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LICEO CRISTIANO GUATEMALTECO “NUEVO AMANECER” CONTABILIDAD DE SOCIEDADES CUARTO PERITO CONTADOR CATEDRATICO: VLADIMIR PINEDA

EJERCICIO 1 INSTRUCCIONES: En cuadernillo de dos columnas operar el libro de Diario, Caja, Mayor y Balance de comprobación de la Industria Los Higüeros S.A., contando para el efecto con lo siguiente: (elabore primero el Balance de Situación General de apertura - Día 1: Capital autorizado 3, 000 acciones comunes de Q150.00 cada una y 200 preferentes al 15%

Son suscritas el 65% de las acciones de las acciones comunes y el 100% de las preferentes al 15%. Los socios cancelan la suscripción con depósitos en la cuenta de la sociedad abierta para el efecto en el Banco G&T Continental para las comunes y en banco Industrial para las preferentes al 15%. Por común acuerdo no se usará la cuenta caja y bancos.

- Día 2: Se compraron Q60,000 de mercadería IVA incluido pagado con cheque 101101 - Día 03: Vendimos Q13 ,776.00 de mercadería al contado con el IVA Incluido facturas 00001 a 00013. - Día 7: El almacén “El Encanto” nos manda Q3,450.00 de Mercadería para que la vendamos por su

cuenta - Día 08: Se compraron a Muebles de Centro América lo siguiente: 3 escritorios ejecutivos a Q3, 688.00

c/u; 2 escritorios secretariales a Q1, 560.00 c/u; 4 archivos de metal color negro a Q950.00 c/u; 1 caja registradora marca Canon a Q4, 160.00; todos los precios incluyen IVA, el cual se pagó con cheque 101102 y por el resto firmamos 10 letras con vencimiento mensual.

- Día 10: Depositamos en el banco el 75% del efectivo de caja boleta 3933 - Día 13: Compramos Q6, 776.00 de mercadería al contado al almacén “la Giralda” con el IVA incluido.

Factura 3484 - Día 18: Vendimos Q19 ,040.00 de mercadería al crédito al señor Mariano Reyes con el IVA Incluido

el cual cobramos en efectivo. Factura 00014 - Día 20: El señor Mariano Reyes abona Q2,000.00 en efectivo recibo de caja 000001 - Día 21: Mariano Reyes nos devuelve Q124.00 de mercadería con el IVA incluido por encontrarse en

mal estado, el total se acredito a su cuenta nota de crédito 00000001 - Día 25: Vendimos Q5, 000.00 de mercadería con el IVA incluido de la mercadería que recibimos del

almacén “El Encanto”. El costo de esta mercadería para nosotros es de Q600.00 factura 00015 - Día 27: Vendimos Q13 ,876.80 de mercadería al contado con el IVA Incluido. Facturas 00016 a

00025 - Día 27: Se compró un giro con valor de $1, 500.00; como un anticipo de nuestro pedido de

mercaderías número 1 a la casa Fez de Marruecos. El valor total se pagó con cheque 305101 del banco Industrial. Tipo de cambio Q7.81 por un dólar.

- Día 29: Vendimos Q7, 929.60 de mercadería al crédito a Encarnación Matute con el IVA Incluido el cual cobramos en efectivo. Factura 00026

- Día 31: Cancelamos en efectivo a Muebles de Centro América el valor de la primera letra, recibo de caja 2419

- Día 31: Son suscritas 20 acciones comunes al señor Darwin Pérez, de las cuales cancela 15 en efectivo recibo de caja 0000002, boleta de suscripción 45.

- Se pagaron los sueldos del mes de mayo así: de administración Q20, 000.00 más la bonificación de 5 empleados y de ventas Q12, 500.00 más la bonificación de 3 empleados. Las cuotas patronales y laborales quedan pendientes de pago, el valor líquido se les deposita en sus cuentas respectivas. Planilla número 5, recibos 000001 a 000008.

Entrega 18 de junio