3° directrices para la auditoría de sg
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Directrices para la auditoría de los
sistemas de gestión
ISO 19011:2011
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La Norma ISO 19011 ha sido
preparada por el Comité Técnico ISO/TC 176, Gestión y aseguramiento de la calidad, Subcomité SC 3, Tecnologías de apoyo.
Las principales diferencias entre las versiones de 2002 y 2011 de la Norma ISO 19011 son las siguientes: el objeto y campo de aplicación se ha
ampliado de la auditoría de los SGC Y SGA a las auditorías de todos los sistemas de gestión.
ISO 19.011:2011
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Esta Norma Internacional proporciona una orientación sobre:
1. la gestión de un programa de auditoría
2. la planificación y realización de una auditoría del sistema de gestión, así como
3. la competencia y evaluación de un auditor y un equipo auditor.
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Capítulo 1: Objeto y alcance de la Norma Capítulo 2: Referencias Normativas Capítulo 3: Términos y Definiciones Capítulo 4: Principios de una Auditoría Capítulo 5: Gestión de un programa de
Auditoría Capítulo 6: Realización de una Auditoría Capítulo 7: Competencias y Evaluación de
Auditores Anexos
De la Norma…
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Esta Norma Internacional es
aplicable a todas las organizaciones que necesitan realizar auditorías internas o externas de sistemas de gestión, o gestionar un programa de auditoría.
La aplicación de esta Norma a otros tipos de auditorías es posible, siempre que se preste especial atención a la competencia específica necesaria.
1. OBJETO Y CAMPO DE APLICACIÓN
Objetivo “Buscar la
conformidad en el SGI”
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3.1 auditoría: Proceso sistemático, independiente y
documentado para obtener evidencias y evaluarlas de manera objetiva con el fin de determinar el grado en que se cumplen los criterios de auditoría.
3.2 Criterios de auditoria: Conjunto de políticas, procedimientos o requisitos usados como referencia frente a la cual se compara la evidencia de la auditoría.
3.3 evidencia de la auditoría: Registros, declaraciones de hechos o cualquier otra información que es pertinente para los criterios de auditoría y que es verificable.
3.4. hallazgos de la auditoría: Resultados de la evaluación de la evidencia de la auditoría recopilada frente a los criterios de auditoría.
3. Términos y definiciones
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3.5 conclusiones de la auditoría: Resultado de una
auditoría, tras considerar los objetivos de la auditoría y todos los hallazgos de la auditoría
3.6 cliente de la auditoría: Organización o persona que solicita una auditoría.
3.7 auditado: Organización que es auditada. 3.8 auditor: Persona que lleva a cabo una auditoría. 3.9 equipo auditor: Uno o más auditores que llevan a
cabo una auditoría, con el apoyo, si es necesario, de expertos técnicos.
3.10 experto técnico: Persona que aporta conocimientos o experiencia específicos al equipo auditor.
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3.11 observador: Persona que acompaña al equipo
auditor, pero que no audita. 3.12 guía: Persona designada por el auditado para
asistir al equipo auditor. 3.13 programa de auditoría: Detalles acordados
para un conjunto de una o más auditorías planificadas para un periodo de tiempo determinado y dirigidas hacia un propósito específico.
3.14 alcance de la auditoría: Extensión y límites de una auditoría.
3.15 plan de auditoría: Descripción de las actividades y de los detalles acordados de una auditoría
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3.16 riesgo: Efecto de la incertidumbre sobre los objetivos.
3.17 competencia: Capacidad para aplicar conocimientos
y habilidades para alcanzar los resultados pretendidos.
3.18 conformidad: Cumplimiento de un requisito.
3.19 no conformidad: Incumplimiento de un requisito.
3.20 sistema de gestión: Sistema para establecer la
política y los objetivos y para lograr dichos objetivos.
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Definiciones relevantes
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Más que lo señalado en el punto 3.1. “Evaluación sistemática, documentada, periódica,
objetiva e independiente que evalúa la eficacia, efectividad y fiabilidad del sistema de gestión así como si el sistema es adecuado para alcanzar la política y objetivos definidos por la empresa”: Sistemática: sujeta a un proceso de planificación y
de ejecución del trabajo aplicando una metodología contrastada.
Documentada: dejando constancia escrita de aquellas evidencias que sean observadas y en las que se fundamenta la opinión de la auditoria.
Objetiva: las opiniones estarán basadas únicamente en las evidencias observadas.
Independiente: realizada por personas que no participen en el sistema de gestión que se audita.
¿Qué es una auditoría?
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4. Principios de auditoría
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La auditoría se caracteriza por depender de varios principios…
• Estos principios ayudan a hacer de la auditoría una herramienta eficaz y fiable en apoyo de las políticas y controles de gestión, proporcionando información sobre la cual una organización puede actuar para mejorar su desempeño.
• Estos principios son requisitos previos para proporcionar conclusiones de la auditoría que sean pertinentes y suficientes y para permitir a los auditores, trabajando independientemente entre sí, alcanzar conclusiones similares en circunstancias similares.
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1. Integridad: el fundamento de la profesionalidad.2. Presentación imparcial: la obligación de informar
con veracidad y exactitud.3. Debido cuidado profesional: la aplicación de
diligencia y juicio al auditar.4. Confidencialidad: seguridad de la información.5. Independencia: la base para la imparcialidad de la
auditoría y la objetividad de las conclusiones de la auditoría
6. Enfoque basado en la evidencia: el método racional para alcanzar conclusiones de la auditoría fiables y reproducibles en un proceso de auditoría sistemático
La orientación dada en los capítulos 5 a 7 se basa en los 6 principios señalados a continuación: