21-plan de empresa completo
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Proyecto
Empresarial
2º Ciclo Superior Admon. y Finanzas
Natalia Lozano Parrón
Plan de Empresa
Naturex, Cosmética Natural Proyecto Empresarial
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Índice
1. Datos Básicos del Proyecto ....................................................................... pág 3
2. Promotores del Proyecto ........................................................................... pág 4
3. Descripción de los Productos/Servicios ................................................... pág 5
4. Plan de Producción .................................................................................... pág 5
5. Análisis del Mercado .................................................................................. pág 6
6. Plan de Marketing ....................................................................................... pág 8
7. Organización Personal ............................................................................... pág 9
8. Plan de Inversiones .................................................................................... pág 10
9. Previsión cuenta de Resultados ................................................................ pág 12
10. Financiación Prevista ............................................................................... pág 16
11. Valoración del Riesgo............................................................................... pág 16
Naturex, Cosmética Natural Proyecto Empresarial
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PLAN DE EMPRESA
1.- DATOS BASICOS DEL PROYECTO
Nombre del proyecto
Naturex, Cosmética Natural S.L.
Ubicación
Se encuentra ubicado en la Avenida de Alemania, Centro comercial “Descubrimiento”
de Cáceres.
Fecha de inicio
La empresa se pone en funcionamiento el 2 de Julio del presente año.
Tipo de sociedad
Sociedad Limitada
Actividad a desarrollar
Venta al por menor de artículos de cosmética naturales y herboristería.
Tienda de jabones naturales, miel, cosméticos naturales y herboristería. Productos
especiales (ecológicos) para personas que desean cuidarse de la manera más natural
posible tanto por dentro como por fuera, evitando así, todo tipo de alergias producidas
por los componentes químicos utilizados en la elaboración de los mismos, (colonias,
jabones, maquillajes, cremas…). También ofrecemos productos denominación de
origen de nuestra tierra, como son todo tipo de mieles y los derivados de esta, además
de una amplia gama de productos de herboristería. Ofrecemos también una amplia
gama de productos para abastecer a hoteles, spas, tiendas naturistas, gimnasios…
etc... y un servicio exclusivo para empresas o particulares de “paquetes regalo” para
obsequiar en cualquier tipo de celebración, navidad, invitados en bodas, bautizos,
comuniones… etc.
Nº de trabajadores
Un trabajador al iniciar la actividad. En el futuro se prevé aumentar la plantilla con uno
o dos trabajadores, según evoluciones el negocio.
Inversión necesaria y su financiación
La empresa contará con la siguiente financiación:
Naturex, Cosmética Natural Proyecto Empresarial
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Capital social total 4.500
Total subvenciones 7.500
Los ingresos y gastos previstos:
Total actual
Total ingresos 335.544
Coste de las ventas 178.152
Gastos generales 8.496
Gastos de personal 22.176
Total gastos 210.175
Resultado 125.369
2.- PROMOTORES DEL PROYECTO
Identificación de los promotores. Datos personales.
Existe un único promotor, que a la vez en el único trabajador, Natalia Lozano Parrón,
la cual cuenta con la titulación siguiente:
- Graduado en E.S.O.
- Técnico Auxiliar en Gestión Administrativa
- Técnico Superior de Administración y Finanzas
- Curso de ofimática (Windows, Excel, Access, etc..)
- Cursos en Contabilidad
- Cursos de idiomas
- Mecanografía, Nomina plus, contaplus y facturaplus.
Cuenta con una experiencia laboral de dos años en la rama de la administración
pública, carnet de conducir tipo B y disponibilidad de vehículo.
Grado de dedicación
La promotora será la encargada de la administración, de la gestión y abastecimiento
del almacén, de la gestión y asesoramiento de los clientes y de las empresas, y
también se encargará del marketing de la misma.
Naturex, Cosmética Natural Proyecto Empresarial
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3.- DESCRIPCIÓN DE LOS PRODUCTOS/SERVICIOS
Identificación de productos y servicios
Tienda de productos naturales para higiene y cuidado personal y herboristería.
Productos especiales (ecológicos) para personas que desean cuidarse de la manera
más natural posible tanto por dentro como por fuera, evitando así, todo tipo de alergias
producidas por los componentes químicos utilizados en la elaboración de los mismos,
(colonias, jabones, maquillajes, cremas…). También ofrecemos productos
denominación de origen de nuestra tierra, como son todo tipo de mieles y los
derivados de esta, además de una amplia gama de productos de herboristería (tés,
infusiones, vitaminas, etc..) Ofrecemos también un servicio de productos
especializados para abastecer a hoteles, spas, tiendas naturistas, gimnasios… etc...
con una amplia gama de productos donde elegir, también contamos con “paquetes
regalo personalizados” los cuales se ofertan tanto a empresas como a particulares,
para que así puedan obsequiar como regalos en cualquier tipo de celebración, bodas,
bautizos, comuniones, regalos de empresa, etc.
Descripción de las características técnica de los productos o servicios
Los productos con los que cuenta esta empresa tienen característica común, son
naturales, es decir, ninguno utiliza ningún contiene químicos en sus componentes. Son
productos fabricados con hierbas y plantas naturales, la cuales aportan diversos
beneficios para la piel, algunas de las plantas con las que cuentan algunos de
nuestros productos son el hinojo, tomillo, violetas.. productos fabricados con argán,
con aceite de oliva, con baba de caracol, con veneno de serpiente, caviar, etc..
En cuanto a la sección de productos de herboristería, nos encontramos con todo tipo
de plantas para hacer infusiones, y cada una específica para un tipo de dolencia; es
una alternativa natural a la medina. También contamos con productos denominación
de la dehesa extremeña, como son mieles traídas de diversos puntos de la región (la
Hurdes, la comarca de los hibores, etc...) y todos los derivados de las mismas, como
jalea, caramelos, propóleos, polen, etc.
Elementos innovadores y diferenciales del resto de la competencia
Naturex se diferencia principalmente en que aúna la venta de cosméticos e higiene
personal, con la venta de los productos naturales y de herboristería. Otra característica
que nos diferencia de la competencia es la venta y servicio de entrega de nuestros
productos a las grandes empresas, es decir, a los hoteles, hostales, spas, gimnasios..
etc.. Un servicio que hasta ahora no ofrece ninguna de las empresas de la
competencia.
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4.- PLAN DE PRODUCCIÓN
La empresa Naturex, no produce ninguno tipo de productos, tan solo presta servicios y
vende los productos que fabrican otras empresas de la zona.
5.- ANALISIS DE MERCADO
Aspectos generales del sector
Nos encontramos en un sector muy favorable ya que década vez la sociedad esta más
preocupada por su aspecto físico y porque estos cuidados sean lo menos agresivos
posibles, también en los últimos años a aumentado el consumo de los productos
derivados de plantas y todo lo que provenga de origen de natural o de tipo ecológico.
Por lo tanto el mercado de la cosmética y el cuidado natural es un mercado que está
en pleno auge, su expansión es favorable y va en aumento.
Clientes potenciales
La empresa va dirigida tanto a particulares como ha empresas. Los clientes
potenciales particulares serán todas aquellas personas (ya sean hombres o mujeres)
de cualquier edad, que deseen cuidarse, tanto por dentro como por fuera, de la menos
agresiva y más natural posible. Especialmente nuestro productos están dirigidos
aquellas personas que posean algún tipo de alergia a los componentes químicos con
los que son fabricados los jabones, cremas, maquillajes… etc..
- Con lo referente a consumidores particulares nos centramos en mujeres con un
cierto poder adquisitivo medio – alto, mujeres adultas o en edad avanzada,
también para aquellas que se inician en el cuidado de la piel y en el mundo de
la cosmética facial. Nos dirigimos también aquellos consumidores, hombres,
que se preocupan por su imagen, como son los llamados metrosexuales o el
colectivo homosexual, los cuales tienen ciertos gustos y costumbres
relacionados con lo femenino, como la utilización de cosméticos, el gasto
excesivo en ropa y en operaciones de estética, hombres entre 25 y 45 años
con un nivel socioeconómico medio-alto.
- Dirigimos nuestros productos de herboristería a personas, de ambos sexos,
que se preocupan por su salud, belleza y una alimentación equilibrada y sana.
Personas que se decidan por una medina alternativa y en principio menos
agresiva que la normal. Dentro de nuestros clientes potenciales podemos
distinguir: personas mayores, que utilizan infusiones de todo tipo, personas que
busquen relajarse, deportistas y estudiantes que demanden productos
energéticos, población con problemas de salud y regímenes específicos o
población general que precisan cuidar su alimentación.
- Empresas: Disponemos de una serie de productos para distribuir a las
empresas, es decir, nuestros principales clientes estarían comprendidos
desde Hoteles, hostales, spas y gimnasios, ya que con los últimos,
pretendemos acercar más nuestros productos a los clientes, ya que en los
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gimnasios, se reúnen todo tipo de personas sin distinción de franja de
población, es decir, mayores, adultos, jóvenes de diversas clases y estilos de
vida.
Análisis de la competencia
Existen diversos tipos de competidores en la zona de Cáceres, pero no existe ningún
competidor que ofrezca en un mismo establecimiento las dos ramas de productos que
(herboristería, cosmética e higiene personal) que Naturex les oferta. Los competidores
principales serían:
- Ananda Import
- Néctar Cáceres
- Yves Rocher
- Mónica (herbolario)
- Santi veri
- Shangrila
Además de dos grandes superficies, y diversas tiendas de cosmética, aunque
actualmente estás últimas no ofrezcan productos con las mismas características.
Análisis DAFO
AN
ÁLI
SIS
EXTE
RN
O
OPORTUNIDADES AMENAZAS
- Productos muy demandados
- Productos que cuesta
encontrar en el mercado
- Mercado en auge
- Dos tipos de productos en un
mismo negocio
- Asesoramiento personalizado
a los clientes
- Entrega a domicilio a las
grandes empresa
- Amplia competencia
- Productos de la competencia muy
competitivos, pero no con la misma
calidad, ni con las mismas
propiedades
- Negocios similares con muchos años
de antigüedad y experiencia en el
sector
- Grandes superficies donde ofertan
productos parecidos a precios muy
competitivos
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6.- PLAN DE MARKETING
Estrategia de precios
Comparando los productos de Naturex con los de la competencia observamos que
nuestra empresa puede llegar a ofrecer productos más baratos manteniendo la misma
calidad y incluso con más calidad y más prestaciones que los de la competencia.
También nos diferenciamos con los productos de la competencia en nuestra política de
marketing, ya que se oferta conjuntos de diversos productos a precios más reducidos.
Aproximadamente Naturex calcula que se obtenga aproximadamente un margen bruto
de beneficio de un 47,21%.
AN
ÁLI
SIS
INTE
RN
O
PUNTOS FUERTES/ FORTALEZA DEBILIDADES
- Buen asesoramiento tanto a
clientes particulares como a
empresas
- Productos asequibles y de
gran calidad
- Variedad de productos
- Descuentos
- Buena atención en tienda
- Entrega a domicilio a las
grandes empresa
- Cercanía con los clientes
- No existe otro establecimiento
que ofrezca ni los mismos
productos, ni los mismos
servicios
- Buena situación y accesibilidad
- Poca experiencia en este mercado
- Mucha oferta de productos parecidos
- Situación económica actual
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Promoción y Publicidad
Se ofertaran muy diversas promociones para atraer a nuestros clientes potenciales,
como serán descuentos por pronto pago, por volumen de compra, (estos descuentos
irán orientados a las grandes empresas) 2 x 1, y una tarjeta de puntos donde se
incentive a los clientes por comprar distintos productos, a cambio de productos gratis o
grandes descuentos, cuando lleguen a un cierto numero de puntos acumulados. En
cuanto a la publicidad se refiere la empresa se anunciará en el periódico Extremadura,
además de folletos que se lanzarán cuando se hagan ofertas o promociones de gran
relevancia.
Canales de distribución
El principal canal de distribución será la tienda, y la venta a grandes empresas como
hoteles, hostales, gimnasios, los cuales se desplazará la jefa de marketing a
enseñarles los catálogos, las ofertas.. etc.. y también a captar nuevos clientes.
También se cuenta con un correo electrónico donde podrán informarse sobre los
servicios que se ofertan o realizar cualquier pedido (solo las empresas que ya formen
parte de nuestra lista de clientes).
7.- ORGANIZACIÓN Y PERSONAL
La empresa Naturex, consta con una única promotora la cual es la única trabajadora
encargada tanto de las tareas de asesoramiento en tienda, como almacén, marketing
de la empresa y administración de la misma. Tendrá una remuneración mensual de:
Directivos Asignado a Salario M % Coste % Ret.
Natalia Lozano Parrón Administración 1.200 32,00% 13,00%
Naturex, Cosmética Natural Proyecto Empresarial
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Con unos totales anuales:
Coste Salarios c. total año s. bruto año
22.176 16.800
El local se divide en almacén, el cuarto de aseo, y la tienda o salón principal.
8.- PLAN DE INVERSIONES
Inversiones en activos fijos, Inmovilizado Material e Inmovilizado Intangible.
La empresa Naturex, Cosmética Natural, se encuentra en un sitio céntrico y de fácil
accesibilidad, y con otro tipo de establecimientos alrededor (tales como tiendas de
ropa, de muebles, decoración, cafeterías, ópticas, supermercados.. etc..) lo cual nos
beneficia positivamente a la hora de las ventas, ya que la zona tiene bastante transito.
Naturex, cuenta con unos un activo fijo:
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Inversiones
Activo importe compra
Terrenos y
construcciones
Oficina
Obras e instalaciones
Reforma oficina
Maquinaria y utillaje
Maquina
Otra maquina
Vehículos y el. transporte 1.700
coche 1.700 CASH
otros coches
Mobiliario y enseres 560
muebles oficina 560 CASH
otro mobiliario
Equipos informáticos 888
ordenadores 399 CASH
otros 489 CASH
Activos intangibles
licencias software
Y unos gastos generales anuales de:
Concepto Total
Publicidad 1.248
Relaciones Púb.
Varios ventas
Variables en %
Gastos Generales
Gastos I+D
Arrendamientos 4.200
Conservación
S. Profesionales
Tributos 168
Seguros 1.200
Otros servicios
Suministros 960
Viajes, dietas…
Material Oficina
Transportes 720
No existe inversión en terrenos, ya que el local es alquilado. El local comercial cuenta
con un almacén y cuarto de baño, con lo cual no se necesita realizar ningún tipo de
obra o reforma, ya que también cuenta con grandes escaparates que dan a la calle
principal. La mayor inversión que se hace en mobiliario, ordenadores y en un vehículo
para el transporte de mercancías a las grandes empresas que demanden nuestros
artículos. Los gastos amortizables anualmente serán el mobiliario y los equipos
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informáticos que le amortizan en un plazo de 5años; el vehículo no requiere
amortización ya que es de segunda mano.
Inversión en capital circulante
El activo circulante de la empresa Naturex, va a constar principalmente de los
productos y artículos que se pongan a la venta, los cuales se cobraran en el mismo
momento de su venta, lo que implica que no será necesario facilitar la forma de pago a
largo o corto plazo tan solo a las grandes empresas ya que el volumen de compra será
mayor.
1- Cobro de las ventas
% cobro en el mes
100,00%
Los pagos que la empresa realizará a los proveedores y acreedores de productos
serán:
Plazos de pago
Pagos al personal en el MES
Compras (producto) 30 días
Otros proveedores en el MES
Arrendamientos en el MES
Tributos en el MES
Seguros en el MES
Suministros en el MES
Viajes, dietas… en el MES
Liq. costes salariales MENSUAL
Retenciones salariales MENSUAL
Liquidación I.V.A. MENSUAL
No serán plazos muy elevados ya que los artículos se cobrarán en el mismo momento
y esto permite que la empresa tenga mayor liquidez.
9.- PREVISIÓN DE CUENTA DE RESULTADOS
Ingresos 2012
Venta Neta 335.544
Otros ingresos
Gastos 2012
Coste Ventas 314
Publicidad 1.248
Relaciones Púb.
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Varios ventas
Gastos I+D
Arrendamientos 4.200
Conservación
S. Profesionales
Tributos 168
Seguros 1.200
Otros servicios
Suministros 960
Viajes, dietas…
Material Oficina
Transportes 720
Excepcionales
Financieros (no %)
Personal 2012
Pers. prod/servicio
Marketing y ventas
Admin. y dirección 22.176
Resultados 2012
Ingresos netos 335.544
Gastos Operativos 208.824
Amortizaciones 1.351
Gastos Financieros
Resultado 125.369
margen s/ventas 37,36%
Naturex, Cosmética Natural Pérdidas y Ganancias (previstas) Ejercicio 2012
INGRESOS Total % Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
Venta neta total 335.544 100,0% 27.962 27.962 27.962 27.962 27.962 27.962 27.962 27.962 27.962 27.962 27.962 27.962
Otros ingresos
Total Ingresos 335.544 27.962 27.962 27.962 27.962 27.962 27.962 27.962 27.962 27.962 27.962 27.962 27.962
GASTOS Total % Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
Consumo 177.838 53,0% 14.820 14.820 14.820 14.820 14.820 14.820 14.820 14.820 14.820 14.820 14.820 14.820
Costes de venta 314 0,1% 26 28 26 26 26 26 26 26 26 26 26 26
Personal 22.176 6,6% 1.584 1.584 1.584 1.584 1.584 3.168 1.584 1.584 1.584 1.584 1.584 3.168
comisiones
producción/servicio
marketing/ventas
administración/DG 22.176 6,6% 1.584 1.584 1.584 1.584 1.584 3.168 1.584 1.584 1.584 1.584 1.584 3.168
Marketing y ventas 1.248 0,4% 104 104 104 104 104 104 104 104 104 104 104 104
Publicidad 1.248 0,4% 104 104 104 104 104 104 104 104 104 104 104 104
Generales y adm 7.248 2,2% 604 604 604 604 604 604 604 604 604 604 604 604
Gastos I+D
Arrendamientos 4.200 1,3% 350 350 350 350 350 350 350 350 350 350 350 350
Conservación
S. Profesionales
Tributos 168 0,1% 14 14 14 14 14 14 14 14 14 14 14 14
Seguros 1.200 0,4% 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100
Otros servicios
Suministros 960 0,3% 80 80 80 80 80 80 80 80 80 80 80 80
Naturex, Cosmética Natural Proyecto Empresarial
Viajes, dietas…
Material Oficina
Transportes 720 0,2% 60 60 60 60 60 60 60 60 60 60 60 60
Excepcionales
Insolvencias
Total gastos 208.824 62,2% 17.138 17.140 17.138 17.138 17.138 18.722 17.138 17.138 17.138 17.138 17.138 18.722
Amortizaciones 1.351 0,4% 24 166 166 166 166 166 166 166 166
Res. Explotación 125.369 37,4% 10.824 10.822 10.824 10.800 10.658 9.074 10.658 10.658 10.658 10.658 10.658 9.074
Res. Financiero
RESULTADO Total % Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
Res. antes de impuestos 125.369 37,4% 10.824 10.822 10.824 10.800 10.658 9.074 10.658 10.658 10.658 10.658 10.658 9.074
impuesto s/beneficio -31.342 -25,0% -2.706 -2.706 -2.706 -2.700 -2.665 -2.269 -2.665 -2.665 -2.665 -2.665 -2.665 -2.269
RESULTADO NETO 94.027 28,0% 8.118 8.117 8.118 8.100 7.994 6.806 7.994 7.994 7.994 7.994 7.994 6.806
8.118 16.235 24.353 32.453 40.447 47.252 55.246 63.240 71.234 79.227 87.221 94.027
CASH FLOW Total % Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
Saldo acumulado inicio del mes -10.937 21.176 32.000 48.616 57.694 67.781 78.065 88.889 99.713 110.537 121.361
Esta tabla refleja la previsión de la cuenta de resultados de todo el año para la
empresa Naturex, Cosmética Natural. Los gastos que se realizan son principalmente
del mobiliario necesario para la actividad de la empresa, del vehículo, alquiler del local
y otros gastos varios (tributos, impuestos, luz, agua…). Los ingresos que obtendrá la
misma serán de la venta de los productos tanto en tienda como del servicio a domicilio
que se le ofrece a las grande empresas.
10.- FINANCIACIÓN PREVISTA
La inversión inicial con la que cuenta el proyecto Naturex es aproximadamente de
unos 12.000€, ya que la financiación propia únicamente cuenta con unos 4.500€ que
aporta la promotora del proyecto y la financiación ajena con la que se cuenta son unos
7.500€ de la subvención obtenida.
El proyecto en si no conlleva muchos gastos, con lo cual no es necesario otro tipo de
financiación como prestamos, es suficiente con la aportación inicial y la subvención,
para cubrir todos los gastos iniciales. La subvención solicitada es para jóvenes
emprendedores menores de 30 años, y se conceden 7.500€ por socio. En este caso,
Naturex, solo cuenta con un socio por lo tanto el total obtenido por la subvención serán
los 7.500€, ya que se cumplen todos los requisitos necesarios para obtenerla.
11.- VALORACIÓN DEL RIESGO
Análisis del Punto de Equilibrio
Ventas mínimas anuales en unidades 5.331
Precio medio previsto 30,86
Facturación necesaria para alcanzar el Punto de Equilibrio 164.541
% s/Total ventas previstas 49,04%
Total días para alcanzar el Punto de Equilibrio anual 177
Existen muchos riesgos de que la empresa no funcione como está previsto, ya que la
competencia es elevada y la situación actual de la economía no es lo más favorable
posible; pero aun así esta empresa se ha creado con un motivo principal el
autoempleo, y se podrán todos los medios posibles para que en cuanto a productos se
refiere, despunte de las demás, tanto en buena calidad como en buenos precios, y en
la incorporación de los productos más innovadores que se encuentren en el mercado,
evitando así la obsolescencia y encasillamiento de la misma.
Naturex, Cosmética Natural Proyecto Empresarial
17
65.816
98.725
131.633
164.541
197.449
230.357
263.266
296.174
329.082
0
50.000
100.000
150.000
200.000
250.000
300.000
350.000
2.133 3.199 4.265 5.331 6.398 7.464 8.530 9.596 10.663
Ingre
sos
y g
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Series1 Series2
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