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MANUAL PARA LA ELABORACIÓN DEL EJERCICIO DE EVALUACIÓN DE LA SUFICIENCIA DE CAPITAL BAJO

ESCENARIOS SUPERVISORES e Internos 2017-2019

Julio 2017

“2017, Año del Centenario de la Promulgación de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos”

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Manual para la elaboración del ejercicio de evaluación de la suficiencia de capital bajo escenarios supervisores e internos 2017-2019

Contenido 1 Visión General del Ejercicio de Evaluación de la Suficiencia de Capital Bajo Escenarios

Supervisores 2017-2019 ................................................................................................................. 3

1.1 Propósito ........................................................................................................................ 3

1.2 Principales Cambios Respecto de Ejercicios Previos ........................................................ 3

1.3 Alcance ........................................................................................................................... 4

1.3.1 Lista de Bancos Participantes y Tipo de Enfoque Asignado ...................................... 4

1.3.2 Criterios de Consolidación ....................................................................................... 6

1.4 Consideraciones del Ejercicio .......................................................................................... 6

1.4.1 Descripción del Proceso de Elaboración del Ejercicio 2017 ...................................... 6

1.4.2 Fechas de Entrega ................................................................................................... 8

1.4.3 Línea de Contacto ................................................................................................. 10

1.5 Fundamento Legal, Criterio de Éxito e Implicaciones Derivadas de los Resultados en el

Ejercicio ................................................................................................................................... 11

2 Escenarios ............................................................................................................................ 12

2.1 Metodología ................................................................................................................. 12

2.2 Escenarios Supervisores ................................................................................................ 15

3 Estructura del Formulario e Instrucciones de Llenado ........................................................... 17

3.1 Configuración del Formulario: Horizonte Temporal Y Codificación de Color de Celdas .. 17

3.2 Definiciones .................................................................................................................. 18

3.3 Instrucciones Generales ................................................................................................ 19

3.4 Lineamientos y Metodologías de Cálculo para Rubros Específicos ................................. 20

3.5 Descripción de las Secciones ......................................................................................... 22

3.5.1 Generalidades ....................................................................................................... 23

3.5.2 Supuestos CNBV ................................................................................................... 23

3.5.3 Proyecciones financieras ....................................................................................... 23


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3.5.4 Activos Ponderados Sujetos a Riesgo .................................................................... 24

3.5.5 Requerimientos de Capital .................................................................................... 24

3.5.6 Capital .................................................................................................................. 27

3.5.7 Libro Actual (Cartera de Crédito) ........................................................................... 28

3.5.8 Libro Nuevo .......................................................................................................... 28

3.5.9 Riesgo de Crédito .................................................................................................. 29

3.5.10 Riesgo de Mercado ............................................................................................... 29

3.5.11 Análisis de Concentración ..................................................................................... 30

3.5.12 Análisis de Sensibilidad ......................................................................................... 31

3.6 Documento con Información Cualitativa de las Proyecciones ........................................ 32

3.6.1 Generalidades ....................................................................................................... 32

3.6.2 Escenarios Supervisores ........................................................................................ 33

3.7 Revisión Respecto de la Calidad de la Proyección .......................................................... 36

4 Ejercicio de Evaluación de suficiencia de capital bajo escenarios internos (Arts. 2 Bis 117 a al 2

Bis 117 d y Anexos 13 y 13-A de las Disposiciones) (ESC-EI) .......................................................... 38

4.1 Antecedente ................................................................................................................. 38

4.2 Mecánica operativa de la ESC-EI ................................................................................... 38

5 ANEXOS ................................................................................................................................ 41

5.1 Pérdida Esperada .......................................................................................................... 41

5.2 Cuadro Resumen para el Correcto Llenado del Formulario ............................................ 44

5.3 Validaciones Básicas ..................................................................................................... 45


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1 Visión General del Ejercicio de Evaluación de la Suficiencia de

Capital Bajo Escenarios Supervisores 2017-2019

1.1 PROPÓSITO El ejercicio de Evaluación de la Suficiencia de Capital Bajo Escenarios Supervisores 2017-2019 (Ejercicio) tiene los siguientes propósitos:

• Verificar que las instituciones de Banca Múltiple (IBM) cuenten con el capital regulatorio suficiente para continuar intermediando recursos y otorgando crédito en el corto y mediano plazo ante un Escenario Adverso pero plausible;

• Impulsar que las instituciones incorporen en sus decisiones de gestión distintos riesgos potenciales, además de materializar dicha incorporación a través de procesos que contemplen una infraestructura para la administración integral de riesgos. En este sentido, se busca crear conciencia del riesgo inherente derivado de las decisiones de negocio, así como que las instituciones realicen una evaluación cuantitativa y cualitativa de dichas decisiones y que conozcan las herramientas de que disponen para el control de los riesgos en que incurren;

• Sensibilizar a las instituciones sobre las posibles estrategias de respuesta ante condiciones macroeconómicas adversas, así como crear una cultura de proyección de estados financieros en dichas condiciones; e

• Identificar las principales vulnerabilidades a nivel individual y del sistema, así como conocer la perspectiva de crecimiento y operación de las instituciones ante escenarios macroeconómicos adversos.

1.2 PRINCIPALES CAMBIOS RESPECTO DE EJERCICIOS PREVIOS Para el presente ejercicio, la Comisión Nacional Bancaria y de Valores (CNBV) ha incorporado algunas mejoras sin modificar la estructura general del Ejercicio, con el objeto de que éste:

i) Contemple las áreas de oportunidad derivadas de la experiencia del ejercicio

anterior; ii) Incorpore las mejores prácticas internacionales más recientes, considerando

las circunstancias y particularidades del sistema bancario nacional; iii) Refuerce el uso de este tipo de análisis dentro del esquema de gestión de

riesgos de las instituciones, y iv) Converja con el marco conceptual del Programa de Autoevaluación de

Suficiencia de Capital (ICAAP por sus siglas en inglés)1, para que constituya un insumo relevante para las funciones de supervisión.

1 De conformidad con los artículos 2 Bis 117 a) al 2 Bis 117 d) de las Disposiciones de Carácter General aplicables a las instituciones de crédito (Disposiciones).


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El Ejercicio mantiene, en términos generales, la misma estructura y el enfoque de análisis del negocio bancario en su conjunto, orientando los esfuerzos de la CNBV hacia temas materiales desde el punto de vista de supervisión y de una gestión integral de riesgos. En este sentido, las modificaciones realizadas en el formulario son marginales y buscan atender algunas preocupaciones surgidas en el Ejercicio previo. A continuación, se presentan las principales modificaciones respecto al año anterior:

• En el caso de los insumos relativos al riesgo de crédito, se realizaron modificaciones para incorporar las nuevas metodologías de cálculo de reservas para la cartera de consumo no revolvente y la cartera de crédito hipotecaria a la vivienda.

• Se modifica la metodología de los rubros de la cartera de crédito (ver sección 3.4) para el cálculo del flujo de vigente a vencido y flujo de vencido a vigente; asumiendo una tasa compuesta para la conversión trimestral de la Probabilidad de Incumplimiento (PI) y la tasa de Recuperación de Cartera (Cura).

• En la sección del formulario de proyecciones financieras, se incorpora una sección adicional relativa al saldo promedio operado tanto paras las operaciones activas y pasivas para los rubros de inversiones en valores, reportos (deudores y acreedores), así como colaterales vendidos o dados en garantía.

• Se incorpora una nueva sección al Formulario con la finalidad de contar con mayor detalle respecto a los requerimientos de capital por riesgo de crédito y de mercado; esta sección se segmenta conforme a los formularios RC que las instituciones envían a Banco de México para el computo del Índice de Capitalización (ICAP).

• Se incluyen preguntas adicionales en el Documento Cualitativo (ver sección 3.6) con el fin de entender mejor los supuestos que explican las proyecciones financieras de cada entidad.

1.3 ALCANCE 1.3.1 Lista de Bancos Participantes y Tipo de Enfoque Asignado De acuerdo con la regulación bancaria, el ejercicio de Evaluación de la Suficiencia de Capital bajo Escenarios Supervisores se aplica a todas las instituciones de la Banca Múltiple. Sin embargo, el alcance del ejercicio contempla un proceso diferenciado por banco, en función del tipo de operaciones realizadas y de los riesgos asumidos por cada institución. En el siguiente cuadro se ordena a las IBM de acuerdo con el grupo de entrega al que han sido asignadas (ver sección 1.4.2) y se presenta el tipo de enfoque de mercado, el cual se describe en secciones subsecuentes.


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Cuadro de Instituciones por Grupo de Entrega

Grupo de Entrega “A” Grupo de Bancos* Sensibilidades Enfoque de Mercado 1.- UBS ERMS No Sin restricción 2.- Credit Suisse ERMS No Sin restricción 3.- JP Morgan ERMS No Sin restricción

4.- Bank of America ERMS No Sin restricción 5.- Barclays ERMS No Sin restricción

6.- Deutsche Bank ERMS No Sin restricción

7.- Banco Base ERMS No Con restricción 8.-Monex ERMS No Con restricción

9.- Intercam Banco ERMS No Con restricción

10.- Invex ERMS No Con restricción 11.- Actinver ERMS No Con restricción

12.- CI Banco ERMS No Con restricción 13.- Afirme ERMS No Con restricción

Grupo de Entrega “B” Grupo de Bancos* Sensibilidades Enfoque de Mercado

14.- ABC Capital BM No Con restricción 15.- Autofin BM No Con restricción

16.- Bankaool BM No Con restricción 17.- Bank of Tokyo-Mitsubishi BM No Con restricción

18.- Ve por Más BM No Con restricción 19.- Bansí BM No Con restricción

20.- Investa Bank BM No Con restricción 21.- Forjadores BM No Con restricción

22.- Inmobiliario Mexicano BM No Con restricción 23.- Dondé Banco BM No Con restricción

24.- Banco Bancrea BM No Con restricción

25.- Banco Pagatodo BM No Con restricción 26.- Banco Sabadell BM No Con restricción 27.- Banco Finterra BM No Con restricción 28.- Interacciones BM No Con restricción

29.- Banregio BM No Con restricción 30.- Banca Mifel BM No Con restricción

31.- Compartamos BM No Con restricción 32.- Banco del Bajío BM No Con restricción

33.- Multiva BM No Con restricción

34.- Bancoppel BM No Con restricción 35.- American Express BM No Con restricción

36.- Banco Azteca BM No Con restricción

37.- Consubanco BM No Con restricción 38.- Volkswagen Bank BM No Con restricción 39.- Banco Ahorro Famsa BM No Con restricción

40.- ICBC BM No Con restricción 41.- Mizuho Bank BM No Con restricción

Grupo de Entrega “C” Grupo de Bancos* Sensibilidades Enfoque de Mercado 42.- BBVA Bancomer G7 Sí Con restricción

43.- Banamex G7 Sí Con restricción 44.- Santander G7 Sí Con restricción 45.- Banorte G7 Sí Con restricción

46.- HSBC G7 Sí Con restricción 47.- Scotiabank G7 Sí Con restricción

48.- Inbursa G7 Sí Con restricción *ERMS = Exposición a Riesgo de Mercado Significativa, G7 = Los siete bancos más grandes del sistema en términos de activos y BM = Bancos que completan al universo de banca múltiple.


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1.3.2 Criterios de Consolidación Para el cálculo de sus proyecciones de Balance y Estado de Resultados, las instituciones deberán consolidar la información de aquellas subsidiarias financieras sujetas a requerimientos de capital dependientes de la IBM. Por su parte, al reportar la información correspondiente al índice de capitalización y sus componentes (tales como Capital Básico, Capital Complementario, Capital Neto, Activos Ponderados Sujetos a Riesgo de Crédito, Mercado y Operacional), se debe considerar:

i) Un enfoque “standalone”, tal como se hace actualmente bajo la regulación local, que considere exclusivamente la información del banco junto con las deducciones de capital correspondientes a sus subsidiarias, y

ii) Un enfoque consolidado que incluya a aquéllas subsidiarias que se consideraron en la elaboración de las proyecciones financieras. Esta consolidación deberá ser considerada para reportar los APSR de Crédito y de Mercado en la sección de RCs.

La metodología a seguir para el cálculo del ICAP consolidado será la siguiente: Para efectos del Capital Neto (numerador): Se deberán sumar los numeradores de los ICAP de cada entidad que consolide atendiendo las siguientes dos consideraciones:

• No se deberá incluir la deducción por faltante de capital de las subsidiarias financieras aplicado al ICAP de banca múltiple (Artículo 2 Bis 6-f de las Disposiciones de Carácter General aplicables a las instituciones de crédito (Disposiciones)).

• Se deberán observar las reglas de consolidación del capital establecidas en Basilea III (Sección Primera-I-B-4 (Interés Minoritario) de “Basilea III: Marco regulador global para reforzar los bancos y sistemas bancarios”.

Para efectos de los activos ponderados sujetos a riesgo totales (denominador): Se deberán sumar los denominadores de los ICAP de cada entidad. Es decir, la suma de los APSRT de las subsidiarias que consolidan con el banco, descontando el efecto que pudieran tener las operaciones intercompañías. Cabe señalar que la información del ICAP consolidado no se utilizará para los efectos de lo dispuesto en las Disposiciones en materia de requerimientos de capital adicional, sino para análisis interno. 1.4 CONSIDERACIONES DEL EJERCICIO 1.4.1 Descripción del Proceso de Elaboración del Ejercicio 2017 El ejercicio comienza con la entrega de un Oficio que la CNBV envía a las instituciones de Banca Múltiple a más tardar el último día de julio de 2017. Adicionalmente, las instituciones


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reciben un Formulario en el que deberán presentar sus proyecciones, junto con el presente Manual que detalla las particularidades del Ejercicio (i.e. fechas de entrega, metodologías de cálculo, descripción de las secciones del Formulario, etc.). Las instituciones, dependiendo del grupo de entrega al que hayan sido asignadas, contarán con un plazo definido en la sección 1.4.2 del presente manual, para hacer una primera entrega de sus proyecciones y del Documento Cualitativo (ver sección 3.6). La CNBV hará una “revisión estructural” de esta primera entrega que estará enfocada en el correcto y completo llenado del Formulario y la congruencia básica de las cifras proyectadas, sin ahondar en la racionalidad económica y el sentido de negocio que guardan las proyecciones. En caso de tener observaciones o comentarios, la CNBV las hará llegar a las instituciones mediante correo electrónico al contacto que aparece en la sección de Generalidades dentro del Formulario. Dichas instituciones contarán con un plazo definido (sección 1.4.2) para efectuar las modificaciones pertinentes y realizar el envío definitivo a la CNBV2, el cuál será acompañado de un Plan de Acción Preventivo (PAP) en caso de cumplir con lo estipulado en el artículo 2 Bis 117 h de las Disposiciones; en este momento se dará por entregado el Ejercicio. La CNBV hará un análisis de las proyecciones enviadas por cada banco y en caso de tener comentarios o inquietudes respecto de la suficiencia de capital de la institución, o algún otro tema que pudiera representar una preocupación para el organismo supervisor, convocará una reunión o una llamada telefónica para exponer ésta y poder considerar dentro del análisis los argumentos y explicaciones que la institución pudiera ofrecer. La CNBV informará a las instituciones de Banca Múltiple la finalización del Ejercicio y, en su caso, podrá hacer llegar consideraciones u observaciones que estime importantes, sin que éstas representen un riesgo significativo y requieran que la institución se presente ante el organismo supervisor para ofrecer una explicación o un plan para remediar alguna situación. No obstante, cada IBM tiene la facultad de elaborar escenarios adicionales de los componentes de pérdida esperada (severidad de la pérdida y probabilidad de la pérdida) cuando juzgue que los valores proporcionados por la CNBV no son razonables desde su lógica de negocios. Sin embargo, estos deberán de seguir la metodología correspondiente a los Escenarios Supervisores. En caso de que la institución opte por esta opción, dichos escenarios deberán estar fundamentados y justificados; además de ser entregados como complemento a los escenarios supervisores, de tal forma que se puedan identificar claramente las variaciones de las proyecciones en cada uno de ellos.

2 De acuerdo con el artículo 2 Bis 117 g de las Disposiciones, la entrega deberá estar suscrita por el Director General de la institución debiendo contar con la aprobación previa del consejo de administración. Dicha entrega podrá ser aprobada por el comité de riesgos cuando el consejo no haya sesionado en tiempo para aprobarlo antes de la fecha de entrega. En tal supuesto, el propio comité de riesgos deberá presentar al consejo, en la sesión inmediata siguiente de este último, el informe que haya aprobado, y remitir a la CNBV evidencia documental de tal situación a más tardar a los cinco días hábiles siguientes a que haya sesionado el consejo.


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1.4.2 Fechas de Entrega El cronograma de actividades describe todas las etapas del ejercicio por grupo con fechas de entrega en cada una de ellas.

De esta manera el calendario con las diferentes etapas, para cada uno de los participantes es el siguiente:

Resultados análisis

Resultados análisisResultados Sistema

IBM

Grupo C Llenado de Formularios Valid.Entrega Oficial

Análisis de las proyecciones

Llenado de FormulariosGrupo B Valid.Entrega Oficial


Grupo A

Agosto Septiembre Octubre NoviembreJulio

Llenado de Formularios Valid.Entrega Oficial


Resultados análisis

Inicio delEjercicio

ActividadInstituciones a las que aplica

Fecha Límite de Entrega Responsable

Grupo AGrupo BGrupo C

Grupo A 11 de agostoGrupo B 25 de agostoGrupo C 08 de septiembre

Grupo A 25 de agostoGrupo B 08 de septiembreGrupo C 22 de septiembre

Grupo A 08 de septiembreGrupo B 22 de septiembreGrupo C 06 de octubre

Grupo A 29 de septiembreGrupo B 13 de octubreGrupo C 27 de octubre

Grupo AGrupo BGrupo C

Resultados del Sistema Sistema 01 de diciembre CNBV

Calendario de actividades del Ejercicio de Suficiencia de Capital 2017

Entrega del Oficio y Formulario

Del 03 al 07 de julio CNBV

Llenado del Formulario y entrega a la CNBV

Instituciones Financieras

Resultados del Análisis 10 de noviembre CNBV

Validación del Formulario

CNBV

Entrega OficialInstituciones Financieras

Análisis de las Proyecciones

Interacción IF- CNBV


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A continuación, se describen cada una de las etapas del Ejercicio 2017 con sus responsables: Entrega de Oficio y Formularios (CNBV): En la semana que comprende del 03 al 07 de julio, la CNBV enviará el Oficio, el Formulario y el Manual a las instituciones de Banca Múltiple para que inicien con las proyecciones del Ejercicio. Simultáneamente, se activará la cuenta de correo electrónico y la página de internet mencionadas en la sección 1.4.3 de este manual. Llenado de formularios y entrega a la CNBV (IBM): Las instituciones realizarán sus proyecciones del Ejercicio, verificando internamente los resultados con el validador incorporado al Formulario, para enviar la primera entrega a la CNBV al correo electrónico [email protected], de acuerdo a los plazos establecidos (11 de agosto para grupo A, 25 de agosto para el grupo B y 08 de septiembre para el grupo C). Cabe reiterar que en esta entrega la institución también debe enviar el Documento Cualitativo (ver sección 3.6). Validación de Formularios (CNBV): La revisión a la estructura de los formularios tomará dos semanas; durante la cual se aplicarán un conjunto de validaciones previamente diseñadas por dicho organismo supervisor, inspeccionando entre otros aspectos: completitud y coherencia de la información, adecuación metodológica, consistencia financiera, inalterabilidad del formulario y consistencia con la información histórica. Si los formularios cumplen con la calidad necesaria, se podrá pasar directamente a la etapa de Análisis de las Proyecciones, en caso contrario, se regresarán los formularios a la entidad financiera para su corrección, indicando las posibles inconsistencias, errores u observaciones que requieren corrección o explicación adicional que ayude a comprender la racionalidad de las cifras proyectadas. Entrega Oficial (IBM): Las instituciones de banca múltiple analizarán las observaciones enviadas por la CNBV y realizarán las correcciones pertinentes; justificando aquellas observaciones que juzguen improcedentes, a través del envío del soporte cuantitativo y/o cualitativo que demuestre la racionalidad de las cifras proyectadas. Una vez realizados los ajustes, las IBM enviarán nuevamente las proyecciones a la CNBV, junto con el Documento Cualitativo (ver sección 3.6) y los soportes de las observaciones. Dicho envío se debe realizar a través del correo electrónico [email protected], y a través de CD entregado en Oficialía de Partes, de acuerdo al calendario mostrado en esta sección (08 de septiembre para grupo A, 22 de septiembre para el grupo B y 06 de octubre para el grupo C). Análisis de las Proyecciones (Interacción CNBV-IBM): En esta etapa del proceso, la CNBV hará un análisis detallado de las cifras reportadas en los Formularios, y en caso de juzgarlo necesario podrá solicitar a la institución mayor información o explicación respecto de las proyecciones. Si bien al término de esta fase, el Ejercicio se considera entregado; en caso de que la CNBV considere que las proyecciones o el Documento Cualitativo no cumplen con la calidad suficiente, o que las cifras proyectadas no son congruentes entre sí, el Ejercicio se considerará


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como no satisfactorio o como no entregado, sin perjuicio de las sanciones que la institución se haga acreedora de acuerdo con la regulación bancaria. Resultados del análisis (CNBV): En esta etapa la CNBV generará las conclusiones del Ejercicio de Evaluación de la Suficiencia de Capital para cada una de las IBM y citará a aquellas instituciones que juzgue necesario para discutir individualmente sus resultados y las posibles acciones que de ellos se deriven. Resultados del Sistema (CNBV): La CNBV hará una evaluación conjunta de las proyecciones del sector de Banca Múltiple y presentará las debilidades y fortalezas de dicho sector ante su Junta de Gobierno. 1.4.3 Línea de Contacto La CNBV pone a disposición de las IBM una cuenta de correo electrónico a la que deberán enviar los entregables que contempla el Ejercicio, así como cualquier pregunta, duda u observación relacionada con las diferentes etapas del mismo. Algunos ejemplos de situaciones que se atenderán a través del correo electrónico son:

• Durante la fase de llenado del Formulario, se podrán atender preguntas específicas sobre algún registro o segmentación.

• Durante el periodo de corrección del Formulario, se podrán atender dudas

relacionadas con las observaciones enviadas a las IBM como parte del proceso de validación del Formulario, así como preguntas sobre la información adicional que se pudiera solicitar para sustentar las proyecciones y cumplir con la normatividad.

• Durante la etapa de análisis de las proyecciones se podrá solicitar información que

facilite la interpretación de las proyecciones y el plan de negocio de la institución, o bien para efectuar una retroalimentación a las IBM respecto a los ajustes necesarios en los niveles de capitalización, líneas del negocio, etc.

Se pone a disposición de las IBM una cuenta de correo electrónico con objeto de proveer un canal eficiente de comunicación entre la autoridad y dichas instituciones, a través del cual se facilite el envío del Formulario, preguntas, dudas u observaciones y permita guardar evidencia de la interrelación entre las instituciones y los analistas de la CNBV. La cuenta de correo electrónico es la siguiente:

[email protected] Adicionalmente, se pondrá a disposición de las IBM una página de internet con información relacionada con el ejercicio en la siguiente ruta:

http://www.cnbv.gob.mx/Paginas/PortafolioDeInformacion.aspx


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En esta página se publicarán el presente documento denominado Manual para la Elaboración del Ejercicio de Evaluación de la Suficiencia de Capital bajo Escenarios Supervisores 2017-2019, las preguntas frecuentes que las IBM hagan respecto al Ejercicio (FAQs) y aquella información que la CNBV juzgue que sea del interés de las instituciones que realizan el Ejercicio. 1.5 FUNDAMENTO LEGAL, CRITERIO DE ÉXITO E IMPLICACIONES

DERIVADAS DE LOS RESULTADOS EN EL EJERCICIO El Ejercicio de Evaluación de la Suficiencia de Capital bajo Escenarios Supervisores tiene su fundamento legal en el artículo 50 Bis de la Ley de Instituciones de Crédito y en los artículos 2 Bis 117 e, 2 Bis 117 f, 2 Bis 117 g, 2 Bis 117 h, 2 Bis 117 i, así como en el Anexo 12-D de las Disposiciones de Carácter General Aplicables a las Instituciones de Crédito (Disposiciones). Se considerará que el ejercicio ha sido presentado en tiempo y forma por el banco cuando éste cumpla con lo siguiente:

• Haya atendido las posibles observaciones efectuadas por la CNBV y entregue en los tiempos y a través de los medios descritos en la sección 1.4.2: i) el Formulario, ii) el Documento Cualitativo y, en su caso, iii) un plan de acción preventivo3.

• Cumpla con los criterios mínimos de calidad descritos en la sección 3.7. Las implicaciones derivadas de los resultados en el Ejercicio son las siguientes:

• La institución de crédito deberá presentar un Plan de Acción Preventivo (PAP) en caso de que, como resultado del Ejercicio, presente un Índice de Capitalización que no sea suficiente para ser clasificada en la categoría I en términos del artículo 220 de las Disposiciones, o cuando su capital mínimo sea inferior al establecido en el artículo 2 de las Disposiciones, o bien que su capital neto sea menor al capital mínimo requerido de acuerdo con lo mencionado en el penúltimo párrafo del artículo 19 de la Ley de Instituciones de Crédito (LIC).

• La CNBV deberá aprobar dicho PAP y podrá ordenar modificaciones al mismo,

cuando a su juicio la ejecución no sea factible, o bien, cuando estime que su contenido no resulta suficiente para restaurar la solvencia del banco.

El Plan de Acción Preventivo antes mencionado, deberá contener como mínimo lo siguiente:

I. Las acciones que permitirán al banco mantenerse en la categoría I de Alertas Tempranas, conforme al artículo 220 de las Disposiciones; o cumplir con el capital mínimo correspondiente. De manera enunciativa mas no limitativa, las acciones

3 De acuerdo con lo estipulado en el artículo 2 Bis 117 h de las Disposiciones de Carácter General Aplicables a la Instituciones de Crédito.


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podrán consistir en: aportaciones de capital suficientes para cumplir con los requerimientos de capital que resulten necesarios de conformidad con la regulación aplicable, venta de activos, la cancelación o modificación de líneas de negocio, entre otros.

Para cada una de las acciones a que se refiere esta fracción, se deberá precisar lo siguiente:

a) El plazo de su ejecución, el cual no podrá exceder de doce meses contados a partir

de la fecha en que el Plan de Acción Preventivo sea aprobado por la CNBV.

b) La evaluación de los impactos potenciales en el capital neto o en los activos ponderados sujetos a riesgos totales, manteniendo los demás supuestos constantes.

c) Una justificación de su factibilidad y de cualquier supuesto que se utilice para

justificar su implementación. d) Las personas responsables de su ejecución, en la inteligencia de que deberán contar

con la jerarquía, independencia y capacidad técnica suficientes para gestionar adecuadamente las citadas acciones.

II. Una proyección financiera estimada bajo el supuesto de la implementación del Plan

de Acción Preventivo, agregando de manera acumulativa los impactos independientes determinados conforme al inciso b) de la fracción anterior.

III. La estrategia de comunicación que incluya los procedimientos y reportes para

informar periódicamente a la dirección general, al consejo de administración y a la CNBV sobre el cumplimiento y avances del dicho plan.

2 Escenarios

2.1 METODOLOGÍA Uno de los insumos principales con el que los bancos deben alimentar su modelo de proyección son los factores de pérdida esperada por riesgos crediticios. Para ello la CNBV realizó estimaciones de los dos escenarios económicos establecidos. Cada escenario se caracteriza por un conjunto de valores de los factores macroeconómicos. Para cada escenario, cada tipo de cartera4 y cada institución bancaria se genera un vector de pérdidas esperadas a partir de dichos valores. Cada vector contiene la proyección de las variables para diez trimestres.5

4 Consumo No Revolvente que se subdivide en: Personal, Nómina, ABCD, Otros; Consumo Revolvente, Vivienda que a su vez se subdivide en Residencial, INFONAVIT o FOVISSTE y Remodelación, Corporativos, MiPymes, Estados y Municipios Garantizados, Estados y Municipios No garantizados, Entidades Financieras, Fideicomisos bajo Anexo 19 de las Disposiciones, Paraestatales y Gobierno Federal. 5 Junio 2017 a diciembre 2019.


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La metodología elegida para generar las proyecciones de las pérdidas esperadas se basa en el modelo asintótico unifactorial de riesgo para el cálculo de los ponderadores de riesgo utilizado para el cálculo del requerimiento de capital por riesgo de crédito de Basilea.6 A través de la forma funcional del modelo (fórmula 1) es posible establecer una relación entre la probabilidad de incumplimiento y un factor económico único, el cual puede ser interpretado como un estado global de la economía y representa o modela todos los riesgos comunes a los cuales están expuestos los activos de las distintas carteras de crédito. Fórmula 1.

�� |�� Φ�� ∙ ��

Donde: Φ Distribución normal estándar Φ�� Inversa de la distribución normal estándar PD�� Probabilidad de Incumplimiento incondicional FM� Factor macroeconómico en tiempo t ρ Coeficiente de correlación Despejando la tasa de incumplimiento de la Fórmula 1, se obtiene la función de la probabilidad condicional como función del factor macroeconómico: Fórmula 2. �� 1 " � ∙ Φ�� " Φ��$

A partir de esta función es posible obtener simulaciones de las probabilidades de incumplimiento de las carteras con base en escenarios del mencionado factor macroeconómico. Se construyó una serie histórica de pérdidas esperadas a nivel sistema7 y a partir de dicha serie se extrajo el valor del factor macroeconómico a través del tiempo.

6 Gordy, M. B. (2003): A risk-factor model foundation for ratings-based bank capital rules, Journal of Financial Intermediation, 12, 199 – 232. 7 La tasa de incumplimiento se construye como: �%&'()(&*+)�&,-.+)/+.-0-%,+%-0%+/(,(1(- �0-%,+%-�&,-. 2 3+'+%(/-/�⁄


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Factor Macroeconómico

Fuente: CNBV

En la segunda etapa se busca asociar el factor macroeconómico extraído de la información histórica de incumplimiento a un conjunto de variables económicas, con el objetivo de establecer una relación entre dichas variables y la pérdida esperada (PE). El factor que mejor describió al fenómeno fue el producto interno bruto, el desempleo, el crecimiento anual de la cartera y los bonos gubernamentales a 28 días (CETES a 28 días) junto con una estructura de series temporales8. En la tercera etapa de estimación, se generó un Escenario Base y un Escenario Adverso para cada una de las variables macroeconómicas mencionadas. A partir de dichos escenarios se generaron las trayectorias correspondientes del factor macroeconómico. Finalmente, para cada escenario, cada institución y cada tipo de cartera, se utilizó la Fórmula 1 para calcular la probabilidad condicionada al factor macroeconómico en cada caso. Las trayectorias de pérdidas esperadas quedan diferenciadas por el valor de la probabilidad de incumplimiento (PD��) en cada caso. Para conocer más detalle de esta metodología favor de consultar el Anexo que se ofrece al final de este manual.

8 Estructura AR(1).

Tasa de incumplimiento implícita Factor macroeconómico Promedio de la tasa de incumplimiento


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2.2 ESCENARIOS SUPERVISORES 9 Escenario Base Las proyecciones del Escenario Base se sustentan en un entorno de estabilidad macroeconómica a nivel nacional e internacional, en el que los riesgos de la relación comercial y migratoria entre México y Estados Unidos (E.U.A.) no se materializan. En el panorama internacional, la economía de los E.U.A. será impulsada por la recuperación de la producción industrial, la cual crecerá a una tasa promedio anual de 2.5%. Dicho fortalecimiento permitirá que el empleo muestre un crecimiento sostenido, lo que se reflejará en la recuperación del consumo interno y, por tanto, en un incremento de la inflación en línea con la tasa objetivo de 2% anual. Este panorama permitirá que la normalización de la política monetaria por parte de la Reserva Federal sea gradual, ordenada, y ligeramente por debajo de las expectativas expresadas por los miembros del Comité Federal de Mercado Abierto (FOMC). De esta manera, el rango objetivo de la tasa de fondos federales se incrementará en 125 puntos base al cierre de 2019 (5 incrementos de 25 puntos base), ubicándose en un rango entre 2.0% y 2.25%. Lo anterior generará que las tasas de interés a nivel internacional comiencen una recuperación paulatina. En particular, la curva de tasas LIBOR presentará un desplazamiento vertical, además de una reducción en su pendiente. El dinamismo de la economía estadounidense se reflejará en el mercado de valores norteamericano; el índice S&P 500 presentará un crecimiento anual promedio cercano a 8%, lo que lo llevará a ubicarse cerca de las 2,700 unidades al cierre de 2019. En el contexto de México, la actividad económica continuará afianzándose y alcanzará una tasa de crecimiento anual de 2.0% en 2017, impulsada en parte por el incremento de las exportaciones. En particular, derivado de una renegociación favorable del Tratado de Libre de Comercio de América del Norte (TLCAN), las exportaciones no petroleras crecerán durante 2017-2019 en promedio a tasas anuales de 5.5%, lo cual coadyuvará a que el PIB alcance un crecimiento de 2.5% en 2018 y 3.0% en 2019. De esta forma, la tasa de desempleo se mantendrá por debajo de 4% y se ubicará en 3.4% al cierre de 2019. Por otra parte, durante 2017 el Banco de México incrementará la tasa de referencia hasta 7.5%; con el objetivo de contrarrestar la inflación ocasionada por el incremento en los precios de los energéticos, la cual alcanzará un nivel máximo de 6.1% en el 3T de 2017. Posteriormente, la inflación comenzará a descender hasta llegar a 3.0% en 2019, en línea con el objetivo del Banco de México. Por lo anterior, el Banco de México comenzará a reducir la tasa de referencia en 2018 hasta llegar a 5.75% para el 2T de 2019.

9 Las proyecciones de las variables macroeconómicas brindadas en este ejercicio no constituyen un pronóstico por parte de la CNBV. Éstas representan un escenario hipotético que ha sido diseñado para evaluar la fortaleza financiera de las instituciones bancarias y su resistencia ante entornos económicos adversos. Las proyecciones del Escenario Base se sustentan en el consenso de los pronósticos de instituciones oficiales nacionales e internacionales, así como en las encuestas a expertos de la iniciativa privada.


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Con respecto al mercado cambiario, el tipo de cambio peso/dólar se verá influenciado por la estabilidad económica de México y se ubicará en $18.0 al cierre de 2017. Sin embargo, derivado de la reducción en el spread de las tasas nacionales con respecto a la tasa de fondos federales, y sumado al incremento en la volatilidad en los mercados generado por el proceso electoral en México durante 2018, la paridad peso/dólar mostrará una ligera depreciación que la llevará a $18.7 al cierre de 2019. La relación peso/euro mostrará una apreciación como resultado del fortalecimiento del peso frente al dólar y de la estabilidad del dólar con respecto al resto de monedas. Finalmente, en línea con la actividad económica y con el incremento de los mercados internacionales de valores, el índice de precios y cotizaciones presentará un crecimiento promedio anual de 4.7%, con lo alcanzará las 53,500 unidades al cierre de 2019. Escenario Adverso Las proyecciones del Escenario Adverso se derivan de la materialización de los riesgos existentes en materia de política comercial y migratoria entre México y E.U.A. En particular, se asume una renegociación desfavorable del TLCAN, la cual generará una caída en las exportaciones de México de alrededor de 15% durante 2018 a tasa anual. Adicionalmente, se considera que el gobierno de los E.U.A. implementará una política migratoria agresiva, logrando alcanzar 1.7 millones de mexicanos deportados entre 2017 y 2019, superior a los 850 mil que se observaron en los primeros tres años de la segunda administración del Presidente Barack Obama. Por otra parte, se considera que la implementación de restricciones impositivas al envío de remesas de E.U.A. a México, en combinación con la política migratoria, generarán una caída de las remesas de alrededor de 20%, cerca del doble de la caída observada durante 2008-2009. En el entorno internacional, el gobierno de los E.U.A. establecerá una reforma fiscal expansiva, lo que provocará una mejora en su producción industrial y en la actividad económica, lo cual se traducirá en el incremento del consumo interno y en un crecimiento sostenido de la inflación. Por tales motivos, la Reserva Federal de los E.U.A. podrá incrementar el rango objetivo de la tasa de fondos federales en línea con las expectativas de los miembros del FOMC, alcanzando un intervalo de entre 2.5% y 2.75% en 2019. El dinamismo de la economía estadounidense se verá reflejado en el mercado de valores. En particular, el índice S&P 500 presentará una tasa de crecimiento anual promedio de 8.5% durante 2017-2019, lo que lo llevará a ubicarse ligeramente por debajo de las 2,800 unidades al 4T de 2019. Con respecto a México, las barreras comerciales generadas por una desfavorable negociación del TLCAN generarán una caída en las exportaciones de México hacia E.U.A. de 20% durante 2018. No obstante, las labores del gobierno mexicano para incrementar el comercio con el resto del mundo mitigarán la caída de las exportaciones mexicanas. Esto ocasionará que la reducción de las exportaciones no petroleras totales sea de 15% durante 2018, ligeramente inferior a la caída de 17% que se observó durante la crisis de 2009. Sin embargo, la importancia del mercado estadounidense para México ocasionará que las exportaciones no


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presenten una pronta recuperación y se ubiquen en 75.4 mmdd al cierre de 2019. Lo anterior generará una crisis en la economía mexicana que se expandirá a lo largo de 6 trimestres y que presentará una caída del PIB de 4.9% durante 2018, ligeramente superior a la caída de 4.7% observada en 2009 como consecuencia de la combinación de efectos adversos que se supone enfrentará la actividad económica. Adicionalmente, debido al incremento en las deportaciones de connacionales desde Estados Unidos, y a la crisis económica, la tasa de desempleo alcanzará niveles de hasta 6.1% durante el 1T de 2019, y permanecerá por encima de 5% hasta el cierre de dicho año. Por otra parte, la inflación continuará incrementándose durante 2017 a causa del aumento en los precios de los energéticos hasta alcanzar 7.9%, a lo que el Banco de México reaccionará incrementando la tasa de referencia hasta 9% al 4T de 2017. Posteriormente, la inflación comenzará a descender hasta ubicarse en 4.3% en el 4T de 2019, debido a que se disiparán los choques que afectaron a esta variable y a la reducción de las presiones inflacionarias por parte de la demanda agregada. Lo anterior permitirá que el Banco de México reduzca la tasa de interés de forma paulatina hasta ubicarla en 6.25% al cierre de 2019. En el mercado cambiario se observará una depreciación de la paridad peso/dólar generada principalmente por el deterioro de las expectativas sobre la economía mexicana ubicándola hasta en $25.2 durante el 1T de 2019. No obstante, en línea con la recuperación económica, se observará una apreciación del peso mexicano que ubicará dicha paridad en $22.9 al cierre de 2019. Por su parte, el crecimiento sostenido de la economía estadounidense propiciará que el dólar continúe apreciándose con respecto al euro hasta llevar la paridad por debajo de 1 dólar/euro, lo que se traducirá en que el tipo de cambio peso/euro se ubicará en $22.5 al 4T de 2019. Finalmente, el índice de precios y cotizaciones reflejará los efectos del Escenario Adverso que está afectando a la economía de México y presentará una caída anual de -19% durante 2018, descendiendo casi hasta las 33,300 unidades; sin embargo, se observará una ligera recuperación durante 2019 que llevará al índice cerca de las 40,000 unidades al cierre del mismo año. 3 Estructura del Formulario e Instrucciones de Llenado 3.1 CONFIGURACIÓN DEL FORMULARIO : HORIZONTE TEMPORAL Y

CODIFICACIÓN DE COLOR DE CELDAS El horizonte temporal del formulario se compone de información trimestral a partir de marzo de 2017 hasta diciembre de 2019, en los dos primeros trimestres se reportará información observada y para los 10 periodos restantes las proyecciones de las instituciones. El formulario tiene una configuración para la introducción de datos, de acuerdo con el siguiente código de colores (mismo que se encuentra en la hoja de “Generalidades”):


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Cabe señalar que la codificación para el llenado opcional aplica únicamente para la información de los requerimientos de capital correspondiente a los Escenarios Internos, en la hoja “RCs” (ver sección 3.5.5) 3.2 DEFINICIONES Presentación Contable El diseño del Formulario tiene un enfoque integral de la operación del banco, privilegiando el ámbito financiero sobre el contable. Sin embargo, para los temas de presentación tanto para el Balance General como para el Estado de Resultados se deberán considerar los “Criterios Relativos de los Estados Financieros” contenidos en la Serie D-1 y la Serie D-2 del Anexo 33 de las Disposiciones. Asimismo, las cifras deberán siempre expresarse en millones de pesos salvo que se indique lo contrario, tal como cifras en porcentaje. Por otra parte, es importante mencionar que la presentación de las cifras del Estado de Resultados se realice en términos de flujo; es decir, el valor trimestral nominal no acumulado, salvo que se indique lo contrario. Adicionalmente, las cifras para cada uno de los conceptos deberán reportarse según su naturaleza contable; es decir, si es una cuenta de ingresos se deberá reportar con signo positivo y si es de gastos con signo negativo. Cartera de Crédito Se realiza una apertura en las carteras de crédito que guarda congruencia con la metodología empleada para la calificación y la constitución de estimaciones preventivas para riesgos crediticios, misma que se tomó como base para la generación de los vectores de pérdida esperada. En este sentido, los acreditados que se deberán reportar en cada una de las carteras presentadas en el formulario seguirán la misma lógica con la que se envía la información de los reportes regulatorios a la CNBV. A continuación, se muestra un cuadro resumen que vincula el tipo de cartera con su respectivo acreditado:

Leyenda de colores

Dato a rellenar por la Institución

Dato a rellenar por la Institución (de entre opciones predefinidas)

Dato que no es necesario rellenar

Dato proporcionado por la CNBV

Dato de llenado opcional, que podría ser solicitado por la CNBV en caso de ser requerido

Cálculo


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3.3 INSTRUCCIONES GENERALES El Formulario se debe llenar atendiendo el código de colores descrito en la sección 3.1 de este documento. Asimismo, la información proporcionada deberá observar los siguientes lineamientos generales:

• Seguir las instrucciones de los encabezados de cada cuadro; • El Formulario se debe respetar íntegramente; es decir, no se deben modificar; • No introducir ni eliminar renglones, columnas, celdas u hojas; • No bloquear secciones, hojas o el libro; • Bajo ningún motivo se podrán modificar los datos proporcionados por la CNBV; • Tampoco se deberá modificar el formato de los datos y en general del libro (cambio

de formatos de número, fecha u otros); y

Apertura de Carteras

Observación

ParaestatalesCréditos calificados de acuerdo al R04 C-0474 y R04 C-0479, que estén a cargo de organismos descentralizados federales o empresas productivas (i.e. CFE, PEMEX).

Corporativos M.N.

Corporativos M.E.

FideicomisosCréditos calificados de acuerdo al Anexo 19 de la CUB; es decir, aquellos otorgados a

proyectos de inversión con fuente de pago propia.

MiPyMes

Créditos calificados de acuerdo al R04 C-0464; es decir, aquellos a cargo de personas morales y físicas con actividad empresarial con ventas netas o ingresos netos anuales menores a 14 millones de Udis, distintas de entidades federativas,

municipios y entidades financieras.

Gobierno FederalCréditos calificados de acuerdo al R04 C-0474 y R04 C-0479 a cargo

exclusivamente del gobierno federal.

Estados y Municipios - Garantizados

Estados y Municipios - No Garantizados

Entidades FinancierasCréditos calificados de acuerdo al R04 C-0459 a cargo de entidades financieras. No

se deberán considerar los créditos otrogados a sus subsidiarias (V.g. créditos bancarios otorgados a Sofomes subsidiarias).

Consumo- Revolvente Créditos que contablemente se asignen al rubro de Tarjeta de Crédito.

Consumo-No revolventeCréditos que contablemente se asignen al rubro de Consumo- No Revolvente,

mismo que está conformado por créditos a ABCD, automotriz, nómina, personales, grupales o microcréditos, etc.

Hipotecaria a la Vivienda Créditos a la vivienda calificados de acuerdo a la serie R04 H.

Créditos calificados con base en el R04 C-0469; es decir, aquellos otorgados a las personas morales y físicas con actividad empresarial, con ventas netas o ingresos netos anuales mayores a 14 millones de Udis, distintas de entidades federativas,

municipios y entidades financieras.

Créditos calificados de acuerdo al R04 C-0454 a cargo de entidades federativas y municipios que se encuentren garantizados. Así como aquellos que estén ligados a

entidades estatales (paraestatales locales) o paraestatales federales como las comisiones de agua o de otros servicios que se encuentren garantizados.


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• No se deben presentar celdas vacías, por lo que en caso de que la institución no tenga operaciones en cierto rubro, este debe ser llenado con cero.

3.4 LINEAMIENTOS Y METODOLOGÍAS DE CÁLCULO PARA RUBROS

ESPECÍFICOS Cartera de Crédito Se validará, trimestre a trimestre, el cálculo del flujo del volumen de la cartera crediticia total considerando los siguientes supuestos: - El cálculo partirá del volumen de la Cartera Total, al cual se le restará la porción de Cartera Vencida (CVent) para así determinar la Cartera Vigente a un determinado periodo (CVigt). - El cálculo de la Cartera Vencida (CVent) se realizará de la siguiente forma: 05+*� � 05+*�� 6'-05+*� " 07%-� " 8+1� " 9:0� Dónde: CVent-1 = Cartera Vencida del trimestre anterior. Nva CVent = Flujo de Vigente a Vencido del trimestre (1). Curat = Flujo de Vencido a Vigente del trimestre (2). Rect = Recuperaciones de Cartera Vencida del trimestre (3). QyCt = Quitas y Castigos del trimestre (4). - Adicionalmente, los conceptos antes descritos se calcularán de la siguiente manera:

1. Flujo de Vigente a Vencido del trimestre 6'-05+*� � 05(;�� ∗ �1 " �1 " ��%�� >⁄ �

2. Flujo de Vencido a Vigente del trimestre. El uso de este mecanismo deberá ser justificado detalladamente en el informe cualitativo y deberá ser consistente con el comportamiento histórico del banco.

07%-� � �05+*�� 6'-05+*�� ∗ �1 " �1 " �0�%�� >⁄ �

3. Recuperaciones de Cartera Vencida del trimestre: se deberán incluir aquellas recuperaciones (i.e. pagos parciales o totales, ventas de carteras) efectuadas sobre la cartera vencida que impliquen su salida del saldo de crédito vencido, excluyendo el traspaso del crédito a vigente y las quitas y castigos. El uso de este mecanismo deberá ser justificado detalladamente en el Documento Cualitativo.

4. Quitas y Castigos del trimestre: se deberán reportar las quitas y castigos en términos brutos (sin netear las recuperaciones de crédito castigado).


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Dónde: PI(%)t = Probabilidad de Incumplimiento anual. TC(%)t = Tasa de Recuperación de Cartera anual (Cura). Cálculo de la Estimación Preventiva por Riesgo Crediticio Con base en el cálculo de la Cartera de Crédito antes mencionado, la Estimación Preventiva de Riesgos Crediticios (EPRCt) del Balance General para la Cartera Comercial y todas sus sub-carteras se determinará con base en lo siguiente: -El cálculo se realizará por tipo de cartera, ya sea vigente o vencida: ?�800-%,+%-5(;+*,+� @ 05(;� ∗ PI�%�� ∗ SPCDEF�%��

?�800-%,+%-5+*1(/-� @ 05+*� ∗ SPCDGH�%�� Dónde: PI(%)t = Probabilidad de Incumplimiento anual. SPcvig(%)t = Severidad de la Pérdida anual de la cartera vigente. SPcven(%)t = Severidad de la Pérdida anual de la cartera vencida. Por otro lado, las EPRC del Estado de Resultados se determinarán de la siguiente forma: ?�80,%(I+),%+� � ?�80JK� "?�80JK�� 9:0� Dónde: EPRC BGt = Saldo de EPRC del Balance General del trimestre. EPRC BGt-1 = Saldo de EPRC del Balance General del trimestre anterior. QyCt = Quitas y Castigos del trimestre.

Además, se deberán tomar en cuenta las siguientes consideraciones:

a) Para las carteras de (i) Corporativos; (ii) Fideicomisos; (iii) MiPyMes, y (iv) Estados y Municipios No Garantizados, se asumirá que la tasa de Recuperación de Cartera anual (Cura) es de cero (0), por lo que la institución no podrá definir una tasa distinta. Esto se debe a que los parámetros de riesgo para esta cartera ya integran la tasa de recuperación.

b) Para las carteras de (i) Paraestatales; (ii) Gobierno Federal; Estados y Municipios Garantizados, y (iii) Entidades Financieras, la tasa de Cura podrá ser determinada por el propio banco, siempre y cuando se ubique en un rango de entre 30 y 50 por ciento.


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Este porcentaje únicamente resultará aplicable para el cálculo del Flujo de Vencido a Vigente del trimestre, pero no para el cálculo de las EPRCt del Balance General.

Por su parte, exclusivamente para las carteras de Consumo e Hipotecaria a la Vivienda, el cálculo de las EPRCt del Balance General se determinará con base en lo siguiente:

-El cálculo se realizará por tipo de cartera, ya sea vigente o vencida: ?�800-%,+%-5(;+*,+� @ 05(;� ∗ PI�%�� ∗ SPCDEF�%�� ∗ �1 " TC�%��

?�800-%,+%-5+*1(/-� @ 05+*� ∗ SPCDGH�%�� ∗ �1 " TC�%�� Donde: PI(%)t = Probabilidad de Incumplimiento anual. SPcvig(%)t = Severidad de la Pérdida anual de la cartera vigente. SPcven(%)t = Severidad de la Pérdida anual de la cartera vencida. TC(%)t = Tasa de Recuperación de Cartera anual (Cura). Para las carteras de Consumo e Hipotecaria a la Vivienda, se deberán utilizar las tasas anuales de Cura proporcionadas por la CNBV en la hoja de Supuestos dentro del Formulario. Es importante señalar que, dada la entrada en vigor a partir de junio 2017 de la nueva metodología para la calificación y la constitución de estimaciones preventivas para riesgos crediticios de las carteras de consumo no revolvente e hipotecaria, las IBM deberán considerar el efecto de su aplicación dentro de sus proyecciones para la generación de EPRC de los créditos correspondientes. Debiéndose observar el incremento, en su caso, de las EPRC en el Balance General, así como el reconocimiento de la diferencia por la nueva metodología con cargo al capital. Por lo anterior, dentro del Documento Cualitativo se deberá proporcionar la información necesaria que facilite el entendimiento en la aplicación de la nueva metodología, además de detallar si el impacto en Capital será reconocido en un periodo o el factor de prorrateo trimestral dentro del horizonte de tiempo establecido en las disposiciones (hasta el segundo trimestre de 2018). 3.5 DESCRIPCIÓN DE LAS SECCIONES El Formulario para la Evaluación de la Suficiencia de Capital cuenta con doce secciones, cada una de ellas contenida en una hoja del libro, incluyendo un apartado que consiste en un ejercicio de sensibilidades aplicable sólo para el grupo de bancos denominado G7.

En cada escenario, en caso de ser aplicable, se indica el espacio para reportar las proyecciones por cada escenario; cabe señalar que el Formulario únicamente considera tres Escenarios Internos, ubicados después del Escenario Base y Adverso. Los Escenarios Internos se refieren


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a las proyecciones que las IBM deberán presentar con base en el Diseño Final de la Evaluación de Suficiencia de Capital bajo Escenarios Internos.

A continuación, se describe el contenido y objetivos de cada sección:

3.5.1 Generalidades El objetivo es identificar a la institución y los contactos con los que el personal de la CNBV se podrá comunicar para aclaraciones o reenvíos de información. Es posible nombrar a más de un responsable en esta sección, pues el objetivo es que éste o estos conozcan la información proyectada dentro del ejercicio para atender las dudas o cuestionamientos realizados. 3.5.2 Supuestos CNBV Esta sección contiene dos tipos de supuestos, los cuales son proporcionados por la CNBV para emplearse en la elaboración de las proyecciones financieras del banco:

• Variables macroeconómicas: se mantienen las variables proporcionadas el año pasado, y

• Supuestos de riesgo de crédito: Probabilidad de incumplimiento (PI), Severidad de la pérdida tanto para cartera vigente como vencida (SP) y la Tasa de Recuperación de Cartera anual (TC o Cura).

3.5.3 Proyecciones financieras En esta sección las instituciones deben proyectar su Plan de Negocio bajo el contexto de los Escenarios Supervisores planteados, reportando todos los posibles efectos de los supuestos dentro de los Estados Financieros (Balance General y Estado de Resultados). Con éstos se calcularán de manera automática una serie de razones financieras, totales y subtotales que servirán a los analistas de la CNBV para conocer las fortalezas y áreas de oportunidad de las instituciones financieras. Esta sección consta de cuatro numerales: (1) Balance General y (2) Estado de Resultados que mantienen la estructura del Ejercicio del año pasado; (3) Volumen promedio operado, que es una nueva sección donde se debe reportar el valor promedio trimestral de las operaciones con inversiones en valores, reportos (deudores y acreedores) y colaterales vendidos o dados en garantía; y (4) Razones financieras. Cabe señalar que, con la intención de facilitar el llenado y evitar equivocaciones, se presentan sólo celdas en las que se deben introducir datos; ya que los totales o subtotales, así como resultados parciales y finales, se presentan de manera separada como fórmulas. En esta sección es importante observar lo siguiente:

• Se debe rellenar el estado de resultados utilizando datos trimestrales no acumulados, en positivo o negativo según sea ingreso o gasto respectivamente.

• Los bancos deben verificar que las sumas de las EPRC cuadren con lo reportado en otras hojas: i) EPRC del balance deben ser iguales a la suma de EPRC balance (vigente


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y vencida) de la hoja “Riesgo de Crédito”, así como ii) EPRC del estado de resultados deben ser iguales a EPRC del estado de resultados de la hoja “Riesgo de Crédito”.

• Para los bancos asignados con enfoque de mercado con restricción: o El “Resultado por intermediación” debe estar por debajo del umbral anual que

se calcula en la pestaña de “Riesgo Mercado” y que se explica en la sección 3.5.10.

o En el Balance General, las inversiones en valores por títulos para negociar y los derivados con fines de negociación de la parte activa y pasiva deberán mantenerse constantes; es decir, replicando la última cifra observada (junio 2017) para el resto de los 10 trimestres proyectados.

• El volumen promedio operado para los rubros de inversiones en valores, reportos y colaterales vendidos o dados en garantía. Éste se calculará tomando en cuenta el saldo promedio diario de las operaciones realizadas durante el trimestre.

• Los supuestos y simplificaciones utilizados para la estimación del Coeficiente de Cobertura de Liquidez (CCL) deberán reportarse en el informe cualitativo.

3.5.4 Activos Ponderados Sujetos a Riesgo El objetivo es contar con el desglose de los activos ponderados sujetos a riesgo de crédito por línea de negocio y los datos agregados de los activos ponderados sujetos a riesgo de mercado y operacional, para medir la exposición y cobertura de este tipo de riesgos. En esta sección es importante atender lo siguiente:

• Se deben rellenar todos los datos tanto de banco no consolidado como consolidado (aunque tengan el mismo valor en ambos casos)10.

• Sólo se permite un único método de cálculo de APSR operacional por año de proyección. Cabe señalar que, en caso de considerar una nueva metodología que reduzca el requerimiento, se deberá contar con la solicitud de autorización ante la CNBV ya que se validará la factibilidad de la autorización con el área correspondiente dentro de la CNBV; por lo que se podrá solicitar de nuevo el cálculo de los APSR operacional con base en la metodología empleada anteriormente.

• En la última tabla se piden valores históricos del Ingreso Neto no acumulado de 12 trimestres históricos, conforme a la definición contenida en las Disposiciones para el cálculo del requerimiento de capital por riesgo operacional.

3.5.5 Requerimientos de Capital El objetivo de esta nueva sección es contar con un mayor grado de detalle acerca del cálculo de los activos ponderados sujetos a riesgo, detallando la exposición y cobertura de los portafolios de crédito y las inversiones en valores, así como la evaluación del riesgo por cada tipo de cartera e instrumento. Esta sección consta de los siguientes tres numerales:

10 Los valores introducidos para “Banco consolidado” sólo son diferentes de los de “Banco (no consolidado)” para aquellas IBM con subsidiarias financieras sujetas a requerimientos de capital dependientes del banco.


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1. Activos ponderados sujetos a riesgo: En este numeral se deben reportar las

proyecciones del total de los activos sujetos a riesgo de crédito y mercado; las cuales deben ser consistentes con la información de las hojas “Activos Ponderados Sujetos a Crédito” (ver sección 3.5.4) y “Capital” (ver sección 3.5.6).

En el caso de los Activos Sujetos a Riesgo de Crédito (ASRC), además de reportar el total, se solicitan dos sub-categorías.

(i) “Otros”, conformada por los activos ponderados sujetos a riesgo de las

operaciones por: derivados, contrapartes relacionadas y no relacionadas de títulos de deuda y operaciones derivadas, por avales y líneas de crédito otorgadas y bursatilizaciones, de emisores de garantías reales y personales recibidas, de las operaciones realizadas con personas relacionadas, del capital por riesgo de crédito de la contraparte en incumplimientos en mecanismos de libre entrega, ajuste por valuación en operaciones derivadas y la exposición al fondo de incumplimiento de cámaras de compensación. Es decir, todas aquellas operaciones que no están consideradas dentro de los reportes de capitalización descritos en el numeral dos de esta sección.

(ii) “Activos ponderados sujetos a riesgo correspondientes a las operaciones de crédito de carteras con modelos basados en calificaciones internas”.

Para las instituciones que cuenten con carteras cuyos requerimientos se determinen con base en la aplicación de Modelos Internos (MI), se solicita que dentro del rubro denominado “APSRC calculados bajo metodología de crédito estándar (RC 08) de las carteras que utilizan Modelos Internos”, reporten el requerimiento de dichas carteras de acuerdo a lo establecido en el RC 08 de Banxico. Por ejemplo, suponga las siguientes dos carteras:

Ponderador Estándar (RC 08)

Ponderador Modelo Interno

Cartera A por 100 mdp 60% 0% Cartera B por 200 mdp 100% 70%

Con base en lo anterior, se espera que dentro del rubro “APSRC calculados bajo metodología de crédito estándar (RC 08) de las carteras que utilizan Modelos Internos” se reporten 200 mdp (200*100%); y en el concepto denominado “Activos ponderados sujetos a riesgo correspondientes a las operaciones de crédito de carteras con modelos basados en calificaciones internas”, se debe reportar 140 mdp (200*70%). En el caso de los Activos Sujetos a Riesgo de Mercado (ASRM), además de reportar el total, se solicita la siguiente sub-categoría.

(i) “Otros”, conformada por los activos ponderados sujetos a riesgo de las operaciones por: operaciones en UDI’s o referidas al INPC, operaciones en divisas, por posición con rendimiento referido al SMG, posiciones en oro,


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operaciones con mercancías, así como impacto gamma y vega. Es decir, todas aquellas operaciones que no están consideradas dentro de los reportes de capitalización descritos en el numeral tres de esta sección.

2. Operaciones para el cálculo de riesgo de crédito: Dentro de este apartado se debe

proyectar la información de los activos empleados para el cálculo de los requerimientos de capital por riesgo de crédito, de acuerdo a los siguientes reportes regulatorios de capitalización que las entidades envían a Banxico11:

3. Operaciones para el cálculo de riesgo de mercado: dentro de este apartado se debe proyectar la información de los activos netos de compensación que conforman la posición activa y pasiva para el cálculo de los requerimientos de capital por riesgo de mercado, de acuerdo a los siguientes reportes regulatorios de capitalización que las entidades envían a Banxico:

11 Para mayor detalle se puede consultar el “Formulario RC Relativo a los Requerimientos de Capitalización de las Instituciones de Crédito” publicado por el Banco de México.

Reportes de Capitalización (Banxico)

Observación

RC07: Relativo al riesgo de crédito (emisor) por posiciones en títulos de deuda

Se debe reportar la posición neta de cada tipo de operación consideradadentro del reporte, de acuerdo al ponderador que le corresponda.

RC08: Relativo al Riesgo de Crédito porDepósitos, Préstamos y Créditos

Se deben reportar los activos sujetos a riesgo de cada grupo, descontandolas coberturas recibidas y las reservas constituidas no computables en elcapital complementario, de acuerdo al ponderador que le corresponda.

RC08-A: Relativo al Riesgo de Crédito porOtros Activos y Operaciones Contingentes

Se debe reportar el saldo insoluto de cada operación, de acuerdo alponderador que le corresponda.


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Es decir, para los RC antes mencionados se debe reportar los activos y pasivos netos correspondientes a las columnas d y h de acuerdo a la siguiente tabla:

Cabe destacar que esta información debe ser proyectada considerando la información del banco y consolidada. 3.5.6 Capital El objetivo es contar con la estructura básica del capital neto, los planes de aportaciones de capital y reparto de dividendos y su impacto en las razones de capitalización. Se agregan automáticamente datos de los activos ponderados sujetos a riesgo (crédito, mercado y operacional) con la intención de medir su impacto en las razones financieras. En esta sección es importante observar lo siguiente:

• Se deben rellenar todos los datos tanto de banco no consolidado como consolidado (aunque tengan el mismo valor en ambos casos)12.

• En el apartado de “Aportaciones de capital y pago de dividendos”

12 Idem

Reportes de Capitalización (Banxico)

Observación

RC01: Relativa a operaciones con riesgo demercado por tasa de interés nominal en monedanacional

RC02: Relativa a operaciones con riesgo demercado por sobretasa, con títulos de deuda enmoneda nacional y cuya tasa de rendimientoesté integrada por una sobretasa y una tasarevisable

RC03: Relativa a operaciones con riesgo demercado por tasa de interés real en udis y enmoneda nacional

RC04: Relativa a operaciones con riesgo demercado por tasa de interés nominal en monedaextranjera

RC11: Relativa a operaciones con riesgo demercado por tasa de rendimiento referida alcrecimiento del salario mínimo general o conrendimiento referido al crecimiento del salariomínimo general

RC05: Relativa al riesgo de mercado poroperaciones con acciones y sobre acciones ocon rendimiento referido a éstas

Se debe reportar la posición de activo total y pasivo total, de acuerdo altipo de operación que corresponda.

Se debe reportar la posición neta de activo total y pasivo total, de acuerdo a la banda que le corresponda.


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o Las emisiones de capital y/o de deuda subordinada deberán reportarse como las emisiones del periodo, las cuales deber ser presentadas como flujos (sin acumular) y en valores positivos (+).

o El pago de dividendos deberá reportarse como el valor trimestral en flujo (sin acumular) y en valores negativos (-)

• Las emisiones de capital y/o de deuda subordinada del Escenario Base deberán estar en línea con el plan de capital actual de la institución, el cual deberá explicarse y documentarse en el informe cualitativo.

3.5.7 Libro Actual (Cartera de Crédito)

Se solicitan para el libro actual:

• El perfil de vencimiento trimestral expresado en porcentaje para la cartera por el lado del activo y para los depósitos a plazo y el fondeo mayorista por el lado del pasivo;

• El rendimiento o costo asociado a dichos rubros, separando entre tasa fija y tasa variable como diferencial de TIIE 28 días o Libor 1m (solo moneda extranjera) y la proporción que corresponde a tasa fija al final del periodo observado, y

• El rendimiento o costo existente del último periodo observado para las disponibilidades, las inversiones en valores, los reportos, los depósitos de exigibilidad inmediata, los colaterales vendidos o dados en garantía y la cartera vencida.

Esta sección deberá rellenarse atendiendo lo siguiente:

• Para el perfil de vencimiento del libro actual se solicitan cifras en porcentaje. Es decir, el porcentaje del volumen inicial (junio 2017) que vence cada trimestre. En este sentido la suma de los porcentajes reportados en esta línea no puede ser mayor a 100%.

• La tasa variable que se pide en el punto 2 es el diferencial sobre TIIE 28 días o Libor 1m (sólo moneda extranjera) dada por la CNBV en la hoja de “Supuestos CNBV” a junio 2017.

• La tasa que se solicita en el punto 3 es la tasa efectiva. Es decir, sin dividir entre fija y variable.

3.5.8 Libro Nuevo Se solicitan para el libro nuevo:

• El volumen proyectado de nueva originación separado en tasa fija y variable (como diferencial de la TIIE 28 días o Libor 1m) para la cartera por el lado del activo y para los depósitos a plazo y el fondeo mayorista por el lado del pasivo;

• El rendimiento o costo proyectado para dichos rubros, separando entre tasa fija y tasa variable como diferencial de TIIE 28 días o Libor 1m (solo moneda extranjera);

• El plazo promedio de la nueva originación para dichos rubros en meses, y • El rendimiento o costo proyectado para las disponibilidades, las inversiones en

valores, los reportos, los depósitos de exigibilidad inmediata, los colaterales vendidos o dados en garantía y la cartera vencida.


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Para rellenar esta sección se debe considerar lo siguiente: • El volumen de la nueva originación no es acumulado. • La tasa variable que se pide en el punto 2 es el diferencial sobre TIIE 28 días o Libor

1m (solo moneda extranjera) dada por la CNBV en la hoja de “Supuestos CNBV” para cada trimestre proyectado.

• Todos los plazos de esta sección hacen referencia a plazos contractuales y deberán estar expresados en meses.

• La tasa del punto 4 es la tasa efectiva. Es decir, sin dividir entre fija y variable. 3.5.9 Riesgo de Crédito Se busca obtener las posibles pérdidas por riesgo de crédito, proyectando los flujos de cartera vigente a vencida por línea de negocio, las curas de vencido a vigente, las recuperaciones de cartera vencida (ej. venta de carteras), las quitas y castigos, las reservas de cartera vigente y vencida y las estimaciones preventivas para riesgos crediticios (estado de resultados). De esta manera se medirá el impacto del deterioro de la cartera en los resultados de las IBM. 3.5.10 Riesgo de Mercado La evaluación del riesgo de mercado se centra en la proyección del “Resultado por Intermediación” (RI), éste tendrá una metodología diferenciada entre las instituciones con enfoque con restricción y las instituciones con enfoque sin restricción (ver sección 1.3.1). Cabe destacar que la hoja cuenta con una celda para que cada institución seleccione el enfoque que le corresponda. Asimismo, dentro de la hoja del formulario denominada “Riesgo Mercado” se solicita el “Resultado por Intermediación” de la institución de los últimos cinco años, este dato es acumulado anual. Por su parte, para el cálculo del shock de mercado primero se deberá determinar la exposición neta del banco, la cual será la suma de las inversiones en valores (únicamente se deberán considerar valores con fines de negociación y disponibles para la venta) y del total de derivados (negociación, cobertura y otros) habiendo que netear estos últimos (restando exposición en pasivo). Esta suma debe ser consistente con lo reportado en la hoja de “Proyecciones Financieras”. Para ambos enfoques de riesgo de mercado (con restricción y sin restricción) será el propio banco quien determine el impacto del shock en el resultado por intermediación, mismo que deberá calcular utilizando simultáneamente los nueve “drivers” de riesgos contenidos en el formulario (hoja “Riesgo de Mercado”, sección 2 “Shocks de mercado”). Para ello, el banco deberá hacer una valuación de su posición al cierre de mayo de 2017 considerando los precios de mercado prevalecientes en dicha fecha y calcular la ganancia o pérdida derivada de los cambios en los precios indicados en dichos “drivers”. La pérdida resultante del escenario planteado deberá reflejarse de manera íntegra en el rubro de “Resultado de intermediación – valores y derivados” en la línea de “Shock de mercado” del estado de resultados para el


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periodo correspondiente al tercer trimestre de 2017. Es importante mencionar que esta instrucción será aplicable exclusivamente en el Escenario Adverso. Asimismo, en caso de que la combinación de los “drivers” propuestos en el formulario resulte en una ganancia para el banco, éste deberá reportar la utilidad en la hoja “Riesgo de Mercado”, sección 3 “3. Impacto del shock”, pero para la sección de proyecciones financieras considerará un shock igual a cero y no impactará el rubro de “Resultado por Intermediación – valores y derivados” del estado de resultados para el periodo correspondiente al tercer trimestre del 2017. Únicamente para el enfoque de riesgo de mercado con restricción, el banco tendrá además un techo por concepto de resultado por intermediación, en función del escenario en el que se encuentre:

i) En el Escenario Base, el resultado por intermediación no puede ser superior en ningún año de proyección a la media del resultado por intermediación de los últimos 5 años reportados por el banco.

ii) En el Escenario Adverso, el resultado por intermediación no puede ser superior en ningún año de proyección al menor de entre: o La media simple del resultado por intermediación acumulado anual de los

años 2015 y 2016 (computándose como cero en caso de ser negativo). o La media simple del resultado por intermediación acumulado anual de los

años 2014, 2015 y 2016. o La media simple del resultado por intermediación acumulado anual de los

años 2012, 2013, 2014, 2015 y 2016. Adicionalmente, los bancos con el enfoque de riesgo de mercado con restricción deberán mantener constantes las inversiones en valores por títulos para negociar y en derivados con fines de negociación para la parte activa y pasiva; es decir, replicando la última cifra observada (junio 2017) para el resto de los 10 trimestres proyectados. 3.5.11 Análisis de Concentración Esta sección tiene como objeto cuantificar la concentración de las IBM en términos de sus principales riesgos y todas las entidades deberán presentarlo. En este sentido, la información requerida a las entidades es la siguiente:

i) Exposición a los 10 principales depositantes y el saldo total de los depósitos del banco entendiendo como tal a la suma de los depósitos de exigibilidad inmediata y de los depósitos a plazo;

ii) Exposición a los 10 principales proveedores de financiamiento mayorista y el saldo total del financiamiento mayorista entendiendo como tal a la suma de los títulos de crédito emitidos y de los préstamos interbancarios y de otros organismos;

iii) Exposición a las 10 principales contrapartes de crédito (excluyendo cartera de estados y municipios). Es importante hacer notar que la determinación de las principales contrapartes debe realizarse conforme a la exposición ajustada por severidad de pérdida (monto quebrantado);


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iv) Exposición a las 10 principales contrapartes de crédito de la cartera de estados y municipios. Es importante hacer notar que la determinación de las principales contrapartes debe realizarse conforme a la exposición ajustada por severidad de pérdida (monto quebrantado);

v) Concentración de crédito total por los 10 principales estados. Se debe indicar la concentración del crédito total en cada entidad federativa que sea reportada. En la suma de crédito total se deben incluir todas aquellas carteras que representan más del 5% del total de crédito a junio 2017;

vi) Concentración de crédito total por los 10 principales sectores de la industria. En la suma de crédito total se deben incluir todas aquellas carteras que representan más del 5% del total de crédito a junio 2017, y

vii) Pérdidas históricas a raíz de los 3 principales fraudes ocurridos en los últimos 5 años. Se deberá reportar el quebranto en negativo.

3.5.12 Análisis de Sensibilidad En esta sección se efectúan ejercicios de sensibilidad bajo una óptica de (“que pasa si”). Estas sensibilidades deberán aplicarse sobre el Escenario Adverso, y deberán ser completadas por los bancos integrantes del Grupo C (bancos del G7) exclusivamente. En este sentido, los escenarios aplicables a las instituciones bajo este enfoque son los siguientes:

i) Quebranto simultáneo de las 10 principales contrapartes de crédito en el primer trimestre de proyección (ajustado por severidad de la pérdida). Se deberán considerar también a las empresas productivas del estado (Pemex y CFE);

ii) Disminución en un grado de riesgo otorgado bajo el método estándar (de acuerdo con el Anexo 1-B de las Disposiciones: Mapeo de Calificaciones y Grado de Riesgo) de las diez (10) contrapartes calificadas con mayor exposición de las entidades que conforman los grupos VII-A y VII-B de acuerdo con los artículos 2 bis 18 y 2 bis 19 de las Disposiciones;

iii) Disminución en un grado de riesgo otorgado bajo el método estándar de las diez (10) contrapartes calificadas con mayor exposición de las entidades que conforman el grupo V de acuerdo con el artículo 2 Bis 16 de las Disposiciones;

iv) Disminución en un grado de riesgo otorgado bajo el método estándar de las diez (10) principales contrapartes en operaciones de derivados para efectos del cálculo de requerimientos de capital por concepto de ajuste de valuación crediticia (CVA) de acuerdo con los artículos 2 Bis 98 a) al d).

v) Incremento en el costo de fondeo. Se deberá considerar que la tasa pasiva se incrementa en un 10%, respecto al Escenario Adverso, durante todo el horizonte de proyección para la nueva originación, así como la existente a tasa variable, de pasivos que generen gastos por intereses;

vi) Descenso en el precio de los activos. Se deberá asumir una reducción de la tasa activa en un 10%, respecto al Escenario Adverso, durante todo el horizonte de proyección para la nueva originación de activos que generen ingresos por intereses;

vii) Evento de fraude (riesgo operacional). Se deberá aplicar en el primer trimestre de la proyección (septiembre 2017) una pérdida igual a la observada en el mayor fraude en los últimos 5 años.


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Es importante mencionar que el primer cuadro de esta sección, denominado “Resultados Escenario Adverso” es informativo y no deberá ser modificado por el banco. Asimismo, para el llenado de esta sección sólo se solicitan los valores anuales al cierre de los tres años que abarcan las proyecciones (diciembre 2017, diciembre 2018 y diciembre 2019). 3.6 DOCUMENTO CON INFORMACIÓN CUALITATIVA DE LAS PROYECCIONES Las instituciones de Banca Múltiple deberán acompañar las entregas del Formulario de un documento en formato de texto libre (en Word o PDF), cuyo objetivo es proporcionar la información necesaria para comprender la manera en la institución realizó ejercicio; además de conocer los supuestos considerados en la elaboración del mismo. Es decir, el Documento Cualitativo es una extensión del Formulario que permite entender y dar sustento a la lógica con la que fueron desarrolladas las proyecciones, complementándolas y facilitando la interpretación de las mismas. Por lo anterior, dicho documento contendrá como mínimo las siguientes secciones: 3.6.1 Generalidades

i) Resumen ejecutivo. En esta sección se espera una explicación de los principales resultados y retos que el Ejercicio supuso para la IBM. Adicionalmente, se solicita una explicación del plan de negocio de la institución segmentado por las distintas unidades de negocio, así como sus planes de fondeo a la luz de las proyecciones presentadas.

ii) Apego metodológico. Las personas responsables de la elaboración del Ejercicio deberán: a. Declarar el cabal cumplimiento y apego a las reglas y a la metodología del

Ejercicio, plasmadas tanto en el presente Manual como en la regulación aplicable;

b. Revelar, de forma clara y suficiente, la metodología y los supuestos considerados para proyectar los crecimientos de cartera y fondeo, del margen financiero, del riesgo de crédito, comisiones y gastos, etc.

iii) Integración con el gobierno corporativo y los procesos internos del banco. a. Exponer el grado de participación del consejo de administración y de la alta

dirección dentro del Ejercicio. b. Revelar las áreas encargadas de la definición de los supuestos y el desarrollo

del modelo, así como la racionalidad de su participación en el proceso de revisión y aprobación de las proyecciones.

c. Indicar la manera en la que la alta dirección del banco integra los resultados obtenidos de las proyecciones en las distintas áreas y procesos del banco (riesgos, planeación estratégica, presupuesto y financiamiento, etc.).

d. Describir el grado de integración que el Ejercicio tiene otros ejercicios de estrés como el de estrés de liquidez, autoevaluación de suficiencia de capital y plan de contingencia.


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3.6.2 Escenarios Supervisores Esta sección del documento deberá redactarse distinguiendo entre Escenario Base y Adverso, de conformidad a las siguientes secciones:

iv) Modelos empleados para la elaboración del Ejercicio. a. Describir el conjunto de modelos empleados para el desarrollo del Ejercicio y

las secciones para las que fueron empleados, haciendo énfasis en aquellos que son calve para cada una de las líneas de negocio de la institución.

b. Informar en qué conceptos y bajo qué racionalidad se empleó el juicio experto del banco para efectuar las proyecciones finales.

c. Indicar si se utilizaron variables adicionales o se hicieron supuestos sobre las mismas para poder desarrollar el Ejercicio.

v) Integridad de los datos. a. Mencionar las fuentes de información empleadas para completar los

formularios y una explicación respecto de las secciones en las que fueron empleadas.

b. Explicar cualquier ajuste (inclusive para tomar una postura más conservadora) o conciliación de información (respecto de la información ya reportada y publicada) realizada dentro de las proyecciones.

vi) Riesgo de crédito. a. Describir el comportamiento de los últimos 2 años de las carteras que opera

el banco, distinguiéndolas en vigente y vencida, así como la constitución de sus respectivas estimaciones preventivas para riesgos crediticios (i.e. crecimientos/decrecimientos más importantes y el racional que lo explica).

b. Incluir la política de crédito y estrategia de seguimiento del crédito, así como de quitas y castigos, recuperaciones y ventas de cartera.

c. Incluir la información necesaria que facilite el entendimiento en la aplicación de la nueva metodología para estimación de reservas para las carteras de consumo no revolvente e hipotecaria; además de detallar si el impacto será reconocido inmediatamente en Capital o, por el contrario, indicar si serán reconocidas en resultados o con cargo a capital junto con el factor de prorrateo trimestral.

d. Explicar los principales resultados de las proyecciones, identificando los factores que los propiciaron, explicando la sensibilidad de los mismos ante cambios en los factores que los originaron.

e. Comparar los resultados proyectados contra, al menos, un periodo de pérdidas o de estrés histórico (i.e. 2008); además de brindar una explicación de las principales desviaciones observadas (i.e. diferencias en los escenarios macroeconómicos, o en la composición de los portafolios, etc.).

f. Justificar la tasa de cura y recuperaciones proyectadas en caso de existir una diferencia significativa respecto a la información histórica, así como describir la estrategia o postura que tomará el banco para obtener los niveles proyectados.


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g. Describir el esquema utilizado para modelar la proyección de los activos ponderados sujetos a riesgo de crédito y los requerimientos de capital, de acuerdo a la estructura del Balance General durante el periodo de proyección.

vii) Riesgo de mercado. a. Explicar la exposición a riesgo de mercado asumida por el banco, así como la

exposición de riesgo de mercado efectivamente observada en los últimos dos años.

b. Explicar la política de intermediación con valores y operación con derivados de la institución.

c. Explicar los principales resultados de las proyecciones, identificando los factores que los propiciaron, explicando la sensibilidad de los mismos ante cambios en los factores que los originaron.

d. Comparar los resultados por intermediación proyectados contra, al menos, un periodo de pérdidas o de estrés histórico (i.e. 2008), con una explicación de las principales desviaciones observadas (i.e. diferencias en los escenarios macroeconómicos, o en la composición de los portafolios, etc.). Este punto solo aplica a las entidades con enfoque de riesgo de mercado sin restricción.

e. Detallar, en caso de que aplique, los mecanismos o estrategias de cobertura implementados por el banco.

f. Describir el esquema utilizado para modelar la proyección de los activos ponderados sujetos a riesgo de mercado, así como los requerimientos de capital acorde a la estructura de Balance General durante el periodo de proyección.

viii) Riesgo operacional. a. Describir y exponer el monto de las pérdidas derivadas de riesgo operacional

durante los últimos 5 años. b. Revelar el importe y la causa de posibles contingencias futuras derivadas de

un evento por riesgo operacional. c. Explicar el cálculo del requerimiento de capital por riesgo operacional,

describiendo la proyección de los resultados, sustentando la proyección de las pérdidas en caso de que aplique; además, describir si se considera algún artículo transitorio contemplado en la regulación para este concepto.

d. Indicar el método de cálculo de riesgo operacional (básico, estándar, estándar avanzad o alternativo) solamente aquellos que ya hayan presentado una solicitud oficial para un método distinto al del indicador básico podrán considerar alguna de las otras modalidades.

e. Describir el esquema utilizado para modelar la proyección de los activos ponderados sujetos a riesgo operacional.

ix) Riesgo de liquidez. a. Describir lo procesos para monitorear y controlar los riesgos derivados de las

brechas de liquidez en cada uno de los escenarios; así como la estrategia del banco para enfrentar un posible retiro masivo de depósitos.

b. Exponer las fuentes de fondeo alternativas para cubrir algún faltante de liquidez.

c. Explicar el esquema utilizado para proyectar el Coeficiente de Cobertura de Liquidez (CCL).


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x) Ingreso neto por intereses. a. Describir el comportamiento de este concepto en los últimos 2 años (costo de

fondeo y tasas activas). b. Analizar los resultados del Ejercicio en el ingreso neto por intereses,

incluyendo una explicación de los principales factores que impactaron este ingreso y los supuestos asumidos por el banco; además de la posible sensibilidad de dichos factores ante cambios en los factores que los originaron (i.e. calidad del portafolio, costo de fondeo, etc.).

c. Comparar los resultados proyectados con el comportamiento histórico (al menos a partir de 2008) incluyendo alguna explicación respecto de las desviaciones significativas (i.e. diferencias en escenarios, diferencias en la composición del portafolio, etc.).

d. Describir la metodología aplicada para proyectar los ingresos netos por intereses, incluyendo una distinción entre tasas fijas y variables, así como entre créditos en distinta moneda (en su caso) y en relación con la cartera existente y la nueva originación.

xi) Ingresos y gastos no derivados de intereses. a. Describir el origen, comportamiento de los resultados proyectados por

concepto de los ingresos no derivados de intereses. b. Explicar los gastos que no provienen de intereses y los supuestos clave que

sustenten su proyección. xii) Capital.

a. Describir la política de capital actual del banco, así como de los lineamientos y objetivos de capital vigentes utilizados para la planeación de la estrategia de capital.

b. Incluir una narrativa, completa y sustentada, respecto de la política de capital del banco para los próximos 10 trimestres (al cierre de diciembre 2019).

c. Concluir sobre los resultados del Ejercicio en el capital del banco, incluyendo la evolución de los rubros de capital más relevantes durante el periodo de la proyección.

xiii) Acciones de mitigación. Para las acciones de mitigación relacionadas con una disminución en los gastos, un recorte en el pago de dividendos, u otras medidas de gestión y contención del gasto; se requiere: a. Una descripción individualizada de cada estrategia de gestión. b. Una cuantificación del impacto de cada acción planteada en el ICAP del

banco. c. Una definición cuantitativa precisa de los condicionantes (“triggers”) que

desencadenarían la puesta en marcha de cada una de las acciones planteadas. d. Evidencia de la asequibilidad de la implementación de cada una de las acciones

planteadas, pudiendo ser fundamentado con evidencia de un comportamiento histórico igual o al menos similar al planteado.

xiv) Anexos. Se solicita listar los anexos adjuntos al Documento Cualitativo, tales como: documentos oficiales, análisis complementarios en Excel explicando el propósito y la relevancia del anexo dentro del Ejercicio, etc.


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3.7 REVISIÓN RESPECTO DE LA CALIDAD DE LA PROYECCIÓN La calidad de las proyecciones se revisará en dos etapas, y será como se explica a continuación: Primera Etapa: Validación El objetivo de esta etapa es verificar que la información enviada por las IBM cumpla con niveles mínimos de calidad antes de pasar a una etapa de análisis. Se realizarán revisiones de la información y las observaciones se clasificarán en colores según su relevancia (amarillo para las observaciones que requieren de una explicación y rojo para los que son errores y deban modificarse). La estructura de validación en esta etapa abarca los elementos siguientes:

• Completa: Se revisará que todas las celdas del formulario se encuentren llenadas, en caso de no existir información para un rubro en particular, éste deberá llenarse con un cero (0), en caso contrario estos faltante se información clasificará como información sujeta a comprobación (bandera amarilla). Sin embargo, si el banco no llena información que la CNBV conoce que efectivamente existe (algún tipo de cartera o captación, algún rubro del estado de resultados o de capitalización) la información se considerará como errónea (bandera roja).

• Correcta: La información debe ser reportada correctamente. Por ejemplo, que los

saldos sean reportados en millones de pesos sin redondear, que los datos solicitados en porcentaje, efectivamente estén en términos porcentuales, en el estado de resultados se proyecten flujos trimestrales e información positiva cuando se trate de ingresos y negativa cuando se trate de egresos, etc.,

• Adecuación metodológica: Que la información esté reportada de acuerdo a

principios básicos contables, reglas de cálculo, así como a las fórmulas incluidas en la sección 4.3 Anexo. Por ejemplo, la igualdad contable (activo = pasivo más capital). Si esta igualdad no se cumple, será una bandera roja.

• Consistencia financiera: La información debe ser lógica desde la perspectiva

financiera. Por ejemplo, en el Escenario Adverso se deben obtener resultados menos favorables o más desfavorables que en el Escenario Base.

• Formulario inalterado: Se revisará que la estructura del formulario, los cálculos,

fórmulas e información proporcionada por la CNBV no haya sido modificada.

• Información histórica: Se revisará que la información histórica reportada a las CNBV sea consistente con la enviada en las proyecciones del ejercicio.

Como novedad respecto al Ejercicio del año anterior, algunas de estas comprobaciones se han añadido al formulario en la hoja “Validador”. Es muy importante que las IBM revisen y en su caso corrijan los resultados arrojados en los validadores de esta hoja antes de cada entrega.


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Segunda Etapa: Análisis de las Proyecciones En esta etapa se efectuará un análisis más detallado de las proyecciones elaboradas por los bancos para garantizar que se haya considerado el planteamiento de las variables de riesgo y de los escenarios macroeconómicos ofrecidos por la CNBV. Para ello, se compararán las cifras de las IBM contra las que la propia CNBV proyecte bajo un modelo interno que utilizará para corroborar la racionalidad y consistencia de las cifras recibidas por cada una de las entidades. Asimismo, se realizarán comparaciones de cada una de las IBM contra las cifras proyectadas para todo el sistema, así como para las de otros bancos con características similares a las suyas, con objeto de contrastar resultados. De igual manera, el análisis considerará las explicaciones contenidas en el documento con información cualitativa de las proyecciones mencionado en la sección 3.6.


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4 Ejercicio de Evaluación de suficiencia de capital bajo escenarios internos (Arts. 2 Bis 117 a al 2 Bis 117 d y Anexos 13 y 13-A de las Disposiciones) (ESC-EI)

4.1 ANTECEDENTE Durante 2017 las IBM presentarán, por segunda ocasión, un ejercicio de Evaluación de Suficiencia de Capital bajo Escenarios Internos, como parte de su proceso de administración integral de riesgos. Para ello, deberán proyectar sus estados financieros de acuerdo al Diseño Final de la Evaluación de Suficiencia de Capital bajo Escenarios Internos (DFESC), los cuales fueron autorizados por esta Comisión. Los escenarios del DFESC buscan generan variables macroeconómicas y supuestos de crédito, con el propósito de estresar la solvencia de cada institución a partir del riesgo inherente a su modelo de negocio. 4.2 MECÁNICA OPERATIVA DE LA ESC-EI Definición de Grupos La definición del grupo al que haya sido asignada cada IBM en el Ejercicios de Evaluación de la Suficiencia de Capital Bajo Escenarios Supervisores (Ejercicio) permanece igual para el Ejercicio de Evaluación de la Suficiencia de Capital Bajo Escenarios Internos (ESC-EI). En este sentido, para el ESC-EI se mantienen los tres grupos definidos en el Ejercicio con la misma composición de integrantes en cada uno de ellos. (Ver sección 1.3.1). Cronograma de Trabajo Tanto el Ejercicio como el ESC-EI deberán desarrollarse de manera paralela, en este sentido las etapas y las fechas de entrega definidas en el cronograma del Ejercicio también resultarán aplicables para el ESC-EI. (Ver sección 1.4.2). De manera que el Informe de la Evaluación de Suficiencia de Capital bajo Escenarios Internos, suscrito por el director general,13 debe presentarse el 8 de septiembre para grupo A, el 22 de septiembre para el grupo B y el 6 de octubre para el grupo C. Llenado del Formulario Las IBM deberán entregar el Ejercicio y el ESC-EI utilizando en ambos casos el mismo formulario proporcionado junto con el presente Manual, atendiendo a lo siguiente: Para el Ejercicio se deberán rellenar todas las hojas de acuerdo con las instrucciones descritas en el cuerpo de este Manual. Por su parte, para el ESC-EI sólo se deberán rellenar las secciones que más adelante se describen de las siguientes hojas del formulario:

i) Supuestos CNBV; ii) Proyecciones Fin.; iii) APSR; iv) Capital;

13 De conformidad con el artículo 2 Bis 117 d) de las Disposiciones.


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v) Libro Nuevo; vi) Riesgo de Crédito, y vii) Riesgo de Mercado

La hoja de “Supuestos CNBV” del formulario vendrá previamente cargada con la información de los Escenarios Base y Adverso Supervisores para las secciones de: 1. Supuestos Macroeconómicos y 2. Supuestos de Riesgo de Crédito. En el caso del ESC-EI, la IBM deberá rellenar los escenarios internos a partir de la columna AC (Escenario interno adverso 1) hacia la derecha, con tantos escenarios como haya definido el banco como parte integrante de su ESC-EI. Es importante aclarar que en caso de que la IBM cuente con más de tres escenarios, no podrá agregar celdas ni modificar de ninguna manera el formulario. Para los escenarios adicionales deberá rellenar un nuevo formulario dejando vacíos los escenarios supervisores y utilizando los siguientes tres escenarios disponibles del nuevo formulario. Cabe mencionar que en caso de que para el ESC-EI el banco requiera supuestos adicionales a los contenidos en la hoja “Supuestos CNBV”, no se deberá alterar el Formulario, sino que deberá enviar un archivo de Excel aparte con la proyección de las variables empleadas. La hoja de “Proyecciones fin.” contiene cuatro secciones: 1. Balance General, 2. Estado de Resultados, 3. Volumen promedio operado y 4. Razones Financieras. La IBM, para efectos de reportar el ESC-EI, deberá rellenar las secciones 1 y 2 de acuerdo con la metodología planteada por el propio banco en el diseño de la ESC. Estas proyecciones comenzarán a partir de la columna AE de esta hoja. Por su parte, se incorporó la sección 3 para que cada institución pueda reportar el valor promedio trimestral de las operaciones con inversiones en valores, reportos (deudores y acreedores) y colaterales vendidos o dados en garantía; mientras que la sección 4 no deberá llenarse, al tratarse de fórmulas definidas dentro del formulario. La segmentación de carteras del formulario para el ESC-EI debe contener la misma granularidad que para el ESC-ES. En la hoja “APSR” la IBM deberá rellenar las dos secciones: 1. Activos Ponderados Sujetos a Riesgo y 2. Ingreso Neto para Cálculo de Riesgo Operacional a partir de la columna AD. Le resultarán aplicables las siguientes instrucciones: i) Se deben rellenar todos los datos tanto de banco no consolidado como consolidado (aunque tengan el mismo valor en ambos casos); ii) Sólo se permite un único método de cálculo de APSR operacionales por año de proyección y iii) En la última tabla se piden valores históricos de Ingreso neto acumulado a diciembre de 9 trimestres históricos. En la hoja “Capital” la IBM deberá rellenar las tres secciones: 1. Capital Neto, 2. Aportaciones de Capital y Pago de Dividendos y 3. Índice de Capitalización a partir de la columna AD. Le resultarán aplicables las siguientes instrucciones: i) Se deben rellenar todos los datos tanto de banco no consolidado como consolidado (aunque tengan el mismo valor en ambos casos), y ii) En el apartado de “Aportaciones de capital y pago de dividendos” las emisiones de capital y/o de deuda subordinada deberán reportarse como las emisiones del


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periodo sin acumular valores en positivo (+) y el pago de dividendos deberán reportarse como el valor trimestral sin acumular en negativo (-). Para la hoja “Libro Nuevo” la IBM deberá llenar las cuatro secciones: 1. Volumen de Nueva Originación (saldos no acumulados y diferenciando entre tasa variable y tasa fija), 2. Proyecciones de Rendimiento / Costo de la Nueva Originación (spread sobre la tasa de referencia en porcentaje), 3. Plazo Promedio Nueva Originación (en meses), 4. Proyecciones del rendimiento / costo de disponibilidades, inversiones en valores y cartera vencida (tasa de interés efectiva en %). Estas proyecciones comenzarán a partir de la columna Z de esta hoja. Para esta sección resultan aplicables las mismas instrucciones del Ejercicio. Para la hoja “Riesgo Crédito” la IBM deberá llenar todas las secciones a partir de la columna AC. No es necesario que el banco se ajuste a la metodología descrita para el Ejercicio, pero deberán exponer la mecánica y el racional con el que se generan dichas proyecciones. Por otra parte, es importante mencionar que como regla general, las restricciones puntuales para algún rubro dentro del Balance y/o el Estado de Resultados que han sido planteadas en el Ejercicio, no resultan aplicables para el ESC-EI14. Al respecto, la IBM deberá hacer la proyección lo más apegado posible a su propia operación.

14 Se presentan dos ejemplos de las restricciones puntuales a las que se hace referencia: 1. “El “Resultado por intermediación” debe estar por debajo del umbral anual que se calcula en la pestaña de “Riesgo Mercado” y que se explica en la sección 3.5.9.” o bien, 2. En el Balance General, las inversiones en valores por títulos para negociar y los derivados con fines de negociación de la parte activa y pasiva deberán mantenerse constantes; es decir, replicando la última cifra observada (junio 2017) para el resto de los 10 trimestres proyectados.


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5 ANEXOS 5.1 PÉRDIDA ESPERADA Pérdidas Esperadas – Modelo de Merton / Marco regulatorio Basilea II Marco Teórico El modelo de Merton es un modelo de estimación de la probabilidad de incumplimiento, el cual, parte desde el principio que señala que una entidad está en quiebra cuando el valor de sus pasivos excede al de sus activos, asumiendo que el comportamiento de cada contrapartida ( de una cartera de infinitos préstamos con igual exposición y con idénticas probabilidades de incumplimiento individuales, ��E, queda explicado por dos factores:

• El factor de riesgo sistémicoN es aquel que afecta a un grupo de créditos de la cartera de forma conjunta, este por lo regular representa el estado general de la economía, y

• El factor de riesgo idiosincrásico OE que es específico de cada crédito. Para una contrapartida (, el comportamiento de sus rendimientos 5E está determinado por: 5E � � ∙ N � 1 " � ∙ OE ( � 1,… , � Donde ρ es la correlación entre los activos del portafolio, N es el factor de riesgo sistémico que en general puede ser considerado un índice económico, εS es el factor de riesgo idiosincrático de la contrapartida i. Asumiendo que las contrapartidas de la cartera siguen una distribución normal conjunta, con correlación idéntica para cualesquiera dos contrapartidas i, j 0&%%�5E, 5V� � � de modo que N, O�, … , OE son variables normales estándar mutuamente independientes. El término W ∙ N de la ecuación del comportamiento de los rendimientos es la sensibilidad de

cada contrapartida al factor sistémico mientras que 1" W ∙ OE representa el riesgo idiosincrático. Además el valor de ρ va de 0 a 1 y se asume que es constante para todas las cuentas del portafolio a través del tiempo. Como se mencionó al principio, el modelo de Merton establece que el incumplimiento de una contrapartida i a un año se produce cuando sus rendimientos caen por debajo de un umbral de incumplimiento o nivel de deuda, es decir: �� ℙ�5E Y ZE� � Φ�ZE� Donde ZEes el nivel de deuda como porcentaje del valor de la contrapartida, entonces: ZE � Φ��


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Para toda la cartera el porcentaje de contrapartidas que incumple converge a una distribución límite a pesar de que los sucesos de incumplimiento asociado a cada contrapartida no son independientes, para determinar dicha distribución, fijamos el factor N � N̅, de modo que la probabilidad de incumplimiento condicionada al factor sistémico es: ��E|N̅ � ℙ�\E � 1|N�̅ � ℙ�5E Y ZE|N�̅ � ℙ� � ∙ N � 1 " � ∙ OE Y ZE|N̅� �

� ℙ�OE Y ZE " � ∙ N 1 " � |N�̅ � Φ] 1 1 " � ∙ �Φ��E� " � ∙ N�̅^

Donde \E denota el suceso de incumplimiento de cada contrapartida. Esta fórmula establece una relación entre la probabilidad de incumplimiento y el factor sistémico. La función de distribución acumulativa para las tasas de incumplimiento es:

K�_; Θ� � ��\ b _; Θ� � Φ�Φ��c_d 1 " � �Φ��c��d � �

Y la función de densidad:

;e�_� � f1 " �� ⋅ +_W h" 12� 1 " �6��_� " 6��$j � c6��_�dj 12k

Para poder obtener los vectores de pérdida esperada se puede determinar el factor sistémico, que al ser un factor macroeconómico impacta a cada cartera de manera particular. Por lo que de acuerdo con la metodología de Basilea II se asume que los riesgos sistémicos se modelan a través de un factor de riesgo para cada una de las principales carteras de banca múltiple y que el riesgo idiosincrático está completamente diversificado. Como se puede ver en la fórmula de probabilidad condicionada al factor sistémico, éste factor no es observable, por lo que tiene que ser estimado. Si obtenemos la pérdida esperada desagregada como �? � �� ∙ lK� y suponiendo la LGD constante en el tiempo se puede despejar la PD. Al calibrar los parámetros de la fórmula de la probabilidad de incumplimiento, �� y �, del modelo de Merton para cada una de las carteras, podemos ajustar la distribución de probabilidad dada una serie de tasas de incumplimiento empíricas. Utilizando un ajuste de máxima verosimilitud, se pueden encontrar los parámetros, �� y � que maximicen la función:

.�Θ� � m.*�;e��E��n�o�


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Una vez calibrados los parámetros antes mencionados, es posible recuperar el valor del factor subyacente al proceso de incumplimiento, como: NS � 1 � 1 " � ⋅ ��E� "��


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5.2 CUADRO RESUMEN PARA EL CORRECTO LLENADO DEL FORMULARIO

SECCIÓN SUBSECCIÓN APLICA PARA LLENADO CORRECTO

Nombre de la institución, Nombre, Puesto Texto

Fecha dd/mm/aaaaTeléfono NuméricoCorreo electrónico Texto debe contener "@"

Todos los rubros (excepto EPRC) Numérico ≥ 0EPRC Numérico ≤ 0Ingresos por intereses (cartera de crédito y resto) Numérico ≥ 0Gastos por intereses, Gastos de administración y promoción, Impuestos causados

Numérico ≤ 0

3. Volumen promedio operado Balance General Numérico ≥ 0

1. ASR de crédito Activos Sujetos a Riesgo Numérico ≥ 02. ASR de mercado Activos Sujetos a Riesgo Numérico ≥ 0

Activos Sujetos a Riesgo Numérico ≥ 0Método de Cálculo Seleccionar en la celda desplegable

Activos ponderados sujetos a riesgo de crédito Numérico ≥ 0Activos ponderados sujetos a riesgo de crédito Numérico ≥ 0Activos ponderados sujetos a riesgo de crédito Numérico ≥ 0RC 07 Numérico ≥ 0RC 08 Numérico ≥ 0RC 08-A Numérico ≥ 0RC 01 Numérico ≥ 0RC 02 Numérico ≥ 0RC 03 Numérico ≥ 0RC 04 Numérico ≥ 0RC 05 Numérico ≥ 0RC 11 Numérico ≥ 0

Capital social y aportaciones, Reservas de capital, Otro capital ganado

Numérico ≥ 0

Deducciones Numérico ≤ 0Aportaciones de Capital, Deuda subordinada Numérico ≥ 0Pago de Dividendos Numérico ≤ 0

1. Perfil de vencimiento libro existente Perfil de vencimientoPorcentaje ≥ 0; La suma horizontal debe ser ≤ 1

Tasa variablePorcentaje ≥ 0; Diferencial sobre TIIE 28 días ó LIBOR 1 mes

Tasa fija Porcentaje ≥ 0% Cartera a tasa fija (% sobre total) Porcentaje ≥ 0 y ≤ 1

3. Rendimiento / costo libro existente del último periodo (%)

Tasa de interés efectiva (%) Porcentaje ≥ 0

1. Volumen de la nueva originación Volumen de nueva originación a tasa variable y fija Numérico ≥ 0

Rendimiento / Costo a tasa variablePorcentaje ≥ 0; Diferencial sobre TIIE 28 días ó LIBOR 1 mes

Rendimiento / Costo a tasa fija Porcentaje ≥ 03. Plazo promedio nueva originación (meses) Plazo promedio nueva originación (meses) Numérico ≥ 04. Proyecciones del rendimiento / Costos de disponibilidades, inversiones en valores y cartera vencida (%)

Rendimiento / Costo a tasa de interés efectiva Porcentaje ≥ 0

1. Flujo vencido / a vigente Flujo vigente / a vencido Numérico ≥ 02. Flujo vigente / a vencido Flujo a vencido / a vigente Numérico ≥ 03. Recuperación de cartera vencida Recuperación de cartera vencida Numérico ≥ 04. Flujo de quitas y castigos Flujo de quitas y castigos Numérico ≥ 05. EPRC (balance) EPRC (balance) Numérico ≥ 06. EPRC (resultados) EPRC (resultados) Numérico ≥ 0

1. Valores históricos de resultados de intermediación Resultado de intermediación Numérico Enfoque de Mercado Seleccionar en la celda desplegableExposición neta (Jun’16) Numérico ≥ 0Ganancia o Pérdida (shock 1 y shock 2) Enfoque integral Numérico

Nombres de depositantes, proveedores, acreditados y descripción fraude TextoEstado, Sector industria, Año fraude Seleccionar en la celda desplegableMonto quebrantado y saldos Numérico ≥ 0

2. Pérdidas históricas a raíz de los 3 principales fraudes Pérdida Numérico ≤ 0

Margen financiero, Margen financiero ajustado por riesgos crediticios, Resultado neto Numérico Activos Sujetos a Riesgo (total) Numérico ≥ 0Indice de capitalización (%) Porcentaje ≥ 0

Las IBM no deberán alterar los insumos ni las formulas enviadas por la CNBV en el formulario

1. Análisis de concentración

Sensibilidades (Grupo "C" = G7)

Análisis de sensibilidad

BM y ERMS

Todos los bancos

G-7

Concentraciones

2. Shock de mercado

Libro Nuevo

Todos los bancos

Riesgo de Crédito

Riesgo de Mercado

Todos los bancos

2. Proyecciones del rendimiento / Costo de la nueva originación

Activos Ponderados Sujetos a Riesgo

3. ASR operacionalTodos los bancos

Libro Actual

2. Rendimiento / costo libro existente y segmentación del último periodo (%)

Capital

1. Capital Neto

2. Aportaciones de Capital y Pago de Dividendos

Todos los bancos

Todos los bancos

Requerimientos de Capital

Todos los bancos

1. Activos ponderados sujetos a riesgo

2. Operaciones para el cálculo de riesgo de crédito

3. Operaciones para el cálculo de riesgo de mercado

2. Estado de Resultados

Datos Generales

Generalidades

Proyecciones Financieras

Todos los bancos

1. Balance General

Todos los bancos


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5.3 VALIDACIONES BÁSICAS Fórmulas

• Activo = Pasivo + Capital. • Para el primer trimestre de proyección y para crédito, depósitos a plazo y fondeo

mayorista: Saldo total en balance = total nueva originación + saldo inicial neto de amortización.

• Para las inversiones en valores por títulos para negociar y para los derivados con fines de negociación (tanto para la parte activa como pasiva): Crecimiento cero en balance - para los bancos con el enfoque simplificado de riesgo de mercado.

• Para cada segmento de crédito: Cartera vencida = Cartera vencida trimestre anterior + flujo a vencido del trimestre – curas del trimestre – recuperaciones de cartera vencida del trimestre - quitas y castigos del trimestre.

• EPRC en estado de resultados (valor en positivo) = EPRC en balance del trimestre (valor en positivo) – EPRC en balance del trimestre anterior (valor en positivo) + Quitas y castigos del trimestre.

Conciliación entre hojas del Formulario

• EPRC en activo (“Proyecciones Financieras”) = Suma de EPRC de cartera vigente y vencida ("Riesgo Crédito").

• EPRC en estado de resultados (“Proyecciones Financieras”) = Suma de EPRC del estado de resultados ("Riesgo Crédito").

• Resultado neto acumulado (“Proyecciones Financieras”) = Resultado del ejercicio acumulado (“Capital”).

• Resultado de intermediación (“Proyecciones Financieras”) <= Resultado de intermediación umbral (“Riesgo Mercado”) - para los bancos con el enfoque con restricción de riesgo de mercado.

20170703 manual evaluación de suficiencia de capital … · manual para la elaboraciÓn del...

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