administracion proyecto administrativo
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DIVISION DE TRABAJO Y ESPECIALIZACION.
Estructura Organizativa:
Presenta una estructura organizativa acorde para atender los diferentes
procesos que se conforman los cuales son los siguientes:
Organigrama General de la Empresa
Descripción De Funciones:
Presidente:
El Presidente es la máxima autoridad inmediata se encuentra ubicado en el nivel
mas alto de la organización y es el responsable del desempeño general en la
empresa.
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Gerente Administrativo:
El Gerente Administrativo de la empresa tiene la función de llevar el control de los
ingresos y egresos con el fin de administrar de una forma responsable el capital
del trabajo, aprobar y firmar emisión de cheques, aprobar y inspeccionar los
honorarios y pagos a terceros, revisa que se cumplan todos los procedimientos
administrativos.
Gerente De Planta:
Es el encargado de los procesos de la elaboración del hielo, control de calidad y
que todas las maquinas funcionen oportunamente.
Administrador:
el administrador es el encargado de guiar cada proceso que deacuerdo con su
objeto social requiera la empresa, con base en esto podrá posteriormente
establecer las estrategias necesarias y definir con efectividad, el cómo utilizar los
recursos con los quecuenta dirigiéndolos hacia el objetivo final. Debe analizar los
recursos físicos, financieros y humanos con los que cuenta, planear y distribuir los
mismos de una manera estratégica y eficiente.
Departamento Administración:
Es el encargado de contabiliza las facturas emitidas y recibidas, cobra a los
clientes, creditos, paga a los proveedores, liquida los impuestos en las fechas
correspondientes
Departamento De Ventas:
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Tiene como principal objetivo mantener y aumentar las ventas mediante la
administración eficiente del recurso humano de ventas disponible y del
mercado potencial de clientes en un plazo determinado.
Supervisa que los vendedores estén cumpliendo con su trabajo para así lograr la
mayor venta al menor tiempo.
Este también esta encargado de llevar el registro de los distribuidores que llegan
a cargar a la fabrica.
Supervisor De Producción:
El Supervisor De Producción es el encargado de coordinar la producción, conjunto
con los obreros asignando los recursos necesarios administrándolos, su trabajo
principal es la producción diaria de hielo siguiendo unos estándares diarios.
Supervisor de Mantenimiento Mecánico:
Es el que se encarga del funcionamiento de la Fabrica y de la flota de camiones,
si es necesario este cumplirá horarios especiales para prestar su servicio,
detectara fallas mecánicas para su corrección, ejecutara operaciones de
mantenimiento preventivo.
Analista Cuentas Por Cobrar:
El Analista de cuentas por cobrar Tiene como función el seguimientos a cobranza
de clientes, depuración de cuentas, aplicación de pagos, elaboración de facturas
si son grandes distribuidores o venta de panelas a domicilio, apliccion de pago,
elaboración de facturas y envio a clientes.
Analista Cuentas Por Pagar:
El Analistas de cuentas por pagar recibe y verifica las facturas entregadas a los
distintos clientes y distribuidores, se encarga de la preparación e impresión de
cheques, registrar todos los cheques recibidos, impresión y distribución de los
informes financieros mensuales.
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Analista Nomina:
Gestiona a las personas para garantizar el cumplimento de las distintas funciones
en cada jornada y que los puestos estén siempre cubiertos, aplica las fórmulas de
contratación más adecuadas en cada caso, esta encargado del pago a todo el
personal de trabajo, revisa y analiza la nómina para verificar que los datos y
cálculos estén correctos, Atiende al personal de la Institución, en casos de
reclamo y búsqueda de soluciones por problemas de su pago de nómina
Presenta cuenta al supervisor inmediato sobre actividades de la unidad, en
relación a todos los pagos efectuados al personal, por diversos conceptos y de las
irregularidades detectadas en la nómina.
Choferes:
Su trabajo es prepara los camiones, cubrir la necesidades de los clientes llevando
la cantidad que necesiten, es responsable de la cobranza por el despacho
realizado, Verifica las facturas de las ventas con las entregas efectuadas, reporta
diariamente sus ventas.
Facturador:
La función principal del facturador es la venta del mayor y al detal en la fabrica,
lleva el control de las facturas que se emiten y de su orden, realiza los cierre de
venta diario y cambio de guardia.
Obrero Producción:
Atienden con eficiencia las tareas designadas en la producción.
Soldador:
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Realiza trabajos de soldadura donde se necesiten soldaduras, efectúa cortes,
reparaciones, juntas, crea piezas necesarias para cumplir con las necesidades
que requiera la Fabrica.
Mecanico:
Ejecuta el mantenimiento preventivo y correctivo básico en la fabrica y vehiculos,
en sistemas mecánicos, hidráulicos, neumáticos, eléctricos, electromecánicos,
electroneumáticos y enfriamiento en general, repara o sustituye elementos o
partes defectuosas de máquinas y equipos
ESTRUCTURA DEL PROCESO ADMINISTRATIVO DE UNA EMPRESA
SABRITAS
Misión
Nuestra misión es ser la primera compañía de productos de consumo en todo
el mundo, centrada en la producción de alimentos y bebidas convenientes.
Intentamos proporcionar beneficios económicos adecuados a nuestros
inversionistas al mismo tiempo que proporcionamos oportunidades de
crecimiento y superación a nuestros empleados, socios comerciales y
comunidades en las que operamos. En todo lo que hacemos actuamos con
honestidad, imparcialidad e integridad.
Visión
Los Principios que nos guían:
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Cuidar a nuestros clientes, consumidores y el mundo en que vivimos
Nos impulsa un intenso espíritu competitivo en el mercado, orientado hacia las
soluciones que logren un triunfo para nuestros accionistas y para nosotros.
Nuestro éxito depende de un total conocimiento de nuestros clientes,
consumidores y comunidades. Ocuparnos de ellos significa darles un valor
extra. Sembramos para después cosechar, no arrebatar.
Vender sólo productos de los que podamos estar orgullosos
La mejor prueba de nuestros estándares es la capacidad de recomendar
personalmente nuestros productos y consumirlos sin ninguna reserva. Este
principio aplica a todas las partes de la compañía, desde la compra de
ingredientes hasta el producto final con el que llegamos a las manos del
consumidor.
Hablar con honestidad y franqueza
Nos expresamos claramente, mostrando todo el panorama, no sólo lo que es
conveniente para el logro de metas individuales. Además de ser claros,
honestos y precisos, asumimos la responsabilidad de asegurarnos de que
nuestros mensajes se comprenden.
Balancear el corto y el largo plazo
Tomamos decisiones que equilibran los riesgos y los beneficios de corto y
largo plazo a través del tiempo. Sin este equilibrio no podemos alcanzar la
meta del crecimiento sostenido.
Ganar con la diversidad y la inclusión
Fomentamos un ambiente de trabajo que reúne a personas con diferentes
características y formas de pensar. Esto impulsa la innovación, la habilidad
para identificar nuevas oportunidades de mercado, el desarrollo de nuevos
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productos y el fortalecimiento de nuestra habilidad para mantener el
compromiso de crecimiento mediante personas capaces y facultadas.
Respetar a los demás y obtener el éxito junto
Esta compañía está construida sobre la excelencia individual y la
responsabilidad personal, pero nadie puede lograr los objetivos si actúa solo.
Necesitamos personas extraordinarias que tengan capacidad de trabajar en
equipo, ya sea en grupos formales o en colaboración informal con otros. El
éxito conjunto depende totalmente de tratar con respeto a quienes se
relacionan con la empresa, dentro y fuera de la corporación.
Nuestro espíritu de diversión, respeto por los demás y el valor del trabajo en
equipo nos convierten en una compañía donde la gente disfruta el formar parte
de ella y nos permite lograr un desempeño de clase mundial.
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FASES DEL PROCESO ADMINISTRATIVO DE LA EMPRESA COCA COLA
Planeación.-
Propósito o Planeación de la empresa
Aumentar importación y comercialización
Ofrecer un Producto de buena calidad
Diseñar un sistema administrativo pata su funcionamiento
Alcanzar mayores índices de productividad
Generar utilidades
Objetivos Corporativos
Objetivos Funcionales
Estrategias Financieras
Mejor Personal
Mercados
Incentivar el consumo
Producción
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Satisfacer al Cliente
Satisfacer la demanda
Recursos Humanos
Controla, organiza y evalua al personal
Capacita al Personal
Organización
Clase de Organización
Lucro- máxima Utilidad
Dinámica Organizacional
Fomentar el interés en el trabajador
Premiar al mejor empleado
Dirección
Delegación de tareas y funciones
Área comercial
Área de Administración
Área de Finanzas
Área de Producción
Área de Recursos Humanos
Políticas de Motivación
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Incentivos
Premia el trabajo en equipo
Estilo de Liderazgo
Política de Liderazgo en todas las áreas
Control
Plan Presupuestal
Mod 3 veces al año
Pago de Proveedores – 50%
Gasto por Transporte – 15%
Gasto Administrativo – 7%
Sistema Administrativo Financiero que controla las tareas de:
Contabilidad
Tesorería
Cuentas por cobrar
Cuentas por Pagar
Almacenes
Costo de Producción
Compras e Importaciones
Remuneraciones
Recursos Humanos
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Presupuesto de Marketing
Control de Calidad
Seguro
Magnitud
Exigencias
Competencias-Consumidor
Auditoria Externa
Anualmente
MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DE COMPRA DE UNA EMPRESA
ALCANCE
El presente manual comprende el proceso de compras para los recursos
que son asignados a los departamentos: Administrativos, Recursos
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Humanos, Soporte, Operaciones, Producción y Ventas de acuerdo a lo
establecido anualmente en el Presupuesto Anual de Gastos de la Empresa
Emprendimientos Forestales S.R.L.
OBJETIVO
Asegurar que las adquisiciones se lleven a cabo según normativas
establecidas en el presente documento y que los artículos para la compra
sean realmente requeridos para llevar a cabo las tareas específicas del
sector solicitante.
POLITICAS
Queda establecido que en octubre de cada año, se elaborara un
presupuesto anual de gastos para el año siguiente, esto de acuerdo a la
previsión de necesidades financieras de todos los departamentos de la
empresa: Recursos Humanos, Soporte, Administración, Producción,
Coordinación y Ventas, donde cada jefe de departamento debe realizar
el cálculo correspondiente a los distintos rubros en los cuales se
requerirán desembolsos de dinero con sus justificaciones
correspondientes, via nota al Jefe de Administración y Finanzas, según
fechas establecidas por la Dirección Administrativa.
Según esta previsión de necesidades, el Jefe de Administración y
Finanzas confecciona el PRESUPUESTO ANUAL DE GASTOS (PAG), y
posterior verificación y autorización del Director Administrativo, una vez
definidos los montos, estarán cargando en un documento compartido a
mas tardar para fines de diciembre a fin de que todos los jefes de
departamentos accedan a la información y certifiquen los valores
presupuestados para cada rubro asignado.
En el documento compartido, estarán asignados los responsables para
cada tipo de acción que podrá realizar con respecto a la carga de datos,
siendo estos los encargados de “ejecutar” y “actualizar” los valores de las
compras, y la ultima verificación y visto bueno lo realizara el Jefe de
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Administración y Finanzas, quien se le denominara “Administrador”.
Se detalla a continuación, los responsables por departamento:
Jefe de Ventas : Departamento de Ventas
Jefe de Producción : Departamento de Producción
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Jefe de Administración: Departamento Administrativo
Coordinador de Operaciones: Departamento de Operaciones del campo
Jefe de Soporte: Departamento de Soporte
Todas las compras que son autorizadas por los jefes de
departamentos debe
estar registrado en la planilla de presupuesto compartido al realizar
la orden de compra.
Cuando el encargado de compras firma la Orden de Compra (OC), verifica
la carga en la planilla de presupuesto compartido antes de remitir al Jefe
de Administración y Finanzas para su último control y aprobación, luego
de esto, se procede a la compra.
En caso de que el Jefe de Departamento solicitante autorice la compra y
no registre en el presupuesto, será motivo de sanción disciplinaria previsto
en el reglamento interno de la empresa.
RESPONSABLES
Encargado de Compras
Encargado de Deposito
Jefes de Departamentos
Jefe de administración y finanzas
Director Administrativo
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PROCEDIMIENTOS
–ANTES DE LA COMPRA - ORDEN DE PEDIDO
El solicitante debe llenar una planilla de ORDEN DE PEDIDO (OP),
(Cada sector debe contar con un talonario numerado y en duplicado), el
jefe del sector debe firmar y argumentar el gasto.
Esta OP, se remitirá al Encargado de depósito quien deberá revisar si
tal producto esta disponible en stock, en caso de que exista, se hace
entrega marcando en la O.P entregado con firma de la persona que
recibe, y los detalles y cantidades del ítem retirado.
En caso de que no todos los ítemes fueron entregados, el Encargado
de Deposito deberá remitir el duplicado de la OP al Encargado de
compras marcando como pendientes los ítems para proceder a la compra.
–REALIZACION DE LA COMPRA
El encargado de compras, se encarga de ver la forma de compra
(crédito, contado, caja chica). Todas las compras deberán tener O.P.
Para realizar las compras mayores de Gs.300.000 crédito o contado
debe haber un mínimo de 3 presupuestos y elaboración de O.C.
El presupuesto aprobado tendrá la firma del responsable que hizo el
pedido aclarando en el presupuesto el motivo de la elección (precio,
calidad, etc.), este presupuesto será válido hasta 30 días, y deberá
quedar anexado una copia a la factura. En caso de reiterarse la misma
compra se podrá utilizar el mismo presupuesto, siempre y cuando, la
antigüedad del presupuesto no sea superior a 30 días.
Una copia de los presupuestos quedan en archivo de Compras por
abecedario teniendo en cuenta el proveedor, y la 2da copia va con legajo
para compra.
Las compras menores a Gs.300.000 se realizarán al contado y por
CAJA CHICA, sin necesidad de presupuestos y O.C. Si las compras son
reiteradas deberá seguir el proceso normal de compras descripto mas
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arriba.
En caso de que no se disponga de tres presupuestos, el Encargado de
Compras deberá justificar en la OP el motivo y el Jefe de Administración y
Finanzas analizara y si las condiciones están dadas, se autoriza la
compra.
Al elaborar la OC debe estar registrado por el área solicitante de la compra
"en la carpeta compartida del presupuesto general", firmado por el
encargado de compras y con el visto bueno del jefe de administración y
Finanzas, se confecciona la orden de compra que debe contener; el
proveedor, código contable del proveedor y el código contable de la
obra o gasto que corresponda.
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–ENTREGA DE LA COMPRA - ORDEN DE PEDIDO
Para la recepción de la compra, el auxiliar de compra provee de una
copia de la OC al encargado de depósito a modo de control de las
cantidades y características del/los ítems adquiridos.
Con la copia de la OC este deberá verificar que el contenido de la factura
recibida del proveedor coincida con la cantidad física de mercaderías de
acuerdo a la OC y confirmando la información debe dar ingreso a las
mercaderías en el stock del sistema informático y archivará con su firma
de visto bueno. La factura con sello al dorso lo remitirá a compras para
completar el legajo de compras.
El encargado del depósito se encarga de comunicar a los sectores
solicitantes que las mercaderías ya se encuentran en el depósito para
pasar a retirar los pendientes, según firma de conformidad o recibido en la
OP original.
4- PROCEDIMIENTO POST COMPRA
El Dpto. de compra tiene la responsabilidad de verificar que las facturas
contengan la fecha, el tipo de comprobante (de crédito /contado),
vencimiento del timbrado, que no tengan tachaduras ni enmiendas y en
caso de que sea una compra a crédito, consignar la fecha de
vencimiento.
El Encargado de Compras remite a Contabilidad según cronograma de
fechas estipuladas por contabilidad los legajos de compra (En un tiempo
aproximado a 48 horas después). Como resguardo, Compras llevará un
libro donde registrará todas las documentaciones que entregó a
Contabilidad (nombre proveedor y número de factura), en donde firmará
Contabilidad por cada retiro.
En caso que Contabilidad registre algún faltante de documentación o
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irregularidad, deberá devolver a Compras para su regularización.
Contabilidad se encargara del registro de las facturas de compras en
el módulo de “compras” del sistema para imputarlos, y pasara un informe
diario a la gerencia de todas las registraciones e imputaciones (Compras
a Crédito y Contado realizadas con O.C.) Asimismo la gerencia y
contabilidad deberán sellar y firmar las facturas para indicar que fueron
CARGADAS en el sistema y verificadas.
Contabilidad se encargara del archivo por fecha y proveedor de estos
comprobantes.
En la semana que se defina como semana de pago, el días martes, el
encargado del dpto. de compras propondrá al jefe administrativo una lista
de posibles pagos del día viernes. Una vez aprobado la lista de pagos, el
encargado de compras pasara al tesorero un listado definitivo de pagos,
este a su vez solicitará a contabilidad (miércoles) el preparo de los
legajos para pagos, según listado DEFINITIVO, que lo entregará a
Tesorería máximo el día jueves por la mañana contra acuse de recibo del
libro de entregas de documentos de Contabilidad para la elaboración de
los cheques.
El día 30 de cada mes, el Dpto. de compras, deberá entregar una lista de
las Ordenes de Compras pendientes de regularización, o sea, que faltan
adjuntar las facturas del
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Proveedor Contabilidad por su parte registrará como gastos
devengados contra proveedor a confirmar, que luego será conciliado mes
a mes.
7.5- REPUESTOS PARA TALLER PARA EJECUCION DE OT
El mecánico solicitante debe comunicar verbalmente al Jefe de Soporte,
la necesidad de comprar repuestos, soporte autoriza la búsqueda de
los presupuestos para el efecto al mecánico o sus auxiliares. El
mecánico entrega los 3 presupuestos al Jefe de Soporte. El Jefe de
Soporte elabora la planilla de OP, y remite al Encargado de Compras el
presupuesto aprobado que tendrá la firma del responsable que hizo el
pedido aclarando en el presupuesto el motivo de la elección (precio,
calidad, etc.), este presupuesto será válido hasta 30 días. En caso de
reiterarse la misma compra se podrá utilizar el mismo presupuesto,
siempre y cuando, la antigüedad del presupuesto no sea superior a 30
días. Una copia de los presupuestos quedan en archivo de Compras y, la
2da copia va con legajo para compra.
Con el presupuesto aprobado se confecciona la orden de compra que
debe contener; el proveedor, código contable del proveedor y el código
contable de la obra o gasto que corresponda, y la firma autorizada del
Jefe de Soporte y Jefa de Administración y Finanzas.
El punto 1 y 2, se considera en caso de que los repuestos excedan el
monto de la caja chica otorgada al Sector de Soporte Gs.300.000, y se le
da celeridad en el proceso, debe ser realizada en un máximo de 48 horas.
Cuando se realiza la compra del repuesto, el Jefe de Soporte recepciona
la factura y le da visto bueno atrás de la factura y entrega al encargado de
compras el legajo completo. No entra en deposito la/las mercaderías, ya
que se trata de uso inmediato.
Los siguientes procedimientos siguen el curso de las compras normales.
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7.6- COMPRAS AL CONTADO, SIN PREVIA FACTURA o ANTICIPO
En caso de que se deba contratar un servicio y se deba pagar antes
de que exista una factura legal, se debe primeramente consultar con el
Jefe de Administración, y Finanzas acerca de la necesidad y el mismo
autoriza firmando detrás del presupuesto su aprobación y se anexa
posteriormente con la Orden de Compra.
Luego se solicita al Tesorero la confección de la Orden de Pago,
adjuntando la autorización por escrita de la compra.
El Encargado de Compras, emite la Orden de Compra, y sigue la
secuencia normal, pero al imputar en el módulo compras se carga con el
Numero de la OC, ya que no se dispone de la factura, a fin de que se
pueda generar el cheque y la Orden de Pago.
El cheque sale a nombre del proveedor. Luego de proceder al pago y
recibir la factura legal correspondiente se anexa al legajo y se actualiza la
carga con el número de comprobante legal.
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7.7- OTRAS COMPRAS URGENTES PARA EL CAMPO
El Coordinador de Operaciones solicita vía mail o telefónica al Jefe
de Soporte, la necesidad de comprar repuestos u otro tipo de insumo o
herramienta, el Jefe de Soporte, según la urgencia del caso ya realiza la
búsqueda de los presupuestos para el efecto. El Jefe de Soporte elabora
la planilla de Orden de Pedido, y remite al Encargado de Compras con el
presupuesto aprobado que tendrá la firma del mismo atrás como una
aclaración cual es el presupuesto seleccionado. En caso de reiterarse la
misma compra se podrá utilizar el mismo presupuesto, siempre y cuando,
la antigüedad del presupuesto no sea superior a 30 días. Una copia de
los presupuestos quedan en archivo de Compras y, la 2da copia va con
legajo para compra.
El presupuesto debe ser verificado por el Jefe de Soporte y aprobado
por el Director Administrativo, para confeccionar la orden de compra que
debe contener; el proveedor, código contable del proveedor y el código
contable de la obra o gasto que corresponda.
El punto 1 y 2, se considera en caso de que los repuestos excedan el
monto de la caja chica otorgada al Sector de Soporte Gs.300.000, y se le
da celeridad en el proceso, debe ser realizada en un máximo de 48 horas.
Los siguientes procedimientos siguen el curso de las compras normales.
La recepción del producto comprado, se deriva según OP al jefe
solicitante, previa firma de conformidad. No entra en deposito cuando se
trata de repuestos o piezas, ya que se trata de uso inmediato.
7.8- INSUMOS DE PRODUCCIÓN
El Jefe de Producción debe llenar una planilla de Orden de Pedido ,
argumentando la necesidad, y remitirá al encargado de compras.
Para realizar dichas compras debe haber un mínimo de 3 presupuestos
El presupuesto aprobado tendrá la firma del responsable que hizo el
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pedido aclarando en el presupuesto el motivo de la elección (precio,
calidad, etc.), este presupuesto será válido hasta 30 días. En caso de
reiterarse la misma compra se podrá utilizar el mismo presupuesto,
siempre y cuando, la antigüedad del presupuesto no sea superior a 30
días. Una copia de los presupuestos quedan en archivo de Compras y,
la 2da copia va con legajo para compra.
Con el presupuesto aprobado se confecciona la orden de compra que
debe contener; el proveedor, código contable del proveedor y el código
contable de la obra o gasto que corresponda, y la firma autorizada.
El procedimiento se encuadra en las demás situaciones de compras, con
la diferencia de que cuando se recepciona el insumo solicitado, se
entrega automáticamente en el Sector de Producción (ver ubicación de su
stock), y El Jefe de producción debe recibir, firmar conformidad e ingresar
a su stock.
El Jefe de Producción debe manejar el stock de materia prima, con
ayuda del Data Entry, quien deberá ingresar en el stock todas las
compras realizadas y según reporte de los encargados de producción las
descargas correspondientes.
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REGISTRO DE CAMBIOS
Primera Edición 2.009 – 25/09/2009
DOCUMENTOS RELACIONADOS
Establecidos en el anexo
Orden de Pedido
Orden de Compra
El legajo de Compra completo estará compuesto de:
Orden de Pedido en duplicado.
El presupuesto aprobado con la justificación + dos presupuestos no
aprobados.
La orden de compra debidamente autorizada.
La factura Legal.
Estado de Cuenta del Proveedor: solo cuando se quitan los pagos
Compras emitirá el listado, marcando las facturas que se están pagando.
Es a los efectos de constatar la carga en el sistema y la antigüedad del
pago.
Personas autorizadas a firmar O.P.:
Jefe del Departamento de Ventas: por Ventas
Jefe del Departamento Administrativo: por Administración.
Jefe del Departamento de Soporte: por Soporte.
Jefe del Departamento de Producción: por Producción.
Jefe del Departamento de Coordinación: por Coordinación.
Personas autorizadas a aprobar la O.C.:
Encargado de Compras y Jefe de Administración y Finanzas: por Ventas
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Encargado de Compras y Jefe de Administración y Finanzas: por
Administración
Encargado de Compras y Jefe de Administración y Finanzas: por
Producción
Encargado de Compras y Jefe de Administración y Finanzas: por
Coordinación
Encargado de Soporte y Director Administrativo: por Soporte
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GLOSARIO DE TERMINOS
OP =Orden de Pedido, utilizado por los jefes de sectores para
solicitar insumos, herramientas, materiales, bienes, cualquier elemento
necesario para realizar algún servicio o trabajo. Tendrá tres vías, el
original para depósito, duplicado para compras y triplicado para el
solicitante.
OC = Orden de Compra, utilizado por el Encargado de compras para
autorizar las compras solicitadas por los sectores via OP. Tendrá tres
vías, original proveedor, y duplicado archivo contable y triplicado por
talonario para archivo de compras.
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ANEXOS
JEFATURAS DEPOSITO COMPRAS CONTABILIDAD
2
1
INICIO
Orden de Pedido
Verificación De Stock
Existencia
5
3
Compra
FIN
4
Salida de Stock
Entrega y conformidad
Registro Contable
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