11140020 contraloría general de cuentas (cgc)

11140020 Contraloría General de Cuentas

(CGC)

Presupuesto de Ingresos y Egresos de las Entidades Descentralizadas del Estado para el Ejercicio Fiscal 2017 y Multianual 2017-2021 1

1

Contraloría General de Cuentas – 11140020

CONTRALORÍA GENERAL DE CUENTAS La Contraloría General de Cuentas ejerce la función fiscalizadora y de control hacendario de los

organismos del Estado, de las entidades autónomas y descentralizadas, de las municipalidades y

sus empresas, además las instituciones que conforman el sector público no financiero. También están

sujetos a su fiscalización los contratistas de obras públicas y cualquier persona nacional o extranjera

que reciba, invierta o administre fondos públicos1.

Para el 2017, la Entidad incrementará sus servicios de cobertura en la fiscalización, adicional a

promover un sistema de control gubernamental con enfoque integral que permita la supervisión,

vigilancia y verificación de los procesos, con el propósito de coadyuvar a la mejora en la ejecución

con transparencia de los fondos administrados, fortaleciendo una cultura de legalidad y

responsabilidad.

En el marco de la Política General de Gobierno 2016-2020, la Entidad, se vincula al eje de “Cero

tolerancia a la corrupción y modernización del Estado”, para desarrollar mecanismos que permitan

mejorar la transparencia en la administración pública, mediante la generalización de la gestión por

resultados, la rendición de cuentas, la promoción de la participación ciudadana y auditoria social, el

seguimiento y evaluación de las políticas y la gestión pública2.

CUADRO 1

PRESUPUESTO DE INGRESOS

(Montos en Quetzales)

CÓDIGO DESCRIPCIÓN APROBADO

2016

APROBADO

2017

MULTIANUAL

2018 2019 2020 2021

TOTAL: 477,867,000 543,297,040 528,333,175 544,139,770 551,098,400 563,151,400

11

INGRESOS NO

TRIBUTARIOS 20,000,000 20,320,000 21,300,000 22,420,000 22,900,000 23,200,000

6

Multas 20,000,000 20,320,000 21,300,000 22,420,000 22,900,000 23,200,000

90 Otras multas 20,000,000 20,320,000 21,300,000 22,420,000 22,900,000 23,200,000

01 Sanciones de probidad 3,000,000 3,000,000 3,500,000 3,820,000 4,000,000 4,100,000

02 Sanciones incumplimiento a

otras disposiciones legales 17,000,000 17,320,000 17,800,000 18,600,000 18,900,000 19,100,000

13

VENTA DE BIENES Y

SERVICIOS DE LA

ADMINISTRACIÓN

PÚBLICA 77,400,000 75,691,040 77,495,115 79,644,551 80,354,400 81,195,400

1

Venta de Bienes 2,400,000 2,500,000 2,700,000 2,800,000 3,000,000 3,100,000

30

Publicaciones, impresos

oficiales y textos escolares 2,400,000 2,500,000 2,700,000 2,800,000 3,000,000 3,100,000

01 Costo de formularios 2,400,000 2,500,000 2,700,000 2,800,000 3,000,000 3,100,000

2

Venta de Servicios 75,000,000 73,191,040 74,795,115 76,844,551 77,354,400 78,095,400

90 Otros servicios 75,000,000 73,191,040 74,795,115 76,844,551 77,354,400 78,095,400

01 Servicios de Fiscalización 62,000,000 59,600,000 60,127,000 61,700,000 62,000,000 62,500,000

1

Constitución Política de la República de Guatemala, Asamblea Nacional Constituyente, Art. 232. 2

Contraloría General de Cuentas. Plan Operativo Anual 2017 y Multianual 2017-2019, pp. 10 y 11.

Presupuesto de Ingresos y Egresos de las Entidades Descentralizadas del Estado para el Ejercicio Fiscal 2017 y Multianual 2017-2021

2

11140020 – Contraloría General de Cuentas

2


2016

APROBADO

2017

MULTIANUAL

2018 2019 2020 2021

02 Autorización de libros y títulos 10,100,000 10,500,000 10,950,000 10,970,000 10,990,000 11,000,000

03 Certificaciones varias y

rendición 1,000,000 1,100,000 1,300,000 1,400,000 1,500,000 1,580,000

04 Constancias de no tener

cargos pendientes 1,500,000 1,459,500 1,740,000 1,849,000 1,900,000 1,990,000

05 Certificación de tiempo de servicio 1,200 5,240 8,715 10,551 10,900 11,200

06 Autorización de

cuentadancia 48,500 50,000 52,000 53,500 54,200

07 Ingresos varios 100,000 178,000 220,500 370,000 400,000 450,000

08 Rendición electrónica 298,800 299,800 398,900 493,000 500,000 510,000

15

RENTAS DE LA

PROPIEDAD 500,000 2,900,000 3,490,000 3,780,000 4,000,000 4,200,000

1

Intereses 500,000 2,900,000 3,490,000 3,780,000 4,000,000 4,200,000

30 Por depósitos 500,000 2,900,000 3,490,000 3,780,000 4,000,000 4,200,000

31 Por depósitos internos 500,000 2,900,000 3,490,000 3,780,000 4,000,000 4,200,000

01 Intereses 500,000 2,900,000 3,490,000 3,780,000 4,000,000 4,200,000

16

TRANSFERENCIAS

CORRIENTES 297,967,000 305,174,000 312,669,000 320,495,000 328,844,000 337,756,000

2

Del Sector Público 297,967,000 305,174,000 312,669,000 320,495,000 328,844,000 337,756,000

10

De la Administración

Central 297,967,000 305,174,000 312,669,000 320,495,000 328,844,000 337,756,000

01 Aportes de Gobierno1/

297,967,000 305,174,000 312,669,000 320,495,000 328,844,000 337,756,000

23

DISMINUCIÓN DE

OTROS ACTIVOS

FINANCIEROS 82,000,000 109,212,000 113,379,060 117,800,219 115,000,000 116,800,000

1

Disminución de

Disponibilidades 82,000,000 109,212,000 113,379,060 117,800,219 115,000,000 116,800,000

10

Disminución de caja y

bancos 82,000,000 109,212,000 113,379,060 117,800,219 115,000,000 116,800,000

01 Saldo de caja y bancos 82,000,000 109,212,000 113,379,060 117,800,219 115,000,000 116,800,000

24

ENDEUDAMIENTO

PÚBLICO INTERNO 30,000,000

3

Colocación de

Obligaciones de Deuda

Interna a Largo Plazo 30,000,000

10 Colocación de Bonos 30,000,000

01 Colocación de bonos 30,000,000

1/ A través de Obligaciones del Estado a Cargo del Tesoro


3


CUADRO 2

CLASIFICACIÓN ECONÓMICA DE LOS RECURSOS



2016

APROBADO

2017

MULTIANUAL

2018 2019 2020 2021

TOTAL : 477,867,000 543,297,040 528,333,175 544,139,770 551,098,400 563,151,400

1.1 Ingresos Corrientes 395,867,000 404,085,040 414,954,115 426,339,551 436,098,400 446,351,400

1.1.3 Ingresos no Tributarios 20,000,000 20,320,000 21,300,000 22,420,000 22,900,000 23,200,000

1.1.4 Venta de Bienes y Servicios de la Administración Pública 77,400,000 75,691,040 77,495,115 79,644,551 80,354,400 81,195,400

1.1.6 Rentas de la Propiedad 500,000 2,900,000 3,490,000 3,780,000 4,000,000 4,200,000

1.1.7 Transferencias Corrientes 297,967,000 305,174,000 312,669,000 320,495,000 328,844,000 337,756,000

1.3 Fuentes Financieras 82,000,000 139,212,000 113,379,060 117,800,219 115,000,000 116,800,000

1.3.1 Disminución de la Inversión

Financiera 82,000,000 109,212,000 113,379,060 117,800,219 115,000,000 116,800,000

1.3.2 Endeudamiento Público e Incremento de Otros Pasivos 30,000,000

CUADRO 3

GASTO POR RESULTADO SEGÚN ESTRUCTURA PROGRAMÁTICA, PRODUCCCIÓN Y META


PR

OG

RA

MA

SU

BP

RO

GR

AM

A

PR

OY

EC

TO

AC

TIV

IDA

D

OB

RA

PR

OD

UC

TO

SU

BP

RO

DU

CT

O

DESCRIPCIÓN

APROBADO

2017

META

CANTIDAD UNIDAD

DE MEDIDA

TOTAL: 543,297,040

01 Actividades Centrales 215,193,820

00 Sin Subprograma

000 Sin Proyecto

001 000 Dirección Superior 127,290,784

002 000 Servicios Administrativos 53,027,206

003 000 Servicios Financieros 7,544,590

004 000 Procesamiento Electrónico de Datos 13,075,990

005 000 Asesoría Legal y Normativa 5,551,420

006 000 Auditoría Interna 2,717,080

007 000 Cooperación Técnica 771,300

008 000 Delegaciones Departamentales 5,215,450


4


4

PR

OG

RA

MA

SU

BP

RO

GR

AM

A

PR

OY

EC

TO

AC

TIV

IDA

D

OB

RA

PR

OD

UC

TO

SU

BP

RO

DU

CT

O

DESCRIPCIÓN

APROBADO

2017

META

CANTIDAD UNIDAD

DE MEDIDA

PARA EL 2019, SE HAN INCREMENTADO LOS

INFORMES DE AUDITORÍA DE FIZCALIZACIÓN,

EN ENTES QUE MANEJEN RECURSOS PÚBLICOS

EN UN 5.0% (DE 1,872 INFORMES DE AUDITORÍA

EN 2017 A 1,966 EN 2019) (RI)

11 Fiscalización Gubernamental 325,483,620

00 Sin Subprograma

000 Sin Proyecto

001 000 Fiscalización a Entidades Públicas 304,555,670

1 Informes de fiscalización de entidades que administran

recursos públicos 304,555,670 1,872 Documento

1 Informes de auditoría de entidades de Gobierno Central a

fiscalizar 303,571,870 271 Documento

2 Informes de auditoría de entidades autónomas y

descentralizadas a fiscalizar 127,000 277 Documento 3 Informes de auditoría de entidades municipales a fiscalizar 404,200 751 Documento 4 Informes de auditoría de entidades especiales a fiscalizar 197,400 340 Documento

5 Informes de auditoría de entidades que administran

fideicomisos a fiscalizar 125,200 133 Documento 6 Informes de auditoría de consejos de desarrollo a fiscalizar 130,000 100 Documento

002 000 Fiscalización de Probidad 20,927,950

2 Informes de fiscalización de entidades y empleados

públicos en materia de probidad 20,927,950 288 Documento

1 Informes de auditoría administrativa a entidades a

fiscalizar 20,775,850 63 Documento

2 Informes de auditoría de declaraciones juradas

patrimoniales a personas 152,100 225 Documento

12 Formación de Recurso Humano 2,494,600

00 Sin Subprograma

000 Sin Proyecto

001 000 Servicios de Capacitación 2,494,600

1 Empleados públicos capacitados en temas de fiscalización 2,494,600 10,344 Persona

1 Personas capacitadas a través del Centro de Profesionalización Gubernamental en temas de

fiscalización 2,185,720 6,344 Persona 2 Personas capacitadas en temas de moral y ética 308,880 4,000 Persona

99 Partidas no Asignables a Programas 125,000

00 Sin Subprograma

000 Sin Proyecto

001 000 Aportes a organismos e instituciones 125,000

Notas:

1. El total de la meta a nivel de actividad o producto, no necesariamente corresponde a la sumatoria de la meta de los subproductos.

2. (RI)= Resultado Institucional.


5


CUADRO 4

RECURSO HUMANO

DESCRIPCIÓN NÚMERO DE PUESTOS

2016 2017

TOTAL : 1801 1889

PERSONAL PERMANENTE 1801 1889

Directivo 384 392

Profesional 802 880

Técnico 333 334

Administrativo 200 201

Operativo 82 82

CUADRO 5

PRESUPUESTO POR TIPO DE GASTO Y FUENTE DE FINANCIAMIENTO



2016

APROBADO

2017

MULTIANUAL

2018 2019 2020 2021

TOTAL (A+B): 477,867,000 543,297,040 528,333,175 544,139,770 551,098,400 563,151,400

11 Ingresos corrientes 297,967,000 305,174,000 312,669,000 320,495,000 328,844,000 337,756,000 31 Ingresos propios 97,900,000 98,911,040 102,285,115 105,844,551 107,254,400 108,595,400

32 Disminución de caja y bancos de

ingresos propios 82,000,000 109,212,000 113,379,060 117,800,219 115,000,000 116,800,000

41 Colocaciones internas 30,000,000

A. FUNCIONAMIENTO 470,917,000 527,972,040 511,475,675 525,596,470 536,098,400 549,151,400

11 Ingresos corrientes 297,967,000 305,174,000 312,669,000 320,495,000 328,844,000 337,756,000

31 Ingresos propios 90,950,000 98,911,040 102,285,115 105,844,551 107,254,400 108,595,400

32 Disminución de caja y bancos de ingresos propios 82,000,000 93,887,000 96,521,560 99,256,919 100,000,000 102,800,000

41 Colocaciones internas 30,000,000

B. INVERSIÓN 6,950,000 15,325,000 16,857,500 18,543,300 15,000,000 14,000,000

11 Ingresos corrientes

31 Ingresos propios 6,950,000

32 Disminución de caja y bancos de

ingresos propios 15,325,000 16,857,500 18,543,300 15,000,000 14,000,000


6


6

CUADRO 6

CLASIFICACIÓN ECONÓMICA DEL GASTO



2016

APROBADO

2017

MULTIANUAL

2018 2019 2020 2021

TOTAL: 477,867,000 543,297,040 528,333,175 544,139,770 551,098,400 563,151,400

2.1 Gastos Corrientes 470,917,000 527,972,040 511,475,675 525,596,470 536,098,400 549,151,400

2.1.1 Gastos de Consumo 467,792,000 525,272,040 508,455,170 522,067,309 532,565,100 545,576,100

2.1.1.1 Remuneraciones 365,685,614 383,861,614 384,161,614 384,591,614 384,591,614 384,591,614

2.1.1.2 Bienes y Servicios 101,797,886 141,051,626 123,905,856 137,060,195 147,557,486 160,569,486

2.1.1.3 Impuestos Indirectos 308,500 358,800 387,700 415,500 416,000 415,000

2.1.3 Rentas de la Propiedad 1,750,000 1,125,000 1,308,005 1,645,411 1,650,500 1,690,500

2.1.3.3 Derechos sobre Bienes Intangibles 1,750,000 1,125,000 1,308,005 1,645,411 1,650,500 1,690,500

2.1.4 Prestaciones de la Seguridad

Social 500,000 600,000 660,000 726,000 724,000 724,900

2.1.7 Transferencias Corrientes 875,000 975,000 1,052,500 1,157,750 1,158,800 1,159,900

2.1.7.1 Al Sector Privado 790,000 850,000

915,000

1,006,500

1,006,800 1,006,900

2.1.7.3 Al Sector Externo 85,000 125,000

137,500

151,250

152,000 153,000

2.2 Gastos de Capital 6,950,000 15,325,000 16,857,500 18,543,300 15,000,000 14,000,000

2.2.1 Inversión Real Directa 6,950,000 15,325,000 16,857,500 18,543,300 15,000,000 14,000,000

2.2.1.1 Formación Bruta de Capital Fijo1/

6,950,000 15,325,000 16,857,500 18,543,300 15,000,000 14,000,000

1/ Corresponde a equipamiento institucional.

CUADRO 7

PRESUPUESTO POR PROGRAMA Y CATEGORÍA EQUIVALENTE



2016

APROBADO

2017

MULTIANUAL

2018 2019 2020 2021

TOTAL: 477,867,000 543,297,040 528,333,175 544,139,770 551,098,400 563,151,400

01 Actividades Centrales 201,174,432 215,193,820 221,606,101 232,035,725 230,979,810 230,900,335

11 Fiscalización Gubernamental 273,946,460 325,483,620 303,875,499 309,068,925 316,912,925 328,824,925

12 Formación de Recurso Humano 2,661,108 2,494,600 2,714,075 2,883,870 3,053,665 3,273,140 99 Partidas no Asignables a

Programas 85,000

125,000 137,500 151,250 152,000 153,000


7


CUADRO 8

PRESUPUESTO POR TIPO DE GASTO, GRUPO Y RENGLÓN



2016

APROBADO

2017

TOTAL (A+B): 477,867,000 543,297,040

A. FUNCIONAMIENTO 470,917,000 527,972,040

ADMINISTRACIÓN 430,850,892 492,352,440

0 SERVICIOS PERSONALES 327,495,006 350,563,014

011 Personal permanente 154,650,400 162,176,400

012 Complemento personal al salario del personal permanente 1,524,252 1,548,672

013 Complemento por antigüedad al personal permanente 295,740 303,300

014 Complemento por calidad profesional al personal permanente 3,586,500 5,436,000

015 Complementos específicos al personal permanente 122,809,032 134,702,680

029 Otras remuneraciones de personal temporal 11,586,000 13,200,000

041 Servicios extraordinarios de personal permanente 3,600,000 4,000,000

063 Gastos de representación en el interior 576,000 576,000

071 Aguinaldo 14,254,741 14,122,281

072 Bonificación anual (Bono 14) 14,254,741 14,122,281

073 Bono vacacional 357,600 375,400

1 SERVICIOS NO PERSONALES 74,021,686 112,019,826

111 Energía eléctrica 4,356,386 2,993,000

112 Agua 328,000 287,100

113 Telefonía 4,253,500 2,825,000

114 Correos y telégrafos 327,000 471,000

121 Divulgación e información 1,000,000 1,557,976

122 Impresión, encuadernación y reproducción 1,206,300 1,451,600

131 Viáticos en el exterior 550,000 1,000,000

133 Viáticos en el interior 5,692,000 7,835,000

141 Transporte de personas 405,000 425,000

153 Arrendamiento de máquinas y equipos de oficina 2,100,500 2,800,000

158 Derechos de bienes intangibles 1,750,000 1,125,000

162 Mantenimiento y reparación de equipo de oficina 392,700 649,400

165 Mantenimiento y reparación de medios de transporte 2,757,000 2,745,000

168 Mantenimiento y reparación de equipo de cómputo 400,000 700,000

171 Mantenimiento y reparación de edificios 1,617,900 2,595,000

183 Servicios jurídicos 4,647,600 10,000,000

184 Servicios económicos, contables y de auditoría 32,760,000 45,000,000

188 Servicios de ingeniería, arquitectura y supervisión de obras 3,270,000 8,000,000

189 Otros estudios y/o servicios 14,000,000

191 Primas y gastos de seguros y fianzas 2,500,000 2,500,000

195 Impuestos, derechos y tasas 308,500 358,800

196 Servicios de atención y protocolo 1,300,000 1,100,000

197 Servicios de vigilancia 423,400 123,400

Resumen de otros renglones del grupo 1,675,900 1,477,550

2 MATERIALES Y SUMINISTROS 16,079,200 19,769,600

211 Alimentos para personas 2,870,000 3,895,500

241 Papel de escritorio 1,701,000 2,161,300

243 Productos de papel o cartón 738,800 677,000

244 Productos de artes gráficas 290,500 351,800

253 Llantas y neumáticos 200,000 300,000

262 Combustibles y lubricantes 3,244,500 3,763,400

266 Productos medicinales y farmacéuticos 325,000 250,000


8


8


2016

APROBADO

2017

267 Tintes, pinturas y colorantes 1,646,000 1,939,500

268 Productos plásticos, nylon, vinil y P.V.C. 339,500 399,500

286 Herramientas menores 90,000 100,000

291 Útiles de oficina 1,637,300 1,884,500

292 Útiles de limpieza y productos sanitarios 912,000 1,003,900

297 Útiles, accesorios y materiales eléctricos 533,100 519,000

298 Accesorios y repuestos en general 395,000 650,000

Resumen de otros renglones del grupo 1,156,500 1,874,200

9 ASIGNACIONES GLOBALES 13,255,000 10,000,000

913 Sentencias judiciales 5,000,000 10,000,000

991 Créditos de reserva 8,255,000

DESARROLLO HUMANO 27,011,108 30,044,600

0 SERVICIOS PERSONALES 26,510,608 29,298,600

011 Personal permanente 928,800 736,800

012 Complemento personal al salario del personal permanente 18,000 18,000

013 Complemento por antigüedad al personal permanente 3,420 3,420

014 Complemento por calidad profesional al personal permanente 22,500 22,500

015 Complementos específicos al personal permanente 1,023,168 835,360

051 Aporte patronal al IGSS 16,000,000 18,000,000

055 Aporte para clases pasivas 8,350,000 9,550,000

071 Aguinaldo 81,060 65,060

072 Bonificación anual (Bono 14) 81,060 65,060

073 Bono vacacional 2,600 2,400

1 SERVICIOS NO PERSONALES 205,000 350,000

122 Impresión, encuadernación y reproducción 55,000 80,000

162 Mantenimiento y reparación de equipo de oficina 45,000 50,000

169 Mantenimiento y reparación de otras maquinarias y equipos 55,000 60,000

185 Servicios de capacitación 100,000

Resumen de otros renglones del grupo 50,000 60,000

2 MATERIALES Y SUMINISTROS 295,500 396,000

211 Alimentos para personas 100,000 150,000

243 Productos de papel o cartón 40,000 60,000

267 Tintes, pinturas y colorantes 55,000 60,000

291 Útiles de oficina 40,000 50,000

Resumen de otros renglones del grupo 60,500 76,000

TRANSFERENCIAS CORRIENTES 13,055,000 5,575,000

4 TRANSFERENCIAS CORRIENTES 13,055,000 5,575,000

411 Ayuda para funerales 40,000 50,000

412 Prestaciones póstumas 750,000 800,000

413 Indemnizaciones al personal 10,980,000 3,000,000

415 Vacaciones pagadas por retiro 700,000 1,000,000

423 Prestaciones por incapacidad temporal 250,000 300,000

426 Gastos de entierro 250,000 300,000

472 Transferencias a organismos e instituciones internacionales 85,000 125,000

B. INVERSIÓN 6,950,000 15,325,000

INVERSIÓN FÍSICA 6,950,000 15,325,000

3 PROPIEDAD, PLANTA, EQUIPO E INTANGIBLES 6,950,000 15,325,000

322 Equipo de oficina 1,500,000 1,600,000


9



2016

APROBADO

2017

323 Equipo médico-sanitario y de laboratorio 450,000

324 Equipo educacional, cultural y recreativo 300,000 125,000

326 Equipo para comunicaciones 150,000 2,000,000

328 Equipo de cómputo 4,000,000 10,100,000

329 Otras maquinarias y equipos 1,000,000 1,050,000

CUADRO 9

APORTES POR TRANSFERENCIAS CORRIENTES



2016

APROADO

2017

TOTAL: 85,000 125,000

4 TRANSFERENCIAS CORRIENTES 85,000 125,000

472 Transferencias a organismos e instituciones internacionales 85,000 125,000

Organización Latinoamericana y del Caribe de Entidades Fiscalizadoras

(Olacefs) 75,000 100,000

Organización Internacional de Entidades Fiscalizadoras Supremas

(Intosai) 10,000 25,000

11140020 contraloría general de cuentas (cgc)

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