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UNIVERSIDAD TECNOLÓGICA DE SAN JUAN DEL RÍO NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS

AL 30 de Septiembre del 2017 (Cifras expresadas en pesos)

1. NOTAS DE DESGLOSE:

1) Notas a los estados de situación financiera

ACTIVOEfectivo y equivalentes

1.1. La Universidad Tecnológica de San Juan del Río mantiene en este rubro principalmente en depósitos bancarios en cuentas de cheques e inversiones en valores a corto plazo, de gran liquidez fácilmente convertibles en efectivo y sujetos a riesgos poco significativos de cambios en valor.

Al 30 de Septiembre del 2017 el efectivo y equivalentes se integran como sigue:

CONCEPTO AGOSTO SEPTIEMBRE VARIACIONEFECTIVO 49,000.00 49,000.00 0.00FONDOS FIJOS DE CAJA 49,000.00 49,000.00 0.00Fondo fijo caja 17,000.00 17,000.00 0.00Fondo fijo compras 15,000.00 15,000.00 0.00Fondo fijo Jalpan 9,000.00 9,000.00 0.00Fondo fijo mantenimiento e instalaciones 8,000.00 8,000.00 0.00BANCOS/TESORERIA 20,332,683.70 16,912,656.51 -3,420,027.19BANORTE 11,218,526.76 8,715,259.06 -2,503,267.70Cta. 123858168 Subsidio federal 4,866.62 85,109.48 80,242.86Cta. 0195250938 (Pagos referenciados) 707,414.96 1,586,678.79 879,263.83Cta. 0221612716 (Subsidio estatal) 6,011.08 5,911.08 -100.00Cta. 0490158065 (Subsidio federal 2017) 7,367,714.03 7,023,293.63 -344,420.40Cta. 0496437931 (Subsidio estatal 2017) 3,132,520.07 14,266.08 -3,118,253.99HSBC 364,873.91 106,599.88 -258,274.03Cta. 4028207470 (Sub. federal) 0.03 0.03 0.00Cta. 4028207462 (Ing. Propios) 357,895.74 99,621.71 -258,274.03Cta. 4045997129 (Propios referenciados) 6,978.14 6,978.14 0.00BANCOMER 3,395,427.22 2,881,492.99 -513,934.23Cta. 0104777670 (Propios referenciados) 3,395,427.22 2,881,492.99 -513,934.23RECURSOS ETIQUETADOS 5,353,855.81 5,209,304.58 -144,551.23BANORTE 1,223,425.39 1,170,652.14 -52,773.25Cta. 0564248803 (Promep) 693,357.39 672,199.94 -21,157.45Cta.0448219686 (Nuevos Talentos) 123,677.04 123,387.04 -290.00Cta. 0472417272 (Pfce) 406,390.96 375,065.16 -31,325.80HSBC 1,623,173.57 1,623,290.98 117.41Cta. 4028207454 (Fam) 14,396.88 14,398.08 1.20Cta. 4028207496 (Contingencias) 1,394,483.30 1,394,599.51 116.21Cta. 4055680904 (Estímulos fiscales) 147,841.35 147,841.35 0.00

6 de Octubre del 2017

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NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROSAL 30 de Septiembre del 2017

CONCEPTO AGOSTO SEPTIEMBRE VARIACIONCta. 4055680896 (Concyteq y conacyt) 66,452.04 66,452.04 0.00BANCOMER 2,507,256.85 2,415,361.46 -91,895.39Cta. 0104812905 (Concyteq bicultural) 3,380.70 3,003.44 -377.26Cta. 0110546445 (Fondo mixto conacyt-geq) 2,247,104.86 2,247,143.56 38.70 Cta. 0110576948 (Nuevos talentos 2017) 256,771.29 165,214.46 -91,556.83INVERSIONES TEMPORALES (HASTA 3 MESES) 591,115.28 591,115.28 0.00703710047242540 (Obligaciones lab.) 591,115.28 591,115.28 0.00EFECTIVO Y EQUIVALENTES 20,972,798.98 17,552,771.79 -3,420,027.19

(1) El efectivo y equivalentes de la Universidad incluye las cuentas bancarias productivas para los conceptos de gasto corriente e inversión, así como para la administración de los recursos propios de la Entidad.

(2) El efectivo restringido corresponde a recursos que se etiquetan para un fin específico, de conformidad con los convenios, fondos autorizados y otras disposiciones aplicables en cada caso.

El fondo de pasivos laborales se mantiene en cuentas de inversión, los plazos de inversión de las cuentas productivas son a corto plazo para garantizar una disponibilidad diaria en apego a las disposiciones emitidas por la Tesorería de la Federación.

El fondo de contingencias presupuestales (el Fondo) se integra por recursos obtenidos por la Universidad que hayan constituido remanente(s) no ejercido(s). El consejo directivo es el facultado para autorizar la constitución, incremento y aplicación del Fondo.

Los recursos del Fondo se aplicarán a los gastos que sean autorizados por el Consejo Directivo y en los lineamientos internos que para el manejo de dicho Fondo se establezcan.

Derechos a recibir efectivo y equivalentes

1.2. El rubro de cuentas por cobrar corresponde principalmente a Gobierno del Estado de Querétaro por concepto de impuesto sobre la renta retenida (ISR) por salarios del mes de septiembre del 2017, por un importe de $856,742.85 los cuales están integrados en el saldo de $1,131,773.47, mismo que se pagará en el mes de octubre para el entero de contribuciones al SAT, así mismo se realiza la cancelación de las cuentas de deudores de Monica Perla Mendoza y Bancomer por un total de $88,700.00 mismo que fue autorizado por consejo.

De igual forma se reporta un saldo en este mes de $5’451,508.76.

CONCEPTO AGOSTO SEPTIEMBRE VARIACIONCXC VENTA DE BIENES Y PRESTACION DE SERVICIOS 218,615.17 301,645.17 83,030.00


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CONCEPTO AGOSTO SEPTIEMBRE VARIACIONCorporación atsa, s.a. de C.V. 10,800.00 0.00 -10,800.00Consejo de ciencia y tecnología del estado de Quer 0.00 32,000.00 32,000.00Mitsubishi de México s.a. de C.V. 8,000.00 0.00 -8,000.00Swoboda mechatronics s.a. de C.V. 10,275.00 0.00 -10,275.00Grupo industrial del parque, s.a. de c.v. 5,200.00 10,400.00 5,200.00Harrington industrial plastic de México, s. de r.l 1,665.00 0.00 -1,665.00PPG Industries de México sa de cv 13,850.00 10,550.00 -3,300.00Tecnofarma s.a. de c.v. 162,925.17 162,925.17 0.00Metalinspec laboratorios, s.a. de c.v. 3,600.00 21,000.00 17,400.00Sandvik de México, s.a. de c.v. 2,300.00 2,300.00 0.00Embotelladora Aga del centro, s.a. de c.v. 0.00 45,000.00 45,000.00Municipio de Querétaro 0.00 17,470.00 17,470.00CXC ENTIDADES FEDERATIVAS Y MUNICIPIOS 1,109,939.56 5,118,152.47 4,008,212.91Gobierno del estado de Querétaro 1,109,939.56 1,131,773.47 21,833.91Secretaria de educación publica 0.00 3,986,379.00 3,986,379.00CXC RECURSO MONETARIOS FEDERALES SUSTRAIDOS O EXTR 81,800.00 0.00 -81,800.00Bancomer Cta. 10196 81,800.00 0.00 -81,800.00DEUDORES DIVERSOS POR COBRAR A CORTO PLAZO 67,958.59 31,711.12 -36,247.47Juan Gabriel Moreno Dircio 3,480.00 0.00 -3,480.00Mónica Perla Mendoza 6,900.00 0.00 -6,900.00Fidencio Díaz Méndez 0.00 -544.00 -544.00Constantino Arizmendi Martínez 10.00 10.00 0.00Julio Cesar Gutiérrez Villareal 3,000.00 0.00 -3,000.00Rufino Alberto Chávez Esquivel 0.00 6,000.00 6,000.00Wendy América Maldonado Morales 6,900.00 3,045.60 -3,854.40Enrique Morín Martínez 0.00 1,992.00 1,992.00Elvia Alanís Cruz 0.00 40.00 40.00Adrián Bocanegra González 0.00 -403.00 -403.00Luz Carmen Castillo Martínez 10.10 0.00 -10.10David García Pérez -0.01 2,579.99 2,580.00Claudia Patricia Trejo Díaz 0.00 3,500.00 3,500.00Jorge Rafael Gallegos Tapia 22,000.00 3,297.02 -18,702.98Felipe Samuel Tovar Pacheco 0.00 1,200.00 1,200.00Demetrio Paiz Bárcena 7,344.99 0.00 -7,344.99Alberto Antonio Chavero Osuna 0.00 1,291.00 1,291.00Nader Hassan Gaspar Tovar 16,000.00 1,100.00 -14,900.00Martin Eugenio Uribe Aguilar -778.00 0.00 778.00Benito Guerrero Ruiz 3,092.51 892.51 -2,200.00Juan Gabriel Moreno Dircio 0.00 4,180.00 4,180.00


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CONCEPTO AGOSTO SEPTIEMBRE VARIACIONRuperto Yáñez Martínez 0.00 1,290.00 1,290.00Sergio Armando Gómez Moreno 0.00 1,290.00 1,290.00Bernardo Chávez García 0.00 950.00 950.00Laura Verónica Alemán Galván -1.00 0.00 1.00DERECHOS A RECIBIR EFECTIVO O EQUIVALENTES 1,478,313.32 5,451,508.76 3,973,195.44

Derechos a recibir en bienes y servicios:

1.3. El saldo de la cuenta Anticipo Proveedores al 30 de Septiembre del 2017, se integra de los pagos realizados a proveedores que por la naturaleza del servicio requieren el pago de forma anticipada de acuerdo a las políticas establecidas por la Universidad, como sigue:

CONCEPTO AGOSTO SEPTIEMBRE VARIACIONAnticipo a proveedores por adquisición de bienes y 201,056.90 385,492.19 184,435.29Evolución tecnológica, s.c. 1,044.00 0.00 -1,044.00Infra, s.a. de c.v. 0.00 5,671.18 5,671.18Sgp operadora de servicios, s.a. de c.v. 18,026.40 0.00 -18,026.40Francisco Javier Martínez Alvarado 0.00 11,083.99 11,083.99Carlos Rogelio Perez Olvera 5,651.52 4,873.16 -778.36Ana María Uribe Olvera 0.00 2,088.00 2,088.00Evolutecno, s.a. de c.v. 10,208.00 0.00 -10,208.00Operadora turística gomarti, s.a. de c.v. 0.00 1,450.00 1,450.00Hules y mangueras j.r., s.a. de c.v. 4,204.00 4,204.00 0.00Ascensión Raúl Caamaño Uribe 0.00 99,588.32 99,588.32Felipe de Jesús Muñoz Gutiérrez 1,750.00 0.00 -1,750.00Control eléctrico y electrónico industrial jfa, s. 0.00 15,490.00 15,490.00Compañía hotelera de san juan, s.a. de c.v. 1,090.00 0.00 -1,090.00Francisco Andablo Márquez 40,900.00 40,900.00 0.00Universidad tecnológica del suroeste de Guanajuato 0.00 600.00 600.00Mariella Urquiza Tovar 15,080.00 15,080.00 0.00Ana María Tolentino Martínez 22,800.00 0.00 -22,800.00Fibra tv sa de cv 0.00 420.00 420.00Beatriz Cano Romero 13,708.88 2,134.40 -11,574.48Ángel Rafael Sánchez Hernández 10,440.00 0.00 -10,440.00Grupo posadas, s.a.b. de c.v. 6,565.94 6,565.94 0.00Price res, s.a.p.i. de c.v. 10,588.16 0.00 -10,588.16Instituto para el desarrollo técnico de las hacien 30,000.00 0.00 -30,000.00Noemí Elisa Navarrete Ledesma 9,000.00 0.00 -9,000.00María Elena Falcón Sánchez 0.00 1,601.00 1,601.00Jh mills, s.a. de c.v. 0.00 72,500.00 72,500.00Grupo inmobiliario rischer, s.a. de c.v. 0.00 7,656.00 7,656.00Gerardo Omar Martínez Alvarado 0.00 6,646.80 6,646.80Fibra hotelera, s.c. 0.00 51,700.00 51,700.00Rafael Gregg Guzmán 0.00 6,960.00 6,960.00


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CONCEPTO AGOSTO SEPTIEMBRE VARIACIONJosé Antonio Iturbe Solís 0.00 22,375.00 22,375.00Corporación centro internacional de marketing terr 0.00 5,904.40 5,904.40DERECHOS A RECIBIR BIENES O SERVICIOS 201,056.90 385,492.19 184,435.29

Almacenes

1.4. A partir del 2015 la Universidad Tecnológica implemento un Almacén General de materiales y suministros de consumos donde se controlan las existencias de papelería y material de limpieza de acuerdo a las políticas establecidas por la Universidad cuyo método de valuación es el costo histórico.

AL 30 de Septiembre del 2017, el saldo de la cuenta de Almacén se integra como sigue:

CONCEPTO AGOSTO SEPTIEMBRE VARIACIONMateriales, útiles y equipos menores de oficina 63,801.09 66,732.21 2,931.12Material de limpieza 40,011.80 19,403.22 -20,608.58Materiales, útiles y equipos menores de tecnología 28,945.58 36,379.52 7,433.94Alimentos y utensilios 28,485.62 16,368.76 -12,116.86Almacén de materiales y suministros de consumos 161,244.09 138,883.71 -22,360.38

Inversiones financieras a Largo Plazo.

1.5. Las inversiones financieras a largo plazo al 30 de Septiembre del 2017 se integran como sigue:

CONCEPTO AGOSTO SEPTIEMBRE VARIACIONFIDEICOMISOS, MANDATOS Y CONTRATOS ANALOGOS DE ENT 0.00 0.00 0.00

Cta. 0297438630 Banorte Fideicomiso (745447) 0.00 0.00 0.00

INVERSIONES FINANCIERAS A LARGO PLAZO 0.00 0.00 0.00

Bienes inmuebles y construcciones en proceso.

1.6. Los bienes inmuebles al 30 de Septiembre del 2017 se integran como sigue mismo que se vio incrementado por el registro del edificio “G” por un valor de $14,939,687.27.

CONCEPTO AGOSTO SEPTIEMBRE VARIACIONTERRENOS 107,947,699.96 107,947,699.96 0.00EDIFICIOS NO RESIDENCIALES 114,328,788.04 129,268,475.31 14,939,687.27CONSTRUCCIONES EN PROCESO EN BIENES PROPIOS 436,252.84 436,252.84 0.00


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CONCEPTO AGOSTO SEPTIEMBRE VARIACIONBIENES INMUEBLES, INFRAESTRUCTURA Y CONSTRUCIONES 222,712,740.84 237,652,428.11 14,939,687.27

Bienes muebles.

1.7. Al 30 de Septiembre del 2017 los bienes muebles de la Universidad se agrupan e integran como sigue:

CONCEPTO AGOSTO SEPTIEMBRE VARIACIONMOBILIARIO Y EQUIPO DE ADMINISTRACION 42,533,854.38 42,278,461.46 -255,392.92MOBILIARIO Y EQUIPO EDUCACIONAL RECREATIVO 1,699,526.67 1,699,526.67 0.00EQUIPO E INSTRUMENTAL MEDICO Y DE LABORATORIO 1,170,059.40 1,170,059.40 0.00EQUIPO DE TRANSPORTE 3,162,991.14 3,162,991.14 0.00MAQUINARIA, OTROS EQUIPOS Y HERRAMIENTAS 45,705,655.46 45,704,058.14 -1,597.32ACTIVOS BIOLOGICOS 5,500.00 5,500.00 0.00BIENES MUEBLES 94,277,587.05 94,020,596.81 -256,990.24

Activos Intangibles

1.8. Al 30 de Septiembre del 2017 los activos intangibles de la Universidad se agrupan e integran como sigue:

CONCEPTO AGOSTO SEPTIEMBRE VARIACION

SOFTWARE 927,412.84 927,412.84 0.00

LICENCIAS 96,269.76 96,269.76 0.00

ACTIVOS INTANGIBLES 1,023,682.60 1,023,682.60 0.00

1.9. Al 30 de Septiembre del 2017 la depreciación y amortización de bienes se realizó de acuerdo a los porcentajes de depreciación se detallan en la Nota de gestión administrativa 4b.4 y se integran como sigue:

CONCEPTO AGOSTO SEPTIEMBRE VARIACIONDEPRECIACION ACUMULADA DE BIENES MUEBLES -12,023,881.62 -12,441,273.25 -417,391.63Depreciación acumulada de mobiliario y equipo de a -7,361,572.16 -7,592,723.04 -231,150.88Depreciación acumulada de mobiliario y -661,668.89 -697,976.25 -36,307.36


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CONCEPTO AGOSTO SEPTIEMBRE VARIACIONeq. recreatDepreciación acumulada de eq. e instrumental medic -13,230.23 -13,505.86 -275.63Depreciación acumulada de eq. de transporte -496,616.54 -507,579.87 -10,963.33Depreciación acumulada de maquinaria, otros eq. y -3,490,793.80 -3,629,488.23 -138,694.43DETERIORO ACUMULADO DE ACTIVOS BIOLOGICOS -2,566.76 -2,658.43 -91.67Deterioro acumulado de árboles y plantas -2,566.76 -2,658.43 -91.67AMORTIZACION ACUMULADA DE ACTIVOS INTANGIBLES -706,025.92 -731,676.52 -25,650.60Amortización acumuladas de software -609,756.20 -635,406.80 -25,650.60Amortización de acumuladas de licencias -96,269.72 -96,269.72 0.00DEPRECIACION, DETERIORO Y AMORTIZACION ACUMULADA D -12,732,474.30 -13,175,608.20 -443,133.90

Activos Diferidos.

1.10. Al 30 de Septiembre del 2017 los Activos Diferidos se integran como sigue:

CONCEPTO AGOSTO SEPTIEMBRE VARIACIONDEPOSITOS EN GARANTIA 51,865.80 51,865.80 0.00Comisión federal de electricidad 48,435.80 48,435.80 0.00Infra, s.a. de c.v. 1,430.00 1,430.00 0.00Súper servicio la venta, s.a. de c.v. 2,000.00 2,000.00 0.00ACTIVOS DIFERIDOS 51,865.80 51,865.80 0.00

PASIVO.

Cuentas por Pagar a Corto Plazo

1.11. Al 30 de Septiembre del 2017, las cuentas por pagar a corto plazo se integran como sigue:

CONCEPTO AGOSTO SEPTIEMBRE VARIACIONREMUNERACION POR PAGAR AL PERSONAL DE CARÁCTER PER 4,025,137.12 -329,934.58 -4,355,071.70RETENCIONES DE IMPUESTOS POR PAGAR A CORTO PLAZO 87,159.70 72,227.04 -14,932.66ISPT Asimilados a salarios 231.61 -0.39 -232.00ISR 10% Profesionistas 86,928.09 72,227.43 -14,700.66IMPUESTOS SOBRE NOMINAS Y OTROS QUE DERIVEN DE UNA 983,613.35 954,371.88 -29,241.47'2% Impuesto sobre nominas 97,099.15 77,737.69 -19,361.46I.s.r. retenido por sueldos y salarios 861,782.30 856,742.15 -5,040.15


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CONCEPTO AGOSTO SEPTIEMBRE VARIACIONRetención 25% para el Fomento de la Educación Publ 24,731.90 19,892.04 -4,839.86OTRAS RETENCIONES Y CONTRIBUCIONES POR PAGAR A COR 35,127.28 35,127.28 0.00'5% Al millar cámara mexicana industria de construc 17,563.64 17,563.64 0.00'5% Al millar por supervisión y vigilancia 17,563.64 17,563.64 0.00CUENTAS POR PAGAR A CORTO PLAZO 5,131,037.45 731,791.62 -4,399,245.83

En este mes el monto actual se integra en su mayoría por las retenciones de impuestos de servicios personales.

Fondos y Bienes de Terceros en Garantía y/o en Administración a Largo Plazo.

1.12. Al 30 de Septiembre del 2017, los pasivos contingentes se integran como sigue:

CONCEPTO AGOSTO SEPTIEMBRE VARIACIONFONDOS CONTINGENTES A LARGO PLAZO 1,425,363.75 1,425,363.75 0.00Fondo de obligaciones laborales 1,425,363.75 1,425,363.75 0.00PASIVOS DIFERIDOS A LARGO PLAZO 1,425,363.75 1,425,363.75 0.00

En relación con el pasivo por obligaciones laborales, la Entidad cuenta con un Fondo de Obligaciones Laborales disponible en bancos para cubrir concepto de indemnización y primas de antigüedad en caso de ser necesarias.

HACIENDA PÚBLICA/PATRIMONIO.

Aportaciones

1.13. Al 30 de Septiembre del 2017, las aportaciones se integran como sigue, en el patrimonio tenemos el registro del edificio “G” por un monto de $14,939,687.27

CONCEPTO AGOSTO SEPTIEMBRE VARIACIONPatrimonio (Activo fijo) 178,010,117.37 192,949,804.64 14,939,687.27PATRIMONIO 178,010,117.37 192,949,804.64 14,939,687.27

Representa el valor de los activos fijos que hasta el 31 de diciembre del 2012 fueron adquiridos por la Entidad, ya que a partir del 2013 con la modificación a la Ley de Contabilidad Gubernamental las adquisiciones de activo fijo solo se registran en las cuentas de activo fijo aplicando únicamente la depreciación al gasto y anteriormente (2012) se registraba el monto total del activo en cuentas de gastos con abono a esta cuenta de Patrimonio.

Resultado del Ejercicio (Ahorro/ Desahorro).


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1.14. Al 30 de Septiembre del 2017, el Resultado del Ejercicio se integran como sigue:

CONCEPTO AGOSTO SEPTIEMBRE VARIACIONResultado del ejercicio 6,971,851.27 11,474,916.12 4,503,064.85RESULTADO DEL EJERCICIO 6,971,851.27 11,474,916.12 4,503,064.85

Resultados de Ejercicios Anteriores.

1.15. Al 30 de Septiembre del 2017, Los Resultados de Ejercicio Anteriores se integran como sigue, es autorizado por consejo la afectación a resultado de ejercicios anteriores las cuentas de Monica Perla Mendoza por $6,900.00 y Bancomer por $81,800.00

CONCEPTO AGOSTO SEPTIEMBRE VARIACIONRemanente 2001 3,020,310.48 3,020,310.48 0.00Remanente 2002 1,314,223.47 1,314,223.47 0.00Remanente 2003 -147,315.45 -147,315.45 0.00Remanente 2004 -577,903.76 -577,903.76 0.00Remanente 2005 -2,098,234.10 -2,098,234.10 0.00Resultado 2006 12,703.65 12,703.65 0.00Resultado del ejercicio 2006 628,110.99 628,110.99 0.00Remanente 2007 506,219.80 506,219.80 0.00Remanente 2008 4,516,426.10 4,516,426.10 0.00Remanente 2009 3,865,349.86 3,865,349.86 0.00Remanente 2010 -560,815.00 -560,815.00 0.00Remanente 2011 -4,065,733.86 -4,065,733.86 0.00Remanente 2012 4,580,011.02 4,580,011.02 0.00Remanente 2013 5,985,578.11 5,985,578.11 0.00Remanente 2014 17,846,036.31 17,846,036.31 0.00Remanente 2015 2,673,376.01 2,673,376.01 0.00Remanente 2016 2,328,775.94 2,328,775.94 0.00APLICACION DE REMANENTES -1,084,631.39 -1,173,331.39 -88,700.00RESULTADO DE EJERCICIOS ANTERIORES 38,742,488.18 38,653,788.18 -88,700.00

Revalúo

1.16. Al 30 de Septiembre del 2017, los Revalúos se integran como sigue:

CONCEPTO AGOSTO SEPTIEMBRE VARIACIONActualización Terreno (San Juan) 80,822,256.35 80,822,256.35 0.00Actualización Edificios (San Juan) 16,870,436.44 16,870,436.44 0.00Actualización Terreno (Jalpan) 173,264.47 173,264.47 0.00REVALUOS 97,865,957.26 97,865,957.26 0.00


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2) Notas al Estado de Actividades

INGRESOS DE GESTIÓN

Ingresos por Venta de Bienes y Servicios

2.1. Al 30 de Septiembre del 2017, los ingresos por servicios corresponden a la facturación de servicios educativos por los conceptos que se muestran a continuación:

CONCEPTO AGOSTO SEPTIEMBRE VARIACIONInscripciones y reinscripciones 10,112,293.62 11,477,633.62 1,365,340.00Cuota cuatrimestral (ciut) 2,546,966.00 2,878,578.50 331,612.50Apoyo a estancias 703,854.00 803,934.00 100,080.00Inscripciones y reinscripciones de unidad jalpan 568,546.00 665,646.00 97,100.00Servicios tecnológicos 663,593.15 743,901.15 80,308.00Tramite de titulación 1,515,880.00 1,566,080.00 50,200.00Cargo por mora 175,095.00 218,055.00 42,960.00Exámenes extraordinarios 231,075.00 253,275.00 22,200.00Cuota de inscripción (Ciut) 112,865.00 127,265.00 14,400.00Otros ingresos 307,366.00 315,624.00 8,258.00Reposición de documentos 38,545.00 45,265.00 6,720.00Constancia de estudios 28,380.00 34,780.00 6,400.00Cuota cuatrimestral (ciut) (Jalpan) 30,095.00 34,350.00 4,255.00Tramite de titulacion 138,500.00 142,100.00 3,600.00Cargos por mora 9,152.60 11,682.60 2,530.00Constancia de estudios 2,690.00 4,110.00 1,420.00Cuota de inscripción (Ciut) 2,000.00 3,400.00 1,400.00Penalización por entrega extemporanea de material 14,260.00 15,480.00 1,220.00Exámenes extraordinarios 8,925.00 9,525.00 600.00Certificado Parcial 1,995.00 2,415.00 420.00Incubadora 7,527.60 7,743.60 216.00Certificado parcial 0.00 105.00 105.00Cuota servicios Ciut 495.00 540.00 45.00Reposición de documentos 245.00 280.00 35.00Penalización por entrega extemporanea de material 320.00 340.00 20.00Examen de diagnostico 345,545.00 345,545.00 0.00Visitas académicas 133,688.00 133,688.00 0.00Examen para certificación Toefl 7,088.60 7,088.60 0.00Curso propedéutico 882,200.00 882,200.00 0.00Exámenes de diagnostico 26,180.00 26,180.00 0.00Otros ingresos (Unidad Jalpan) 7,794.00 7,794.00 0.00


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CONCEPTO AGOSTO SEPTIEMBRE VARIACIONCuota servicios Ciut (Jalpan) 45.00 45.00 0.00INGRESOS POR VENTA DE BIENES Y SERVICIOS 18,623,204.57 20,764,649.07 2,141,444.50

Transferencias, asignaciones, subsidios y otras ayudas-

2.2. Los recursos Federales y Estatales que se muestran en el estado de actividades incluyen las aportaciones para el sostenimiento de la Universidad y recursos otorgados por diversos apoyos y convenios con la Federación y con el Estado y corresponde a los subsidios del Gobierno Federal, Gobierno Estatal y aportaciones derivadas de convenios, los cuales Al 30 de Septiembre se integran como sigue:

CONCEPTO AGOSTO SEPTIEMBRE VARIACIONINGRESO SUBSIDIO ESTATAL 39,653,140.00 44,108,170.00 4,455,030.00Servicios personales 39,653,140.00 44,108,170.00 4,455,030.00INGRESOS SUSIDIO FEDERAL 24,616,955.00 28,337,589.00 3,720,634.00Servicios personales 24,616,955.00 28,337,589.00 3,720,634.00SUBSIDIOS Y SUBVENCIONES 4,122,723.40 8,234,824.40 4,112,101.00Pfce 0.00 3,986,379.00 3,986,379.00Ingreso promep (Prodep) 0.00 80,722.00 80,722.00Apoyos 0.00 45,000.00 45,000.00Ingreso Fam 1,875,723.40 1,875,723.40 0.00Fondo Mixto Conacyt-GEQ 2,247,000.00 2,247,000.00 0.00TRANSFERENCIAS, ASIGNACIONES, SUBSIDIOS Y OTRAS AY 68,392,818.40 80,680,583.40 12,287,765.00

Ingresos Financieros

2.3. Los Ingresos Financieros al 30 de Septiembre del 2017 se integran como sigue:

CONCEPTO AGOSTO SEPTIEMBRE VARIACIONCtas. de Propios 1,490.39 1,675.55 185.16Cta. Promep 1,451.47 1,611.10 159.63Cta. de contingencias 745.31 861.52 116.21Fondos mixtos conacyt-geq 2017 104.86 143.56 38.70Cta. concyteq y conacyt 7.02 9.63 2.61Ctas. federales 566.86 569.26 2.40Cta. Fam 49.27 50.47 1.20Pades 2.76 2.76 0.00Cta. Obligaciones Laborales 3,740.71 3,740.71 0.00


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OTROS PRODUCTOS QUE GENERAN INGRESOS CORRIENTES 8,158.65 8,664.56 505.91

Gastos y otras pérdidas

Gastos de funcionamiento

2.4. Los Servicios personales al 30 de Septiembre del 2017, se integran como sigue:

CONCEPTO AGOSTO SEPTIEMBRE VARIACIONSUELDOS BASE AL PERSONAL PERMANENTE 34,184,037.17 38,426,518.19 4,242,481.02CUOTAS AL IMSS 5,544,726.89 6,229,331.25 684,604.36SUBSIDIO ISPT 3,540,547.94 3,976,545.30 435,997.36ESTÍMULO POR PUNTUALIDAD 1,324,008.10 1,709,575.29 385,567.19PRIMA QUINQUENAL POR AÑOS DE SERVICIOS EFECTIVOS P 1,581,438.03 1,789,425.72 207,987.69DESPENSA 1,056,095.35 1,185,912.75 129,817.40APORTACIONES AL SISTEMA PARA EL RETIRO 899,414.06 1,010,025.63 110,611.57ESTÍMULO POR AÑOS DE SERVICIO 337,604.70 370,142.10 32,537.40SUPLENCIAS E INTERINATOS 55,110.90 63,753.90 8,643.00AYUDA ADQUISICIÓN DE LENTES 37,456.92 45,694.34 8,237.42SUBSIDIO IMPUESTO PREDIAL 43,620.91 45,530.22 1,909.31PRIMA VACACIONAL 1,748,608.61 1,748,608.61 0.00GRATIFICACIÓN DE FIN DE AÑO 211,380.26 211,380.26 0.00HORAS EXTRAORDINARIAS 1,990.68 1,990.68 0.00CUOTAS PARA EL SEGURO DE VIDA DEL PERSONAL CIVIL 19,903.57 19,903.57 0.00LIQUIDACIONES POR INDEMNIZACIONES Y POR SUELDOS Y 101,358.00 101,358.00 0.00ANTIGÜEDAD 826,368.20 826,368.20 0.00PAGO POR FALLECIMIENTO DE PADRES, CÓNYUGE E HIJOS 62,006.10 62,006.10 0.00AYUDA PRÓTESIS DENTAL 3,100.00 3,100.00 0.00AYUDA POR NACIMIENTO DE HIJO 2,200.00 2,200.00 0.00DESPENSA ESPECIAL 1,322,502.70 1,322,502.70 0.00SUBSIDIO ISR-A 21,070.20 21,070.20 0.00OTRAS PRESTACIONES SOCIALES Y ECONÓMICAS 23,196.00 23,196.00 0.00HONORARIOS ASIMILABLES A SALARIOS 238,589.82 208,152.00 -30,437.82SERVICIOS PERSONALES 53,186,335.11 59,404,291.01 6,217,955.90

2.5. Los Materiales y Suministros al 30 de Septiembre del 2017 se integran como sigue:


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CONCEPTO AGOSTO SEPTIEMBRE VARIACIONREFACCIONES Y ACCESORIOS MENORES DE EQUIPO DE CÓMP 213,438.42 477,629.36 264,190.94COMBUSTIBLES, LUBRICANTES Y ADITIVOS PARA VEHÍCULO 712,564.22 808,017.25 95,453.03MATERIALES, ACCESORIOS Y SUMINISTROS DE LABORATORI 315,344.05 398,395.70 83,051.65MATERIALES, ÚTILES Y EQUIPOS MENORES DE OFICINA 493,731.10 528,902.20 35,171.10PRODUCTOS ALIMENTICIOS PARA EL PERSONAL EN LAS INS 279,178.90 312,600.39 33,421.49MATERIAL DE LIMPIEZA 214,319.91 237,703.62 23,383.71MATERIALES, ÚTILES Y EQUIPOS MENORES DE TECNOLOGÍA 155,997.48 176,329.06 20,331.58MATERIAL ELÉCTRICO Y ELECTRÓNICO 90,338.21 105,326.18 14,987.97HERRAMIENTAS MENORES 93,905.29 108,859.41 14,954.12ARTÍCULOS METÁLICOS PARA LA CONSTRUCCIÓN 67,912.98 78,528.77 10,615.79PRODUCTOS MINERALES NO METÁLICOS 60,211.00 70,651.00 10,440.00OTROS MATERIALES Y ARTÍCULOS DE CONSTRUCCIÓN Y REP 294,689.19 303,667.81 8,978.62VIDRIO Y PRODUCTOS DE VIDRIO 12,103.21 20,519.30 8,416.09UTENSILIOS PARA EL SERVICIO DE ALIMENTACIÓN 1,743.00 3,636.20 1,893.20VESTUARIO Y UNIFORMES 105,687.60 107,433.40 1,745.80OTROS PRODUCTOS QUÍMICOS 45,458.07 46,561.46 1,103.39MATERIALES COMPLEMENTARIOS 114,016.06 115,005.54 989.48FERTILIZANTES, PESTICIDAS Y OTROS AGROQUÍMICOS 941.60 1,148.59 206.99MATERIAL IMPRESO E INFORMACIÓN DIGITAL 31,956.00 31,956.00 0.00CEMENTO Y PRODUCTOS DE CONCRETO 40,196.25 40,196.25 0.00CAL, YESO Y PRODUCTOS DE YESO 4,547.20 4,547.20 0.00MADERA Y PRODUCTOS DE MADERA 8,490.39 8,490.39 0.00MATERIALES Y ACCESORIOS PARA MANTENIMIENTO Y CONSE 408.68 408.68 0.00MEDICINAS Y PRODUCTOS FARMACÉUTICOS 37,913.54 37,913.54 0.00MATERIAL DE CURACIÓN Y SUTURA 10,848.34 10,848.34 0.00PRENDAS DE SEGURIDAD Y PROTECCIÓN PERSONAL 4,911.18 4,911.18 0.00ARTÍCULOS DEPORTIVOS 2,158.00 2,158.00 0.00PRODUCTOS TEXTILES 10,275.33 10,275.33 0.00REFACCIONES Y ACCESORIOS MENORES DE EDIFICIOS 29,418.95 29,418.95 0.00REFACCIONES Y ACCESORIOS MENORES DE MOMILIARIO Y E 705.29 705.29 0.00REFACCIONES Y ACCESORIOS MENORES DE EQUIPO DE TRAN 7,088.29 7,088.29 0.00MATERIALES Y SUMINISTROS 3,460,497.73 4,089,832.68 629,334.95

2.6. Los Servicios Generales al 30 de Septiembre del 2017 se integran como sigue:

CONCEPTO AGOSTO SEPTIEMBRE VARIACIONSERVICIOS DE CONSULTORÍA 7,633,927.00 8,600,644.10 966,717.10


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CONCEPTO AGOSTO SEPTIEMBRE VARIACIONADMINISTRATIVA Y PROCESOSSERVICIOS DE LIMPIEZA 1,298,234.84 1,473,916.84 175,682.00VIÁTICOS NACIONALES 341,677.93 453,746.30 112,068.37IMPUESTO SOBRE NÓMINAS Y OTROS QUE SE DERIVEN DE U 886,191.85 985,517.53 99,325.68SERVICIOS DE CAPACITACIÓN 302,475.59 400,869.92 98,394.33ENERGÍA ELÉCTRICA 737,956.00 827,287.43 89,331.43SERVICIOS DE VIGILANCIA 648,998.88 727,194.48 78,195.60REPARACIÓN Y MANTENIMIENTO DE EQUIPO DE TRANSPORTE 116,744.89 185,516.65 68,771.76AGUA 430,516.40 496,245.80 65,729.40TELEFONÍA TRADICIONAL 508,274.00 571,486.00 63,212.00SERVICIO DE FOTOCOPIADO, DIGITALIZACIÓN E IMPRESIÓ 216,886.90 268,496.86 51,609.96GASTOS DE ORDEN SOCIAL Y CULTURAL 630,424.33 680,857.71 50,433.38SERVICIOS DE CONSULTORÍA EN TECNOLOGÍAS DE LA INFO 14,667.04 54,875.04 40,208.00CONGRESOS Y CONVENCIONES 34,800.00 71,402.80 36,602.80IMPRESIONES DE DOCUMENTOS OFICIALES PARA LA PRESTA 53,139.60 74,066.00 20,926.40SERVICIOS FINANCIEROS Y BANCARIOS 231,003.13 244,166.10 13,162.97SERVICIOS LEGALES, DE CONTABILIDAD, AUDITORÍA Y RE 248,570.65 260,335.30 11,764.65INSTALACIÓN, REPARACIÓN Y MANTENIMIENTO DE MAQUINA 122,214.00 131,494.00 9,280.00PASAJES TERRRESTRES NACIONALES 75,777.84 84,916.84 9,139.00CONSERVACIÓN Y MANTENIMIENTO MENOR DE INMUEBLES 436,390.52 445,410.59 9,020.07ARRENDAMIENTO DE EQUIPO DE TRANSPORTE 173,360.99 178,232.99 4,872.00SERVICIOS PROFESIONALES, CIENTÍFICOS Y TÉCNICOS IN 23,228.32 26,975.12 3,746.80TELEFONÍA CELULAR 54,279.03 57,614.74 3,335.71SERVICIOS DE ACCESO DE INTERNET, REDES Y PROCESAMI 21,324.00 24,096.01 2,772.01DIFUSIÓN POR RADIO, TELEVISIÓN Y OTROS MEDIOS DE M 84,510.12 86,007.68 1,497.56GASTOS DE REPRESENTACIÓN 21,176.55 22,126.55 950.00FLETES Y MANIOBRAS 693.01 986.11 293.10SERVICIOS POSTALES Y TELEGRÁFICOS 19,071.79 19,071.79 0.00ARRENDAMIENTO DE EDIFICIOS 928.00 928.00 0.00ARRENDAMIENTO DE MOBILIARIO Y EQUIPO DE ADMINISTRA 25,165.04 25,165.04 0.00ARRENDAMIENTO DE MAQUINARIA, OTROS EQUIPOS Y HERRA 59,172.04 59,172.04 0.00ARRENDAMIENTO DE ACTIVOS INTANGIBLES 623,973.00 623,973.00 0.00SERVICIOS DE DISEÑO, ARQUITECTURA, INGENEIRIA Y AC 37,903.00 37,903.00 0.00SEGUROS DE BIENES PATRIMONIALES 81,755.64 81,755.64 0.00MANTENIMIENTO Y CONSERVACIÓN DE MOBILIARIO Y EQUIP 12,686.29 12,686.29 0.00PASAJES AÉREOS NACIONALES 16,149.94 16,149.94 0.00PASAJES AÉREOS INTERNACIONALES 13,310.00 13,310.00 0.00


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CONCEPTO AGOSTO SEPTIEMBRE VARIACIONPASAJES TERRESTRES INTERNACIONALES 280.00 280.00 0.00VIÁTICOS EN EL EXTRANJERO 10,860.29 10,860.29 0.00SERVICIOS INTEGRALES DE TRASLADO Y VIÁTICOS 353,292.52 353,292.52 0.00EXPOSICIONES 4,000.00 4,000.00 0.00IMPUESTOS Y DERECHOS 679,394.45 679,394.45 0.00SERVICIOS GENERALES 17,285,385.41 19,372,427.49 2,087,042.08

2.7. Las Ayudas Sociales al 30 de Septiembre del 2017 se integran como sigue:

CONCEPTO AGOSTO SEPTIEMBRE VARIACIONBECAS HIJOS DE TRABAJADORES 638,536.00 1,034,027.00 395,491.00OTRAS BECAS Y AYUDAS PARA PROGRAMAS DE CAPACITACIÓ 745,954.00 800,334.00 54,380.00BECAS CONVENIOS 88,080.00 124,135.00 36,055.00BECAS ESPECIALES 38,862.00 72,302.08 33,440.08BECAS ACADÉMICAS 216,658.00 216,658.00 0.00BECAS MADRES SOLTERAS 195,000.00 195,000.00 0.00AYUDAS SOCIALES 1,923,090.00 2,442,456.08 519,366.08

2.8. Al 30 de Septiembre del 2017, los gastos por Pensiones y Jubilaciones se integran como sigue y pertenecen a Velázquez y Cano Marcelo Antonio:

CONCEPTO AGOSTO SEPTIEMBRE VARIACIONPENSIONES 238,432.00 268,236.00 29,804.00Pensiones 238,432.00 268,236.00 29,804.00PENSIONES Y JUBILACIONES 238,432.00 268,236.00 29,804.00

2.9. Al 30 de Septiembre del 2017, los gastos por Estimaciones, Depreciaciones, Deterioros, Obsolescencia y Amortizaciones se integran como sigue:

CONCEPTO AGOSTO SEPTIEMBRE VARIACIONDEPRECIACIÓN DE MOBILIARIO Y EQUIPO DE ADMINISTRAC 2,345,220.08 2,576,370.96 231,150.88DEPRECIACIÓN DE MAQUINARIA, OTROS EQUIPOS Y HERRAM 1,021,256.83 1,159,951.26 138,694.43DEPRECIACIÓN DE MOBILIARIO Y EQUIPO EDUCACIONAL Y 295,928.72 332,236.08 36,307.36AMORTIZACION DE ACTIVOS INTANGIBLES 205,530.16 231,180.76 25,650.60DEPRECIACIÓN DE EQUIPO DE TRANSPORTE 87,706.64 98,669.97 10,963.33DEPRECIACIÓN DE EQUIPO E INSTRUMENTAL MÉDICO Y DE 2,205.04 2,480.67 275.63


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DETERIORO DE LOS ACTIVOS BIOLOGICOS 733.36 825.03 91.67OTROS GASTOS Y PÉRDIDAS EXTRAORDINARIAS 3,958,580.83 4,401,714.73 443,133.90

2. NOTAS DE GESTIÓN ADMINISTRATIVA

1. Autorización e historia

La Universidad Tecnológica de San Juan del Río, es un Organismo Público Descentralizado, con personalidad jurídica y patrimonio propio creada bajo Decreto emitido por el Poder Ejecutivo del Estado de Querétaro, el 27 de abril de 1999 y publicado en el periódico Oficial del Gobierno del Estado de Querétaro “La sombra de Arteaga”, la cual tuvo su última modificación el 03 de septiembre de 2010.

2. Organización y objeto social

El objetivo principal de la Universidad es impartir educación superior en sus diferentes modalidades en los niveles de técnico superior universitario, licenciatura y posgrado.

Entre otros, el objeto de la Universidad Tecnológica de Querétaro comprende:

Realizar estudios, proyectos e investigaciones en las áreas de su competencia, que se traduzcan en aportaciones concretas que contribuyan al mejoramiento y eficiencia de la producción industrial y de servicios, así como elevar la calidad de vida de la comunidad.

Desarrollar programas de apoyo tecnológico en beneficio de la comunidad. Fomentar el desarrollo de nuevos perfiles académicos en la educación superior, en el ámbito

de la ciencia y la tecnología, con el fin de formar profesionales capaces, que participen en el desarrollo que precisa la Entidad.

Para cumplir con su objeto, la Universidad recibe recursos de sostenimiento del Gobierno Federal, a través de la Secretaría de Educación Pública (la Secretaría) y del Gobierno del Estado de Querétaro (el Estado). En adición a los ingresos anteriores, la Universidad obtiene otros recursos por: inscripciones, diplomados y cursos, convenios de colaboración académica y tecnológica, entre otros.

La Universidad tiene como parte de sus obligaciones la retención del Impuesto Sobre la Renta por sueldos y salarios, por trabajadores asimilados a salarios, por servicios profesionales. La Universidad tributa bajo el Régimen fiscal del Título III de la Ley del Impuesto Sobre la Renta “Régimen de Personas Morales con Fines no Lucrativos”.

3. Bases de preparación de los estados financieros

Los estados financieros adjuntos de la Universidad Tecnológica de San Juan del Río se prepararon de conformidad con las siguientes disposiciones normativas que le son aplicables en su carácter de Entidad Paraestatal del Gobierno Federal:

a. Las disposiciones vigentes de la ley General de Contabilidad Gubernamental (LGCG).b. Normas emitidas por el Consejo de Armonización Contable del Estado de Querétaro.c. Los principios de contabilidad gubernamental regulados en la Ley para el Manejo de los

Recursos Públicos del Estado de Querétaro;d. Manual de Contabilidad Gubernamental


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e. Lineamientos emitidos por el Consejo Nacional de Armonización Contable (CONAC).

Ley General de Contabilidad Gubernamental (LGCG o Ley de Contabilidad)

El 31 de diciembre de 2008 se publicó en el Diario Oficial de la Federación la LGCG, que entró en vigor el 1 de enero de 2009, y es de observancia obligatoria para los poderes Ejecutivo, Legislativo y Judicial de la Federación, los Estados y el Distrito Federal; los Ayuntamientos de los Municipios; los Órganos Político-Administrativos de las Demarcaciones Territoriales del Distrito Federal; las Entidades de la Administración Pública Paraestatal, ya sean federales, estatales o municipales y los Órganos Autónomos Federales y Estatales.

El objetivo primordial de esta Ley de Contabilidad es contribuir a medir la eficacia, economía y eficiencia del gasto e ingresos públicos, así como la administración de la deuda pública. Con la finalidad de coadyuvar al proceso de armonización contable, la propia Ley contempló la creación del CONAC, constituyéndose como el órgano de coordinación para la armonización contable y su objeto es el de emitir las normas contables y lineamientos para la generación de información financiera que aplicarán los entes públicos.Considerando lo anterior, la Ley tiene como objeto establecer los criterios generales que regirán la contabilidad gubernamental y la emisión de la información financiera de los entes públicos, con la finalidad de lograr la armonización contable a nivel nacional, para lo cual fue creado el CONAC como órgano de coordinación para la armonización de la contabilidad gubernamental, el cual tiene por objeto la emisión de las normas contables y las disposiciones presupuestales que se aplicarán para la generación de información financiera y presupuestal que emitirán los entes públicos

Entre los cambios más importantes previstos en la Ley General de Contabilidad Gubernamental se encuentran:

a. Creación de un sistema que aporte información contable, financiera y presupuestal desde el momento mismo en que se planean los presupuestos y programas.

b. Registro de los derechos de cobro de los ingresos.c. Control y resguardo de los bienes (muebles e inmuebles) que conforman el patrimonio de

la Entidad (contabilidad patrimonial).d. Registro contable con base en devengado; es decir el registro financiero y presupuestal de

los compromisos y derechos de acuerdo con las normas y metodología existentes para determinar los momentos contables de los ingresos y egresos definidos por el CONAC.

e. Obligación de llevar un reporte y registro de los avances de obra.

El 16 de mayo de 2013 el CONAC publicó en el Diario Oficial de la Federación los plazos para que la Federación, las Entidades Federativas y los municipios adopten las disposiciones regulatorias, que se enlistan abajo; en materia de contabilidad gubernamental y presupuestal, en dicha publicación se establece que la Universidad tiene como meta el cumplimiento de las publicaciones a más tardar en el año de 2014.

Meta Fecha límitea) Integración automática del ejercicio presupuestario con la

operación contable.30 de Septiembre de 2014

b) Realizar los registros contables con base en las Reglas de 31 de diciembre de 2014


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Meta Fecha límiteRegistro y Valoración del Patrimonio.

c) Generación en tiempo real de estados Financieros 30 de Septiembre de 2014d) Emisión de Cuentas Públicas en los términos acordados

por el Consejo.Para la correspondiente a 2014

4. Políticas de contabilidad significativas

a) Efectivo y equivalentes

El efectivo consiste principalmente en depósitos bancarios e inversiones de realización inmediata en cuentas de cheques e inversiones en valores a corto plazo, de gran liquidez fácilmente convertibles en efectivo y sujetos a riesgos poco significativos de cambios en valor. El efectivo se presenta a valor nominal.

b) Bienes inmuebles y bienes muebles

Los bienes inmuebles y muebles se registran a su costo de adquisición.

En los años 2014 y 2013 se adoptaron las Reglas de Registro y Valoración del Patrimonio emitidas por el CONAC conforme se indica a continuación:

b.1) Las adquisiciones efectuadas en el mes de mayo del 2016 se presentan formando parte del estado de situación financiera en los renglones de bienes inmuebles y bienes muebles.

b.2) El terreno y edificio al 30 de Septiembre del 2017 se encuentran registrados al valor catastral del 2015, afectando e incrementando el valor de los inmuebles y el patrimonio de la Universidad.

b.4) De conformidad con el acuerdo CACQRO/05/02/2013 tomado en la segunda reunión ordinaria celebrada por el Consejo de Armonización Contable del Estado de Querétaro del 26 de junio de 2013, para efectos de la depreciación de los bienes muebles e inmuebles, se considerarán únicamente los adquiridos a partir del 1 de enero de 2013; con base en lo anterior Al 30 de Septiembre de 2016 el cargo a resultados por concepto de depreciación fue calculada sobre las adquisiciones adquiridas a partir de esta fecha.

Los parámetros de vida útil y porcentajes de depreciación utilizados por la Universidad, y que se desglosan a continuación. Fueron publicados en el DOF del 15 de agosto del 2012 por el Consejo Nacional de Armonización Contable:


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Concepto Años de

% de depreciación

-vida útil anual

Mobiliario y equipo de administración Muebles, de Oficina y Estantería, Otros Mobiliarios y Equipos 10 10% Equipo de Cómputo y de Tecnologías de la Información 3 33.30%Mobiliario y equipo Educacional y Recreativo Equipos y Aparatos Audiovisuales, Cámaras Fotográficas y de Video 3 33.30% Aparatos Deportivos 5 20%Equipo e Instrumental Médico y de Laboratorio 5 20%Equipo de transporte 5 20%Maquinaria, Otros Equipos y Herramientas 10 10%

c) Reconocimiento de ingresos y egresos

Los registros contables se realizan con base acumulativa. Los ingresos se reconocen cuando existe jurídicamente el derecho de cobro productos, aprovechamientos y otros ingresos. Los gastos se reconocen contablemente cuando se han recibido de conformidad bienes y servicios, independientemente de su fecha de cobro y pago, respectivamente.

5. Aprobación de estados financieros

La emisión de los estados financieros y sus notas por el periodo terminado al 30 de Septiembre del 2017, fueron autorizadas para su emisión el 6 de Octubre del 2017, por el M. en A. Gonzalo Ferreira Martínez Director de Administración y Finanzas.

_____________________________________M. EN A. GONZALO FERREIRA MARTÍNEZ

Director de Administración y Finanzas


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