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i
UNIVERSIDAD NACIONAL DE LOJA
ÁREA JURÍDICA, SOCIAL Y ADMINISTRATIVA
CARRERA DE CONTABILIDAD Y AUDITORÍA
„‟Reorganización Contable en la Empresa Comercial Bazar
Créditos González de la Ciudad de Zaruma, Cantón Zaruma
de la Provincia de El Oro. Período: Abril - Junio del 2016 ‟‟
AUTORA:
Yaritza Maribel González Alvarado
DIRECTORA:
Dra. Lida Mafalda Aldeán Guamán, Mg.
LOJA – ECUADOR
2017
Tesis, previa a optar el Grado y
Título de Ingeniera en
Contabilidad y Auditoría.
Contador Público Auditor
ii
DRA. LIDA MAFALDA ALDEÁN GUAMÁN, MG., DOCENTE DE LA
CARRERA DE CONTABILIDAD Y AUDITORÍA DEL ÁREA JURÍDICA,
SOCIAL Y ADMINISTRATIVA DE LA UNIVERSIDAD NACIONAL DE
LOJA Y DIRECTORA DE TESIS.
CERTIFICA:
Que la presente tesis titulada, „‟REORGANIZACIÓN CONTABLE EN LA
EMPRESA COMERCIAL BAZAR CRÉDITOS GONZÁLEZ DE LA
CIUDAD DE ZARUMA, CANTÓN ZARUMA DE LA PROVINCIA DE EL
ORO. PERÍODO: ABRIL - JUNIO DEL 2016‟‟, elaborada y presentada
por la aspirante Yaritza Maribel González Alvarado, previa a optar el
Grado y Título de Ingeniera en Contabilidad y Auditoría Contador Público
Auditor, se realizó bajo mi dirección, autorizando de esta manera la
presentación ante el respectivo Tribunal de Grado.
Loja, enero del 2017
DRA. LIDA MAFALDA ALDEÁN GUAMÁN, MG.
DIRECTORA DE TESIS
iii
AUTORÍA
Yo, Yaritza Maribel González Alvarado, declaro ser autora del presente
trabajo de tesis y eximo expresamente a la Universidad Nacional de Loja
y a sus representantes jurídicos de posibles reclamos o acciones legales,
por el contenido de la misma.
Adicionalmente acepto y autorizo a la Universidad Nacional de Loja, la
publicación de mi tesis en el Repositorio Institucional- Biblioteca Virtual.
Autora: Yaritza Maribel González Alvarado
Firma:
Cédula: 0705647600
Fecha: Enero del 2017
iv
CARTA DE AUTORIZACIÓN DE TESIS POR PARTE DE LA AUTORA,
PARA LA CONSULTA, REPRODUCCIÓN TOTAL O PARCIAL Y
PUBLICACIÓN ELECTRÓNICA DEL TEXTO COMPLETO.
Yo, Yaritza Maribel González Alvarado, declaro ser autora del presente trabajo de tesis titulada: „‟REORGANIZACIÓN CONTABLE EN LA EMPRESA COMERCIAL BAZAR CRÉDITOS GONZÁLEZ DE LA CIUDAD DE ZARUMA, CANTÓN ZARUMA DE LA PROVINCIA DE EL ORO. PERÍODO: ABRIL - JUNIO DEL 2016‟‟ como requisito para optar el Grado y Título de: Ingeniera en Contabilidad y Auditoría, Contador Público Auditor, autorizo al Sistema Bibliotecario de la Universidad Nacional de Loja para que con fines académicos; muestre al mundo la producción intelectual de la Universidad, a través de la visibilidad de su contenido de la siguiente manera en el Repositorio Digital Institucional: Los usuarios pueden consultar los contenidos en este trabajo en el RDI, en las redes de información, del país y del exterior, con las cuales tenga convenio con la Universidad. La Universidad Nacional de Loja, no se responsabiliza por el plagio o copia de la tesis que realice un tercero. Para constancia de esta autorización, en la ciudad de Loja, a los seis días del mes de enero del dos mil diecisiete firma autora.
Firma: ______________
Autora: Yaritza Maribel González Alvarado
Cedula: 0705647600
Dirección: Clodoveo
Correo Electrónico: [email protected]
Teléfono: 0968758824
DATOS COMPLEMENTARIOS:
Directora de Tesis: Dra. Lida Mafalda Aldeán Guamán, Mg.
Presidenta del Tribunal: CPA. Ec. Rosario Enith Moreno Alvear, Mg.
Miembro del H. Tribunal: Dra. Lucía Alexandra Armijos Tandazo, Mg.
Miembro del H. Tribunal: Lic. Mayra Beatríz Ruíz Cueva, Mg.
v
DEDICATORIA
A Dios, por ser él, gran padre celestial de todos los seres humanos; por
bendecirme y guiarme siempre en cada paso que doy, para así cumplir
mis objetivos con el mayor de los éxitos.
A mis amados padres, Milton y Albita quienes me han sabido brindar todo
su amor, confianza, paciencia y apoyo incondicional en cada momento de
mi vida; a mis hermanitas Yadira y Mayerly que me regalan todo ese
cariño, ustedes son mis pilares fundamentales por cumplir cada uno de
mis sueños, gracias por ser los mejores y formar día a día parte de mi
vida y compartir conmigo esa felicidad por cada meta alcanzada mil
gracias por todo su amor incondicional, los amo.
A toda mi familia y amigos por brindarme ese cariño y todas las palabras
de aliento que me impulsan para seguir adelante y cumplir con mis
objetivos. Con cariño
Yaritza Maribel
vi
AGRADECIMIENTO
Mi agradecimiento de manera especial a la Universidad Nacional de Loja,
por haberme abierto las puertas de la enseñanza y el saber, a las
autoridades del Área Jurídica, Social y Administrativa, a la Carrera de
Contabilidad y Auditoría y así mismo a los excelentes docentes quienes
me trasmitieron sus conocimientos, que me guiarán para desenvolverme
en el ámbito profesional.
De manera especial a la Dra. Lida Mafalda Aldeán Guamán, Mg. Directora
de tesis por ser la orientadora, compartir sus conocimientos para la
elaboración de la tesis, por el apoyo y motivación brindado a lo largo de
este proceso.
Al Sr. Milcar Artemio González Sigcho, propietario de la empresa
comercial „‟Bazar Créditos González‟‟, por confiar en mí y brindarme toda
la información necesaria durante el desarrollo de todo el trabajo de tesis.
LA AUTORA
a. TÍTULO
„‟REORGANIZACIÓN CONTABLE EN LA EMPRESA COMERCIAL
BAZAR CRÉDITOS GONZÁLEZ DE LA CIUDAD DE ZARUMA,
CANTÓN ZARUMA DE LA PROVINCIA DE EL ORO. PERÍODO:
ABRIL - JUNIO DEL 2016‟‟
2
b. RESUMEN
La tesis denominada „‟REORGANIZACIÓN CONTABLE EN LA EMPRESA
COMERCIAL BAZAR CRÉDITOS GONZÁLEZ DE LA CIUDAD DE
ZARUMA, CANTÓN ZARUMA DE LA PROVINCIA DE EL ORO.
PERÍODO: ABRIL - JUNIO DEL 2016‟‟, se realizó con la finalidad de
reorganizar el proceso contable de la empresa comercial, con la finalidad
de fortalecer al comercial en el ámbito contable financiero, facilitando de
esta manera la correcta toma de decisiones.
Cumpliendo con los objetivos específicos planteados en el proyecto de
tesis a través del desarrollo y aplicación del procedimiento contable, el
mismo que se inició con el levantamiento del inventario inicial el cual se
realizó mediante constatación física con la finalidad de conocer el valor
real de los activos, pasivos y patrimonio de la empresa; se rediseñó el
plan y manual de cuentas acorde a la actividad económica de la empresa,
las mismas que están compuestas por un código, la cuenta y su
respectiva descripción facilitando el registro correcto de las
transacciones; por consiguiente se empleó el diseño de auxiliares de
compras, ventas, cuentas por cobrar, cuentas por pagar, bancos,
conciliación bancaria, rol de pagos y rol de provisiones que se efectuó con
la documentación otorgada por el propietario para sintetizar la
información contable; posteriormente para el desarrollo del proceso
contable se aplicó el sistema de cuenta múltiple para el correcto control
de la cuenta mercadería; finalmente la aplicación de indicadores
financieros con sus respectivas interpretaciones tomando como base los
distintos estados financieros que se realizaron en el transcurso del
proceso contable, evaluando de esta manera la situación económica y
financiera de la empresa comercial del presente período contable.
3
Se culmina con la presentación de las conclusiones y recomendaciones
donde se constató que la empresa no contaba con un proceso de
reorganización contable, lo cual no le permitía conocer la situación
económica- financiera real de la empresa, por lo que se le recomienda al
propietario aplicar el proceso de reorganización contable con la finalidad
de fortalecer a la empresa en el ámbito contable- financiero y pueda tomar
decisiones acertadas para su negocio y así obtener mayores beneficios
económicos y financieros.
4
ABSTRACT
The thesis denominated "ACCOUNTING REORGANIZATION IN THE
COMMERCIAL COMPANY BAZAR CRÉDITOS GONZÁLEZ OF THE
CITY OF ZARUMA, CANTÓN ZARUMA OF THE PROVINCE OF THE
GOLD. PERIOD: APRIL - JUNE 2016 ", was carried out with the purpose
of reorganizing the accounting process of the commercial company, with
the purpose of strengthening the commercial in the financial accounting
field, thus facilitating the correct decision making.
In compliance with the specific objectives set out in the thesis project
through the development and application of the accounting procedure, the
same that began with the survey of the initial inventory was made by
physical verification in order to know the real value of the assets ,
Liabilities and equity of the company; The plan and manual of accounts
according to the economic activity of the company, which are composed
by a code, the account and its respective description facilitating the correct
registration of the transactions, were redesigned; Therefore, the design of
auxiliary purchases, sales, accounts receivable, accounts payable, banks,
bank reconciliation, payment role and list of provisions was made using
the documentation provided by the owner to synthesize the accounting
information; Subsequently for the development of the accounting process
the multiple account system was applied for the correct control of the
merchant account; Finally, the application of financial indicators with their
respective interpretations based on the different financial statements that
were made in the course of the accounting process, thus evaluating the
economic and financial situation of the commercial company of the current
accounting period.
It concludes with the presentation of the conclusions and
recommendations where it was found that the company did not have a
5
process of accounting reorganization, which did not allow it to know the
real economic and financial situation of the company, so the owner is
advised to apply The process of accounting reorganization with the
purpose of strengthening the company in the accounting-financial
environment and can make wise decisions for its business and thus obtain
greater economic and financial benefits.
6
c. INTRODUCCIÓN
La reorganización contable es de gran importancia para establecer de
manera correcta el proceso contable de un período determinado, para
asegurar el aprovechamiento óptimo de los recursos y proporcionar
información indispensable que contribuirá a adoptar toma de decisiones
acertadas en una empresa.
La reorganización del proceso contable brinda un aporte significativo al
propietario del negocio, ya que se plasman procedimientos adecuados
para el correcto control de los recursos, que permitirá al propietario tener
una guía parara el control contable y para la toma de medidas
correctivas, contribuyendo en el desarrollo y éxito de sus operaciones.
La estructura de la tesis realizada en el Bazar Créditos González
comprende de las siguientes partes: TÍTULO hace referencia a la
denominación de la presente tesis; RESUMEN es una síntesis el cual se
lo redacta en base al objetivo general y los objetivos específicos de los
resultados obtenidos, el mismo que se lo presenta en español y traducido
al inglés; INTRODUCCIÓN enfoca la importancia del tema así como el
aporte que se brinda a la entidad y la estructura de la tesis; REVISIÓN DE
LITERATURA incorpora los conceptos teóricos y criterios de distintos
autores, los mismos que constituyen la base que respalda el desarrollo de
la tesis; MATERIALES Y MÉTODOS, describe los materiales y métodos
empleados en la elaboración de la tesis; RESULTADOS que constituyen
la parte principal de la tesis y cuenta con una contexto general de la
empresa seguido de la aplicación y desarrollo del proceso contable que
inicia con el inventario inicial y se finaliza con la presentación de los
estados financieros y aplicación de indicadores financieros; DISCUSIÓN
fundamenta los resultados de la tesis contrastando como estuvo y como
queda la empresa luego del proceso contable; CONCLUSIONES se
7
narran las falencias y debilidades encontradas en el cumplimiento de los
objetivos propuestos; RECOMENDACIONES son alternativas de solución
que han sido elaboradas para ser tomadas en consideración por el
propietario y para contribuir al mejoramiento de la empresa;
BIBLIOGRAFÍA detalla las fuentes y referencias de consulta bibliográficas
necesarias para fundamentar la tesis; por último los ANEXOS constituyen
los documentos soporte que nos permite desarrollar el proceso práctico
como: documentos legales, facturas de compra y venta, comprobantes de
retención, formularios, cheques, depósitos e información relevante para el
desarrollo del proceso contable.
8
d. REVISIÓN DE LITERATURA
EMPRESA
„‟La empresa se entiende como unidad que organiza, coordina y controla
los medios y materiales, el trabajo y la técnica, con objeto de producir
bienes o servicios, y/o comercializarlos.
La empresa desarrolla una actividad económica con unos fines.
Los fines económicos externos de la empresa pueden ser, en general y
dependiendo del tipo de actividad desarrollada:
Producir bienes (empresas industriales).
Comercializar bienes (empresas comerciales).
Prestar servicios (empresas de servicios) ‟‟1.
Importancia
La empresa es de gran importancia ya que es un ente de actividad
económica que mediante la producción de bienes y servicios genera
fuentes de empleo, rentabilidad a los propietarios, contribuye al desarrollo
de un país y satisface las necesidades sociales.
„‟Una empresa puede mover cada día gran de cantidad de dinero, y
realizar multitud de operaciones que deben ser registradas. Lógicamente
este registro no puede hacerse de cualquier manera, es necesario que se
1 VENTURA, Belén Ena. & GONZÁLEZ, DELGADO Susana; Contabilidad General y Tesorería; Editorial
Paraninfo, S.A; Cuarta Edición; Madrid- España; Año 2010; Pág.5
9
haga de forma clara, ordenada y metódica para que posteriormente, el
empresario o cualquier otra persona, pueda consultarlo sin problemas‟‟2.
La empresa es una entidad que se dedica a realizar actividades de
producción y comercialización de bienes y servicios, las mismas que
satisfacen las necesidades de los seres humanos.
Objetivo
„‟El objetivo fundamental es el de obtener: utilidad, rentabilidad o
ganancia, minimizando sus costos y gastos‟‟3.
CLASIFICACIÓN DE LAS EMPRESAS
„‟Por su naturaleza
Industriales
Comerciales
De servicios
Por el sector al que pertenecen
Empresas públicas
Empresas privadas
Empresas mixtas
Por la integración del capital
Unipersonales
Pluripersonal
2ZAPATA, Pedro; Contabilidad General; Editorial McGraw-Hill Interamericana; Sexta Edición; Bogotá –
Colombia; Año 2008;Pág.3 3
SARMIENTO, Rubén; Contabilidad General; Editorial PUBLINGRAF; Sexta Edición; Quito- Ecuador; Año 2001;Pág.1
10
Por su constitución legal
Compañía en nombre colectivo
Compañía en comandita simple
Compañía en comandita por acciones
Compañía en responsabilidad limitada
Compañía anónima
Compañía de economía mixta”4.
EMPRESAS COMERCIALES
„‟Las empresas comerciales son las que venden los mismos bienes que
previamente compraron al proveedor. Se caracterizan por:
Venden lo mismo que compran (mercaderías).
No se realiza proceso de transformación.
Compran los bienes en cantidades y los venden uno a uno.
Compran lejos (en la fábrica o mayorista) y venden cerca del
consumidor (acercan los bines al consumidor final).
Son las conocidas como tiendas, comercios o establecimientos
minoristas‟‟5.
Importancia
„‟Una empresa puede mover cada día gran de cantidad de dinero, y
realizar multitud de operaciones que deben ser registradas. Lógicamente,
este registro no puede hacerse de cualquier manera, es necesario que se
4
ZAPATA, Pedro; Contabilidad General; Editorial McGraw-Hill Interamericana; Sexta Edición; Bogotá – Colombia; Año 2008;Pág.24 5 VENTURA, Belén Ena. & GONZÁLEZ, DELGADO Susana; Contabilidad General y Tesorería; Editorial
Paraninfo, S.A; Cuarta Edición; Madrid- España; Año 2010; Pág.5
11
haga de forma clara, ordenada y metódica para que posteriormente, el
empresario o cualquier otra persona, pueda consultarlo sin problemas‟‟6.
Objetivo
„‟El objetivo de esta es vender los artículos a precios superiores a los
costos, de tal manera que les permita pagar al mayorista o a la fábrica,
cubrir los gastos de operación y naturalmente deje una ganancia‟‟7.
Las empresas comerciales son aquellas que se dedican a la compra y
venta de productos que satisfacen las necesidades del consumidor y
tienen como finalidad dar ganancias a los propietarios de la empresa.
REORGANIZACIÓN CONTABLE
„‟La organización contable estudia los métodos y procedimientos
aplicables a funciones registrativas de la administración contable para
mejorar los fines por ella perseguidos. En todas las secciones interviene
en aquello que afecta o puede afectar a la función de registro que
especialmente corresponde a contabilidad‟‟.8
„‟La reorganización significa cambiar la forma en que algo está
estructurado, o darle una nueva estructura. Volver a organizar una obra,
disposición, empresa, proyecto, organización, etc. ‟‟9.
6 ZAPATA, Pedro; Contabilidad General; Editorial McGraw-Hill Interamericana; Sexta Edición; Bogotá –
Colombia; Año 2008;Pág.3 7 HARGADON, Bernard; Principios de Contabilidad; Editorial NORM; Colombia; Año 2001;Pág.11
8 GOXENS, Alex & GOXENS, María; Enciclopedia Practica de la Contabilidad; Editorial Océano; España; Pág.
275 9 Diccionario Enciclopédico Vox 1. © 2009 Larousse Editorial, S.L.
12
Pasos para realizar la reorganización contable
1. Diagnóstico situacional de la empresa.
2. Recopilación de la documentación fuente con que cuenta la empresa.
3. Rediseño del plan y manual de cuentas acorde a la actividad que
realiza la empresa y a las normas internacionales de contabilidad.
4. Aplicación del proceso de reorganización contable mediante el sistema
de cuenta múltiple iniciando con el inventario inicial y el estado de
situación inicial hasta la obtención de estados financieros y la
aplicación de indicadores financieros.
Organización de las empresas comerciales
Organizar una empresa es dotarla de todas las formas que le son
necesarios para cumplir adecuadamente las funciones y lograr los
objetivos propuestos. Toda empresa está constituida sobre elementos que
tiene que actuar sobre la organización los mismos que son:
“Materiales.- Son los instrumentos necesarios para el buen
funcionamiento de la empresa.
Personales.- Son las personas inmersas que actúan en el
funcionamiento de la misma.
Formales.- Establecen las normas y vínculos que delimitan el ámbito
de actuación de cada persona y materiales”10.
La organización contable es un proceso que se encarga de analizar y
organizar el proceso contable ya constituido, que de alguna u otra forma
10
GOXENS, Alex & GOXENS, María; Enciclopedia Practica de la Contabilidad; Editorial Océano; España; Año 2000; Pág. 13
13
se incumplen ciertos pasos del mismo; y que se deben tomar decisiones
acertadas para maximizar las ganancias y minimizar los riesgos de la
empresa.
CONTABILIDAD
„‟La contabilidad es una técnica de registro de las operaciones que realiza
la empresa, tratando de suministrar la información requerida de forma
adecuada. El empresario lo que busca a través de la contabilidad es la
información‟‟11.
Importancia
„‟La contabilidad, es de gran importancia porque todas las empresas
tienen la necesidad de llevar un control de sus negociaciones mercantiles
y financieras. Así obtendrá, mayor productividad y aprovechamiento de su
patrimonio. Por otra parte, los servicios aportados por la contabilidad son
imprescindibles para obtener información de carácter legal‟‟12.
Objetivos
„‟los principales objetivos de la contabilidad, se resumen en los siguientes
puntos:
Conocer, registrar y presentar los bienes y recursos de propiedad de
un ente económico, reconocer la obligación que tiene la empresa para
responder con estos recursos, a sus propietarios y otros entes.
Hacer que la codificación, el registro y la presentación de la
información contable sea clara, precisa y útil, entre otras cosas para:
11
REY, POMBO, José; Contabilidad General; Editorial; Paraninfo, S.A; Segunda Edición; Madrid, España; Año 2011; Pág.8 12
http://www.contables.us/gestion/libros/registros/importancia_de_la_contabilidad/
14
Ayudar a la administración con una información oportuna y veraz para
orientar la organización y dirección del negocio.
Predecir comportamientos futuros de las cuentas, como flujos de
efectivo, venta, gastos, utilidades e inversiones.
Tomar decisiones de crecimiento, inversión, capitalización y crédito.
Servir de base para la valoración de la empresa, la determinación de
precios y tarifas, la estimación de las cargas tributarias, el análisis de
la situación financiera de la empresa y su planeación.
Evaluar la gestión de la administración y la dirección de la empresa.
Ejercer control sobre las operaciones del ente económico‟‟13.
La contabilidad es la ciencia y la técnica que permite analizar, organizar e
interpretar todas las operaciones económicas que realiza una empresa,
con el fin de conocer la situación económica y financiera de la misma; y
así poder informar a los propietarios sobre su situación actual y que
puedan tomar decisiones acertadas.
La contabilidad permite obtener información útil sobre las operaciones de
las empresas dedicadas a diferentes actividades, se puede determinar
que la especialización de la contabilidad se relaciona con la rama o
campo de cada una de ellas, entre las cuales tenemos.
13
ESPEJO JARAMILLO, Lupe Beatriz; Contabilidad General; Editorial Universidad Técnica Particular de Loja; Primera Edición; Loja-Ecuador; Año 2013General;Pág.9
15
Clasificación
Fuente: SARMIENTO Rubén; Contabilidad General; Quito-Ecuador; PUBLINGRAF
14
Elaborado Por: La Autora
Contabilidad de Servicios.- „‟Está relacionada con todas aquellas
instituciones que prestan servicios como transporte, salud, educación,
profesionales etc.
Contabilidad de Costos.- Es aquella que tiene aplicación en el sector
industrial, de servicios y extracción mineral, registra de manera técnica los
procedimientos y operaciones que determinan el costo de los productos
terminados.
14
SARMIENTO, Rubén; Contabilidad General; Editorial PUBLINGRAF; Sexta Edición; Quito- Ecuador; Año 2001;Pág.7
CLASIFICACIÓN DE LA
CONTABILIDAD
Contabilidad comercial o general
Contabilidad de servicios
Contabilidad de costos
Contabilidad bancaria
Contabilidad gubernamental
Contabilidad financiera
Contabilidad de cooperativas
Contabilidad agropecuaria
Contabilidad hotelera
16
Contabilidad Bancaria.- Es aquella que tiene relación con la prestación
de servicios monetarios y registra todas las operaciones de cuentas en
depósitos o retiros de dinero que realizan los clientes.
Contabilidad Gubernamental.- Registra, clasifica, controla, analiza e
interpreta todas las operaciones de las entidades de derecho público y a
la vez permite tomar decisiones a los administradores en materia fiscal,
presupuestaria, administrativa, económica y financiera.
Contabilidad de Cooperativas.- Esta contabilidad está orientada a las
instituciones que buscan satisfacer necesidades de sus asociados sin
fines de lucro, en las actividades tales como: producción, distribución,
ahorro, crédito, transporte, salud y educación. „‟15
Contabilidad Financiera.- „‟ Es un sistema de información destinado a
proporcionar información a terceras personas relacionadas con la
empresa, como accionistas o inversionistas, a fin de facilitar sus
decisiones‟‟16.
Contabilidad Comercial.- „‟Es aquella que se utiliza en los negocios de
compra y venta de mercaderías y servicios no financieros. Ejemplos:
almacenes de calzado, de electrodomésticos; empresas de transporte
seguridad y vigilancia‟‟17.
La contabilidad comercial es aquella que se encarga de analizar e
interpretar todas las transacciones comerciales de una empresa, es decir
a la compra y venta bienes y dar a conocer al propietario la situación
económica financiera de la empresa.
15 SARMIENTO, Rubén; Contabilidad General; Editorial PUBLINGRAF; Sexta Edición; Quito- Ecuador; Año
2001; Pág. 7 16
ZAPATA, Pedro; Contabilidad General; Editorial McGraw-Hill Interamericana; Sexta Edición; Bogotá – Colombia; Año 2008;Pág.20 17
ZAPATA, Pedro; Contabilidad General; Editorial McGraw-Hill Interamericana; Sexta Edición; Bogotá – Colombia; Año 2008;Pág.1
17
PRINCIPIOS DE CONTABILIDAD GENERALMENTE ACEPTADOS
„‟Proporcionan el marco de referencia general para determinar la
información que debe incluirse en los estados financieros y la forma como
esta debe presentarse. Los principios de contabilidad generalmente
aceptados tienen las siguientes características:
Se originan de una combinación de tradición, experiencia y decreto
oficial.
Requieren el soporte de la autoridad y de algún medio para exigir su
cumplimiento.
Pueden cambiar en el tiempo a medida que salen a la luz limitaciones
a las reglas existentes.
Clasificación de los Principios de Contabilidad Generalmente
Aceptados
Principio fundamental o postulado básicos
Equidad.- Es el principio fundamental en toda organización. En toda
entidad se hallan diversos intereses que deben estar reflejados en los
estados financieros.
Devengado.- Las variaciones patrimoniales que se consideran para
establecer el resultado económico competen a un ejercicio sin
considerar si ya se han cobrado o pagado.
Valuación al costo.- Este principio establece que los activos de una
empresa deben ser valuados al costo de adquisición o producción
como concepto básico de valuación.
Realización.- Los resultados económicos deben computarse cuando
sean realizados, o sea la utilidad se obtiene una vez ejecutada la
operación mercantil no antes
18
Principios que hacen a las cualidades de la información
Objetividad.- Los cambios en los activos, pasivos y en la expresión
contable del patrimonio neto deben reconocerse formalmente en los
registros contables tan pronto como sea posible.
Exposición.- Los estados financieros deben contener toda la
información y discriminación básica y adicional que sea necesaria para
una adecuada interpretación de la situación financiera.
Prudencia (Conservadurismo).- Este principio general se puede
expresar diciendo, contabilizar todas las pérdidas cuando se conocen
y las ganancias solamente cuando se hayan realizado.
Uniformidad.- Los principios generales cuando fuere aplicable y las
normas particulares utilizadas para preparar los estados financieros
deben ser aplicados uniformemente de un ejercicio a otro.
Materialidad (Significancia Relativa).- Al ponderar la correcta
aplicación de los principios generales y de las normas particulares
debe necesariamente actuarse en sentido práctico.
Principios dados por el medio socioeconómico
Ente.- Los estados financieros se refieren siempre a un ente donde el
elemento subjetivo o propietario es considerado como tercero.
Bienes económicos.- Los estados financieros se refieren siempre a
bienes económicos, es decir bienes materiales e inmateriales que
posean valor económico y por ende susceptibles a ser valuados.
Empresa en marcha.- Se entiende que los estados financieros
pertenecen a una empresa en marcha.
Unidad de medida.- Para reflejar el patrimonio de una empresa
mediante los estados financieros, es necesario elegir una moneda y
valorizar los elementos patrimoniales aplicando precio a cada unidad.
19
Período (ejercicio).- la empresa se ve obligada a medir el resultado
de su gestión, cada cierto tiempo, ya sea por razones administrativas,
legales, fiscales o financieras. ‟‟18
Fuente: BRAVO VALDIVIESO Mercedes; Quito-Ecuador Elaborado por: La Autora
NORMAS INTERNACIONALES DE CONTABILIDAD (NIC)
„‟Las normas contables NIC se refieren al proceso de reforma contable
iniciando hace unos años en la Unión Europea para conseguir que la
información elaborada por las sociedades comunitarias se rija por un
único cuerpo normativo‟‟19.
18 BRAVO VALDIVIESO, Mercedes; Contabilidad General; Editorial NUEVODIA; Cuarta Edición; Quito-
Ecuador; Año 2011; Pág. 10,11,12 19
Software de adaptación automática a las NIC. Recuperado el día 16 de Mayo de 2016 de http:/www.normasinternacionalesdecontabilidad.es/nic/nic.htm
Clasificación de los Principios de
Contabiliddad Generalmente
Aceptados
Principio fundamental o postulado básico
●Equidad
● Devengado
● Valuación al costo
● Realización
Principios que hacen las cualidades de la
información
●Objetitividad
● Exposición
● Prudencia
● Uniformidad
●Materialidad
Principios dados por el medio socio
económico
● Ente
● Bienes económicos
●Empresa en marcha
●Unidad de mediada
● Período
20
Fuente: ESPEJO JARAMILLO Lupe Beatriz Elaborado Por: La Autora
Las NIC son normas contables que ayudan a reflejar la economía y
mejorar la situación financiera de las diferentes empresas, instituciones,
etc. en todo el mundo.
NORMAS INTERNACIONALES DE CONTABILIDAD (NIC)
NIC 1 Presentación de los estados financieros
NIC 2 Existencias
NIC 7 El estado de flujos de tesorería
NIC 8 Políticas contables, cambios en las estimaciones controles y errores
NIC 10 Hechos posteriores
NIC 11 Contratos de construcción
NIC 12 Impuestos sobre los beneficios
NIC 14 Información segmentada
NIC 16 Propiedad, plantan y equipo
NIC 17 Arrendamientos
NIC 18 Ingresos
NIC 19 Prestaciones a los empleados
NIC 20 Subvenciones oficiales
NIC 21 Transacciones en moneda extranjera
NIC 23 Gastos financieros
NIC 24 Información sobre partes relacionadas
NIC 26 Planes de pensiones
NIC 27 Estados financieros consolidados e inversiones en filiales
NIC 28 Contabilización de inversiones en empresas asociadas
NIC 29 Información financiera en economías hiperinflacionarias
NIC 30 Estados financieros d los bancos
NIC 31 Información financiera de las joint ventures
NIC 32 Instrumentos financieros
NIC 33 Beneficios por acción
NIC 34 Estados financieros intermediarios
NIC 36 Deterioro del valor de los activos
NIC 37 Provisiones de pasivos, activos contingentes y pasivos contingentes
NIC 38 Activos intangibles
NIC 39 Instrumentos financieros
NIC 40 Inversiones inmobiliarias
NIC 41 Agricultura
21
NIC 1 Presentación de Estados Financieros
“Constituye el marco general para la presentación de estados financieros
con fines generales, incluyendo directrices para su estructura y el
contenido mínimo. Presenta los principios fundamentales que subyacen la
preparación de estados financieros, incluyendo la hipótesis de empresa
en funcionamiento, la uniformidad de la presentación y clasificación, la
hipótesis contable del devengo y la materialidad.
NIC 2 Existencias (Inventarios)
Prescribe el tratamiento contable de las existencias, incluyendo la
determinación del costo y su consiguiente reconocimiento como gasto.
Las existencias deben ser valoradas al costo o al valor neto realizable,
según cual sea menor.
NIC 7 Estado de flujos de tesorería
Exige a las empresas que suministren información acerca de los
movimientos históricos en el efectivo y los equivalentes al efectivo,
mediante la presentación de un estado de flujo del efectivo, clasificados
en el periodo según procedan de actividades de operación, de inversión y
de financiamiento.
NIC 16 Propiedad, Planta y Equipo
Instaura los principios para el reconocimiento inicial y la contabilización
posterior de la propiedad la planta y el equipo”20.
CUENTA CONTABLE
20
ZAPATA SÁNCHEZ, Pedro; Contabilidad General; Pág. 17-18
22
„‟La cuenta contable es la principal herramienta que dispone la
contabilidad para el registro de las transacciones que afectan a una
empresa. Se define a la cuenta contable como el nombre que se utiliza
para registrar, en forma ordenada, las operaciones que diariamente se
realizan en una empresa‟‟21
La cuenta contable es la denominación que se la da una agrupación de
valores que son de la misma naturaleza y de esta manera se hace más
fácil su reconocimiento a la hora de contabilizar.
SISTEMA DE CONTROL DE INVENTARIOS
Para realizar el control de los inventarios se realiza por dos sistemas:
Sistema de cuenta múltiple o de inventario periódico.
Sistema de inventario permanente o inventario perpétuo.
SISTEMA DE CUENTA MÚLTIPLE
„‟Denominado también sistema de inventario periódico, consiste en
controlar el movimiento de la cuenta mercaderías en varias o múltiples
cuentas que por su nombre nos indican a que se refiere cada una de
ellas, además se requiere la elaboración de inventarios periódicos o
extracontables que se obtienen mediante la toma de constatación física
de la mercadería que existe en la empresa en un momento determinado.
El inventario final extracontable se realiza contando, pesando, midiendo y
valorando el costo de las mercaderías o artículos destinados para la
venta.
21
BRAVO VALDIVIESO, Mercedes; Contabilidad General; Editorial NUEVODIA; Cuarta Edición; Quito-
Ecuador; Año 2011; Pág. 37
23
Cuentas que intervienen: En este sistema se utilizan varias cuentas y al
final del periodo contable se realiza la regulación o ajuste
correspondiente.
Mercaderías
Compras
Devolución en compras
Descuento en compras
Ventas
Devolución en ventas
Descuento en ventas
Costo de ventas
Utilidad bruta en ventas o
Pérdida bruta en ventas
Cuentas de regulación de mercadería
1. Mercaderías. En esta cuenta se registra el valor del inventario inicial
de mercaderías el que permanece invariable durante todo el periodo;
al finalizar el mismo se registra el valor del inventario final.
Debe. Se debita por el valor del inventario inicial y por el valor del
inventario final.
Haber. Se acredita por el valor del inventario inicial.
2. Compras. En esta cuenta se registra los valores de todas las
adquisiciones de mercaderías que realiza la empresa
Debe. Se debita por todas las adquisiciones o compras de
mercaderías seas estas al contado o a crédito.
Haber. Se acredita por el valor de las devoluciones y descuentos en
compras y por el valor de las compras netas.
24
3. Devolución en Compras. En esta cuenta se registran los valores que
por devolución de las mercaderías compradas se presentan en la
empresa.
Debe. Se debita por el asiento de regulación para trasladar el valor
total de las devoluciones a la cuenta compras.
Haber. Se acredita por cada devolución en la compra de mercaderías.
4. Descuento en Compras. En esta cuenta se registran los valores por
descuentos o rebajas que terceras personas conceden a la empresa
sobre la mercadería adquirida Generalmente los descuentos se
presentan en las compras al contado.
Debe. Se debita por el asiento de regulación para trasladar el valor
total de los descuentos a la cuenta compras.
Haber. Se acredita por cada descuento sobre la mercadería adquirida.
5. Ventas. En esta cuenta se registran todos expendios o ventas de
mercaderías que realiza la empresa (precio de venta).
Debe. Se debita por el valor de las devoluciones y descuentos en
ventas y por el valor de las ventas netas (regulación)
Haber. Se acredita por todos los expendios o ventas de mercaderías
sean éstos al contado o a crédito.
6. Devolución en Ventas. En esta cuenta se registran los valores que
por devolución de las mercaderías vendidas, terceras personas hacen
a la empresa.
Debe. Se debita por cada devolución de la mercadería vendida
Haber. Se acredita por el asiento de regulación para trasladar el valor
de las devoluciones a la cuenta ventas.
7. Descuento en Ventas. En esta cuenta se registran los valores por
descuentas o rebajas en ventas que la empresa concede a terceras
25
personas sobre la mercadería vendida, generalmente cuando las
ventas se hacen al contado.
Debe. Se debita por cada descuento que la empresa otorga en la
venta de mercaderías.
Haber. Se acredita por el asiento de regulación para trasladar el valor
de los descuentos a la cuenta venta.
8. Costo de Ventas. En esta cuenta se registran los valores que se
determinan mediante la regulación al término de un periodo contable.
Esta regulación permite establecer por diferencias el costo y el precio
de venta.
Debe. Se debita por el valor total del inventario inicial de las
mercaderías y el valor de las compras netas.
Haber. Se acredita por el inventario final de las mercaderías
(extracontable) y por la regulación.
9. Utilidad Bruta en Ventas. En esta cuenta se registra el valor
establecido mediante la diferencia entre las ventas netas y el costo de
ventas. Cuando las ventas son mayores que el costo de ventas la
empresa obtiene utilidad.
Debe. Se debita por el asiento de cierre de libros con crédito a la
cuenta pérdidas y ganancias o resumen de rentas y gastos.
Haber. Se acredita por el valor de la utilidad bruta en ventas obtenida
en un periodo.
10. Pérdida Bruta en Ventas. En esta cuenta se registra el valor
establecido cuando el costo de ventas es mayor que las ventas netas,
en este caso el resultado es una pérdida en ventas.
Debe. Se debita por el valor de la pérdida en ventas del período.
26
Haber. Se acredita por el asiento de cierre de libros con débito a la
cuenta Pérdidas y Ganancias.”22
Este sistema de cuenta múltiple nos permite controlar de una manera más
fácil los diferentes movimientos de la mercadería de la empresa a través
de cuentas múltiples, mediante inventarios periódicos que se logran a
través de la constatación física de la mercancía en un momento
determinado.
PLAN GENERAL DE CUENTAS
„‟El plan de cuentas es un instrumento de consulta que permite presentar
a la gerencia estados financieros y estadísticos de importancia
transcendente para la toma de decisiones, y posibilitar un adecuado
control. Se diseña y elabora atendiendo los principios de contabilidad
generalmente aceptados y las normas de contabilidad.
Estructura
El plan se debe estructurar de acuerdo con las necesidades de
información presentes y futuras de la empresa, y se elaborará luego de un
estudio previo que permita conocer sus metas, particularidades, políticas,
etc. Además, debe reunir las siguientes características:
Sistemático en el ordenamiento y presentación
Flexible y capaz de aceptar nuevas cuentas
Homogéneo en los agrupamientos practicados
Claro en la denominación de las cuentas seleccionadas‟‟23.
22
BRAVO VALDIVIESO, Mercedes; Contabilidad General; Editorial NUEVODIA; Cuarta Edición; Quito- Ecuador; Año 2011; Pág. 107-111 23
ZAPATA, Pedro; Contabilidad General; Editorial McGraw-Hill Interamericana; Sexta Edición; Bogotá – Colombia; Año 2008;Pág.36
27
MANUAL DE CUENTAS
Es una lista de cuentas, acompañadas de una descripción de uso y
operación general de cada cuenta en los libros de contabilidad, da lugar a
una calificación, o manual de cuentas‟‟24.
El plan de cuentas es la denominación y codificación que se le da a las
diferentes cuentas que se utilizan en el proceso contable, mientras que la
manual de cuentas describe de cada cuenta que se utilice en contabilidad
para una mejor compresión y uso de las mismas.
PROCESO CONTABLE
„‟El proceso contable se refiere a todas las operaciones y transacciones
que registra la contabilidad en un periodo determinado, regularmente el
de año calendario (1 de enero al 31 de diciembre) o ejercicio económico,
desde la apertura de los libros hasta la preparación y elaboración de los
estados financieros‟‟25.
El proceso contable es el conjunto de pasos que se siguen de forma
cronológica utilizando la información contable hasta llegar a la
presentación de los estados financieros.
24
BRAVO VALDIVIEO, Mercedes; Contabilidad General; Editorial NUEVODIA; Sexta Edición; Quito- Ecuador; Año 2005; Pàg.39 25
MALDONADO, Hernán; Manual de Contabilidad; Editorial Printe; Séptima Edición; Quito – Ecuador; Año 2010;Pág.28
28
CICLO CONTABLE
COMPROBANTES Y DOCUMENTOS
ESTADO DE SITUACIÓN INICIAL
LIBRO DIARIO
LIBRO MAYOR
BALANCE DE COMPROBACIÓN
ESTADOS
FINANCIEROS
HOJA DE TRABAJO
ESTADO DE RESULTADOS
INTEGRAL
ESTADO DE SITUACIÓN
FINANCIERA
ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO
ESTADO DE CAMBIOS EN EL
PATRIMONIO
MAYORES
AUXILIARES
POLÍTICAS
CONTABLES
NOTAS
EXPLICATIVAS
Fuente: ESPEJO JARAMILLO, Lupe Beatriz;
Contabilidad General; Loja- Ecuador; 2013 Elaborado Por: La Autora
INVENTARIO INICIAL
29
Comprobantes y Documentos
„‟Registro original que sustenta cualquier transacción es el justificante
propio o ajeno que da origen a un asiento contable se conservan en un
archivo de modo que en caso de ser necesario sirvan para verificar los
detalles de la operación y la exactitud de los registros posteriores”26.
Documentos Otorgados por el SRI
„‟El Servicio de Rentas Internas autoriza tres tipos de documentos. Estos
son:
Facturas: Destinadas a sociedades o personas naturales que
tengan derecho a crédito tributario y en operaciones de exportación.
Liquidaciones de compra de bienes y prestación de
servicios: Las emiten sociedades personas naturales y sucesiones
indivisas en servicios o adquisiciones de acuerdo a las condiciones
previstas en el Reglamento de Comprobantes de Venta, Retención y
Documentos Complementarios vigente.
Tiquetes emitidos por máquinas registradoras y boletos o
entradas a espectáculos públicos: Se emiten en transacciones
con usuarios finales, no identifican al comprador, únicamente en la
emisión de tiquete si se requiere sustentar el gasto deberá exigir
una factura o nota de venta - RISE.
Otros documentos autorizados. Emitidos por Instituciones
Financieras, Documentos de importación y exportación, tickets
aéreos, Instituciones del Estado en la prestación de servicios
26
HORNGREN, Y HARRISON; Contabilidad: Editorial Pearson; Octava Edición; Año 2010; Pág. 85
30
administrativos: sustenta costos y gastos y crédito tributario siempre
que cumpla con las disposiciones vigentes.
Comprobantes de retención: Comprobantes que acreditan la
retención del impuesto, lo efectúan las personas o empresas que
actúan como agentes de retención.
Documentos complementarios: Son documentos complementarios a
los comprobantes de venta cuya finalidad es la siguiente:
Notas de crédito: se emiten para anular operaciones, aceptar
devoluciones y conceder descuentos o bonificaciones.
Notas de débito: se emiten para cobrar intereses de mora y para
recuperar costos y gastos, incurridos por el vendedor con
posterioridad a la emisión del comprobante.
Guías de remisión: sustenta el traslado de mercaderías dentro del
territorio nacional‟‟27
„‟Clasificación
Documentos Negociables
Son aquellos que completan la actividad comercial, generalmente se
utilizan para cancelar una deuda, para garantizar una obligación, para
financiar una obra, etc.
Cheque
Letra de cambio
27
http://www.sri.gob.ec/web/guest/home
31
Documentos No Negociables
Son aquellos que se requieren para la buena marcha de la empresa, son
de uso diario, constante y corriente, están ligados a la vida misma del
comercio, son indispensables para el control de la empresa‟‟28.
Factura
Recibo
Comprobante de retención
DOCUMENTOS NEGOCIABLES
Cheque.- „‟Es un documento de orden de pago que da el acreedor a su
deudor para que pague en determinado tiempo y lugar, el valor que se
indica en el documento‟‟29.
Letra de Cambio.- Es una orden de pago que da el acreedor a su deudor
para que pague en determinado tiempo y lugar, el valor que se indica en
el documento‟‟30.
28
ESPEJO JARAMILLO, Lupe Beatriz; Contabilidad General; Editorial Universidad Técnica Particular de Loja; Primera Edición; Loja-Ecuador; Año 2013;Pág 46 29
Ibid; Pág.47 30
ESPEJO JARAMILLO, Lupe Beatriz; Contabilidad General; Editorial Universidad Técnica Particular de Loja; Primera Edición; Loja-Ecuador; Año 2007;Pág 47-50
32
„‟BAZAR CRÉDITOS GONZÁLEZ‟‟
DOCUMENTOS NO NEGOCIABLES
Factura.- „‟Es un documento que la empresa vendedora entrega al
comprador; por la adquisición de bienes, en la que se encuentra detallada
básicamente: la razón social, lugar y fecha, identificación del cliente,
código, descripción del producto, cantidad del producto, precio unitario,
valor total, descuentos en caso de existir, iva, firmas de legalización y pie
de imprenta‟‟31.
31
SARMIENTO, Rubén; Contabilidad General; Editorial PUBLINGRAF; Sexta Edición; Quito- Ecuador; Año 2001; Pág. 46
33
Recibo.-„‟ Se da el nombre de recibo a la constancia escrita por medio de
la cual la persona que firma, declara haber recibido de otra persona:
dinero (efectivo o cheques), documentos, bienes muebles o inmuebles,
etc.
„‟BAZAR CRÉDITOS GONZÁLEZ‟‟
34
Comprobante de Retención.- El comprobante de retención en la fuente
es un documento que acredita las retenciones de impuesto a la renta y el
valor agregado, realizadas por los distintos sujetos que reciben la calidad
de agentes de retención. Los comprobantes de retención sustentarán
crédito tributario del impuesto a la renta y del impuesto al valor agregado
siempre y cuando fueren emitidos conforme las normas tributarias.
Los documentos fuente es toda la información necesaria para llevar acabo
el registro contable de las diferentes operaciones de la empresa y que son
esenciales para comprobar la veracidad de las diferentes transacciones
comerciales.
35
Inventario Inicial
„‟Es la relación pormenorizada y valoración del conjunto de bienes y
derechos pertenecientes a personas físicas o jurídicas que forman su
patrimonio‟‟32.
Elaborado por: La Autora
Estado de Situación Inicial
“Se elabora al iniciar las operaciones de la empresa con los valores que
conforman el activo, pasivo y patrimonio de la misma
Representa el valor de las existencias de mercancías en la fecha que
comenzó el periodo contable‟‟33.
El estado de situación inicial es de gran importancia para el empresario
porque clasifica y ordena las cuentas que representan los valores, bienes
y derechos; deudas y obligaciones, representado el capital de la empresa
mediante la diferencia entre el activo y el pasivo.
32
AMEZ, Fernando Martín, Diccionario de Contabilidad y Finanzas; Editorial Cultural; Madrid Año 2008;Pág. 136 33
BRAVO VALDIVIESO, Mercedes; Contabilidad General; Pàg.49
FOLIO N.1
N.
OrdCódigo Cant. Ref Descripción V/Unitario V/ Total Activos Pasivos Patrimonio
''BAZAR CRÉDITOS GONZÁLEZ''
INVENTARIO INICIAL
AL 01 DE ABRIL DEL 2016
EXPRESADO EN DÓLARES USD
36
“BAZAR CRÉDITOS GONZÁLEZ”
ESTADO DE SITUACIÓN INICIAL
AL …………………………………..
EXPRESADO EN DÓLARES USD
ACTIVO
Activo corriente
Efectivo y equivalente al efectivo xxxx
Doc. y ctas. por cobrar a clientes xxxx
Provisión cuenta incobrables xxxx
Inventarios xxxx
Total de activo corriente xxxx
Activo no corriente
Propiedades, planta y equipo xxxx
Dep. Acum. Propiedad, planta y equipo xxxx
Total de activo no corriente xxxx
TOTAL ACTIVO xxxx
PASIVO
Pasivo corriente
Doc. y ctas. por pagar a prov. xxxx
Obligaciones de Administ. Trib. xxxx
Obligaciones con el IESS xxxx
Total pasivo corriente xxxx
Pasivo no corriente
Obligaciones con instituciones financieras xxxx
Total pasivo no corriente xxxx
TOTAL PASIVO xxxx
PATRIMONIO
Capital xxxx
Total patrimonio xxxx
TOTAL PASIVO + PATRIMONIO xxxx
GERENTE CONTADOR
Elaborado por: La Autora
37
Libro Diario
„‟Pertenece al grupo de los libros principales, en este libro se registra en
forma cronológica todas las operaciones de la empresa. El registro se lo
realiza mediante asientos, a lo que se denomina también jornalización‟‟34.
Elaborado por: La Autora
Libro Mayor
„‟Pertenece al grupo de los libros principales, en este libro se registra en
forma clasificada y de cuenta de todos los asientos de jornalización
previamente en el diario.
Los valores registrados en el debe del diario pasan al debe de una cuenta
de mayor y los valores registrados en el haber del diario pasan al haber
de una cuenta de mayor, este paso se denomina mayorización‟‟35.
34
BRAVO VALDIVIESO, Mercedes; Contabilidad General; Ibid, Pàg.61 35
Ibid, Pàg.63
''BAZAR CRÉDITOS GONZÁLEZ''
LIBRO DIARIO EXPRESADO EN DÓLRES USD
FOLIO N.
FECHA CÓDIGO DETALLE REF. PARCIAL DEBE HABER
SUMAN…..
38
Elaborado por: La Autora
Mayor Auxiliar
„‟Este registro se realiza utilizando subcuentas e individualizando la
información contable especialmente la que se refiere a cuentas y
documentos por cobrar y pagar‟‟36.
Elaborado por: La Autora
Auxiliar de Compras.- Se utiliza para registrar las adquisiciones de
mercaderías, en éste se anota la fecha de la transacción, concepto de la
misma, importe de la compra, las condiciones de pago, plazos, y el
proveedor‟‟37.
36
BRAVO VALDIVIESO, Mercedes; Contabilidad General; Pàg.63 37
ESPEJO JARAMILLO, Lupe Beatriz; Contabilidad General; Editorial Universidad Técnica Particular de Loja; Primera Edición; Loja-Ecuador; Año 2007; Pág. 163-169
''BAZAR CRÉDITOS GONZÁLEZ'' LIBRO MAYOR
EXPRESADO EN DÓLARES USD CUENTA: CÓDIGO:
FECHA DETALLE REF. DEBE HABER SALDO
SUMAN..…
''BAZAR CRÉDITOS GONZÁLEZ'' MAYOR AUXILIAR
EXPRESADO EN DÓLARES USD CUENTA: CÓDIGO:
SUBCUENTA: CÓDIGO:
FECHA DETALLE REF. DEBE HABER SALDO
39
''BAZAR CRÉDITOS GONZÁLEZ''
Elaborado por: La autora
Auxiliar de Ventas.- Se utiliza para controlar las mercaderías que se
venden para el efecto se abrirá un auxiliar por cada cliente, ya que de
esta manera nos permite tener un registro exacto y oportuno de todos los
movimientos realizados.
''BAZAR CRÉDITOS GONZÁLEZ''
Elaborado por: La autora
Auxiliar de Bancos (libro bancos).- Este auxiliar se utiliza para anotar
todas las transacciones relacionadas con: depósitos, transferencias,
pagos con cheques, notas de débito y notas de crédito emitidas por el
banco.
''BAZAR CRÉDITOS GONZÁLEZ''
Elaborado por: La autora
CUENTA: BANCOS CÓDIGO: 1.1.1.02
FECHA DETALLE REF. DEBE HABER SALDO
01/06/2016
P/R: La cancelacion de la cuenta
pendientes de pago a proveedor 14/115 1.818,62 $ 18.406,75
01/06/2016
P/R: El depósito del dinero recaudado
en en la cuenta del Banco de Pichincha
N. 3102142404 14/116 $ 500,00 $ 18.906,75
02/06/2016
P/R: La cancelacion de la cuenta
pendientes de pago a proveedor 14/117 1.076,64 $ 17.830,11
02/06/2016 P/R: La emision del cheque # 7902 14/119 732,30 $ 17.097,81
03/06/2016
P/R: El depósito del dinero recaudado
en en la cuenta del Banco de Pichincha
N. 3102142404 14/120 $ 180,00 $ 17.277,81
06/06/2016
P/R: El depósito del dinero recaudado
en en la cuenta del Banco de Pichincha
N. 3102142404 15/123 $ 230,00 $ 17.507,81
LIBRO BANCOS
EXPRESADO EN DÓLARES
EMPRESA COMERCIAL ''BAZAR CRÉDITOS GONZÁLEZ''
FECHA CLIENTE DETALLE N. FACTURA
BASE
IMPONIBLE
0%
BASE VENTA
IMPONIBLE
14%
IVA VENTAS TOTAL CHEQUE CONTADO CRÉDITO
DEL…...AL ….. DEL 2016
EXPRESADO EN DÓLARES USD
COBRO
AUXILIAR DE VENTAS N.
FECHA PROVEEDOR RUC N. FACTURA
BASE
IMPONIBLE
0%
BASE
IMPONIBLE
12%
IVA PAGADO TOTAL
VALOR
RETENIDO
IR 1%
VALOR
RETENIDO
IR 2%
VALOR
RETENIDO
IVA 30%
VALOR
RETENIDO
70%
VALOR
RETENIDO
100%
CRÉDITO CONTADO
AUXILIAR DE COMPRAS N.1
EXPRESADO EN DÓLARES USD
SEMANA DEL …….. AL …...DEL 2016
EMPRESA COMERCIAL ''BAZAR CRÉDITOS GONZÁLEZ''
40
Conciliación Bancaria.- „‟La conciliación bancaria permite establecer las
diferencias entre el saldo de libro bancos que lleva internamente la
empresa y el estado de cuenta corriente emitido por la institución
bancaria‟‟38
''BAZAR CRÉDITOS GONZÁLEZ''
Elaborado por: La autora
Auxiliar de Cuentas por Cobrar.- Se lo elabora con el fin de obtener
información de las ventas a crédito formalizadas a diferentes clientes
detallando en ella la fecha de venta, numero de factura, valor, los abonos,
el saldo a cobrar por la empresa.
38
ESPEJO JARAMILLO, Lupe Beatriz; Contabilidad General; Editorial Universidad Técnica Particular de Loja; Primera Edición; Loja-Ecuador; Año 2007; Pág. 149-150
SALDO CONCILIADO SEGÚN
(-) NOTA DE DÉBITO (N/D)
TOTAL NOTAS DE CRÉDITO
(-) CHEQUES GIRADOS Y NO
TOTAL CHEQUES GIRADOS Y NO
SALDO SEGÚN ESTADO DE
SALDO CONCILIADO SEGÚN LIBRO
EMPRESACOMERCIAL ''BAZAR CRÉDITOS GONZÁLEZ''
CONCILIACIÓN BANCARIA
DEL 01 DE ABRIL AL 30 DE ABRIL
BANCO PICHINCHA CTA CTE. 3102142404
BANCO PICHINCHA CTA CTE. 3102142404 MES ABRIL 2016
EXPRESADO EN DÓLARES $USD
SALDO SEGÚN LIBRO BANCOS
(+) NOTA DE CRÉDITO (N/C)
TOTAL NOTAS DE CRÉDITO
41
Elaborado por: La autora
Auxiliar de Cuentas por Pagar.- Este auxiliar registra las obligaciones de
la empresa con los proveedores, sirve para conocer las deudas
contraídas, los abonos realizados por la empresa y los saldos pendientes
por cubrir, así como también los plazos otorgados, y de esta manera
poder tener un control de las mercaderías adquiridas.
Elaborado por: La autora
Rol de Pagos.- Es un documento que se elabora para uno o más
empleados que trabajan en una empresa que sirve para respaldar los
pagos que realiza el empleador a favor de los trabajadores por
remuneraciones y aporte al IESS, sirviendo de constancia tanto para el
empleado como para el empleador.
FECHA CLIENTES SALDO
'' BAZAR CRÉDITOS GONZÁLEZ''
AUXILIAR DE CUENTAS POR COBRAR N.
DEL 02 DE ABRIL DEL 2016
EXPRESADO EN DÓLARES USD
CLIENTE: VARIOS
FECHA DETALLE DEBE HABER SALDO PLAZO
31/03/2016 P/R: Inventario Inicial 1.695,48 81 DÍAS
06/04/2016 P/R: Abono de la cuenta 154,90 1.540,58
20/04/2016 P/R: Abono de la cuenta 852,74 687,84
08/06/2016 P/R: Abono de la cuenta 339,25 348,59
20/06/2016 P/R: Abono de la cuenta 348,59 (0,00)
''BAZAR CRÉDITOS GONZÁLEZ''
AUXILIAR DE CUENTAS POR PAGAR
DEL 01 DE ABRIL AL 30 DE JUNIO DEL 2016
EXPRESADO EN DÓLARES USD
PROVEEDOR: Alessa
42
Elaborado por: La autora
Rol de Provisiones.- Este se realiza para provisionar mensualmente el
pago a empleados y trabajadores todas las obligaciones laborales
conforme a la ley.
Elaborado por: La autora
Los libros auxiliares son aquellos donde se registra información detallada
los valores y la información relacionada en los libros principales, siendo
una parte fundamental para el control interno ya que se pueden manejar
cuentas y subcuentas de una manera más ordenada y exacta.
GERENTE CONTADORA
EGRESOSTOTAL
EGRESOS
LIQUIDO A
PAGARFIRMA
SUELDOHoras
Extras
Horas
Suplem.
Aporte
Personal
APORTE
PATRONAL Anticipos
Nro. NOMBRE CARGO
INGRESOSTOTAL
INGRESOS
''BAZAR CRÉDTOS GONZÁLEZ''
ROL DE PAGOS
DEL MES DE JUNIO DEL 2016
EXPRESADO EN DÓLARES USD
GERENTE CONTADORA
''BAZAR CRÉDITOS GONZÁLEZ''
ROL DE PROVISIONES
DEL MES DE JUNIO DEL 2016
EXPRESADO EN DÓLARES USD
Nro. NOMBRETOTAL
INGRESOS
DÉCIMO
TERCERO
DÉCIMO
CUARTO
FONDOS DE
RESERVA 8,33%VACACIONES TOTAL FIRMA
43
Balance de Comprobación
„‟Permite resumir la información contenida en los registros realizados en el
libro diario y en el libro mayor, a la vez que permite comprobar la exactitud
de los mencionados registros; verifica y demuestra la igualdad numérica
entre el debe y el haber‟‟39.
Elaborado por: La Autora
Ajustes
„‟Se elaboran al término de un período contable o ejercicio económico.
Los ajustes contables son estrictamente necesarios para que las cuentas
que han intervenido en la contabilidad de la empresa demuestren un
saldo real o verdadero y faciliten la preparación de los estados
financieros. Los ajustes con más frecuencia se presentan son aquellos
que se refieren a:
Acumulados
Depreciaciones
Amortizaciones
39
BRAVO VALDIVIESO, Mercedes; Contabilidad General; Pàg.65
''BAZAR CRÉDITOS GONZÁLEZ''
BALANCE DE COMPROBACIÓN
DEL…..……….. AL………… EXPRESADO EN DÓLARES USD
N.
ORDEN CÓDIGO CUENTA
SUMAS SALDOS
DEBE HABER DEBE HABER
TOTALES……
44
Consumos
Provisiones
Regulaciones
Otros ajustes‟‟40.
Hoja de Trabajo
„‟Es una herramienta contable que permite al contador presentar en forma
resumida y analítica gran parte del proceso contable. Se elabora a partir
de los saldos del balance de comprobación y contiene ajustes, balance
ajustado, estado de pérdidas y ganancias, estado de superávit- ganancias
retenidas y estado de situación financiera‟‟41.
''BAZAR CRÉDITOS GONZÁLEZ''
Elaborado por: La Autora
Estados Financieros
„‟La contabilidad tiene como uno de los principales objetivos el conocer la
situación económica y financiera de la empresa al término de un período
40
Ibid;Pàg.64 41
ESPEJO JARAMILLO, Lupe Beatriz; Contabilidad General;Pág 66
DEUDOR ACREEDOR DEBE HABER DEBE HABER INGRESOS GASTOS ACTIVOS PASIVOS
GERENTE CONTADOR
Zaruma ……… del …….
CUENTANro.
ESTADO DE
RESULTADOS
ESTADO DE SITUACION
FINANCIERA
EMPRESA ''XXYY''HOJA DE TRABAJO
DE…………AL…………
SALDOS AJUSTES BALANCE AJUSTADOCÓDIGO
EXPRESADO EN DÓLARES USD
45
contable o ejercicio económico, el mismo que se logra a través de la
preparación de los siguientes estados financieros:
Estado de situación financiera
Estado de resultados integral
Estado de flujo del efectivo
Estado de cambios en el patrimonio
Políticas contables
Notas explicativas ‟‟42.
Los estados financieros son documentos que muestran los resultados de
las operaciones financieras de un periodo determinado y que se plasman
en los diferentes estados financieros para dar a conocer la situación real
de la empresa.
Estado de Situación Financiera
„‟Es un informe contable en donde una entidad presentará sus activos
corrientes y no corrientes, así como sus pasivos corrientes y no corrientes
así como su patrimonio‟‟43.
El estado de situación financiera es uno de los principales estados, en
donde constan las cuentas principales del activo, pasivo y patrimonio que
posee una empresa o entidad en un momento determinado.
42
http://plancontable2007.com/niif-nic/nic-normas-internacionales-de-contabilidad/nic-01.html 43
http://plancontable2007.com/niif-nic/nic-normas-internacionales-de-contabilidad/nic-01.html
46
''BAZAR CRÉDITOS GONZÁLEZ'' ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA AL………………………………
EXPRESADO EN DÓLARES USD ACTIVO Activo Corriente Efectivo y equivalentes de efectivo xxxx Inversiones temporales xxxx Estimación para cuentas de cobro dudoso xxxx Otras cuentas por cobrar xxxx Inventario xxxx Gastos pagados por anticipado xxxx Total activo corriente xxxx Activo no corriente Inversiones en asociadas xxxx Propiedad, planta y equipo (neto) xxxx Plusvalía mercantil (neto) xxxx Otros activos xxxx Total activo no corriente xxxx TOTAL ACTIVO xxxx PASIVOS Pasivo corriente Préstamos a corto plazo xxxx Porción corriente de la deuda a largo plazo xxxx Cuentas por pagar comerciales xxxx Otras cuentas por pagar xxxx Impuestos por pagar xxxx Gastos acumulados por pagar xxxx Total pasivos corrientes xxxx Pasivos no corrientes Deuda a largo plazo xxxx Provisión para jubilación patronal xxxx Total pasivo no corriente xxxx TOTAL PASIVO xxxx PATRIMONIO Capital xxxx Total capital RESULTADOS DEL EJERCICIO Utilidad (pérdida) del ejercicio xxxx Total resultados xxxx TOTAL PATRIMONIO xxxx TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO xxxx
GERENTE CONTADOR Elaborado por: La Autora
47
Estado de Resultados Integral
„‟Una entidad presentará todas las partidas de ingresos y gastos
reconocidas en un ejercicio: en un único estado del resultado global‟‟44
„‟El estado de resultados muestra los efectos de las operaciones de una
empresa y su resultado final, ya sea de ganancia o pérdida‟‟45.
''BAZAR CRÉDITOS GONZÁLEZ'' ESTADO DEL RESULTADOS INTEGRAL DEL ….….. AL ………
EXPRESADOS EN DÓLARES USD
INGRESOS Ingresos corrientes Ventas xxxx (-) costo de ventas xxxx Utilidad bruta en ventas xxxx TOTAL INGRESOS xxxx GASTOS Gastos corrientes xxxx Gasto sueldo xxxx Vacaciones xxxx Fondos de reserva xxxx Décima tercera remuneración xxxx Décima cuarta remuneración xxxx Aporte patronal xxxx Cuentas incobrables xxxx Dep. De muebles y enseres xxxx Dep. Equipo de cómputo xxxx Consumo de suministros y materiales xxxx Total gastos corrientes xxxx TOTAL GASTOS xxxx RESULTADO DEL EJERCICIO xxxx Utilidad del ejercicio xxxx 15% participación a empleados xxxx UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO $ xxxx
GERENTE CONTADOR Elaborado por: La Autora
44
http://plancontable2007.com/niif-nic/nic-normas-internacionales-de-contabilidad/nic-01.html 45
ZAPATA SANCHÉZ,Pedro; Contabilidad General;Pág.73
48
Estado de Flujo del Efectivo
„‟La información sobre los flujos de efectivo proporciona a los usuarios de
los estados financieros una base para evaluar la capacidad de la entidad
para generar efectivo y equivalentes al efectivo y las necesidades de la
entidad para utilizar esos flujos de efectivo46.
''BAZAR CRÉDITOS GONZÁLEZ'' ESTADO DE FLUJO DEL EFECTIVO DEL………Al…………..
EXPRESADO EN DÓLARES USD
FLUJO DE CAJA POR ACTIVIDADES DE OPERACIÓN RECICBIDO DE CLIENTES xxxx Ventas netas xxxx Variación de cuentas por cobrar xxxx PAGOS A PROVEEDORES Y EMPLEADOS xxxx Costo de ventas xxxx Gastos administrativos y ventas xxxx Crédito tributario xxxx FLUJO NETO UTILIZADO EN ACT. DE OPERACIÓN xxxx
FLUJO DE CAJA EN ACTIVIDADES DE INVERSIÓN Compras de valores negociables xxxx Adquisición de propiedades, planta y equipo xxxx FLUJO NETO UTILIZADO EN ACT. DE INVERSIÓN xxxx
FLUJO DE CAJA POR ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO Precio de venta de obligaciones a largo plazo xxxx FLUJO NETO UTILIZADO EN ACT. DE FINANCIAMIENTO xxxx FLUJO NETO DE CAJA xxxx
GERENTE CONTADOR Elaborado por: La Autora
46
http://plancontable2007.com/niif-nic/nic-normas-internacionales-de-contabilidad/nic-01.html
49
Estado de Cambios en el Patrimonio
„‟El estado de cambios en el patrimonio es un informe en el cual se detalla
los cambios ocurridos en las partidas patrimoniales el origen de dichas
modificaciones y la posición actual del capital contable, mejor conocido
como patrimonio‟‟47.
''BAZAR CRÉDITOS GONZÁLEZ'' ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO DEL……….. AL………..
EXPRESADO EN DÓLARES USD
Lugar ------------Fecha----------
GERENTE CONTADOR
CONCEPTO SALDO INCREMENTO DISMINUCIÓN SALDO
Capital social (Al ….. )
Superávit capital
Reservas Utilidad del ejercicio
Capital social (Al…..)
Elaborado por: La Autora
Notas explicativas
„‟En las notas se presentará información acerca de las bases para la
preparación de los estados financieros, y sobre las políticas contables
específicas utilizadas; revelará la información, requerida que no haya sido
incluida en otro lugar de los estados financieros; y proporcionará
información que no se presenta en ninguno de los estados financieros,
pero que es relevante para entender cualquiera de ellos‟‟48.
47
https://www.academia.edu/10035824/ESTADO_DE_CAMBIOS_EN_EL_PATRIMONIO; 48
http://plancontable2007.com/niif-nic/nic-normas-internacionales-de-contabilidad/nic-01.html
50
Políticas contables
„‟Son los principios específicos, bases, acuerdos, reglas y procedimientos
adoptados por la entidad en la elaboración y presentación de estados
financieros.‟49.
OBLIGACIONES TRIBUTARIAS
„‟Es el vínculo jurídico personal, existente entre el Estado o las entidades
acreedoras de tributos y los contribuyentes o responsables de aquellos,
en virtud del cual debe satisfacerse una prestación en dinero, especies o
servicios apreciables en dinero, al verificarse el hecho generador previsto
por la ley‟‟50.
Tributo
„‟ Art. 6.- Fines de los tributos.- Los tributos, además de ser medios para
recaudar ingresos públicos, servirán como instrumento de política
económica general, estimulando la inversión, la reinversión, el ahorro y su
destino hacia los fines productivos y de desarrollo nacional; atenderán a
las exigencias de estabilidad y progreso sociales y procurarán una mejor
distribución de la renta nacional‟‟51.
Clasificación de los tributos
„‟Académicamente el tributo tiene su clasificación, puesto que para la
mayoría de los estudios del derecho tributario, se clasifica en
impuestos, tasas y contribuciones especiales.
49
http://plancontable2007.com/niif-nic/nic-normas-internacionales-de-contabilidad/nic-08.html 50
http://www.sri.gob.ec/web/guest/home 51
CÓDIGO TRIBUTARIO; (Art.6)
51
Impuestos.- Es aquella prestación en dinero realizada por los
contribuyentes que por ley están obligados al pago, cuya prestación es
exigida por un ente recaudador, que casi siempre es el Estado.
Tasas.- Es también una prestación en dinero que debe pagar el
contribuyente, pero únicamente cuando recibe la realización de un
servicio efectivamente prestado por el ente recaudador, ya sea en su
persona o en sus bienes‟‟52.
¿Quiénes son las personas naturales?
Son todas las personas, nacionales o extranjeras, que realizan
actividades económicas lícitas.
Las personas naturales que realizan alguna actividad económica están
obligadas a inscribirse en el RUC; emitir y entregar comprobantes de
venta autorizados por el SRI por todas sus transacciones y presentar
declaraciones de impuestos de acuerdo a su actividad económica.
Las personas naturales se clasifican en:
No obligadas a llevar contabilidad
Obligadas a llevar contabilidad
Personas naturales no obligadas a llevar contabilidad
Las personas que no cumplan con lo anterior, así como los profesionales,
comisionistas, artesanos, y demás trabajadores autónomos (sin título
profesional y no empresarios), no están obligados a llevar contabilidad,
sin embargo deberán llevar un registro de sus ingresos y egresos.
52
AGUIREE BLACIO,EL Tributo en el Ecuador http://www.derechoecuador.com/articulos/detalle/archive/doctrinas/derechotributario/2009/10/22/el-tributo-en-el-ecuador
52
Personas naturales obligadas a llevar contabilidad
„‟Se encuentran obligadas a llevar contabilidad todas las personas
nacionales y extranjeras que realizan actividades económicas y que
cumplen con las siguientes condiciones: que operen con un capital propio
que al inicio de sus actividades económicas o al 1o. de enero de cada
ejercicio impositivo hayan superado 9 fracciones básicas desgravadas del
impuesto a la renta o cuyos ingresos brutos anuales de esas actividades,
del ejercicio fiscal inmediato anterior, hayan sido superiores a 15
fracciones básicas desgravadas o cuyos costos y gastos anuales,
imputables a la actividad empresarial, del ejercicio fiscal inmediato
anterior hayan sido superiores a 12 fracciones básicas desgravadas.
En estos casos, están obligadas a llevar contabilidad, bajo la
responsabilidad y con la firma de un contador legalmente autorizado e
inscrito en el Registro Único de Contribuyentes (RUC), por el sistema de
partida doble, en idioma castellano y en dólares de los Estados Unidos‟‟53.
Las personas naturales obligadas a llevar contabilidad tienen las
siguientes obligaciones tributarias:
Obtención del Ruc
Declaración mensual del IVA
Declaración del impuesto a la renta
Declaración de retención en la fuente
Anexo de relación de dependencia
Anexo Transaccional Simplificado (ATS)
Impuesto a la propiedad de vehículos motorizados
53
http://www.sri.gob.ec/web/guest/home
53
Anexo de compras y retenciones en la fuente por otros conceptos‟‟54
Obtención del registro único de contribuyentes (RUC)
“Como primer paso, para identificar a los ciudadanos frente a la
Administración Tributaria, se implementó el registro único de
contribuyentes (RUC), cuya función es registrar e identificar a los
contribuyentes con fines impositivos y proporcionar información a la
administración tributaria.
El RUC corresponde a un número de identificación para todas las
personas naturales y sociedades que realicen alguna actividad económica
en el Ecuador, en forma permanente u ocasional o que sean titulares de
bienes o derechos por los cuales deban pagar impuestos.
El número de registro está compuesto por trece números y su
composición varía según el tipo de contribuyente.
El RUC registra información relativa al contribuyente como por ejemplo: la
dirección de la matriz y sus establecimientos donde realiza la actividad
económica, la descripción de las actividades económicas que lleva a
cabo, las obligaciones tributarias que se derivan de aquellas, entre
otras‟‟55.
Impuesto al valor agregado (IVA)
„‟El impuesto al valor agregado (IVA) grava al valor de la transferencia de
dominio o a la importación de bienes muebles de naturaleza corporal, en
todas sus etapas de comercialización, así como a los derechos de autor,
de propiedad industrial y derechos conexos; y al valor de los servicios
54
http://www.sri.gob.ec/web/guest/31 55
http://www.sri.gob.ec/web/10138/92
54
prestados. Existen básicamente dos tarifas para este impuesto que son
12% y tarifa 0%.
Declaración mensual del impuesto al valor agregado (IVA)
Se debe realizar mensualmente en el formulario 104, este impuesto se
declara de forma mensual si los bienes que se transfieren o los servicios
que se presten están gravados con tarifa 12%; y de manera semestral
cuando exclusivamente se transfieran bienes o se presten servicios
gravados con tarifa cero o no gravados, así como aquellos que estén
sujetos a la retención total del IVA causado a menos que sea agente de
retención de IVA (cuya declaración será mensual) ‟‟56.
DÍGITO SEMESTRAL
MENSUAL 1er. SEMESTRE 2do. SEMESTRE
1 10 del mes siguiente 10 de julio 10 de enero
2 12 del mes siguiente 12 de julio 12 de enero
3 14 del mes siguiente 14 de julio 14 de enero
4 16 del mes siguiente 16 de julio 16 de enero
5 18 del mes siguiente 18 de julio 18 de enero
6 20 del mes siguiente 20 de julio 20 de enero
7 22 del mes siguiente 22 de julio 22 de enero
8 24 del mes siguiente 24 de julio 24 de enero
9 26 del mes siguiente 26 de julio 26 de enero
0 28 del mes siguiente 28 de julio 28 de enero
56
http://www.sri.gob.ec/web/guest/home
55
Retención fuente IVA
Impuesto a la renta
„‟El impuesto a la renta se aplica sobre aquellas rentas que obtengan las
personas naturales, las sucesiones indivisas y las sociedades sean
nacionales o extranjeras. El ejercicio impositivo comprende del 1o. de
enero al 31 de diciembre‟‟57.
Declaración del impuesto a la renta
La declaración del impuesto a la renta se debe realizar cada año en el
formulario 101, consignando los valores correspondientes en los campos
relativos al estado de situación financiera, estado de resultados y
conciliación tributaria. Los plazos para la presentación de la declaración,
varían de acuerdo al noveno dígito de la cédula o RUC, de acuerdo al tipo
de contribuyente.
57
http://www.sri.gob.ec/web/guest/home
56
Retención en la fuente del impuesto a la renta
Las obligaciones tributarias son vínculos jurídicos personales entre
entidades, contribuyentes y el Estado. Estas declaraciones son ingresos
que benefician al país y hace que los ciudadanos tengan una cultura
tributaria cada vez mayoritaria pagando todos los impuestos y realizando
sus declaraciones, teniendo en cuenta que hay personas naturales no
9no. DIGITO FECHA DE
VENCIMIENTO
IMPUESTO A LA RENTA
SOCIEDAD P. NATURALES
1 10 Abril Marzo
2 12 Abril Marzo
3 14 Abril Marzo
4 16 Abril Marzo
5 18 Abril Marzo
6 20 Abril Marzo
7 22 Abril Marzo
8 24 Abril Marzo
9 26 Abril Marzo
0 28 Abril Marzo
57
obligadas a llevar contabilidad y también personas naturales obligadas a
llevar contabilidad estas últimas están obligados a llevar contabilidad bajo
responsabilidad y con la firma de un contador público legalmente
autorizado e inscrito en el RUC ;de acuerdo a la actividad lícita económica
que realiza la empresa.
Anexo relación de dependencia
De acuerdo a la resolución No. NAC-DGER2013-0880 publicada en
S.R.O. 149 el 23-12-2013, las sociedades, públicas o privadas y personas
naturales, en su calidad de empleadores y por tanto agentes de retención
para efectos de impuesto a la renta, deberán presentar en medio
magnético la información relativa a las retenciones en la fuente del
impuesto a la renta de ingresos del trabajo bajo relación de dependencia
realizadas a sus trabajadores, en el período comprendido entre el 1 de
enero y 31 de diciembre de cada año.
Esta información deberá ser presentada a través de la página web
institucional www.sri.gob.ec, inclusive en aquellos casos en que durante el
período mencionado, no se haya generado ninguna retención.
Considerando el noveno dígito del RUC de acuerdo al siguiente
calendario
:
Período Fecha máxima de entrega
2013 hasta el 31 de enero de 2014
58
Cuando una fecha de vencimiento coincida con días de descanso obligatorio o
feriados, aquella se trasladará al siguiente día hábil. La presentación tardía, falta
de presentación o la presentación con errores de la información, será
sancionada de conformidad con las disposiciones legales vigentes.
Anexo Transaccional Simplificado (ATS)
De acuerdo a la Resolución NAC-DGER-2007-1319 los contribuyentes
deben presentar un reporte detallado de las transacciones
correspondientes a compras, ventas, exportaciones y retenciones de IVA
y de Impuesto a la Renta. Los contribuyentes que deben presentar esta
información son los siguientes: Contribuyentes especiales, instituciones
del sector público, auto impresores, quienes soliciten devoluciones de
IVA, (excepto tercera edad y discapacitados), instituciones financieras,
emisoras de tarjetas de crédito, administradoras de fondos y fideicomisos.
La información se entrega en medio magnético, a través de un archivo
comprimido en formato xml. Este archivo debe estar estructurado de
acuerdo a las especificaciones de la ficha técnica disponible en el portal
Períodos posteriores
9no. Dígito RUC Fecha máxima de entrega
1 10 de enero
2 12 de enero
3 14 de enero
4 16 de enero
5 18 de enero
9no. Dígito RUC
Fecha máxima de entrega
6 20 de enero
7 22 de enero
8 24 de enero
9 26 de enero
0 28 de enero
59
de Servicios en Línea. No obstante el SRI ha puesto a disposición del
contribuyente un software gratuito disponible en la siguiente
dirección Plug in ATS. El archivo puede ser enviado por Internet o
entregado en cualquiera de las oficinas del SRI, según el siguiente
calendario:
Noveno Dígito del RUC o Cédula Mes subsiguiente
1 10
2 12
3 14
4 16
5 18
6 20
7 22
8 24
9 26
0 28
Internet último día del mes
Impuesto a la propiedad de vehículos motorizados
El Impuesto a la Propiedad de los Vehículos motorizados de transporte
Terrestre y de carga, es un impuesto que debe ser pagado en forma anual
por los propietarios de estos vehículos, independiente de la validez que
tenga la matrícula del vehículo.
La base imponible para el cálculo del impuesto corresponde al avalúo del
vehículo determinado por el SRI. Para el caso de vehículos nuevos, el
avalúo corresponde al mayor precio de venta al público informado por los
comercializadores, mientras que para vehículos de años anteriores, el
avalúo corresponde al mayor precio de venta informado menos la
depreciación anual del 20% sin que el valor residual sea inferior al 10%
del precio informado inicialmente.
60
Una vez establecido el avalúo se calcula el impuesto de acuerdo a la
siguiente tabla:
BASE IMPONIBLE (AVALUO)
TARIFA
Desde US$ (Fracción Básica)
Hasta US$ Sobre la Fracción Básica (USD)
Sobre la Fracción Excedente (%)
0 4.000 0 0.5
4.001 8.000 20 1.0
8.001 12.000 60 2.0
12.001 16.000 140 3.0
16.001 20.000 260 4.0
20.001 24.000 420 5.0
24.001 En adelante
620 6.0
Anexo de compras y retenciones en la fuente por otros conceptos
Se debe presentar la información mensual relativa a las compras o
adquisiciones detalladas por comprobante de venta y retención, y los
valores retenidos en la fuente de impuesto a la renta por otros conceptos
lo siguientes contribuyentes:
Las sociedades
Personas naturales obligadas a llevar contabilidad (que no tengan
la obligación de presentar el ATS)
Si no se genera ningún tipo de movimiento para un determinado mes, no
tendrá la obligación de presentar el anexo en mención. En caso de que
exista error en la información presentada mediante el anexo, el
contribuyente deberá presentar una sustitutiva de esta información.
61
La información se entrega en medio magnético, a través de un archivo
comprimido en formato xml. El archivo puede ser enviado por Internet o
entregado en cualquiera de las oficinas del SRI, según el siguiente
calendario:
Noveno Dígito del RUC o
Cédula Mes subsiguiente
1 10
2 12
3 14
4 16
5 18
6 20
7 22
8 24
9 26
0 28
Internet último día del mes
INDICADORES FINANCIEROS
“El análisis de razones incluye métodos de cálculo e interpretación de las
razones financieras para analizar y supervisar el rendimiento, liquidez,
solvencia, apalancamiento y uso de activos de la empresa. Las entradas
básicas para el análisis de las razones son el estado de pérdidas y
ganancias y el balance general de la empresa”58. “Las razones o
indicadores financieros constituyen la forma más común del análisis
financiero.
58
LAWRENCE J, Gitman; Principios de Administración Financiera; Pág. 48,52
62
CLASIFICACIÓN DE INDICADORES FINANCIEROS
INDICADORES DE LIQUIDEZ
1. Índice de solvencia
2. Índice de liquidez o prueba ácida
3. Capital de trabajo
INDICADORES DE ENDEUDAMIENTO
1. Índice de patrimonio a activo total
2. Índice de endeudamiento
INDICADORES DE RENTABILIDAD
1. Rentabilidad sobre ventas„‟59.
INDICADORES DE LIQUIDEZ.- “Miden la capacidad que tiene la
empresa para cancelar sus obligaciones (deudas) a corto plazo (< 1
año) y para atender con normalidad sus operaciones. Sirven para
establecer la facilidad o dificultad que presente la empresa para pagar
sus pasivos corrientes con el producto de convertir en efectivo sus
activos corrientes.
1. Índice de solvencia o razón corriente: Mide la disponibilidad es de la
empresa, a corto plazo, para pagar sus compromisos o deudas
también a corto plazo.
Fórmula
Estándar (1,5 – 2,5) depende del título o naturaleza de la empresa
59
BRAVO VALDIVIESO Mercedes; Contabilidad General; Pág. 297
63
2. Índices de liquidez (Prueba ácida): „‟Mide la disponibilidad de la
empresa, a corto plazo (menos los inventarios) para cubrir sus deudas
a corto plazo.
Fórmula
Estándar (0,5 – 1,0)
3. Capital de trabajo: Indica la cantidad de recursos que dispone la
empresa para realizar sus operaciones, después de satisfacer sus
obligaciones o deudas a corto plazo. Es decir es la disponibilidad con
la que cuenta la empresa para hacer frente a sus obligaciones a corto
plazo.
Fórmula
INDICADORES DE ENDEUDAMIENTO
1. Índice de patrimonio a activo total: Indica el grado de financiamiento
del activo total con los recursos propios de la empresa mientras más
alto sea este índice, mejor será la situación financiera de la empresa.
Fórmula
2. Índice de endeudamiento: Señala cuantas veces el patrimonio esta
comprometido en el pasivo total, un índice alto compromete la
64
situación financiera, la que podría mejorar con incrementos de capital
o con la capitalización e utilidades
Fórmula
INDICADORES DE RENTABILIDAD.- Se denomina rentabilidad a la
relación entre la utilidad y alguna variable ventas, capital, activos, etc.
La que permite conocer en forma aproximada si la gestión realizada es
aceptable en términos de rendimiento financiero.
1. Rentabilidad sobre ventas: Permite conocer la utilidad por cada dólar
vendido. Este índice cuando es más alto representa una mayor
rentabilidad, esto depende del tipo de negocio o actividad de la
empresa‟‟60.
Fórmula
60
BRAVO VALDIVIESO Mercedes; Contabilidad General; Pág. 301
65
e. MATERIALES Y MÉTODOS
MATERIALES
Para el desarrollo del trabajo de tesis se utilizó los siguientes materiales y
métodos para el cumplimiento de los objetivos.
Documentos fuente
1. Facturas de compra y venta
2. Comprobantes de retención
Materiales y accesorios informáticos
1. Computadora
2. Impresora
3. Flash memory
4. Scanner
5. Proyector
6. Internet
Suministros de oficina
1. Esferográficos y lápices
2. Cuadernos
3. Calculadora
4. Carpetas
5. Anillados
6. Folletos e impresiones
7. Fotocopias
8. Impresiones de correcciones
9. Empastados ejemplares
66
Material Bibliográfico
1. Copias de libros referentes a contabilidad general y contabilidad
comercial.
MÉTODOS
En el desarrollo del trabajo tesis, se utilizó los siguientes métodos para
cumplir con los objetivos planteados:
Método Científico.- Este método facilitó la recopilación de información
necesaria de principios, teorías, conceptos de libros, folletos, revistas y
páginas web, como fundamentación teórica para la elaboración de la
tesis, teniendo en cuenta que es un referente fundamental en la ciencia
contable y en la investigación.
Método Deductivo.- Permitió la identificación, determinación y
delimitación del problema a investigarse a través de la recopilación de
información por medio de leyes, normas, estatutos que se deben
considerar en la contabilidad, contribuyendo a la comprensión de cada uno
de sus aspectos particulares relacionados con la empresa.
Método Inductivo.- Se lo aplicó para la revisión las operaciones diarias
ejecutadas dentro de la empresa en estudio, y así realizar el proceso
contable que inició con el inventario inicial hasta llegar a la elaboración
de los estados financieros que permitieron conocer la situación económica
financiera del „‟Bazar Créditos González‟‟.
Método Analítico.- Este método se lo utilizó para el análisis de la
documentación fuente de la empresa, para el desarrollo del proceso
contable hasta la obtención de estados financieros y aplicación de
67
indicadores con sus respectivas interpretaciones y de esta manera facilitar
una toma correcta de medidas.
Método Sintético.- Se lo aplicó para presentar los resultados de todo el
proceso contable de una manera clara y precisa, para conocer la situación
económica del negocio y en base a ello elaborar las respectivas
conclusiones y recomendaciones, para que el propietario pueda tomar las
mejor medidas correctivas a beneficio del almacén.
Método Matemático.- A través de este método se realizó los cálculos y
cómputos matemáticos en cada una de las transacciones realizadas,
obteniendo así resultados con una información exacta en el área contable
y que son de gran utilidad para el propietario de la empresa.
Método Estadístico.- Este método se lo utilizó para la aplicación en los
procesos de diseño de tablas y gráficos estadísticos que se realizaron en
el desarrollo del proceso contable con la finalidad de realizar el trabajo de
tesis de una manera más fácil y más comprensible.
68
f. RESULTADOS
„‟REORGANIZACIÓN CONTABLE EN LA EMPRESA COMERCIAL
BAZAR CRÉDITOS GONZÁLEZ DE LA CIUDAD DE ZARUMA,
CANTÓN ZARUMA DE LA PROVINCIA DE EL ORO. PERÍODO:
ABRIL - JUNIO DEL 2016‟‟
Contexto empresarial del „‟Bazar Créditos González‟‟
“BAZAR CRÉDITOS GONZÁLEZ” se inició en el año 1991 como un
pequeño negocio familiar dedicado a la venta de bazar en general, inicio
con un capital de $5000,00 aproximadamente, bajo la dirección del
propietario del Sr. Milcar Artemio González Sigcho, conjuntamente con la
ayuda de su esposa y un trabajador. Pero su actividad como persona
natural obligada a llevar contabilidad la inició en el año 2002, obteniendo
el registro único de contribuyentes N° 1102783931001; el negocio familiar
poco a poco fue creciendo ya que tuvo una gran acogida por la
comunidad zarumeña, por lo que el propietario decide abrir su local
comercial ubicado en la calle Pichincha diagonal al Banco de Pichincha
en la ciudad de Zaruma, Provincia de El Oro. Aumentando así la venta al
por menor de electrodomésticos, motocicletas, colchones y artículos de
bazar en general; en este local laboran 5 personas, las obligaciones
tributarias a las que está sujeto esta unidad comercial son: anexo de
compras y retenciones en la fuente por otros conceptos; anexo relación
de dependencia, declaración de retenciones en la fuente y declaración
mensual de IVA.
69
El crecimiento de la empresa comercial le ha permitido ser uno de los
principales competidores de negocios de igual magnitud de la ciudad de
Zaruma y de esta forma continuar con el cumplimiento de sus ideales y
metas planteadas para su almacén.
MISIÓN
La empresa comercial „‟BAZAR CRÉDITOS GONZÁLEZ‟‟ tiene como
misión la venta al por menor de electrodomésticos, motocicletas,
colchones y artículos de bazar en general brindando calidad y variedad de
precios a fin de satisfacer las necesidades de sus clientes.
VISIÓN
Ser la mejor empresa comercial de gran competitividad en la venta de
electrodomésticos y bazar en general, superando las expectativas de
nuestros clientes.
OBJETIVOS
La empresa comercial „‟BAZAR CRÉDITOS GONZÁLEZ‟‟, se enfoca en
los siguientes objetivos:
Comercializar primordialmente productos nacionales.
Ofrecer productos de calidad y variedad de los mismos.
Competir en el mercado local.
Satisfacer las necesidades de nuestros clientes.
70
VALORES
La empresa comercial “Bazar Créditos González‟‟ se rige bajo los
siguientes valores:
Respeto
Lealtad
Eficiencia
Honradez
Calidad
Trabajo en equipo
Responsabilidad
BASE LEGAL
La empresa comercial “Bazar Créditos González‟‟, por su actividad
económica y comercial necesariamente debe estar regida por las
pertinentes leyes ecuatorianas que regularan su actividad y
funcionamiento.
Constitución de la República del Ecuador
Ley de Régimen Tributario Interno
Ley del Consumidor
Ley de Seguridad Social
Código de Trabajo
Normas Internacionales de Contabilidad (NIC)
71
Organigrama Estructural
„‟BAZAR CRÉDITOS GONZÁLEZ‟‟
Fuente: „‟Bazar Créditos González‟‟
Elaborado por: La autora
Caja
Gerente -Propietario
Contadora
Ventas
Asesor legal
Vendedor 1 Vendedor 2 Vendedor 3 Vendedor-
Cobrador 4
Nivel ejecutivo
Nivel asesor
Nivel
operativo
72
UNIVERSIDAD NACIONAL DE LOJA
ÁREA JURÍDICA, SOCIAL Y ADMINISTRATIVA
CARRERA DE CONTABILIDAD Y AUDITORÍA
DIAGNÓSTICO EMPRESARIAL
En la empresa comercial “ Bazar Créditos González” se pudo observar
algunas debilidades y falencias como son: falta de un inventario al día
produce el desconocimiento de la existencia real de mercadería, el control
contable se lo realiza en forma externa por lo que la empresa no dispone
de un contador interno, falta de mejoramiento en el sistema contable que
proporciona información consistente referente a los clientes, proveedores,
compras y ventas, no se mantiene un control adecuado de las entradas y
salidas mercadería, el incumplimiento en la entrega de mercancía por
parte de algunos proveedores ocasiona que la empresa reduzca sus
ventas mensuales, no existe el control adecuado de los clientes a los
cuales la empresa concede ventas a crédito lo que ocasiona que algunos
casos no cancelen en totalidad las cuentas perjudicando financieramente
al propietario del local comercial.
Al reunir toda la información obtenida a través de la técnica de
observación se la utilizó para realizar la problemática de la empresa y así
continuar con la elaboración de la tesis.
73
“BAZAR CRÉDITOS GONZÁLEZ”
PLAN DE CUENTAS
CÓDIGO CUENTAS
1
1.1.
1.1.1
1.1.1.01
1.1.1.02
1.1.1.02.01
1.1.2
1.1.2.01
1.1.2.02
1.1.3
1.1.3.01
1.1.3.02
1.1.3.03
1.1.4
1.1.4.01
1.1.4.02
1.1.4.03
1.1.4.04
1.1.4.05
1.1.4.05.01
1.1.4.05.02
1.1.4.05.03
1.2
1.2.1
1.2.1.01
1.2.1.02
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO
Caja
Bancos
Banco de Pichincha Cta. Cte 3102142404
ACTIVOS FINANCIEROS
Cuentas y documentos por cobrar clientes
relacionados
(-) Provisión cuentas incobrables
INVENTARIO
Inventario de productos terminados y mercadería en
almacén –comprado de terceros
Inventario de suministros de oficina
Inventario de suministro de aseo y limpieza
ACTIVOS POR IMPUESTOS CORRIENTES
Crédito tributario a favor de la empresa (IVA)
Crédito tributario a favor de la empresa (IR)
Anticipo de impuesto a la renta
Anticipo del IVA retenido
IVA en compras
Iva en compras 0%
Iva en compras 12%
Iva en compras 14%
ACTIVO NO CORRIENTE
PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO
Edificio
Muebles y enseres
74
1.2.1.03
1.2.1.04
1.2.1.05
1.2.1.05.01
1.2.1.05.02
1.2.1.05.03
1.2.1.05.04
1.2.2
2
2.1
2.1.1
2.1.1.01
2.1.1.01.01
2.1.3
2.1.3.01
2.1.3.01.01
2.1.3.01.01.01
2.1.3.01.01.02
2.1.3.01.01.03
2.1.3.01.01.04
2.1.3.01.02
2.1.3.01.02.01
2.1.3.01.02.02
2.1.3.01.02.03
2.1.3.01.03
2.1.3.01.03.01
2.1.3.01.03.02
2.1.3.01.03.03
2.1.3.02
2.1.3.02.01
2.1.3.02.02
2.1.3.03
2.1.3.03.01
2.1.3.03.02
Equipo de computación
Vehículos, equipos de transporte y equipo camionero
móvil
(-) Depreciación acumulada propiedades, planta y
equipo
(-) Depreciación acumulada edificios
(-) Depreciación acumulada de muebles y enseres
(-) Depreciación acumulada de equipo de
computación
(-) Depreciación acumulada de vehículo, equipos de
transporte y equipo camionero móvil
Inversiones Financieras
PASIVOS
PASIVO CORRIENTE
CUENTAS Y DOCUMENTOS POR PAGAR
Locales
Cuentas por pagar
OTRAS OBLIGACIONES CORRIENTES
Por Pagar
Retención en la fuente Ir por pagar
Retención en la fuente Ir por pagar 1%
Retención en la fuente Ir por pagar 2%
Retención en la fuente Ir por pagar 8%
Retención en la fuente Ir por pagar 10%
IVA retenido por pagar
IVA retenido por pagar 30%
IVA retenido por pagar 70%
IVA retenido por pagar 100%
IVA en ventas
IVA en ventas 0%
IVA en ventas 12%
IVA en ventas 14%
Con el IESS
Aporte personal al IESS por pagar 9,45%
Aporte patronal al IESS por pagar 12,15%
Por beneficios de la ley a empleados
Décimo tercer sueldo
Décimo cuarto sueldo
75
2.1.3.03.03
2.1.3.03.04
2.1.4
2.2
3
3.1
3.1.1
3.2
3.2.1
3.2.2
3.2.3
4
4.1
4.1.1
4.1.1.01
4.1.2
4.1.2.01
4.1.2.02
4.1.3
4.2
4.2.1
5.
5.1
5.1.1
5.1.2
5.1.2.01
5.1.3
5.1.4
5.1.5
5.2
5.2.1
5.2.1.01
5.2.1.02
5.2.1.02.01
5.2.1.03
Fondo de reserva
Vacaciones
15% Repartición a trabajadores
PASIVO NO CORRIENTE
PATRIMONIO NETO
CAPITAL
Capital Social
RESULTADOS DEL EJERCICIO
Utilidad del ejercicio
Utilidad Neta
(-) Pérdida neta del ejercicio
INGRESOS
INGRESOS DE ACTIVIDADES ORDINARIAS
Ventas de bienes
Venta de mercaderías
Intereses
Intereses financieros generados
(-) Descuento en ventas
Utilidad bruta en ventas
OTROS INGRESOS
Intereses Financieros
COSTOS Y GASTOS
GASTOS OPERATIVOS
Costo de venta
Compras
Compra de mercadería
(+) Transporte en compra
(-) Descuento en compra
(-) Devolución en compra
GASTOS
Gastos Administrativos
Sueldos y salarios y demás remuneraciones
Aporte a la seguridad social
Aporte patronal IESS 12,15%
Beneficios sociales e indemnizaciones
76
5.2.1.03.01
5.2.1.03.02
5.2.1.03.03
5.2.1.03.04
5.2.1.04
5.2.1.05
5.2.1.06
5.2.1.07
5.2.1.08
5.2.1.09
5.2.1.10
5.2.1.10.01
5.2.1.10.02
5.2.1.10.03
5.2.1.10.04
5.2.1.10.05
5.2.1.11
5.2.1.12
5.2.1.13
5.2.2
5.2.2.01
6
6.1.1
Décimo tercer sueldo
Décimo cuarto sueldo
Fondos de reserva
Vacaciones
Combustibles
Lubricantes
Seguros y reaseguros
Transporte de mercadería
Agua energía, luz y telecomunicaciones
Honorarios profesionales
Depreciaciones propiedades planta y equipo
Depreciación muebles de oficina
Depreciación equipo de oficina
Depreciación equipo de cómputo
Depreciación de vehículo, equipos de transporte y
equipo camionero móvil
Gastos suministros de oficina
Gastos suministros de aseo y limpieza
Cuentas incobrables
Gastos financieros
Servicios Bancarios
CUENTAS TRANSITORIAS
Pérdidas y ganancias
Elaborado por: La autora
77
MANUAL DE CUENTAS
1 ACTIVO
Son todos aquellos bienes, valores y derechos que son de propiedad de
la empresa comercial.
1.1 ACTIVO CORRIENTE
El activo corriente se encuentra integrado por todos los bienes o
derechos que normalmente se convierten en efectivo dentro del período
contable.
1.1.1 EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO
En esta cuenta se agrupan las cuentas representativas de los recursos de
liquidez inmediata, y que puede ser utilizada para el desarrollo de su
objeto social como parte de su capital de trabajo.
1.1.1.01 Caja.- Representa el dinero en efectivo y cheques recibidos, ya
sea por la venta de bienes o cobros a clientes que dispone la empresa
comercial.
Se debita: Por los valores en efectivo que ingresan al negocio,
provenientes de las ventas y cobros.
Se acredita: Por los egresos de dinero durante el ejercicio. Pago a
proveedores, etc.
Saldo: Deudor.
1.1.1.02 Bancos.- Es la cuenta que registra el dinero que dispone la
empresa en cuentas corrientes y ahorros ya sea por movimientos de
depósitos y retiros mediante cheques girados en la cuenta corriente en
diferentes instituciones financieras.
78
Se debita: Por los depósitos en cuenta corriente y por las notas de
crédito emitido por los bancos y por cheques anulados posterior a
su contabilización.
Se acredita: Por los pagos realizados con cheques y por las notas
de débito emitidas por los bancos.
Saldo: Deudor.
1.1.2 ACTIVOS FINANCIEROS
Registra cualquier activo que posea un derecho contractual a recibir
efectivo u otro activo financiero de otra entidad o intercambiar activos o
pasivos financieros con otra entidad en condiciones favorables para la
entidad o un instrumento neto de otra entidad. Tales como: acciones y
bonos, depósitos a plazo, derechos de cobro- saldos comerciales, otras
cuentas por cobrar, etc.
1.1.2.01 Cuentas y documentos por cobrar clientes relacionados.-
Registra los créditos concedidos a clientes relacionados, con respaldo de
un documento, por conceptos de venta de mercaderías.
Se debita: por el valor de los créditos concedidos a clientes
relacionados, con el respaldo de un documento.
Se acredita: Por los valores cancelados por los deudores.
Saldo: Deudor.
1.1.2.02 (-) Provisión cuentas incobrables.- Registra las provisiones
para cuentas incobrables sobre los créditos concedidos.
Se debita: Por los valores que se han resuelto dar de baja, si de
una cuenta eliminada se producen abonos o cancelación total.
Se acredita: Por ajustes, valores o errores en el registro contable.
Saldo: Deudor.
79
1.1.3 INVENTARIO
Esta cuenta registra las existencias de bienes que se tiene disponible
para la venta
1.1.3.01 Inventario de productos terminados y mercadería en
almacén – comprado de terceros.- Esta cuenta controla los
movimientos de las mercaderías o artículos destinados para la
venta.
Se debita: Por el valor del inventario inicial y por la adquisición de
mercaderías.
Se acredita: Por la salida de mercaderías al precio de costo.
Saldo: Deudor.
1.1.3.02 Inventario de suministros de oficina.- Representa la compra
de bienes tangibles para consumo interno y que pasan a formar
parte del inventario.
Se debita: Por la compra de suministros que pasan a formar parte
el inventario de la empresa.
Se acredita: Por el consumo y por las devoluciones de las mismas.
Saldo: Deudor.
1.1.3.03 Inventario de suministros de aseo y limpieza.- Representa la
compra de bienes de limpieza para consumo interno y que
pasan a formar parte del inventario.
Se debita: Por la compra de suministros que pasan a formar parte
el inventario de la empresa.
Se acredita: Por el consumo y por las devoluciones de las mismas.
Saldo: Deudor.
80
1.1.4 ACTIVOS POR IMPUESTOS CORRIENTES
Registra los créditos tributarios por impuesto al valor agregado e impuesto
a la renta, así como anticipos entregados por impuesto a la renta que no
han sido compensados en la fecha y anticipos pagados del año que se
declara.
1.1.4.01 Crédito tributario a favor de la empresa (IVA).- En esta cuenta
se registran los valores pagados por concepto del impuesto al valor
agregado (IVA) en la adquisición de mercaderías, y representa un valor
favorable para la empresa.
Se debita: Cuando se declara el IVA y cuando el saldo de IVA
compras es mayor que el saldo de IVA ventas.
Se acredita: En las declaraciones mensuales para compensar el
saldo del IVA ventas e IVA compras.
Saldo: Deudor.
1.1.4.02 Crédito tributario a favor de la empresa (IR).- En esta cuenta
se registran los valores pagados por concepto del impuesto a la
renta (IR).
Se debita: Cuando se declara el IR
Se acredita: En la declaración del IR
Saldo: Deudor.
1.1.4.03 Anticipo del impuesto a la renta.- Registra los valores retenidos
en la venta de bienes y/o servicios que están sujetos a la retención en la
fuente del impuesto a la renta.
Se debita: Al momento que nos realizan la retención por las ventas
de bienes.
81
Se acredita: Al momento que se determina la liquidación del
impuesto a la renta al final del periodo económico.
Saldo: Deudor.
1.1.4.04 Anticipo del iva retenido.- Registra el valor del impuesto al
IVA que la empresa ha pagado por anticipado.
Se debita: Por el valor retenido en las ventas de mercaderías.
Se acredita: Al momento de la declaración del impuesto al valor
agregado IVA
Saldo: Deudor.
1.1.4.05 Iva en compras.- Representa los valores del IVA a favor
originado por las compras de mercaderías.
Se debita: Cuando registramos facturas de compras de
mercaderías que contienen IVA.
Se acredita: Por devoluciones de bienes o servicios y por la
declaración del IVA.
Saldo: Deudor.
1.2 ACTIVO NO CORRIENTE
Comprende todos los bienes y derechos, cuya característica es que su
vida útil es superior a un año y que no son de fácil conversión en efectivo.
1.2.1 PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO
Se registran e incluyen activos para obtener beneficios futuros, que se
utilicen por más de un período y que el costo pueda ser valorado con
fiabilidad y se utilizan en la producción o suministro d bienes y servicios o
para propósitos administrativos.
82
1.2.1.01 Edificio.- Registra el lugar donde se encuentra situado el local
comercial y que forma parte del patrimonio de la empresa.
Se debita: Por compra o mejoras al bien.
Se acredita: Por el desgaste ocasionado por el pasar de los años
o pérdida total o parcial del bien o por la acumulación de la
depreciación correspondiente.
Saldo: Deudor
1.2.1.02 Muebles y enseres.- Son los bienes muebles que se encuentran
para el uso en las actividades del almacén.
Se debita: Por el saldo inicial, costo de adquisición.
Se acredita: Por su costo al momento de la venta.
Saldo: Deudor.
1.2.1.03 Equipo de computación.- Controla los equipos como
computadoras, impresora del local comercial.
Se debita: Al momento de realizar la compra o adquisición del
bien.
Se acredita: Por la venta o baja del bien.
Saldo: Deudor
1.2.1.04 Vehículos, equipo de trasporte y equipo camionero móvil.-
Registra los vehículos de propiedad de la empresa y utilizados para el
desarrollo de sus operaciones.
Se debita: Por la adquisición o valor estimado en donaciones.
Se acredita: Por la venta o donaciones entregadas.
Saldo: Deudor
83
1.2.1.05 (-) Depreciación acumulada propiedades, planta y equipo.-
Registra el saldo de la depreciación calculada por el ente económico
sobre la base del costo, considerando el periodo de utilización del bien d
la empresa.
1.2.1.05.01 (-) Depreciación acumulada edificios.- Registra el valor de
disminución del edificio por el efecto del uso u obsolescencia.
Se debita: Por el valor de la depreciación acumulada al momento
de la venta ,baja ,donación o pérdida; así como también por los
ajustes realizados
Se acredita: Por el valor de la depreciación acumulada calculada
por los métodos ya conocidos.
Saldo: Deudor
1.2.1.05.02 (-) Depreciación acumulada muebles y enseres.- Registra
el valor de los muebles y enseres por el efecto del uso u obsolescencia.
Se debita: Por el valor de la depreciación acumulada al momento
de la venta ,baja ,donación o pérdida; así como también por los
ajustes realizados
Se acredita: Por el valor de la depreciación acumulada calculada
por los métodos ya conocidos.
Saldo: Deudor
1.2.1.05.03 (-) Depreciación acumulada equipo de computación.-
Registra el valor del equipo de computación por el efecto del uso u
obsolescencia.
84
Se debita: Por el valor de la depreciación acumulada al momento
de la venta ,baja ,donación o pérdida; así como también por los
ajustes realizados
Se acredita: Por el valor de la depreciación acumulada calculada
por los métodos ya conocidos.
Saldo: Deudor
1.2.1.05.03 (-) Depreciación acumulada vehículo, equipos de
transporte y equipo camionero móvil.- Registra el valor del vehículo por
el efecto del uso u obsolescencia.
Se debita: Por el valor de la depreciación acumulada al momento
de la venta, baja, donación o pérdida; así como también por los
ajustes realizados.
Se acredita: Por el valor de la depreciación acumulada calculada
por los métodos ya conocidos.
Saldo: Deudor
1.2.2 INVERSIONES FINANCIERAS
Registra las inversiones que permiten obtener una renta y se mantiene
por un tiempo determinado.
Se debita: En el momento de la colocación de la inversión.
Se acredita: Por la recuperación de la inversión.
Saldo: Deudor
2 PASIVOS
Se agrupan las cuentas que demuestran las obligaciones que tiene con
terceras personas o los derechos de terceras personas sobre la propiedad
o activo del almacén.
85
2.1 PASIVO CORRIENTE
Registran todos aquellos valores de deudas pendientes que tiene la
empresa con terceras personas y que se espera sean cancelados dentro
de un año.
2.1.1 CUENTAS Y DOCUMENTOS POR PAGAR
Son los créditos concedidos por los proveedores, que nos venden los
bienes para la venta.
2.1.1.01 Locales.- Registra todos los créditos y obligaciones que la
empresa tiene que cumplir con los proveedores a nivel local.
Se debita: Por los abonos parciales o totales que efectúa la
empresa sobre el crédito concedido.
Se acredita: Por el valor de las obligaciones adquiridas.
Saldo: Acreedor.
2.1.3 OTRAS OBLIGACIONES CORRIENTES
Registra las obligaciones presentes que resultan de hechos pasados, que
deben ser asumidos por la empresa, como son el pago de: impuesto a la
renta, de la retención en la fuente, participación a trabajadores, etc.
2.1.3.01 POR PAGAR.- Valores que se retienen por compra de bienes y/
o servicios.
2.1.3.01 RETENCIÓN EN LA FUENTE IR POR PAGAR.- Representa los
valores que se retiene por concepto del impuesto a la renta en la compra
de bienes y/ o servicios.
Se debita: Por la declaración de las retenciones en la fuente
efectuadas.
86
Se acredita: Cuando se realizan las retenciones del impuesto a la
renta por concepto de bienes/o servicios.
Saldo: Acreedor.
2.1.3.03 Por beneficios de ley a empleados.- Registra los beneficios de
ley correspondientes a los empleados.
2.1.3.03.01 Décimo tercer sueldo.- También conocido como bono
navideño por pagar, es un beneficio que perciben los trabajadores en
relación de dependencia, debe cumplirse hasta el próximo 24 de
diciembre conforme lo estable el código laboral, se calcula en base a todo
lo que el trabajador recibe mensualmente.
Se debita: Por el pago de las provisiones sociales.
Se acredita: Por el valor de la provisión de cada mes.
Saldo: Acreedor.
2.1.3.03.02 Décimo cuarto sueldo.- Es un beneficio y lo deben percibir
todos los trabajadores bajo relación de dependencia, indistintamente de
su cargo o remuneración. Y consiste en un sueldo básico unificado
vigente a la fecha de pago.
Se debita: Por el pago de las provisiones sociales.
Se acredita: Por el valor de la provisión de cada mes.
Saldo: Acreedor.
2.1.3.03.03 Fondos de reserva.- Registra los valores que se descuenta
en el rol de pagos al personal de la empresa por concepto de fondos de
reserva.
Se debita: Por el pago de las provisiones sociales.
87
Se acredita: Por las retenciones efectuadas en el rol de pagos
Saldo: Acreedor.
2.1.3.03.4 Vacaciones.- El empleador está obligado a cancelar a sus
trabajadores beneficios adicionales como las vacaciones en las fechas
establecidas en el código de trabajo.
Se debita: Por el valor de la provisión pagada a los trabajadores
Se acredita: Por el valor de las provisiones mensuales con cargo a
los trabajadores.
Saldo: Acreedor.
2.1.4 15% Participación a trabajadores.- Registrar el valor de las
utilidades a los trabajadores que les corresponde anualmente de acuerdo
a lo dispuesto en el Código de Trabajo.
Se debita: Por cancelación de utilidades a los trabajadores
Se acredita: Por el valor de las utilidades a los trabajadores
causados y se encuentran pendientes de pago.
Saldo: Acreedor.
2.2 PASIVO NO CORRIENTE
Registra las obligaciones que contrae el almacén y su cancelación deberá
realizarse en un plazo superior a un año.
3 PATRIMONIO
Comprende el monto de las aportaciones que el propietario realiza en su
negocio.
3.1 CAPITAL Registra el aporte realizado por el propietario para ejercer la
actividad económica.
88
Se debita: Por las pérdidas netas, por el cierre.
Se acredita: Por la diferencia entre el activo y pasivo, y por la
utilidad neta capitalizada.
Saldo: Acreedor.
3.1.1 Capital Social.- Está conformado por los aportes realizados por los
incrementos de capital.
Se debita: Por la disminución del capital o por la amortización de
las pérdidas del ejercicio económico.
Se acredita: Por los incrementos de capital y por capitalización de
utilidades.
Saldo: Acreedor
3.2 RESULTADOS
Registran las utilidades o pérdidas de periodos anteriores y del presente,
estos se ven afectados por el incremento por medio de las utilidades y
disminución por el efecto de pérdida.
3.2.1 UTILIDAD DEL EJERCICIO.- Registra la ganancia que obtuvo el
almacén en el ejercicio en curso, cuando los ingresos son mayores que
los gastos, resultando positivo para la empresa.
Se debita: Por la distribución de utilidades
Se acredita: Por el valor de las utilidades obtenidas.
Saldo: Acreedor
3.2.2 UTILIDAD NETA.- Refleja el resultado positivo de la empresa,
luego de la distribución de la participación a trabajadores
correspondientes.
89
Se debita: Por su capitalización
Se acredita: Por el valor de la utilidad neta generada en el
presente ejercicio
Saldo: Acreedor
3.2.3 (-) PÉRDIDA NETA DEL EJERCICIO.- Es la pérdida que obtuvo el
almacén en el ejercicio en curso, cuando los gastos son mayores que los
ingresos, resultando negativo para la empresa.
Se debita: Por el valor de la pérdida.
Se acredita: Por la amortización de la pérdida obtenida.
Saldo: Acreedor
4 INGRESOS
Registran ingresos que representan beneficio para la empresa en el
desarrollo de sus actividades, e un determinado ejercicio económico.
4.1. INGRESOS POR ACTIVIDADES ORDINARIAS
Son los ingresos que dispone regularmente la entidad gracias a sus
actividades cotidianas.
4.1.1 VENTA DE BIENES
Registra todo lo referente a la venta de bienes de la empresa.
4.1.1.01 Venta de mercaderías.- Registra todos las ventas de
mercaderías que realiza el almacén.
Se debita: Al final del ejercicio por la regulación.
Se acredita: Cuando se realiza la venta de mercadería.
Saldo: Acreedor.
90
4.1.2 INTERESES
Registra los intereses, utilizando el método del tipo de interés efectivo.
4.1.2.01 Intereses financieros generados- Registra los intereses, dados
por las ventas a crédito que realiza el almacén.
Se debita: Al final del ejercicio por la regulación.
Se acredita: Cuando se realiza la venta de mercadería y genera la
misma intereses.
Saldo: Acreedor.
4.1.3 UTILIDAD BRUTA EN VENTAS
Es el valor establecido mediante la diferencia entre las ventas y el costo
de ventas
Se debita: Por los ajustes realizados al cierre del ejercicio
contable.
Se acredita: Por el valor de la diferencia entre las ventas netas
menos el costo de ventas en el asiento de regulación.
Saldo: Acreedor.
4.2 OTROS INGRESOS
Son valores adicionales que la empresa recibe, por actividades diferentes
al giro normal del negocio.
4.2.1 INTERESES FINANCIEROS
Registra los ingresos recibidos o causados por concepto de intereses
financieros ganados.
Se debita: Al final del ejercicio por el cierre de cuentas de ingreso.
Se acredita: Por el valor de los ingresos recibidos a favor del
almacén.
91
Saldo: Acreedor.
5 COSTOS Y GASTOS
Es la salida de dinero que se debe pagar por un servicio o artículos.
5.1. GASTOS OPERATIVOS
Registra los diferentes gastos operacionales que se incurren.
5.1.1 COSTO DE VENTA: Representa el costo de las mercaderías
vendidas al precio de adquisición o precio de costo.
Se debita: Por la salida de mercaderías al precio de costo.
Se acredita: Por el retorno de las mercaderías por parte de los
clientes, al precio de costo.
Saldo: Deudor.
5.1.2 COMPRAS.- Registra las adquisiciones de artículos para la venta a
los diferentes proveedores.
Se debita: Por las adquisiciones de mercaderías.
Se acredita: Al final del ejercicio económico para cerrar los valores
de las devoluciones y descuentos en compras y determinar las
compras netas.
Saldo: Deudor.
5.1.3 (+)TRANSPORTE EN COMPRAS.- Registra el pago de los fletes
de las mercaderías adquiridas hasta el lugar de ubicación final (la
empresa).
Se debita: Por el pago de los fletes de las mercaderías ael lugar
del destino.
92
Se acredita: Al final del ejercicio económico para anular los
transportes en compras y cargar el valor del flete a las compras.
Saldo: Deudor.
5.1.4 (-) DESCUENTO EN COMPRAS.- Registra los valores que los
proveedores descuentan en la adquisición de mercadería, ya sea
por el monto de la compra, por el pago al contado, etc.
Se debita: Al final del ejercicio económico para cerrar los
descuentos en compras y determinar las compras netas.
Se acredita: Por los descuentos que realizan a la empresa el
momento de la compra.
Saldo: Deudor.
5.1.5 (-) DEVOLUCIÓN EN COMPRAS.- Registra el valor de las
devoluciones realizadas a los proveedores de mercaderías.
Se debita: Al final del ejercicio económico para cerrar las
devoluciones en compras y determinar las compras netas.
Se acredita: Por el retorno de la mercadería adquirida.
Saldo: Deudor.
5.2 GASTOS
Registra los diferentes gastos que intervienen directamente con las
actividades administrativas de la empresa.
5.2.1 GASTOS ADMINISTRATIVOS
Son los gastos ocasionados por la empresa y que están vinculados
directamente por la gestión administrativa.
5.2.1.01 SUELDOS Y SALARIOS Y DEMÁS REMUNERACIONES.-
Registra los gastos ocasionados por concepto de sueldos, salario y
93
demás remuneraciones al personal del almacén de conformidad con las
disposiciones legales.
Se debita: Por el valor pagado por concepto de sueldo al personal
del almacén.
Se acredita: Al final del ejercicio económico por el cierre de las
cuentas de gasto
Saldo: Deudor.
5.2.1.02 APORTE A LA SEGURIDAD SOCIAL (INCLUIDO FONDO DE
RESERVA)
Se debita: Por el valor pagado por concepto de aporte a la
seguridad social.
Se acredita: Al final del ejercicio económico por el cierre de las
cuentas de gasto
Saldo: Deudor.
5.2.1.03 BENEFICIOS SOCIALES O INDEMNIZACIONES.- Son los
gastos ocasionados por décimo tercer, décimo cuarto sueldos, así como
vacaciones.
Se debita: Por el valor pagado de las provisiones sociales del
personal.
Se acredita: Por el cierre del ejercicio.
Saldo: Deudor.
5.2.1.04 COMBUSTIBLES.- Son los valores pagados por la compra de
combustible para el vehículo del almacén.
Se debita: Por el valor pagado por la compra.
94
Se acredita: Al cierre del ejercicio.
Saldo: Deudor.
5.2.1.05 LUBRICANTES.- Son los valores pagados por la compra de
lubricantes para el vehículo del almacén.
Se debita: Por el valor pagado por la compra.
Se acredita: Al cierre del ejercicio.
Saldo: Deudor.
5.2.1.06 SEGUROS Y REASEGUROS.- Registra los valores que las
instituciones financieras cobran a sus clientes por concepto de seguro.
Se debita: Por el valor pagado por concepto de seguro.
Se acredita: Al final del ejercicio económico por el cierre de las
cuentas de gasto
Saldo: Deudor.
5.2.1.07 TRANSPORTE.- Registra los valores que las cooperativas d
transporte por envió o traslado de mercadería.
Se debita: Por el valor pagado por el valor pagado por envió o
traslado de mercadería.
Se acredita: Al cierre del ejercicio.
Saldo: Deudor.
5.2.1.08 AGUA, ENERGÍA, LUZ Y TELECOMUNICACIONES.- Registra
los valores por concepto de pago de agua, energía, luz y
telecomunicaciones que utiliza el almacén para el giro normal de su
actividad comercial.
95
Se debita: Por el valor pagado por concepto agua, energía, luz y
telecomunicaciones.
Se acredita: Al final del ejercicio económico por el cierre de las
cuentas de gasto
Saldo: Deudor.
5.2.1.09 HONORARIOS PROFESIONALES.- Registra los gastos
ocasionados por concepto de honorarios profesionales por servicios
recibidos.
Se debita: Por el valor pagado por concepto de honorarios
profesionales.
Se acredita: Por ajustes realizados y al final del ejercicio
económico por el cierre de las cuentas de gasto.
Saldo: Deudor.
5.2.1.10 DEPRECIACIONES.- Registra el valor por el desgaste que
sufren todo lo referente a propiedad planta y equipo como son: muebles
de oficina, equipo d oficina, equipo de cómputo y vehículo.
Se debita: Por efectuar la depreciación
Se acredita: Al final del ejercicio económico por el cierre de las
cuentas de gasto
Saldo: Deudor.
5.2.1.11 Gastos suministros de oficina.- Registra el valor de los gastos
pagados o causados por concepto de suministros de oficina para el
desarrollo de las actividades de la empresa.
Se debita: Por el valor pagado por concepto de suministro de
oficina
96
Se acredita: Al final del ejercicio económico por el cierre de las
cuentas de gasto
Saldo: Deudor.
5.2.1.12 Gastos suministros de aseo y limpieza.- Registra el valor de
los gastos pagados o causados por concepto de materiales de aseo y
limpieza para el desarrollo de las actividades de la empresa.
Se debita: Por el valor pagado por concepto de suministro de aseo
y limpieza
Se acredita: Al final del ejercicio económico por el cierre de las
cuentas de gasto
Saldo: Deudor.
5.2.1.13 CUENTAS INCOBRABLES.- Registra el valor calculado por
concepto de incobrables de las deudas pendientes de cobro
más de un año.
Se debita: Por el valor calculado como cuentas incobrables
Se acredita: Ajustes realizados y al final del ejercicio económico
por cierre de cuenta de gasto.
Saldo: Deudor.
5.2.2 Gastos financieros.- Son los que se realizan por intereses,
prestamos, seguros que afectan directamente en los resultados
económicos del negocio.
Se debita: Por el pago realizado.
Se acredita: Al el asiento de cierre.
Saldo: Deudor.
97
6. CUENTAS TRANSITORIAS
Estas cuentas se utilizan al final del ejercicio para el cierre de las cuentas
de ingresos, gastos y registrar la utilidad o pérdida del ejercicio
económico.
6.1.1 PÉRDIDAS Y GANANCIAS.- Se utilizan para cerrar las cuentas de
ingresos, gastos y la utilidad o pérdida del ejercicio económico
Se debita: Por el cierre de las cuentas d gastos y por el registro d
la utilidad dl ejercicio.
Se acredita: Por el cierre d la cuentas de ingresos y por la pérdida
del ejercicio económico.
Saldo: Nulo
98
FOLIO N.1
N. Código Cant. Descripción V/Unitario V/Parcial V/Total
1. ACTIVO 338.109,19
1.1. ACTIVO CORRIENTE 253.937,35
1.1.1 EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL
EFECTIVO26.321,35
1 1.1.1.01 Caja 1.820,85
9,00 Billetes 100,00 900,00
9,00 Billetes 50,00 450,00
13,00 Billetes 20,00 260,00
10,00 Billetes 10,00 100,00
12,00 Billetes 5,00 60,00
8,00 Billetes 1,00 8,00
25,00 Monedas 1,00 25,00
20,00 Monedas 0,50 10,00
14,00 Monedas 0,25 3,50
26,00 Monedas 0,10 2,60
35,00 Monedas 0,05 1,75
2 1.1.1.02 1 Bancos 24.500,50 24.500,50 24.500,50
1.1.1.02.01 1Banco de Pichincha Cta. Cte
310214240424.500,50 24.500,50
1.1.2 ACTIVOS FINANCIEROS 13.373,25
1.1.2.01Cuentas y documentos por cobrar
clientes relacionados13.373,25
1 Yesica Jara Martinez 250,00 250,00
1 Rocio González 395,00 395,00
1 Edwin Armijos 532,00 532,00
1 Sandro Tenesaca 222,00 222,00
1 Richar Briceño 285,00 285,00
1 Elsa Luna 72,50 72,50
1 Josefina Romero 52,00 52,00
1 Hilda Romero 115,00 115,00
1 Nelson Orellana 259,00 259,00
1 Martha Ramirez 60,00 60,00
1 Nelly Moreno 175,00 175,00
1 Magaly González 69,50 69,50
1 Rocio Pineda 110,00 110,00
1 Diana Calderon 162,00 162,00
1 Bety Bravo 237,00 237,00
1 Sonia Aga 37,00 37,00
1 Vicente Zambrano 35,00 35,00
1 Ricardo Roman 58,00 58,00
1 Manuel Yanza 322,00 322,00
1 Mariana Borja 178,00 178,00
1 Nelly Morocho 379,00 379,00
1 Carolina Armijos 202,00 202,00
''BAZAR CRÉDITOS GONZÁLEZ''
INVENTARIO INICIAL
AL 01 DE ABRIL DEL 2016
EXPRESADO EN DÓLARES USD
99
FOLIO N.2
N. Código Cant. Descripción V/Unitario V/Parcial V/Total
1 Jorge Armijos 282,00 282,00
1 Yanina Shingre 95,00 95,00
1 Judith Briseño 126,90 126,90
1 María Ramirez 205,00 205,00
1 Marieta González 92,00 92,00
1 Raquel Marca 255,00 255,00
1 Enma Bravo 95,00 95,00
1 Guillermina Romero 67,00 67,00
1 Vanessa Romero 20,50 20,50
1 Viviana Roman 53,00 53,00
1 Paola Valdivieso 20,00 20,00
1 Nelson Aguilar 764,00 764,00
1 Aide Alvarado 110,00 110,00
1 Graciela Hurtado 175,00 175,00
1 Margarita Rivera 116,00 116,00
1 Elida Rivera 149,00 149,00
1 Fernando Rivera 122,00 122,00
1 Italo Montoya 296,00 296,00
1 Segundo Cordova 19,00 19,00
1 Elisa Cevallos 72,00 72,00
1 Nelly Romero 41,00 41,00
1 Robin Ochoa Romero 729,00 729,00
1 Johana Ochoa Romero 215,00 215,00
1 Galo Vega 45,00 45,00
1 Maximo Zambrano 44,00 44,00
1 Paquita Luna 160,50 160,50
1 Enrique Maldonado 213,00 213,00
1 Glenda Sarmiento 113,00 113,00
1 Rosa Pineda de Ambulidi 25,50 25,50
1 Mery Espinosa 819,00 819,00
1 Mauricio Jimenez 165,00 165,00
1 Enma Romero Espinoza 27,75 27,75
1 Senoida Espinoza 41,20 41,20
1 Darwin Vasquez 145,00 145,00
1 Albita Ambuludi 68,00 68,00
1 Georgina Masache 38,90 38,90
1 Byron Borja 59,00 59,00
1 Vicente Ordoñez 32,00 32,00
1 Yolanda Romero 336,00 336,00
1 Patricia Montoya Montoya 20,00 20,00
1 Galo Armijos 70,00 70,00
1 Manuel Andrade 134,00 134,00
1 Jonatan Sanchez 20,00 20,00
1 Elva Romero 55,00 55,00
1 Miguel Patiño 303,00 303,00
1 Fabricio Lapo 146,50 146,50
AL 01 DE ABRIL DEL 2016
EXPRESADO EN DÓLARES USD
''BAZAR CRÉDITOS GONZÁLEZ''
INVENTARIO INICIAL
100
FOLIO N.3
N. Código Cant. Descripción V/Unitario V/Parcial V/Total
1 Bryan Antonio Quezada 275,00 275,00
1 Carmen Saraguro 248,00 248,00
1 José Cordero 43,00 43,00
1 Hidy Martinez 111,50 111,50
1 Jorge Calva 650,00 650,00
1 Vinicio Tandazo 139,00 139,00
1 Hector Calva 499,00 499,00
1.1.3 INVENTARIO 194.612,94
1.1.3.01
Inventario de productos terminados y
mercadería en almacén –comprado de
terceros 194.509,49
1 COCINAS 2.819,13
2Cocina Indurama Granada Quarzo
395054-CR639,31 1.278,62
1Cocina Indurama 395 Quarzo 395053-
CR613,91 613,91
5 Cocina Indurama Verona Quarzo 6Q 185,32 926,60
2 COCINETAS 1.420,82
3 Cocineta Ragazza x Inducción C035 155,67 467,01
6 Cocineta Max C123006700 41,40 248,40
5 Cocineta Fiorentina cod. Co08 77,49 387,45
4 Cocineta Fiorentina cod. Co08 79,49 317,96
3 LAVADORAS 10.559,97
8 Lavadora LG 1533 Blanca 453,76 3.630,08
3 Lavadora LG WFSL1632EK 482,09 1.446,27
2 Lavadora LG WFSL 15 32 Ploma 540,55 1.081,10
4 Lavadora Whirlpool 1634EK ploma 432,23 1.728,92
8 Lavadora Sams ung WA 17W7 Gris 334,20 2.673,60
4 TELÉFONOS 1.573,33
3Teléfono PanaSonic Modelo KX-
TGC212LBA53,66 160,98
3Teléfono PanaSonic Inalámbrico ModKX-
TGC222LAB20,29 60,87
3Teléfono PanaSonic Inalámbrico ModKX-
TGC222LAB61,70 185,10
3Teléfono PanaSonic Inalámbrico Mod
KX-TGC212LAB61,70 185,10
6 Teléfono PanaSonic 38,74 232,44
5 Teléfono PanaSonic Mo KX-TGC222 27,89 139,45
3Teléfono PanaSonic REDIAL MOD
KXTS580LXB32,47 97,41
6 Teléfono Panasonic Alambrico 14,40 86,40
3 Telefono Forma de beso XK213BA 19,32 57,96
6 Teléfono Panasonic CSIST1223 14,40 86,40
6 Teléfono Panasonic TGC121LAB 14,40 86,40
6Teléfono Panasonic Inalambrico
KXTS580LXM32,47 194,82
5 REFRIGERADORAS 6.099,25
4 Refrigeradora Indurama RI395 517,00 2.068,00
''BAZAR CRÉDITOS GONZÁLEZ''
INVENTARIO INICIAL
AL 01 DE ABRIL DEL 2016
EXPRESADO EN DÓLARES USD
101
FOLIO N.4
N. Código Cant. Descripción V/Unitario V/Parcial V/Total
4 Refrigeradora Indurama Gris ER217QR 158,43 633,72
3 Refrigeradora Indurama ER654QR 158,43 475,29
4Refrigeradora Electrolux Mod.
ERD21W6C298,56 1.194,24
4 Refrigeradora Global Mod GR5174GA 432,00 1.728,00
6 NEVERA 698,08
4 Nevera MABE RMO4B1 174,52 698,08
7 VITRINAS REFRIGERADOR 1.447,98
1 Vitrina Indurama QR3212AB 896,73 896,73
2 Vitrina Indurama Modelo VFV 723,99 1.447,98
8 TELEVISORES 24.510,56
3 RIVIERA RLED-D19CHD1600 19" 198,85 596,55
2 RIVIERA RLED-D24CHD2100 24" 290,54 581,08
4 TCL ULTRA DELGADO 32'' 485,00 1.940,00
4 TCL ULTRA DELGADO 30'' 570,00 2.280,00
5 TVLED SAMNSUNG 32'' 451,24 2.256,20
3 DIGGIO DGTVL54022 48'' 755,00 2.265,00
6 DIGGIO DGTVL53222 26'' 174,60 1.047,60
4 LG 32LF585B-5E 34'' 580,00 2.320,00
3 LG 50LB6500-SF 50'' 2.230,00 6.690,00
3 TVLED 40'' HD DG-TVLS4022 444,19 1.332,57
2 TVLED 50'' HD DG-TVLS5022 747,15 1.494,30
2 TVLED 32'' HD DG-TVLS3222 278,33 556,66
4 TVLED 32'' HD DG-TVLS3222 287,65 1.150,60
9 DVD 1.553,76
8 DVD LG Mod. DP547 42,60 340,80
7 DVD LG Mod. DP550 42,60 298,20
12 DVD LG 360 MM 43,07 516,84
12 DVD LG Mod. DP-132 33,16 397,92
10 ANTENAS 1.390,41
6 Antenas de televis or HIJH 20,30 121,80
17 Antenas de DIRECTV kits 50 45,72 777,24
11 Antenas de DIRECTV kits prepago 44,67 491,37
11 SOPORTE 125,42
10 Soporte JZ3640-W 12,33 123,30
2 Soporte 5196 1,06 2,12
12 MINICOMPONENTE 14.768,00
4 Minicomponente SONY 1600w 580,00 2.320,00
5 Minicomponente SONY MHC-EXG 380,00 1.900,00
3Minicomponente SONY 7700w MSC
1001580,00 1.740,00
4 Minicomponente SONY 650WMSC 330,00 1.320,00
6 Minicomponente SONY 1000W 118,00 708,00
6 Minicomponente SONY 500WMSC 570,00 3.420,00
EXPRESADO EN DÓLARES USD
''BAZAR CRÉDITOS GONZÁLEZ''
INVENTARIO INICIAL
AL 01 DE ABRIL DEL 2016
102
FOLIO N.5
N. Código Cant. Descripción V/Unitario V/Parcial V/Total
7Minicomponente SONY 5170w MHC-
ESX6480,00 3.360,00
13 GRABADORAS 665,38
8 Grab. Marca Sony Mod. 34XK003B 45,63 365,04
2 Grab. Marca Sony ZS-RS60BT 150,17 300,34
14 CAJA AMPLIFICADORA 1.544,48
2 Caja amplificadora CAJ013 156,61 313,22
2 Caja amplificadora CAJO13 156,61 313,22
4 Caja musical Bazzuuka CAJ0345 229,51 918,04
15 PARLANTES DE CARRO 463,65
6 Juego de parlantes de carro TSE6995 35,00 210,00
4 Juego de parlantes de carro ST5K 45,00 180,00
3 Parlante Genius sw375 24,55 73,65
17 RADIOS 1.729,88
6 Radio DKNH 8,65 51,90
4 Radio COBY 11,32 45,28
10 Radio DKNH DK105 22,30 223,00
6 Radio PIONER DEH-X4750BT 7,45 44,70
7 Radio PIONER FH- X556UI 195,00 1.365,00
18 RADIO DE CARRO 1.052,95
3 Radio pioner DEHX4750 BT 75,45 226,35
5 Radio Pioner Fh X55gui 82,32 411,60
4 Radio Pioner HDK345-XT 103,75 415,00
19 PLANCHAS 1.768,70
24 Plancha OSTER 5803-013 GCSTB5 18,07 433,68
12 Plancha OSTER 4112 013 GCSTBV 34,00 408,00
12 Plancha OSTER GCSTBV4112 17,47 209,64
12 Plancha OSTER GCSTBV411 17,21 206,52
12 Plancha OSTER GCS 20,74 248,88
10 Plancha OSTER GCSTBV 4112 13,22 132,20
5 Plancha ELECTROLUX PLAS2 18,06 90,30
4 Planchas MAX 9,87 39,48
20 MICROONDAS 1.083,65
3 Microondas 0.7wrpdig 99,67 299,01
2 Horno microondas LG HOR66 172,32 344,64
5 Horno microondas PRIMA P044PR 88,00 440,00
4 Microondas Whirpod 06WP03 171,32 685,28
21 HORNOS
3 Horno elite C89E02 295,00 885,00 1.225,00
4 Horno tipo a Andino CAH00654C 85,00 340,00
22 PROCESADOR DE ALIMENTOS 2.744,80
12 Procesador 8T Hamilton Beach 3B8T 48,35 580,20
AL 01 DE ABRIL DEL 2016
EXPRESADO EN DÓLARES USD
''BAZAR CRÉDITOS GONZÁLEZ'' INVENTARIO INICIAL
103
FOLIO N.6
N. Código Cant. Descripción V/Unitario V/Parcial V/Total
7 Procesador 8T Hamilton Beach BT80H 48,35 338,45
9 Procesador Wes tinghouse 3we005 72,68 654,12
8 Procesador Oster 1 vel. Acero 110,66 885,28
5 Mini procesador oster 0OS06 57,35 286,75
23 CAFETERAS 715,26
6 Cafetera Westinghouse 12 tz 48,00 288,00
5 Cafetera Westinghouse 10 tz 31,00 155,00
2 Cafetera Hamilton Beach TB05HB 46,63 93,26
5 Cafetera MOKA 3 tz 11,00 55,00
4 Cafetera UMCO 10 tz 31,00 124,00
24 WAFLERAS 751,92
2 Sanduchera OSTER CKSTSM3884013 23,24 46,48
2Sanduchera OSTER CKSTSM3884013
ANTIADHERENTE40,00 80,00
4 Sanduchera OSTER CKSTSM2885013 23,24 92,96
4 Sanduchera OSTER CKSTSM2885013 40,00 160,00
4 Sanduchera UMCO UM0013 28,50 114,00
12 Sanduchera Protocor 25408y 21,54 258,48
25 LICUADORA 1.007,80
7 Licuadora Oster 4665 87,50 612,50
4 Licuadora INOX , vaso vidrio 1,25lts 47,53 190,12
2 Licuadora Hamilton 0675 38,41 76,82
4 Licuadora 2 velocidades l056t 32,09 128,36
26 BATIDORAS 1.216,66
9Batidora de mano y pedestal Hamilton
Beach 55,60 500,40
7Batidora de mano y pedestal Oster 10
vel. 55,60 389,20
6 Batidora de mano Oster 10 vel. 23,76 142,56
6 Batidora de mano Oster 12 vel. 30,75 184,50
27 PAILAS 390,58
4 Paila Fundalun grande 32,00 128,00
3 Paila Bordeada 3,86 11,58
10 Paila recortada N° 30 UMCO 8,00 80,00
9 Paila recortada N° 36 UMCO 19,00 171,00
28 SARTENES 1.540,79
7 Sartén Tramontina pequeño 2pc 10,10 70,70
6 Sartén Tramontina pequeño 1pc 8,90 53,40
12 Sartén Tramontina inducción pequeño 20,00 240,00
9 Sartén UMCO inducción 20cm 7,25 65,25
8 Sartén ROSTOCK inducción 20cm 9,32 74,56
7 Sartén UMCO 20cm 9,00 63,00
9 Sartén Tramontina mediano Napoli1pc 11,45 103,05
''BAZAR CRÉDITOS GONZÁLEZ''
INVENTARIO INICIAL
AL 01 DE ABRIL DEL 2016
EXPRESADO EN DÓLARES USD
104
FOLIO N.7
N. Código Cant. Descripción V/Unitario V/Parcial V/Total
10 Sartén UMCO mediano 12,60 126,00
7 Sartén UMCO grande 22,19 155,33
5 Sartén Tramontina paila mediana 12,60 63,00
8 Sartén Tramontina 1pc doble tapa 22,00 176,00
6 Sartén Tramontina grande 20,73 124,38
4 Horinlla Sarten 1Q Cod. 5H00022 20,73 82,92
2 Freidora Proctor Cod. P0034p0 20,00 40,00
12 Sartén Badiera B3400B 8,60 103,20
29 CALDEROS 248,95
4 Caldero 20cm 9,32 37,28
4 Caldero recortado 16 24 juegox5 30,00 120,00
3 Caldero recortado 16 20 juegox3 14,73 44,19
4 Caldero 26cm 11,87 47,48
30 OLLAS ARROCERAS 2.937,12
2 Olla arrocera Oster 15 tz 63,45 126,90
11 Olla arrocera Oster 12 tz 6030-13 57,42 631,62
8 Olla arrocera Oster 12 tz 4730-12 49,80 398,40
7 Olla arrocera Oster 10 tz 6029 86,00 602,00
6 Olla arrocera Oster 7 tz 6028 45,29 271,74
2 Olla arrocera Oster 10 tz 4729 46,09 92,18
3 Olla arrocera Oster 7 tz 4728 43,21 129,63
2 Olla arrocera Oster 2,6lt 4733 73,57 147,14
3 Olla arrocera 6lts 17,87 53,61
6 Olla UMCO 2tz 28,00 168,00
5 Olla UMCO 1.5 lts. 28,00 140,00
2 Olla UMCO 4,2 lts blanca 87,95 175,90
31 OLLAS 2.214,88
4 Olla lenta 4 tz 30,22 120,88
5 Olla mediana UMCO 36,00 180,00
7 Olla pequeña UMCO 25,00 175,00
2 Olla tamalera grande UMCO 66,00 132,00
2 Olla tamalera mediana UMCO 55,00 110,00
2 Olla tamalera pequeña UMCO 45,00 90,00
3 Olla tamalera grande de acero 130,00 390,00
2 Olla tamalera grande 88,00 176,00
3 Olla fundida grande 25,00 75,00
3 Olla fundida mediana 16,00 48,00
3 Olla fundida pequeña 8,00 24,00
4 Olla de aluminio forzado # 24 25,00 100,00
3 Olla trampontina grande 120,00 360,00
6 Olla cafetera Tramontina 39,00 234,00
32 OLLAS A PRESIÓN 226,00
8 Olla de presión UMCO 6 lts 33,15 75,00
''BAZAR CRÉDITOS GONZÁLEZ''
INVENTARIO INICIAL
AL 01 DE ABRIL DEL 2016
EXPRESADO EN DÓLARES USD
105
FOLIO N.8
N. Código Cant. Descripción V/Unitario V/Parcial V/Total
7 Olla de presión UMCO 4 lts . 28,57 66,00
12 Olla de presión UNIVERSAL 6 lts . 43,04 85,00
33 JUEGO DE OLLAS 654,00
4 Juego de ollas caldero 3pz 45,00 180,00
3 Juego de ollas calder 4pz 67,00 201,00
5 Juego de 3 ollas Tramontina 68,00 68,00
4 Juego de 4 ollas Tramontina 26,70 80,00
3 Juego de 6 ollas tramontina 90,65 125,00
34 TERMOS 129,00
3 Termo comida power Pack 0.75 lts 6,25 18,75
3 termo regal 14RG01 9,71 29,13
4 Termo bebida vidrio X00W4300 6,69 26,76
6 Termo bebida invicta1lt 4,81 28,86
5 Termo invicta 1lt 5,10 25,50
35 ASADERAS 110,69
3 Asadera INDALUM 20X3 8,93 26,79
3 Asadera INDALUM 30X4 14,28 42,84
2 Asadera INDALUM 35X5 20,53 41,06
36 MOLDES DE HORNO 436,12
9 Molde redondo pequeño 6,50 58,50
8 Molde redondo UMCO mediano 11,65 93,20
10 Molde grande UMCO 12,50 125,00
9 Molde redondo acero pequeño figuras 4,50 40,50
13 Molde pequeño aluminio 5,00 65,00
6 Molde cupcakes UMCO de 24 4,32 25,92
8 Molde cupcakes UMCO de 6 3,50 28,00
37 PLATERA 570,65
5 Platera plástica grande k00242k 8,10 40,50
5 Platera plástica grande color RS056 6,50 32,50
7 Platera aluminio y madera SMI03 30,25 211,75
9 Platera aluminio y plástico SMI0456 22,10 198,90
6 Platera aluminio Sakura AS034 14,50 87,00
38 JUEGO DE CUBIERTOS 114,50
5 Juego cubiertos de acero MJ60 12,50 62,50
4 Juego cubiertos acero inoxidable 24p 13,00 52,00
39 SILLAS 789,96
12 Silla perugia roja p045 7,58 90,96
10 silla pekes niños colores p0056 7,33 73,30
5 Banco doble azul pica 5,35 26,75
5 Banco doble rojo pica 5,35 26,75
''BAZAR CRÉDITOS GONZÁLEZ''
INVENTARIO INICIAL
AL 01 DE ABRIL DEL 2016
EXPRESADO EN DÓLARES USD
106
FOLIO N.9
N. Código Cant. Descripción V/Unitario V/Parcial V/Total
12 Banco doble blanco pica 5,95 71,40
6 Silla monaco blanco 9,80 58,80
25 Silla Merzella 10,00 250,00
12 Silla perugia beige 16,00 192,00
40 VENTILADORES 874,48
10 Ventilador industrial FAN 35,00 350,00
4ventilador y extractor de olor de cocina
Indurama 113,57 454,28
3 Ventilador PREMIER 11,00 33,00
3 Ventilador mediano SMCVN30TRB1 12,40 37,20
41 DISPENSADOR DE AGUA 1.185,89
5 Dispensador porcelana MG00TS 26,50 132,50
1 Dispensador de agua SMCDS02RG2 158,43 158,43
6 Dispensador de agua panda 03DPN00 68,00 408,00
2Dispensador de agua eCakifra y
ambiente SMCDS02RG2158,43 316,86
5 Dispensador de agua plastico D0SP 3,50 17,50
2 Enfriador plastico reforzado 4DS05 76,30 152,60
42 IMPRESORA 616,80
3 Impresora Epson L375 205,60 616,80
43 EDREDONES 996,77
6 Edredones Danubia 3 plz 23,35 140,10
8 Edredones Danubia 1 1/2 plz 13,00 104,00
15 Edredón Nardico 1 1/2 plz 15,65 234,75
12 Edredón Elleganza 2 plz 22,66 271,92
20 Edredón 1 1/2 plz 12,30 246,00
44 COLCHAS 419,00
2 Colchas estampadas Goldan 35,00 70,00
35 Colchas de bebe BABYSAC 6,00 210,00
13 Colchas termica reforzada 3,00 39,00
20 Colchas termica 5,00 100,00
45 COBERTORES 151,00
7 Cobertores 2plz 13,00 91,00
5 Cobertores 1 1/2 plz 12,00 60,00
46 FORROS TOLDO 87,71
6 Forro toldo CHAIDE 1 1/2 plz 7,00 42,00
7 Forro toldo CHAIDE 2 plz 6,53 45,71
47 ALMOHADAS 512,84
18 Almohada CHAIDE 18,54 333,72
12 Almohada avestruz 70x50cm 4,76 57,12
40 Almohada Evolution 3,05 122,00
48 CORTINA 526,00
20 Cortina tela anillos metalicos 11,00 220,00
''BAZAR CRÉDITOS GONZÁLEZ''
INVENTARIO INICIAL
AL 01 DE ABRIL DEL 2016
EXPRESADO EN DÓLARES USD
107
FOLIO N.10
N. Código Cant. Descripción V/Unitario V/Parcial V/Total
4 Cortina Fina 24,00 96,00
6 Juego de cortina con tul 2 pz 21,00 126,00
6 Cortina bordada 14,00 84,00
49 MANTELES DE COCINA 132,25
10 Manteles de mesa 6,00 60,00
2 Manteles de mesa bordado 23,00 46,00
7 Manteles de mesa básico 3,75 26,25
PLÁSTICOS
50 CANASTA 337,10
12 Canasta de ropa PICA 9,00 108,00
10 Canasta de ropa PICA 7,50 75,00
5 Canasta de ropa PICA 6,60 33,00
3 Canasta de ropa PICA 7,00 21,00
7 Canasta de ropa PICA 6,50 45,50
14Canasta de ropa pequeña
CONSUPLAST3,50 49,00
7 Canasta plástica pequeña 0,80 5,60
51 TACHOS DE BASURA 129,50
8 Tacho de grande 3,35 26,80
6 Tacho de basura mediano 4,25 25,50
8 Tacho de basura pequeño 2,20 17,60
8 tachos de basura para baño 3,30 26,40
9 tachos de basura para baño 2,20 19,80
4 tachos de basura 3,35 13,40
52 MACETEROS 100,77
10 Macetero Terracota grande 1,83 18,30
8 Macetero PICA grande 5,50 44,00
9 Macetero Terracota de 33*27cm 1,83 16,47
10 Macetero consuplast pequeño 0,80 8,00
8 Macetero mediano 1,75 14,00
53 LEGUMBRERAS 53,55
15 Legumbreras plásticas 1,75 26,25
13 Legumbreras plásticas 2,10 27,30
54 TINAS Y BALDES PLÁSTICOS 125,75
4 Tina grande plástica 8,50 34,00
7 Tina grande plástica pica 6,00 42,00
6 Tina grande reforzada plástica 4,50 27,00
7 Tina grande 3,25 22,75
4 Balde Forplast 3,25 13,00
6 Balde mediano 2,70 16,20
55 PINCEROS 83,44
10 Pincero 1,00 10,00
24 Pincero 18pz 1,90 45,60
7 Pincero 24p 3,12 21,84
12 Pincero 4 pz 0,50 6,00
56 ARMADORES 104,75
5 Armador de ropa x10 1,69 8,45
''BAZAR CRÉDITOS GONZÁLEZ''
INVENTARIO INICIAL
AL 01 DE ABRIL DEL 2016
EXPRESADO EN DÓLARES USD
108
FOLIO N.11
N. Código Cant. Descripción V/Unitario V/Parcial V/Total
30 Armadores plásticos PK0567PL 1,96 58,80
15 Armadores madera MA00465AB 2,50 37,50
57 BALANZA 43,50
3 Balanza práctica 14,50 43,50
58 PLATO 1 pieza VAJILLA 1.496,64
180 Plato porcelana tendido 000657 0,75 135,00
148 Plato pando redondo 00665 1,00 148,00
72 Plato ondo 123479 1,00 72,00
40 Plato ondo sopero 11433L 0,45 18,00
25 Plato ondo sopero 455PL 0,89 22,25
60 Plato ondo sopero 0P865 0,76 45,60
85 Plato tendido opal TO075 1,25 106,25
30 Plato tendido johan 1,25 37,50
40 Plato tendido hans 0,90 36,00
32 Plato ovalado 12'' 1,89 60,48
48 Plato ovalado 6'' 1,10 52,80
18 Plato ovalado 14'' 1,65 29,70
65 Plato pando redondo 10'' 1,15 74,75
58 Plato melamine sopero 7'' 1,15 66,70
32 Plato pando redondo 4'' 1,03 32,96
36 Plato sopero 0,30 10,80
32 Plato cuadrado 10'' 1,25 40,00
36 Plato sopero 5'' 1,75 63,00
27 Plato sopero royal 1,60 43,20
48 Plato sopero 7'' 2,50 120,00
32 Plato chimbull 1,25 40,00
30 Plato tendido mediano 1,05 31,50
20 Plato tendido grande 2,13 42,60
135 Plato ondo porcelana 0,65 87,75
42 Plato redondo 0,90 37,80
40 Plato de cristal ondo sopero 1,05 42,00
JUEGO DE VAJILLA 1.413,00
59 4 Juego de vajilla andina 32,00 128,00
3 Juego de vajilla andina ceramica 33,00 99,00
3 Juego de vajilla TSINGSCINA 21 pz 58,00 174,00
7 Juego de vajilla 6pz 48,00 336,00
8 Juego de vajilla 20pz 28,00 224,00
8 Juego de vajilla 5z 28,00 224,00
4 Juego de vajilla 32 pz 57,00 228,00
JUEGO REPOSTERO Y TAZONES 189,26
60 4 Juego de reposteros plástico 2,32 9,28
6 Juego de reposteros opal 6,41 38,46
12 Repostero plástico rey cuadrado 4,46 53,52
''BAZAR CRÉDITOS GONZÁLEZ''
INVENTARIO INICIAL
AL 01 DE ABRIL DEL 2016
EXPRESADO EN DÓLARES USD
109
FOLIO N.12
N. Código Cant. Descripción V/Unitario V/Parcial V/Total
4 Juego de tazón porcelana 4 pz 12,00 48,00
5 Juego de tazón de vidrio 6pz 8,00 40,00
BOMBONERAS VIDRIO 162,00
61 53 Bomboneras vidrio 1pieza 1,50 79,50
33 Bomboneras vidrio 1pieza 2,50 82,50
22 Bombonera 1,50 33,00
JARRAS DE VIDRIO 97,01
62 5 Jarra vidrio home life 1lt 2,50 12,50
8 Jarra vidrioYingli glass 1lt 2,32 18,56
6 Jarra vidrio kitchen 1lt 1,90 11,40
5 Jarra vidrio 6pz 1lt 6,65 33,25
10 Jarra vidrio Quality 1pz 1lt 2,13 21,30
AZUCARERAS 46,74
63 4 Azucarera loza color 3,39 13,56
3 Azucarera loza chata 3,57 10,71
3 Azucarera loza color 2,68 8,04
3 Azucarera porcelana 2,55 7,65
2 Azucarera loza guira 3,39 6,78
CANDELABROS 948,00
64 12 Candelabro 3pz 22,00 264,00
7 Candelabro 1pz 11,00 77,00
5 Candelabro wonden holde 33,00 165,00
7 Candelabro vidrio y cobre 22,00 154,00
8 Candelabro 3pz 20,00 160,00
4 Candelabro 4pz 32,00 128,00
VASOS DE VIDRIO - PORCELANA 700,57
65 4 Juego de vasos VIDRIO 6pz 6,72 26,88
3 Juego de vasos de wiskhy venetian 2,18 6,54
3 juego vasos 6pz 6,00 18,00
4 juego vasos 6pz 7,00 28,00
5 juego vasos 6pz 7,00 35,00
5 Juego de vasos 6pz opal 9,37 46,85
50 Juego de vasos cristar0501AL 1,40 70,00
30 Juego de vasos cristar 0100AL48 1,30 39,00
24 Juego de vaso cervecero 2,50 60,00
20 vasos Porcelana 2,00 40,00
15 vasos Porcelana 1,50 22,50
2 Jarro porcelana cajasx 12 38,57 77,14
65 Jarro porcelana 2,00 130,00
48 Jarro loza Kasandra 0,74 35,52
24 Jarro loza 1,11 26,64
22 Jarro porcelana 1,75 38,50
JUEGO COPA DE HELADO VIDRIO 117,46
66 7 Juego copa de helado dell glass 6pz 4,50 31,50
''BAZAR CRÉDITOS GONZÁLEZ''
INVENTARIO INICIAL
AL 01 DE ABRIL DEL 2016
EXPRESADO EN DÓLARES USD
110
FOLIO N.13
N. Código Cant. Descripción V/Unitario V/Parcial V/Total
6 Juego copa de helado 6pz 4,50 27,00
3 Juego copa de helado 6pz 8,00 24,00
4 Juego copa de helado 6pz 8,74 34,96
JUEGOS SALEROS Y FRUTERAS 107,18
67 7 Juego de salero 4pz 1,34 9,38
6 Juego de condimentos y saleros 2,30 13,80
3 Juego de frutera vidrio 4pz 13,00 39,00
5 Frutero vidrio 1pz 9,00 45,00
FLOREROS DE VIDRIO Y PORCELANA 730,53
68 9 Florero grande 1pz 4,57 41,13
8 Florero de vidrio grande 4,55 36,40
8 Florero de vidrio 1pz 7,00 56,00
7 Florero de vidrio 1pz 13,00 91,00
6 Florero de vidrio 1pz 45,00 270,00
4 Florero de vidrio 1pz 9,00 36,00
6 Florero porcelana 1pz 15,00 90,00
5 Florero porcelana 1pz 8,00 40,00
7 Florero porcelana 1pz 10,00 70,00
ADORNO VIDRIO 462,80
69 12 Adorno florero 1pz 9,45 113,40
5 Adorno jarrón 2 pz 22,00 110,00
12 Adorno pera 1pz 9,45 113,40
14 Adorno manzana 1pz 9,00 126,00
LÁMPARAS 143,80
70 8 Lámpara mesa 464617 11,84 94,72
4 Lámpara mesa infantil D1-39 7,50 30,00
3 Lámpara cerámica plata pequeña 6,36 19,08
TETERAS 768,92
71 7 Tetera vidrio 1pz 7,50 52,50
7 Tetera aluminio 1pz 16,00 112,00
7 Tetera aluminio tri1pz 32,00 224,00
2 Tetera aluminio Tramontina 1pz 73,21 146,42
6 Tetera aluminio Tramontina 1pz 39,00 234,00
RELOJES DE PARED 92,05
72 4 Reloj de pared vidrio 25x3 4,70 18,80
4 Reloj de pared vidrio 30x4 4,45 17,80
3 Reloj de pared 27x6 4,45 13,35
3 Reloj de pared 33x6 4,70 14,10
4 Reloj de pared 32x9 7,00 28,00
PLÁSTICOS EN GENERAL 762,35
73 8 Tabla de picar 2,36 18,88
11 Charol de plastico 1,05 11,55
12 Rayador grater 2,36 28,32
13 Rayador trampontina 2,11 27,43
''BAZAR CRÉDITOS GONZÁLEZ''
INVENTARIO INICIAL
AL 01 DE ABRIL DEL 2016
EXPRESADO EN DÓLARES USD
111
FOLIO N.14
N. Código Cant. Descripción V/Unitario V/Parcial V/Total
6 Colador 061pz 2,68 16,08
9 Juego de coladores coronel 4pz 4,50 40,50
7 Juego de coladores torplas 3pz 2,75 19,25
8 Jarra plástica 2,00 16,00
7 Jarra plástica de 12cm 5,70 39,90
11 Portacepillos plástico 6,00 66,00
13 Portapapel aluminio 2,50 32,50
12 miniorganizadores plástico 9,80 117,60
8 Portacucharas plástico 5,50 44,00
12 portavasos plástico 3,50 42,00
12 Tapers transpartentes ovalados 0,32 3,84
10 Tapers rectangulares 1,00 10,00
18 Tapers rectangulares de 5cmx7cm 0,87 15,66
17 Tapers redondos 3,21 54,57
10 exprimidor de naranja 3,24 32,40
22 vaso tomatodo bebé plástico 1,50 33,00
14 vaso tomatodo bebé plástico vidriado 2,00 28,00
CUCHARÓN ALUMINIOS 64,87
74 8 Cucharón 1pz madera 3,33 26,64
8 Cucharón 1pz madera y acero 0,65 5,20
7 Cucharón 1pz medano madera 1,45 10,15
6 Cucharón 1pz pequeño madera 2,23 13,38
5 Cucharón 1pz metal 1,90 9,50
MOLINO 212,40
75 9 Molino corona acero 23,60 212,40
CUCHARAS , TENEDORES Y
CUCHILLOS INOXIDABLES 580,40
76 32 Cucharas ovaladas aluminio 0,75 24,00
24 Cucharas ovaladas grandes aluminio 1,75 42,00
24 Cucharas con estilo de flores 0,50 12,00
48 Cucharas redonda soperas 1,25 60,00
48 tenedor de aluminio 1,50 72,00
36 tenedor de aluminio y madera 1,00 36,00
12 tenedor aluminio yplástico 2,50 30,00
48 Cuchilllo de madera y acero 1,00 48,00
36 Cuchilllo de plástico y acero 0,75 27,00
24 Cuchilllo trampotina acero 0,50 12,00
24 Cucharillas redonda 1,25 30,00
12 Cucharillas ovalada 1,00 12,00
34 Cucharillas de plástico y acero 0,50 17,00
12 Cucillos tramontina 3,00 36,00
12 Cucillos tramontina 3,60 43,20
12 Cucillos tramontina 2,00 24,00
''BAZAR CRÉDITOS GONZÁLEZ''
INVENTARIO INICIAL
AL 01 DE ABRIL DEL 2016
EXPRESADO EN DÓLARES USD
112
FOLIO N.15
N. Código Cant. Descripción V/Unitario V/Parcial V/Total
12 Cuchillos tramontina 2,50 30,00
9 Cuchillos pica hielo 2,80 25,20
ALFOMBRAS 19,45
77 2 Alfombra 00750 4,35 8,70
5 Alfombra Protecction 800p55 2,15 10,75
ANDADORES 118,00
78 1 Andadores de bebé 0735r0 48,00 48,00
2 Andadores de bebé 1288P 35,00 70,00
COMPUTADORAS PÓRTATILES 10.917,68
79 2 Pórtatil Sonny g4/12345la 1.545,00 3.090,00
1 Pórtatil Dell DL66-0l 522,32 522,32
3 Pórtatil HP MKWJM8-Jjvmn 1.580,00 4.740,00
2 Pórtatil Acer KAPL-6MJFK 327,68 655,36
2 Pórtatil Compac COM6-ILKG 675,00 1.350,00
1 Pórtatil Lg de escritorio LREL94-LG 560,00 560,00
CUADROS 73,33
80 1 Cuadro madera decorativo 10,19 10,19
2 Cuadro madera 8,12 16,24
1 Cuadro madera 21,90 21,90
1 Cuadro madera 25,00 25,00
SOMBRILLAS 80,61
81 9 Sombrilla de cartera 2,63 23,67
12 Sombrilla mano doble forro 3,43 41,16
6 Sombrilla mano pequeña 2,63 15,78
PELUCHES 243,88
82 3 Peluche oso 65cm 36,65 109,95
2 Peluche oso 60cm 24,17 48,34
3 Peluche oso 60cm 28,53 85,59
ASPIRADORAS 1.186,00
83 3 Aspiradora Genius BOMP 42,00 126,00
2 Apiradora Eloctrolux 150,00 300,00
2 Aspiradora NEOCOMPACT 115,00 230,00
2 Aspiradora Electrolux SMA01 115,00 230,00
2 Hidrolavadora Electrolux 150,00 300,00
MÁQUINAS DE COSER 1.573,24
84 2 Máquina de coser Janone Mod.1008 225,00 450,00
3 Máquina de coser Singer 3323 129,46 388,38
2 Máquina de coser Singer 3321 125,89 251,78
2 Máquina de coser Brother 131,89 263,78
2 Máquina de coser Brother Mod.LS 2000 109,65 219,30
JUGUETES 3.072,57
85 9 Tina cicciobello 13,00 117,00
12 DOLL crarrier coche 3,26 39,12
9 Carro toys 2,00 18,00
''BAZAR CRÉDITOS GONZÁLEZ''
INVENTARIO INICIAL
AL 01 DE ABRIL DEL 2016
EXPRESADO EN DÓLARES USD
113
FOLIO N.16
N. Código Cant. Descripción V/Unitario V/Parcial V/Total
17 Caja de princesa 7,00 119,00
42 Carro cartoone 2,75 115,50
13 Muñeca thamara 1,86 24,18
35 Muñeca sweet fashion 6,00 210,00
12 Muñeca AVV Athelete 3,00 36,00
13 Muñeca EXPOTYS 3,40 44,20
28 Muñeca classic Barbie 4,30 120,40
12 Muñeca Monster Ltigh 38,45 461,40
10 Muñeca accesorio Baby2 3,00 30,00
8 Barbie piscina 13,00 104,00
7 Juego de belleza fashion Dresser 12,00 84,00
10 Juego de cocina Gloria 2,50 25,00
9 Juego para bebé Baby set 7,00 63,00
5 Chichobelos baby level 9,95 49,75
10 Culevar princesa mágica 6,79 67,90
7 Chichobelo 12,00 84,00
8 Grúa de juguete 10,00 80,00
7 Elicóctero control remoto 53,00 371,00
5 Juguete spiderman 52,00 260,00
7 Carro control remoto 12,00 84,00
15 Patinetas niño y niña 20,00 300,00
4 Piscinas armables niños 18,78 75,12
6 Piscina INTEX 15,00 90,00
GUITARRA 219,18
86 2 Guitarra Clásica Parrot MPHKJF-JK 56,66 113,32
2 Guitarra Clásica Parrot MPHKJF-JKI 52,93 105,86
MEMORIA 165,50
87 12 Kingston 866 6,00 72,00
5 Tarjeta de memoria Mod. San Dis 7,00 35,00
9 kigosnton MLG43-LO 6,50 58,50
REPUESTOS PARA COCINA 120,94
88 12 Coupling Kit 1 set OSTER 1,45 17,40
7 Caucho para la tapa de olla de presión 2,50 17,50
3 Mariposa licuadora OSTER 6,00 18,00
5 Tapa de licuadora rosca OSTER 2,11 10,55
5Repuesto para estractor de cítrico
OSTER 6,50 32,50
6Caucho de olla presión de 8 a 10 lts
UMCO2,10 12,59
2Repuesto caucho olla Universal para 40
a 6 lts 2,00 4,00
4 Adaptadores 2,10 8,40
VALVULAS DE GAS 19,75
89 5 valvula a presión 3,95 19,75
PARLANTE 330,83
1 Portable con microfono 30000bt PRIMA 330,83 330,83
''BAZAR CRÉDITOS GONZÁLEZ''
INVENTARIO INICIAL
AL 01 DE ABRIL DEL 2016
EXPRESADO EN DÓLARES USD
114
FOLIO N.17
N. Código Cant. Descripción V/Unitario V/Parcial V/Total
ROPA
PIJAMAS DE ADULTO MUJER 326,10
91 10 Pijama New spring short 6,00 60,00
8 Pijama talla M pantalón 9,50 76,00
7 Pijama talla L pantalón 9,80 68,60
9 Pijama talla XL pantalón 13,50 121,50
PIJAMA VESTIDOS 134,10
92 14 Pijama vestido tallas E L A N 5,40 75,60
9 Pijama vestido talla M 6,50 58,50
PIJAMAS DE HOMBRE 610,10
93 9 Pijama hombre pantalón S 13,50 121,50
7 Pijama hombre pantalón M 18,50 129,50
9 Pijama hombre pantalón L 18,50 166,50
9 Pijama hombre pantalón XL 21,40 192,60
PIJAMA NIÑO 272,40
94 12 Pijama pantalón talla 6 4,50 54,00
14 Pijama pantalón talla 4 8,60 120,40
14 Pijama pantalón talla 2 7,00 98,00
PIJAMA PARA NIÑA 465,00
95 8 Pijama niña pantalón talla 6,50 52,00
7 Pijama niña pantalón talla 10 8,50 59,50
13 Pijama niña pantalón talla 8 9,00 117,00
9 Pijama niña pantalón talla 6 7,00 63,00
9 Pijama niña pantalón talla 4 7,00 63,00
13 Pijama niña short talla 2 8,50 110,50
ROPA INTERIOR DE NIÑO 121,50
96 8 Calzoncillo niño talla 34 2,25 18,00
16 Calzoncillo D Cristian talla 30 4,50 72,00
7 Calzoncillo DOGO talla 36 4,50 31,50
BOXERS 222,65
97 9 Boxer talla 34 JOC 3010 4,25 38,25
14 Boxer JOE 5081 5,10 71,40
9 Boxer MAO 1060 talla 46 7,00 63,00
4 Boxer DO60007 5,00 20,00
5 Boxer colors C777 6,00 30,00
INTERIOR DE ADULTO 300,50
98 22 Interiorde adulto BOM-BOM talla 6,25 137,50
12 Interior Daniela talla XL-L-M-S 4,30 51,60
22 Interior Mayuri talla XL-L-M-S 3,70 81,40
4 Interior Valeria talla XL-L-M-S 4,00 16,00
4 Interior Divina XL-L-M-S 3,50 14,00
BRASIER 258,00
99 8 Brasier esplego 4,50 36,00
8 Brasier Great we talla 30 25,00 200,00
8 Brasier Great sencillo 2,75 22,00
INTERIOR DE NIÑO 153,25
100 4 Interior mayuri talla 36-38- 4,50 18,00
AL 01 DE ABRIL DEL 2016
EXPRESADO EN DÓLARES USD
''BAZAR CRÉDITOS GONZÁLEZ''
INVENTARIO INICIAL
115
FOLIO N.18
N. Código Cant. Descripción V/Unitario V/Parcial V/Total
17 Interior talla 36-38 2,25 38,25
4 Interior Lisita talla 38 3,25 13,00
3 Interior Fresita talla 32-34 8,00 24,00
5 Interior panty carta o Gnjor 02 8,00 40,00
4 Interior Daniela 8-12 5,00 20,00
MEDIAS 175,85
101 36 Media de mujer talla 6-11 1,80 64,80
36 Media de mujer talla 9-11 0,75 27,00
6 Media de hombre algodón talla 10-12 0,40 2,40
5Media de hombre algodón extrem talla
10-12 0,75 3,75
7 Media de hombre GUTM talla 6-8 0,90 6,30
24 Media de hombre Wilson talla 10-12 0,90 21,60
24 Media de hombre soccer talla 8-10 0,80 19,20
8 Media de hombre Wilson 1,90 15,20
24 Media de niño GUTMAN talla 4-6 0,65 15,60
SÁBANAS 969,76
102 13 Sábana estra con vuelo 2 plazas 14,67 190,71
12 Sábana extra bordad 2 1/2 palzas 13,64 163,68
20 Sábana emax steel 1 1/2 plaza 10,43 208,60
4 Sábana liga de la justicia 1 1/2 plaza 10,43 41,72
4 Sábana barbie 1 1/2 plaza 10,43 41,72
12 Sábana Premiun 1 1/2 plazas 10,43 125,16
11 Sábana estampada 1 1/2 plaza 10,43 114,73
8 Sábana bordadaan 1 1/2 10,43 83,44
GORRAS
103 28 Gorras adulto Yeshima OYE 2,25 63,00 111,00
16 Gorras de niño PANTERSCAP 3,00 48,00
TOALLAS DE BAÑO
104 Toalla estampada 2pz 285,15
12 Toalla sencilla algodón 1pz 2,88 34,56
10 Toalla linter 1pz 3,00 30,00
12 Toalla Delfín 2 piezas 6,02 72,24
10 Toalla lamitex 75x140cm 6,01 60,10
5 Toalla de baño GAVIOTA 1pz 6,65 33,25
12 Toalla de mano algodón 1pz 2,50 30,00
20 Toalla de mano Asis escolar 1pz 0,80 16,00
9 Toalla de Baby Paget Vertir 1pz 1,00 9,00
FORROS DE LAVAFORA
105 12 Forros para lavadora 23-25lb estampado 8,30 99,60 203,60
8Forro para lavadora de 23-25lb un solo
color 13,00 104,00
TOLDOS 78,00
106 6 Toldo Cafán de nylon 2 1/2plz 13,00 78,00
CARTERAS
107 Cartera tipo bolso 156,00
6 Cartera tipo bolso 9,00 54,00
''BAZAR CRÉDITOS GONZÁLEZ''
INVENTARIO INICIAL
AL 01 DE ABRIL DEL 2016
EXPRESADO EN DÓLARES USD
116
FOLIO N.19
N. Código Cant. Descripción V/Unitario V/Parcial V/Total
3 Cartera grande 7,00 21,00
2 Cartera grande 12,50 25,00
4 ROPA DE NIÑAS 14,00 56,00
108 Vestidos de niña talla 0-1 1.838,20
10 Vestido Cuca's talla 4-6 9,00 90,00
16 Conjunto de niña talla 1-2 11,00 176,00
13 Blusa talla 4-6 8,00 104,00
12 Blusa talla 8-10 8,00 96,00
26 Blusa talla 12-14-16 8,00 208,00
15 Chompa talla 0-4 9,00 135,00
7 Chompa talla 4-8 9,00 63,00
12 Pantalón de niña talla 2-4 12,00 144,00
8 Pantalón de niña talla 6 9,00 72,00
12 Pantalón de niña talla 8-10 13,00 156,00
18 Pantalón de niña talla 12 15,00 270,00
12 Short jean talla 6 22,00 264,00
14 Licra de niña estampada 4,30 60,20
ROPA DE NIÑOS 2.335,08
109 15 Conjunto de niño talla 1-6 9,00 135,00
6 Conjunto de niño talla 1-5 8,50 127,50
27 Camiseta de niño talla2 6,50 39,00
11 Camiseta de niño talla 4 4,50 121,50
15 Camiseta de niño talla 12-16 10,00 110,00
4 Pantalón de niños talla 1 5,00 75,00
18 Pantalón de niños talla 2-4 10,50 42,00
19 Pantalón de niños talla 6-8 4,50 81,00
11 Pantalón de niños talla 10 13,00 247,00
9 Bermuda Talla 1-2-4 9,73 107,03
12 Bermuda Talla 6 12,05 108,45
4 Bermuda Talla 10-12 12,05 144,60
30 Bermuda Talla 12-14 20,00 80,00
7 Chompa uniforme azul 14,00 420,00
16 Calentadores de uniforme azul 8,00 56,00
10 Calentadores de uniforme talla 10 9,00 144,00
18 Pantalón uniforme azul talla 8-10- 18,00 180,00
12 Camisa blanca 6,50 117,00
ROPA DE ADULTO MUJER 1.555,76
110 6 Short Gabardina
14 Licra Capri talla S-M-L 13,40 80,40
32 Licra pantalón talla S-M-L 10,00 140,00
8 Blusa chifón talla M 12,00 384,00
18 Blusa chifón talla S-M-L 35,00 280,00
9 Blusa chifón talla S-M-L 9,50 171,00
10 Blusa chifón 8,04 72,36
10 Pantalón económico 10,80 108,00
15 Pantalón 32,00 320,00
ROPA ADULTO HOMBRE 4.467,13
111 Pantalón Eines Man talla 26-30
''BAZAR CRÉDITOS GONZÁLEZ''
INVENTARIO INICIAL
AL 01 DE ABRIL DEL 2016
EXPRESADO EN DÓLARES USD
117
FOLIO N.20
N. Código Cant. Descripción V/Unitario V/Parcial V/Total
8 Pantalón jean talla 30 36,00 288,00
12 Pantalón jean talla 28 40,00 480,00
14 Pantalón jean talla 30-32-34 28,00 392,00
18 Pantalón jean talla 32 28,00 504,00
9 Pantalón gabardina talla 28-36 38,00 342,00
24 Camisolas 22,00 528,00
20 Camisetas con cuello talla S 8,04 160,80
6 Camisetas cuello Talla M 12,41 74,46
7 Camisetas cuello redondo 12,41 86,87
12 Camisetas cuello redondo 22,00 264,00
14 Camiseta cuello V talla S 18,00 252,00
15 Camiseta cuello V talla M 19,00 285,00
10Camisa manga corta con cuello tallas S-
M 15,00 150,00
10 Camisa manga larga talla L 30,00 300,00
12 Bermuda Nylon 30,00 360,00
PRODUCTOS DE BELLEZA 817,45
112 6Cortadora de cabello CONAIR 21 PCS
KIT 33,41 200,46
3 Alisadora de cabello CONAIR CS27FCS 32,10 96,30
3 Alisadora de cabello de 100 a 240 31,28 93,84
2Alisadora de cabello Oster HCSTFI 510-
01347,35 94,70
2Alisadora de cabello Oster HCSTFI 500-
01347,93 95,86
2 Secadora e cabello Oster 80377-12
3VEL.24,42 48,84
5Secadora e cabello Oster HCSTHD
120037,49 187,45
MESAS PLÁSTICAS PICA 207,75
113 2 Mesa Sevilla Beige 31,80 63,60
1 Mesa Sevilla Blanca 31,80 31,80
2 Mesa Capri Amarillo 9,80 19,60
4 Mesa Capri Verde Privac 9,80 39,20
3 Mesa Plástica pica cuadrada 17,85 53,55
ZAPATOS DE MUJER
114 12 Zapato Picadilly Cod. 690074 46,00 552,00 10.814,70
22 Zapato Picadilly Cod. 130179 40,00 880,00
31 Zapato Picadilly Cod. 500133 30,00 930,00
23 Zapato Picadilly Cod. 841020 35,00 805,00
21 Zapato Picadilly Cod. L01300 48,00 1.008,00
19 Zapato Picadilly Cod. 320216 34,00 646,00
12 Zapatilla Picadilly Cod. 548008 32,00 384,00
13 Zapato Picadilly Cod. 130177 46,00 598,00
19 Zapato Picadilly Cod. 063021 42,00 798,00
45 Zapato Ancara unixes Cod. 5.1 19,25 866,25
12 Zapato Ancara unixes Cod. 5.1 20,85 250,20
7 Zapato Ancara unixes Cod. 5.1 16,05 112,35
9 Zapato Ancara unixes Cod. 5.1 17,10 153,90
AL 01 DE ABRIL DEL 2016
EXPRESADO EN DÓLARES USD
''BAZAR CRÉDITOS GONZÁLEZ''
INVENTARIO INICIAL
118
FOLIO N.21
N. Código Cant. Descripción V/Unitario V/Parcial V/Total
33 Zapato Korea Cod. 4730 35,00 1.155,00
12 Zapatilla ALA 37,00 444,00
16 Zapatilla Cod. 8570 27,00 432,00
32 Zapato TopShoes 25,00 800,00
ZAPATO DE HOMBRE
14 Zapato Levis Cod.223691794-59 140,00 1.960,00 19.852,00
115 12 Zapato Pegada Cod. 21208-01 70,00 840,00
11 Zapato Pegada Cod. 0862013 68,00 748,00
21 Zapato US.POLO 82,00 1.722,00
9 Zapato Sirtongana Cod. 3720 74,00 666,00
15 Zapato D''ARON 50,50 757,50
17 Zapato D''ARON 30,00 510,00
18 Zapato D''ARON 22,75 409,50
12 Zapato Sollo Cod. 9913 105,00 1.260,00
15 Zapato deportivo Reebok 160,00 2.400,00
18 Zapato deportivo Puma Cod.30510501 80,00 1.440,00
13 Zapato deportivo Puma Cod. 34839908 82,00 1.066,00
19 Zapato deportivo Puma Cod. 30515082 88,00 1.672,00
7 Zapato Nike Will Trail 86,00 602,00
9 Zapato Nike Will Trail 84,00 756,00
8 Zapato Nike Will Trail 87,00 696,00
9 Zapato Nike Will Trail 168,00 1.512,00
7 Zapato Nike Will Trail 220,00 1.540,00
13 Zapato Klemar 55,00 715,00
9 Zapato Kelme 60,00 540,00
ZAPATO DE NIÑA 1.903,00
116 21 Zapato TopShoes Cod. 080 32,00 672,00
15 Zapato TopShoes Cod. 082 25,00 375,00
12 Zapato TopSnitos Cod.301 17,00 204,00
11 Zapato Ortopé Cod. 20404 20,00 220,00
13 Zapato Daniela 18,00 234,00
9 Zapato Bonis Sarita 22,00 198,00
ZAPATO DE NIÑO
Zapato ortopédico anatomico 1.868,00
117 15 Zapato ortopédico anatomico 9,00 135,00
19 Zapato Bonis VURB 12,00 228,00
15 Zapato Bonis VURB 13,00 195,00
22 Zapato Domenico 13,00 286,00
11 Zapato Domenico 15,00 165,00
16 Zapato Domenico 12,00 192,00
33 Zapato Domenico 13,00 429,00
17 Zapato Domenico 14,00 238,00
ZAPATO VENUS 771,64
118 10 Zapato Venus CLG NG NG 25 3,62 36,20
9 Zapato Venus CLG NG NG 32 4,28 38,52
7 Zapato MANU 17,10 119,70
11 Zapato Venus CLG NG NG 41 5,60 61,60
''BAZAR CRÉDITOS GONZÁLEZ''
INVENTARIO INICIAL
AL 01 DE ABRIL DEL 2016
EXPRESADO EN DÓLARES USD
119
FOLIO N.22
N. Código Cant. Descripción V/Unitario V/Parcial V/Total
5 Zapato Venus GALO 15,00 75,00
11 Zapato Venus CLG BL BL 39 5,60 61,60
14 Zapato Venus NUVARAN NG NG35 5,30 74,20
9 Zapato Venus NUVARAN NG NG 340 5,88 52,92
7 Zapto GEMA 15,35 107,45
9 Zapato JENNY 16,05 144,45
CAJONERA
119 Cajonera PICA x6 1.043,15
2 Cajonera 5 pisos colorinche verde solido 62,50 125,00
3 Cajonera 5 pisos color azul 64,60 193,80
3 Cajonera 5 pisos colorinche fucsia 64,60 193,80
3Cajonera 6 pisos color café ratan
glamour 64,60 193,80
4 Cajonera 6 pisos 67,35 269,40
1 Cajonera 6 pisos practica 67,35 67,35
BICICLETAS 690,96
120 2 Bicicleta Aro 20'' estilo libre 110,00 220,00
2 Bicicleta Aro 16'' sport 12-01 70,48 140,96
3 Bicicleta Aro 20'' estilo libre 110,00 330,00
MOCHILAS
121 Mochila niño + pequeña 1.384,73
10 Mochila niños y niñas + grande 15,63 156,30
9 Mochila 20,09 180,81
18 Mochila dama corazones 11,00 198,00
6 Mochila y= ox N. Z 20,09 120,54
8 Mochila Tuka TN. Z 20,09 160,72
4 Mochila Floriada 20,09 80,36
14 Mochila Tortuga 10,00 140,00
10 Mochila Mujer 12,00 120,00
8 Mochila niña 10,00 80,00
11 Mochila niño 6,00 66,00
7 Mochila Drill 6,00 42,00
4 Mochila Surtida 10,00 40,00
CORRALES 2.918,88
122 6 Corral para bebé 5BCCHD4 133,08 798,48
6 Corral para bebé 5BCCHD5 99,81 598,86
2 Coche para bebé lp-002-5 61,60 123,20
1 Coche para bebé 006 corta 61,10 61,10
2 Coche para bebé 103 extra ancho 66,07 132,14
30 Andador plastico 40,17 1.205,10
MOTOS 7.181,20
123 3 Moto yamha Y005JKH 960,00 2.880,00
3 Moto Dytona 123DTY00JH 840,00 2.520,00
2 Moto Rangers 35283 MR945N 890,60 1.781,20
CELULARES
124 3 Celular Nokia 220 54,00 162,00 2.998,78
1 Celular Samsung Galaxy J1 ACE 148,00 148,00
6Celular Samsung Galaxy GRAND
PRIMER196,80 1.180,80
''BAZAR CRÉDITOS GONZÁLEZ''
INVENTARIO INICIAL
AL 01 DE ABRIL DEL 2016
EXPRESADO EN DÓLARES USD
120
FOLIO N.23
N. Código Cant. Descripción V/Unitario V/Parcial V/Total
3 Celular Samsung Galaxy J2 186,00 558,00
3 Tablet samsung 7'' 3g 211,61 634,83
3 Celular Samsung J1 mini 105,05 315,15
1.1.3.02 Inventario de suministros de oficina 86,65
1 Perforadora de metal color negra 2,25 2,25
1 Grapadora de metal color negra 3,60 3,60
2 Calculadora Mod. Casionegra 6,50 13,00
1 Télefono fijo Panosonic Blanco PL665k 30,00 30,00
1 Resmas de Papel Bond 4,80 4,80
3 Factureros 11,00 33,00
1.1.3.03Inventario de suministro de aseo y
limpieza16,80
2 Escoba color rojo Crt0056 3,50 7,00
1 Trapeador Luxans 4,80 4,80
2 Basurero Pica color blanco 2,50 5,00
1.1.4 Activos por impuestos corrientes 19.629,81
1.1.4.01 1Crédito tributario a favor de la empresa
(IVA)19.629,81 19.629,81
1.2 ACTIVO NO CORRIENTE 84.171,84
1.2.1 PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO 69.171,84
1.2.1.01 1
Edificio 2 plantas color amarillo de
concreto, hormigón y madera de
8metros de largo y 7m de ancho (56m²)
ubicado en la calles Pichincha y Luis
Acrespo
42.096,34 42.096,34 42.096,34
1.2.1.02 Muebles y Enseres 595,50 595,50
1Escritorio de madera 1 piso de 1,5m de
largo y 1m de ancho 105,50 105,50
4Sillas de plástico con espaldar de color
blanco marca Pica40,00 40,00
1
Vitrinas de vidrio y aluminio y perchas
horizontales de 2,m de largo y 1,5m de
ancho 2 pisos color blanco y gris 450,00 450,00
1.2.1.03 Equipo de Computación 1.480,00
1
Computadora de escritorio SAMSUNG
intel core C1EBIOS EM64T982016K 1.250,00 1.250,00
1Impresora Epson L210 Mod. C462H
serie 525k11055230,00 230,00
1.2.1.04Vehículos, equipos de transporte y
equipo camionero móvil25.000,00
1
Camioneta CHEVROLET tipo cabina No.
de motor LUV D-MAX 2.4L CS TM 4X2
No. chasis C24SE31033149 Placa
ABA7310
25.000,00 25.000,00
1.2.2Inversiones Financieras(depósito plazo
fijo) del Banco de Pichincha 15.000,00 15.000,00 15.000,00
2. PASIVO 16.304,62
2.1 PASIVO CORRIENTE 16.304,62
2.1.1 CUENTAS Y DOCUMENTOS POR
PAGAR 15.706,90
2.1.1.01 Locales 15.706,90
''BAZAR CRÉDITOS GONZÁLEZ'' INVENTARIO INICIAL
AL 01 DE ABRIL DEL 2016EXPRESADO EN DÓLARES USD
121
FOLIO N.24
N. Código Cant. Descripción V/Unitario V/Parcial V/Total
2.1.1.01.01 Cuentas por pagar
1 LUCIX 398,00 398,00
1 JCEVCORP. Cia Ltda. 739,77 739,77
1 CRESCOSCORP 1.047,80 1.047,80
1 Femar S.A 229,29 229,29
1 Alessa 1.695,48 1.695,48
1 Costuras 365,91 365,91
1 Marcimex S.A 255,68 255,68
1 Importadora Tomebamba 1.239,83 1.239,83
1 Darpa S.A 1.240,20 1.240,20
1 Cristian Narvaez CRISVANS 950,00 950,00
1 Electrolux 284,84 284,84
1 Litux 377,00 377,00
1 Javier Armijos 750,40 750,40
1 Protecar 179,48 179,48
1 JD Cocinas de gas 915,00 915,00
1 Spring 265,38 265,38
1 Litardo 701,34 701,34
1 A. Pidesar Che. 2.300,00 2.300,00
1 Muebles Abeo 140,00 140,00
1 Gerardo Ortiz 639,68 639,68
1 Ayobea Muebles 140,00 140,002.1.3 OTRAS OBLIGACIONES 597,722.1.3.01 Por pagar
2.1.3.01.01 Retención en la fuente por pagar
2.1.3.01.01.01 Retención en la fuente por pagar 1% 123,77
2.1.3.01.01.02 Retención en la fuente por pagar 2% 0,24
2.1.3.01.01.03 Retención en la fuente por pagar 8% 0,00
2.1.3.01.0104 Retención en la fuente por pagar 10% 6,00
2.1.3.01.02.03 IVA retenido por pagar 100% 7,20
2.1.3.02 1 Con el IESS 460,51 460,51
2.1.3.02.01 1Aporte personal al IESS por pagar
9,45%201,47 201,47
2.1.3.02.02 1Aporte patronal al IESS por pagar
12,15%259,04 259,04
3 PATRIMONIO NETO 321.804,57
3.1 1 CAPITAL 321.804,57
3.1.1 Capital Social 321.804,57
TOTAL PASIVO + PATRIMONIO 338.109,19
Zaruma, 01 de abril del 2016
GERENTE CONTADORA
Sr. Milcar González Sigcho Srta. Yaritza González Alvarado
''BAZAR CRÉDITOS GONZÁLEZ''
INVENTARIO INICIAL
AL 01 DE ABRIL DEL 2016
EXPRESADO EN DÓLARES USD
122
1 ACTIVO 338.109,19
1.1 ACTIVO CORRIENTE 253.937,35
1.1.1 Efectivo y equivalentes al efectivo 26.321,35
1.1.1.01 Caja 1.820,85
1.1.1.02 Bancos
1.1.1.02.01 Banco de Pichincha Cta. Cte 3102142404 24.500,50
1.1.2 Activos financieros 13.373,25
1.1.2.01Cuentas y documentos por cobrar clientes
relacionados13.373,25
1.1.3 Inventario 194.612,94
1.1.3.01Inventario de productos terminados y
mercadería en almacén –comprado de terceros 194.509,49
1.1.3.02 Inventario de suministros de oficina 86,65
1.1.3.03 Inventario de suministro de aseo y limpieza 16,80
1.1.4 Activos por impuestos corrientes 19.629,81
1.1.4.01 Crédito tributario a favor de la empresa (IVA) 19.629,81
1.2 ACTIVO NO CORRIENTE 84.171,84
1.2.1 Propiedades, planta y equipo 69.171,84
1.2.1.01 Edificio 42.096,34
1.2.1.02 Muebles y enseres 595,50
1.2.1.03 Equipo de computación 1.480,00
1.2.1.04Vehículos, equipos de transporte y equipo
camionero móvil25.000,00
1.2.2 Inversiones Financieras 15.000,00
TOTAL ACTIVO 338.109,19
2 PASIVOS 16.304,62
2.1 PASIVO CORRIENTE 16.304,62
2.1.1 Cuentas y documentos por pagar 15.706,90
2.1.1.01 Locales 15.706,90
2.1.3 Otras obligaciones corrientes 597,722.1.3.01.01.
01Retención en la fuente ir por pagar 1% 123,77
2.1.3.01.01.
02 Retención en la fuente ir por pagar 2% 0,24
2.1.3.01.01.
03Retención en la fuente ir por pagar 10% 6,00
2.1.3.01.01.
04Retención en la fuente ir por pagar 100% 7,20
2.1.3.02.01 Aporte personal al IESS por pagar 9,45% 201,47
2.1.3.02.02 Aporte patronal al IESS por pagar 12,15% 259,04
TOTAL PASIVOS 16.304,62
3 PATRIMONIO NETO 321.804,57
3.1 CAPITAL 321.804,57
3.1.1 Capital Social 321.804,57
TOTAL PASIVO + PATRIMONIO 338.109,19
Srta. Yaritza González Alvarado
CONTADORA
Sr. Milcar González Sigcho
GERENTE
“BAZAR CRÉDITOS GONZÁLEZ”
ESTADO DE SITUACIÓN INICIAL
AL 01 DE ABRIL DEL 2016
EXPRESADO EN DÓLARES USD
Zaruma, 03 de abril del 2016
123
“BAZAR CRÉDITOS GONZÁLEZ”
MEMORÁNDUM DE TRANSACCIONES
DEL 01 DE ABRIL AL 31 DE JUNIO DEL 2016
EXPRESADO EN DÓLARES USD
ABRIL 2016
La empresa comercia „‟Bazar Créditos González‟‟ de la ciudad de Zaruma,
inicia sus operaciones el 01 de abril del 2016 con los siguientes bienes,
valores, derechos y obligaciones:
ABRIL 01: Se realiza el asiento de apertura del estado de Situación Inicial
según los resultados obtenidos en el inventario inicial los cuales se
detallan a continuación:
Caja $ 1.820,85
Bancos $ 24.500,50
Cuentas y documentos por cobrar clientes relacionados $ 13.373,25
Inventario de productos terminados y mercadería en almacén –comprado de terceros
$ 194.509,49
Inventario de suministros de oficina $ 86,65
Inventario de suministro de aseo y limpieza $ 16,80
Crédito tributario a favor de la empresa (IVA) $ 19.629,81
Edificio $ 42.096,34
Muebles y enseres $ 595,50
Equipo de computación $ 1.480,00 Vehículos, equipos de transporte y equipo camionero móvil
$ 25.000,00
Inversiones financieras $ 15.000,00
Cuentas por pagar (Locales) $ 15.706,90
Retención en la fuente ir por pagar 1% $ 123,77
Retención en la fuente ir por pagar 2% $ 0,24
Retención en la fuente ir por pagar 10% $ 6,00
Retención en la fuente ir por pagar 100% $ 7,20
Aporte personal al IESS por pagar 9,45% $ 201,47
Aporte patronal al IESS por pagar 12,15% $ 259,04
CAPITAL $ 321.804,57
124
ABRIL 01: Se cancela a distintos proveedores (PNCC) por cuentas
pendientes de pago según auxiliar cuentas por pagar a: LUCXI $ 398,00
con Cheque # 7608 y CRESCOSCORP $1047,80 con Cheque # 7817.
ABRIL 02: Abono de varios clientes (PNSC) por cuentas pendientes de
cobro, según auxiliar de cuentas por cobrar N.1 por un valor de $ 145,00
ABRIL 04: Abono de varios clientes (PNSC) por cuentas pendientes de
cobro, según auxiliar de cuentas por cobrar N.2 por un valor de $ 205,00.
ABRIL 04: Se realiza un depósito por un valor de $ 300,00 cuenta del
Banco de Pichincha N. 3102142404.
ABRIL 04: Se cancela a proveedor COSTURAS (PNCC) por cuenta
pendiente de pago con cheque # 7836 por un valor de $ 365,91, según
auxiliar cuentas por pagar.
ABRIL 05: Se realiza un depósito por un valor de $ 430,00 cuenta del
Banco de Pichincha N. 3102142404
ABRIL 06: Se cancela a proveedor a ALESSA (PNCC) por cuenta
pendientes de pago con cheque # 7827 por un valor de $ 154,90, según
auxiliar cuentas por pagar.
ABRIL 07: Se cancela a proveedor JCEV (PNCC) por cuenta pendientes
de pago con cheque # 7826 y por un valor de $ 168,93, según auxiliar
cuentas por pagar.
ABRIL 07: Se realiza un depósito con cheque por una cuenta pendiente
de cobro a favor de la empresa por un valor de $ 120,00
125
ABRIL 07: Se realiza un depósito por un valor de $ 290,00 cuenta del
Banco de Pichincha N. 3102142404
ABRIL 07: Se vende mercadería a diferentes (PNSC), de la semana del
01 al 07 abril según auxiliar de ventas N.1por un valor de $ 3610,71 sin
Iva.
ABRIL 07: Se compra mercadería a diferentes proveedores (PNCC), de la
semana del 01 al 07 de abril según auxiliar de compras N.1 por un valor
de $ 2132,36
ABRIL 08: Se realiza un depósito por un valor de $ 320,00 cuenta del
Banco de Pichincha N. 3102142404
ABRIL 09: Abonos de varios clientes (PNSC) por cuentas pendientes de
cobro, según auxiliar de cuentas por cobrar N. 3 por un valor de $ 220,00.
ABRIL 11: Abonos de varios clientes (PNSC) por cuentas pendientes de
cobro, según auxiliar de cuentas por cobrar N.4 por un valor de $ 7,00.
ABRIL 11: Se emite un cheque del Banco de Pichincha # 7844 a una
(PNSC) por concepto de préstamo, por un valor de $ 538,00
ABRIL 11: Se cancela a proveedores (PNCC) por cuenta pendientes a
DIRECTV con cheque # 7843 por un valor de $ 488,97, JCEV con
cheque# 7821 y 7822 por un valor de $ 281,55 y 7822 por un valor de
$289,29 a DARPA por un valor de $528,59, según auxiliar cuentas por
pagar
ABRIL 11: Se realiza un depósito por un valor de $ 450,00 cuenta del
Banco de Pichincha N. 3102142404
126
ABRIL 12: Se realiza un depósito por un valor de $ 300,00 cuenta del
Banco de Pichincha N. 3102142404
ABRIL 13: Se realiza un depósito por un valor de $ 350,00 cuenta del
Banco de Pichincha N. 3102142404
ABRIL 13: Se cancela a proveedores Electrolux y Plasticaucho (PNCC)
por cuentas pendientes de pago con cheque # 7816 por un valor de $
284,84, y a Plasticaucho con cheque # 7793 por un valor de $718,28
según auxiliar cuentas por pagar.
ABRIL 14: Se compra mercadería a distintos proveedores (PNCC), de la
semana del 08 al 14 de abril según auxiliar de compras N.2 por un valor
de $ 3912,25 sin Iva.
ABRIL 14: Se vende mercadería a diferentes (PNSC), de la semana del
08 al 14 abril según auxiliar de ventas N.2 por un valor de $ 4556,33
ABRIL 14: Se realiza un depósito por un valor de $ 400,00 cuenta del
Banco de Pichincha N. 3102142404
ABRIL 14: Se cancela en efectivo a distintas Agencias de Transporte
(PNCC), por transporte de mercadería, por un valor de $12,38
ABRIL 14: Se realiza el pago en efectivo de las retenciones en la fuente
del Iva correspondiente al mes de marzo por un valor de $137,21
.
ABRIL 15: Se cancela en efectivo $460,51 por aporte patronal e individual
al IESS correspondiente al mes marzo del 2016.
127
ABRIL 15: Se cancela en efectivo los servicios básicos: Luz $20,14;
agua$ 8,40 y teléfono $12,50 correspondiente al mes de marzo.
ABRIL 15: Abono de varios clientes (PNSC) por cuentas pendientes de
cobro por un valor de $ 80,00, según auxiliar de cuentas por cobrar N.5
ABRIL 16: Abono de varios clientes (PNSC) por cuentas pendientes de
cobro por un valor de $ 115,00, según auxiliar de cuentas por cobrar N.6
ABRIL 17: Abono de un cliente (PNSC) por cuenta pendientes de cobro
por un valor de $ 100,00, según auxiliar de cuentas por cobrar N.7
ABRIL 18: Se realiza el depósito del dinero recaudado por un valor de $
570,00 cuenta del Banco de Pichincha N. 3102142404
ABRIL 19: Abono de un cliente (PNSC) por cuenta pendientes de cobro
por un valor de $ 5,00, según auxiliar de cuentas por cobrar N.8
ABRIL 19: Se realiza un depósito por un valor de $ 320,00 cuenta del
Banco de Pichincha N. 3102142404
ABRIL 20: Se realiza un depósito por un valor de $ 250,00 cuenta del
Banco de Pichincha N. 3102142404
ABRIL 20: Se cancela a proveedor ALESSA (PNCC) por cuentas
pendientes de pago por un valor de $ 852,74 con cheque # 7778, según
auxiliar cuentas por pagar.
ABRIL 21: Se compra mercadería a distintos proveedores (PNCC), de la
semana del 15 al 21 de abril por un valor de $4554,67 sin Iva, según
auxiliar de compras N.3
128
ABRIL 21: Se vende mercadería a diferentes (PNSC), de la semana del
15 al 21 abril por un valor de $6078,83 sin Iva, según auxiliar de ventas
N.3
ABRIL 21: Se realiza un depósito del dinero por un valor de $ 500,00
cuenta del Banco de Pichincha N. 3102142404
ABRIL 21: Se cancela en efectivo a Agencia de Transportes (PNCC) por
transporte de mercadería, por un valor de servicio de $14,85
ABRIL 23: Abono de varios clientes (PNSC) por cuenta pendientes de
cobro por un valor de $ 294,50, según auxiliar de cuentas por cobrar N.9
ABRIL 22: Se cancela a proveedor SPRING (PNCC) por cuentas
pendientes de pago con cheque # 7838 por un valor de $ 265,38, según
auxiliar cuentas por pagar.
ABRIL 25: Se realiza un depósito por un valor de $ 250,00 cuenta del
Banco de Pichincha N. 3102142404
ABRIL 25: Se cancela a proveedores (PNCC) por cuentas pendientes de
pago a AYOBEA MUEBLES con cheque # 7846 por un valor de $ 140 y a
TOMEBAMBA con cheque # 7829 por un valor de $ 403,38, y a DARPA
por un valor de $ 165,86 según auxiliar cuentas por pagar
ABRIL 25: Se realiza un depósito por un valor de $ 500,00 cuenta del
Banco de Pichincha N. 3102142404
ABRIL 25: Abono de un cliente (PNSC) por cuenta pendientes de cobro
por un valor de $ 4,00, según auxiliar de cuentas por cobrar N.10
129
ABRIL 25: Se realiza un depósito por un valor de $ 320,00 cuenta del
Banco de Pichincha N. 3102142404
ABRIL 26: Se cancela a proveedor CRISVANS (PNCC) por cuentas
pendientes de pago con cheque # 7837 por un valor de $ 950,00, según
auxiliar cuentas por pagar.
ABRIL 26: Abono de un cliente (PNSC) por cuenta pendientes de cobro
por un valor de $ 24,00, según auxiliar de cuentas por cobrar N.11
ABRIL 26: Se realiza un depósito por un valor de $ 700,00 cuenta del
Banco de Pichincha N. 3102142404
ABRIL 28: Se realiza un depósito por un valor de $ 1100,00 cuenta del
Banco de Pichincha N. 3102142404
ABRIL 28: Se cancela a proveedores A.PIDESAR (PNCC) por cuentas
pendientes de pago con cheque # 7867 por un valor de $ 23000,00 y
AYOBEA MUEBLES con cheque # 7847 por un valor de $ 140,00, según
auxiliar cuentas por pagar.
ABRIL 28: Se cancela en efectivo a Agencia de Transportes (PNCC), por
transporte de mercadería, por un valor de servicio de $44,55
ABRIL 30: Se compra mercadería a distintos proveedores (PNCC), de la
semana del 22 al 30 de abril por un valor de $ 10300,20 sin Iva, según
auxiliar de compras N.4
ABRIL 30: Se vende mercadería a diferentes (PNSC), de la semana del
22 al 30 abril por un valor de $ 5875,17 sin Iva, según auxiliar de ventas
N.4
130
ABRIL 30: Se cancela en efectivo a la Ing. Sarita Hidalgo (PNCC), por
servicio profesional de contabilidad correspondiente al mes de abril, por
un valor de $67,20
ABRIL 30: Se concede un préstamo en efectivo al Sr. Carlos Román
(PNSC) por un valor de $2500,00
ABRIL 30: Se cancela a proveedor PLASTICAUCHO (PNCC) por cuentas
pendientes de pago con cheque # 7847,7800 Y 7839 por un valor de $
1.712,03, según auxiliar cuentas por pagar.
ABRIL 30: Abonan varios clientes (PNSC), por cuenta pendientes de
cobro por un valor de $ 280,00, según auxiliar de cuentas por cobrar N.12
ABRIL 30: Se cancela en efectivo a Gasolinera Espinoza por la compra
de gasolina extra correspondiente al mes de abril por un valor de 10,00.
ABRIL 30: Se realiza la liquidación del Iva correspondiente al mes de abril
ABRIL 30: Se cancela en efectivo los sueldos al personal que labora en la
empresa, correspondiente al mes de abril, por un valor de $ 1930,53
ABRIL 30: Se realiza ajuste por nota de débito no registrada por servicios
bancarios del Banco de Pichicha, correspondiente al mes de abril por un
valor de $382,24
MAYO 2016
MAYO 01: La Sra. Judith Briceño (PNSC) abona por cuenta pendiente de
cobro por un valor de $35,00, según auxiliar de cuentas por cobrar N.13
131
MAYO 02: La Sra. Zenoida Espinoza (PNSC) abona por cuenta pendiente
cobro por un valor de $2,00, según auxiliar de cuentas por cobrar N.14
MAYO 02: Cancelación a plazo fijo del Banco de Pichincha por un valor
de $ 15000,00 más intereses de $ 500,00
MAYO 02: Se realiza un depósito por un valor de $ 250,00 cuenta del
Banco de Pichincha N. 3102142404
MAYO 03: Se cancela a varios proveedores (PNCC) por cuentas
pendientes de pago a JAVIER ARMIJOS con cheque # 7859 por un valor
de $ 750,40 , CRESCOSCORRP con cheque # 7819 por un valor de $
1076,64 y GERARDO ORTIZ con cheque # 7862 por un valor de $
639,68, según auxiliar cuentas por pagar.
MAYO 03: Se realiza un depósito por un valor de $ 300,00 cuenta del
Banco de Pichincha N. 3102142404
MAYO 04: La Sra. Judith Briceño (PNSC) abona un valor de $5,00 por
cuentas pendiente de cobro, según auxiliar de cuentas por cobrar N.15
MAYO 05: Se cancela a proveedor (PNCC) a MARCIMEX con cheque #
7797 por un valor de $ 255,68 por cuenta pendiente de pago, según
auxiliar cuentas por pagar
MAYO 05: Se realiza un depósito por un valor de $ 320,00 cuenta del
Banco de Pichincha N. 3102142404
MAYO 06: Se cancela en efectivo a distintas Agencias de Transporte
(PNCC) por transporte de mercadería, por un valor de $4,95.
132
MAYO 07: Se vende mercadería a diferentes (PNSC), de la semana del
01 al 07 mayo por un valor de $ 4051,09 sin Iva, según auxiliar de ventas
N.5
MAYO 07: Se compra mercadería a diferentes proveedores (PNCC), de la
semana del 01 al 07 de mayo por un valor de $ 10142, 71 sin Iva, según
auxiliar de compras N.5
MAYO 07: Abonos por cuentas pendientes de cobro de distintos clientes
(PNSC) por un valor de $ 184,00, según auxiliar de cuentas por cobrar
N.16
MAYO 09: Se realiza un depósito por un valor de $ 350,00 cuenta del
Banco de Pichincha N. 3102142404
MAYO 10: Se cancela a proveedor (PNCC) a PROTECAR con cheque #
7877 por un valor de $ 179,48 pendiente de pago, según auxiliar cuentas
por pagar.
MAYO 10: Se realiza un depósito por un valor de $ 330,00 cuenta del
Banco de Pichincha N. 3102142404
MAYO 11: Se realiza un depósito por un valor de $ 270,00 cuenta del
Banco de Pichincha N. 3102142404
MAYO 12: Se cancela a proveedor CRISVANS (PNCC) por cuentas
pendientes de pago con cheque # 7794 por un valor de $ 364,91,según
auxiliar cuentas por pagar.
133
MAYO 13: Se realiza un depósito por un valor de $ 300,00 cuenta del
Banco de Pichincha N. 3102142404
MAYO 13: Se cancela en efectivo a distintas Agencias de Transporte
(PNCC): por transporte de mercadería, por un valor de $42,08.
MAYO 14: Se compra mercadería a distintos proveedores (PNCC), de la
semana del 08 al 14 de mayo por un valor de $ 4518,25, según auxiliar de
compras N.6
MAYO 14: Se vende mercadería a diferentes (PNSC), de la semana del
08 al 14 mayo por un valor de $ 2216,73 sin Iva, según auxiliar de ventas
N.6
MAYO 14: Abonos por cuentas pendientes de cobro de distintos clientes
por un valor de $ 262,50, según auxiliar de cuentas por cobrar N.17
MAYO 14: Se realiza la liquidación de las retenciones en la fuente del Iva
correspondiente al mes de abril por un valor de $216,25.
MAYO 14: Se cancela en efectivo $460,51 por aporte patronal e individual
al IESS correspondiente al mes mayo del 2016.
MAYO 15: Se cancela en efectivo los servicios básicos: Luz $21,26;
agua$ 8,40 y teléfono $22,50 correspondiente al mes de mayo.
MAYO 16: Se cancela a proveedor JD COCINAS A GAS (PNCC) con
cheque # 7896 por un valor de $ 915,00 por cuentas pendientes de pago,
según auxiliar cuentas por pagar.
134
MAYO 17: Se cancela a proveedor JD COCINAS A GAS (PNCC) con
cheque # 7857 por un valor de $ 407,00 por cuentas pendientes de pago,
según auxiliar cuentas por pagar.
MAYO 17: Se realiza un depósito por un valor de $ 400,00 cuenta del
Banco de Pichincha N. 3102142404
MAYO 17: Se emite un cheque del Banco de Pichincha # 7900 a una
(PNSC) a la Srta. Priscila González, por concepto de préstamo por un
valor de $ 1400,00
MAYO 19: Se realiza un depósito por un valor de $ 300,00 cuenta del
Banco de Pichincha N. 3102142404
MAYO 20: Se realiza un depósito por un valor de $ 410,00 cuenta del
Banco de Pichincha N. 3102142404
MAYO 20: Se cancela a proveedor a DARPA (PNCC) con cheque # 7860
por un valor de $ 530,95 por cuentas pendientes de pago, según auxiliar
cuentas por pagar.
MAYO 20: Se realiza un depósito por un valor de $ 400,00 cuenta del
Banco de Pichincha N. 3102142404
MAYO 20: Se compra mercadería a distintos proveedores (PNCC) de la
semana del 15 al 21 de mayo por un valor de $ 232,31, según auxiliar de
compras N.7
MAYO 21: Se vende mercadería a diferentes (PNSC), de la semana del
15 al 21 mayo por un valor de $ 3764,97, según auxiliar de ventas N.7
135
MAYO 21: Abonan por cuentas pendientes de cobro varios clientes
(PNSC) por un valor de $ 196,00, según auxiliar de cuentas por cobrar
N.18
MAYO 21: Se cancela en efectivo a distintas Agencia de Transportes
(PNCC) por transporte de mercadería, por un valor de servicio de $59,40
MAYO 23: Se realiza un depósito por un valor de $ 500,00 cuenta del
Banco de Pichincha N. 3102142404
MAYO 24: Se realiza un depósito por un valor de $ 350,00 cuenta del
Banco de Pichincha N. 3102142404
MAYO 25: Se cancela a proveedores (PNCC) a JCEV CORP con cheque
# 7887 por un valor de $ 1030,90, VIACOMP con cheque # 7881 por un
valor de $ 619,59 y a Imp. TOMEBAMBA con cheque # 7830 por un valor
de $ 418,00 por cuentas pendientes de pago, según auxiliar cuentas por
pagar.
MAYO 25: Abonan varios clientes (PNSC) por cuentas pendientes de
cobro por un valor de $ 55,00 N.19
MAYO 26: Se cancela a proveedor LITUX (PNCC) con cheque # 7886 por
un valor de $ 377,00 por cuentas pendientes de pago, según auxiliar
cuentas por pagar.
MAYO 28: Abonan varios clientes (PNSC) por cuentas pendientes de
cobro por un valor de $ 269,00 N.20
136
MAYO 30: Se compra mercadería a distintos proveedores (PNCC), de la
semana del 22 al 30 de mayo por un valor de $ 4747,68 sin Iva, según
auxiliar de compras N.8
MAYO 30: Se vende mercadería a diferentes (PNSC), de la semana del
22 al 30 mayo por un valor de $ 15.146,32 según auxiliar de ventas N.8
MAYO 30: Se cancela a proveedor DICALSUR (PNCC) con cheque #
7886 por un valor de $ 10342,45 por cuentas pendientes de pago, según
auxiliar cuentas por pagar.
MAYO 30: Se cancela en efectivo a la Ing. Sarita Hidalgo (PNCC) por
servicio profesional de contabilidad correspondiente al mes de abril, por
un valor de $67,20
MAYO 30: Se concede un préstamo en efectivo al Sra. Melva Armijos
(PNSC) por un valor de $6350,00
MAYO 30: Se cancela en efectivo a distintas Gasolineras por la compra
de gasolina extra correspondiente a todo el mes de abril por un valor de
56,00
MAYO 30: Se cancela en efectivo los sueldos al personal que labora en la
empresa, correspondiente al mes de abril, por un valor de $ 1930,53
MAYO 30: Se realiza un depósito por un valor de $ 650,00 cuenta del
Banco de Pichincha N. 3102142404
MAYO 31: Se cancela a proveedores (PNCC) a FEMAR con cheque #
7869 por un valor de $ 496,47, a DARPA por un valor de $ 530,95 y a
MARCIMEX por un valor de $ 1062,87 por cuentas pendientes de pago,
según auxiliar cuentas por pagar
137
MAYO 31: Se realiza ajuste por nota de débito no registrada por servicios
bancarios del Banco de Pichicha, correspondiente al mes de mayo por un
valor de $ 244,73
MAYO 30: Se realiza el depósito del dinero recaudado por un valor de $
320,00 cuenta del Banco de Pichincha N. 3102142404
MAYO 31: Se cancela en efectivo a distintas Agencia de Transportes
(PNCC) por transporte de mercadería, por un valor de servicio de $39,11
MAYO 31: Se realiza la liquidación del Iva correspondiente al mes de
mayo
JUNIO 2016
JUNIO 01: Se cancela a proveedores (PNCC) a GERARDO ORTIZ con
cheque # 7893 por un valor de $ 590,72 y a MARCIMEX por un valor de $
1227,90
JUNIO 01: Se realiza un depósito por un valor de $ 500,00 cuenta del
Banco de Pichincha N. 3102142404
JUNIO 02: Se cancela a proveedor (PNCC) a CRESCOSCORP con
cheque # 7820 por un valor de $ 1076,64 por cuentas pendientes de
pago, según auxiliar cuentas por pagar.
JUNIO 02: Abono de varios clientes (PNSC) por cuentas pendientes de
cobro por un valor de $ 38,00, según auxiliar de cuentas por cobrar N.21
JUNIO 02: Se emite un cheque del Banco de Pichincha # 7902 a una
(PNSC), por concepto de préstamo por un valor de $ 732,30
138
JUNIO 03: Se realiza el depósito del dinero recaudado por un valor de $
180,00 cuenta del Banco de Pichincha N. 3102142404
JUNIO 04: Abono de clientes por cuentas pendientes de cobro por un
valor de $ 223,00, según auxiliar de cuentas por cobrar N.22
JUNIO 06: Se cancela en efectivo a distintas Agencias de Transporte
(PNCC): por transporte de mercadería, por un valor de $12,38.
JUNIO 06: Se realiza un depósito por un valor de $ 230,00 cuenta del
Banco de Pichincha N. 3102142404
JUNIO 07: Se cancela a proveedores (PNCC) a MUEBLES ABEO con
cheque # 7851 por un valor de $ 140,00 por cuentas pendientes de pago,
según auxiliar cuentas por pagar.
JUNIO 07: Se vende mercadería a (PNSC), de la semana del 01 al 07
junio por un valor de $ 925,49, según auxiliar de ventas N.11
JUNIO 07: Se compra mercadería a diferentes proveedores (PNCC), de la
semana del 01 al 07 de junio por un valor de $ 5485,97 sin Iva, según
auxiliar de compras N.11
JUNIO 07: Se realiza un depósito por un valor de $ 300,00 cuenta del
Banco de Pichincha N. 3102142404
JUNIO 08: Se realiza un depósito por un valor de $ 1000,00 cuenta del
Banco de Pichincha N. 3102142404
139
JUNIO 09: Se realiza un depósito por un valor de $ 950,00 cuenta del
Banco de Pichincha N. 3102142404
JUNIO 09: Se cancela a proveedores (PNCC) a DICALZUR con cheques
# 7910 por un valor de $ 1593,40 y # 7923 por un valor de $ 2581,77por
cuentas pendientes de pago según auxiliar cuentas por pagar
JUNIO 10: Abono por cuenta pendiente de cobro el Sr. Manuel Yanza
(PNSC) por un valor de $ 105,00, según auxiliar de cuentas por cobrar
N.23
JUNIO 10: Se realiza un depósito por un valor de $ 1200,00 cuenta del
Banco de Pichincha N. 3102142404
JUNIO 10: Se cancela a proveedores (PNCC) a DIRTV con cheque #
7940 por un valor de $ 649,32 por cuentas pendientes de pago, según
auxiliar cuentas por pagar.
JUNIO 11: Abono de varios clientes (PNSC) por un valor de $269,00 por
cuentas pendientes de cobro, según auxiliar de cuentas por cobrar N.24
JUNIO 13: Se cancela a proveedores (PNCC) a FEMAR con cheques #
7897 por un valor de $ 229,29 y a DARPA con cheque # 7912 por un valor
de $ 545,75 y a PLASTICAUCHO por un valor de $ 545,75 por cuentas
pendientes de pago, según auxiliagr cuentas por pagar.
JUNIO 14: Se compra mercadería a distintos proveedores (PNCC), de la
semana del 08 al 14 de junio por un valor de $ 69,39 sin Iva, según
auxiliar de compras N.12
140
JUNIO 14: Se vende mercadería a diferentes (PNSC), de la semana del
08 al 14 junio por un valor de $ 4373,13 según auxiliar de ventas N.12
JUNIO 14: Se concede un préstamo en efectivo al Sr. Mario Romero
(PNSC) por un valor de $3600,00
JUNIO 14: Se cancela en efectivo $460,51 por aporte patronal e individual
al IESS correspondiente al mes mayo del 2016.
JUNIO 14: Se realiza un depósito del dinero recaudado por un valor de $
980,00 cuenta del Banco de Pichincha N. 3102142404
JUNIO 14: Se realiza la liquidación de las retenciones en la fuente del Iva
correspondiente al mes de mayo por un valor de $211,40.
JUNIO 15: Se cancela en efectivo los servicios básicos: Luz $21,26; agua
$ 8,40 y teléfono $22,50 correspondiente al mes de mayo.
JUNIO 15: Se cancela a proveedores (PNCC) a JCEV CORP con
cheques # 7930 por un valor de $ 1196,42 por cuentas pendientes de
pago, según auxiliar cuentas por pagar
JUNIO 16: Abono de la Sra. Paola Valdieso (PNSC) por un valor de $
37,00 por cuenta pendiente de cobro, según auxiliar de cuentas por
cobrar N.25
JUNIO 16: Se realiza un depósito por un valor de $ 1050,00 cuenta del
Banco de Pichincha N. 3102142404
141
JUNIO 16: Se cancela a proveedores (PNCC) a FEMAR con cheques #
7858 por un valor de $ 407,00 por cuentas pendientes de pago según
auxiliar cuentas por pagar.
JUNIO 17: Se realiza un depósito por un valor de $ 990,00 cuenta del
Banco de Pichincha N. 3102142404
JUNIO 18: Abono de varios clientes (PNSC) por cuentas pendientes de
cobro por un valor de $183,00, según auxiliar de cuentas por cobrar N.26
JUNIO 20: Se realiza un depósito por un valor de $ 880,00 cuenta del
Banco de Pichincha N. 3102142404
JUNIO 20: Se cancela a proveedores (PNCC) a ALESSA con cheque #
7921 por un valor de $ 348,59 por cuentas pendientes de pago, según
auxiliar cuentas por pagar.
JUNIO 21: Se compara mercadería a distintos proveedores (PNCC), de la
semana del 15 al 21 de junio por un valor de $2007,28 sin Iva, según
auxiliar de compras N.13
JUNIO 21: Se vende mercadería a diferentes (PNSC), de la semana del
15 al 21 junio por un valor de $ 5179,48, según auxiliar de ventas N.13
JUNIO 21: Se cancela en efectivo a Agencia de Transporte
„‟TransGaviotas‟‟ (PNCC): por transporte de mercadería, por un valor de
$47,52.
JUNIO 21: Se realiza un depósito por un valor de $ 550,00 cuenta del
Banco de Pichincha N. 3102142404
142
JUNIO 21: Se cancela a proveedores (PNCC) a GERARDO ORTIZ con
cheque # 7949 por un valor de $ 849,44 por cuentas pendientes de pago,
según auxiliar cuentas por pagar.
JUNIO 23: Se realiza un depósito por un valor de $ 720,00 cuenta del
Banco de Pichincha N. 3102142404
JUNIO 24: Se cancela en efectivo a Agencia de Transportes „‟ Buena
Aventura‟‟ (PNCC) por transporte de mercadería, por un valor de servicio
de $2,48
JUNIO 24: Se cancela a proveedores (PNCC) a COSTURAS con cheque
# 7960 por un valor de $ 643,54 por cuentas pendientes de pago, según
auxiliar cuentas por pagar.
JUNIO 25: Abonan varios clientes (PNSC) por cuentas pendientes de
cobro por un valor de $ 216,00, según auxiliar de cuentas por cobrar N.27
JUNIO 27: Se realiza un depósito por un valor de $ 570,00 cuenta del
Banco de Pichincha N. 3102142404
JUNIO 27: Se cancela a proveedores (PNCC) a JCEV CORP con cheque
# 7888 por un valor de $ 1059,27 y a IMPORTADORA TOMEBAMBA con
cheque # 7831 por un valor de $ 418,00 por cuentas pendientes de pago
según auxiliar cuentas por pagar.
JUNIO 28: Se cancela a proveedores (PNCC) a GERARDO ORTIZ con
cheque # 7909 por un valor de $ 1205,00 por cuentas pendientes de
pago, según auxiliar cuentas por pagar.
143
JUNIO 29: Se cancela a proveedores (PNCC) a FEMAR con cheque #
7870 por un valor de $ 496,48 por cuentas pendientes de pago, según
auxiliar cuentas por pagar.
JUNIO 29: Se realiza un depósito por un valor de $ 630,00 cuenta del
Banco de Pichincha N. 3102142404
JUNIO 30: Se compara mercadería a distintos proveedores (PNCC), de la
semana del 22 al 30 de junio por un valor de $ 341,69 sin Iva según
auxiliar de compras N.14
JUNIO 30: Se vende mercadería a diferentes (PNSC), de la semana del
22 al 30 junio por un valor de $ 3134,67, según auxiliar de ventas N.14
JUNIO 30: Se concede un préstamo en efectivo al Sr. Senovio González
(PNSC) por un valor de $3500,00
JUNIO 30: Se cancela en efectivo a la Ing. Sarita Hidalgo (PNCC) por
servicio profesional de contabilidad correspondiente al mes de abril, por
un valor de $67,20
JUNIO 30: Se cancela en efectivo a distintas Gasolineras por la compra
de gasolina extra correspondiente a todo el mes de abril por un valor de
50,00
JUNIO 30: Se cancela a proveedores (Personas con contabilidad) a IMP.
PARIS con cheque # 7938 por un valor de $ 851,82 por cuentas
pendientes de pago según auxiliar cuentas por pagar.
JUNIO 30: Se cancela en efectivo los sueldos al personal que labora en la
empresa, correspondiente al mes de junio, por un valor de $ 1930,53
144
JUNIO 30: Se realiza un depósito por un valor de $ 550,00 cuenta del
Banco de Pichincha N. 3102142404
JUNIO 30: Se realiza ajuste por nota de débito no registrada por servicios
bancarios del Banco de Pichicha, por un valor de $0,31
JUNIO 30: Se realiza ajuste por nota de débito no registrada por servicios
bancarios del Banco de Pichicha, por un valor de $1,66
JUNIO 30: Se realiza la liquidación del IVA correspondiente al mes de
junio.
145
FECHA CÓDIGO DETALLE REF. PARCIAL DEBE HABER
01/04/2016 1 1/1
En la ciudad de Zaruma el 01 de abril del 2016 la
empresa comercial '' Bazar Créditos González''
inicia sus actividades comerciales con los valores
que se detallan a continuación:
1.1.1 Efectivo y equivalentes al efectivo 26.321,35
1.1.1.01 Caja 1.820,85
1.1.1.02 Bancos 24.500,50
1.1.1.02.01 Banco de Pichincha Cta. Cte 3102142404
1.1.2 Activos Financieros 13.373,25
1.1.2.01Cuentas y documentos por cobrar clientes
relacionados 13.373,25
1.1.3 Inventario 194.612,94
1.1.3.01Inventario de productos terminados y mercadería
en almacén –comprado de terceros 194.509,49
1.1.3.02 Inventario de suministros de oficina 86,65
1.1.3.03 Inventario de suministro de aseo y limpieza 16,80
1.1.4 Activos por impuestos corrientes 19.629,81
1.1.4.01 Crédito tributario a favor de la empresa (IVA) 19.629,81
1.2.1 Propiedades, planta y equipo 69.171,84
1.2.1.01 Edificio 42.096,34
1.2.1.02 Muebles y enseres 595,50
1.2.1.03 Equipo de computación 1.480,00
1.2.1.04Vehículos, equipos de transporte y equipo
camionero móvil 25.000,00
1.2.2 Inversiones Financieras 15.000,00 15.000,00
2.1.1 Cuentas y documentos por pagar 15.706,90
2.1.1.01 Locales 15.706,90
2.1.3 Otras obligaciones corrientes 597,72
2.1.3.01.01.01 Retención en la fuente ir por pagar 1% 123,77
2.1.3.01.01.02 Retención en la fuente ir por pagar 2% 0,24
2.1.3.01.01.03 Retención en la fuente ir por pagar 10% 6,00
2.1.3.01.01.04 IVA retenido por pagar 100% 7,20
2.1.3.02 Con el IESS
2.1.3.02.01 Aporte personal al IESS por pagar 9,45% 201,47
2.1.3.02.02 Aporte patronal al IESS por pagar 12,15% 259,04
3 PATRIMONIO NETO 321.804,57
3.1 CAPITAL 321.804,57
P/R: el asiento de apertura
01/04/2016 2 1/2
2.1.1 Cuentas y documentos por pagar 1.445,80
2.1.1.01 Locales 1.445,80
1.1.1 Efectivo y equivalentes al efectivo 1.445,80
1.1.1.02 Bancos 1.445,80
P/R: La cancelacion de la cuenta pendientes de
pago a proveedores a Lucxi y Crescoscorp02/04/2016 3 1/3
1.1.1 Efectivo y equivalentes al efectivo 145,00
1.1.1.01 Caja 145,00
1.1.2 Activos Financieros 145,00
1.1.2.01Cuentas y documentos por cobrar clientes
relacionados 145,00
P/R: Los abonos por cuentas pendientes de cobro
04/04/2016 4 1/4
1.1.1 Efectivo y equivalentes al efectivo 205,00
1.1.1.01 Caja 205,00
1.1.2 Activos Financieros 205,00
1.1.2.01Cuentas y documentos por cobrar clientes
relacionados 205,00
P/R: Los abonos por cuentas pendientes de cobro
SUMAN Y PASAN 679.809,98 339.904,99 339.904,99
''BAZAR CRÉDITOS GONZÁLEZ''LIBRO DIARIO
EXPRESADO EN DÓLARES FOLIO N. 1
146
FECHA CÓDIGO DETALLE REF. PARCIAL DEBE HABER
VIENEN 679.809,98 339.904,99 339.904,9904/04/2016 5 2/5
1.1.1 Efectivo y equivalentes al efectivo 300,00
1.1.1.02 Bancos 300,00
1.1.1 Efectivo y equivalentes al efectivo 300,00
1.1.1.01 Caja 300,00
P/R: El depósito del dinero en la cuenta del Banco
de Pichincha Cta. Cte. N. 3102142404
04/04/2016 6 2/6
2.1.1 Cuentas y Documentos por pagar 365,91
2.1.1.01 Locales 365,91
1.1.1 Efectivo y equivalentes al efectivo 365,91
1.1.1.02 Bancos 365,91
P/R: La cancelacion de la cuenta pendientes de
pago al proveedor Costuras05/04/2016 7 2/7
1.1.1 Efectivo y equivalentes al efectivo 430,00
1.1.1.02 Bancos 430,00
1.1.1 Efectivo y equivalentes al efectivo 430,00
1.1.1.01 Caja 430,00
P/R: El depósito del dinero en la cuenta del Banco
de Pichincha Cta. Cte. N. 310214240406/04/2016 8 2/8
2.1.1 Cuentas y documentos por pagar 154,90
2.1.1.01 Locales 154,90
1.1.1 Efectivo y equivalentes al efectivo 154,90
1.1.1.02 Bancos 154,90
P/R: La cancelacion de la cuenta pendientes de
pago al proveedor Alessa07/04/2016 9 2/9
2.1.1 Cuentas y documentos por pagar 168,93
2.1.1.01 Locales 168,93
1.1.1 Efectivo y equivalentes al efectivo 168,93
1.1.1.02 Bancos 168,93
P/R: La cancelacion de la cuenta pendientes de
pago al proveedor JCEV07/04/2016 10 2/10
1.1.1 Efectivo y equivalentes al efectivo 120,00
1.1.1.02 Bancos 120,00
1.1.2 Activos financieros 120,00
1.1.2.01Cuentas y documentos por cobrar remesa
cheque 120,00
P/R: La remesa de cheque del Banco de Pichincha
Cta. Cte. N. 310214240407/04/2016 11 2/11
1.1.1 Efectivo y equivalentes al efectivo 290,00
1.1.1.02 Bancos 290,00
1.1.1 Efectivo y equivalentes al efectivo 290,00
1.1.1.01 Caja 290,00
P/R: El depósito del dinero en la cuenta del Banco
de Pichincha Cta. Cte. N. 310214240407/04/2016 12 2/12
1.1.1 Efectivo y equivalentes al efectivo 3.889,00
1.1.1.01 Caja 3.889,00
1.1.2 Activos Financieros 155,00
1.1.2.01Cuentas y documentos por cobrar clientes
relacionados 155,00
4.1.1 Venta de bienes 3.610,71
4.1.1.01 Venta de mercaderías 3.610,71
2.1.3 Otras obligaciones corrientes 433,29
2.1.3.01.03 IVA en ventas 433,29
P/R: La venta de mercadería a precio de venta de
la semana del 01 al 07 de abril ,según auxiliar N.1
SUMAN Y PASAN 691.557,45 345.778,73 345.778,73
FOLIO N. 2EXPRESADO EN DÓLARES
LIBRO DIARIO ''BAZAR CRÉDITOS GONZÁLEZ''
147
FECHA CÓDIGO DETALLE REF PARCIAL DEBE HABER
VIENEN 691.557,45 345.778,73 345.778,7307/04/2016 13 3/13
5.1.2 Compras 2.132,36
5.1.2.01 Compra de mercadería 2.132,36
1.1.4 Activos por impuestos corrientes 255,88
1.1.4.05 IVA en Compras 255,88
2.1.3 Otras obligaciones corrientes 21,32
2.1.3.01.01.01 Retención en la fuente por pagar 1% 21,32
1.1.1 Efectivo y equivalentes al efectivo 1.877,95
1.1.1.01 Caja 1.877,95
2.1.1 Cuentas y documentos por pagar 488,97
2.1.1.01 Locales 488,97
P/R: La compra de mercadería correspondiente a la
semana del 01 al 07 de abril ,según auxiliar de compra
N.108/04/2016 14 3/14
1.1.1 Efectivo y equivalentes al efectivo 320,00
1.1.1.02 Bancos 320,00
1.1.1 Efectivo y equivalentes al efectivo 320,00
1.1.1.01 Caja 320,00
P/R: El depósito del dinero en la cuenta del Banco de
Pichincha Cta. Cte. N. 310214240409/04/2016 15 3/15
1.1.1 Efectivo y equivalentes al efectivo 220,00
1.1.1.01 Caja 220,00
1.1.2 Activos Financieros 220,00
1.1.2.01Cuentas y documentos por cobrar clientes
relacionados 220,00
P/R: Los abonos por cuentas pendientes de cobro11/04/2016 16 3/16
1.1.1 Efectivo y equivalentes al efectivo 7,00
1.1.1.01 Caja 7,00
1.1.2 Activos Financieros 7,00
1.1.2.01 Cuentas y documentos por cobrar clientes
relacionados
7,00
P/R: Los abonos por cuentas pendientes de cobro11/04/2016 17
1.1.2 Activos Financieros 3/17 538,00
1.1.2.01Cuentas y documentos por cobrar clientes relacionados
538,00
1.1.1 Efectivo y equivalentes al efectivo 538,00
1.1.1.02 Bancos 538,00
P/R: La emision del cheque # 7844 a una PNSC , por
concepto de préstamo11/04/2016 18 3/18
2.1.1 Cuentas y documentos por pagar 1.588,40
2.1.1.01 Locales 1.588,40
1.1.1 Efectivo y equivalentes al efectivo 1.588,40
1.1.1.02 Bancos 1.588,40
P/R: La cancelacion de la cuenta pendientes de pago a
proveedores:Directv, JCEV y Darpa
11/04/2016 19 3/19
1.1.1 Efectivo y equivalentes al efectivo 450,00
1.1.1.02 Bancos 450,00
1.1.1 Efectivo y equivalentes al efectivo 450,00
1.1.1.01 Caja 450,00
P/R: El depósito del dinero en la cuenta del Banco de
Pichincha Cta. Cte. N. 310214240412/04/2016 20 3/20
1.1.1 Efectivo y equivalentes al efectivo 300,00
1.1.1.02 Bancos 300,00
1.1.1 Efectivo y equivalentes al efectivo 300,00
1.1.1.01 Caja 300,00
P/R: El depósito del dinero en la cuenta del Banco de
Pichincha Cta. Cte. N. 3102142404SUMAN Y PASAN 703.180,74 351.590,37 351.590,37
EXPRESADO EN DÓLARES
FOLIO N. 3
''BAZAR CRÉDITOS GONZÁLEZ''LIBRO DIARIO
148
FECHA CÓDIGO DETALLE REF. PARCIAL DEBE HABER
VIENEN 703.180,74 351.590,37 351.590,37
13/04/2016 21 4/21
1.1.1 Efectivo y equivalentes al efectivo 350,00
1.1.1.02 Bancos 350,00
1.1.1 Efectivo y equivalentes al efectivo 350,00
1.1.1.01 Caja 350,00
P/R: El depósito del dinero en la cuenta del Banco de
Pichincha Cta. Cte. N. 3102142404
13/04/2016 22 4/22
2.1.1 Cuentas y documentos por pagar 1.003,12
2.1.1.01 Locales 1.003,12
1.1.1 Efectivo y equivalentes al efectivo 1.003,12
1.1.1.02 Bancos 1.003,12
P/R: La cancelacion de la cuenta pendientes de pago a
distintos proveedores: Electrolux y Plasticaucho
14/04/2016 23 4/23
5.1.2 Compras 3.912,25
5.1.2.01 Compra de mercadería 3.912,25
1.1.4 Activos por impuestos corrientes 469,47
1.1.4.05 IVA en Compras 469,47
2.1.3 Otras obligaciones corrientes 72,17
2.1.3.01.01 Retención en la fuente por pagar
2.1.3.01.01.01 Retención en la fuente por pagar 1% 39,12
2.1.3.01.02 IVA retenido por pagar
2.1.3.01.02.01 IVA retenido por pagar 30% 33,05
1.1.1 Efectivo y equivalentes al efectivo 2.312,77
1.1.1.01 Caja 2.312,77
2.1.1 Cuentas y documentos por pagar 1.996,78
2.1.1.01 Locales 1.996,78
P/R: La compra de mercadería correspondiente a la
semana del 08 al 14 de abril ,según auxiliar de compra
N.2
14/04/2016 24 4/24
1.1.1 Efectivo y equivalentes al efectivo 5.103,09
1.1.1.01 Caja 5.103,09
4.1.1 Venta de bienes 4.556,33
4.1.1.01 Venta de mercaderías 4.556,33
2.1.3 Otras obligaciones corrientes 546,76
2.1.3.01.03 IVA en ventas 546,76
P/R: La venta de mercadería a precio de venta de la
semana del 08 al 14 de abril ,según auxiliar N.2
14/04/2016 25 4/25
1.1.1 Efectivo y equivalentes al efectivo 400,00
1.1.1.02 Bancos 400,00
1.1.1 Efectivo y equivalentes al efectivo 400,00
1.1.1.01 Caja 400,00
P/R: El depósito del dinero en la cuenta del Banco de
Pichincha Cta. Cte. N. 3102142404
14/04/2016 26 4/26
5.2.1 Gastos Adimistrativos 12,50
5.2.1.07 Transporte de mercadería 12,50
2.1.3 Otras obligaciones corrientes 0,13
2.1.3.01.01 Retención en la fuente por pagar
2.1.3.01.01.01 Retención en la fuente por pagar 1% 0,13
1.1.1 Efectivo y equivalentes al efectivo 12,38
1.1.1.01 Caja 12,38
P/R: El pago por transporte de mercadería de la
semana del 08 al 14 de abril.
SUMAN Y PASAN 725.681,60 362.840,80 362.840,80
EXPRESADO EN DÓLARES
FOLIO N. 4
''BAZAR CRÉDITOS GONZÁLEZ''
LIBRO DIARIO
149
FECHA CÓDIGO DETALLE REF. PARCIAL DEBE HABER
VIENEN 725.681,60 362.840,80 362.840,80
14/04/2016 27 5/27
2.1.3 Otras obligaciones corrientes 137,21
2.1.3.01.02.01 Retención en la fuente ir por pagar 1% 123,77
2.1.3.01.01.02 Retención en la fuente ir por pagar 2% 0,24
2.1.3.01.01.04 Retención en la fuente ir por pagar 10% 6,00
2.1.3.02.01.06 IVA retenido por pagar 100% 7,20
1.1.1 Efectivo y equivalentes al efectivo 137,21
1.1.1.01 Caja 137,21
P/R: Pago de las Retenciones en la fuente del IVA
del mes de marzo
15/04/2016 28 5/28
2.1.3 Otras obligaciones corrientes 460,51
2.1.3.02.01 Aporte personal al IESS por pagar 9,45% 201,47
2.1.3.02.02 Aporte patronal al IESS por pagar 12,15% 259,04
1.1.1 Efectivo y equivalentes al efectivo 460,51
1.1.1.01 Caja 460,51
P/R: Pago de IESS por pagar del mes de marzo15/04/2016 29 5/29
5.2.1 Gastos Adimistrativos 41,04
5.2.1.08 Agua energía, luz y telecomunicaciones
5.2.1.08.01 Luz 20,14
5.2.1.08.02 Agua 8,40
5.2.1.08.03 Teléfono 12,50
1.1.4 Activos por impuestos corrientes 1,50
1.1.4.05 IVA en Compras 1,50
1.1.1 Efectivo y equivalentes al efectivo 42,54
1.1.1.01 Caja 42,54
P/R: El pago de los servicios básicos
correspondiente al mes de marzo
15/04/2016 30 5/30
1.1.1 Efectivo y equivalentes al efectivo 80,00
1.1.1.01 Caja 80,00
1.1.2 Activos Financieros 80,00
1.1.2.01Cuentas y documentos por cobrar clientes
relacionados 80,00
P/R: Los abonos por cuentas pendientes de cobro
16/04/2016 31 5/31
1.1.1 Efectivo y equivalentes al efectivo 115,00
1.1.1.01 Caja 115,00
1.1.2 Activos Financieros 115,00
1.1.2.01Cuentas y documentos por cobrar clientes
relacionados 115,00
P/R: Los abonos por cuentas pendientes de cobro17/04/2016 32 5/32
1.1.1 Efectivo y equivalentes al efectivo 100,00
1.1.1.01 Caja 100,00
1.1.2 Activos Financieros 100,00
1.1.2.01Cuentas y documentos por cobrar clientes
relacionados 100,00
P/R: Los abonos por cuentas pendientes de cobro
18/04/2016 33 5/33
1.1.1 Efectivo y equivalentes al efectivo 570,00
1.1.1.02 Bancos 570,00
1.1.1 Efectivo y equivalentes al efectivo 570,00
1.1.1.01 Caja 570,00
P/R: El depósito del dinero en la cuenta del Banco
de Pichincha Cta. Cte. N. 3102142404
SUMAN Y PASAN 728.692,12 364.346,06 364.346,06
''BAZAR CRÉDITOS GONZÁLEZ''
LIBRO DIARIO
EXPRESADO EN DÓLARES
FOLIO N. 5
150
FECHA CÓDIGO DETALLE REF. PARCIAL DEBE HABER
VIENEN 728.692,12 364.346,06 364.346,0619/04/2016 34 6/34
1.1.1 Efectivo y equivalentes al efectivo 5,00
1.1.1.01 Caja 5,00
1.1.2 Activos Financieros 5,00
1.1.2.01 Cuentas y documentos por cobrar clientes
relacionados5,00
P/R: Los abonos por cuentas pendientes de cobro
19/04/2016 35 6/35
1.1.1 Efectivo y equivalentes al efectivo 320,00
1.1.1.02 Bancos 320,00
1.1.1 Efectivo y equivalentes al efectivo 320,00
1.1.1.01 Caja 320,00
P/R: El depósito del dinero en la cuenta del Banco de
Pichincha Cta. Cte. N. 3102142404
20/04/2016 36 6/36
1.1.1 Efectivo y equivalentes al efectivo 250,00
1.1.1.02 Bancos 250,00
1.1.1 Efectivo y equivalentes al efectivo 250,00
1.1.1.01 Caja 250,00
P/R: El depósito del dinero en la cuenta del Banco de
Pichincha Cta. Cte. N. 3102142404
20/04/2016 37 6/37
2.1.1 Cuentas y documentos por pagar 852,74
2.1.1.01 Locales 852,74
1.1.1 Efectivo y equivalentes al efectivo 852,74
1.1.1.02 Bancos 852,74
P/R: Cancelacion de cuentas pendientes de pago al
proveedor Alessa 21/04/2016 38 6/38
5.1.2 Compras 4.554,67
5.1.2.01 Compra de mercadería 4.554,67
1.1.4 Activos por impuestos corrientes 543,44
1.1.4.05 IVA en Compras 543,44
2.1.3 Otras obligaciones corrientes 45,29
2.1.3.01.01 Retención en la fuente por pagar
2.1.3.01.01.01 Retención en la fuente por pagar 1% 45,29
1.1.1 Efectivo y equivalentes al efectivo 1.146,64
1.1.1.01 Caja 1.146,64
2.1.1 Cuentas y documentos por pagar 3.906,18
2.1.1.01 Locales 3.906,18
P/R: La compra de mercadería correspondiente a la
semana del 15 al 21 de abril ,según auxiliar de compra
N.3
21/04/2016 39 6/39
1.1.1 Efectivo y equivalentes al efectivo 6.296,80
1.1.1.01 Caja 6.296,80
1.1.2 Activos Financieros 511,49
1.1.2.01 Cuentas y documentos por cobrar clientes relacionados 511,49
4.1.1 Venta de bienes 6.078,83
4.1.1.01 Venta de mercaderías 6.078,83
2.1.3 Otras obligaciones corrientes 729,46
2.1.3.01.03 IVA en ventas 729,46
P/R: La venta de mercadería a precio de venta de la
semana del 15 al 21 de abril ,según auxiliar N.3
21/04/2016 40 6/40
1.1.1 Efectivo y equivalentes al efectivo 500,00
1.1.1.02 Bancos 500,00
1.1.1 Efectivo y equivalentes al efectivo 500,00
1.1.1.01 Caja 500,00
P/R: El depósito del dinero en la cuenta del Banco de
Pichincha Cta. Cte. N. 3102142404
SUMAN Y PASAN 756.360,40 378.180,20 378.180,20
''BAZAR CRÉDITOS GONZÁLEZ''
LIBRO DIARIO
EXPRESADO EN DÓLARES
FOLIO N.6
151
FECHA CÓDIGO DETALLE REF. PARCIAL DEBE HABER
VIENEN 756.360,40 378.180,20 378.180,20
21/04/2016 41 7/41
5.2.1 Gastos Adimistrativos 15,00
5.2.1.07 Transporte de mercadería 15,00
2.1.3 Otras obligaciones corrientes 0,15
2.1.3.01.01 Retención en la fuente por pagar
2.1.3.01.01.01 Retención en la fuente por pagar 1% 0,15
1.1.1 Efectivo y equivalentes al efectivo 14,85
1.1.1.01 Caja 14,85
P/R: El pago por transporte de mercadería de la
semana del 15 al 21 de abril
22/04/2016 42 7/42
2.1.1 Cuentas y documentos por pagar 265,38
2.1.1.01 Locales 265,38
1.1.1 Efectivo y equivalentes al efectivo 265,38
1.1.1.02 Bancos 265,38
P/R: La cancelacion de la cuenta pendiente de pago a
proveedor Spring
25/04/2016 43 7/43
1.1.1 Efectivo y equivalentes al efectivo 250,00
1.1.1.02Bancos
250,00
1.1.1 Efectivo y equivalentes al efectivo 250,00
1.1.1.01 Caja 250,00
P/R: El depósito del dinero en la cuenta del Banco de
Pichincha Cta. Cte. N. 3102142404
25/04/2016 44 7/44
2.1.1 Cuentas y documentos por pagar 709,69
2.1.1.01 Locales 709,69
1.1.1 Efectivo y equivalentes al efectivo 709,69
1.1.1.02 Bancos 709,69
P/R: La cancelacion de la cuenta pendientes de pago a
distintos proveedores: Ayobea, Tomebamba y Darpa
25/04/2016 45 7/45
1.1.1 Efectivo y equivalentes al efectivo 500,00
1.1.1.02 Bancos 500,00
1.1.1 Efectivo y equivalentes al efectivo 500,00
1.1.1.01 Caja 500,00
P/R: El depósito del dinero en la cuenta del Banco de
Pichincha Cta. Cte. N. 3102142404
25/04/2016 46 7/46
1.1.1 Efectivo y equivalentes al efectivo 4,00
1.1.1.01 Caja 4,00
1.1.2 Activos Financieros 4,00
1.1.2.01 Cuentas y documentos por cobrar clientes
relacionados4,00
P/R: Los abonos por cuentas pendientes de cobro de
varios clientes
25/04/2016 47 7/47
1.1.1 Efectivo y equivalentes al efectivo 320,00
1.1.1.02 Bancos 320,00
1.1.1 Efectivo y equivalentes al efectivo 320,00
1.1.1.01 Caja 320,00
P/R: El depósito del dinero en la cuenta del Banco de
Pichincha Cta. Cte. N. 3102142404
SUMAN Y PASAN 760.488,54 380.244,27 380.244,27
EXPRESADO EN DÓLARES
FOLIO N.7
''BAZAR CRÉDITOS GONZÁLEZ''
LIBRO DIARIO
152
FECHA CÓDIGO DETALLE REF. PARCIAL DEBE HABER
VIENEN 760.488,54 380.244,27 380.244,27
26/04/2016 48 8/48
2.1.1 Cuentas y documentos por pagar 950,00
2.1.1.01 Locales 950,00
1.1.1 Efectivo y equivalentes al efectivo 950,00
1.1.1.02 Bancos 950,00
P/R: La cancelacion de la cuenta pendientes de pago a
proveedor Crisvans
26/04/2016 49 8/49
1.1.1 Efectivo y equivalentes al efectivo 294,50
1.1.1.01 Caja 294,50
1.1.2 Activos Financieros 294,50
1.1.2.01 Cuentas y documentos por cobrar clientes
relacionados
294,50
P/R: Los abonos por cuentas pendientes de cobro
26/04/2016 50 8/50
1.1.1 Efectivo y equivalentes al efectivo 700,00
1.1.1.02 Bancos 700,00
1.1.1 Efectivo y equivalentes al efectivo 700,00
1.1.1.01 Caja 700,00
P/R: El depósito del dinero en la cuenta del Banco de
Pichincha Cta. Cte. N. 3102142404
28/04/2016 51 8/51
1.1.1 Efectivo y equivalentes al efectivo 1.100,00
1.1.1.02 Bancos 1.100,00
1.1.1 Efectivo y equivalentes al efectivo 1.100,00
1.1.1.01 Caja 1.100,00
P/R: El depósito del dinero en la cuenta del Banco de
Pichincha Cta. Cte. N. 3102142404
28/04/2016 52 8/52
2.1.1 Cuentas y documentos por pagar 2.440,00
2.1.1.01 Locales 2.440,00
1.1.1 Efectivo y equivalentes al efectivo 2.440,00
1.1.1.02 Bancos 2.440,00
P/R: Cancelacion de la cuenta pendientes de pago a
proveedores: A.Pidesar y Ayobea
28/04/2016 53 8/53
5.2.1 Gastos Adimistrativos 45,00
5.2.1.07 Transporte de mercadería 45,00
2.1.3 Otras obligaciones corrientes 0,45
2.1.3.01.01 Retención en la fuente por pagar
2.1.3.01.01.01 Retención en la fuente por pagar 1% 0,45
1.1.1 Efectivo y equivalentes al efectivo 44,55
1.1.1.01 Caja 44,55
P/R: El pago por transporte de mercadería de la
semana del 22 al 30 de abril
30/04/2016 54 8/54
5.1.2 Compras 10.300,20
5.1.2.01 Compra de mercadería 10.300,20
1.1.4 Activos por impuestos corrientes 1.234,63
1.1.4.05 IVA en Compras 1.234,63
2.1.3 Otras obligaciones corrientes 103,12
2.1.3.01.01 Retención en la fuente por pagar
2.1.3.01.01.01 Retención en la fuente por pagar 1% 102,89
2.1.3.01.01.02 Retención en la fuente por pagar 2% 0,23
1.1.1 Efectivo y equivalentes al efectivo 5.514,12
1.1.1.01 Caja 5.514,12
2.1.1 Cuentas y documentos por pagar 5.917,59
2.1.1.01 Locales 5.917,59
P/R: La compra de mercadería correspondiente a la
semana del 22 al 30 de abril ,según auxiliar de compra
N.4
SUMAN Y PASAN 794.617,20 397.308,60 397.308,60
LIBRO DIARIO
EXPRESADO EN DÓLARES
FOLIO N.8
''BAZAR CRÉDITOS GONZÁLEZ''
153
FECHA CÓDIGO DETALLE REF. PARCIAL DEBE HABER
VIENEN 794.617,20 397.308,60 397.308,60
30/04/2016 55 9/55
1.1.1 Efectivo y equivalentes al efectivo 6.300,20
1.1.1.01 Caja 6.300,20
1.1.2 Activos Financieros 279,99
1.1.2.01 Cuentas y documentos por cobrar clientes 279,99
4.1.1 Venta de bienes 5.875,17
4.1.1.01 Venta de mercaderías 5.875,17
2.1.3. Otras obligaciones corrientes 705,02
2.1.3.01.03 IVA en ventas 705,02
P/R: La venta de mercadería a precio de venta de
la semana del 22 al 30 de abril ,según auxiliar N.4
30/04/2016 56 9/56
5.2.1 Gastos Administrativos 60,00
5.2.1.09 Honorarios profesionales 60,00
1.1.4 Activos por impuestos corrientes 7,20
1.1.4.05 IVA en Compras 7,20
2.1.3 Otras obligaciones corrientes 13,20
2.1.3.01.01 Retención en la fuente por pagar
2.1.3.01.01.04 Retención en la fuente por pagar 10% 6,00
2.1.3.01.02 IVA retenido por pagar
2.1.3.01.02.03 IVA retenido por pagar 100% 7,20
1.1.1 Efectivo y equivalentes al efectivo 54,00
1.1.1.01 Caja 54,00
P/R: El pago en efectivo por honorario profesional
del mes de abril
30/04/2016 57 9/57
1.1.2 Activos Financieros 2.500,00
1.1.2.01 Cuentas y documentos por cobrar clientes
relacionados
2.500,00
1.1.1 Efectivo y equivalentes al efectivo 2.500,00
1.1.1.01 Caja 2.500,00
P/R: Préstamo en efectivo concedido al Sr. Carlos
Román (PNSC)
30/04/2016 58 9/58
2.1.1 Cuentas y documentos por pagar 1.712,03
2.1.1.01 Locales 1.712,03
1.1.1 Efectivo y equivalentes al efectivo 1.712,03
1.1.1.02 Bancos 1.712,03
P/R: La cancelacion de la cuenta pendientes de
pago a proveedor Plasticaucho
30/04/2016 59 9/59
1.1.1 Efectivo y equivalentes al efectivo 280,001.1.1.01 Caja 280,00
1.1.2 Activos Financieros 280,00
1.1.2.01Cuentas y documentos por cobrar clientes
relacionados 280,00
P/R: Los abonos por cuentas pendientes de cobro
de varios clientes (PNSC)30/04/2016 60 9/60
5.2.1 Gastos Administrativos 8,93
5.2.1.04 Combustibles 8,931.1.4 Activos por impuestos corrientes 1,07
1.1.4.05 IVA en Compras 1,07
1.1.1 Efectivo y equivalentes al efectivo 10,001.1.1.01 Caja 10,00
P/R: El pago en efectivo por compra de gasolina
extra del mes de abrilSUMAN Y PASAN 816.916,05 408.458,03 408.458,02
''BAZAR CRÉDITOS GONZÁLEZ''
LIBRO DIARIO
EXPRESADO EN DÓLARES FOLIO N.9
154
FECHA CÓDIGO DETALLE REF. PARCIAL DEBE HABER
VIENEN 816.916,05 408.458,03 408.458,02
30/04/2016 61 10/61
2.1.3 Otras Obligaciones Corrientes 2.414,52
2.1.3.01.03 IVA en ventas 2.414,52
1.1.4 Activos por impuestos corrientes 98,67
1.1.4.01 Crédito tributario a favor de la empresa (IVA) 98,67
1.1.4 Activos por impuestos corrientes 2.513,20
1.1.4.05 IVA en Compras 2.513,20
P/R: La liquidación del IVA del mes abril
30/04/2016 62 10/62
5.2.1 Gastos Administrativos 2.987,63
5.2.1.01 Sueldos y salarios y demás remuneraciones 2.132,00
5.2.1.02.01 Aporte patronal al IESS 12,15% 259,04
5.2.1.03 Beneficios sociales e indemnizaciones
5.2.1.03.01 Décimo tercer sueldo 177,67
5.2.1.03.02 Décimo cuarto sueldo 152,50
2.1.3.03.03 Fondo de reserva 177,60
5.2.1.03.04 Vaciones 88,83
2.1.3 Otras obligaciones corrientes 1.057,11
2.1.3.02.01 Aporte personal al IESS por pagar 9,45% 201,47
2.1.3.02.02 Aporte patronal al IESS por pagar 12,15% 259,04
2.1.3.03.02 Décimo tercer sueldo 177,67
2.1.3.03.03 Décimo cuarto sueldo 152,50
2.1.3.03.04 Fondo de reserva 177,60
2.1.3.03.04 Vacaciones 88,83
1.1.1 Efectivo y equivalentes al efectivo 1.930,53
1.1.1.01 Caja 1.930,53
P/R: Pago sueldos y salarios por pagar correspondiente
al mes de abril 30/04/2016 63 10/63
5.2.2 Gastos finacienros 382,54
5.2.2.01 Servicios bancarios 382,54
1.1.1 Efectivo y equivalentes al efectivo 382,54
1.1.1.02 Bancos 382,54
P/R: Nota de débito no registrada del Banco de
Pichinchasegun conciliacion bancaria.01/05/2016 64 10/64
1.1.1 Efectivo y equivalentes al efectivo 35,00
1.1.1.01 Caja 35,00
1.1.2 Activos Financieros 35,00
1.1.2.01Cuentas y documentos por cobrar clientes
relacionados 35,00
P/R: Abono por cuentas pendientes de cobro de la Sra.
Judith Briceño P.N.N.O.LL.C02/05/2016 65 10/65
1.1.1 Efectivo y equivalentes al efectivo 2,00
1.1.1.01 Caja 2,00
1.1.2 Activos Financieros 2,00
1.1.2.01Cuentas y documentos por cobrar clientes
relacionados 2,00
P/R: Los abonos por cuentas pendientes de cobro 02/05/2016 66 10/66
1.1.1 Efectivo y equivalentes al efectivo 15.500,00
1.1.1.02 Bancos 15.500,00
1.2.2 Inversiones Financieras 15.000,00 15.000,00
4.2.1 Intereses 500,00 500,00
P/R: La cancelación a plazo fijo
67 10/67
03/05/2016 1.1.1 Efectivo y equivalentes al efectivo 250,00
1.1.1.02 Bancos 250,00
1.1.1 Efectivo y equivalentes al efectivo 250,00
1.1.1.01 Caja 250,00
P/R: El depósito del dinero en la cuenta del Banco de
Pichincha Cta. Cte. N. 3102142404
SUMAN Y PASAN 860.256,79 430.128,40 430.128,39
''BAZAR CRÉDITOS GONZÁLEZ''
LIBRO DIARIO
EXPRESADO EN DÓLARES FOLIO N.10
155
FECHA CÓDIGO DETALLE REF. PARCIAL DEBE HABER
VIENEN 860.256,79 430.128,40 430.128,39
03/05/2016 68 11/68
2.1.1 Cuentas y documentos por pagar 2.466,72
2.1.1.01 Locales 2.466,72
1.1.1 Efectivo y equivalentes al efectivo 2.466,72
1.1.1.02 Bancos 2.466,72
P/R: La cancelacion de la cuenta pendientes de pago a
proveedores: Javier Armijos, Crescoscorp y Gerardo
Ortiz03/05/2016 69 11/69
1.1.1 Efectivo y equivalentes al efectivo 300,00
1.1.1.02 Bancos 300,00
1.1.1 Efectivo y equivalentes al efectivo 300,00
1.1.1.01 Caja 300,00
P/R: El depósito del dinero en la cuenta del Banco de
Pichincha Cta. Cte. N. 3102142404
04/05/2016 70 11/70
1.1.1 Efectivo y equivalentes al efectivo 5,00
1.1.1.01 Caja 5,00
1.1.2 Activos Financieros 5,00
1.1.2.01Cuentas y documentos por cobrar clientes
relacionados 5,00
P/R: Abono por cuenta pendiente de cobro
05/05/2016 71 11/71
2.1.1 Cuentas y documentos por pagar 255,68
2.1.1.01 Locales 255,68
1.1.1 Efectivo y equivalentes al efectivo 255,68
1.1.1.02 Bancos 255,68
P/R: La cancelacion de la cuenta pendientes de pago a
proveedor Marcimex
05/05/2016 72 11/72
1.1.1 Efectivo y equivalentes al efectivo 320,00
1.1.1.02 Bancos 320,00
1.1.1 Efectivo y equivalentes al efectivo 320,00
1.1.1.01 Caja 320,00
P/R: El depósito del dinero en la cuenta del Banco de
Pichincha Cta. Cte. N. 3102142404
06/05/2016 73 11/73
5.2.1 Gastos Adimistrativos 5,00
5.2.1.07 Transporte de mercadería 5,00
2.1.3 Otras obligaciones corrientes 0,05
2.1.3.01.01.01 Retención en la fuente por pagar 1% 0,05
1.1.1 Efectivo y equivalentes al efectivo 4,95
1.1.1.01 Caja 4,95
P/R: El pago por transporte de mercadería de la
semana del 01 al 07 de abril
07/05/2016 74 11/74
1.1.1 Efectivo y equivalentes al efectivo 4.460,72
1.1.1.01 Caja 4.460,72
1.1.2 Activos Financieros 76,50
1.1.2.01Cuentas y documentos por cobrar clientes relacionados
76,50
4.1.1 Venta de bienes 4.051,09
4.1.1.01 Venta de mercaderías 4.051,09
2.1.3 Otras obligaciones corrientes 486,13
2.1.3.01.03 IVA en ventas 486,13
P/R: La venta de mercadería a precio de venta de la
semana del 01 al 07 de mayo ,según auxiliar N.5
SUMAN Y PASAN 876.036,03 438.018,02 438.018,01
''BAZAR CRÉDITOS GONZÁLEZ''
LIBRO DIARIO
EXPRESADO EN DÓLARES
FOLIO N.11
156
FECHA CÓDIGO DETALLE REF. PARCIAL DEBE HABER
VIENEN 876.036,03 438.018,02 438.018,01
07/05/2016 75 12/75
5.1.2 Compras 10.142,71
5.1.2.01 Compra de mercadería 10.142,71
1.1.4 Activos por impuestos corrientes 1.217,13
1.1.4.05 IVA en Compras 1.217,13
2.1.3 Otras obligaciones corrientes 101,43
2.1.3.01.01 Retención en la fuente por pagar
2.1.3.01.01.01 Retención en la fuente por pagar 1% 101,43
1.1.1 Efectivo y equivalentes al efectivo 321,70
1.1.1.01 Caja 321,70
2.1.1 Cuentas y documentos por pagar 10.936,71
2.1.1.01 Locales 10.936,71
P/R: La compra de mercadería correspondiente a la
semana del 01 al 07 de mayo ,según auxiliar de compra
N.507/05/2016 76 12/76
1.1.1 Efectivo y equivalentes al efectivo 184,00
1.1.1.01 Caja 184,00
1.1.2 Activos Financieros 184,00
1.1.2.01Cuentas y documentos por cobrar clientes
relacionados 184,00
P/R: Abonos por cuentas pendientes de cobro de varios
clientes
09/05/2016 77 12/77
1.1.1 Efectivo y equivalentes al efectivo 350,00
1.1.1.02 Bancos 350,00
1.1.1 Efectivo y equivalentes al efectivo 350,00
1.1.1.01 Caja 350,00
P/R: El depósito del dinero en la cuenta del Banco de
Pichincha Cta. Cte. N. 3102142404
10/05/2016 78 12/78
2.1.1 Cuentas y documentos por pagar 179,48
2.1.1.01 Locales 179,48
1.1.1 Efectivo y equivalentes al efectivo 179,48
1.1.1.02 Bancos 179,48
P/R: La cancelacion de la cuenta pendientes de pago a
proveedor: Protecar
10/05/2016 79 12/79
1.1.1 Efectivo y equivalentes al efectivo 330,00
1.1.1.02 Bancos 330,00
1.1.1 Efectivo y equivalentes al efectivo 330,00
1.1.1.01 Caja 330,00
P/R: El depósito del dinero en la cuenta del Banco de
Pichincha Cta. Cte. N. 3102142404
11/05/2016 80 12/80
1.1.1 Efectivo y equivalentes al efectivo 270,00
1.1.1.02 Bancos 270,00
1.1.1 Efectivo y equivalentes al efectivo 270,00
1.1.1.01 Caja 270,00
P/R: El depósito del dinero en la cuenta del Banco de
Pichincha Cta. Cte. N. 3102142404
12/05/2016 81 12/81
2.1.1 Cuentas y documentos por pagar 364,91
2.1.1.01 Locales 364,91
1.1.1 Efectivo y equivalentes al efectivo 364,91
1.1.1.02 Bancos 364,91
P/R: La cancelacion de la cuenta pendientes de pago a
proveedor: Crisvans
SUMAN Y PASAN 902.112,48 451.056,25 451.056,24
''BAZAR CRÉDITOS GONZÁLEZ''
LIBRO DIARIO
EXPRESADO EN DÓLARES
FOLIO N.12
157
FECHA CÓDIGO DETALLE REF. PARCIAL DEBE HABER
VIENEN 902.112,48 451.056,25 451.056,24
13/05/2016 82 13/82
1.1.1 Efectivo y equivalentes al efectivo 300,00
1.1.1.02 Bancos 300,00
1.1.1 Efectivo y equivalentes al efectivo 300,00
1.1.1.01 Caja 300,00
P/R: El depósito del dinero en la cuenta del Banco de
Pichincha Cta. Cte. N. 3102142404
13/05/2016 83 13/83
5.2.1 Gastos Adimistrativos 42,50
5.2.1.07 Transporte de mercadería 42,50
2.1.3. Otras obligaciones corrientes 0,43
2.1.3.01.01 Retención en la fuente por pagar
2.1.3.01.01.01 Retención en la fuente por pagar 1% 0,43
1.1.1 Efectivo y equivalentes al efectivo 42,08
1.1.1.01 Caja 42,08
P/R: El pago por transporte de mercadería a distintas
agencias de transporte
14/05/2016 84 13/84
5.1.2 Compras 4.518,25
5.1.2.01 Compra de mercadería 4.518,25
1.1.4 Activos por impuestos corrientes 542,19
1.1.4.05 IVA en Compras 542,19
2.1.3. Otras obligaciones corrientes 45,50
2.1.3.01.01 Retención en la fuente por pagar
2.1.3.01.01.01 Retención en la fuente por pagar 1% 45,18
2.1.3.01.01.02 Retención en la fuente por pagar 2% 0,32
1.1.1 Efectivo y equivalentes al efectivo 1.520,14
1.1.1.01 Caja 1.520,14
2.1.1 Cuentas y documentos por pagar 3.494,80
2.1.1.01 Locales 3.494,80
P/R: La compra de mercadería correspondiente a la
semana del 08 al 14 de mayo ,según auxiliar de compra
N.6
14/05/2016 85 13/85
1.1.1 Efectivo y equivalentes al efectivo 2.324,24
1.1.1.01 Caja 2.324,24
1.1.2 Activos Financieros 158,50
1.1.2.01Cuentas y documentos por cobrar clientes relacionados
158,50
4.1.1 Venta de bienes 2.216,73
4.1.1.01 Venta de mercaderías 2.216,73
2.1.3 Otras obligaciones corrientes 266,01
2.1.3.01.03 IVA en ventas 266,01
P/R: La venta de mercadería a precio de venta de la
semana del 08 al 14 de mayo ,según auxiliar N.6
14/05/2016 86 13/86
1.1.1 Efectivo y equivalentes al efectivo 262,50
1.1.1.01 Caja 262,50
1.1.2 Activos Financieros 262,50
1.1.2.01Cuentas y documentos por cobrar clientes
relacionados 262,50
P/R: Los abonos por cuentas pendientes de cobro de
varios clientes segun auxiliar de cuentas por cobrar
SUMAN Y PASAN 918.408,84 459.204,42 459.204,42
LIBRO DIARIO
EXPRESADO EN DÓLARES
FOLIO N.13
''BAZAR CRÉDITOS GONZÁLEZ''
158
FECHA CÓDIGO DETALLE REF. PARCIAL DEBE HABER
VIENEN 918.408,84 459.204,42 459.204,42
14/05/2016 87 14/87
2.1.3 Otras obligaciones corrientes 216,25
2.1.3.01.02.01 Retención en la fuente ir por pagar 1% 169,77
2.1.3.01.01.02 Retención en la fuente ir por pagar 2% 0,23
2.1.3.01.01.04 Retención en la fuente por pagar 10% 6,00
2.1.3.01.02.01 IVA retenido por pagar 30% 33,05
2.1.3.02.01.06 IVA retenido por pagar 100% 7,20
1.1.1 Efectivo y equivalentes al efectivo 216,25
1.1.1.01 Caja 216,25
P/R: Pago de las Retenciones en la fuente del IVA
del mes de abril15/05/2016 88 14/88
2.1.3 Otras obligaciones corrientes 460,51
2.1.3.02.01 Aporte personal al IESS por pagar 9,45% 201,47
2.1.3.02.02 Aporte patronal al IESS por pagar 12,15% 259,04
1.1.1 Efectivo y equivalentes al efectivo 460,51
1.1.1.01 Caja 460,51
P/R: Pago de IESS por pagar del mes de abril
15/05/2016 89 14/89
5.2.1 Gastos Adimistrativos 52,16
5.2.1.08 Agua energía, luz y telecomunicaciones
5.2.1.08.01 Luz 21,26
5.2.1.08.02 Agua 8,40
5.2.1.08.03 Teléfono 22,50
1.1.4 Activos por impuestos corrientes 2,70
1.1.4.05 IVA en Compras 2,70
1.1.1 Efectivo y equivalentes al efectivo 54,86
1.1.1.01 Caja 54,86
P/R: El pago de los servicios básicos
correspondiente al mes de abril
16/05/201690
14/90
2.1.1 Cuentas y documentos por pagar 915,00
2.1.1.01 Locales 915,00
1.1.1 Efectivo y equivalentes al efectivo 915,00
1.1.1.02 Bancos 915,00
P/R: La cancelacion de la cuenta pendientes de
pago a proveedor JD Cocinas
17/05/201691
14/91
2.1.1 Cuentas y documentos por pagar 407,00
2.1.1.01 Locales 407,00
1.1.1 Efectivo y equivalentes al efectivo 407,00
1.1.1.02 Bancos 407,00
P/R: La cancelacion de la cuenta pendientes de
pago a proveedor JD Cocinas
17/05/201692
14/92
1.1.1 Efectivo y equivalentes al efectivo 400,00
1.1.1.02 Bancos 400,00
1.1.1 Efectivo y equivalentes al efectivo 400,00
1.1.1.01 Caja 400,00
P/R: El depósito del dinero en la cuenta del Banco
de Pichincha Cta. Cte. N. 3102142404
17/05/2016 93 14/93
1.1.2 Activos Financieros 1.400,00
1.1.2.01Cuentas y documentos por cobrar clientes
relacionados 1.400,00
1.1.1 Efectivo y equivalentes al efectivo 1.400,00
1.1.1.02 Bancos 1.400,00
P/R: La emision del cheque # 7900 del Banco de
Pichincha
SUMAN Y PASAN 926.116,08 463.058,04 463.058,04
''BAZAR CRÉDITOS GONZÁLEZ''
LIBRO DIARIO
EXPRESADO EN DÓLARES
FOLIO N.14
159
FECHA CÓDIGO DETALLE REF. PARCIAL DEBE HABER
VIENEN 926.116,08 463.058,04 463.058,04
19/05/2016 94 15/94
1.1.1 Efectivo y equivalentes al efectivo 300,00
1.1.1.02 Bancos 300,00
1.1.1 Efectivo y equivalentes al efectivo 300,00
1.1.1.01 Caja 300,00
P/R: El depósito del dinero en la cuenta del Banco de
Pichincha Cta. Cte. N. 310214240420/05/2016 95 15/95
1.1.1 Efectivo y equivalentes al efectivo 410,00
1.1.1.02 Bancos 410,00
1.1.1 Efectivo y equivalentes al efectivo 410,00
1.1.1.01 Caja 410,00
P/R: El depósito del dinero en la cuenta del Banco de
Pichincha Cta. Cte. N. 3102142404
20/05/2016 96 14/96
2.1.1 Cuentas y documentos por pagar 530,95
2.1.1.01 Locales 530,95
1.1.1 Efectivo y equivalentes al efectivo 530,95
1.1.1.02 Bancos 530,95
P/R: La cancelacion de la cuenta pendientes de pago a
proveedor: Darpa
20/05/2016 97 15/97
1.1.1 Efectivo y equivalentes al efectivo 400,00
1.1.1.02 Bancos 400,00
1.1.1 Efectivo y equivalentes al efectivo 400,00
1.1.1.01 Caja 400,00
P/R: El depósito del dinero en la cuenta del Banco de
Pichincha Cta. Cte. N. 3102142404
20/05/2016 98 15/98
5.1.2 Compras 232,31
5.1.2.01 Compra de mercadería 232,31
1.1.4 Activos por impuestos corrientes 27,88
1.1.4.01 IVA en Compras 27,88
2.1.3 Otras obligaciones corrientes 2,32
2.1.3.01.01 Retención en la fuente por pagar
2.1.3.01.01.01 Retención en la fuente por pagar 1% 2,32
1.1.1 Efectivo y equivalentes al efectivo 257,86
1.1.1.01 Caja 257,86
P/R: La compra de mercadería correspondiente a la
semana del 15 al 21 de mayo ,según auxiliar de compra
N.7
20/05/2016 99 15/99
1.1.1 Efectivo y equivalentes al efectivo 4.055,77
1.1.1.01 Caja 4.055,77
1.1.2 Activos Financieros 161,00
1.1.2.01 Cuentas y documentos por cobrar clientes relacionados 161,00
4.1.1 Venta de bienes 3.764,97
4.1.1.01 Venta de mercaderías 3.764,97
2.1.3 Otras obligaciones corrientes 451,80
2.1.3.01.03 IVA en ventas 451,80
P/R: La venta de mercadería a precio de venta de la
semana del 15 al 21 de mayo ,según auxiliar N.7
21/05/2016 100 15/100
1.1.1 Efectivo y equivalentes al efectivo 196,00
1.1.1.01 Caja 196,00
1.1.2 Activos Financieros 196,00
1.1.2.01Cuentas y documentos por cobrar clientes
relacionados 196,00
P/R: Los abonos por cuentas pendientes de cobro
SUMAN Y PASAN 938.743,89 469.371,95 469.371,94
EXPRESADO EN DÓLARES
FOLIO N.15
''BAZAR CRÉDITOS GONZÁLEZ''
LIBRO DIARIO
160
FECHA CÓDIGO DETALLE REF. PARCIAL DEBE HABER
VIENEN 938.743,89 469.371,95 469.371,94
21/05/2016 101 16/101
5.2.1 Gastos Adimistrativos 60,00
5.2.1.07 Transporte de mercadería 60,00
2.1.3. Otras obligaciones corrientes 0,60
2.1.3.01.01 Retención en la fuente por pagar
2.1.3.01.01.01 Retención en la fuente por pagar 1% 0,60
1.1.1 Efectivo y equivalentes al efectivo 59,40
1.1.1.01 Caja 59,40
P/R: El pago por transporte de mercadería de la
semana del 15 al 21 de mayo
23/05/2016 102 16/102
1.1.1 Efectivo y equivalentes al efectivo 500,00
1.1.1.02 Bancos 500,00
1.1.1 Efectivo y equivalentes al efectivo 500,00
1.1.1.01 Caja 500,00
P/R: El depósito del dinero en la cuenta del Banco de
Pichincha Cta. Cte. N. 3102142404
24/05/2016 103 16/103
1.1.1 Efectivo y equivalentes al efectivo 350,00
1.1.1.02 Bancos 350,00
1.1.1 Efectivo y equivalentes al efectivo 350,00
1.1.1.01 Caja 350,00
P/R: El depósito del dinero en la cuenta del Banco de
Pichincha Cta. Cte. N. 3102142404
25/05/2016 104 16/104
2.1.1 Cuentas y documentos por pagar 2.068,49
2.1.1.01 Locales 2.068,49
1.1.1 Efectivo y equivalentes al efectivo 2.068,49
1.1.1.02 Bancos 2.068,49
P/R: La cancelacion de la cuenta pendientes de pago a
proveedores: JCEV, Viacomp y Tomebamba
25/05/2016 105 16/105
1.1.1 Efectivo y equivalentes al efectivo 55,00
1.1.1.01 Caja 55,00
1.1.2 Activos Financieros 55,00
1.1.2.01 Cuentas y documentos por cobrar clientes relacionados 55,00
P/R: Los abonos por cuentas pendientes de cobro de
varios clientes
26/05/2016 106 16/106
2.1.1 Cuentas y documentos por pagar 377,00
2.1.1.01 Locales 377,00
1.1.1 Efectivo y equivalentes al efectivo 377,00
1.1.1.02 Bancos 377,00
P/R: La cancelacion de la cuenta pendientes de pago a
proveedor: Litux
28/05/2016 107 16/107
1.1.1 Efectivo y equivalentes al efectivo 269,00
1.1.1.01 Caja 269,00
1.1.2 Activos Financieros 269,00
1.1.2.01Cuentas y documentos por cobrar clientes
relacionados 269,00
P/R: Abono por cuentas pendientes de cobro de varios
clientes
SUMAN Y PASAN 946.102,87 473.051,44 473.051,43
''BAZAR CRÉDITOS GONZÁLEZ''
LIBRO DIARIO
EXPRESADO EN DÓLARES
FOLIO N.16
161
FECHA CÓDIGO DETALLE REF. PARCIAL DEBE HABER
VIENEN 946.102,87 473.051,44 473.051,43
30/05/2016 108 17/108
5.1.2 Compras 4.747,88
5.1.2.01 Compra de mercadería 4.747,88
1.1.4 Activos por impuestos corrientes 569,76
1.1.4.05 IVA en Compras 569,75
2.1.3 Otras obligaciones corrientes 47,48
2.1.3.01.01 Retención en la fuente por pagar
2.1.3.01.01.01 Retención en la fuente por pagar 1% 47,48
1.1.1 Efectivo y equivalentes al efectivo 1.480,19
1.1.1.01 Caja 1.480,19
2.1.1 Cuentas y documentos por pagar 3.789,96
2.1.1.01 Locales 3.789,96
P/R: La compra de mercadería correspondiente a la
semana del 22 al 31 de mayo ,según auxiliar de compra
N.8
30/05/2016 109 17/109
1.1.1 Efectivo y equivalentes al efectivo 15.146,32
1.1.1.01 Caja 15.146,32
1.1.2 Activos Financieros 640,00
1.1.2.01Cuentas y documentos por cobrar clientes relacionados
640,00
4.1.1 Venta de bienes 14.094,93
4.1.1.01 Venta de mercaderías 14.094,93
2.1.3 Otras obligaciones corrientes 1.691,39
2.1.3.01.03 IVA en ventas 1.691,39
P/R: La venta de mercadería a precio de venta de la
semana del 22 al 31 de mayo ,según auxiliar N.8
30/05/2016 110 17/110
2.1.1 Cuentas y documentos por pagar 10.342,45
2.1.1.01 Locales 10.342,45
1.1.1 Efectivo y equivalentes al efectivo 10.342,45
1.1.1.02 Bancos 10.342,45
P/R: La cancelacion de la cuentas pendientes de pago a
proveedor: Dicalsur
111 17/111
30/05/2016 5.2.1 Gastos Administrativos 60,00
5.2.1.09 Honorarios profesionales 60,00
1.1.4 Activos por impuestos corrientes 7,20
1.1.4.01 IVA en Compras 7,20
2.1.3 Otras obligaciones corrientes 13,20
2.1.3.01.01 Retención en la fuente por pagar
2.1.3.01.01.04 Retención en la fuente por pagar 10% 6,00
2.1.3.01.02 IVA retenido por pagar
2.1.3.01.02.03 IVA retenido por pagar 100% 7,20
1.1.1 Efectivo y equivalentes al efectivo 54,00
1.1.1.01 Caja 54,00
P/R: El pago en efectivo por honorario profesional
correspondiente al mes de mayo
30/05/2016 112 17/112
1.1.2 Activos Financieros 6.350,00
1.1.2.01Cuentas y documentos por cobrar clientes relacionados
6.350,00
1.1.1 Efectivo y equivalentes al efectivo 6.350,00
1.1.1.01 Caja 6.350,00
P/R: Préstamo en efectivo concedido al Sra.Melva
Armijos (PNSC)
SUMAN Y PASAN 1.021.830,07 510.915,05 510.915,03
FOLIO N.17
''BAZAR CRÉDITOS GONZÁLEZ''
LIBRO DIARIO
EXPRESADO EN DÓLARES
162
FECHA CÓDIGO DETALLE REF. PARCIAL DEBE HABER
VIENEN 1.021.830,07 510.915,05 510.915,0330/05/2016 113 18/113
5.2.1 Gastos Administrativos 50,00
5.2.1.04 Combustibles 50,00
1.1.4 Activos por impuestos corrientes 6,00
1.1.4.05 IVA en Compras 6,00
1.1.1 Efectivo y equivalentes al efectivo 56,00
1.1.1.01 Caja 56,00
P/R: El pago en efectivo por compra de gasolina 30/05/2016 114 18/114
5.2.1 Gastos Administrativos 2.987,63
5.2.1.01 Sueldos y salarios y demás remuneraciones 2.132,00
5.2.1.02.01 Aporte patronal al IESS 12,15% 259,04
5.2.1.03.01 Décimo tercer sueldo 177,67
5.2.1.03.02 Décimo cuarto sueldo 152,50
5.2.3.03.03 Fondo de reserva 177,60
5.2.1.03.04 Vaciones 88,83
2.1.3 Otras obligaciones corrientes 1.057,11
2.1.3.02.01 Aporte personal al IESS por pagar 9,45% 201,47
2.1.3.02.02 Aporte patronal al IESS por pagar 12,15% 259,04
2.1.3.03.02 Décimo tercer sueldo 177,67
2.1.3.03.03 Décimo cuarto sueldo 152,50
2.1.3.03.04 Fondo de reserva 177,60
2.1.3.03.04 Vacaciones 88,83
1.1.1 Efectivo y equivalentes al efectivo 1.930,53
1.1.1.01 Caja 1.930,53
P/R: Pago sueldos y salarios por pagar mes de mayo
30/05/2016 115 18/115
1.1.1 Efectivo y equivalentes al efectivo 650,00
1.1.1.02 Bancos 650,00
1.1.1 Efectivo y equivalentes al efectivo 650,00
1.1.1.01 Caja 650,00
P/R: El depósito del dinero en la cuenta del Banco de
Pichincha Cta. Cte. N. 310214240430/05/2016 116 18/116
2.1.1 Cuentas y documentos por pagar 2.090,29
2.1.1.01 Locales 2.090,29
1.1.1 Efectivo y equivalentes al efectivo 2.090,29
1.1.1.02 Bancos 2.090,29
P/R: La cancelacion de la cuenta pendientes de pago a
proveedores: Femar, Darpa y Marcimex
31/05/2016 117 18/117
5.2.2 Gastos finacienros 244,73
5.2.2.01 Servicios bancarios 244,73
1.1.1 Efectivo y equivalentes al efectivo 244,73
1.1.1.02 Bancos 244,73
P/R: Nota de débito no registrada del Banco de
Pichinchasegun conciliacion bancaria.31/05/2016 118 18/118
1.1.1 Efectivo y equivalentes al efectivo 320,00
1.1.1.02 Bancos 320,00
1.1.1 Efectivo y equivalentes al efectivo 320,00
1.1.1.01 Caja 320,00
P/R: El depósito del dinero en la cuenta del Banco de
Pichincha Cta. Cte. N. 310214240431/05/2016 119 18/119
5.2.1 Gastos Adimistrativos 39,50
5.2.1.07 Transporte de mercadería 39,50
2.1.3 Otras obligaciones corrientes 0,40
2.1.3.01.01 Retención en la fuente por pagar
2.1.3.01.01.01 Retención en la fuente por pagar 1% 0,40
1.1.1 Efectivo y equivalentes al efectivo 39,11
1.1.1.01 Caja 39,11
P/R: Pago por transporte de mercadería de la semana
del 22 al 31 de mayo
SUMAN Y PASAN 1.034.606,38 517.303,20 517.303,19
''BAZAR CRÉDITOS GONZÁLEZ''
LIBRO DIARIOEXPRESADO EN DÓLARES
FOLIO N.18
163
FECHA CÓDIGO DETALLE REF. PARCIAL DEBE HABER
VIENEN 1.034.606,38 517.303,20 517.303,19
31/05/2016 120 19/120
2.1.3 Otras Obligaciones Corrientes 2.895,33
2.1.3.01.03 IVA en ventas 2.895,33
1.1.4 Activos por impuestos corrientes 522,49
1.1.4.01 Crédito tributario a favor de la empresa (IVA) 522,49
1.1.4 Activos por impuestos corrientes 2.372,84
1.1.4.05 IVA en Compras 2.372,84
P/R: La liquidación del IVA del mes mayo
01/06/2016 121 19/121
2.1.1 Cuentas y documentos por pagar 1.818,62
2.1.1.01 Locales 1.818,62
1.1.1 Efectivo y equivalentes al efectivo 1.818,62
1.1.1.02 Bancos 1.818,62
P/R: Cancelación de la cuentas pendientes de pago a
proveedor: Gerardo Ortiz
01/06/2016 122 19/122
1.1.1 Efectivo y equivalentes al efectivo 500,00
1.1.1.02 Bancos 500,00
1.1.1 Efectivo y equivalentes al efectivo 500,00
1.1.1.01 Caja 500,00
P/R: El depósito del dinero en la cuenta del Banco de
Pichincha Cta. Cte. N. 3102142404
02/06/2016 123 19/123
2.1.1 Cuentas y documentos por pagar 1.076,64
2.1.1.01 Locales 1.076,64
1.1.1 Efectivo y equivalentes al efectivo 1.076,64
1.1.1.02 Bancos 1.076,64
P/R: La cancelacion de la cuenta pendientes de pago a
proveedor: Crescoscorp
02/06/2016 124 19/124
1.1.1 Efectivo y equivalentes al efectivo 38,00
1.1.1.01 Caja 38,00
1.1.2 Activos Financieros 38,00
1.1.2.01Cuentas y documentos por cobrar clientes
relacionados 38,00
P/R: Abono por cuentas pendientes de cobro
02/06/2016 125 19/125
1.1.2 Activos Financieros 732,30
1.1.2.01 Cuentas y documentos por cobrar clientes relacionados 732,30
1.1.1 Efectivo y equivalentes al efectivo 732,30
1.1.1.02 Bancos 732,30
P/R: La emision del cheque del Banco de Pichincha #
7902
03/06/2016 126 19/126
1.1.1 Efectivo y equivalentes al efectivo 180,00
1.1.1.02 Bancos 180,00
1.1.1 Efectivo y equivalentes al efectivo 180,00
1.1.1.01 Caja 180,00
P/R: El depósito del dinero en la cuenta del Banco de
Pichincha Cta. Cte. N. 3102142404
04/06/2016127
19/127
1.1.1 Efectivo y equivalentes al efectivo 223,00
1.1.1.01 Caja 223,00
1.1.2 Activos Financieros 223,00
1.1.2.01 Cuentas y documentos por cobrar clientes
relacionados
223,00
P/R: Abono por cuentas pendientes de cobro de
distintos clientes
SUMAN Y PASAN 1.049.534,15 524.767,09 524.767,07
''BAZAR CRÉDITOS GONZÁLEZ''
LIBRO DIARIO
EXPRESADO EN DÓLARES
FOLIO N.19
164
FECHA CÓDIGO DETALLE REF. PARCIAL DEBE HABER
VIENEN 1.049.534,15 524.767,09 524.767,07
06/06/2016 128 20/128
5.2.1 Gastos Adimistrativos 12,50
5.2.1.07 Transporte de mercadería 12,50
2.1.3 Otras obligaciones corrientes 0,13
2.1.3.01.01 Retención en la fuente por pagar
2.1.3.01.01.01 Retención en la fuente por pagar 1% 0,13
1.1.1 Efectivo y equivalentes al efectivo 12,38
1.1.1.01 Caja 12,38
P/R: El pago por transporte de mercadería de la
semana del 01al 06 de junio
06/06/2016 129 20/129
1.1.1 Efectivo y equivalentes al efectivo 230,00
1.1.1.02 Bancos 230,00
1.1.1 Efectivo y equivalentes al efectivo 230,00
1.1.1.01 Caja 230,00
P/R: El depósito del dinero en la cuenta del Banco de
Pichincha Cta. Cte. N. 3102142404
07/06/2016 130 20/130
2.1.1 Cuentas y documentos por pagar 140,00
2.1.1.01 Locales 140,00
1.1.1 Efectivo y equivalentes al efectivo 140,00
1.1.1.02 Bancos 140,00
P/R: La cancelacion de la cuenta pendientes de pago a
proveedor: Muebles Abeo
07/06/2016 131 20/131
1.1.1 Efectivo y equivalentes al efectivo 1.055,06
1.1.1.01 Caja 1.055,06
4.1.1 Venta de bienes 925,49
4.1.1.01 Venta de mercaderías 925,49
2.1.3 Otras obligaciones corrientes 129,57
2.1.3.01.03 IVA en ventas 129,57
P/R: La venta de mercadería a precio de venta de la
semana del 01 al 07 de junio ,según auxiliar N.11
07/06/2016 132 20/132
5.1.2 Compras 5.485,97
5.1.2.01 Compra de mercadería 5.485,97
1.1.4 Activos por impuestos corrientes 768,04
1.1.4.05 IVA en Compras 768,04
2.1.3 Otras obligaciones corrientes 54,86
2.1.3.01.01 Retención en la fuente por pagar
2.1.3.01.01.01 Retención en la fuente por pagar 1% 54,86
2.1.1 Cuentas y Documentos por pagar 6.199,15
2.1.1.01 Locales 6.199,15
P/R: La compra de mercadería correspondiente a la
semana del 01 al 07 de junio ,según auxiliar de compra
N.11
07/06/2016 133 20/133
1.1.1 Efectivo y equivalentes al efectivo 300,00
1.1.1.02 Bancos 300,00
1.1.1 Efectivo y equivalentes al efectivo 300,00
1.1.1.01 Caja 300,00
P/R: El depósito del dinero en la cuenta del Banco de
Pichincha Cta. Cte. N. 3102142404
SUMAN Y PASAN 1.065.517,27 532.758,65 532.758,63
''BAZAR CRÉDITOS GONZÁLEZ''
LIBRO DIARIO
EXPRESADO EN DÓLARES
FOLIO N.20
165
FECHA CÓDIGO DETALLE REF. PARCIAL DEBE HABER
VIENEN 1.065.517,27 532.758,65 532.758,63
08/06/2016 134 21/134
1.1.1 Efectivo y equivalentes al efectivo 1.000,00
1.1.1.02 Bancos 1.000,00
1.1.1 Efectivo y equivalentes al efectivo 1.000,00
1.1.1.01 Caja 1.000,00
P/R: El depósito del dinero en la cuenta del Banco de
Pichincha Cta. Cte. N. 3102142404
09/06/2016 135 21/135
1.1.1 Efectivo y equivalentes al efectivo 950,00
1.1.1.02 Bancos 950,00
1.1.1 Efectivo y equivalentes al efectivo 950,00
1.1.1.01 Caja 950,00
P/R: El depósito del dinero en la cuenta del Banco de
Pichincha Cta. Cte. N. 3102142404
09/06/2016 136 21/136
2.1.1 Cuentas y documentos por pagar 4.175,17
2.1.1.01 Locales 4.175,17
1.1.1 Efectivo y equivalentes al efectivo 4.175,17
1.1.1.02 Bancos 4.175,17
P/R: La cancelacion de la cuenta pendientes de pago a
proveedor: Dicalzur
10/06/2016 137 21/137
1.1.1 Efectivo y equivalentes al efectivo 105,00
1.1.1.01 Caja 105,00
1.1.2 Activos Financieros 105,00
1.1.2.01Cuentas y documentos por cobrar clientes
relacionados 105,00
P/R: Abono por cuenta pendiente de cobro del Sr.
Manuel Yanza
10/06/2016 138 21/138
1.1.1 Efectivo y equivalentes al efectivo 1.200,00
1.1.1.02 Bancos 1.200,00
1.1.1 Efectivo y equivalentes al efectivo 1.200,00
1.1.1.01 Caja 1.200,00
P/R: El depósito del dinero en la cuenta del Banco de
Pichincha Cta. Cte. N. 3102142404
10/06/2016 139 21/139
2.1.1 Cuentas y documentos por pagar 862,33
2.1.1.01 Locales 862,33
1.1.1 Efectivo y equivalentes al efectivo 862,33
1.1.1.02 Bancos 862,33
P/R: La cancelacion de la cuenta pendientes de pago a
proveedor: Directv
11/06/2016 140 21/140
1.1.1 Efectivo y equivalentes al efectivo 269,00
1.1.1.01 Caja 269,00
1.1.2 Activos Financieros 269,00
1.1.2.01 Cuentas y documentos por cobrar clientes
relacionados
269,00
P/R: Abono por cuentas pendientes de cobro de varios
clientes
13/06/2016 141 21/141
2.1.1 Cuentas y documentos por pagar 1.320,79
2.1.1.01 Locales 1.320,79
1.1.1 Efectivo y equivalentes al efectivo 1.320,79
1.1.1.02 Bancos 1.320,79
P/R: La cancelacion de la cuenta pendientes de pago a
proveedores: Femar, Darpa y Plasticaucho
SUMAN Y PASAN 1.085.281,85 542.640,94 542.640,93
FOLIO N.21
EXPRESADO EN DÓLARES
LIBRO DIARIO
''BAZAR CRÉDITOS GONZÁLEZ''
166
FECHA CÓDIGO DETALLE REF. PARCIAL DEBE HABER
VIENEN 1.085.281,85 542.640,94 542.640,93
14/06/2016 142 22/142
5.1.2 Compras 69,39
5.1.2.01 Compra de mercadería 69,39
1.1.4 Activos por impuestos corrientes 8,33
1.1.4.05 IVA en Compras 8,33
2.1.3 Otras obligaciones corrientes 0,69
2.1.3.01.01 Retención en la fuente por pagar
2.1.3.01.01.01 Retención en la fuente por pagar 1% 0,69
1.1.1 Efectivo y equivalentes al efectivo 77,02
1.1.1.01 Caja 77,02
P/R: La compra de mercadería correspondiente a la
semana del 08 al 14 de junio ,según auxiliar de compra
N.12
14/06/2016 143 22/143
1.1.1 Efectivo y equivalentes al efectivo 4.960,86
1.1.1.01 Caja 4.960,86
1.1.2 Activos Financieros 24,50
1.1.2.01Cuentas y documentos por cobrar clientes relacionados
24,50
4.1.1 Venta de bienes 4.373,13
4.1.1.01 Venta de mercaderías 4.373,13
2.1.3 Otras obligaciones corrientes 612,24
2.1.3.01.03 IVA en ventas 612,24
P/R: La venta de mercadería a precio de venta de la
semana del 08 al 14 de junio ,según auxiliar N.12
14/06/2016 144 22/144
1.1.2 Activos Financieros 3.600,00
1.1.2.01Cuentas y documentos por cobrar clientes relacionados
3.600,00
1.1.1 Efectivo y equivalentes al efectivo 3.600,00
1.1.1.01 Caja 3.600,00
P/R: Préstamo en efectivo concedido al Sr. Mario
Romero (PNSC)
14/06/2016 145 22/145
2.1.3 Otras obligaciones corrientes 460,51
2.1.3.02.01 Aporte personal al IESS por pagar 9,45% 201,47
2.1.3.02.02 Aporte patronal al IESS por pagar 12,15% 259,04
1.1.1 Efectivo y equivalentes al efectivo 460,51
1.1.1.01 Caja 460,51
P/R: Pago de IESS por pagar del mes de mayo
14/06/2016 146 22/146
1.1.1 Efectivo y equivalentes al efectivo 980,00
1.1.1.02 Bancos 980,00
1.1.1 Efectivo y equivalentes al efectivo 980,00
1.1.1.01 Caja 980,00
P/R: El depósito del dinero en la cuenta del Banco de
Pichincha Cta. Cte. N. 3102142404
14/06/2016 147 22/147
2.1.3 Otras obligaciones corrientes 211,40
2.1.3.01.02.01 Retención en la fuente ir por pagar 1% 197,88
2.1.3.01.01.02 Retención en la fuente ir por pagar 2% 0,32
2.1.3.01.01.04 Retención en la fuente por pagar 10% 6,00
2.1.3.02.01.06 IVA retenido por pagar 100% 7,20
1.1.1 Efectivo y equivalentes al efectivo 211,40
1.1.1.01 Caja 211,40
P/R: Pago de las retenciones en la fuente del IVA del
mes de mayo
SUMAN Y PASAN 1.105.911,84 552.955,93 552.955,92
LIBRO DIARIO
EXPRESADO EN DÓLARES
FOLIO N.22
''BAZAR CRÉDITOS GONZÁLEZ''
167
FECHA CÓDIGO DETALLE REF. PARCIAL DEBE HABER
VIENEN 1.105.911,84 552.955,93 552.955,92
15/06/2016 148 23/148
5.2.1 Gastos Adimistrativos 52,16
5.2.1.08 Agua energía, luz y telecomunicaciones
5.2.1.08.01 Luz 21,26
5.2.1.08.02 Agua 8,40
5.2.1.08.03 Teléfono 22,50
1.1.4 Activos por impuestos corrientes 7,30
1.1.4.05 IVA en Compras 7,30
1.1.1 Efectivo y equivalentes al efectivo 59,46
1.1.1.01 Caja 59,46
P/R: El pago de los servicios básicos
correspondiente al mes de mayo
15/06/2016 149 23/149
2.1.1 Cuentas y documentos por pagar 1.196,42
2.1.1.01 Locales 1.196,42
1.1.1 Efectivo y equivalentes al efectivo 1.196,42
1.1.1.02 Bancos 1.196,42
P/R: La cancelacion de la cuenta pendientes de
pago a proveedor: JCEV
16/06/2016 150 23/150
1.1.1 Efectivo y equivalentes al efectivo 37,00
1.1.1.01 Caja 37,00
1.1.2 Activos Financieros 37,00
1.1.2.01Cuentas y documentos por cobrar clientes
relacionados 37,00
P/R: Abono por cuenta pendiente de cobro de un
cliente
16/06/2016 151 23/151
1.1.1 Efectivo y equivalentes al efectivo 1.050,00
1.1.1.02 Bancos 1.050,00
1.1.1 Efectivo y equivalentes al efectivo 1.050,00
1.1.1.01 Caja 1.050,00
P/R: El depósito del dinero en la cuenta del Banco
de Pichincha Cta. Cte. N. 3102142404
16/06/2016 152 23/152
2.1.1 Cuentas y documentos por pagar 407,00
2.1.1.01 Locales 407,00
1.1.1 Efectivo y equivalentes al efectivo 407,00
1.1.1.02 Bancos 407,00
P/R: La cancelacion de la cuenta pendientes de
pago a proveedor: Femar
17/06/2016153
23/153
1.1.1 Efectivo y equivalentes al efectivo 990,00
1.1.1.02 Bancos 990,00
1.1.1 Efectivo y equivalentes al efectivo 990,00
1.1.1.01 Caja 990,00
P/R: El depósito del dinero en la cuenta del Banco
de Pichincha Cta. Cte. N. 310214240418/06/2016 154 23/154
1.1.1 Efectivo y equivalentes al efectivo 183,00
1.1.1.01 Caja 183,00
1.1.2 Activos Financieros 183,00
1.1.2.01 Cuentas y documentos por cobrar clientes
relacionados183,00
P/R: Abonos por cuentas pendientes de cobro de
varios clientes
SUMAN Y PASAN 1.113.757,60 556.878,81 556.878,80
''BAZAR CRÉDITOS GONZÁLEZ''
LIBRO DIARIO
EXPRESADO EN DÓLARES
FOLIO N.23
168
FECHA CÓDIGO DETALLE REF. PARCIAL DEBE HABER
VIENEN 1.113.757,60 556.878,81 556.878,80
20/06/2016 155 24/155
1.1.1 Efectivo y equivalentes al efectivo 880,00
1.1.1.02 Bancos 880,00
1.1.1 Efectivo y equivalentes al efectivo 880,00
1.1.1.01 Caja 880,00
P/R: El depósito del dinero en la cuenta del Banco de
Pichincha Cta. Cte. N. 3102142404
20/06/2016 156 24/156
2.1.1 Cuentas y documentos por pagar 348,59
2.1.1.01 Locales 348,59
1.1.1 Efectivo y equivalentes al efectivo 348,59
1.1.1.02 Bancos 348,59
P/R: La cancelacion de la cuenta pendientes de pago a
proveedor: Alessa
21/06/2016 157 24/157
5.1.2 Compras 2.007,28
5.1.2.01 Compra de mercadería 2.007,28
1.1.4 Activos por impuestos corrientes 281,02
1.1.4.05 IVA en Compras 281,02
2.1.3 Otras obligaciones corrientes 20,08
2.1.3.01.01 Retención en la fuente por pagar
2.1.3.01.01.01 Retención en la fuente por pagar 1% 20,08
2.1.1 Cuentas y Documentos por pagar 2.268,23
2.1.1.01 Locales 2.268,23
P/R: La compra de mercadería correspondiente a la
semana del 15 al 21 de junio ,según auxiliar de compra
N.13
21/06/2016 158 24/158
1.1.1 Efectivo y equivalentes al efectivo 5.860,60
1.1.1.01 Caja 5.860,60
1.1.2 Activos Financieros 44,00
1.1.2.01Cuentas y documentos por cobrar clientes relacionados
44,00
4.1.1 Venta de bienes 5.179,48
4.1.1.01 Venta de mercaderías 5.179,48
2.1.3 Otras obligaciones corrientes 725,13
2.1.3.01.03 IVA en ventas 725,13
P/R: La venta de mercadería a precio de venta de la
semana del 15 al 21 de junio ,según auxiliar N.13
21/06/2016 159 24/159
5.2.1 Gastos Adimistrativos 48,00
5.2.1.07 Transporte de mercadería 48,00
2.1.3 Otras obligaciones corrientes 0,48
2.1.3.01.01 Retención en la fuente por pagar
2.1.3.01.01.01 Retención en la fuente por pagar 1% 0,48
1.1.1 Efectivo y equivalentes al efectivo 47,52
1.1.1.01 Caja 47,52
P/R: El pago por transporte de mercadería de la
semana del 15 al 21 de junio
21/06/2016 160 24/160
1.1.1 Efectivo y equivalentes al efectivo 550,00
1.1.1.02 Bancos 550,00
1.1.1 Efectivo y equivalentes al efectivo 550,00
1.1.1.01 Caja 550,00
P/R: El depósito del dinero en la cuenta del Banco de
Pichincha Cta. Cte. N. 3102142404
SUMAN Y PASAN 1.133.796,60 566.898,31 566.898,30
''BAZAR CRÉDITOS GONZÁLEZ''
LIBRO DIARIO
EXPRESADO EN DÓLARES
FOLIO N.24
169
FECHA CÓDIGO DETALLE REF. PARCIAL DEBE HABER
VIENEN 1.133.796,60 566.898,31 566.898,30
21/06/2016 161 25/161
2.1.1 Cuentas y documentos por pagar 849,44
2.1.1.01 Locales 849,44
1.1.1 Efectivo y equivalentes al efectivo 849,44
1.1.1.02 Bancos 849,44
P/R: La cancelacion de la cuenta pendientes de pago a
proveedor: Gerardo Ortiz
23/06/2016 162 25/162
1.1.1 Efectivo y equivalentes al efectivo 720,00
1.1.1.02 Bancos 720,00
1.1.1 Efectivo y equivalentes al efectivo 720,00
1.1.1.01 Caja 720,00
P/R: El depósito del dinero en la cuenta del Banco de
Pichincha Cta. Cte. N. 3102142404
24/06/2016 163 25/163
5.2.1 Gastos Adimistrativos 2,50
5.2.1.07 Transporte de mercadería 2,50
2.1.3 Otras obligaciones corrientes 0,03
2.1.3.01.01 Retención en la fuente por pagar
2.1.3.01.01.01 Retención en la fuente por pagar 1% 0,03
1.1.1 Efectivo y equivalentes al efectivo 2,48
1.1.1.01 Caja 2,48
P/R: El pago por transporte de mercadería de la
semana del 22 al 30 de junio
24/06/2016 164 25/164
2.1.1 Cuentas y documentos por pagar 643,54
2.1.1.01 Locales 643,54
1.1.1 Efectivo y equivalentes al efectivo 643,54
1.1.1.02 Bancos 643,54
P/R: La cancelacion de la cuenta pendientes de pago a
proveedor: Costuras
25/06/2016 165 25/165
1.1.1 Efectivo y equivalentes al efectivo 216,00
1.1.1.01 Caja 216,00
1.1.2 Activos Financieros 216,00
1.1.2.01Cuentas y documentos por cobrar clientes
relacionados 216,00
P/R: Abonos por cuentas pendientes de cobro de varios
clientes
27/06/2016 166 25/166
1.1.1 Efectivo y equivalentes al efectivo 570,00
1.1.1.02 Bancos 570,00
1.1.1 Efectivo y equivalentes al efectivo 570,00
1.1.1.01 Caja 570,00
P/R: El depósito del dinero en la cuenta del Banco de
Pichincha Cta. Cte. N. 3102142404
27/06/2016 167 25/167
2.1.1 Cuentas y documentos por pagar 1.477,27
2.1.1.01 Locales 1.477,27
1.1.1 Efectivo y equivalentes al efectivo 1.477,27
1.1.1.02 Bancos 1.477,27
P/R: Cancelacion de cuenta pendientes de pago a
distintos proveedores: JCEV y Tomebamba
28/06/2016 168 25/168
2.1.1 Cuentas y documentos por pagar 1.205,00
2.1.1.01 Locales 1.205,00
1.1.1 Efectivo y equivalentes al efectivo 1.205,00
1.1.1.02 Bancos 1.205,00
P/R: La cancelacion de la cuenta pendientes de pago a
proveedor: Gerardo Ortiz
SUMAN Y PASAN 1.145.164,10 572.582,06 572.582,05
''BAZAR CRÉDITOS GONZÁLEZ''
LIBRO DIARIO
EXPRESADO EN DÓLARES
FOLIO N.25
170
FECHA CÓDIGO DETALLE REF. PARCIAL DEBE HABER
VIENEN 1.145.164,10 572.582,06 572.582,05
29/06/2016 169 26/169
2.1.1 Cuentas y documentos por pagar 496,48
2.1.1.01 Locales 496,48
1.1.1 Efectivo y equivalentes al efectivo 496,48
1.1.1.02 Bancos 496,48
P/R: Cancelación de la cuentas pendientes de pago a
proveedor: Femar
29/06/2016 170 26/170
1.1.1 Efectivo y equivalentes al efectivo 630,00
1.1.1.02 Bancos 630,00
1.1.1 Efectivo y equivalentes al efectivo 630,00
1.1.1.01 Caja 630,00
P/R: El depósito del dinero en la cuenta del Banco de
Pichincha Cta. Cte. N. 310214240430/06/2016 171 26/171
5.1.2 Compras 341,69
5.1.2.01 Compra de mercadería 341,69
1.1.4 Activos por impuestos corrientes 47,84
1.1.4.05 IVA en Compras 47,84
2.1.3 Otras obligaciones corrientes 3,42
2.1.3.01.01 Retención en la fuente por pagar
2.1.3.01.01.01 Retención en la fuente por pagar 1% 3,42
1.1.1 Efectivo y equivalentes al efectivo 386,11
1.1.1.01 Caja 386,11
P/R: La compra de mercadería de la semana del 22 al
30 de junio ,según auxiliar de compra N.14
30/06/2016 172 26/172
1.1.1 Efectivo y equivalentes al efectivo 3.573,52
1.1.1.01 Caja 3.573,52
4.1.1 Venta de bienes 3.134,67
4.1.1.01 Venta de mercaderías 3.134,67
2.1.3 Otras obligaciones corrientes 438,85
2.1.3.01.03 IVA en ventas 438,85
P/R: La venta de mercadería a precio de venta de la
semana del 22 al 30 de junio ,según auxiliar N.14
30/06/2016 173 26/173
1.1.2 Activos Financieros 3.500,00
1.1.2.01Cuentas y documentos por cobrar clientes relacionados
3.500,00
1.1.1 Efectivo y equivalentes al efectivo 3.500,00
1.1.1.01 Caja 3.500,00
P/R: Préstamo en efectivo concedido al Sr. Senovio
González (PNSC)
30/06/2016 174 26/174
5.2.1 Gastos Administrativos 60,00
5.2.1.09 Honorarios profesionales 60,00
1.1.4 Activos por impuestos corrientes 7,20
1.1.4.05 IVA en Compras 7,20
2.1.3 Otras obligaciones corrientes 13,20
2.1.3.01.01 Retención en la fuente por pagar
2.1.3.01.01.04 Retención en la fuente por pagar 10% 6,00
2.1.3.01.02 IVA retenido por pagar
2.1.3.01.02.03 IVA retenido por pagar 100% 7,20
1.1.1 Efectivo y equivalentes al efectivo 54,00
1.1.1.01 Caja 54,00
P/R: El pago en efectivo por honorario profesional
correspondiente al mes de junio
SUMAN Y PASAN 1.162.477,56 581.238,79 581.238,78
''BAZAR CRÉDITOS GONZÁLEZ''
LIBRO DIARIO
EXPRESADO EN DÓLARES
FOLIO N.26
171
FECHA CÓDIGO DETALLE REF. PARCIAL DEBE HABER
VIENEN 1.162.477,56 581.238,79 581.238,78
30/06/2016175
27/175
5.2.1 Gastos Administrativos 50,00
5.2.1.04 Combustibles 50,00
1.1.4 Activos por impuestos corrientes 6,00
1.1.4.05 IVA en Compras 6,00
1.1.1 Efectivo y equivalentes al efectivo 56,00
1.1.1.01 Caja 56,00
P/R: El pago en efectivo por la compra de gasolina
extra
30/06/2016176
27/176
2.1.1 Cuentas y documentos por pagar 851,82
2.1.1.01 Locales 851,82
1.1.1 Efectivo y equivalentes al efectivo 851,82
1.1.1.02 Bancos 851,82
P/R: La cancelacion de la cuenta pendientes de
pago a proveedor; Imp. Paris
30/06/2016177
27/177
5.2.1 Gastos Administrativos 2.987,63
5.2.1.01 Sueldos y salarios y demás remuneraciones 2.132,00
5.2.1.02 Aporte a la seguridad social
5.2.1.02.01 Aporte patronal al IESS 12,15% 259,04
5.2.1.03 Beneficios sociales e indemnizaciones
5.2.1.03.01 Décimo tercer sueldo 177,67
5.2.1.03.02 Décimo cuarto sueldo 152,50
5.2.1.03.03 Fondo de reserva 177,60
5.2.1.03.04 Vaciones 88,83
2.1.3 Otras obligaciones corrientes 1.057,11
2.1.3.02.01 Aporte personal al IESS por pagar 9,45% 201,47
2.1.3.02.02 Aporte patronal al IESS por pagar 12,15% 259,04
2.1.3.03 Por beneficios de la ley a empleados
2.1.3.03.01 Décimo tercer sueldo 177,67
2.1.3.03.02 Décimo cuarto sueldo 152,50
2.1.3.03.03 Fondo de reserva 177,60
2.1.3.03.04 Vacaciones 88,83
1.1.1 Efectivo y equivalentes al efectivo 1.930,53
1.1.1.01 Caja 1.930,53
P/R: Pago sueldos y salarios por pagar
correspondiente al mes de junio
30/06/2016 178 27/178
1.1.1 Efectivo y equivalentes al efectivo 550,00
1.1.1.02 Bancos 550,00
1.1.1 Efectivo y equivalentes al efectivo 550,00
1.1.1.01 Caja 550,00
P/R: El depósito del dinero en la cuenta del Banco
de Pichincha Cta. Cte. N. 3102142404
30/06/2016179
27/179
5.2.2 Gastos finacienros 0,31
5.2.2.01 Servicios bancarios 0,31
1.1.1 Efectivo y equivalentes al efectivo 0,31
1.1.1.02 Bancos 0,31
P/R: Nota de débito no registrada del Banco de
Pichinchasegun conciliacion bancaria.
30/06/2016180
27/180
5.2.2 Gastos finacienros 1,66
5.2.2.01 Servicios bancarios 1,66
1.1.1 Efectivo y equivalentes al efectivo 1,66
1.1.1.02 Bancos 1,66
P/R: Nota de débito no registrada del Banco de
Pichinchasegun conciliacion bancaria.
SUMAN Y PASAN 1.171.372,41 585.686,21 585.686,21
''BAZAR CRÉDITOS GONZÁLEZ''
LIBRO DIARIO
EXPRESADO EN DÓLARES
FOLIO N.27
172
FECHA CÓDIGO DETALLE REF. PARCIAL DEBE HABER
VIENEN 1.171.372,41 585.686,21 585.686,21
30/06/2016 181 28/181
2.1.3 Otras Obligaciones Corrientes 1.905,79
2.1.3.01.03 IVA en ventas 1.905,79
1.1.4 Activos por impuestos corrientes 780,07
1.1.4.01 Crédito tributario a favor de la empresa (IVA) 780,07
1.1.4 Activos por impuestos corrientes 1.125,72
1.1.4.05 IVA en Compras 1.125,72
P/R: La liquidación del IVA del mes junio
SUMAS IGUALES 1.175.183,98 587.592,00 587.592,01
ASIENTOS DE AJUSTE
182 28/182
5.2.1 Gastos Admnistrativos 60,20
30/06/2016 5.2.1.11 Gastos suministros de oficina 53,25
5.2.1.12 Gastos suministro aseo y limpieza 6,95
1.1.3 Inventario 60,20
1.1.3.02 Inventario de suministros de oficina 53,25
1.1.3.03 Inventario de suministro de aseo y limpieza 6,95
P/R: Consumo de suministros
30/06/2016 183 28/183
5.2.1 Gastos Admnistrativos
5.2.1.10 Depreciaciones propiedades, planta y equipo 1.616,28 1.616,28
1.2.1.05(-) Depreciación acumulada propiedades, planta y
equipo 1.616,28
1.2.1.05.01 (-) Depreciación acumulada edificios 499,89
1.2.1.05.02 (-) Depreciación acumulada de muebles y enseres 33,75
1.2.1.05.03 (-) Depreciación acumulada de equipo de
computación 82,63
1.2.1.05.04(-) Depreciación acumulada de vehículo, equipos de
transporte y equipo camionero móvil 1.000,00
P/R: Depreciaciones por activos fijos
30/06/2016 184 28/184
5.2.1 Gastos Admnistrativos
5.2.1.13 Cuentas incobrables 67,22 67,22
1.1.2.02 (-) Provisión cuentas incobrables 67,22 67,22
P/R: ajuste de provisión de cuentas incobrables
ASIENTOS DE REGULACIÓN
185 28/185
30/06/2016 5.1.1 Costo de venta 242.954,45 242.954,45
1.1.3 Inventario inicial 194.509,49
1.1.3.01
Inventario de productos terminados y mercadería en
almacén –comprado de terceros 194.509,49
5.1.2 Compras 48.444,96
5.1.2.01 Compra de mercadería 48.444,96
P/R: La mercadería disponible para la venta y el costo
de ventas
30/06/2016 186 28/186
1.1.3 Inventario final 198.500,10
1.1.3.01
Inventario de productos terminados y mercadería en
almacén –comprado de terceros 198.500,10
5.1.1 Costo de venta 198.500,10 198.500,10
P/R: el valor del inventario final y el costo de ventas
30/06/2016 187 28/187
4.1.1 Venta de bienes 57.861,52
4.1.1.01 Venta de mercadería 57.861,52
5.1.1 Costo de venta 44.454,35 44.454,35
4.1.3 Utilidad bruta en ventas 13.407,17 13.407,17
P/R: asiento de ajuste de utilidad bruta en ventas
SUMAN Y PASAN 2.177.303,54 1.088.651,77 1.088.651,78
FOLIO N.28
''BAZAR CRÉDITOS GONZÁLEZ''
LIBRO DIARIO
EXPRESADO EN DÓLARES
173
FECHA CÓDIGO DETALLE REF. PARCIAL DEBE HABER
VIENEN 2.177.303,54 1.088.651,77 1.088.651,78
ASIENTOS DE CIERRE
18829/184
4.1.3 Utilidad bruta en ventas 13.407,17 13.407,17
4.2.1 Intereses Financieros 500,00 500,00
6.1.1 Resumen de pérdidas y ganancias 13.907,17 13.907,17
P/R: cierre cuentas de ingreso
30/06/2016189
29/189
6.1.1 Resumen de pérdidas y ganancias 12.052,63
5.2.1 Gastos Administrativos 11.423,39 11.423,39
5.2.1.01 Sueldos y salarios y demás remuneraciones 6.396,00
5.2.1.02 Aporte a la seguridad social
5.2.1.02.01 Aporte patronal al IESS 12,15% 777,11
5.2.1.03 Beneficios sociales e indemnizaciones
5.2.1.03.01 Décimo tercer sueldo 533,00
5.2.1.03.02 Décimo cuarto sueldo 457,50
5.2.1.03.03 Fondo de reserva 532,79
5.2.1.03.04 Vacaciones 266,50
5.2.1.04 Combustible 108,93
5.2.1.07 Transporte de mercadería 282,50
5.2.1.08 Agua energía, luz y telecomunicaciones 145,36
5.2.1.09 Honorarios profesionales 180,00
5.2.1.10Depreciaciones propiedades, planta y equipo
1.616,28
5.2.1.11 Gasto suministro de oficina 53,25
5.2.1.12 Gasto suministro de aseo y limpieza 6,95
5.2.1.13 Cuentas incobrables 67,22
5.2.2 Gastos financieros 629,24 629,24
5.2.2.01 Servivios bancarios 629,24
P/R: el cierre de las cuentas de gastos
30/06/2016190
29/190
6.1.1 Resumen de pérdidas y ganancias 1.854,54 1.854,54
3.2.1 Utilidad del ejercicio 1.854,54 1.854,54
P/R: la utilidad del ejercicio
SUMAS TOTALES 2.232.932,24 1.116.466,12 1.116.466,12
''BAZAR CRÉDITOS GONZÁLEZ''
LIBRO DIARIO
EXPRESADO EN DÓLARES
FOLIO N.29
174
CUENTA: EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO CÓDIGO: 1.1.1
FECHA DETALLE REF. DEBE HABER SALDO
01/04/2016 P/R: El asiento de apertura 1/1 26.321,35 26.321,35
01/04/2016P/R: Cancelacion de cuentas
pendientes de pago a proveedores 1/2 1.445,80 24.875,55
02/04/2016P/R: Los abonos por cuentas
pendientes de cobro 2/3 145,00 25.020,55
04/04/2016P/R: Los abonos por cuentas
pendientes de cobro 2/4 205,00 25.225,55
04/04/2016
P/R: El depósito del dinero recaudado
en en la cuenta del Banco de Pichincha
N. 3102142404 2/5 300,00 25.525,55
04/04/2016
P/R: El depósito del dinero recaudado
en en la cuenta del Banco de Pichincha
N. 3102142404 2/5 300,00 25.225,55
04/04/2016
P/R: La cancelacion de la cuenta
pendientes de pago a distintos
proveedores 2/6 365,91 24.859,64
05/04/2016 P/R: El depósito del dinero en la cuenta
del Banco de Pichincha N. 3102142404 2/7 430,00 25.289,64
05/04/2016 P/R: El depósito del dinero en la cuenta
del Banco de Pichincha N. 3102142404 2/7 430,00 24.859,64
06/04/2016
P/R: La cancelacion de la cuenta
pendientes de pago a distintos
proveedores 2/8 154,90 24.704,74
07/04/2016
P/R: La cancelacion de la cuenta
pendientes de pago a distintos
proveedores 2/9 168,93 24.535,81
07/04/2016P/R: La remesa de cheque del Banco
de Pichincha 3/10 120,00 24.655,81
07/04/2016
P/R: El depósito del dinero en en la
cuenta del Banco de Pichincha N.
3102142404 3/11 290,00 24.945,81
07/04/2016
P/R: El depósito del dinero en en la
cuenta del Banco de Pichincha N.
3102142404 3/11 290,00 24.655,81
07/04/2016
P/R: La venta de mercadería a precio
de venta de la semana del 01 al 07 de
abril ,según auxiliar N.1 3/12 3.889,00 28.544,81
07/04/2016
P/R: La compra de mercadería
correspondiente a la semana del 01 al
07 de abril ,según auxiliar de compra
N.1 3/13 1.877,95 26.666,85
08/04/2016
P/R: El depósito del dinero en en la
cuenta del Banco de Pichincha N.
3102142404 1 2/3 320,00 26.986,85
08/04/2016
P/R: El depósito del dinero en en la
cuenta del Banco de Pichincha N.
3102142404 3/14 320,00 26.666,85
09/04/2016P/R: Los abonos por cuentas
pendientes de cobro 4/15 220,00 26.886,85
11/04/2016P/R: Los abonos por cuentas
pendientes de cobro 4/16 7,00 26.893,85
11/04/2016 P/R: La emision del cheque # 7844 a
una PNSC , por concepto de préstamo 4/17 538,00 26.355,85
''BAZAR CRÉDITOS GONZÁLEZ''
LIBRO MAYOR
175
CUENTA: EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO CÓDIGO: 1.1.1
FECHA DETALLE REF. DEBE HABER SALDO
11/04/2016P/R: La cancelacion de la cuenta
pendientes de pago a proveedores 4/18 1.588,40 24.767,45
11/04/2016P/R: El depósito en la cta del Banco de
Pichincha 4/19 450,00 25.217,45
11/04/2016P/R: El depósito en la cta del Banco de
Pichincha 4/19 450,00 24.767,45
12/04/2016P/R: Depósito en la cta del Banco de
Pichincha 4/20 300,00 25.067,45
12/04/2016P/R: Depósito en la cta del Banco de
Pichincha 4/20 300,00 24.767,45
13/04/2016P/R: Depósito en la cta del Banco de
Pichincha 4/21 350,00 25.117,45
13/04/2016P/R: Depósito en la cta del Banco de
Pichincha 4/21 350,00 24.767,45
13/04/2016P/R: Cancelacion de la cuenta
pendientes de pago a proveedores 5/22 1.003,12 23.764,33
14/04/2016
P/R: La compra de mercadería
correspondiente a la semana del 08 al
14 de abril 5/23 2.312,77 21.451,56
14/04/2016
P/R: La venta de mercadería a precio
de venta de la semana del 08 al 14 de
abril 5/24 5.103,09 26.554,65
14/04/2016P/R: El depósito en la cta del Banco de
Pichincha 5/25 400,00 26.954,65
14/04/2016P/R: El depósito en la cta del Banco de
Pichincha 5/25 400,00 26.554,65
14/04/2016
P/R: El pago por transporte de
mercadería de la semana del 08 al 14
de abril 5/26 12,38 26.542,28
14/04/2016P/R: Pago de las Retenciones en la
fuente del Iva del mes de marzo 6/27 137,21 26.405,07
15/04/2016P/R: Pago de IESS por pagar del mes
de marzo 6/28 460,51 25.944,56
15/04/2016 P/R: El pago de los servicios básicos
correspondiente al mes de marzo 6/29 42,54 25.902,02
15/04/2016P/R: Los abonos por cuentas
pendientes de cobro 6/30 80,00 25.982,02
17/04/2016P/R: Los abonos por cuentas
pendientes de cobro 6/31 115,00 26.097,02
17/04/2016P/R: Los abonos por cuentas
pendientes de cobro 7/32 100,00 26.197,02
18/04/2016P/R: El depósito en la cta del Banco de
Pichincha 7/33 570,00 26.767,02
18/04/2016P/R: El depósito en la cta del Banco de
Pichincha 7/33 570,00 26.197,02
19/04/2016P/R: Los abonos por cuentas
pendientes de cobro 7/34 5,00 26.202,02
19/04/2016P/R: El depósito del dinero en la cta del
Banco de Pichincha 7/35 320,00 26.522,02
19/04/2016P/R: El depósito del dinero en la cta del
Banco de Pichincha 7/35 320,00 26.202,02
20/04/2016P/R: El depósito del dinero en la cta del
Banco de Pichincha 7/36 250,00 26.452,02
''BAZAR CRÉDITOS GONZÁLEZ''
LIBRO MAYOR
176
CUENTA: EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO CÓDIGO: 1.1.1
FECHA DETALLE REF. DEBE HABER SALDO
20/04/2016P/R: El depósito del dinero en la cta del
Banco de Pichincha 7/36 250,00 26.202,02
20/04/2016
P/R: Cancelacion de cuentas
pendientes de pago a distintos
proveedores 7/37 852,74 25.349,28
21/04/2016
P/R: La compra de mercadería
correspondiente a la semana del 15 al
21 de abril ,según auxiliar de compra
N.3 8/38 1.146,64 24.202,63
21/04/2016
P/R: La venta de mercadería a precio
de venta de la semana del 15 al 21 de
abril ,según auxiliar N.3 8/39 6.296,80 30.499,43
21/04/2016
P/R: El depósito del dinero recaudado
en en la cuenta del Banco de Pichincha
N. 3102142404 8/40 500,00 30.999,43
21/04/2016
P/R: El depósito del dinero recaudado
en en la cuenta del Banco de Pichincha
N. 3102142404 8/40 500,00 30.499,43
21/04/2016
P/R: El pago por transporte de
mercadería de la semana del 15 al 21
de abril 8/41 14,85 30.484,58
22/04/2016
P/R: La cancelacion cuentas
pendientes de pago a distintos
proveedores 9/42 265,38 30.219,20
25/04/2016P/R: El depósito en la cuenta del
Banco de Pichincha 9/43 250,00 30.469,20
25/04/2016P/R: El depósito en la cuenta del
Banco de Pichincha 9/43 250,00 30.219,20
25/04/2016 P/R: Cancelacion cuentas pendientes
de pago a distintos proveedores 9/44 709,69 29.509,51
25/04/2016P/R: El depósito en la cuenta del
Banco de Pichincha 9/45 500,00 30.009,51
25/04/2016P/R: El depósito en la cuenta del
Banco de Pichincha 9/45 500,00 29.509,51
25/04/2016 P/R: Los abonos por cuentas
pendientes de cobro de varios clientes 9/46 4,00 29.513,51
25/04/2016P/R: El depósito en la cuenta del Banco
de Pichincha 9/47 320,00 29.833,51
25/04/2016P/R: El depósito en la cuenta del Banco
de Pichincha 9/47 320,00 29.513,51
26/04/2016 P/R: La cancelacion de la cuenta
pendientes de pago a proveedores 9/48 950,00 28.563,51
26/04/2016P/R: Los abonos por cuentas
pendientes de cobro 10/49 294,50 28.858,01
26/04/2016P/R: El depósito en la cuenta del Banco
de Pichincha 10/50 700,00 29.558,01
26/04/2016P/R: El depósito en la cuenta del Banco
de Pichincha 10/50 700,00 28.858,01
28/04/2016P/R: El depósito en la cta del Banco de
Pichincha 10/51 1.100,00 29.958,01
28/04/2016P/R: El depósito en la cta del Banco de
Pichincha 10/51 1.100,00 28.858,01
''BAZAR CRÉDITOS GONZÁLEZ''
LIBRO MAYOR
177
CUENTA: EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO CÓDIGO: 1.1.1
FECHA DETALLE REF. DEBE HABER SALDO
28/04/2016
P/R: Cancelacion de la cuenta
pendientes de pago a distintos
proveedores 10/52 2.440,00 26.418,01
28/04/2016
P/R: El pago por transporte de
mercadería de la semana del 22 al 30
de abril 10/53 44,55 26.373,46
30/04/2016
P/R: La compra de mercadería
correspondiente a la semana del 22 al
30 de abril ,según auxiliar de compra
N.4 11/54 5.514,12 20.859,34
30/04/2016
P/R: La venta de mercadería a precio
de venta de la semana del 22 al 30 de
abril ,según auxiliar N.4 11/55 6.300,20 27.159,55
30/04/2016 P/R: El pago en efectivo por honorario
profesional del mes de abril 11/56 54,00 27.105,55
30/04/2016P/R: Préstamo en efectivo concedido al
Sr. Carlos Román (PNSC)11/57 2.500,00 24.605,55
30/04/2016P/R: La cancelacion de la cuenta
pendientes de pago a proveedor 12/58 1.712,03 22.893,51
30/04/2016P/R: Abonos por cuentas pendientes de
cobro de varios clientes1259 280,00 23.173,51
30/04/2016P/R: Pago en efectivo por compra de
gasolina extra del mes de abril 12/60 56,00 23.117,51
30/04/2016 P/R: pago sueldos y salarios por pagar
correspondiente al mes de abril 12/62 1.930,53 21.186,99
30/04/2016P/R: Pago por servicios bancarios al
banco de Pichincha 13/63 382,54 20.804,45
01/05/2016
P/R: Abono por cuentas pendientes de
cobro de la Sra. Judith Briceño
P.N.N.O.LL.C 13/64 35,00 20.839,45
02/05/2016P/R: Los abonos por cuentas
pendientes de cobro 13/65 2,00 20.841,45
02/05/2016 P/R: La cancelacion a plazo13/66 15.500,00 36.341,45
03/05/2016 P/R: El depósito en la cta del Banco de
Pichincha 13/67 250,00 36.591,45
03/05/2016P/R: El depósito en la cta del Banco de
Pichincha 13/67 250,00 36.341,45
03/05/2016P/R: La cancelacion de la cuenta
pendientes de pago a proveedor 13/68 2.466,72 33.874,73
03/05/2016 P/R: El depósito en la cta del Banco de
Pichincha 13/69 300,00 34.174,73
03/05/2016P/R: El depósito en la cta del Banco de
Pichincha 13/69 300,00 33.874,73
04/05/2016P/R: Abono por cuenta pendiente de
cobro 14/70 5,00 33.879,73
05/05/2016P/R: La cancelacion de la cuenta
pendientes de pago a proveedor 14/71 255,68 33.624,05
''BAZAR CRÉDITOS GONZÁLEZ''
LIBRO MAYOR
178
CUENTA: EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO CÓDIGO: 1.1.1
FECHA DETALLE REF. DEBE HABER SALDO
05/05/2016P/R: El depósito del dinero en la cta
del Banco de Pichincha 14/72 320,00 33.944,05
05/05/2016P/R: El depósito del dinero en la cta
del Banco de Pichincha 14/72 320,00 33.624,05
06/05/2016P/R: El pago por transporte de
mercadería de la semana del 01 al 07
de abril 14/73 4,95 33.619,10
07/05/2016
P/R: La venta de mercadería a precio
de venta de la semana del 01 al 07 de
mayo ,según auxiliar N.5 1474 4.460,72 38.079,82
07/05/2016
P/R: La compra de mercadería
correspondiente a la semana del 01 al
07 de mayo ,según auxiliar de compra
N.5 15/75 321,70 37.758,12
07/05/2016
P/R: Abonos por cuentas pendientes de
cobro de varios clientes
15/76 184,00 37.942,12
09/05/2016P/R: El depósito en la cuenta del Banco
de Pichincha 15/77 350,00 38.292,12
09/05/2016P/R: El depósito en la cuenta del Banco
de Pichincha 15/77 350,00 37.942,12
10/05/2016P/R: La cancelacion de la cuenta
pendientes de pago a proveedor 15/78 179,48 37.762,64
10/05/2016P/R: El depósito en la cuenta del Banco
de Pichincha N. 3102142404 15/79 330,00 38.092,64
10/05/2016P/R: El depósito en la cuenta del Banco
de Pichincha N. 3102142404 15/79 330,00 37.762,64
11/05/2016P/R: El depósito en la cuenta del Banco
de Pichincha N. 3102142404 15/80 270,00 38.032,64
11/05/2016P/R: El depósito en la cuenta del Banco
de Pichincha N. 3102142404 15/80 270,00 37.762,64
12/05/2016P/R: La cancelacion de la cuenta
pendientes de pago a proveedor 16/81 364,91 37.397,73
13/05/2016P/R: El depósito en la cuenta del Banco
de Pichincha 16/82 300,00 37.697,73
13/05/2016P/R: El depósito en la cuenta del Banco
de Pichincha 16/82 300,00 37.397,73
13/05/2016
P/R: El pago por transporte de
mercadería a distintas agencias de
transporte 16/83 42,08 37.355,66
14/05/2016
P/R: La compra de mercadería
correspondiente a la semana del 08 al
14 de mayo ,según auxiliar de compra
N.6 16/84 1.520,14 35.835,52
14/05/2016
P/R: La venta de mercadería a precio
de venta de la semana del 08 al 14 de
mayo ,según auxiliar N.6 16/85 2.324,24 38.159,75
14/05/2016 P/R: Abonos por cuentas pendientes de
cobro de varios clientes 17/86 262,50 38.422,25
14/05/2016P/R: Pago de las Retenciones en la
fuente del Iva del mes de abril 17/87 216,25 38.206,00
''BAZAR CRÉDITOS GONZÁLEZ''
LIBRO MAYOR
179
CUENTA: EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO CÓDIGO: 1.1.1
FECHA DETALLE REF. DEBE HABER SALDO
15/05/2016P/R: Pago de IESS por pagar del mes
de abril 17/88 460,51 37.745,49
15/05/2016 P/R: El pago de los servicios básicos
correspondiente al mes de abril 17/89 54,86 37.690,63
16/05/2016P/R: La cancelacion de la cuenta
pendientes de pago a proveedor 17/90 915,00 36.775,63
17/05/2016P/R: La cancelacion de la cuenta
pendientes de pago a proveedor 18/91 407,00 36.368,63
17/05/2016P/R: El depósito del dinero en en la
cuenta del Banco de Pichincha N.
3102142404 18/92 400,00 36.768,63
17/05/2016
P/R: El depósito del dinero en en la
cuenta del Banco de Pichincha N.
3102142404 18/92 400,00 36.368,63
17/05/2016 P/R: La emision del cheque # 7900 18/93 1.400,00 34.968,63
19/05/2016P/R: El depósito en la cuenta del Banco
de Pichincha 18/94 300,00 35.268,63
19/05/2016P/R: El depósito en la cuenta del Banco
de Pichincha 18/94 300,00 34.968,63
20/05/2016P/R: El depósito en la cuenta del Banco
de Pichincha 18/95 410,00 35.378,63
20/05/2016P/R: El depósito en la cuenta del Banco
de Pichincha 18/95 410,00 34.968,63
20/05/2016P/R: La cancelacion de la cuenta
pendientes de pago a proveedor 18/96 530,95 34.437,68
20/05/2016P/R: El depósito en la cuenta del Banco
de Pichincha 18/97 400,00 34.837,68
20/05/2016 P/R: El depósito en la cuenta del Banco
de Pichincha 18/97 400,00 34.437,68
20/05/2016
P/R: La compra de mercadería
correspondiente a la semana del 15 al
21 de mayo ,según auxiliar de compra
N.7
19/98
257,86 34.179,82
20/05/2016P/R: La venta de mercadería a precio
de venta de la semana del 15 al 21 de
mayo ,según auxiliar N.7 12/98 4.055,77 38.235,58
21/05/2016P/R: Los abonos por cuentas
pendientes de cobro 19/100 196,00 38.431,58
21/05/2016P/R: El pago por transporte de
mercadería 19/101 59,40 38.372,18
23/05/2016 P/R: El depósito en la cta del Banco de
Pichincha 19/102 500,00 38.872,18
23/05/2016 P/R: El depósito en la cta del Banco de
Pichincha 19/102 500,00 38.372,18
24/05/2016P/R: El depósito en la cta del Banco de
Pichincha 20/103 350,00 38.722,18
24/05/2016P/R: El depósito en la cta del Banco de
Pichincha 20/103 350,00 38.372,18
''BAZAR CRÉDITOS GONZÁLEZ''
LIBRO MAYOR
180
CUENTA: EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO CÓDIGO: 1.1.1
FECHA DETALLE REF. DEBE HABER SALDO
25/05/2016P/R: La cancelacion de la cuenta
pendientes de pago a proveedores 20/104 2.068,49 36.303,69
25/05/2016 P/R: Los abonos por cuentas
pendientes de cobro de varios clientes 20/105 55,00 36.358,69
26/05/2016P/R: La cancelacion de la cuenta
pendientes de pago a proveedor 20/106 377,00 35.981,69
28/05/2016P/R: Abono por cuentas pendientes de
cobro de varios clientes 20/107 269,00 36.250,69
30/05/2016P/R: La compra de mercadería
20/108 1.480,19 34.770,50
30/05/2016P/R: La venta de mercadería a precio
de venta de la semana del 22 al 31 de
mayo ,según auxiliar N.821/109 15.146,32 49.916,82
30/05/2016P/R: La cancelacion de la cuentas
pendientes de pago a proveedores 21/110 10.342,45 39.574,37
30/05/2016
P/R: El pago en efectivo por honorario
profesional correspondiente al mes de
mayo 13/109 54,00 39.520,37
30/05/2016 P/R: Préstamo en efectivo concedido al
Sra.Melva Armijos (PNSC) 21/112 6.350,00 33.170,37
30/05/2016P/R: El pago en efectivo por compra de
gasolina 21/113 56,00 33.114,37
30/05/2016P/R: Pago sueldos y salarios por pagar
mes de mayo 22/114 1.930,53 31.183,84
30/05/2016P/R: El depósito en la cta del Banco de
Pichincha 22/115 650,00 31.833,84
30/05/2016P/R: El depósito en la cta del Banco de
Pichincha 22/115 650,00 31.183,84
30/05/2016P/R: La cancelacion de la cuenta
pendientes de pago a proveedores 22/116 2.090,29 29.093,55
31/05/2016 P/R: Pago por servicios bancarios 22/117 244,73 28.848,82
31/05/2016P/R: El depósito en la cta del Banco de
Pichincha 22/118 320,00 29.168,82
31/05/2016P/R: El depósito en la cta del Banco de
Pichincha 22/118 320,00 28.848,82
31/05/2016
P/R: Pago por transporte de
mercadería de la semana del 22 al 31
de mayo 23/119 39,11 28.809,72
01/06/2016P/R: Cancelación de la cuentas
pendientes de pago a proveedor 23/121 1.818,62 26.991,10
01/06/2016P/R: El depósito en la cuenta del
Banco de Pichincha 23/122 500,00 27.491,10
01/06/2016P/R: El depósito en la cuenta del
Banco de Pichincha 23/122 500,00 26.991,10
02/06/2016P/R: La cancelacion de la cuenta
pendientes de pago a proveedor 23/123 1.076,64 25.914,46
02/06/2016 P/R: Los abonos por cuentas
pendientes de cobro de varios clientes 23/124 38,00 25.952,46
02/06/2016 P/R: La emision del cheque # 7902 24/125 732,30 25.220,16
03/06/2016P/R: El depósito en la cta del Banco de
Pichincha 24/126 180,00 25.040,16
04/06/2016P/R: Abono por cuentas pendientes de
cobro de distintos clientes 24/127 223,00 25.263,16
''BAZAR CRÉDITOS GONZÁLEZ''
LIBRO MAYOR
181
CUENTA: EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO CÓDIGO: 1.1.1
FECHA DETALLE REF. DEBE HABER SALDO
03/06/2016P/R: El depósito en la cta del Banco de
Pichincha 24/126 180,00 25.443,16
06/06/2016
P/R: El pago por transporte de
mercadería de la semana del 01al 06
de junio 24/128 12,38 25.430,78
06/06/2016P/R: El depósitoen la cuenta del Banco
de Pichincha 24/129 230,00 25.660,78
06/06/2016P/R: El depósitoen la cuenta del Banco
de Pichincha 24/129 230,00 25.430,78
07/06/2016P/R: La cancelacion de la cuenta
pendientes de pago a proveedor 24/130 140,00 25.290,78
07/06/2016
P/R: La venta de mercadería a precio
de venta de la semana del 01 al 07 de
junio ,según auxiliar N.11 25/131 1.055,06 26.345,84
07/06/2016P/R: El depósito en la cta del Banco de
Pichincha 25133 300,00 26.645,84
07/06/2016P/R: El depósito en la cta del Banco de
Pichincha 25133 300,00 26.345,84
08/06/2016P/R: El depósito en la cta del Banco de
Pichincha 25/134 1.000,00 27.345,84
08/06/2016P/R: El depósito en la cta del Banco de
Pichincha 25/134 1.000,00 26.345,84
09/06/2016P/R: El depósito en la cta del Banco de
Pichincha 25/135 950,00 27.295,84
09/06/2016P/R: El depósito en la cta del Banco de
Pichincha 25/135 950,00 26.345,84
09/06/2016P/R: La cancelacion de la cuenta
pendientes de pago a proveedor 215136 4.175,17 22.170,67
10/06/2016P/R: Abono por cuenta pendiente de
cobro del Sr. Manuel Yanza26/137 105,00 22.275,67
10/06/2016P/R: El depósito en la cta del Banco de
Pichincha 26/138 1.200,00 23.475,67
10/06/2016P/R: El depósito en la cta del Banco de
Pichincha 26/138 1.200,00 22.275,67
10/06/2016P/R: La cancelacion de la cuenta
pendientes de pago a proveedor 26/139 862,33 21.413,34
11/06/2016 P/R: Abono por cuentas pendientes de
cobro de varios clientes 26/140 269,00 21.682,34
13/06/2016P/R: La cancelacion de la cuenta
pendientes de pago a proveedores26/141 1.320,79 20.361,55
14/06/2016
P/R: La compra de mercadería
correspondiente a la semana del 08 al
14 de junio ,según auxiliar de compra
N.12 26/142 77,02 20.284,53
14/06/2016
P/R: La venta de mercadería a precio
de venta de la semana del 08 al 14 de
junio ,según auxiliar N.12 27/143 4.960,86 25.245,39
14/06/2016 P/R: Préstamo en efectivo concedido al
Sr. Mario Romero (PNSC) 27/144 3.600,00 21.645,39
14/06/2016P/R: Pago de IESS por pagar del mes
de mayo 27/145 460,51 21.184,88
''BAZAR CRÉDITOS GONZÁLEZ''
LIBRO MAYOR
182
CUENTA: EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO CÓDIGO: 1.1.1
FECHA DETALLE REF. DEBE HABER SALDO
14/06/2016P/R: El depósito en la cta del Banco de
Pichincha 27/146 980,00 22.164,88
14/06/2016P/R: El depósito en la cta del Banco de
Pichincha 27/146 980,00 21.184,88
14/06/2016P/R: Pago de las retenciones en la
fuente del Iva del mes de mayo 27/147 211,40 20.973,48
15/06/2016 P/R: El pago de los servicios básicos
correspondiente al mes de mayo 28/148 59,46 20.914,02
15/06/2016 P/R: La cancelacion de la cuenta
pendientes de pago a proveedor 28/149 1.196,42 19.717,60
16/06/2016P/R: Abono por cuenta pendiente de
cobro de un cliente 28/150 37,00 19.754,60
16/06/2016P/R: El depósito en la cuenta del Banco
de Pichincha 28/151 1.050,00 20.804,60
16/06/2016P/R: El depósito en la cuenta del Banco
de Pichincha 28/151 1.050,00 19.754,60
16/06/2016P/R: La cancelacion de la cuenta
pendientes de pago a proveedor28/152 407,00 19.347,60
17/06/2016
P/R: El depósito del dinero en en la
cuenta del Banco de Pichincha N.
3102142404 28/153 990,00 20.337,60
17/06/2016P/R: El depósito del dinero en en la
cuenta del Banco de Pichincha N.
3102142404 28/153 990,00 19.347,60
18/06/2016P/R: Abonos por cuentas pendientes
de cobro de varios clientes 29/154 183,00 19.530,60
20/06/2016P/R: El depósito en la cuenta del Banco
de Pichincha29/155
880,00 20.410,60
20/06/2016P/R: El depósito en la cuenta del Banco
de Pichincha 29/155 880,00 19.530,60
20/06/2016P/R: La cancelacion de la cuenta
pendientes de pago a proveedor 29/156 348,59 19.182,01
21/06/2016
P/R: La venta de mercadería a precio
de venta de la semana del 15 al 21 de
junio ,según auxiliar N.1329/158 5.860,60 25.042,61
21/06/2016
P/R: El pago por transporte de
mercadería de la semana del 15 al 21
de junio 30/159 47,52 24.995,09
21/06/2016P/R: El depósito en la cta del Banco de
Pichincha 30/160 550,00 25.545,09
21/06/2016P/R: El depósito en la cta del Banco de
Pichincha 30/160 550,00 24.995,09
21/06/2016
P/R: La cancelacion de la cuenta
pendientes de pago a proveedor 30/161 849,44 24.145,65
23/06/2016P/R: El depósito en la cta del Banco de
Pichincha 30/162 720,00 24.865,65
23/06/2016P/R: El depósito en la cta del Banco de
Pichincha 30/162 720,00 24.145,65
24/06/2016
P/R: El pago por transporte de
mercadería de la semana del 22 al 30
de junio 30/163 2,48 24.143,17
''BAZAR CRÉDITOS GONZÁLEZ''
LIBRO MAYOR
183
CUENTA: EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO CÓDIGO: 1.1.1
FECHA DETALLE REF. DEBE HABER SALDO
24/06/2016P/R: La cancelacion de la cuenta
pendientes de pago a proveedor 30/164 643,54 23.499,63
25/06/2016P/R: Abonos por cuentas pendientes
de cobro de varios clientes31/165 216,00 23.715,63
27/06/2016P/R: El depósito en la cuenta del Banco
de Pichincha 31/166 570,00 24.285,63
27/06/2016P/R: El depósito en la cuenta del Banco
de Pichincha 19/162 570,00 23.715,63
27/06/2016P/R: Cancelacion de cuenta pendientes
de pago a proveedores31/167 1.477,27 22.238,36
28/06/2016P/R: La cancelacion de la cuenta
pendientes de pago a proveedores 31/168 1.205,00 21.033,36
29/06/2016P/R: Cancelación de la cuentas
pendientes de pago a proveedor 31/169 496,48 20.536,88
29/06/2016P/R: El depósito en la cuenta del Banco
de Pichincha 31/170 630,00 21.166,88
29/06/2016P/R: El depósito en la cuenta del Banco
de Pichincha 31/170 630,00 20.536,88
30/06/2016
P/R: La compra de mercadería de la
semana del 22 al 30 de junio ,según
auxiliar de compra N.14 19/167 386,11 20.150,78
30/06/2016
P/R: La venta de mercadería a precio
de venta de la semana del 22 al 30 de
junio ,según auxiliar N.14 19/168 3.573,52 23.724,30
30/06/2016
P/R: El pago en efectivo por honorario
profesional correspondiente al mes de
junio19/169 54,00 23.670,30
30/06/2016P/R: El pago en efectivo por la compra
de gasolina extra 19/170 56,00 23.614,30
30/06/2016 P/R: La cancelacion de la cuenta
pendientes de pago a proveedor 20/171 851,82 22.762,48
30/06/2016 P/R: Pago sueldos y salarios por pagar
correspondiente al mes de junio 20/172 1.930,53 20.831,95
30/06/2016P/R: El depósito en la cuenta del Banco
de Pichincha 20/173 550,00 21.381,95
30/06/2016P/R: El depósito en la cuenta del Banco
de Pichincha 20/173 550,00 20.831,95
30/06/2016P/R: Pago por servicios bancarios que
presta del Banco de Pichincha20/174 0,31 20.831,64
30/06/2016 P/R: Préstamo en efectivo concedido al
Sr. Senovio González (PNSC) 32/173 3.500,00 17.331,64
30/06/2016P/R: Servicios bancarios (n/d) por
entrega estado de cuenta del banco de
Pichincha 20/175 1,66 17.329,98
TOTAL 132.582,53 115.252,55
''BAZAR CRÉDITOS GONZÁLEZ''
LIBRO MAYOR
184
FECHA DETALLE REF. DEBE HABER SALDO
01/04/2016 P/R: el asiento de apertura 1/1 13.373,25 13.373,25
02/04/2016P/R: Los abonos por cuentas
pendientes de cobro 2/3 145,00 13.228,25
04/04/2016P/R: Los abonos por cuentas
pendientes de cobro 1/4 205,00 13.023,25
07/04/2016P/R: La remesa de cheque del Banco
de Pichincha 3/10 120,00 12.903,25
07/04/2016
P/R: La venta de mercadería a precio
de venta de la semana del 01 al 07 de
abril ,según auxiliar N.1 2/12 155,00 13.058,25
09/04/2016P/R: Los abonos por cuentas
pendientes de cobro 4/15 220,00 12.838,25
11/04/2016P/R: Los abonos por cuentas
pendientes de cobro 4/16 7,00 12.831,25
11/04/2016 P/R: La emision del cheque # 7844 a
una PNSC , por concepto de préstamo 4/17 538,00 13.369,25
15/04/2016P/R: Los abonos por cuentas
pendientes de cobro 6/30 80,00 13.289,25
16/04/2016P/R: Los abonos por cuentas
pendientes de cobro 6/31 115,00 13.174,25
17/04/2016P/R: Los abonos por cuentas
pendientes de cobro 7/32 100,00 13.074,25
19/04/2016P/R: Los abonos por cuentas
pendientes de cobro 4/35 5,00 13.069,25
21/04/2016
P/R: La venta de mercadería a precio
de venta de la semana del 15 al 21 de
abril ,según auxiliar N.3 8/39 511,49 13.580,74
25/04/2016
P/R: Los abonos por cuentas
pendientes de cobro de varios clientes
9/46 4,00 13.576,74
26/04/2016P/R: Los abonos por cuentas
pendientes de cobro 10/49 294,50 13.282,24
30/04/2016
P/R: La venta de mercadería a precio
de venta de la semana del 22 al 30 de
abril ,según auxiliar N.4 11/55 279,99 13.562,23
30/04/2016 P/R: Préstamo en efectivo concedido al
Sr. Carlos Román (PNSC) 11/57 2.500,00 16.062,23
30/04/2016 P/R: Abonos por cuentas pendientes de
cobro de varios clientes 1259 280,00 15.782,23
01/05/2016
P/R: Abono por cuentas pendientes de
cobro de la Sra. Judith Briceño
P.N.N.O.LL.C 13/64 35,00 15.747,23
02/05/2016P/R: Los abonos por cuentas
pendientes de cobro 13/65 2,00 15.745,23
04/05/2016P/R: Abono por cuenta pendiente de
cobro 14/70 5,00 15.740,23
07/05/2016
P/R: La venta de mercadería a precio
de venta de la semana del 01 al 07 de
mayo ,según auxiliar N.5 1474 76,50 15.816,72
07/05/2016 P/R: Abonos por cuentas pendientes de
cobro de varios clientes 15/76 184,00 15.632,72
''BAZAR CRÉDITOS GONZÁLEZ''
LIBRO MAYOR
CUENTA: ACTIVOS FINANCIEROS CÓDIGO: 1.1.2
185
FECHA DETALLE REF. DEBE HABER SALDO
14/05/2016
P/R: La venta de mercadería a precio
de venta de la semana del 08 al 14 de
mayo ,según auxiliar N.6 16/85 158,50 15.791,23
14/05/2016 P/R: Abonos por cuentas pendientes de
cobro de varios clientes 17/86 262,50 15.528,73
17/05/2016 P/R: La emision del cheque # 7900 18/93 1.400,00 16.928,73
20/05/2016
P/R: La venta de mercadería a precio
de venta de la semana del 15 al 21 de
mayo ,según auxiliar N.7 19/99 161,00 17.089,73
21/05/2016P/R: Los abonos por cuentas
pendientes de cobro 19/100 196,00 16.893,73
25/05/2016 P/R: Los abonos por cuentas
pendientes de cobro de varios clientes 20/105 55,00 16.838,73
28/05/2016P/R: Abono por cuentas pendientes de
cobro de varios clientes 20/107 269,00 16.569,73
30/05/2016
P/R: La venta de mercadería a precio
de venta de la semana del 22 al 31 de
mayo ,según auxiliar N.8 21/109 640,00 17.209,73
30/05/2016 P/R: Préstamo en efectivo concedido al
Sra.Melva Armijos (PNSC) 21/112 6.350,00 23.559,73
02/06/2016 P/R: Los abonos por cuentas
pendientes de cobro de varios clientes 23/124
38,00 23.521,73
02/06/2016 P/R: La emision del cheque # 7902 24/125 732,30 24.254,03
04/06/2016P/R: Abono por cuentas pendientes de
cobro de distintos clientes 24/127 223,00 24.031,03
10/06/2016P/R: Abono por cuenta pendiente de
cobro del Sr. Manuel Yanza 26/137 105,00 23.926,03
11/06/2016P/R: Abono por cuentas pendientes de
cobro de varios clientes 26/140 269,00 23.657,03
14/06/2016
P/R: La venta de mercadería a precio
de venta de la semana del 08 al 14 de
junio ,según auxiliar N.12 27/143 24,50 23.681,53
14/06/2016 P/R: Préstamo en efectivo concedido al
Sr. Mario Romero (PNSC) 27/144 3.600,00 27.281,53
16/06/2016P/R: Abono por cuenta pendiente de
cobro de un cliente 28/150 37,00 27.244,53
18/06/2016
P/R: Abonos por cuentas pendientes
de cobro de varios clientes
29/154 183,00 27.061,53
21/06/2016
P/R: La venta de mercadería a precio
de venta de la semana del 15 al 21 de
junio ,según auxiliar N.13 29/158 44,00 27.105,53
25/06/2016
P/R: Abonos por cuentas pendientes
de cobro de varios clientes
31/165 216,00 26.889,53
30/06/2016 P/R: Préstamo en efectivo concedido al
Sr. Senovio González (PNSC) 32/173 3.500,00 30.389,53
TOTALES 34.044,53 3.655,00
LIBRO MAYOR
CUENTA: ACTIVOS FINANCIEROS CÓDIGO: 1.1.2
''BAZAR CRÉDITOS GONZÁLEZ''
186
FECHA DETALLE REF. DEBE HABER SALDO
01/04/2016 P/R: Asiento inicial 194.612,94 194.612,94
30/06/2016
P/R: La mercadería disponible para la
venta y el costo de ventas 34/185 194.612,94 0,00
30/06/2016
P/R: el valor del inventario final y el
costo de ventas 34/186 198.500,10 198.500,10
TOTAL 393.113,04 194.612,94
FECHA DETALLE REF. DEBE HABER SALDO
01/04/2016 P/R: el asiento de apertura 1/1 19.629,81 19.629,81
07/04/2016
P/R: La compra de mercadería
correspondiente a la semana del 01 al
07 de abril ,según auxiliar de compra
N.1
3/13 255,88 19.885,69
14/04/2016
P/R: La compra de mercadería
correspondiente a la semana del 08 al
14 de abril 5/23 469,47 20.355,16
15/04/2016 P/R: El pago de los servicios básicos
correspondiente al mes de marzo 6/29 1,50 20.356,66
21/04/2016
P/R: La compra de mercadería
correspondiente a la semana del 15 al
21 de abril ,según auxiliar de compra
N.3 8/38 543,44 20.900,10
30/04/2016
P/R: La compra de mercadería
correspondiente a la semana del 22 al
30 de abril ,según auxiliar de compra
N.4 11/54 1.234,63 22.134,73
30/04/2016 P/R: El pago en efectivo por honorario
profesional del mes de abril 11/56 7,20 22.141,93
30/04/2016P/R: Pago en efectivo por compra de
gasolina extra del mes de abril 12/60 6,00 22.147,93
30/04/2016 P/R: La liquidación del Iva mes abril 12/61 103,60 22.251,53
30/04/2016 P/R: La liquidación del Iva mes abril 12/61 2.518,12 19.733,41
07/05/2016
P/R: La compra de mercadería
correspondiente a la semana del 01 al
07 de mayo ,según auxiliar de compra
N.5 15/75 1.217,13 20.950,53
14/05/2016
P/R: La compra de mercadería
correspondiente a la semana del 08 al
14 de mayo ,según auxiliar de compra
N.6 16/84 542,19 21.492,72
15/05/2016 P/R: El pago de los servicios básicos
correspondiente al mes de abril 17/89 2,70 21.495,42
LIBRO MAYOR
CUENTA: INVENTARIO CÓDIGO: 1.1.3
''BAZAR CRÉDITOS GONZÁLEZ''
LIBRO MAYOR
CUENTA: ACTIVOS POR IMPUESTOS CORRINETES CÓDIGO: 1.1.4
''BAZAR CRÉDITOS GONZÁLEZ''
187
FECHA DETALLE REF. DEBE HABER SALDO
20/05/2016
P/R: La compra de mercadería
correspondiente a la semana del 15 al
21 de mayo ,según auxiliar de compra
N.7 19/98 27,88 21.523,30
30/05/2016 P/R: La compra de mercadería 20/108 569,76 22.093,06
30/05/2016P/R: El pago en efectivo por honorario
profesional correspondiente al mes de
mayo 21/111 7,20 22.100,26
30/05/2016P/R: El pago en efectivo por compra de
gasolina 21/113 6,00 22.106,26
31/05/2016P/R: La liquidación del Iva del mes
mayo23/120 522,49 21.583,77
31/05/2016P/R: La liquidación del Iva del mes
mayo23/120 2.372,84 19.210,93
07/06/2016
P/R: La compra de mercadería
correspondiente a la semana del 01 al
07 de junio ,según auxiliar de compra
N.11 25/132 768,04 19.978,97
14/06/2016
P/R: La compra de mercadería
correspondiente a la semana del 08 al
14 de junio ,según auxiliar de compra
N.12 26/142 8,33 19.987,29
15/06/2016P/R: El pago de los servicios básicos
correspondiente al mes de mayo
28/148 7,30 19.994,59
21/06/2016
P/R: La compra de mercadería
correspondiente a la semana del 15 al
21 de junio ,según auxiliar de compra
N.13 29/157 281,02 20.275,61
30/06/2016P/R: La compra de mercadería de la
semana del 22 al 30 de junio ,según
auxiliar de compra N.14 31/171 47,84 20.323,45
30/06/2016P/R: El pago en efectivo por honorario
profesional correspondiente al mes de
junio 32/174 7,20 20.330,65
30/06/2016 P/R: El pago en efectivo por la compra
de gasolina extra 32/175 6,00 20.336,65
30/06/2016 P/R: La liquidación del Iva del mes junio33/181 780,07 19.556,58
30/06/2016P/R: La liquidación del Iva del mes junio 33/181 1.125,72 18.430,86
TOTALES 25.750,10 7.319,24
''BAZAR CRÉDITOS GONZÁLEZ''
LIBRO MAYOR
CUENTA: ACTIVOS POR IMPUESTOS CORRINETES CÓDIGO: 1.1.4
188
CUENTA: PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO CÓDIGO: 1.2.1
FECHA DETALLE REF. DEBE HABER SALDO
01/04/2016 P/R: Asiento inicial 1/1 69.171,84 69.171,84
TOTAL 69.171,84
FECHA DETALLE REF. DEBE HABER SALDO
01/04/2016 P/R: Asiento inicial 1/1 15.000,00 15.000,00
02/05/2016 P/R: La cancelación a plazo fijo 13/66 15.000,00 0,00
TOTAL 15.000,00 15.000,00 0,00
CUENTA: CUENTAS Y DOCUMENTOS POR PAGAR CÓDIGO: 2.1.1
FECHA DETALLE REF. DEBE HABER SALDO
01/04/2016 P/R: el asiento de apertura 1/1 15.706,90 15.706,90
01/04/2016P/R: Cancelacion de cuentas
pendientes de pago a proveedores1/2 1.445,80 14.261,10
04/04/2016
P/R: La cancelacion de la cuenta
pendientes de pago a distintos
proveedores 2/6 365,91 13.895,19
06/04/2016
P/R: La cancelacion de la cuenta
pendientes de pago a distintos
proveedores 2/8 154,90 13.740,29
07/04/2016
P/R: La cancelacion de la cuenta
pendientes de pago a distintos
proveedores 2/9 168,93 13.571,36
07/04/2016
P/R: La compra de mercadería
correspondiente a la semana del 01 al
07 de abril ,según auxiliar de compra
N.1 3/13 488,97 14.060,33
11/04/2016 P/R: La cancelacion de la cuenta
pendientes de pago a proveedores 4/18 1.588,40 12.471,93
13/04/2016P/R: Cancelacion de la cuenta
pendientes de pago a proveedores 5/22 1.003,12 11.468,81
14/04/2016P/R: La compra de mercadería
correspondiente a la semana del 08 al
14 de abril 5/23 1.996,78 13.465,59
20/04/2016
P/R: Cancelacion de cuentas
pendientes de pago a distintos
proveedores 7/37 852,74 12.612,85
21/04/2016
P/R: La compra de mercadería
correspondiente a la semana del 15 al
21 de abril ,según auxiliar de compra
N.3 8/38 3.906,18 16.519,03
22/04/2016P/R: La cancelacion cuentas
pendientes de pago a distintos
proveedores 9/42 265,38 16.253,65
LIBRO MAYOR
''BAZAR CRÉDITOS GONZÁLEZ''
LIBRO MAYOR
CUENTA: INVERSIONES FINANCIERAS CÓDIGO: 1.2.2
''BAZAR CRÉDITOS GONZÁLEZ''
LIBRO MAYOR
''BAZAR CRÉDITOS GONZÁLEZ''
189
CUENTA: CUENTAS Y DOCUMENTOS POR PAGAR CÓDIGO: 2.1.1
FECHA DETALLE REF. DEBE HABER SALDO
25/04/2016p/r: La cancelación a proveedores
9/44 709,69 15.543,96
26/04/2016P/R: La cancelacion de la cuenta
pendientes de pago a proveedores 9/48 950,00 14.593,96
28/04/2016
P/R: Cancelacion de la cuenta
pendientes de pago a distintos
proveedores 10/52 2.440,00 12.153,96
30/04/2016
P/R: La compra de mercadería
correspondiente a la semana del 22 al
30 de abril ,según auxiliar de compra
N.4 11/54 5.917,59 18.071,55
30/04/2016P/R: La cancelacion de la cuenta
pendientes de pago a proveedor 12/58 1.712,03 16.359,51
03/05/2016P/R: La cancelacion de la cuenta
pendientes de pago a proveedor 13/68 2.466,72 13.892,79
05/05/2016P/R: La cancelacion de la cuenta
pendientes de pago a proveedor 14/71 255,68 13.637,11
07/05/2016
P/R: La compra de mercadería
correspondiente a la semana del 01 al
07 de mayo ,según auxiliar de compra
N.5 15/75 10.936,71 24.573,82
10/05/2016P/R: La cancelacion de la cuenta
pendientes de pago a proveedor 15/78 179,48 24.394,34
12/05/2016P/R: La cancelacion de la cuenta
pendientes de pago a proveedor 16/81 364,91 24.029,43
14/05/2016
P/R: La compra de mercadería
correspondiente a la semana del 08 al
14 de mayo ,según auxiliar de compra
N.6 16/84 3.494,80 27.524,23
16/05/2016P/R: La cancelacion de la cuenta
pendientes de pago a proveedor 17/90 915,00 26.609,23
17/05/2016P/R: La cancelacion de la cuenta
pendientes de pago a proveedor 18/91 407,00 26.202,23
20/05/2016P/R: La cancelacion de la cuenta
pendientes de pago a proveedor 18/96 530,95 25.671,28
25/05/2016 P/R: La cancelacion de la cuenta
pendientes de pago a proveedores 20/104 2.068,49 23.602,79
26/05/2016P/R: La cancelacion de la cuenta
pendientes de pago a proveedor 20/106 377,00 23.225,79
30/05/2016P/R: La compra de mercadería
20/108 3.789,96 27.015,75
30/05/2016P/R: La cancelacion de la cuentas
pendientes de pago a proveedores 21/110 10.342,45 16.673,30
30/05/2016 P/R: La cancelacion de la cuenta
pendientes de pago a proveedores 22/116 2.090,29 14.583,01
01/06/2016P/R: Cancelación de la cuentas
pendientes de pago a proveedor 23/121 1.818,62 12.764,39
02/06/2016
P/R: La cancelacion de la cuenta
pendientes de pago a proveedor
23/123 1.076,64 11.687,75
07/06/2016P/R: La cancelacion de la cuenta
pendientes de pago a proveedor 24/130 140,00 11.547,75
''BAZAR CRÉDITOS GONZÁLEZ''
LIBRO MAYOR
190
CUENTA: CUENTAS Y DOCUMENTOS POR PAGAR CÓDIGO: 2.1.1
FECHA DETALLE REF. DEBE HABER SALDO
07/06/2016
P/R: La compra de mercadería
correspondiente a la semana del 01 al
07 de junio ,según auxiliar de compra
N.11 25/132 6.199,15 17.746,89
09/06/2016P/R: La cancelacion de la cuenta
pendientes de pago a proveedor 215136 4.175,17 13.571,72
10/06/2016P/R: La cancelacion de la cuenta
pendientes de pago a proveedor 26/139 862,33 12.709,39
13/06/2016P/R: La cancelacion de la cuenta
pendientes de pago a proveedores 26/141 1.320,79 11.388,60
15/06/2016P/R: La cancelacion de la cuenta
pendientes de pago a proveedor 28/149 1.196,42 10.192,18
16/06/2016P/R: La cancelacion de la cuenta
pendientes de pago a proveedor 28/152 407,00 9.785,18
20/06/2016P/R: La cancelacion de la cuenta
pendientes de pago a proveedor 29/156 348,59 9.436,59
21/06/2016
P/R: La compra de mercadería
correspondiente a la semana del 15 al
21 de junio ,según auxiliar de compra
N.13 29/157 2.268,23 11.704,82
21/06/2016P/R: La cancelacion de la cuenta
pendientes de pago a proveedor30/161 849,44 10.855,38
24/06/2016P/R: La cancelacion de la cuenta
pendientes de pago a proveedor 30/164 643,54 10.211,84
27/06/2016P/R: Cancelacion de cuenta pendientes
de pago a proveedores 31/167 1.477,27 8.734,57
28/06/2016P/R: La cancelacion de la cuenta
pendientes de pago a proveedores 31/168 1.205,00 7.529,57
29/06/2016P/R: Cancelación de la cuentas
pendientes de pago a proveedor 31/169 496,48 7.033,09
30/06/2016P/R: La cancelacion de la cuenta
pendientes de pago a proveedor 32/176 851,82 6.181,27
TOTAL 48.523,99 54.705,26
CUENTA: OTRAS OBLIGACIONES CORRIENTES CÓDIGO: 2.1.3
FECHA DETALLE REF. DEBE HABER SALDO
01/04/2016P/R: el asiento de apertura
1/1 597,72 597,72
07/04/2016
P/R: La venta de mercadería a precio
de venta de la semana del 01 al 07 de
abril ,según auxiliar N.13/12 433,29 1.031,01
07/04/2016
P/R: La compra de mercadería
correspondiente a la semana del 01 al
07 de abril ,según auxiliar de compra
N.1
3/13 21,32 1.052,33
14/04/2016P/R: La compra de mercadería
correspondiente a la semana del 08 al
14 de abril
5/23 72,17 1.124,50
LIBRO MAYOR
''BAZAR CRÉDITOS GONZÁLEZ''
''BAZAR CRÉDITOS GONZÁLEZ''
LIBRO MAYOR
191
CUENTA: OTRAS OBLIGACIONES CORRIENTES CÓDIGO: 2.1.3
FECHA DETALLE REF. DEBE HABER SALDO
14/04/2016
P/R: La venta de mercadería a precio
de venta de la semana del 08 al 14 de
abril
5/24 546,76 1.671,26
14/04/2016
P/R: El pago por transporte de
mercadería de la semana del 08 al 14
de abril
5/26 0,13 1.671,38
14/04/2016P/R: Pago de las Retenciones en la
fuente del Iva del mes de marzo 6/27137,21 1.534,17
15/04/2016P/R: Pago de IESS por pagar del mes
de marzo 6/28 460,511.073,66
21/04/2016
P/R: La compra de mercadería
correspondiente a la semana del 15 al
21 de abril ,según auxiliar de compra
N.3 8/38 45,29
1.118,95
21/04/2016
P/R: La venta de mercadería a precio
de venta de la semana del 15 al 21 de
abril ,según auxiliar N.3 8/39 729,46
1.848,41
21/04/2016
P/R: El pago por transporte de
mercadería de la semana del 15 al 21
de abril 8/41 0,15
1.848,56
28/04/2016
P/R: El pago por transporte de
mercadería de la semana del 22 al 30
de abril 10/53 0,45
1.849,01
30/04/2016
P/R: La compra de mercadería
correspondiente a la semana del 22 al
30 de abril ,según auxiliar de compra
N.4 11/54 103,12
1.952,13
30/04/2016
P/R: La venta de mercadería a precio
de venta de la semana del 22 al 30 de
abril ,según auxiliar N.4 11/55 705,02
2.657,15
30/04/2016 P/R: El pago en efectivo por honorario
profesional del mes de abril 11/56 13,20
2.670,35
30/04/2016 P/R: pago sueldos y salarios por pagar
correspondiente al mes de abril 12/62 1.057,11
3.727,45
30/04/2016 P/R: La liquidación del Iva mes abril 12/61 2.414,52 1.312,93
06/05/2016
P/R: El pago por transporte de
mercadería de la semana del 01 al 07
de abril 14/73 0,05
1.312,98
07/05/2016
P/R: La venta de mercadería a precio
de venta de la semana del 01 al 07 de
mayo ,según auxiliar N.5 1474 486,13
1.799,11
07/05/2016
P/R: La compra de mercadería
correspondiente a la semana del 01 al
07 de mayo ,según auxiliar de compra
N.5 15/75 101,43
1.900,54
13/05/2016P/R: El pago por transporte de
mercadería a distintas agencias de
transporte 16/83 0,43
1.900,96
14/05/2016
P/R: La compra de mercadería
correspondiente a la semana del 08 al
14 de mayo ,según auxiliar de compra
N.6 16/84 45,50
1.946,47
''BAZAR CRÉDITOS GONZÁLEZ''
LIBRO MAYOR
192
CUENTA: OTRAS OBLIGACIONES CORRIENTES CÓDIGO: 2.1.3
FECHA DETALLE REF. DEBE HABER SALDO
14/05/2016
P/R: La venta de mercadería a precio
de venta de la semana del 08 al 14 de
mayo ,según auxiliar N.6 16/85 266,01
2.212,47
14/05/2016 P/R: Pago de las Retenciones en la
fuente del Iva del mes de abril 17/87 216,251.996,22
15/05/2016 P/R: Pago de IESS por pagar del mes
de abril 17/88 460,511.535,71
20/05/2016
P/R: La compra de mercadería
correspondiente a la semana del 15 al
21 de mayo ,según auxiliar de compra
N.7 19/98 2,32
1.538,03
20/05/2016
P/R: La venta de mercadería a precio
de venta de la semana del 15 al 21 de
mayo ,según auxiliar N.7 19/99 451,80
1.989,83
21/05/2016P/R: El pago por transporte de
mercadería 19/101 0,601.990,43
30/05/2016 P/R: La compra de mercadería 20/108 47,48 2.037,91
30/05/2016
P/R: La venta de mercadería a precio
de venta de la semana del 22 al 31 de
mayo ,según auxiliar N.8 21/109 1.691,39
3.729,30
30/05/2016P/R: El pago en efectivo por honorario
profesional correspondiente al mes de
mayo 21/111 13,20
3.742,50
30/05/2016P/R: Pago sueldos y salarios por pagar
mes de mayo 22/114 1.057,114.799,61
31/05/2016
P/R: Pago por transporte de
mercadería de la semana del 22 al 31
de mayo 23/119 0,40
4.800,00
31/05/2016P/R: La liquidación del Iva del mes
mayo 23/120 2.895,331.904,68
06/06/2016P/R: El pago por transporte de
mercadería de la semana del 01al 06
de junio 24/128 0,13
1.904,80
07/06/2016
P/R: La venta de mercadería a precio
de venta de la semana del 01 al 07 de
junio ,según auxiliar N.11 25/131 129,57
2.034,37
07/06/2016
P/R: La compra de mercadería
correspondiente a la semana del 01 al
07 de junio ,según auxiliar de compra
N.11 25/132 54,86
2.089,23
14/06/2016
P/R: La compra de mercadería
correspondiente a la semana del 08 al
14 de junio ,según auxiliar de compra
N.12 26/142 0,69
2.089,92
14/06/2016P/R: La venta de mercadería a precio
de venta de la semana del 08 al 14 de
junio ,según auxiliar N.12 27/143 612,24
2.702,16
14/06/2016P/R: Pago de IESS por pagar del mes
de mayo 27/145 460,512.241,65
14/06/2016P/R: Pago de las retenciones en la
fuente del Iva del mes de mayo 27/147 211,402.030,25
''BAZAR CRÉDITOS GONZÁLEZ''
LIBRO MAYOR
193
CUENTA: OTRAS OBLIGACIONES CORRIENTES CÓDIGO: 2.1.3
FECHA DETALLE REF. DEBE HABER SALDO
21/06/2016
P/R: La compra de mercadería
correspondiente a la semana del 15 al
21 de junio ,según auxiliar de compra
N.13
29/157 20,08 2.050,33
21/06/2016
P/R: La venta de mercadería a precio
de venta de la semana del 15 al 21 de
junio ,según auxiliar N.13 29/158 725,13
2.775,46
21/06/2016
P/R: El pago por transporte de
mercadería de la semana del 15 al 21
de junio30/159 0,48
2.775,94
24/06/2016
P/R: El pago por transporte de
mercadería de la semana del 22 al 30
de junio30/163 0,03
2.775,96
30/06/2016
P/R: La compra de mercadería de la
semana del 22 al 30 de junio ,según
auxiliar de compra N.1431/171 3,42
2.779,38
30/06/2016
P/R: La venta de mercadería a precio
de venta de la semana del 22 al 30 de
junio ,según auxiliar N.14 32/172 438,85
3.218,23
30/06/2016
P/R: El pago en efectivo por honorario
profesional correspondiente al mes de
junio32/174 13,20
3.231,43
30/06/2016
P/R: Pago sueldos y salarios por pagar
correspondiente al mes de junio
33/177 1.057,11
4.288,54
30/06/2016P/R: La liquidación del Iva del mes junio 33/181 1.905,79
2.382,75
TOTALES 9.162,04 11.544,79
CUENTA: CAPITAL CÓDIGO: 3.1
FECHA DETALLE REF. DEBE HABER SALDO
01/04/2016 P/R: el asiento de apertura 1/1 321.804,57 321.804,57
TOTAL 321.804,57
FECHA DETALLE REF. DEBE HABER SALDO
30/06/2016 P/R: la utilidad del ejercicio 35/190 1.854,54 1.854,54
TOTAL 1.854,54
''BAZAR CRÉDITOS GONZÁLEZ''
LIBRO MAYOR
CUENTA: UTILIDAD DEL EJERCICIO CÓDIGO: 3.2.1
LIBRO MAYOR
''BAZAR CRÉDITOS GONZÁLEZ''
''BAZAR CRÉDITOS GONZÁLEZ''LIBRO MAYOR
194
CUENTA: VENTA DE BIENES CÓDIGO: 4.1.1
FECHA DETALLE REF. DEBE HABER SALDO
07/04/2016
P/R: La venta de mercadería a precio
de venta de la semana del 01 al 07 de
abril ,según auxiliar N.1 3/12 3.610,71 3.610,71
14/04/2016P/R: La venta de mercadería a precio
de venta de la semana del 08 al 14 de
abril 5/24 4.556,33 8.167,04
21/04/2016
P/R: La venta de mercadería a precio
de venta de la semana del 15 al 21 de
abril ,según auxiliar N.3 8/39 6.078,83 14.245,87
30/04/2016
P/R: La venta de mercadería a precio
de venta de la semana del 22 al 30 de
abril ,según auxiliar N.4 11/55 5.875,17 20.121,04
07/05/2016
P/R: La venta de mercadería a precio
de venta de la semana del 01 al 07 de
mayo ,según auxiliar N.5 1474 4.051,09 24.172,13
14/05/2016P/R: La venta de mercadería a precio
de venta de la semana del 08 al 14 de
mayo ,según auxiliar N.6 16/85 2.216,73 26.388,86
20/05/2016
P/R: La venta de mercadería a precio
de venta de la semana del 15 al 21 de
mayo ,según auxiliar N.7 19/99 3.764,97 30.153,83
30/05/2016
P/R: La venta de mercadería a precio
de venta de la semana del 22 al 31 de
mayo ,según auxiliar N.8 21/109 14.094,93 44.248,76
07/06/2016P/R: La venta de mercadería a precio
de venta de la semana del 01 al 07 de
junio ,según auxiliar N.11 25/131 925,49 45.174,25
14/06/2016
P/R: La venta de mercadería a precio
de venta de la semana del 08 al 14 de
junio ,según auxiliar N.12 27/143 4.373,13 49.547,37
21/06/2016
P/R: La venta de mercadería a precio
de venta de la semana del 15 al 21 de
junio ,según auxiliar N.13 29/158 5.179,48 54.726,85
30/06/2016
P/R: La venta de mercadería a precio
de venta de la semana del 22 al 30 de
junio ,según auxiliar N.14 32/172 3.134,67 57.861,52
30/06/2016 P/R: asiento de ajuste de utilidad bruta
en ventas57.861,52 0,00
TOTAL 57.861,52 57.861,52
FECHA DETALLE REF. DEBE HABER SALDO
30/06/2016 P/R: asiento de ajuste de utilidad bruta en ventas35/187 13.407,17 13.407,17
30/06/2016 P/R: cierre cuentas de ingreso 35/184 13.407,17 0,00
TOTAL 13.407,17 13.407,17
''BAZAR CRÉDITOS GONZÁLEZ''
LIBRO MAYOR
''BAZAR CRÉDITOS GONZÁLEZ''
LIBRO MAYOR
CUENTA: UTILIDAD BRUTA EN VENTAS CÓDIGO: 4.1.3
195
CUENTA: INTERESES CÓDIGO: 4.2.1
FECHA DETALLE REF. DEBE HABER SALDO
02/05/2016 P/R: La cancelación a plazo fijo 13/66 500,00 500,00
30/06/2016 P/R: cierre cuentas de ingreso 35/187 500,00 0,00
TOTAL 500,00 500,00
FECHA DETALLE REF. DEBE HABER SALDO
30/06/2016P/R: La mercadería disponible para la
venta y el costo de ventas 34/185 242.954,45 242.954,45
30/06/2016 P/R: el valor del inventario final y el
costo de ventas 34/186 198.500,10 44.454,35
30/06/2016 P/R: asiento de ajuste de utilidad bruta
en ventas 35/187 44.454,35 0,00
TOTAL 242.954,45 242.954,45
CUENTA: COMPRAS CÓDIGO :5.1.2
FECHA DETALLE REF. DEBE HABER SALDO
07/04/2016
P/R: La compra de mercadería
correspondiente a la semana del 01 al
07 de abril ,según auxiliar de compra
N.1 3/13
2.132,36 2.132,36
14/04/2016
P/R: La compra de mercadería
correspondiente a la semana del 08 al
14 de abril 5/23
3.912,25 6.044,61
21/04/2016
P/R: La compra de mercadería
correspondiente a la semana del 15 al
21 de abril ,según auxiliar de compra
N.3 8/38
4.554,67 10.599,28
30/04/2016
P/R: La compra de mercadería
correspondiente a la semana del 22 al
30 de abril ,según auxiliar de compra
N.4 11/54
10.300,20 20.899,48
07/05/2016
P/R: La compra de mercadería
correspondiente a la semana del 01 al
07 de mayo ,según auxiliar de compra
N.5 15/75
10.142,71 31.042,19
14/05/2016
P/R: La compra de mercadería
correspondiente a la semana del 08 al
14 de mayo ,según auxiliar de compra
N.6 16/84
4.518,25 35.560,44
20/05/2016
P/R: La compra de mercadería
correspondiente a la semana del 15 al
21 de mayo ,según auxiliar de compra
N.7 19/98
232,31 35.792,75
CUENTA: COSTO DE VENTA CÓDIGO: 5.1.1
''BAZAR CRÉDITOS GONZÁLEZ''
LIBRO MAYOR
LIBRO MAYOR
''BAZAR CRÉDITOS GONZÁLEZ''
''BAZAR CRÉDITOS GONZÁLEZ''
LIBRO MAYOR
196
CUENTA: COMPRAS CÓDIGO: 5.1.2
FECHA DETALLE REF. DEBE HABER SALDO
30/05/2016 P/R: La compra de mercadería 20/108 4.747,88 40.540,63
07/06/2016
P/R: La compra de mercadería
correspondiente a la semana del 01 al
07 de junio ,según auxiliar de compra
N.11 25/132 5.485,97 46.026,60
14/06/2016
P/R: La compra de mercadería
correspondiente a la semana del 08 al
14 de junio ,según auxiliar de compra
N.12 26/142 69,39 46.095,99
21/06/2016
P/R: La compra de mercadería
correspondiente a la semana del 15 al
21 de junio ,según auxiliar de compra
N.13 29/157 2.007,28 48.103,27
30/06/2016
P/R: La compra de mercadería de la
semana del 22 al 30 de junio ,según
auxiliar de compra N.14 31/171 341,69 48.444,96
30/06/2016P/R: La mercadería disponible para la
venta y el costo de ventas 34/185 48.444,96 0,00
TOTAL 48.444,96 48.444,96
FECHA DETALLE REF. DEBE HABER SALDO
14/04/2016
P/R: El pago por transporte de
mercadería de la semana del 08 al 14
de abril
5/26 12,50 12,50
15/04/2016 P/R: El pago de los servicios básicos
correspondiente al mes de marzo
6/29 41,04 53,54
21/04/2016
P/R: El pago por transporte de
mercadería de la semana del 15 al 21
de abril
8/41 15,00 68,54
28/04/2016
P/R: El pago por transporte de
mercadería de la semana del 22 al 30
de abril
10/53 45,00 113,54
30/04/2016 P/R: El pago en efectivo por honorario
profesional del mes de abril
11/56 60,00 173,54
30/04/2016P/R: Pago en efectivo por compra de
gasolina extra del mes de abril 12/60 50,00 223,54
30/04/2016 P/R: pago sueldos y salarios por pagar
correspondiente al mes de abril
12/62 2.987,63 3.211,17
06/05/2016
P/R: El pago por transporte de
mercadería de la semana del 01 al 07
de abril
14/73 5,00 3.216,17
13/05/2016
P/R: El pago por transporte de
mercadería a distintas agencias de
transporte 16/83 42,50 3.258,67
LIBRO MAYOR
CUENTA: GASTOS ADMINISTRATIVOS CÓDIGO: 5.2.1
''BAZAR CRÉDITOS GONZÁLEZ''
LIBRO MAYOR
''BAZAR CRÉDITOS GONZÁLEZ''
197
FECHA DETALLE REF. DEBE HABER SALDO
15/05/2016 P/R: El pago de los servicios básicos
correspondiente al mes de abril
17/89 52,16 3.310,83
21/05/2016P/R: El pago por transporte de
mercadería 19/101 60,00 3.370,83
30/05/2016
P/R: El pago en efectivo por honorario
profesional correspondiente al mes de
mayo
21/111 60,00 3.430,83
30/05/2016P/R: El pago en efectivo por compra de
gasolina 21/113 50,00 3.480,83
30/05/2016P/R: Pago sueldos y salarios por pagar
mes de mayo 22/114 2.987,63 6.468,47
31/05/2016
P/R: Pago por transporte de
mercadería de la semana del 22 al 31
de mayo
23/119 39,50 6.507,97
06/06/2016
P/R: El pago por transporte de
mercadería de la semana del 01al 06
de junio
24/128 12,50 6.520,47
15/06/2016 P/R: El pago de los servicios básicos
correspondiente al mes de mayo
28/148 52,16 6.572,63
21/06/2016
P/R: El pago por transporte de
mercadería de la semana del 15 al 21
de junio
30/159 48,00 6.620,63
24/06/2016
P/R: El pago por transporte de
mercadería de la semana del 22 al 30
de junio
30/163 2,50 6.623,13
30/06/2016
P/R: El pago en efectivo por honorario
profesional correspondiente al mes de
junio
32/174 60,00 6.683,13
30/06/2016P/R: El pago en efectivo por la compra
de gasolina extra 32/175 50,00 6.733,13
30/06/2016 P/R: Pago sueldos y salarios por pagar
correspondiente al mes de junio 33/177 2.987,63 9.720,76
30/06/2016 P/R: Consumo de suministros 34/182 60,20 9.780,96
30/06/2016P/R: Depreciaciones por activos fijos 34/183 1.616,28 11.397,24
30/06/2016P/R: ajuste de provisión de cuentas
incobrables 34/184 67,22 11.464,46
30/06/2016P/R: el cierre de las cuentas de gastos 35/189 11.423,39 41,07
TOTAL 11.464,46 11.423,39
FECHA DETALLE REF. DEBE HABER SALDO
30/04/2016P/R: los pagos por servicios bancarios
al banco de Pichincha 13/63 382,54 382,54
31/05/2016P/R: los pagos por servicios bancarios
al banco de Pichincha 22/117 244,73 627,27
''BAZAR CRÉDITOS GONZÁLEZ''
LIBRO MAYOR
CUENTA: GASTOS ADMINISTRATIVOS CÓDIGO: 5.2.1
''BAZAR CRÉDITOS GONZÁLEZ''
LIBRO MAYOR
CUENTA: GASTOS FINANCIEROS CÓDIGO: 5.2.2
198
FECHA DETALLE REF. DEBE HABER SALDO
30/06/2016P/R: los pagos por servicios bancarios
al banco de Pichincha 33/179 0,31 627,58
30/06/2016
P/R: Servicios bancarios (n/d) por
entrega estado de cuenta del banco de
Pichincha 33/180 1,66 629,24
30/06/2016P/R: el cierre de las cuentas de gastos 20/172 629,24 0,00
TOTAL 629,24 629,24
FECHA DETALLE REF. DEBE HABER SALDO
30/06/2016 P/R: cierre cuentas de ingreso 35/184 13.907,17 13.907,17
30/06/2016P/R: el cierre de las cuentas de gastos 35/189 12.052,63 1.854,54
30/06/2016 P/R: la utilidad del ejercicio 35/190 1.854,54 0,00
TOTAL 13.907,17 13.907,17
LIBRO MAYOR
CUENTA: RESUMEN DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS CÓDIGO: 6.1.1
''BAZAR CRÉDITOS GONZÁLEZ''
''BAZAR CRÉDITOS GONZÁLEZ''
LIBRO MAYOR
CUENTA: GASTOS FINANCIEROS CÓDIGO: 5.2.2
199
FECHA DETALLE REF. DEBE HABER SALDO
01/04/2016 P/R: el asiento de apertura 1/1 1.820,85 1.820,85
02/04/2016Cuentas y documentos por cobrar
clientes relacionados 1/3 145,00 1.965,85
04/04/2016P/R: Los abonos por cuentas pendientes
de cobro 1/4 205,00 2.170,85
04/04/2016
P/R: El depósito del dinero en la cuenta
del Banco de Pichincha Cta. Cte. N.
3102142404 2/5 300,00 1.870,85
05/04/2016
P/R: El depósito del dinero en la cuenta
del Banco de Pichincha Cta. Cte. N.
3102142404 2/7 430,00 1.440,85
07/04/2016
P/R: El depósito del dinero en la cuenta
del Banco de Pichincha Cta. Cte. N.
3102142404 2/11 290,00 1.150,85
07/04/2016
P/R: La venta de mercadería a precio de
venta de la semana del 01 al 07 de abril
,según auxiliar N.1 2/12 3.889,00 5.039,85
07/04/2016
P/R: La compra de mercadería
correspondiente a la semana del 01 al
07 de abril ,según auxiliar de compra
N.1 3/13 1.877,95 3.161,89
08/04/2016
P/R: El depósito del dinero en la cuenta
del Banco de Pichincha Cta. Cte. N.
3102142404 3/14 320,00 2.841,89
09/04/2016P/R: Los abonos por cuentas pendientes
de cobro 3/15 220,00 3.061,89
11/04/2016P/R: Los abonos por cuentas pendientes
de cobro 3/16 7,00 3.068,89
11/04/2016
P/R: El depósito del dinero en la cuenta
del Banco de Pichincha Cta. Cte. N.
3102142404 3/19 450,00 2.618,89
11/04/2016
P/R: El depósito del dinero en la cuenta
del Banco de Pichincha Cta. Cte. N.
3102142404 3/20 300,00 2.318,89
13/04/2016
P/R: El depósito del dinero en la cuenta
del Banco de Pichincha Cta. Cte. N.
3102142404 4/21 350,00 1.968,89
14/04/2016
P/R: La compra de mercadería
correspondiente a la semana del 08 al
14 de abril ,según auxiliar de compra
N.2 4/23 2.312,77 -343,88
14/04/2016
P/R: La venta de mercadería a precio de
venta de la semana del 08 al 14 de abril
,según auxiliar N.2 4/24 5.103,09 4.759,21
14/04/2016
P/R: El depósito del dinero en la cuenta
del Banco de Pichincha Cta. Cte. N.
3102142404 4/25 400,00 4.359,21
14/04/2016P/R: El pago por transporte de
mercadería de la semana del 08 al 14 4/26 12,38 4.346,84
14/04/2016P/R: Pago de las Retenciones en la
fuente del IVA del mes de marzo 5/27 137,21 4.209,63
15/04/2016P/R: Pago de IESS por pagar del mes
de marzo 5/28 460,51 3.749,12
EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO
''BAZAR CRÉDITOS GONZÁLEZ''
MAYOR AUXILAR
CUENTA: CAJA CÓDIGO: 1.1.1.01
200
FECHA DETALLE REF. DEBE HABER SALDO
15/04/2016P/R: El pago de los servicios básicos
correspondiente al mes de marzo5/29 42,54 3.706,58
15/04/2016P/R: Los abonos por cuentas pendientes
de cobro 5/30 80,00 3.786,58
16/04/2016P/R: Los abonos por cuentas pendientes
de cobro 5/31 115,00 3.901,58
17/04/2016P/R: Los abonos por cuentas pendientes
de cobro 5/32 100,00 4.001,58
18/04/2016
P/R: El depósito del dinero en la cuenta
del Banco de Pichincha Cta. Cte. N.
3102142404 5/33 570,00 3.431,58
19/04/2016P/R: Los abonos por cuentas pendientes
de cobro 6/34 5,00 3.436,58
19/04/2016
P/R: El depósito del dinero en la cuenta
del Banco de Pichincha Cta. Cte. N.
3102142404 6/35 320,00 3.116,58
20/04/2016
P/R: El depósito del dinero en la cuenta
del Banco de Pichincha Cta. Cte. N.
3102142404 6/36 250,00 2.866,58
21/04/2016
P/R: La compra de mercadería
correspondiente a la semana del 15 al
21 de abril ,según auxiliar de compra
N.3 6/38 1.146,64 1.719,93
21/04/2016
P/R: La venta de mercadería a precio de
venta de la semana del 15 al 21 de abril
,según auxiliar N.3 6/39 6.296,80 8.016,73
21/04/2016
P/R: El depósito del dinero en la cuenta
del Banco de Pichincha Cta. Cte. N.
3102142404 6/40 500,00 7.516,73
21/04/2016
P/R: El pago por transporte de
mercadería de la semana del 15 al 21
de abril 7/41 14,85 7.501,88
25/04/2016
P/R: El depósito del dinero en la cuenta
del Banco de Pichincha Cta. Cte. N.
3102142404 7/43 250,00 7.251,88
25/04/2016
P/R: El depósito del dinero en la cuenta
del Banco de Pichincha Cta. Cte. N.
3102142404 7/45 500,00 6.751,88
25/04/2016P/R: Los abonos por cuentas pendientes
de cobro de varios clientes 7/46 4,00 6.755,88
25/04/2016
P/R: El depósito del dinero en la cuenta
del Banco de Pichincha Cta. Cte. N.
3102142404 7/47 320,00 6.435,88
26/04/2016P/R: Los abonos por cuentas pendientes
de cobro 8/49 294,50 6.730,38
26/04/2016
P/R: El depósito del dinero en la cuenta
del Banco de Pichincha Cta. Cte. N.
3102142404 8/50 700,00 6.030,38
28/04/2016
P/R: El depósito del dinero en la cuenta
del Banco de Pichincha Cta. Cte. N.
3102142404 8/51 1.100,00 4.930,38
''BAZAR CRÉDITOS GONZÁLEZ''
MAYOR AUXILAR
CUENTA: CAJA CÓDIGO: 1.1.1.01
201
FECHA DETALLE REF. DEBE HABER SALDO
28/04/2016
P/R: El pago por transporte de
mercadería de la semana del 22 al 30
de abril 8/53 44,55 4.885,83
30/04/2016
P/R: La venta de mercadería a precio de
venta de la semana del 22 al 30 de abril
,según auxiliar N.4 8/54 6.300,20 11.186,03
30/04/2016
P/R: La compra de mercadería
correspondiente a la semana del 22 al
30 de abril ,según auxiliar de compra 9/55 5.514,12 5.671,92
30/04/2016P/R: El pago en efectivo por honorario
profesional del mes de abril 9/56 54,00 5.617,92
30/04/2016P/R: Préstamo en efectivo concedido al
Sr. Carlos Román (PNSC)9/57 2.500,00 3.117,92
30/04/2016P/R: Los abonos por cuentas pendientes
de cobro de varios clientes (PNSC)9/59 280,00 3.397,92
30/04/2016P/R: El pago en efectivo por compra de
gasolina extra del mes de abril 9/60 10,00 3.387,91
30/04/2016P/R: Pago sueldos y salarios por pagar
correspondiente al mes de abril 10/62 1.930,53 1.457,39
01/05/2016
P/R: Abono por cuentas pendientes de
cobro de la Sra. Judith Briceño
P.N.N.O.LL.C 10/64 35,00 1.492,39
02/05/2016P/R: Los abonos por cuentas pendientes
de cobro 10/65 2,00 1.494,39
03/05/2016
P/R: El depósito del dinero en la cuenta
del Banco de Pichincha Cta. Cte. N.
3102142404 10/67 250,00 1.244,39
03/05/2016
P/R: El depósito del dinero en la cuenta
del Banco de Pichincha Cta. Cte. N.
3102142404 11/69 300,00 944,39
04/05/2016P/R: Abono por cuenta pendiente de
cobro 11/70 5,00 949,39
05/05/2016
P/R: El depósito del dinero en la cuenta
del Banco de Pichincha Cta. Cte. N.
3102142404 11/72 320,00 629,39
06/05/2016
P/R: El pago por transporte de
mercadería de la semana del 01 al 07
de abril 11/73 4,95 624,44
07/05/2016
P/R: La venta de mercadería a precio de
venta de la semana del 01 al 07 de
mayo ,según auxiliar N.5 11/74 4.460,72 5.085,16
''BAZAR CRÉDITOS GONZÁLEZ''
MAYOR AUXILAR
CUENTA: CAJA CÓDIGO: 1.1.1.01
202
FECHA DETALLE REF. DEBE HABER SALDO
07/05/2016
P/R: La compra de mercadería
correspondiente a la semana del 01 al
07 de mayo ,según auxiliar de compra
N.5 12/75 321,70 4.763,46
07/05/2016P/R: Abonos por cuentas pendientes de
cobro de varios clientes 12/76 184,00 4.947,46
09/05/2016
P/R: El depósito del dinero en la cuenta
del Banco de Pichincha Cta. Cte. N.
3102142404 12/77 350,00 4.597,46
10/05/2016
P/R: El depósito del dinero en la cuenta
del Banco de Pichincha Cta. Cte. N.
3102142404 12/79 330,00 4.267,46
11/05/2016
P/R: El depósito del dinero en la cuenta
del Banco de Pichincha Cta. Cte. N.
3102142404 12/80 270,00 3.997,46
13/05/2016
P/R: El depósito del dinero en la cuenta
del Banco de Pichincha Cta. Cte. N.
3102142404 13/82 300,00 3.697,46
13/05/2016
P/R: El pago por transporte de
mercadería a distintas agencias de
transporte 13/83 42,08 3.655,39
14/05/2016
P/R: La compra de mercadería
correspondiente a la semana del 08 al
14 de mayo ,según auxiliar de compra
N.6 13/84 1.520,14 2.135,25
14/05/2016
P/R: La venta de mercadería a precio de
venta de la semana del 08 al 14 de
mayo ,según auxiliar N.6 13/85 2.324,24 4.459,49
14/05/2016
P/R: Los abonos por cuentas pendientes
de cobro de varios clientes segun
auxiliar de cuentas por cobrar 13/86 262,50 4.721,99
14/05/2016P/R: Pago de las Retenciones en la
fuente del IVA del mes de abril 14/87 216,25 4.505,74
15/05/2016P/R: Pago de IESS por pagar del mes
de abril 14/88 460,51 4.045,22
15/05/2016P/R: El pago de los servicios básicos
correspondiente al mes de abril14/89 54,86 3.990,36
17/05/2016
P/R: El depósito del dinero en la cuenta
del Banco de Pichincha Cta. Cte. N.
3102142404 14/92 400,00 3.590,36
19/05/2016
P/R: El depósito del dinero en la cuenta
del Banco de Pichincha Cta. Cte. N.
3102142404 15/94 300,00 3.290,36
20/05/2016
P/R: El depósito del dinero en la cuenta
del Banco de Pichincha Cta. Cte. N.
3102142404 15/95 410,00 2.880,36
''BAZAR CRÉDITOS GONZÁLEZ''
MAYOR AUXILAR
CUENTA: CAJA CÓDIGO: 1.1.1.01
203
FECHA DETALLE REF. DEBE HABER SALDO
20/05/2016
P/R: El depósito del dinero en la cuenta
del Banco de Pichincha Cta. Cte. N.
3102142404 15/97 400,00 2.480,36
20/05/2016
P/R: La compra de mercadería
correspondiente a la semana del 15 al
21 de mayo ,según auxiliar de compra
N.7 15/98 257,86 2.222,50
20/05/2016
P/R: La venta de mercadería a precio de
venta de la semana del 15 al 21 de
mayo ,según auxiliar N.7 15/99 4.055,77 6.278,27
21/05/2016P/R: Los abonos por cuentas pendientes
de cobro 15/100 196,00 6.474,27
21/05/2016
P/R: El pago por transporte de
mercadería de la semana del 15 al 21
de mayo 16/101 59,40 6.414,87
23/05/2016
P/R: El depósito del dinero en la cuenta
del Banco de Pichincha Cta. Cte. N.
3102142404 16/102 500,00 5.914,87
24/05/2016
P/R: El depósito del dinero en la cuenta
del Banco de Pichincha Cta. Cte. N.
3102142404 16/103 350,00 5.564,87
25/05/2016P/R: Los abonos por cuentas pendientes
de cobro de varios clientes 16/105 55,00 5.619,87
28/05/2016P/R: Abono por cuentas pendientes de
cobro de varios clientes 16/107 269,00 5.888,87
30/05/2016
P/R: La compra de mercadería
correspondiente a la semana del 22 al
31 de mayo ,según auxiliar de compra
N.8 17/108 1.480,19 4.408,67
30/05/2016
P/R: La venta de mercadería a precio de
venta de la semana del 22 al 31 de
mayo ,según auxiliar N.8 17/109 15.146,32 19.554,99
30/05/2016
P/R: El pago en efectivo por honorario
profesional correspondiente al mes de
mayo 17/111 54,00 19.500,99
30/05/2016P/R: Préstamo en efectivo concedido al
Sra.Melva Armijos (PNSC)17/112 6.350,00 13.150,99
30/05/2016P/R: El pago en efectivo por compra de
gasolina 18/113 56,00 13.094,99
30/05/2016 P/R: Pago sueldos y salarios por pagar
mes de mayo 18/114 1.930,53 11.164,47
30/05/2016
P/R: El depósito del dinero en la cuenta
del Banco de Pichincha Cta. Cte. N.
3102142404 18/115 650,00 10.514,47
31/05/2016
P/R: El depósito del dinero en la cuenta
del Banco de Pichincha Cta. Cte. N.
3102142404 18/118 320,00 10.194,47
''BAZAR CRÉDITOS GONZÁLEZ''
MAYOR AUXILAR
CUENTA: CAJA CÓDIGO: 1.1.1.01
204
FECHA DETALLE REF. DEBE HABER SALDO
31/05/2016P/R: Pago por transporte de mercadería
de la semana del 22 al 31 de mayo18/119 39,11 10.155,36
01/06/2016
P/R: El depósito del dinero en la cuenta
del Banco de Pichincha Cta. Cte. N.
3102142404 19/122 500,00 9.655,36
02/06/2016P/R: Abono por cuentas pendientes de
cobro 19/124 38,00 9.693,36
03/06/2016
P/R: El depósito del dinero en la cuenta
del Banco de Pichincha Cta. Cte. N.
3102142404 19/126 180,00 9.513,36
04/06/2016P/R: Abono por cuentas pendientes de
cobro de distintos clientes 19/127 223,00 9.736,36
06/06/2016
P/R: El pago por transporte de
mercadería de la semana del 01al 06 de
junio 20/128 12,38 9.723,99
06/06/2016
P/R: El depósito del dinero en la cuenta
del Banco de Pichincha Cta. Cte. N.
3102142404 20/129 230,00 9.493,99
07/06/2016
P/R: La venta de mercadería a precio de
venta de la semana del 01 al 07 de junio
,según auxiliar N.11 20/131 1.055,06 10.549,04
07/06/2016
P/R: El depósito del dinero en la cuenta
del Banco de Pichincha Cta. Cte. N.
3102142404 20/133 300,00 10.249,04
08/06/2016
P/R: El depósito del dinero en la cuenta
del Banco de Pichincha Cta. Cte. N.
3102142404 21/134 1.000,00 9.249,04
09/06/2016
P/R: El depósito del dinero en la cuenta
del Banco de Pichincha Cta. Cte. N.
3102142404 21/135 950,00 8.299,04
10/06/2016P/R: Abono por cuenta pendiente de
cobro del Sr. Manuel Yanza 21/137 105,00 8.404,04
10/06/2016
P/R: El depósito del dinero en la cuenta
del Banco de Pichincha Cta. Cte. N.
3102142404 21/138 1.200,00 7.204,04
11/06/2016P/R: Abono por cuentas pendientes de
cobro de varios clientes 21/140 269,00 7.473,04
14/06/2016
P/R: La compra de mercadería
correspondiente a la semana del 08 al
14 de junio ,según auxiliar de compra
N.12 22/142 77,02 7.396,02
14/06/2016
P/R: La venta de mercadería a precio de
venta de la semana del 08 al 14 de junio
,según auxiliar N.12 22/143 4.960,86 12.356,88
14/06/2016P/R: Préstamo en efectivo concedido al
Sr. Mario Romero (PNSC)22/144 3.600,00 8.756,88
14/06/2016P/R: Pago de IESS por pagar del mes
de mayo 22/145 460,51 8.296,37
''BAZAR CRÉDITOS GONZÁLEZ''
MAYOR AUXILAR
CUENTA: CAJA CÓDIGO: 1.1.1.01
205
FECHA DETALLE REF. DEBE HABER SALDO
14/06/2016
P/R: El depósito del dinero en la cuenta
del Banco de Pichincha Cta. Cte. N.
3102142404 22/146 980,00 7.316,37
14/06/2016P/R: Pago de las retenciones en la
fuente del IVA del mes de mayo 22/147 211,40 7.104,97
15/06/2016P/R: El pago de los servicios básicos
correspondiente al mes de mayo23/148 59,46 7.045,51
16/06/2016
P/R: El depósito del dinero en la cuenta
del Banco de Pichincha Cta. Cte. N.
3102142404 23/150 37,00 7.082,51
16/06/2016
P/R: El depósito del dinero en la cuenta
del Banco de Pichincha Cta. Cte. N.
3102142404 23/151 1.050,00 6.032,51
17/06/2016
P/R: El depósito del dinero en la cuenta
del Banco de Pichincha Cta. Cte. N.
3102142404 23/153 990,00 5.042,51
18/06/2016P/R: Abonos por cuentas pendientes de
cobro de varios clientes23/154 183,00 5.225,51
20/06/2016
P/R: El depósito del dinero en la cuenta
del Banco de Pichincha Cta. Cte. N.
3102142404 24/155 880,00 4.345,51
21/06/2016
P/R: La venta de mercadería a precio de
venta de la semana del 15 al 21 de junio
,según auxiliar N.13 24/158 5.860,60 10.206,11
21/06/2016
P/R: El pago por transporte de
mercadería de la semana del 15 al 21
de junio 24/159 47,52 10.158,59
21/06/2016
P/R: El depósito del dinero en la cuenta
del Banco de Pichincha Cta. Cte. N.
3102142404 24/160 550,00 9.608,59
23/06/2016
P/R: El depósito del dinero en la cuenta
del Banco de Pichincha Cta. Cte. N.
3102142404 25/162 720,00 8.888,59
24/06/2016
P/R: El pago por transporte de
mercadería de la semana del 22 al 30
de junio 25/163 2,48 8.886,12
25/06/2016P/R: Abonos por cuentas pendientes de
cobro de varios clientes25/165 216,00 9.102,12
27/06/2016
P/R: El depósito del dinero en la cuenta
del Banco de Pichincha Cta. Cte. N.
3102142404 25/166 570,00 8.532,12
29/06/2016
P/R: El depósito del dinero en la cuenta
del Banco de Pichincha Cta. Cte. N.
3102142404 26/170 630,00 7.902,12
30/06/2016
P/R: La compra de mercadería de la
semana del 22 al 30 de junio ,según
auxiliar de compra N.14 26/171 386,11 7.516,01
''BAZAR CRÉDITOS GONZÁLEZ''
MAYOR AUXILAR
CUENTA: CAJA CÓDIGO: 1.1.1.01
206
FECHA DETALLE REF. DEBE HABER SALDO
30/06/2016
P/R: La venta de mercadería a precio
de venta de la semana del 22 al 30 de
junio ,según auxiliar N.14 26/172 3.573,52 11.089,53
30/06/2016 P/R: Préstamo en efectivo concedido al
Sr. Senovio González (PNSC) 26/173
3.500,00 7.589,53
30/06/2016
P/R: El pago en efectivo por honorario
profesional correspondiente al mes de
junio 26/174 54,00 7.535,53
30/06/2016P/R: El pago en efectivo por la compra
de gasolina extra 27/175 56,00 7.479,53
30/06/2016P/R: Pago sueldos y salarios por pagar
correspondiente al mes de junio27/177 1.930,53 5.549,01
30/06/2016
P/R: El depósito del dinero en la cuenta
del Banco de Pichincha Cta. Cte. N.
3102142404 27/178 550,00 4.999,00
TOTAL 68.382,03 63.383,02
FECHA DETALLE REF. DEBE HABER SALDO
01/04/2016 P/R: El estado de situación inicial 1/1 24.500,50 24.500,50
01/04/2016
P/R: La cancelacion de la cuenta
pendientes de pago a proveedores a
Lucxi y Crescoscorp 1/2 1.445,80 23.054,70
04/04/2016
P/R: El depósito del dinero en la cuenta
del Banco de Pichincha Cta. Cte. N.
3102142404 2/5 300,00 23.354,70
04/04/2016
P/R: La cancelacion de la cuenta
pendientes de pago al proveedor
Costuras 2/6 365,91 22.988,79
05/04/2016
P/R: El depósito del dinero en la cuenta
del Banco de Pichincha Cta. Cte. N.
3102142404 2/7 430,00 23.418,79
06/04/2016P/R: La cancelacion de la cuenta
pendientes de pago al proveedor Alessa2/8 154,90 23.263,89
07/04/2016P/R: La cancelacion de la cuenta
pendientes de pago al proveedor JCEV2/9 168,93 23.094,96
07/04/2016P/R: La remesa de cheque del Banco de
Pichincha Cta. Cte. N. 31021424042/10 120,00 23.214,96
07/04/2016
P/R: El depósito del dinero en la cuenta
del Banco de Pichincha Cta. Cte. N.
3102142404 2/11 290,00 23.504,96
''BAZAR CRÉDITOS GONZÁLEZ''
MAYOR AUXILAR
CUENTA: CAJA CÓDIGO: 1.1.1.01
CUENTA: BANCOS CÓDIGO: 1.1.1.02
MAYOR AUXILAR
''BAZAR CRÉDITOS GONZÁLEZ''
207
FECHA DETALLE REF. DEBE HABER SALDO
08/04/2016
P/R: El depósito del dinero en la cuenta
del Banco de Pichincha Cta. Cte. N.
3102142404 3/14 320,00 23.824,96
11/04/2016P/R: La emision del cheque # 7844 a
una PNSC , por concepto de préstamo3/17 538,00 23.286,96
11/04/2016
P/R: La cancelacion de la cuenta
pendientes de pago a
proveedores:Directv, JCEV y Darpa3/18 1.588,40 21.698,56
11/04/2016
P/R: El depósito del dinero en la cuenta
del Banco de Pichincha Cta. Cte. N.
3102142404 3/19 450,00 22.148,56
12/04/2016
P/R: El depósito del dinero en la cuenta
del Banco de Pichincha Cta. Cte. N.
3102142404 3/20 300,00 22.448,56
13/04/2016
P/R: El depósito del dinero en la cuenta
del Banco de Pichincha Cta. Cte. N.
3102142404 4/21 350,00 22.798,56
13/04/2016
P/R: La cancelacion de la cuenta
pendientes de pago a distintos
proveedores: Electrolux y Plasticaucho4/22 1.003,12 21.795,44
14/04/2016
P/R: El depósito del dinero en la cuenta
del Banco de Pichincha Cta. Cte. N.
3102142404 4/25 400,00 22.195,44
18/04/2016
P/R: El depósito del dinero en la cuenta
del Banco de Pichincha Cta. Cte. N.
3102142404 5/33 570,00 22.765,44
19/04/2016
P/R: El depósito del dinero en la cuenta
del Banco de Pichincha Cta. Cte. N.
3102142404 6/35 320,00 23.085,44
20/04/2016
P/R: El depósito del dinero en la cuenta
del Banco de Pichincha Cta. Cte. N.
3102142404 6/36 250,00 23.335,44
20/04/2016P/R: Cancelacion de cuentas pendientes
de pago al proveedor Alessa 6/37 852,74 22.482,70
21/04/2016
P/R: El depósito del dinero en la cuenta
del Banco de Pichincha Cta. Cte. N.
3102142404 6/40 500,00 22.982,70
22/04/2016P/R: La cancelacion de la cuenta
pendiente de pago a proveedor Spring7/42 265,38 22.717,32
25/04/2016
P/R: El depósito del dinero en la cuenta
del Banco de Pichincha Cta. Cte. N.
3102142404 7/43 250,00 22.967,32
25/04/2016
P/R: La cancelacion de la cuenta
pendientes de pago a distintos
proveedores: Ayobea, Tomebamba y
Darpa 7/44 709,69 22.257,63
''BAZAR CRÉDITOS GONZÁLEZ''
MAYOR AUXILAR
CUENTA: BANCOS CÓDIGO: 1.1.1.02
208
FECHA DETALLE REF. DEBE HABER SALDO
25/04/2016
P/R: El depósito del dinero en la cuenta
del Banco de Pichincha Cta. Cte. N.
3102142404 7/45 500,00 22.757,63
25/04/2016
P/R: El depósito del dinero en la cuenta
del Banco de Pichincha Cta. Cte. N.
3102142404 7/47 320,00 23.077,63
26/04/2016
P/R: La cancelacion de la cuenta
pendientes de pago a proveedor
Crisvans 8/48 950,00 22.127,63
26/04/2016
P/R: El depósito del dinero en la cuenta
del Banco de Pichincha Cta. Cte. N.
3102142404 8/50 700,00 22.827,63
28/04/2016
P/R: El depósito del dinero en la cuenta
del Banco de Pichincha Cta. Cte. N.
3102142404 8/51 1.100,00 23.927,63
28/04/2016
P/R: Cancelacion de la cuenta
pendientes de pago a proveedores:
A.Pidesar y Ayobea 8/52 2.440,00 21.487,63
30/04/2016
P/R: La cancelacion de la cuenta
pendientes de pago a proveedor
Plasticaucho 9/58 1.712,03 19.775,60
30/04/2016
P/R: Nota de débito no registrada del
Banco de Pichinchasegun conciliacion
bancaria. 10/63 382,54 19.393,06
02/05/2016 P/R: La cancelación a plazo fijo 10/66 15.500,00 34.893,06
03/05/2016
P/R: El depósito del dinero en la cuenta
del Banco de Pichincha Cta. Cte. N.
3102142404 10/67 250,00 35.143,06
03/05/2016
P/R: La cancelacion de la cuenta
pendientes de pago a proveedores:
Javier Armijos, Crescoscorp y Gerardo
Ortiz 11/68 2.466,72 32.676,34
03/05/2016
P/R: El depósito del dinero en la cuenta
del Banco de Pichincha Cta. Cte. N.
3102142404 11/69 300,00 32.976,34
05/05/2016
P/R: La cancelacion de la cuenta
pendientes de pago a proveedor
Marcimex 11/71 255,68 32.720,66
05/05/2016
P/R: El depósito del dinero en la cuenta
del Banco de Pichincha Cta. Cte. N.
3102142404 11/72 320,00 33.040,66
09/05/2016
P/R: El depósito del dinero en la cuenta
del Banco de Pichincha Cta. Cte. N.
3102142404 12/77 350,00 33.390,66
10/05/2016
P/R: La cancelacion de la cuenta
pendientes de pago a proveedor:
Protecar 12/78 179,48 33.211,18
10/05/2016
P/R: El depósito del dinero en la cuenta
del Banco de Pichincha Cta. Cte. N.
3102142404 12/79 330,00 33.541,18
''BAZAR CRÉDITOS GONZÁLEZ''
MAYOR AUXILAR
CUENTA: BANCOS CÓDIGO: 1.1.1.02
209
FECHA DETALLE REF. DEBE HABER SALDO
11/05/2016
P/R: El depósito del dinero en la cuenta
del Banco de Pichincha Cta. Cte. N.
3102142404 12/80 270,00 33.811,18
12/05/2016
P/R: La cancelacion de la cuenta
pendientes de pago a proveedor:
Crisvans 12/81 364,91 33.446,27
13/05/2016
P/R: El depósito del dinero en la cuenta
del Banco de Pichincha Cta. Cte. N.
3102142404 13/82 300,00 33.746,27
16/05/2016
P/R: La cancelacion de la cuenta
pendientes de pago a proveedor JD
Cocinas 14/90 915,00 32.831,27
17/05/2016
P/R: La cancelacion de la cuenta
pendientes de pago a proveedor JD
Cocinas 14/91 407,00 32.424,27
17/05/2016
P/R: El depósito del dinero en la cuenta
del Banco de Pichincha Cta. Cte. N.
3102142404 14/91 400,00 32.824,27
17/05/2016P/R: La emision del cheque # 7900 del
Banco de Pichincha 14/93 1.400,00 31.424,27
19/05/2016
P/R: El depósito del dinero en la cuenta
del Banco de Pichincha Cta. Cte. N.
3102142404 15/94 300,00 31.724,27
20/05/2016
P/R: El depósito del dinero en la cuenta
del Banco de Pichincha Cta. Cte. N.
3102142404 15/95 410,00 32.134,27
20/05/2016P/R: La cancelacion de la cuenta
pendientes de pago a proveedor: Darpa14/96 530,95 31.603,32
20/05/2016
P/R: El depósito del dinero en la cuenta
del Banco de Pichincha Cta. Cte. N.
3102142404 15/97 400,00 32.003,32
23/05/2016
P/R: El depósito del dinero en la cuenta
del Banco de Pichincha Cta. Cte. N.
3102142404 16/102 500,00 32.503,32
24/05/2016
P/R: El depósito del dinero en la cuenta
del Banco de Pichincha Cta. Cte. N.
3102142404 16/103 350,00 32.853,32
25/05/2016
P/R: La cancelacion de la cuenta
pendientes de pago a proveedores:
JCEV, Viacomp y Tomebamba 16/104 2.068,49 30.784,83
26/05/2016P/R: La cancelacion de la cuenta
pendientes de pago a proveedor: Litux16/106 377,00 30.407,83
30/05/2016
P/R: La cancelacion de la cuentas
pendientes de pago a proveedor:
Dicalsur 17/110 10.342,45 20.065,38
30/05/2016
P/R: El depósito del dinero en la cuenta
del Banco de Pichincha Cta. Cte. N.
3102142404 18/115 650,00 20.715,38
''BAZAR CRÉDITOS GONZÁLEZ''
MAYOR AUXILAR
CUENTA: BANCOS CÓDIGO: 1.1.1.02
210
FECHA DETALLE REF. DEBE HABER SALDO
30/05/2016
P/R: La cancelacion de la cuenta
pendientes de pago a proveedores:
Femar, Darpa y Marcimex 18/116 2.090,29 18.625,09
31/05/2016
P/R: Nota de débito no registrada del
Banco de Pichinchasegun conciliacion
bancaria.18/117 244,73 18.380,36
31/05/2016
P/R: El depósito del dinero en la cuenta
del Banco de Pichincha Cta. Cte. N.
3102142404 18/118 320,00 18.700,36
01/06/2016
P/R: Cancelación de la cuentas
pendientes de pago a proveedor:
Gerardo Ortiz 19/121 1.818,62 16.881,74
01/06/2016
P/R: El depósito del dinero en la cuenta
del Banco de Pichincha Cta. Cte. N.
3102142404 19/122 500,00 17.381,74
02/06/2016
P/R: La cancelacion de la cuenta
pendientes de pago a proveedor:
Crescoscorp 19/123 1.076,64 16.305,10
02/06/2016P/R: La emision del cheque del Banco
de Pichincha # 7902 19/125 732,30 15.572,80
03/06/2016
P/R: El depósito del dinero en la cuenta
del Banco de Pichincha Cta. Cte. N.
3102142404 19/126 180,00 15.752,80
06/06/2016
P/R: El depósito del dinero en la cuenta
del Banco de Pichincha Cta. Cte. N.
3102142404 20/129 230,00 15.982,80
07/06/2016
P/R: La cancelacion de la cuenta
pendientes de pago a proveedor:
Muebles Abeo 20/130 140,00 15.842,80
07/06/2016
P/R: El depósito del dinero en la cuenta
del Banco de Pichincha Cta. Cte. N.
3102142404 20/133 300,00 16.142,80
08/06/2016
P/R: El depósito del dinero en la cuenta
del Banco de Pichincha Cta. Cte. N.
3102142404 21/134 1.000,00 17.142,80
09/06/2016
P/R: El depósito del dinero en la cuenta
del Banco de Pichincha Cta. Cte. N.
3102142404 21/135 950,00 18.092,80
09/06/2016
P/R: La cancelacion de la cuenta
pendientes de pago a proveedor:
Dicalzur 21/136 4.175,17 13.917,63
10/06/2016
P/R: El depósito del dinero en la cuenta
del Banco de Pichincha Cta. Cte. N.
3102142404 21/138 1.200,00 15.117,63
10/06/2016
P/R: La cancelacion de la cuenta
pendientes de pago a proveedor:
Directv 21/139 862,33 14.255,29
13/06/2016
P/R: La cancelacion de la cuenta
pendientes de pago a proveedores:
Femar, Darpa y Plasticaucho 21/141 1.320,79 12.934,50
''BAZAR CRÉDITOS GONZÁLEZ''
MAYOR AUXILAR
CUENTA: BANCOS CÓDIGO: 1.1.1.02
211
FECHA DETALLE REF. DEBE HABER SALDO
14/06/2016
P/R: El depósito del dinero en la cuenta
del Banco de Pichincha Cta. Cte. N.
3102142404 22/146 980,00 13.914,50
15/06/2016P/R: La cancelacion de la cuenta
pendientes de pago a proveedor: JCEV 23/149 1.196,42 12.718,08
16/06/2016
P/R: El depósito del dinero en la cuenta
del Banco de Pichincha Cta. Cte. N.
3102142404 23/151 1.050,00 13.768,08
16/06/2016P/R: La cancelacion de la cuenta
pendientes de pago a proveedor: Femar23/152 407,00 13.361,08
17/06/2016
P/R: El depósito del dinero en la cuenta
del Banco de Pichincha Cta. Cte. N.
3102142404 23/153 990,00 14.351,08
20/06/2016
P/R: El depósito del dinero en la cuenta
del Banco de Pichincha Cta. Cte. N.
3102142404 24/155 880,00 15.231,08
20/06/2016
P/R: La cancelacion de la cuenta
pendientes de pago a proveedor:
Alessa 24/156 348,59 14.882,49
21/06/2016
P/R: El depósito del dinero en la cuenta
del Banco de Pichincha Cta. Cte. N.
3102142404 24/160 550,00 15.432,49
21/06/2016
P/R: La cancelacion de la cuenta
pendientes de pago a proveedor:
Gerardo Ortiz 25/161 849,44 14.583,05
23/06/2016
P/R: El depósito del dinero en la cuenta
del Banco de Pichincha Cta. Cte. N.
3102142404 25/162 720,00 15.303,05
24/06/2016
P/R: La cancelacion de la cuenta
pendientes de pago a proveedor:
Costuras 25/164 643,54 14.659,51
27/06/2016
P/R: El depósito del dinero en la cuenta
del Banco de Pichincha Cta. Cte. N.
3102142404 25/166 570,00 15.229,51
27/06/2016
P/R: Cancelacion de cuenta pendientes
de pago a distintos proveedores: JCEV y
Tomebamba 25/167 1.477,27 13.752,24
28/06/2016
P/R: La cancelacion de la cuenta
pendientes de pago a proveedor:
Gerardo Ortiz 25/168 1.205,00 12.547,24
29/06/2016P/R: Cancelación de la cuentas
pendientes de pago a proveedor: Femar26/169 496,48 12.050,76
29/06/2016
P/R: El depósito del dinero en la cuenta
del Banco de Pichincha Cta. Cte. N.
3102142404 26/170 630,00 12.680,76
30/06/2016
P/R: La cancelacion de la cuenta
pendientes de pago a proveedor; Imp.
Paris 27/176 851,82 11.828,94
''BAZAR CRÉDITOS GONZÁLEZ''
MAYOR AUXILAR
CUENTA: BANCOS CÓDIGO: 1.1.1.02
212
FECHA DETALLE REF. DEBE HABER SALDO
30/06/2016
P/R: El depósito del dinero en la cuenta
del Banco de Pichincha Cta. Cte. N.
3102142404 27/178 550,00 12.378,94
30/06/2016
P/R: Nota de débito no registrada del
Banco de Pichinchasegun conciliacion
bancaria. 27/179 0,31 12.378,63
30/06/2016
P/R: Nota de débito no registrada del
Banco de Pichinchasegun conciliacion
bancaria. 27/180 1,66 12.376,97
TOTAL 64.200,50 51.823,53
FECHA DETALLE REF. DEBE HABER SALDO
01/04/2016 P/R: El estado de situación inicial 1/1 13.373,25 13.373,25
02/04/2016P/R: Los abonos por cuentas pendientes
de cobro 1/3 145,00 13.228,25
04/04/2016P/R: Los abonos por cuentas pendientes
de cobro 1/4 205,00 13.023,25
07/04/2016
P/R: La venta de mercadería a precio de
venta de la semana del 01 al 07 de abril
,según auxiliar N.1 2/12 155,00 13.178,25
07/04/2016P/R: La remesa de cheques del Banco
de Pichincha 2/10 120,00 13.058,25
09/04/2016P/R: Los abonos por cuentas pendientes
de cobro 3/15 220,00 12.838,25
11/04/2016P/R: Los abonos por cuentas pendientes
de cobro 3/16 7,00 12.831,25
11/04/2016P/R: La emision del cheque # 7844 a
una PNSC , por concepto de préstamo3/17 538,00 13.369,25
15/04/2016P/R: Los abonos por cuentas pendientes
de cobro 4/29 80,00 13.289,25
16/04/2016P/R: Los abonos por cuentas pendientes
de cobro 4/30 115,00 13.174,25
17/04/2016P/R: Los abonos por cuentas pendientes
de cobro 4/31 100,00 13.074,25
19/04/2016P/R: Los abonos por cuentas pendientes
de cobro 6/34 5,00 13.069,25
21/04/2016
P/R: La venta de mercadería a precio de
venta de la semana del 15 al 21 de abril
,según auxiliar N.3 6/39 511,49 13.580,74
25/04/2016P/R: Los abonos por cuentas pendientes
de cobro de varios clientes7/46 4,00 13.576,74
''BAZAR CRÉDITOS GONZÁLEZ''
MAYOR AUXILAR
CUENTA: Cuentas y documentos por cobrar clientes relacionados CÓDIGO: 1.1.2.01
ACTIVOS FINANCIEROS
''BAZAR CRÉDITOS GONZÁLEZ''
MAYOR AUXILAR
CUENTA: BANCOS CÓDIGO: 1.1.1.02
213
FECHA DETALLE REF. DEBE HABER SALDO
26/04/2016P/R: Los abonos por cuentas pendientes
de cobro 8/49 294,50 13.282,24
30/04/2016
P/R: La venta de mercadería a precio de
venta de la semana del 22 al 30 de abril
,según auxiliar N.4 9/55 279,99 13.562,23
30/04/2016P/R: Préstamo en efectivo concedido al
Sr. Carlos Román (PNSC)9/57 2.500,00 16.062,23
30/04/2016P/R: Los abonos por cuentas pendientes
de cobro de varios clientes (PNSC)9/59 280,00 15.782,23
01/05/2016
P/R: Abono por cuentas pendientes de
cobro de la Sra. Judith Briceño
P.N.N.O.LL.C 10/64 35,00 15.747,23
02/05/2016P/R: Los abonos por cuentas pendientes
de cobro 10/65 2,00 15.745,23
04/05/2016P/R: Abono por cuenta pendiente de
cobro 11/70 5,00 15.740,23
07/05/2016
P/R: La venta de mercadería a precio de
venta de la semana del 01 al 07 de
mayo ,según auxiliar N.5 12/76 76,50 15.816,72
07/05/2016P/R: Abonos por cuentas pendientes de
cobro de varios clientes 12/76 184,00 15.632,72
14/05/2016
P/R: La venta de mercadería a precio de
venta de la semana del 08 al 14 de
mayo ,según auxiliar N.6 13/85 158,50 15.791,23
14/05/2016
P/R: Los abonos por cuentas pendientes
de cobro de varios clientes segun
auxiliar de cuentas por cobrar 13/86 262,50 15.528,73
17/05/2016P/R: La emision del cheque # 7900 del
Banco de Pichincha 14/93 1.400,00 16.928,73
20/05/2016
P/R: La venta de mercadería a precio de
venta de la semana del 15 al 21 de
mayo ,según auxiliar N.7 15/99 161,00 17.089,73
21/05/2016P/R: Los abonos por cuentas pendientes
de cobro 15/100 196,00 16.893,73
25/05/2016P/R: Los abonos por cuentas pendientes
de cobro de varios clientes 16/105 55,00 16.838,73
28/05/2016P/R: Abono por cuentas pendientes de
cobro de varios clientes 16/107 269,00 16.569,73
30/05/2016
P/R: La venta de mercadería a precio de
venta de la semana del 22 al 31 de
mayo ,según auxiliar N.8 17/109 640,00 17.209,73
30/05/2016P/R: Préstamo en efectivo concedido al
Sra.Melva Armijos (PNSC)17/112 6.350,00 23.559,73
''BAZAR CRÉDITOS GONZÁLEZ''
MAYOR AUXILAR
CUENTA: Cuentas y documentos por cobrar clientes relacionados CÓDIGO: 1.1.2.01
214
FECHA DETALLE REF. DEBE HABER SALDO
02/06/2016P/R: Abono por cuentas pendientes de
cobro 19/124 38,00 23.521,73
02/06/2016P/R: La emision del cheque del Banco
de Pichincha # 7902 19/125 732,30 24.254,03
04/06/2016P/R: Abono por cuentas pendientes de
cobro de distintos clientes 19/127 223,00 24.031,03
10/06/2016P/R: Abono por cuenta pendiente de
cobro del Sr. Manuel Yanza21/137 105,00 23.926,03
11/06/2016P/R: Abono por cuentas pendientes de
cobro de varios clientes 21/140 269,00 23.657,03
14/06/2016
P/R: La venta de mercadería a precio de
venta de la semana del 08 al 14 de junio
,según auxiliar N.12 22/143 24,50 23.681,53
14/06/2016P/R: Préstamo en efectivo concedido al
Sr. Mario Romero (PNSC)22/144 3.600,00 27.281,53
16/06/2016P/R: Abono por cuenta pendiente de
cobro de un cliente23/150 37,00 27.244,53
18/06/2016P/R: Abonos por cuentas pendientes de
cobro de varios clientes23/154 183,00 27.061,53
21/06/2016
P/R: La venta de mercadería a precio de
venta de la semana del 15 al 21 de junio
,según auxiliar N.13 24/158 44,00 27.105,53
25/06/2016P/R: Abonos por cuentas pendientes de
cobro de varios clientes25/165 216,00 26.889,53
30/06/2016P/R: Préstamo en efectivo concedido al
Sr. Senovio González (PNSC)26/173 3.500,00 30.389,53
TOTALES 34.044,53 3.655,00
FECHA DETALLE REF. DEBE HABER SALDO
30/06/2016P/R: ajuste de provisión de cuentas
incobrables 28/184 67,22 67,22
TOTAL 67,22 67,22
''BAZAR CRÉDITOS GONZÁLEZ''
MAYOR AUXILAR
CUENTA: (-) Provisión cuentas incobrables CÓDIGO: 1.1.2.04
''BAZAR CRÉDITOS GONZÁLEZ''
MAYOR AUXILAR
CUENTA: Cuentas y documentos por cobrar clientes relacionados CÓDIGO: 1.1.2.01
215
FECHA DETALLE REF. DEBE HABER SALDO
01/04/2016 P/R: el asiento de apertura 1/1 194.509,49 194.509,49
30/06/2016P/R: La mercadería disponible para la
venta y el costo de ventas 28/185 194.509,49 0,00
30/06/2016P/R: el valor del inventario final y el
costo de ventas 28/186 198.500,10 198.500,10
TOTAL 194.509,49 194.509,49
FECHA DETALLE REF. DEBE HABER SALDO
01/04/2016 P/R: el asiento de apertura 1/1 86,65 86,65
30/06/2016 P/R: Consumo de suministros 28/182 53,25 33,40
TOTAL 86,65 53,25
FECHA DETALLE REF. DEBE HABER SALDO
01/04/2016 P/R: el asiento de apertura 1/1 16,80 16,80
30/06/2016 P/R: Consumo de suministros 20/178 6,95 9,85
TOTAL 16,80 6,95
FECHA DETALLE REF. DEBE HABER SALDO
01/04/2016 P/R: el asiento de apertura 1/1 19.629,81 19.629,81
30/04/2016 P/R: La liquidación del IVA del mes abril10/61 98,67 19.728,48
31/05/2016P/R: La liquidación del IVA del mes
mayo 19/120 522,49 19.205,99
30/06/2016 P/R: La liquidación del IVA del mes junio28/181 780,07 18.425,92
TOTAL 19.728,48 1.302,56
CUENTA: Crédito tributario a favor de la empresa (IVA) CÓDIGO: 1.1.4.01
''BAZAR CRÉDITOS GONZÁLEZ''
MAYOR AUXILAR
CUENTA: Inventario de prod terminados y mercadería en almacén –comprado de terc.
CÓDIGO: 1.1.3.01
''BAZAR CRÉDITOS GONZÁLEZ''
MAYOR AUXILAR
CUENTA: Inventario de suministros de oficina CÓDIGO: 1.1.3.02
''BAZAR CRÉDITOS GONZÁLEZ''
MAYOR AUXILAR
CUENTA: Inventario de suministro de aseo y limpieza CÓDIGO: 1.1.3.03
''BAZAR CRÉDITOS GONZÁLEZ''
INVENTARIOS
MAYOR AUXILAR
ACTIVOS POR IMPUESTOS CORRIENTES
216
FECHA DETALLE REF. DEBE HABER SALDO
07/04/2016
P/R: La compra de mercadería
correspondiente a la semana del 01 al
07 de abril ,según auxiliar de compra
N.1 3/13 255,88 255,88
14/04/2016
P/R: La compra de mercadería
correspondiente a la semana del 08 al
14 de abril ,según auxiliar de compra
N.2 3/23 469,47 725,35
15/04/2016
P/R: El pago de los servicios básicos
correspondiente al mes de marzo5/29 1,50 726,85
21/04/2016
P/R: La compra de mercadería
correspondiente a la semana del 15 al
21 de abril ,según auxiliar de compra
N.3 6/38 543,44 1.270,29
30/04/2016
P/R: La compra de mercadería
correspondiente a la semana del 22 al
30 de abril ,según auxiliar de compra
N.4 8/54 1.234,63 2.504,92
30/04/2016P/R: El pago en efectivo por honorario
profesional del mes de abril9/56 7,20 2.512,12
30/04/2016P/R: El pago en efectivo por compra de
gasolina extra del mes de abril 9/60 1,07 2.513,20
30/04/2016 P/R: La liquidación del IVA del mes abril10/61 2.513,20 0,00
07/05/2016
P/R: La compra de mercadería
correspondiente a la semana del 01 al
07 de mayo ,según auxiliar de compra
N.5 12/75 1.217,13 1.217,13
14/05/2016
P/R: La compra de mercadería
correspondiente a la semana del 08 al
14 de mayo ,según auxiliar de compra
N.6 13/84 542,19 1.759,32
15/05/2016
P/R: El pago de los servicios básicos
correspondiente al mes de abril14/89 2,70 1.762,02
20/05/2016
P/R: La compra de mercadería
correspondiente a la semana del 15 al
21 de mayo ,según auxiliar de compra
N.7 15/98 27,88 1.789,89
30/05/2016
P/R: La compra de mercadería
correspondiente a la semana del 22 al
31 de mayo ,según auxiliar de compra
N.8 17/108 569,75 2.359,64
30/05/2016
P/R: El pago en efectivo por honorario
profesional correspondiente al mes de
mayo 17/111 7,20 2.366,84
30/05/2016P/R: El pago en efectivo por compra de
gasolina 18/113 6,00 2.372,84
31/05/2016P/R: La liquidación del IVA del mes
mayo 19/120 2.372,84 0,00
TOTAL 4.886,03 4.886,03
''BAZAR CRÉDITOS GONZÁLEZ''
MAYOR AUXILAR
CUENTA: IVA en compras 12% CÓDIGO: 1.1.4.05.01
217
FECHA DETALLE REF. DEBE HABER SALDO
07/06/2016
P/R: La compra de mercadería
correspondiente a la semana del 01 al
07 de junio ,según auxiliar de compra
N.11 20/132 768,04 768,04
14/06/2016
P/R: La compra de mercadería
correspondiente a la semana del 08 al
14 de junio ,según auxiliar de compra
N.12 22/142 8,33 776,36
15/06/2016P/R: El pago de los servicios básicos
correspondiente al mes de mayo23/148 7,30 783,66
21/06/2016
P/R: La compra de mercadería
correspondiente a la semana del 15 al
21 de junio ,según auxiliar de compra
N.13 24/157 281,02 1.064,68
30/06/2016
P/R: La compra de mercadería de la
semana del 22 al 30 de junio ,según
auxiliar de compra N.14 26/171 47,84 1.112,52
30/06/2016
P/R: El pago en efectivo por honorario
profesional correspondiente al mes de
junio 26/174 7,20 1.119,72
30/06/2016 P/R: El pago en efectivo por la compra
de gasolina extra 27/175 6,00 1.125,72
30/06/2016 P/R: La liquidación del IVA del mes junio28/181 1.125,72 0,00
TOTAL 1.125,72 1.125,72
FECHA DETALLE REF. DEBE HABER SALDO
01/04/2016 P/R: El estado de situación inicial 42.096,34 42.096,34
TOTAL 42.096,34
FECHA DETALLE REF. DEBE HABER SALDO
01/04/2016 P/R: El estado de situación inicial 595,50 595,50
TOTAL 595,50
''BAZAR CRÉDITOS GONZÁLEZ''
MAYOR AUXILAR
CUENTA: IVA en compras 14% CÓDIGO: 1.1.4.05.01
''BAZAR CRÉDITOS GONZÁLEZ''
MAYOR AUXILAR
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO
CUENTA: Edificio CÓDIGO: 1.2.1.01
''BAZAR CRÉDITOS GONZÁLEZ''
MAYOR AUXILAR
CUENTA: Muebles y enseres CÓDIGO: 1.2.1.02
218
FECHA DETALLE REF. DEBE HABER SALDO
01/04/2016 P/R: El estado de situación inicial 1.480,00 1.480,00
TOTAL 1.480,00
FECHA DETALLE REF. DEBE HABER SALDO
01/04/2016 P/R: El estado de situación inicial 25.000,00 25.000,00
TOTAL 25.000,00
FECHA DETALLE REF. DEBE HABER SALDO
30/06/2016 P/R: el cierre de las cuentas de gastos 29/189 1.616,28 1.616,28
TOTAL 0,00 1.616,28
FECHA DETALLE REF. DEBE HABER SALDO
30/06/2016 P/R: el cierre de las cuentas de gastos 29/189 499,89 499,89
TOTAL 0,00 499,89
FECHA DETALLE REF. DEBE HABER SALDO
30/06/2016 P/R: el cierre de las cuentas gastos20/183 33,75 33,75
TOTAL 0,00 33,75
CUENTA:(-) Depreciación acumulada Edificio CÓDIGO: 1.2.1.05.01
''BAZAR CRÉDITOS GONZÁLEZ''
''BAZAR CRÉDITOS GONZÁLEZ''
MAYOR AUXILAR
CUENTA: Equipo de computación CÓDIGO: 1.2.1.03
(-) DEPRECIACIÓN ACUMULADA
MAYOR AUXILAR
MAYOR AUXILAR
CUENTA:Vehículos, equipos de transporte y equipo camionero móvil CÓDIGO: 1.2.1.04
''BAZAR CRÉDITOS GONZÁLEZ''
CUENTA:(-) Depreciación acumulada propiedades, planta y equipo CÓDIGO: 1.2.1.05
MAYOR AUXILAR
''BAZAR CRÉDITOS GONZÁLEZ''
''BAZAR CRÉDITOS GONZÁLEZ''
MAYOR AUXILAR
CUENTA:(-) Depreciación acumulada Muebles y Enseres CÓDIGO: 1.2.1.05.02
219
FECHA DETALLE REF. DEBE HABER SALDO
30/06/2016 P/R: el cierre de las cuentas gastos 20/183 82,63 82,63
TOTAL 0,00 82,63
FECHA DETALLE REF. DEBE HABER SALDO
30/06/2016 P/R: el cierre de las cuentas gastos 20/183 1.000,00 1.000,00
TOTAL 0,00 1.000,00
FECHA DETALLE REF. DEBE HABER SALDO
01/04/2016 P/R: el asiento de apertura 1/1 15.706,90 15.706,90
01/04/2016
P/R: La cancelacion de la cuenta
pendientes de pago a distintos
proveedores 1/2 1.445,80 14.261,10
04/04/2016
P/R: La cancelacion de la cuenta
pendientes de pago a distintos
proveedores 2/6 365,91 13.895,19
06/04/2016
P/R: La cancelacion de la cuenta
pendientes de pago a distintos
proveedores 2/8 154,90 13.740,29
07/04/2016
P/R: La cancelacion de la cuenta
pendientes de pago a distintos
proveedores 2/9 168,93 13.571,36
07/04/2016
P/R: La compra de mercadería
correspondiente a la semana del 01 al
07 de abril ,según auxiliar de compra
N.1 2/13 488,97 14.060,33
11/04/2016
P/R: La cancelacion de la cuenta
pendientes de pago a distintos
proveedores 3/18 1.588,40 12.471,93
13/04/2016
P/R: La cancelacion de la cuenta
pendientes de pago a distintos
proveedores3/22 1.003,12 11.468,81
14/04/2016
P/R: La compra de mercadería
correspondiente a la semana del 08 al
14 de abril ,según auxiliar de compra
N.2 3/23 1.996,78 13.465,59
''BAZAR CRÉDITOS GONZÁLEZ''
CUENTA: Locales CÓDIGO: 2.1.1.01
''BAZAR CRÉDITOS GONZÁLEZ''
MAYOR AUXILAR
CUENTA:(-) Depreciación acumulada EQUIPO DE COMPUTACIÓN CÓDIGO: 1.2.1.05.03
''BAZAR CRÉDITOS GONZÁLEZ''
MAYOR AUXILIAR
MAYOR AUXILAR
CUENTA:(-) Depreciación acumulada VEHÍCULO, EQUIPO DE TRASNPORTE Y EQUIPO
CAMIONERO MÓVIL CÓDIGO: 1.2.1.05.04
CUENTAS Y DOCUMENTOS POR PAGAR
220
FECHA DETALLE REF. DEBE HABER SALDO
20/04/2016P/R: La cancelacion de la cuenta
pendientes de pago 5/38 852,74 12.612,85
21/04/2016
P/R: La compra de mercadería
correspondiente a la semana del 15 al
21 de abril ,según auxiliar de compra
N.3 5/39 3.906,18 16.519,03
22/04/2016P/R: La cancelacion de la cuenta
pendientes de pago 5/43 265,38 16.253,65
25/04/2016
P/R: La cancelacion de la cuenta
pendientes de pago a distintos
proveedores 6/45 709,69 15.543,96
26/04/2016
P/R: La cancelacion de la cuenta
pendientes de pago a distintos
proveedores 6/49 950,00 14.593,96
28/04/2016P/R: La cancelacion de la cuenta
pendientes de pago a proveedor 6/53 2.440,00 12.153,96
30/04/2016
P/R: La compra de mercadería
correspondiente a la semana del 22 al
30 de abril ,según auxiliar de compra
N.4 7/55 5.917,59 18.071,55
30/04/2016P/R: La cancelacion de la cuenta
pendientes de pago a proveedor 7/58 1.712,03 16.359,51
03/05/2016P/R: La cancelacion de la cuenta
pendientes de pago a proveedor 8/67 2.466,72 13.892,79
05/05/2016P/R: La cancelacion de la cuenta
pendientes de pago a proveedor 8/70 255,68 13.637,11
07/05/2016
P/R: La compra de mercadería
correspondiente a la semana del 01 al
07 de mayo ,según auxiliar de compra
N.5 9/74 10.936,71 24.573,82
10/05/2016P/R: La cancelacion de la cuenta
pendientes de pago a proveedor 9/77 179,48 24.394,34
12/05/2016P/R: La cancelacion de la cuenta
pendientes de pago a proveedor 9/80 364,91 24.029,43
14/05/2016
P/R: La compra de mercadería
correspondiente a la semana del 08 al
14 de mayo ,según auxiliar de compra
N.6 10/83 3.494,80 27.524,23
16/05/2016P/R: La cancelacion de la cuenta
pendientes de pago a proveedor 11/90 915,00 26.609,23
17/05/2016P/R: La cancelacion de la cuenta
pendientes de pago a proveedor 11/91 407,00 26.202,23
20/05/2016P/R: La cancelacion de la cuenta
pendientes de pago a proveedor 11/96 530,95 25.671,28
25/05/2016P/R: La cancelacion de la cuenta
pendientes de pago a proveedor 12/104 2.068,49 23.602,79
26/05/2016P/R: La cancelacion de la cuenta
pendientes de pago a proveedor 12/106 377,00 23.225,79
CUENTA: Locales CÓDIGO: 2.1.1.01
''BAZAR CRÉDITOS GONZÁLEZ''
MAYOR AUXILIAR
221
FECHA DETALLE REF. DEBE HABER SALDO
30/05/2016
P/R: La compra de mercadería
correspondiente a la semana del 22 al
31 de mayo ,según auxiliar de compra
N.8 13/108 3.789,96 27.015,75
30/05/2016P/R: La cancelacion de la cuenta
pendientes de pago a proveedor 13/110 10.342,45 16.673,30
30/05/2016P/R: La cancelacion de la cuenta
pendientes de pago a proveedor 14/115 2.090,29 14.583,01
01/06/2016P/R: La cancelacion de la cuenta
pendientes de pago a proveedor 14/119 1.818,62 12.764,39
02/06/2016P/R: La cancelacion de la cuenta
pendientes de pago a proveedor 14/121 1.076,64 11.687,75
07/06/2016P/R: La cancelacion de la cuenta
pendientes de pago a proveedor 15/128 140,00 11.547,75
07/06/2016
P/R: La compra de mercadería
correspondiente a la semana del 01 al
07 de junio ,según auxiliar de compra
N.11 15/130 6.199,15 17.746,89
09/06/2016P/R: La cancelacion de la cuenta
pendientes de pago a proveedor 16/134 4.175,17 13.571,72
10/06/2016P/R: La cancelacion de la cuenta
pendientes de pago a proveedor 16/137 862,33 12.709,39
13/06/2016P/R: La cancelacion de la cuenta
pendientes de pago a proveedor 16/139 1.320,79 11.388,60
15/06/2016P/R: La cancelacion de la cuenta
pendientes de pago a proveedor 17/147 1.196,42 10.192,18
16/06/2016P/R: La cancelacion de la cuenta
pendientes de pago a proveedor 17/150 407,00 9.785,18
20/06/2016P/R: La cancelacion de la cuenta
pendientes de pago a proveedor 17/154 348,59 9.436,59
21/06/2016
P/R: La compra de mercadería
correspondiente a la semana del 15 al
21 de junio ,según auxiliar de compra
N.13 18/155 2.268,23 11.704,82
21/06/2016P/R: La cancelacion de la cuenta
pendientes de pago a proveedor18/159 849,44 10.855,38
24/06/2016P/R: La cancelacion de la cuenta
pendientes de pago a proveedor 18/162 643,54 10.211,84
27/06/2016P/R: La cancelacion de la cuenta
pendientes de pago a proveedor 19/165 1.477,27 8.734,57
28/06/2016P/R: La cancelacion de la cuenta
pendientes de pago a proveedor 19/166 1.205,00 7.529,57
29/06/2016P/R: La cancelacion de la cuenta
pendientes de pago a proveedor19/167 496,48 7.033,09
30/06/2016P/R: La cancelacion de la cuenta
pendientes de pago a proveedor 20/173 851,82 6.181,27
TOTAL 48.523,99 54.705,25
MAYOR AUXILIAR
CUENTA: Locales CÓDIGO: 2.1.1.01
''BAZAR CRÉDITOS GONZÁLEZ''
222
FECHA DETALLE REF. DEBE HABER SALDO
02/05/2016 P/R: La cancelación a plazo fijo 8/65 500,00 500,00
TOTAL 500,00
FECHA DETALLE REF. DEBE HABER SALDO
01/04/2016 P/R: el asiento de apertura 1/1 123,77 123,77
07/04/2016
P/R: La compra de mercadería
correspondiente a la semana del 01 al
07 de abril ,según auxiliar de compra
N.1 3/13 21,32 145,09
14/04/2016
P/R: La compra de mercadería
correspondiente a la semana del 08 al
14 de abril ,según auxiliar de compra
N.2 4/23 39,12 184,22
14/04/2016
P/R: El pago por transporte de
mercadería de la semana del 08 al 14
de abril. 4/26 0,13 184,34
14/04/2016P/R: Pago de las Retenciones en la
fuente del IVA del mes de marzo 5/27 123,77 60,57
21/04/2016
P/R: La compra de mercadería
correspondiente a la semana del 15 al
21 de abril ,según auxiliar de compra 6/38 45,29 105,86
21/04/2016
P/R: El pago por transporte de
mercadería de la semana del 15 al 21
de abril 7/41 0,15 106,01
28/04/2016
P/R: El pago por transporte de
mercadería de la semana del 22 al 30
de abril 8/53 0,45 106,46
30/04/2016
P/R: La compra de mercadería
correspondiente a la semana del 22 al
30 de abril ,según auxiliar de compra
N.4 8/54 102,89 209,34
30/04/2016
P/R: La compra de mercadería
correspondiente a la semana del 22 al
30 de abril ,según auxiliar de compra
N.4 8/54 0,23 209,58
06/05/2016
P/R: El pago por transporte de
mercadería de la semana del 01 al 07
de abril 11/73 0,05 209,63
07/05/2016
P/R: La compra de mercadería
correspondiente a la semana del 01 al
07 de mayo ,según auxiliar de compra
N.5 12/75 101,43 311,05
CUENTA: Retención en la fuente ir por pagar 1% CÓDIGO: 2.1.3.01.01.01
MAYOR AUXILAR
OTRAS OBLIGACIONES CORRIENTES
''BAZAR CRÉDITOS GONZÁLEZ''
MAYOR AUXILAR
CUENTA: Obligaciones con instituciones financieras CÓDIGO: 2.1.2.01
Obligaciones con instituciones financieras
''BAZAR CRÉDITOS GONZÁLEZ''
223
FECHA DETALLE REF. DEBE HABER SALDO
13/05/2016
P/R: El pago por transporte de
mercadería a distintas agencias de
transporte 13/83 0,43 311,48
14/05/2016
P/R: La compra de mercadería
correspondiente a la semana del 08 al
14 de mayo ,según auxiliar de compra
N.6 13/84 45,18 356,66
14/05/2016P/R: Pago de las Retenciones en la
fuente del IVA del mes de abril 14/87 169,77 186,89
20/05/2016
P/R: La compra de mercadería
correspondiente a la semana del 15 al
21 de mayo ,según auxiliar de compra
N.7 15/98 2,32 189,21
21/05/2016
P/R: El pago por transporte de
mercadería de la semana del 15 al 21
de mayo 16/101 0,60 189,81
30/05/2016
P/R: La compra de mercadería
correspondiente a la semana del 22 al
31 de mayo ,según auxiliar de compra
N.8 17/108 47,48 237,29
31/05/2016P/R: Pago por transporte de mercadería
de la semana del 22 al 31 de mayo18/119 0,40 237,69
06/06/2016
P/R: El pago por transporte de
mercadería de la semana del 01al 06 de
junio 20/128 0,13 237,81
07/06/2016
P/R: La compra de mercadería
correspondiente a la semana del 01 al
07 de junio ,según auxiliar de compra
N.11 20/132 54,86 292,67
14/06/2016
P/R: La compra de mercadería
correspondiente a la semana del 08 al
14 de junio ,según auxiliar de compra
N.12 22/142 0,69 293,36
14/06/2016P/R: Pago de las retenciones en la
fuente del IVA del mes de mayo 22/147 197,88 95,48
21/06/2016
P/R: La compra de mercadería
correspondiente a la semana del 15 al
21 de junio ,según auxiliar de compra
N.13 24/157 20,08 115,57
21/06/2016
P/R: El pago por transporte de
mercadería de la semana del 15 al 21
de junio 24/159 0,48 116,05
24/06/2016
P/R: El pago por transporte de
mercadería de la semana del 22 al 30
de junio 25/163 0,03 116,07
30/06/2016
P/R: La compra de mercadería de la
semana del 22 al 30 de junio ,según
auxiliar de compra N.14 26/171 3,42 119,49
TOTAL 491,42 610,91
''BAZAR CRÉDITOS GONZÁLEZ''
MAYOR AUXILAR
CUENTA: Retención en la fuente ir por pagar 1% CÓDIGO: 2.1.3.01.01.01
224
FECHA DETALLE REF. DEBE HABER SALDO
01/04/2016 P/R: el asiento de apertura 1/1 0,24 0,24
14/04/2016P/R: Pago de las Retenciones en la
fuente del IVA del mes de marzo 5/27 0,24 0,00
30/04/2016
P/R: La compra de mercadería
correspondiente a la semana del 22 al
30 de abril ,según auxiliar de compra
N.4 8/54 0,23 0,23
14/05/2016
P/R: La compra de mercadería
correspondiente a la semana del 08 al
14 de mayo ,según auxiliar de compra
N.6 10/83 0,32 0,55
14/05/2016P/R: Pago de las retenciones en la
fuente del IVA del mes de abril 10/86 0,23 0,32
14/06/2016P/R: Pago de las retenciones en la
fuente del IVA del mes de mayo 22/147 0,32 0,00
TOTAL 0,79 0,79
FECHA DETALLE REF. DEBE HABER SALDO
01/04/2016 P/R: el asiento de apertura 1/1 6,00 6,00
14/04/2016P/R: Pago de las retenciones en la
fuente del IVA del mes de marzo 4/27 6,00 0,00
30/04/2016P/R: El pago en efectivo por honorario
profesional del mes de abril9/56 6,00 6,00
14/05/2016P/R: Pago de las retenciones en la
fuente del IVA del mes de abril 10/86 6,00 0,00
30/05/2016
P/R: El pago en efectivo por honorario
profesional correspondiente al mes de
mayo 13/111 6,00 6,00
14/06/2016P/R: Pago de las retenciones en la
fuente del IVA del mes de mayo 17/144 6,00 0,00
30/06/2016
P/R: El pago en efectivo por honorario
profesional correspondiente al mes de
junio 26/174 6,00 6,00
TOTAL 18,00 24,00
CUENTA: Retención en la fuente ir por pagar 2% CÓDIGO: 2.1.3.01.01.02
''BAZAR CRÉDITOS GONZÁLEZ''
MAYOR AUXILAR
CUENTA: Retención en la fuente ir por pagar 10% CÓDIGO: 2.1.3.01.01.03
''BAZAR CRÉDITOS GONZÁLEZ''
MAYOR AUXILAR
225
FECHA DETALLE REF. DEBE HABER SALDO
14/04/2016
P/R: La compra de mercadería
correspondiente a la semana del 08 al
14 de abril ,según auxiliar de compra
N.2 3/23 33,05 33,05
14/05/2016P/R: Pago de las retenciones en la
fuente del IVA del mes de abril 10/86 33,05 0,00
TOTAL 33,05 33,05
FECHA DETALLE REF. DEBE HABER SALDO
01/04/2016 P/R: el asiento de apertura 1/1 7,20 7,20
14/04/2016P/R: Pago de las retenciones en la
fuente del IVA del mes de marzo 4/27 7,20 0,00
30/04/2016P/R: El pago en efectivo por honorario
profesional del mes de abril 7/57 7,20 7,20
14/05/2016P/R: Pago de las retenciones en la
fuente del IVA del mes de abril 10/86 7,20 0,00
30/05/2016
P/R: El pago en efectivo por honorario
profesional correspondiente al mes de
mayo 17/111 7,20 7,20
14/06/2016P/R: Pago de las retenciones en la
fuente del IVA del mes de mayo17/144 7,20 0,00
30/06/2016
P/R: El pago en efectivo por honorario
profesional correspondiente al mes de
junio 19/171 7,20 7,20
TOTAL 21,60 28,80
FECHA DETALLE REF. DEBE HABER SALDO
07/04/2016
P/R: La venta de mercadería a precio de
venta de la semana del 01 al 07 de abril
,según auxiliar N.1 2/12 433,29 433,29
14/04/2016
P/R: La venta de mercadería a precio de
venta de la semana del 08 al 14 de abril
,según auxiliar N.2 4/24 546,76 980,04
21/04/2016
P/R: La venta de mercadería a precio
de venta de la semana del 15 al 21 de
abril ,según auxiliar N.3 6/39 729,46 1.709,50
MAYOR AUXILAR
MAYOR AUXILAR
CUENTA: IVA retenido por pagar 30% CÓDIGO: 2.1.3.01.02.01
CUENTA: IVA retenido por pagar 100% CÓDIGO: 2.1.3.01.02.03
MAYOR AUXILAR
CUENTA: IVA en ventas CÓDIGO: 2.1.3.01.03
''BAZAR CRÉDITOS GONZÁLEZ''
''BAZAR CRÉDITOS GONZÁLEZ''
226
FECHA DETALLE REF. DEBE HABER SALDO
30/04/2016
P/R: La venta de mercadería a precio de
venta de la semana del 22 al 30 de abril
,según auxiliar N.4 9/55 705,02 2.414,52
30/04/2016 P/R: La liquidación del IVA del mes abril10/61 2.414,52 0,00
07/05/2016
P/R: La venta de mercadería a precio de
venta de la semana del 01 al 07 de
mayo ,según auxiliar N.5 11/74 486,13 486,13
14/05/2016
P/R: La venta de mercadería a precio de
venta de la semana del 08 al 14 de
mayo ,según auxiliar N.6 13/85 266,01 752,14
20/05/2016
P/R: La venta de mercadería a precio de
venta de la semana del 15 al 21 de
mayo ,según auxiliar N.7 15/99 451,80 1.203,93
30/05/2016
P/R: La venta de mercadería a precio de
venta de la semana del 22 al 31 de
mayo ,según auxiliar N.8 17/109 1.691,39 2.895,33
31/05/2016P/R: La liquidación del IVA del mes
mayo 19/120 2.895,33 741,81
07/06/2016
P/R: La venta de mercadería a precio de
venta de la semana del 01 al 07 de junio
,según auxiliar N.11 20/131 129,57 3.024,89
14/06/2016
P/R: La venta de mercadería a precio de
venta de la semana del 08 al 14 de junio
,según auxiliar N.12 22/143 612,24 3.637,13
21/06/2016
P/R: La venta de mercadería a precio de
venta de la semana del 15 al 21 de junio
,según auxiliar N.13 24/158 725,13 1.466,93
30/06/2016
P/R: La venta de mercadería a precio de
venta de la semana del 22 al 30 de junio
,según auxiliar N.14 26/172 438,85 1.905,79
30/06/2016 P/R: La liquidación del IVA del mes junio28/181 1.905,79 0,00
TOTAL 7.215,64 7.215,64
FECHA DETALLE REF. DEBE HABER SALDO
01/04/2016 P/R: el asiento de apertura 1/1 201,47 201,47
15/04/2016P/R: Pago de IESS por pagar del mes
de marzo 4/27 201,47 0,00
30/04/2016P/R: Pago sueldos y salarios por pagar
correspondiente al mes de abril 10/62 201,47 201,47
15/05/2016P/R: Pago de IESS por pagar del mes
de abril 14/88 201,47 0,00
30/05/2016P/R: Pago sueldos y salarios por pagar
mes de mayo 18/114 201,47 201,47
CUENTA: IVA en ventas CÓDIGO: 2.1.3.01.03
MAYOR AUXILAR
CUENTA: Con el IESS Aporte personal al IESS por pagar 9,45% CÓDIGO: 2.1.3.02.01
''BAZAR CRÉDITOS GONZÁLEZ''
''BAZAR CRÉDITOS GONZÁLEZ''
MAYOR AUXILAR
227
FECHA DETALLE REF. DEBE HABER SALDO
14/06/2016P/R: Pago de IESS por pagar del mes
de mayo 22/145 201,47 0,00
30/06/2016P/R: Pago sueldos y salarios por pagar
correspondiente al mes de junio27/177 201,47 201,47
TOTAL 604,42 805,90
FECHA DETALLE REF. DEBE HABER SALDO
01/04/2016 P/R: El estado de situación inicial 259,04 259,04
14/04/2016P/R: Pago de IESS por pagar del mes
de marzo 4/27 259,04 0,00
30/04/2016P/R: pago sueldos y salarios por pagar
correspondiente al mes de abril 7/61 259,04 259,04
15/05/2016P/R: Pago de IESS por pagar del mes
de abril 10/88 259,04 0,00
30/05/2016P/R: Pago sueldos y salarios por pagar
correspondiente al mes de mayo13/113 259,04 259,04
14/06/2016P/R: Pago de IESS por pagar del mes
de mayo 16/142 259,04 0,00
30/06/2016P/R: Pago sueldos y salarios por pagar
correspondiente al mes de junio20/174 259,04 259,04
TOTAL 777,11 1.036,15
FECHA DETALLE REF. DEBE HABER SALDO
30/04/2016P/R: pago sueldos y salarios por pagar
correspondiente al mes de abril 10/62 177,67 177,67
30/05/2016P/R: Pago sueldos y salarios por pagar
correspondiente al mes de mayo13/108 177,67 355,33
30/06/2016P/R: Pago sueldos y salarios por pagar
correspondiente al mes de junio19/168 177,67 533,00
TOTAL 533,00
''BAZAR CRÉDITOS GONZÁLEZ''
MAYOR AUXILAR
CUENTA: Con el IESSAporte patronal al IESS por pagar 12,15% CÓDIGO: 2.1.3.02.02
''BAZAR CRÉDITOS GONZÁLEZ''
MAYOR AUXILAR
CUENTA: Con el IESS Aporte personal al IESS por pagar 9,45% CÓDIGO: 2.1.3.02.01
MAYOR AUXILAR
''BAZAR CRÉDITOS GONZÁLEZ''
CUENTA: Décimo tercer sueldo CÓDIGO: 2.1.3.03.01
228
FECHA DETALLE REF. DEBE HABER SALDO
30/04/2016P/R: pago sueldos y salarios por pagar
correspondiente al mes de abril 7/58 152,50 152,50
30/05/2016P/R: Pago sueldos y salarios por pagar
correspondiente al mes de mayo13/108 152,50 305,00
30/06/2016P/R: Pago sueldos y salarios por pagar
correspondiente al mes de junio19/168 152,50 457,50
TOTAL 457,50
FECHA DETALLE REF. DEBE HABER SALDO
30/04/2016P/R: pago sueldos y salarios por pagar
correspondiente al mes de abril 7/58 177,60 177,60
30/05/2016P/R: Pago sueldos y salarios por pagar
correspondiente al mes de mayo13/108 177,60 355,19
30/06/2016P/R: Pago sueldos y salarios por pagar
correspondiente al mes de junio19/168 177,60 532,79
TOTAL 532,79
FECHA DETALLE REF. DEBE HABER SALDO
30/04/2016P/R: pago sueldos y salarios por pagar
correspondiente al mes de abril 7/58 88,83 88,83
30/05/2016P/R: Pago sueldos y salarios por pagar
correspondiente al mes de mayo13/108 88,83 177,67
30/06/2016P/R: Pago sueldos y salarios por pagar
correspondiente al mes de junio19/168 88,83 266,50
TOTAL 266,50
MAYOR AUXILAR
CUENTA: Vacaciones CÓDIGO: 2.1.3.03.04
''BAZAR CRÉDITOS GONZÁLEZ''
MAYOR AUXILAR
''BAZAR CRÉDITOS GONZÁLEZ''
MAYOR AUXILAR
CUENTA: Fondos de Reserva CÓDIGO: 2.1.3.03.03
''BAZAR CRÉDITOS GONZÁLEZ''
CUENTA: Décimo cuarto sueldo CÓDIGO: 2.1.3.03.02
229
FECHA DETALLE REF. DEBE HABER SALDO
07/04/2016
P/R: La venta de mercadería a precio de
venta de la semana del 0 al 07 de abril
,según auxiliar N.1 2/12 3.610,71 3.610,71
14/04/2016
P/R: La venta de mercadería a precio de
venta de la semana del 08 al 14 de abril
,según auxiliar N.2 3/24 4.556,33 8.167,04
21/04/2016
P/R: La venta de mercadería a precio de
venta de la semana del 15 al 21 de abril
,según auxiliar N.3 5/38 6.078,83 14.245,87
30/04/2016
P/R: La venta de mercadería a precio de
venta de la semana del 22 al 30 de abril
,según auxiliar N.4 7/54 5.875,17 20.121,04
07/05/2016
P/R: La venta de mercadería a precio de
venta de la semana del 01 al 07 de
mayo ,según auxiliar N.5 9/71 4.051,09 24.172,13
14/05/2016
P/R: La venta de mercadería a precio de
venta de la semana del 08 al 14 de
mayo ,según auxiliar N.6 10/82 2.216,73 26.388,86
20/05/2016
P/R: La venta de mercadería a precio de
venta de la semana del 15 al 21 de
mayo ,según auxiliar N.7 11/95 3.764,97 30.153,83
30/05/2016
P/R: La venta de mercadería a precio de
venta de la semana del 22 al 31 de
mayo ,según auxiliar N.8 12/105 14.094,93 44.248,76
07/06/2016
P/R: La venta de mercadería a precio de
venta de la semana del 01 al 07 de junio
,según auxiliar N.11 15/125 925,49 45.174,25
14/06/2016
P/R: La venta de mercadería a precio de
venta de la semana del 08 al 14 de junio
,según auxiliar N.12 16/137 4.373,13 49.547,37
21/06/2016
P/R: La venta de mercadería a precio de
venta de la semana del 15 al 21 de junio
,según auxiliar N.13 17/150 5.179,48 54.726,85
30/06/2016
P/R: La venta de mercadería a precio de
venta de la semana del 22 al 30 de junio
,según auxiliar N.14 19/164 3.134,67 57.861,52
30/06/2016P/R: asiento de ajuste de utilidad bruta
en ventas 57.861,52 0,00
TOTAL 57.861,52 57.861,52
FECHA DETALLE REF. DEBE HABER SALDO
07/04/2016
P/R: La compra de mercadería
correspondiente a la semana del 01 al
07 de abril ,según auxiliar de compra
N.1 2/13 2.132,36 2.132,36
MAYOR AUXILAR
SUBCUENTAS DE INGRESO
MAYOR AUXILAR
VENTA DE BIENES
SUBCUENTAS DE GASTO
CUENTA: Venta de mercaderías CÓDIGO: 4.1.1.01
''BAZAR CRÉDITOS GONZÁLEZ''
CUENTA: Compra de mercadería CÓDIGO :5.1.2.01
''BAZAR CRÉDITOS GONZÁLEZ''
230
FECHA DETALLE REF. DEBE HABER SALDO
14/04/2016
P/R: La compra de mercadería
correspondiente a la semana del 08 al
14 de abril ,según auxiliar de compra
N.2 3/23 3.912,25 6.044,61
21/04/2016
P/R: La compra de mercadería
correspondiente a la semana del 15 al
21 de abril ,según auxiliar de compra
N.3 5/37 4.554,67 10.599,28
30/04/2016
P/R: La compra de mercadería
correspondiente a la semana del 22 al
30 de abril ,según auxiliar de compra
N.4 6/53 10.300,20 20.899,48
07/05/2016
P/R: La compra de mercadería
correspondiente a la semana del 01 al
07 de mayo ,según auxiliar de compra
N.5 9/72 10.142,71 31.042,19
14/05/2016
P/R: La compra de mercadería
correspondiente a la semana del 08 al
14 de mayo ,según auxiliar de compra
N.6 10/81 4.518,25 35.560,44
20/05/2016
P/R: La compra de mercadería
correspondiente a la semana del 15 al
21 de mayo ,según auxiliar de compra
N.7 11/94 232,31 35.792,75
30/05/2016
P/R: La compra de mercadería
correspondiente a la semana del 22 al
31 de mayo ,según auxiliar de compra
N.8 12/104 4.747,88 40.540,63
07/06/2016
P/R: La compra de mercadería
correspondiente a la semana del 01 al
07 de junio ,según auxiliar de compra
N.11 15/126 5.485,97 46.026,60
14/06/2016
P/R: La compra de mercadería
correspondiente a la semana del 08 al
14 de junio ,según auxiliar de compra
N.12 16/136 69,39 46.095,99
21/06/2016
P/R: La compra de mercadería
correspondiente a la semana del 15 al
21 de junio ,según auxiliar de compra
N.13 17/149 2.007,28 48.103,27
30/06/2016
P/R: La compra de mercadería de la
semana del 22 al 30 de junio ,según
auxiliar de compra N.14 19/163 341,69 48.444,96
30/06/2016P/R: La mercadería disponible para la
venta y el costo de ventas 20/181 48.444,96 0,00
TOTAL 48.444,96 48.444,96
''BAZAR CRÉDITOS GONZÁLEZ''
MAYOR AUXILAR
CUENTA: Compra de mercadería CÓDIGO :5.1.2.01
231
FECHA DETALLE REF. DEBE HABER SALDO
30/04/2016P/R: pago sueldos y salarios por pagar
correspondiente al mes de abril 7/59 2.132,00 2.132,00
31/05/2016P/R: Pago sueldos y salarios por pagar
mes de mayo 13/111 2.132,00 4.264,00
30/06/2016P/R: Pago sueldos y salarios por pagar
correspondiente al mes de junio20/170 2.132,00 6.396,00
30/06/2016 P/R: el cierre de las cuentas gastos 21/184 6.396,00 0,00
TOTAL 6.396,00 6.396,00
FECHA DETALLE REF. DEBE HABER SALDO
30/04/2016P/R: pago sueldos y salarios por pagar
correspondiente al mes de abril 4/27 259,04 259,04
31/05/2016P/R: Pago sueldos y salarios por pagar
mes de mayo 13/108 259,04 518,08
30/06/2016P/R: Pago sueldos y salarios por pagar
correspondiente al mes de junio19/168 259,04 777,11
30/06/2016 P/R: el cierre de las cuentas gastos 21/184 777,11 0,00
TOTAL 777,11 777,11
FECHA DETALLE REF. DEBE HABER SALDO
30/04/2016P/R: pago sueldos y salarios por pagar
correspondiente al mes de abril 7/58 177,67 0,00 177,67
30/05/2016P/R: Pago sueldos y salarios por pagar
correspondiente al mes de mayo13/108 177,67 0,00 355,33
30/06/2016P/R: Pago sueldos y salarios por pagar
correspondiente al mes de junio19/168 177,67 0,00 533,00
30/06/2016 P/R: el cierre de las cuentas gastos 21/184 533,00 0,00
TOTAL 533,00 533,00
FECHA DETALLE REF. DEBE HABER SALDO
30/04/2016P/R: pago sueldos y salarios por pagar
correspondiente al mes de abril 7/58 152,50 152,50
MAYOR AUXILAR
''BAZAR CRÉDITOS GONZÁLEZ''
MAYOR AUXILAR
CUENTA: Décimo cuarto sueldo CÓDIGO:5.2.1.03.02
''BAZAR CRÉDITOS GONZÁLEZ''
''BAZAR CRÉDITOS GONZÁLEZ''
MAYOR AUXILAR
CUENTA: Sueldos y Salarios CÓDIGO: 5.2.1.01
CUENTA: Décimo tercer sueldo CÓDIGO: 5.2.1.03.01
MAYOR AUXILAR
CUENTA: Con el IESSAporte patronal al IESS por pagar 12,15% CÓDIGO: 5.2.1.02.01
''BAZAR CRÉDITOS GONZÁLEZ''
232
FECHA DETALLE REF. DEBE HABER SALDO
30/05/2016P/R: Pago sueldos y salarios por pagar
correspondiente al mes de mayo13/108 152,50 0,00 305,00
30/06/2016P/R: Pago sueldos y salarios por pagar
correspondiente al mes de junio19/168 152,50 0,00 457,50
30/06/2016 P/R: el cierre de las cuentas gastos 21/184 457,50 0,00
TOTAL 457,50 457,50
FECHA DETALLE REF. DEBE HABER SALDO
30/04/2016P/R: pago sueldos y salarios por pagar
correspondiente al mes de abril 7/58 177,60 177,60
30/05/2016P/R: Pago sueldos y salarios por pagar
correspondiente al mes de mayo13/108 177,60 0,00 355,19
30/06/2016P/R: Pago sueldos y salarios por pagar
correspondiente al mes de mayo19/168 177,60 0,00 532,79
30/06/2016 P/R: el cierre de las cuentas gastos 21/184 532,79 0,00
TOTAL 532,79 532,79
FECHA DETALLE REF. DEBE HABER SALDO
P/R: pago sueldos y salarios por pagar
correspondiente al mes de abril 7/58 88,83 88,83
30/05/2016P/R: Pago sueldos y salarios por pagar
correspondiente al mes de mayo13/108 88,83 177,67
30/06/2016P/R: Pago sueldos y salarios por pagar
correspondiente al mes de junio19/168 88,83 0,00 266,50
30/06/2016 P/R: el cierre de las cuentas gastos 21/184 266,50 0,00
TOTAL 266,50 266,50
CUENTA: Fondos de Reserva CÓDIGO: 5.2.1.03.03
''BAZAR CRÉDITOS GONZÁLEZ''
MAYOR AUXILAR
CUENTA: Vacaciones CÓDIGO: 5.2.1.03.04
''BAZAR CRÉDITOS GONZÁLEZ''
MAYOR AUXILAR
''BAZAR CRÉDITOS GONZÁLEZ''
MAYOR AUXILAR
CUENTA: Décimo cuarto sueldo CÓDIGO:5.2.1.03.02
233
FECHA DETALLE REF. DEBE HABER SALDO
30/04/2016P/R: El pago en efectivo por la compra
de gasolina extra 7/57 8,93 8,93
30/05/2016P/R: El pago en efectivo por compra de
gasolina 13/107 50,00 58,93
30/06/2016P/R: El pago en efectivo por la compra
de gasolina extra 19/166 50,00 108,93
30/06/2016 P/R: el cierre de las cuentas gastos 21/184 108,93 0,00
TOTAL 108,93 108,93
FECHA DETALLE REF. DEBE HABER SALDO
14/04/2016
P/R: El pago por transporte de
mercadería de la semana del 08 al 14
de abril. 4/26 12,50 12,50
21/04/2016
P/R: El pago por transporte de
mercadería de la semana del 15 al 21
de abril 5/40 15,00 27,50
28/04/2016
P/R: El pago por transporte de
mercadería de la semana del 22 al 30
de abril 6/52 45,00 72,50
06/05/2016
P/R: El pago por transporte de
mercadería de la semana del 01 al 07
de abril 8/72 5,00 77,50
13/05/2016
P/R: El pago por transporte de
mercadería de la semana del 08 al 14
de mayo 10/82 42,50 120,00
21/05/2016
P/R: El pago por transporte de
mercadería de la semana del 15 al 21
de mayo 12/101 60,00 180,00
31/05/2016P/R: Pago por transporte de mercadería
de la semana del 22 al 31 de mayo14/113 39,50 219,50
06/06/2016
P/R: El pago por transporte de
mercadería de la semana del 01al 06 de
junio 14/122 12,50 232,00
21/06/2016
P/R: El pago por transporte de
mercadería de la semana del 15 al 21
de junio 17/151 48,00 280,00
24/06/2016
P/R: El pago por transporte de
mercadería de la semana del 22 al 30
de junio 18/154 2,50 282,50
30/06/2016 P/R: el cierre de las cuentas gastos 21/184 282,50 0,00
TOTAL 282,50
MAYOR AUXILAR
CUENTA: Combustible CÓDIGO: 5.2.1.04
''BAZAR CRÉDITOS GONZÁLEZ''
CUENTA: Transporte de mercadería CÓDIGO: 5.2.1.07
MAYOR AUXILAR
''BAZAR CRÉDITOS GONZÁLEZ''
234
FECHA DETALLE REF. DEBE HABER SALDO
15/04/2016P/R: El pago de los servicios básicos
correspondiente al mes de marzo5/29 41,04 41,04
15/05/2016P/R: El pago de los servicios básicos
correspondiente al mes de abril14/89 52,16 93,20
15/06/2016P/R: El pago de los servicios básicos
correspondiente al mes de mayo16/140 52,16 145,36
30/06/2016
P/R: El pago en efectivo por honorario
profesional correspondiente al mes de
junio 19/165 145,36
30/06/2016 P/R: el cierre de las cuentas gastos 21/184 145,36 0,00
TOTAL 145,36 145,36
FECHA DETALLE REF. DEBE HABER SALDO
30/04/2016P/R: El pago en efectivo por honorario
profesional del mes de abril9/56 60,00 60,00
30/05/2016
P/R: El pago en efectivo por honorario
profesional correspondiente al mes de
mayo 13/106 60,00 120,00
30/06/2016
P/R: El pago en efectivo por honorario
profesional correspondiente al mes de
junio 19/165 60,00 180,00
30/06/2016 P/R: el cierre de las cuentas gastos 21/184 180,00 0,00
TOTAL 180,00
FECHA DETALLE REF. DEBE HABER SALDO
30/06/2016 P/R: Depreciaciones por activos fijos28/183 1.616,28 1.616,28
TOTAL 1.616,28 1.616,28
FECHA DETALLE REF. DEBE HABER SALDO
30/06/2016 P/R: Consumo de suministros 53,25 53,25
TOTAL 53,25 0,00
CUENTA: Depreciaciones propiedades, plata y equipo CÓDIGO: 5.2.1.10
''BAZAR CRÉDITOS GONZÁLEZ''
MAYOR AUXILAR
''BAZAR CRÉDITOS GONZÁLEZ''
MAYOR AUXILAR
CUENTA: Gasto suministros de oficina CÓDIGO: 5.2.1.11
''BAZAR CRÉDITOS GONZÁLEZ''
MAYOR AUXILAR
CUENTA: Honorarios profesionales CÓDIGO: 5.2.1.09
''BAZAR CRÉDITOS GONZÁLEZ''
MAYOR AUXILAR
CUENTA: Agua energía, luz y telecomunicaciones CÓDIGO: 5.2.1.08
235
FECHA DETALLE REF. DEBE HABER SALDO
30/06/2016 P/R: Consumo de suministros 20/178 6,95 6,95
TOTAL 6,95 0,00
FECHA DETALLE REF. DEBE HABER SALDO
30/06/2016P/R: ajuste de provisión de cuentas
incobrables 34/184 67,22 67,22
30/06/2016 P/R: el cierre de las cuentas 20/184 67,22 0,00
TOTAL 67,22 67,22
FECHA DETALLE REF. DEBE HABER SALDO
30/04/2016P/R: los pagos por servicios bancarios al
banco de Pichincha 8/62 382,54 382,54
31/05/2016P/R: los pagos por servicios bancarios al
banco de Pichincha 14/116 244,73 627,27
30/06/2016P/R: los pagos por servicios bancarios al
banco de Pichincha 20/176 0,31 627,58
30/06/2016
P/R: Servicios bancarios (n/d) por
entrega estado de cuenta del banco de
Pichincha 20/177 1,66 629,24
30/06/2016 P/R: el cierre de las cuentas gastos 20/172 629,24 0,00
TOTAL 629,24 629,24
CUENTA: SERVICIOS BANCARIOS CÓDIGO: 5.2.2.01
''BAZAR CRÉDITOS GONZÁLEZ''
GASTOS FINANCIEROS
''BAZAR CRÉDITOS GONZÁLEZ''
MAYOR AUXILAR
CUENTA: Gasto suministro de aseo y limpieza CÓDIGO: 5.2.1.12
MAYOR AUXILIAR
CUENTA: Cuentas Incobrables CÓDIGO: 5.2.1.13
''BAZAR CRÉDITOS GONZÁLEZ''
LIBRO MAYOR
236
DEBE HABER DEBE HABER
1
1.1.1
Efectivo y
equivalentes al
efectivo 132.582,53 115.206,55 17.375,98
21.1.2 Activos Financieros
34.044,53 3.655,00 30.389,53
31.1.3 Inventario
194.612,94 194.612,94
41.1.4
Activos por
impuestos
corrientes 25.740,24 7.314,31 18.425,93
51.2.1
Propiedades, planta
y equipo 69.171,84 69.171,84
61.2.2
Inversiones
Financieras 15.000,00 15.000,00 0,00
7
2.1.1
Cuentas y
documentos por
pagar 48.523,99 54.705,26 6.181,28
8
2.1.3Otras obligaciones
corrientes9.162,04 11.544,79 2.382,75
93.1 Capital
321.804,57 321.804,57
10 4.1.1Venta de bienes
57.861,52 57.861,52
11 4.2.1
Intereses
Financieros 500,00 500,00
12 5.1.2 Compras 48.444,96 48.444,96
13 5.2.1
Gastos
administativos 9.679,69 9.679,69
14 5.2.2 Gastos financieros 629,24 629,24
TOTALES 587.592,00 587.592,00 388.730,12 388.730,12
CONTADORA GERENTE
Sr. Milcar González Sigcho
Zaruma, 30 de junio del 2016
''BAZAR CRÉDITOS GONZÁLEZ''
BALANCE DE COMPROBACIÓN
DEL 01 DE ABRIL AL 30 DE JUNIO DEL 2016
SALDOSSUMAS
CUENTACÓDIGO
N.
ORDE
N
EXPRESADO EN DÓLARES USD
Srta. Yaritza González Alvardo
236
DEUDOR ACREEDOR DEBE HABER DEBE HABER INGRESOS GASTOS ACTIVOSPASIVOS Y
PATRIMONIO
1 1.1.1 Efectivo y equivalentes al efectivo 17.375,98 17.375,98 17.375,98
1.1.1.01 Caja 4.999,00 4.999,00 4.999,001.1.1.02 Bancos 12.376,97 12.376,97 12.376,971.1.2 Activos Financieros 30.389,53 30.389,53 30.389,53
1.1.2.01Cuentas y documentos por cobrar clientes
relacionados26.889,53 26.889,53 26.889,53
1.1.2.02 (-) Provisión cuentas incobrables 67,22 67,22 -67,22
1.1.3 Inventario 194.612,94 198.543,35 198.543,35
1.1.3.01Inventario de productos terminados y
mercadería en almacén –comprado de
terceros
194.509,49 198.500,10 194.509,49 198.500,10 198.500,10
1.1.3.02 Inventario de suministros de oficina 86,65 53,25 33,40 33,40
1.1.3.03 Inventario de suministro de aseo y limpieza 16,80 6,95 9,85 9,85
1.1.4 Activos por impuestos corrientes 18.425,93 18.425,93 18.425,93
1.1.4.01 Crédito tributario a favor de la empresa (IVA) 18.425,92 18.425,92 18.425,92
1.1.4.05 IVA en compras 0,00 0,00 0,00
1.2.1 Propiedades, planta y equipo 69.171,84 69.171,84 69.171,84
1.2.1.01 Edificio 42.096,34 42.096,34 42.096,34
1.2.1.02 Muebles y enseres 595,50 595,50 595,50
1.2.1.03 Equipo de computación 1.480,00 1.480,00 1.480,00
1.2.1.04Vehículos, equipos de transporte y equipo
camionero móvil25.000,00 25.000,00 25.000,00
1.2.1.05 (-) Depreciación acumulada propiedades,
planta y equipo1.616,28 1.616,28 -1.616,28
1.2.1.05.01 (-) Depreciación acumulada edificios -499,89 -499,89 -499,89
1.2.1.05.02 (-) Depreciación acumulada de muebles y
enseres-33,75 -33,75 -33,75
1.2.1.05.03 (-) Depreciación acumulada de equipo de
computación-82,63 -82,63 -82,63
1.2.1.05.04
(-) Depreciación acumulada de vehículo,
equipos de transporte y equipo camionero
móvil
-1.000,00 -1.000,00 -1.000,00
2 2.1.1 Cuentas y documentos por pagar 6.181,28 6.181,28 6.181,28
2.1.1.01 Locales 6.181,27 6.181,28 6.181,28
2.1.2.01 Locales 500,00 500,00 500,00
2.1.3 Otras obligaciones corrientes 2.382,75 2.382,75 2.382,75
2.1.3.01.01.01 Retención en la fuente ir por pagar 1% 119,49 119,49 119,49
2.1.3.01.01.02 Retención en la fuente ir por pagar 2% 0,00 0,00 0,00
2.1.3.01.01.03 Retención en la fuente ir por pagar 10% 6,00 6,00 6,00
2.1.3.01.02.01 IVA retenido por pagar 30% 0,00 0,00 0,00
2.1.3.01.01.03 IVA retenido por pagar 100% 7,20 7,20 7,20
2.1.3.02.01 Aporte personal al IESS por pagar 9,45% 201,47 201,47 201,47
SUMAN Y PASAN 329.976,23 329.976,23 198.500,10 196.185,97 333.906,64 10.180,31 0,00 0,00 332.290,36 8.564,03
''BAZAR CRÉDITOS GONZÁLEZ''
ESTADO DE SITUACION
FINANCIERA
HOJA DE TRABAJODEL 01 DE ABRIL AL 30 DE JUNIO DEL 2016
EXPRESADO EN DÓLARES USD
Nro. CÓDIGO CUENTA
SALDOS AJUSTES BALANCE AJUSTADOESTADO DE
RESULTADOS
237
DEUDOR ACREEDOR DEBE HABER DEBE HABER INGRESOS GASTOS ACTIVOSPASIVOS Y
PATRIMONIO
VIENEN 329.976,23 329.976,23 198.500,10 196.185,97 333.906,64 10.180,31 0,00 0,00 332.290,36 8.564,03
2.1.3.02.02 Aporte patronal al IESS por pagar 12,15% 259,04 259,04 259,04
2.1.3.03.02 Décimo tercer sueldo 533,00 533,00 533,00
2.1.3.03.03 Décimo cuarto sueldo 457,50 457,50 457,50
2.1.3.03.04 Fondo de reserva 532,79 532,79 532,79
2.1.3.03.04 Vacaciones 266,50 266,50 266,50
3 3.1 Capital 321.804,57 321.804,57 321.804,57
4 4.1.1 Venta de bienes 57.861,52 57.861,52 0,00
4.1.1.01 Venta de mercaderías 57.861,52 57.861,52 0,00
5 4.1.3 Utilidad bruta en ventas 13.907,17 13.907,17 13.907,17
4.2.1 Intereses Financieros 500,00 500,00
6 5.1.1 Costo de venta 44.454,35 44.454,35
7 5.1.2 Compras 48.444,96 48.444,96
5.1.2.01 Compra de mercadería 48.444,96 48.444,96
8 5.2.1 Gastos administativos 9.679,69 9.679,69 9.679,69
5.2.1.08 Agua energía, luz y telecomunicaciones 145,36 145,36 145,36
5.2.1.04 Combustibles 108,93 108,93 108,93
5.2.1.09 Honorarios profesionales 180,00 180,00 180,00
5.2.1.01 Sueldos y salarios y demás remuneraciones 6.396,00 6.396,00 6.396,00
5.2.1.02.01 Aporte patronal al IESS 12,15% 777,11 777,11 777,11
5.2.1.03.01 Décimo tercer sueldo 533,00 533,00 533,00
5.2.1.03.02 Décimo cuarto sueldo 457,50 457,50 457,50
5.2.1.03.03 Fondo de reserva 532,79 532,79 532,79
5.2.1.03.04 Vaciones 266,50 266,50 266,50
5.2.1.07 Transporte de mercadería 282,50 282,50 282,50
9 5.2.2 Gastos financieros 629,24 629,24 629,24
5.2.2.01 Servicios bancarios 629,24 629,24 629,24
5.2.11 Gastos suministros de oficina 53,25 53,25 53,25
5.2.12 Gastos suministro aseo y limpieza 6,95 6,95 6,95
5.2.1.10Depreciaciones propiedades,planta y
equipo1.616,28 1.616,28 1.616,28
5.2.1.13 Cuentas incobrables 67,22 67,22 67,22
TOTAL 388.730,12 388.730,12 303.059,68 303.059,68 345.959,28 345.959,28 13.907,17 12.052,63 332.223,14 330.368,59
10 3.2.1 Utilidad del ejercico 1.854,54 1.854,54
SUMAS IGUALES 13.907,17 13.907,17 332.223,14 332.223,14
Sr. Milcar González Sigcho Srta. Yaritza González Alvarado
GERENTE CONTADORA
Zaruma , 30 de junio del 2016
''BAZAR CRÉDITOS GONZÁLEZ''
HOJA DE TRABAJODEL 01 DE ABRIL AL 30 DE JUNIO DEL 2016
EXPRESADO EN DÓLARES USD
Nro. CÓDIGO CUENTA
SALDOS AJUSTES BALANCE AJUSTADOESTADO DE
RESULTADOS
ESTADO DE SITUACION
FINANCIERA
238
4 INGRESOS 58.361,52
4.1
INGRESOS DE ACTIVIDADES
ORDINARIAS 58.361,52
4.1.1 Venta de bienes 57.861,52
4.2 OTROS INGRESOS 500,00
4.2.1 Intereses financieros 500,00
TOTAL INGRESOS 58.361,52
5 COSTOS Y GASTOS 56.506,98
5.1 GASTOS OPERATIVOS 44.454,35
5.1.1 Costo de venta 44.454,35
TOTAL GASTOS OPERATIVOS 44.454,35
5.2. GASTOS 12.052,63
5.2.1 Gastos administativos 11.423,39
5.2.1.01 Sueldos y salarios y demás
remuneraciones 6.396,00
5.2.1.04 Combustibles 108,93
5.2.1.08 Agua energía, luz y
telecomunicaciones 145,36
5.2.1.09 Honorarios profesionales 180,00
5.2.1.02.01 Aporte patronal al IESS 12,15% 777,11
5.2.1.03.01 Décimo tercer sueldo 533,00
5.2.1.03.02 Décimo cuarto sueldo 457,50
2.1.3.03.04 Fondo de reserva 532,79
5.2.1.03.04 Vaciones 266,50
5.2.1.07 Transporte de mercadería 282,50
5.2.1.10
Depreciaciones
propiedades,planta y equipo 1.616,28
5.2.1.11 Gastos suministros de oficina 53,25
5.2.1.12 Gastos suministro aseo y limpieza 6,95
5.2.1.13 Cuentas incobrables 67,22
5.2.2 Gastos financieros629,24
TOTAL GASTOS 12.052,63
TOTAL COSTOS Y GASTOS 56.506,98
Utilidad del ejercicio 1.854,54
Sr. Milcar González Sigcho Srta. Yaritza González Alvarado
GERENTE CONTADORA
''BAZAR CRÉDITOS GONZÁLEZ''
ESTADO DE RESULTADOS INTEGRAL
DEL 01 DE ABRIL AL 30 DE JUNIO DEL 2016
EXPRESADO EN DÓLARES USD
Zaruma, 30 de junio del 2016
239
NOTAS EXPLICATIVAS
4. INGRESOS
4.1.1 VENTA DE BIENES
Es el valor total de todas las ventas realizadas durante el período contable
y suman un valor de $ 57861,52 a este valor se le procede a restar el
costo de ventas con la finalidad de determinar la utilidad bruta en ventas
del ejercicio.
4.1.3 UTILIDAD BRUTA EN VENTAS
La utilidad bruta en ventas es el resultado de las ventas menos el costo
de ventas obteniendo así un valor de $13.907,17 la misma que es
utilizada para cubrir los gastos incurridos en el negocio.
5. GASTOS
5.2.1 GASTOS ADMINISTRATIVOS
Son todos aquellos gastos por pago de sueldos, pago al IESS, pago de
provisiones sociales, pago de provisiones sociales, pago fondo de
reserva, gastos suministros de oficina y de aseo y limpieza que sumados
todos estos nos da un valor de $ 12.052,63
3.2.3 UTILIDAD DEL EJERCICIO
Es el resultado de realizar la repartición de utilidad a los trabajadores
según como corresponde obteniendo así un valor de $ 1.854,54
240
1 ACTIVO 332.223,14
1.1 ACTIVO CORRIENTE 264.667,57
1.1.1 Efectivo y equivalentes al efectivo 17.375,98
1.1.1.01 Caja 4.999,00
1.1.1.02 Bancos 12.376,97
1.1.2 Activos Financieros 30.322,31
1.1.2.01
Cuentas y documentos por cobrar
clientes relacionados 30.389,53
1.1.2.04 (-) Provisión cuentas incobrables -67,22
1.1.3 Inventario 198.543,35
1.1.3.01
Inventario de productos terminados y
mercadería en almacén –comprado de
terceros 198.500,10 68,69
1.1.3.02 Inventario de suministros de oficina 33,40
1.1.3.03
Inventario de suministro de aseo y
limpieza 9,85
1.1.4 Activos por impuestos corrientes 18.425,93
1.1.4.01
Crédito tributario a favor de la empresa
(IVA) 18.425,92
1.2 ACTIVO NO CORRIENTE 67.555,56
1.2.1 Propiedades, planta y equipo 67.555,56
1.2.1.01 Edificio 42.096,34
1.2.1.02 Muebles y enseres 595,50
1.2.1.03 Equipo de computación 1.480,00
1.2.1.04
Vehículos, equipos de transporte y
equipo camionero móvil 25.000,00
1.2.1.05.01 (-) Depreciación acumulada edificios
-499,89
1.2.1.05.02
(-) Depreciación acumulada de muebles
y enseres -33,75
1.2.1.05.03
(-) Depreciación acumulada de equipo de
computación -82,63
1.2.1.05.04
(-) Depreciación acumulada de vehículo,
equipos de transporte y equipo
camionero móvil -1.000,00
TOTAL ACTIVO 332.223,14
2 PASIVO 8.564,03
2.1 PASIVO CORRIENTE 8.564,03
2.1.1 Cuentas y documentos por pagar 6.181,28
2.1.1.01 Locales 6.181,28
2.1.3 Otras obligaciones corrientes 2.382,75
2.1.3.01.01.01 Retención en la fuente ir por pagar 1% 119,49
2.1.3.01.01.03 Retención en la fuente ir por pagar 10% 6,00
2.1.3.01.01.04 IVA retenido por pagar 100% 7,20
2.1.3.02.01
Aporte personal al IESS por pagar
9,45% 201,47
''BAZAR CRÉDITOS GONZÁLEZ''
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
AL 30 DE JUNIO DEL 2016
EXPRESADO EN DÓLARES USD
241
2.1.3.02.02
Aporte patronal al IESS por pagar
12,15% 259,04
2.1.3.03.02 Décimo tercer sueldo 533,00
2.1.3.03.03 Décimo cuarto sueldo 457,50
2.1.3.03.04 Fondo de reserva 532,79
2.1.3.03.04 Vacaciones 266,50
TOTAL PASIVO 8.564,03
3 PATRIMONIO 323.659,10
3.1 Capital
3.1.1 Capital Social 321.804,57
3.2.1 Utilidad del ejercicio 1.854,54
TOTAL PASIVO + PATRIMONIO 332.223,14
Srta. Yaritza González Alvarado
GERENTE CONTADORA
Sr. Milcar González Sigcho
Zaruma, 30 de junio del 2016
''BAZAR CRÉDITOS GONZÁLEZ''
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
AL 30 DE JUNIO DEL 2016
EXPRESADO EN DÓLARES USD
242
NOTAS EXPLICATIVAS
1. ACTIVO
1.1 ACTIVO CORRIENTE
1.1.1 EFECTIVO Y EQUIVALES AL EFECTIVO
La cuenta de efectivo y equivalentes al efectivo posee un valor de $
37.861,81 valor que se encuentra dividido en cuentas auxiliares tales
como:
Caja $ 4.999, 00
Bancos $ 12.376,97
EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO
$ 17.375,98
1.1.2 ACTIVOS FINANCIEROS
Esta cuenta está representada por un valor de $ 30.322,31 valor y una
provisión de cuentas incobrables por un valor de $ 67,22, la cual se
realizó según la L.O.R.T.I. (1%)
1.1.3 INVENTARIO
El inventario posee un valor de $ 198.543,35 distribuido de la siguiente
manera:
Inventario de productos terminados y mercadería en almacén comprados de terceros
$198.500,10
Inventario de suministro de oficina $ 33,40
Inventario de suministro de aseo y limpieza $ 9,85
INVENTARIO $198.543,35
243
1.1.4 ACTIVO POR IMPUESTOS CORRIENTES
Los activos por impuestos corrientes está representado por un valor de $
18.425,93 el mismo que está dividido en las siguientes subcuentas:
Crédito tributario a favor de la empresa (IVA)
$ 18.425,93
ACTIVOS POR IMPUESTOS CORRIENTES
$ 18.425,93
1.2 ACTIVO NO CORRIENTE
1.2.1 PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO
Esta cuenta tiene un valor de $ 67.555,56 el mismo que es la suma de
todos los bienes que posee la empresa menos las depreciaciones
correspondientes .Se utilizó el método de depreciación de línea recta por
su sencillez, por la facilidad de implementación; para el mismo se toma en
consideración los bienes a depreciarse los años de vida útil, porcentaje de
depreciación y el valor residual, datos obtenidos del servicio de rentas
internas, presentándose de esta manera y con un valor total de
depreciación de $ 1.616,28
DEPRECIACIÓN EDIFICIO
DEPRECIACIÓN MUEBLES Y ENSERES
EDIFICIO
VIDA UTIL PORCENTAJE
VALOR BIEN
20 5% 42.096,34
VR= $ 2.104,82
VIDA UTIL PORCENTAJE
VALOR BIEN
10 10% 1.500,00
VR= $ 150,00
244
DEPRECIACIÓN VEHÍCULO
DEPRECIACIÓN EQUIPO DE
COMPUTACIÓN
2 PASIVO
2.1 PASIVO CORRIENTE
Esta cuenta posee un valor de $ 8.564,03 y se encuentra clasificado en
las siguientes cuentas.
Cuentas y documentos por pagar $ 6.181,28
Otras obligaciones corrientes $2.382,75
PASIVO CORRIENTE $ 8.564,03
3 PATRIMONIO
3.1 CAPITAL
3.1.1 Capital Social
La cuenta posee un valor de $321.815,12
3.2.1 Utilidad del ejercicio
VEHÍCULO
VIDA UTIL PORCENTAJE
VALOR BIEN
5 20% 25.000,00
VR= $ 5.000,00
EQUIPO DE COMPUTACIÓN
VIDA UTIL PORCENTAJE
VALOR BIEN
3 33% 1.480,00
VR= $ 488,40
246
A FLUJO DE CAJA POR ACTIVIDADES DE OPERACIÓN
(+) RECICBIDO DE CLIENTES 48.060,88
Ventas netas 63.026,18
Variación de cuentas por cobrar 3.655,00
Variación de cuentas por cobrar por préstamos 18.620,30
(-) PAGOS A PROVEEDORES Y EMPLEADOS 63.418,50
Compras de valores negociables 14.894,51
Cuentas por pagar 48.523,99
PAGO GASTOS ADMINISTRATIVOS 9.087,75
Pago a empleados 5.791,58
Pago al IESS 1.381,54
Pago de retenciones en la fuente del iva 564,86
Servicios básicos 156,86
Combustibe 122,00
Honorarios profesionales 162,00
Transporte en compra 279,68
Servicios bancarios 629,24
FLUJO NETO UTILIZADO EN ACT. DE OPERACIÓN (24.445,37)
FLUJO DE CAJA EN ACTIVIDADES DE INVERSIÓN
Adquisición de propiedades, planta y equipo
B FLUJO NETO UTILIZADO EN ACT. DE INVERSIÓN 15.500,00
Inversión financiera 15.500,00
C
FLUJO DE CAJA POR ACTIVIDADES DE
FINANCIAMIENTO
FLUJO NETO UTILIZADO EN ACT. DE FINANCIAMIENTO
DISMINUCIÓN NETO DE EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL
EFECTIVO (8.945,37)
EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO AL
PRINCIPIO DEL PERIODO 26.321,35
FECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO AL FINAL DEL
PERIODO 17.375,98
GERENTE CONTADORA
Sr. Milcar González Sigcho Srta. Yaritza González Alvardo
Zaruma, 30 de junio del 2016
''BAZAR CRÉDITOS GONZÁLEZ''
ESTADO DE FLUJO DEL EFECTIVO
DEL 01 DE ABRIL AL 30 DE JUNIO DEL 2016
EXPRESADO EN DÓLARES USD
247
NOTAS EXPLICATIVAS
FLUJOS DE EFECTIVO PROCEDENTES DE (UTILIZADOS EN)
ACTIVIDADES DE OPERACIÓN
Se considera como actividades de operación a todas las operaciones
relacionadas directamente con la actividad comercial de la empresa
tales como las ventas, cobro de deudas pendientes; desembolsos de
dinero es decir la cancelación de todas las obligaciones de la
empresa; considerando todos los rubros de actividades de operación
tenemos un valor de $ - 24.445,37
FLUJO DEL EFECTIVO POR ACTIVIDADES DE INVERSIÓN
Como actividad de inversión por un valor de tenemos $15.500,00
por concepto de inversión financiera en el Banco de Pichincha
Una vez restado el resultado de las actividades de operación menos
las actividades de financiamiento se obtiene una disminución del
efectivo de $ - 8945,37 sumando el saldo inicial de $ 26.321,35
tenemos como saldo final del flujo del efectivo un valor de $17.375,98
valor que reposa en efectivo y sus equivalente cuenta del estado de
situación financiera.
248
CONCEPTO SALDO INCREMENTO DISMINUCIÓN SALDO
Capital social ( Al 30
de junio del 2016) 321.815,12 321.815,12
Superávit capital
Reservas
Utilidades del ejercicio 1.854,54 1.854,54
TOTAL ( Al 30 de
junio del 2016) 321.815,12 1.854,54 323.669,66
CONTADORA GERENTE
Sr. Milcar González Sigcho Srta. Yaritza González Alvardo
Zaruma, 30 de junio del 2016
“BAZAR CRÉDITOS GONZÁLEZ”
ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO
DEL 01 DE ABRIL AL 30 DE JUNIO DEL 2016
EXPRESADO EN DÓLARES USD
249
NOTAS EXPLICATIVAS
El estado de cambios en el patrimonio refleja los aumentos o
disminuciones del capital por ende se registra el capital inicial al 30 de
junio del 2016 más la utilidad neta.
El „‟Bazar Créditos González‟‟ posee un capital al 30 de junio del 2016 de
$ 321.815,12 y una utilidad del ejercicio de $ 1.854,54 sumados estos
valores nos da un total de $ 323.669,66
250
POLÍTICAS CONTABLES
La empresa comercial „‟Bazar Créditos González‟‟, posee las siguientes
politicas contables que serviran como base para la preparación de
estados financieros y se tomaran como herramienta para la toma de
decisiones. De acuerdo a las Normas Internacionales de Contabiidad.
1 ACTIVOS
1.1.1 Efectivo y equivalentes al efectivo
- Estarán compuestos por el efectivo en caja y bancos y para la
determinacion de su saldo el Bazar Créditos Gonzáez mostrará los
flujos de efectivo representados en el estado de flujo del efectivo.
1.1.2.01 Cuentas y documentos por cobrar clientes relacionados
- Estas cuentas surgen bajo las ventas a crédito dadas a los distintos
clientes de la empresa, la politica que debe manejar es hacer rotar sus
cuentas en el menor tiempo es decir en 60 dias
- Al fina de período se realizará un analisis para determinar cuales son
las cuentas que tienen poca probabilidad de recuperación.
- Antes de dar credito a un nuevo cliente la empresa debera evaluar la
capacidad de pago, asi como pedir un garante ya conocido por el
propietario de la empresa.
- La empresa tomará en cuenta el 1% para provision de cuentas
incobrables según la L.O.R.T.I
1.1.3 Inventario
- La empresa considerará el valor de adquisición que le permita luego
en la venta de mercadería obtener mayores rentabilidades.
251
- Los inventarios fisicos se efectuen por lo menos cada 3 meses
tonando en consideracion la cantidad la descripción y el valor de cada
producto o articulo.
- Se evaluará el inventario al final del período contabl para determinar el
deterioro de la mercadería.
1.1.4 Activos por impuestos corrientes
- El crédito tribuario proviene de las compras que realiza la empresa a
los distintos proveedores y que es favorable para la empresa.
1.2.1 Propiedades, planta y equipo
- La determinación del importe de depreciacion se lo realizará
empleando el mtodo de linea recta.
2 PASIVO
2.1.1 Cuentas y documentos por pagar
- Se reaizará el pago a proveedores con cheque cuando se crea
conveniente y al contado si hay la disponibilidad necesaria.
- Las cuentas y documentos por pagar deben considerar un plazo
maximo de pago de 90 días.
3 PATRIMONIO
3.1 Capital
- Registra el aporte realizado por el propietario para ejercer la actividad
económica.
252
4 INGRESOS
4.1.1 Venta de bienes
- La medición de ingresos debe realizarse de acuerdo con el valor
razonable.
- Las ventas se reconocen en función del precio de venta fijado por el
propietario, las ventas se realizan con un periodo medio de cobro, lo
que está en línea con la práctica del mercado.
5 GASTOS
- Se mostrara la composición de los gastos de acuerdo a su naturaleza
en el estado de resultados integral en la partida de gastos.
- Todos los gastos y pagos debran ser autorizados por el propietario de
la empresa
- El contador será el responsable de registrar correcta y oportunamente
todos los gastos de administración y ventas.
ESTADO DE FLUJO DEL EFECTIVO
- La empresa preparará el estado de flujos de efectivo a manera que
refleje una conciliación entre los importes en libros, al inicio y al final
de período, del efectivo y equivalentes de efectivo; detallando los flujos
de efectivo realizados en el período, clasificados por actividades de
operación, de inversión y de financiación.
- Para la preparación del flujo de efectivo proveniente de actividades de
operación se deberá utilizar el método directo.
253
ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO
- La empresa preparará el estado de cambios en el patrimonio a manera
que refleje la variación dada por la pérdida o utilidad de ejercicio dada
en un periodo contable
- La variación demostrada permitirá que el propietario tome medidas
acordes para mejorar o seguir manteniendo el giro normal del negocio
con la finalidad de optimizar recursos y obtener mayores
rentabilidades.
254
„‟ BAZAR CRÉDITOS GONZÁLEZ‟‟
APLICACIÓN DE INDICADORES FINANCIEROS
AL 30 DE JUNIO DEL 2016
INDICADORES DE LIQUIDEZ
1. Índice de solvencia o razón corriente
ESTÁNDAR (1,5 – 2,5)
Elaborado por: La Autora
Fuente: Estados financieros
Interpretación:
Este indicador nos demuestra que el „‟Bazar Créditos González‟‟, por
cada dólar que adeuda posee $ 30,90 para cancelar sus obligaciones a
corto plazo valor que está por encima del estándar establecido de (1,5 –
2,5) indicando que la empresa cuenta con un exceso de liquidez, teniendo
la suficiente capacidad para cubrir los pagos a sus proveedores lo que
demuestra que la empresa comercial posee un capital ocioso.
ÍNDICE DE SOLVENCIA ;
$30,90
$-
$5,00
$10,00
$15,00
$20,00
$25,00
$30,00
$35,00
PERÍODO: ABRIL-JUNIO 2016
DÓ
LAR
ES
ÍNDICE DE SOLVENCIA
255
2. Prueba cida
$ 7,72
ESTÁNDAR (0,5 – 1,0)
Elaborado por: La Autora Fuente: Estados financieros
Interpretación:
“Bazar Créditos González „‟ muestra un resultado de prueba ácida por un
valor de $7,72, lo que significa que la empresa por cada dólar que adeuda
tiene un $ 7,72 de capacidad de recursos para cubrir sus obligaciones a
corto plazo, es decir cuenta con la disponibilidad inmediata para cancelar
sus pasivos a corto plazo.
PRUEBA ÁCIDA; $7,72
$-
$1,00
$2,00
$3,00
$4,00
$5,00
$6,00
$7,00
$8,00
$9,00
PERÍODO: ABRIL-JUNIO 2016
DÓ
LAR
ES
PRUEBA ÁCIDA
256
3. Capital de trabajo
Elaborado por: La Autora
Fuente: Estados financieros
Interpretación:
„‟Bazar Créditos González‟‟ cuenta con un capital de trabajo de.
$256.103,54 dólares representados por los activos corrientes para
cancelar los pasivos a corto plazo, es decir cuenta con los recursos
monetarios suficientes para continuar con el desarrollo de sus actividades
económicas diarias lo que es beneficio para la empresa.
[NOMBRE DE LA SERIE];
[VALOR]
$- $20.000,00 $40.000,00 $60.000,00 $80.000,00
$100.000,00 $120.000,00 $140.000,00 $160.000,00 $180.000,00 $200.000,00 $220.000,00 $240.000,00 $260.000,00 $280.000,00
PERÍODO: ABRIL-JUNIO 2016
DÓ
LAR
ES
CAPITAL DE TRABAJO
257
INDICADORES DE ENDEUDAMIENTO
3. Índice de patrimonio a activo total
Elaborado por: La Autora Fuente: Estados financieros
Interpretación:
La empresa comercial „‟Bazar Créditos González‟‟, obtuvo índice de
patrimonio a activo total de 0,97%, lo que demuestra que la empresa tiene
un financiamiento propio por lo que no es necesario recurrir a algún tipo
de endeudamiento para cubrir las obligaciones, de esta manera la
empresa puede seguir con el giro normal de sus actividades.
ÍNDICE DE PATRIMONIO A ACTIVO TOTAL;
0,97%
0,00%
0,20%
0,40%
0,60%
0,80%
1,00%
1,20%
PERÍODO: ABRIL-JUNIO 2016
PO
RC
ENTA
JE
ÍNDICE DE PATRIMONIO A ACTIVO TOTAL
258
4. Índice de endeudamiento
ESTÁNDAR: NIVEL IDEAL 50%
Elaborado por: La Autora
Fuente: Estados financieros
Interpretación:
Una vez aplicado el índice de endeudamiento en el „‟Bazar Créditos
González‟‟ se evidencia un resultado del 3% lo que demuestra que la
empresa ha obtenido sus activos mediante financiamiento propio ya que
no supera el estándar estableció del 50% de endeudamiento, es decir que
la empresa cumple con sus obligaciones lo que le permite seguir con el
giro normal del negocio.
ÍNDICE DE ENDEUDAMIENT
O; 3%
0%
1%
2%
3%
4%
PERÍODO: ABRIL-JUNIO 2016
PO
RC
ENTA
JE D
E EN
DEU
DA
MIE
NTO
ÍNDICE DE ENDEUDAMIENTO
259
INDICADORES DE RENTABILIDAD
2. Rentabilidad sobre ventas
Elaborado por: La Autora Fuente: Estados financieros
Interpretación:
El índice de rentabilidad sobre ventas, demuestra que la utilidad del
ejercicio de $1.854,54 representa el 3% en relación a las ventas totales
con un valor de $ 57.861,52, es decir que por cada dólar vendido obtuvo
un 3% de utilidad valor que es aceptable por la actividad a la que se
dedica la empresa, lo que le permitirá seguir desenvolviéndose con
normalidad sin ocasionar inconvenientes al momento de cancelar los
costos y gastos que incurre el negocio.
RENTABILIDAD SOBRE VENTAS ;
3%
0%
1%
2%
3%
4%
PERÍODO: ABRIL-JUNIO 2016
PO
RC
ENTA
JE D
E R
ENTA
BIL
IDA
D
RENTABILIDAD SOBRE VENTAS
260
g. DISCUSIÓN
Al iniciar el trabajo de tesis se pudo constatar que el „‟Bazar Créditos
González‟‟, carecía de un proceso de reorganización contable que le
permitiera llevar un registro organizado de las transacciones económicas
y financieras que se realizan por el giro normal del negocio, motivo por el
cual no mantenía un control adecuado de su inventario, teniendo como
consecuencia el desconocimiento de los valores reales de sus activos,
pasivos y patrimonio; no contaba con un plan y manual de cuentas acorde
a las normas internacionales de contabilidad, dificultando así el registro
adecuado de las transacciones comerciarles de la empresa; no disponía
de registros auxiliares de compras, ventas, cuentas por pagar, cuentas
por cobrar, transporte así como también auxiliar de bancos, conciliaciones
bancarias lo que dificultaba tener un mayor control de las mismas; no se
aplicaban indicadores financieros por lo que al finalizar cada período
económico el propietario no podía conocer la liquidez, rentabilidad y
endeudamiento del negocio.
Por lo expuesto anteriormente y con el objeto de dar solución a la
problemática fue necesario realizar una reorganización contable, con el fin
organizar contablemente a la empresa, por ello se empezó realizando el
conteo de todos los bienes, derechos y obligaciones que posee la misma,
para la elaboración del inventario inicial y con ello el estado de situación
inicial, posteriormente se rediseñó el plan y manual de cuentas acorde a
las actividades que realiza.
Seguidamente se verificó la documentación fuente para el desarrollo de la
práctica contable, utilizando el sistema de cuenta múltiple de mercadería
para el registro de las transacciones en el libro diario, libro mayor, balance
de comprobación hasta concluir con los estados financieros y aplicación
de indicadores financieros; mediante el estado de resultados se determinó
261
la utilidad del ejercicio con un valor de $ 1.854,54 ,resultado obtenido
mediante la resta de los ingresos y gastos obtenidos durante el período; el
estado de situación financiera se reflejan los activos con un valor de
$332.223,14 mientras que en los pasivos presentan un total de $ 8.564,03
y un patrimonio de $ 323.659,10 que posee actualmente la empresa; el
estado de flujo del efectivo resume las entradas y salidas de los recursos
monetarios, es decir los movimientos de caja y bancos arrojando un valor
de $ 17.375,98; y por último se elaboró el estado de cambios en el
patrimonio que muestra la variación del capital sea por la utilidad o
pérdida del ejercicio obteniendo un incremento de $ 323.669,66 dado por
la utilidad del presente ejercicio económico.
En la actualidad una vez aplicado el proceso de reorganización contable
el „‟Bazar Créditos González‟‟ ya cuenta con información real, pasando de
ser un negocio desorganizado a convertirse en una empresa competitiva
con un procedimiento contable que garantiza la veracidad de los
resultados obtenidos, permitiendo al propietario contar con elementos
suficientes para una correcta toma decisiones y que contribuyan al
desarrollo y éxito económico de la empresa.
262
h. CONCLUSIONES
Al termino del presente trabajo de tesis se emiten las siguientes
conclusiones:
1. El levantamiento del inventario realizado en el Bazar Créditos
González facilitó la determinación del valor real de los activos, pasivos
y patrimonio existente al inicio y al final del período económico, dando
a conocer los recursos con que cuenta la empresa para hacer frente a
sus obligaciones.
2. La utilización del plan y manual de cuentas acorde a la actividad que
realiza la empresa y a las normas internacionales de contabilidad
permitieron la identificación, clasificación y manejo adecuado de las
cuentas y subcuentas utilizadas en el proceso contable.
3. El diseño de libros auxiliares de compras, ventas, cuentas por cobrar,
cuentas por pagar, bancos, conciliaciones bancarias, rol de pagos y rol
de provisiones permitieron registrar en forma detallada valores de la
información contable de la empresa, verificando el correcto control de
los diferentes movimientos de las compras, ventas, cuentas por cobrar,
cuentas por pagar que realiza la empresa.
4. La aplicación del sistema de cuenta múltiple en el Bazar Créditos
González permitió el registro y control adecuado de las entradas y
salidas de mercaderías dadas por el giro normal del negocio.
5. La aplicación de indicadores financieros con su respectiva
interpretación permitieron determinar la real situación financiera de la
empresa en cuanto a liquidez, endeudamiento y rentabilidad
263
determinando que la empresa cuenta con los recursos necesarios para
hacer frente a sus obligaciones.
264
i. RECOMENDACIONES
Luego de haber realizado las conclusiones correspondientes se determina
las siguientes recomendaciones:
1. Seguir realizando el levantamiento del inventario que le permita al
propietario mantener un control adecuado en cuanto al valor real de
los activos, pasivos y patrimonio, obtenido así información clara y
oportuna para continuar con el giro normal del negocio.
2. Continuar con la utilización del plan y manual de cuentas que le servirá
como guía para la identificación y registro adecuado de las cuentas y
subcuentas a utilizarse durante el desarrollo de un período contable.
3. Se recomienda acoger el diseño de los distintos libros auxiliares
propuestos, que le servirán como guía al propietario con la finalidad de
garantizar el registro apropiado y control oportuno las operaciones
cotidianas que genere el negocio.
4. Al propietario se sugiere aplicar el sistema de cuenta permanente, con
la ayuda de un programa contable que le permitirá un control
adecuado y oportuno de las entradas y salidas de mercaderías
existentes en la empresa, conforme lo establece las normas
correspondientes para el control de inventarios tal como las NIC 2
Existencias y el SRI.
5. Continuar con la aplicación de indicadores financieros que permitan
determinar los puntos fuertes y débiles del negocio con la finalidad de
tomar decisiones acertadas que fortalezcan a la empresa en el ámbito
contable - financiero.
265
j. BIBLIOGRAFÍA
Referencias libros
1. AMEZ, Fernando Martín, Diccionario de Contabilidad y Finanzas;
Editorial Cultural; Madrid Año 2008.
2. BRAVO VALDIVIESO, Mercedes; Contabilidad General; Editorial
NUEVODIA; Cuarta Edición; Quito- Ecuador; Año 2011.
3. ESPEJO JARAMILLO, Lupe Beatriz; Contabilidad General; Editorial
Universidad Técnica Particular de Loja; Primera Edición; Loja-Ecuador;
Año 2013.
4. GOXENS, Alex & GOXENS, María; Enciclopedia Práctica de la
Contabilidad; Editorial Océano; España; Año 2000.
5. HARGADON, Bernard; Principios de Contabilidad; Editorial NORM;
Colombia; Año 2001.
6. HORNGREN, Y HARRISON; Contabilidad: Editorial Pearson; Octava
Edición; Año 2010.
7. MALDONADO, Hernán; Manual de Contabilidad; Editorial Printe;
Séptima Edición; Quito – Ecuador; Año 2010.
8. ORTIZ, Héctor; Análisis Financiero Aplicado; Editorial Universidad
Externado de Colombia; Décima Cuarta Edición; Bogotá – Colombia;
Año 2010.
9. REY, POMBO, José; Contabilidad General; Editorial; Paraninfo, S.A;
Segunda Edición; Madrid, España; Año 2011.
10. SARMIENTO, Rubén; Contabilidad General; Editorial PUBLINGRAF;
Sexta Edición; Quito- Ecuador; Año 2001.
11. VÁZCONEZ ARROYO, Vicente, José; Contabilidad General para el
siglo XX; Editorial Imprenta Mariscal; Tercera Edición Quito-Ecuador;
Año 2005.
266
12. VENTURA, Belén Ena. & GONZÁLEZ, DELGADO Susana;
Contabilidad General y Tesorería; Editorial Paraninfo, S.A; Cuarta
Edición; Madrid- España; Año 2010.
13. ZAPATA, Pedro; Contabilidad General; Editorial McGraw-Hill
Interamericana; Sexta Edición; Bogotá – Colombia; Año 2008.
Referencias tesis
1. APONTE JUMBO, Ever Jacobo & MAYÓN GÓMEZ Janneth
Alexandra; (2008) “REORGANIZACIÓN ADMINISTRATIVA Y
CONTABLE DE LA “ESTACIÓN DE SERVICIOS SAN LUIS S.A”
ESERSANLUIS DE LA CIUDAD DE HUAQUILLAS EN EL PERIODO
DEL 01 DE ABRIL AL 30 DE JUNIO DEL 2009”;( Tesis previa a optar
el Grado de Licenciados en Contabilidad y Auditoría Contador Público
Auditor). Universidad Nacional de Loja.
2. CARREÑO MAYA, Pamela Claudia;(2016) ‟‟ REORGANIZACIÓN
ADMINISTRATIVO CONTABLE DEL ALMACEN “SU COLOR” EN LA
CIUDAD DE LOJA EN EL PERIODO 01 DE ENERO AL 30 DE JUNIO
DEL 2015”;( Tesis previa a optar el Título de Ingeniera en
Contabilidad y Auditoría. Contador Público Auditor.)Universidad
Nacional de Loja.
Referencias de páginas web
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http://www.sri.gob.ec/de/31
2. https://www.academia.edu/10035824/ESTADO_DE_CAMBIOS_EN_E
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4. http://www.derechoecuador.com/articulos/detalle/archive/doctrinas/der
echotributario/2009/10/22/el-tributo-en-el-ecuador
5. CÓDIGO TRIBUTARIO; (Art.6) http://www.trabajo.gob.ec/wp-
content/uploads/2015/03/CODIGO-DEL-TRABAJO-1.pdf
6. Diccionario Enciclopédico Vox 1. © 2009 Larousse Editorial, S.L.
http://es.thefreedictionary.com/enciclop%C3%A9dico
7. Importancia de la Contabilidad http://importancia-de-la-
contabilidad.blogspot.com/
8. http://www.sri.gob.ec/web/guest/home
9. https://sites.google.com/site/grupiniciatives/area-tributaria/tipos-de-
contribuyentes
10. Software de adaptación automática a las NIC. Recuperado el día 16
de mayo de 2016 de
http:/www.normasinternacionalesdecontabilidad.es/nic/nic.htm
267
k. ANEXOS
ANEXO 1
FECHA PROVEEDOR N. FACT.
BASE
IMPONIBLE
12%
IVA
PAGADOTOTAL
VALOR
RETENIDO
IR 1%
VALOR
RETENIDO
IR 2%
VALOR
RETENIDO
IVA 30%
CRÉDITO CONTADO
01/04/2016 Bazar Valeria 112037 399,41 47,93 447,34 3,99 443,35
01/04/2016 Bazar Valeria 112038 190,36 22,84 213,20 1,90 211,30
01/04/2016 Bazar Valeria 112039 198,21 23,79 222,00 1,98 220,01
01/04/2016 Comercial Mary 3996 504,46 60,54 565,00 5,04 559,95
01/04/2016 Gerardo Ortiz 26539 399,41 47,93 447,34 3,99 443,35
0704/2016 DIRECTV 3549562 440,51 52,86 493,37 4,41 488,97
TOTAL 2.132,36 255,88 2.388,24 21,32 0,00 0,00 488,97 1.877,95
FECHA PROVEEDOR N. FACT.
BASE
IMPONIBLE
12%
IVA
PAGADOTOTAL
VALOR
RETENIDO
IR 1%
VALOR
RETENIDO
IR 2%
VALOR
RETENIDO
IVA 30%
CRÉDITO CONTADO
08/04/2016Amelia
Distribuciones453 241,08 28,93 270,01 2,41
8,68 258,92
08/04/2016 Plasticaucho 29281 142,80 17,14 159,94 1,43 158,51
08/04/2016 Plasticaucho 29282 89,72 10,77 100,49 0,90 99,59
08/04/2016 Plasticaucho 29283 647,10 77,65 724,75 6,47 718,28
11/04/2016 FEMAR 669 733,33 88,00 821,33 7,33 814,00
12/04/2016 JA (NV) 746 340,81 40,90 381,71 3,41 378,30
12/04/2016Amelia
Distribuciones 461180,81 21,70 202,51 1,81
6,51 194,19
13/04/2016Amelia
Distribuciones468 156,30 18,76 175,06 1,56
5,63 167,87
EXPRESADO EN DÓLARES USD
SEMANA DEL 08 AL 14 DE ABRIL DEL 2016
''BAZAR CRÉDITOS GONZÁLEZ''
AUXILIAR DE COMPRAS N.1
EXPRESADO EN DÓLARES USD
SEMANA DEL 01 AL 07 DE ABRIL DEL 2016
''BAZAR CRÉDITOS GONZÁLEZ''
AUXILIAR DE COMPRAS N.2
268
FECHA PROVEEDOR N. FACT.
BASE
IMPONIBLE
12%
IVA
PAGADOTOTAL
VALOR
RETENIDO
IR 1%
VALOR
RETENIDO
IR 2%
VALOR
RETENIDO
IVA 30%
CRÉDITO CONTADO
13/04/2016 JA (NV) 753 446,43 53,57 500,00 4,46 495,54
14/04/2016 Gerardo Ortiz 108501 176,88 21,23 198,11 1,77 196,34
14/04/2016 Gerardo Ortiz 108502 417,22 50,07 467,29 4,17 463,11
14/04/2016(CrisVans
Narvaez Carlos 21339,77 40,77 380,54 3,40
12,23 364,91
TOTAL 3.912,25 469,47 4.381,72 39,12 0,00 33,05 1.996,78 2.312,77
FECHA PROVEEDOR N. FACT.
BASE
IMPONIBLE
12%
IVA
PAGADOTOTAL
VALOR
RETENIDO
IR 1%
VALOR
RETENIDO
IR 2%
VALOR
RETENIDO
IVA 30%
CRÉDITO CONTADO
15/04/2016JCEV CORP
Cia. Ltda. 149701.446,27 173,55 1.619,82 14,46
1.605,36
15/04/2016JCEV CORP
Cia. Ltda. 14971814,47 97,74 912,21 8,14
481,21 422,85
15/04/2016JCEV CORP
Cia. Ltda. 65441.081,10 129,73 1.210,83 10,81
1.200,02
19/04/2016 Darpa S.A 18936 135,69 16,28 151,97 1,36 150,62
20/04/2016Viapcom Cia.
Ltda.7146 718,08 86,17 824,25 7,18 619,59 197,48
20/04/2016Viapcom Cia.
Ltda.7148 333,06 39,97 379,03 3,33
375,70
TOTAL 4.554,67 543,44 5.098,11 45,29 0,00 0,00 3.906,18 1.146,64
''BAZAR CRÉDITOS GONZÁLEZ''
AUXILIAR DE COMPRAS N.3
EXPRESADO EN DÓLARES USD
''BAZAR CRÉDITOS GONZÁLEZ''
AUXILIAR DE COMPRAS N.2
EXPRESADO EN DÓLARES USD
SEMANA DEL 08 AL 14 DE ABRIL DEL 2016
SEMANA DEL 15 AL 21 DE ABRIL DEL 2016
269
FECHA PROVEEDOR N. FACT.
BASE
IMPONIBLE
12%
IVA
PAGADOTOTAL
VALOR
RETENIDO
IR 1%
VALOR
RETENIDO
IR 2%
VALOR
RETENIDO
IVA 30%
CRÉDITO CONTADO
22/04/2016Plasticaucho 30260
457,60 54,91 512,51 4,58507,94
22/04/2016 Femar 701
894,55 107,35 1.001,90 8,95992,95
23/04/2016Plasticaucho 30285
549,40 65,93 615,33 5,49609,83
25/04/2016 Marcimex 2693 1.873,75 224,85 2.110,21 18,740,23 1.062,87 1.028,37
25/04/2016 Marcimex 2694 2,00 0,24 2,24 0,022,22
26/04/2016 JCEV CORP
Cia. Ltda.15306 309,96 37,20 347,16 3,10
344,06
27/04/2016 Gerardo Ortiz 110890 1.625,84 195,10 1.820,94 16,26 590,72 1.213,96
27/04/2016
D'Aron Arias
Rodriguez
Nelson 133622.240,00 268,80 2.508,80 22,40
2.486,40
27/04/2016D'Aron Arias
Rodriguez
Nelson 13386
270,00 32,40 302,40 2,70
299,70
28/04/2016 Crescoscorp S.A 17622 2.065,49 247,86 2.313,35 20,65 2.153,28 139,41
TOTAL 10.300,20 1.234,63 11.534,83 102,89 0,23 0,00 5.917,59 5.514,12
SEMANA DEL 22 AL 30 DE ABRIL DEL 2016
''BAZAR CRÉDITOS GONZÁLEZ''
AUXILIAR DE COMPRAS N.4
EXPRESADO EN DÓLARES USD
270
MAYO
FECHA PROVEEDOR N. FACT.
BASE
IMPONIBLE
12%
IVA
PAGADOTOTAL
VALOR
RETENIDO
IR 1%
VALOR
RETENIDO
IR 2%
VALOR
RETENIDO
IVA 30%
CRÉDITO CONTADO
05/05/2016Calzado del Sur
(Dicalsur)1797 Y 1798 6.915,48 829,86 7.745,34 69,15
7.676,18
05/05/2016Calzado del Sur
(Dicalsur)1798 2.402,04 288,24 2.690,28 24,02
2.666,26
06/05/2016 Electronish 17629 289,82 34,78 324,60 2,90321,70
07/05/2016 Plasticaucho 31479 535,37 64,24 599,61 5,35594,26
TOTAL 10.142,71 1.217,13 11.359,84 101,43 0,00 10.936,71 321,70
FECHA PROVEEDOR N. FACT.
BASE
IMPONIBLE
12%
IVA
PAGADOTOTAL
VALOR
RETENIDO
IR 1%
VALOR
RETENIDO
IR 2%
VALOR
RETENIDO
IVA 30%
CRÉDITO CONTADO
10/05/2016 Darpa S.A 19788 1.130,02 135,60 1.265,62 11,301.061,90 192,42
12/05/2016Costuras
Internacionales2074 611,52 73,38 684,90 6,12
678,79
''BAZAR CRÉDITOS GONZÁLEZ''
AUXILIAR DE COMPRAS N.5
EXPRESADO EN DÓLARES USD
SEMANA DEL 01 AL 07 DE MAYO DEL 2016
EXPRESADO EN DÓLARES USD
SEMANA DEL 08 AL 14 DE MAYO DEL 2016
''BAZAR CRÉDITOS GONZÁLEZ''
AUXILIAR DE COMPRAS N.6
271
FECHA PROVEEDOR N. FACT.
BASE
IMPONIBLE
12%
IVA
PAGADOTOTAL
VALOR
RETENIDO
IR 1%
VALOR
RETENIDO
IR 2%
VALOR
RETENIDO
IVA 30%
CRÉDITO CONTADO
12/05/2016Gerardo Ortiz 115283
1.623,09 194,77 1.817,86 16,231.205,00 596,63
13/05/2016 Marcimex 2909 y 2911 1.153,62 138,43 1.292,05 11,54 0,32 1.227,90 52,30
TOTAL 4.518,25 542,19 5.060,44 45,18 0,32 0,00 3.494,80 1.520,14
FECHA PROVEEDOR N. FACT.
BASE
IMPONIBLE
12%
IVA
PAGADOTOTAL
VALOR
RETENIDO
IR 1%
VALOR
RETENIDO
IR 2%
VALOR
RETENIDO
IVA 30%
CRÉDITO CONTADO
20/05/2016 Plasticaucho 32475 Y 32476 232,31 27,88 260,19 2,32 257,86
TOTAL 232,31 27,88 260,19 2,32 0,00 0,00 257,86
FECHA PROVEEDOR N. FACT.
BASE
IMPONIBLE
12%
IVA
PAGADOTOTAL
VALOR
RETENIDO
IR 1%
VALOR
RETENIDO
IR 2%
VALOR
RETENIDO
IVA 30%
CRÉDITO CONTADO
26/05/2016 Marcimex 2911 106,12 12,73 118,85 1,06117,79
AUXILIAR DE COMPRAS N.7
EXPRESADO EN DÓLARES USD
SEMANA DEL 15 AL 21 DE MAYO DEL 2016
EXPRESADO EN DÓLARES USD
AUXILIAR DE COMPRAS N.8
''BAZAR CRÉDITOS GONZÁLEZ''
EXPRESADO EN DÓLARES USD
SEMANA DEL 22 AL 31 DE MAYO DEL 2016
''BAZAR CRÉDITOS GONZÁLEZ''
AUXILIAR DE COMPRAS N.6
SEMANA DEL 08 AL 14 DE MAYO DEL 2016
''BAZAR CRÉDITOS GONZÁLEZ''
272
FECHA PROVEEDOR N. FACT.
BASE
IMPONIBLE
12%
IVA
PAGADOTOTAL
VALOR
RETENIDO
IR 1%
VALOR
RETENIDO
IR 2%
VALOR
RETENIDO
IVA 30%
CRÉDITO CONTADO
30/05/2016Gerardo Ortiz 118319 118320
765,26 91,83 857,09 7,65849,44
30/05/2016 FEMAR 766 1.052,02 126,24 1.178,26 10,52 1.167,74
30/05/2016Calzado del Sur
(Dicalsur) 19291.773,87 212,86 1.986,73 17,74
1.593,40 375,60
30/05/2016 Darpa S.A20629
889,01 106,68 995,69 8,89986,80
31/05/2016Comercial
Valarezo 16941161,60 19,39 180,99 1,62
179,38
TOTAL 4.747,88 569,75 5.317,63 47,48 0,00 3.789,96 1.480,19
JUNIO
FECHA PROVEEDOR N. FACT.
BASE
IMPONIBLE
14%
IVA
PAGADOTOTAL
VALOR
RETENIDO
IR 1%
VALOR
RETENIDO
IR 2%
VALOR
RETENIDO
IVA 30%
CRÉDITO CONTADO
03/06/2016 Plasticaucho 33247 188,50 26,39 214,89 1,89 213,01
02/06/2016JCEV CORP
Cia. Ltda.7290 y 16679 4.350,63 609,09 4.959,72 43,51
4.916,21
07/06/2016 Femar 781 946,84 132,56 1.079,40 9,47 0,00 1.069,93
TOTAL 5.485,97 768,04 6.254,01 54,86 0,00 6.199,15 0,00
EXPRESADO EN DÓLARES USD
''BAZAR CRÉDITOS GONZÁLEZ''
SEMANA DEL 01 AL 07 DE JUNIO DEL 2016
AUXILIAR DE COMPRAS N.9
AUXILIAR DE COMPRAS N.8
EXPRESADO EN DÓLARES USD
SEMANA DEL 22 AL 31 DE MAYO DEL 2016
''BAZAR CRÉDITOS GONZÁLEZ''
273
FECHA PROVEEDOR N. FACT.
BASE
IMPONIBLE
14%
IVA
PAGADOTOTAL
VALOR
RETENIDO
IR 1%
VALOR
RETENIDO
IR 2%
VALOR
RETENIDO
IVA 30%
CRÉDITO CONTADO
12/06/2016 Lamitex 50622 69,39 8,33 77,72 0,69 77,02
TOTAL 69,39 8,33 77,72 0,69 0,00 0,00 77,02
FECHA PROVEEDOR N. FACT.
BASE
IMPONIBLE
14%
IVA
PAGADOTOTAL
VALOR
RETENIDO
IR 1%
VALOR
RETENIDO
IR 2%
VALOR
RETENIDO
IVA 30%
CRÉDITO CONTADO
16/06/2016 DIRECTV 4428515 574,62 80,45 655,07 5,75649,32
16/06/2016Costuras
Internacionales3021 569,50 79,73 649,23 5,70
643,54
17/06/2016 Gerardo Ortiz 122366 813,08 113,83 926,91 8,13918,78
20/06/2016 Platicaucho 33893 50,08 7,01 57,09 0,5056,59
TOTAL 2.007,28 281,02 2.288,30 20,07 0,00 2.268,23 0,00
AUXILIAR DE COMPRAS N.11
EXPRESADO EN DÓLARES USD
SEMANA DEL 15 AL 21 DE JUNIO DEL 2016
EXPRESADO EN DÓLARES USD
AUXILIAR DE COMPRAS N.10
''BAZAR CRÉDITOS GONZÁLEZ''
SEMANA DEL 08 AL 14 DE JUNIO DEL 2016
''BAZAR CRÉDITOS GONZÁLEZ''
274
FECHA PROVEEDOR N. FACT.
BASE
IMPONIBLE
14%
IVA
PAGADOTOTAL
VALOR
RETENIDO
IR 1%
VALOR
RETENIDO
IR 2%
VALOR
RETENIDO
IVA 30%
CRÉDITO CONTADO
30/06/2016Amelia
Distribuciones341,69 47,84 389,53 3,42
0,00 386,11
TOTAL 341,69 47,84 389,53 3,42 0,00 0,00 386,11
''BAZAR CRÉDITOS GONZÁLEZ''
AUXILIAR DE COMPRAS N.12
EXPRESADO EN DÓLARES USD
SEMANA DEL 22 AL 30 DE JUNIO DEL 2016
275
Anexo 2
FECHA CLIENTE DETALLE
BASE VENTA
IMPONIBLE
12%
IVA VENTAS TOTAL CHEQUE CONTADO CRÉDITO
01/04/2016 Consumidor final Venta de mercadería 10,71 1,29 12,00 12,00
01/04/2016 Jenny Espinosa MaldonadoVenta de mercadería 193,75 23,25 217,00 217,00
03/04/2016 Norma Romero Venta de mercadería 190,17 22,82 212,99 212,99
03/04/2016 Francisco Vera Venta de mercadería 276,78 33,21 309,99 309,99
03/04/2016 Galo Roman Venta de mercadería 803,57 96,43 900,00 900,00
03/04/2016 Alex Pupiales Venta de mercadería 178,57 21,43 200,00 200,00
03/04/2016 Jorge Toro Venta de mercadería 437,50 52,50 490,00 490,00
03/04/2016 Consumidor final Venta de mercadería 127,68 15,32 143,00 143,00
04/04/2016 Alison Zuñiga Venta de mercadería 300,00 36,00 336,00 336,00
04/04/2016 Gerardo Armijos Venta de mercadería 346,00 41,52 387,52 387,52
05/04/2016 Nelly Romero Venta de mercadería 138,39 16,61 155,00 155,00
06/04/2016 Erodita Guzman Venta de mercadería 594,64 71,36 666,00 666,00
06/04/2016 Consumidor final Venta de mercadería 12,95 1,55 14,50 14,50
SUMAN 3.610,71 433,29 4.044,00 0,00 3.889,00 155,00
''BAZAR CRÉDITOS GONZÁLEZ''
DEL 01 AL 07 DE ABRIL DEL 2016
COBRO
AUXILIAR DE VENTAS N.1
EXPRESADO EN DÓLARES USD
276
FECHA CLIENTE DETALLE
BASE VENTA
IMPONIBLE
12%
IVA VENTAS TOTAL CHEQUE CONTADO CRÉDITO
08/04/2016 Consumidor final Venta de mercadería 3,13 0,38 3,51 3,51
08/04/2016 Oswaldo Tituana Venta de mercadería 85,00 10,20 95,20 95,20
08/04/2016 Lorena Pardo Venta de mercadería 135,71 16,29 152,00 152,00
08/04/2016 Consumidor final Venta de mercadería 58,04 6,96 65,00 65,00
08/04/2016 Gloria Gomez Venta de mercadería 17,86 2,14 20,00 20,00
08/04/2016 Consumidor final Venta de mercadería 133,93 16,07 150,00 150,00
08/04/2016 Consumidor final Venta de mercadería 116,07 13,93 130,00 130,00
08/04/2016 Mile González Venta de mercadería 1.430,00 171,60 1.601,60 1.601,60
11/04/2016 Pamela Elisseth Venta de mercadería 1.125,00 135,00 1.260,00 1.260,00
12/04/2016 Consumidor final Venta de mercadería 30,80 3,70 34,50 34,50
12/04/2016 Patricio Peralta Venta de mercadería 60,71 7,29 68,00 68,00
13/04/2016 Jonathan Ayala Venta de mercadería 647,32 77,68 725,00 725,00
13/04/2016 Consumidor final Venta de mercadería 8,04 0,96 9,00 9,00
13/04/2016 Consumidor final Venta de mercadería 125,70 15,08 140,78 140,78
13/04/2016 Aparicio Romero Venta de mercadería 9,82 1,18 11,00 11,00
13/04/2016 Consumidor final Venta de mercadería 450,00 54,00 504,00 504,00
13/04/2016 Consumidor final Venta de mercadería 6,70 0,80 7,50 7,50
14/04/2016 Consumidor final Venta de mercadería 112,50 13,50 126,00 126,00
SUMAN 4.556,33 546,76 5.103,09 0,00 5.103,09 -
''BAZAR CRÉDITOS GONZÁLEZ''
AUXILIAR DE VENTAS N.2
DEL 08 AL 14 DE ABRIL DEL 2016
EXPRESADO EN DÓLARES USD
COBRO
277
FECHA CLIENTE DETALLE
BASE VENTA
IMPONIBLE
12%
IVA VENTAS TOTAL CHEQUE CONTADO CRÉDITO
15/04/2016 Jacinto Macas Venta de mercadería 498,21 59,79 558,00 558,00
15/04/2016 Mauricio Jimenez Venta de mercadería 68,75 8,25 77,00 77,00
16/04/2016 Consumidor final Venta de mercadería 8,04 0,96 9,00 9,00
16/04/2016 Consumidor final Venta de mercadería 5,58 0,67 6,25 6,25
16/04/2016 Consumidor final Venta de mercadería 135,00 16,20 151,20 151,20
17/04/2016 Alvaro Sandoya Venta de mercadería 1.142,85 137,14 1.279,99 1.279,99
17/04/2016 Ricardo Román Venta de mercadería 258,48 31,02 289,50 289,50
18/04/2016 Angela Reyes Venta de mercadería 162,00 19,44 181,44 181,44
18/04/2016 Consumidor final Venta de mercadería 852,07 102,25 954,32 954,32
18/04/2016 Consumidor final Venta de mercadería 17,78 2,13 19,91 19,91
19/04/2016 Consumidor final Venta de mercadería 2,68 0,32 3,00 3,00
19/04/2016 Diana Calderón Venta de mercadería 129,46 15,54 145,00 145,00
19/04/2016 Luis Ordoñez Venta de mercadería 535,71 64,29 600,00 600,00
20/04/2016 Consumidor final Venta de mercadería 2,68 0,32 3,00 3,00
20/04/2016 Consumidor final Venta de mercadería 200,00 24,00 224,00 224,00
20/04/2016 Welintong Romero Venta de mercadería 213,39 25,61 239,00 239,00
20/04/2016 Carmita Espinoza Venta de mercadería 132,59 15,91 148,50 148,50
21/04/2016 Consumidor final Venta de mercadería 132,50 15,90 148,40 148,40
21/04/2016 Consumidor final Venta de mercadería 890,00 106,80 996,80 996,80
21/04/2016 German Toro Venta de mercadería 348,21 41,79 390,00 390,00
21/04/2016 Viviana Apolo Venta de mercadería 119,64 14,36 134,00 134,00
21/04/2016 Flora Valarezo Venta de mercadería 223,21 26,79 250,00 250,00
SUMAN 6.078,83 729,46 6.808,29 0,00 6.296,80 511,49
''BAZAR CRÉDITOS GONZÁLEZ''
AUXILIAR DE VENTAS N.3
DEL 15 AL 21 DE ABRIL DEL 2016
EXPRESADO EN DÓLARES USD
COBRO
278
FECHA CLIENTE DETALLE
BASE VENTA
IMPONIBLE
12%
IVA VENTAS TOTAL CHEQUE CONTADO CRÉDITO
22/04/2016 Consumidor final Venta de mercadería 104,01 12,48 116,49 116,49
23/04/2016 Consumidor final Venta de mercadería 84,82 10,18 95,00 95,00
23/04/2016 Hector Calva Venta de mercadería 5,80 0,70 6,50 6,50
23/04/2016 Vinicio Tandazo Venta de mercadería 4,46 0,54 5,00 5,00
24/04/2016 Piedad Aguilar Venta de mercadería 758,93 91,07 850,00 850,00
25/04/2016 Mary Romero Venta de mercadería 52,23 6,27 58,50 58,50
25/04/2016 Consumidor final Venta de mercadería 8,93 1,07 10,00 10,00
25/04/2016 Consumidor final Venta de mercadería 225,00 27,00 252,00 252,00
25/04/2016 Gonzalo Aguilar Venta de mercadería 13,39 1,61 15,00 15,00
25/04/2016 Victor Hernandez Venta de mercadería 163,39 19,61 183,00 183,00
25/04/2016 Mayiyi Aguilar Venta de mercadería 71,43 8,57 80,00 80,00
26/04/2016 Karen Perez Venta de mercadería 250,00 30,00 280,00 280,00
26/04/2016 Consumidor final Venta de mercadería 260,35 31,24 291,59 291,59
26/04/2016 Carlos Contento Venta de mercadería 190,00 22,80 212,80 212,80
26/04/2016 Yadira Maldonado Venta de mercadería 140,71 16,89 157,60 157,60
27/04/2016 Fernando Sanchez Venta de mercadería 98,21 11,79 110,00 110,00
27/04/2016 Consumidor final Venta de mercadería 138,97 16,68 155,65 155,65
27/04/2016 Consumidor final Venta de mercadería 35,71 4,29 40,00 40,00
27/04/2016 Consumidor final Venta de mercadería 165,18 19,82 185,00 185,00
27/04/2016 Consumidor final Venta de mercadería 17,86 2,14 20,00 20,00
27/04/2016 Consumidor final Venta de mercadería 356,20 42,74 398,94 398,94
27/04/2016 Carlos Contento Venta de mercadería 190,00 22,80 212,80 212,80
28/04/2016 Daniel Roman Venta de mercadería 437,50 52,50 490,00 490,00
28/04/2016 Antonio Quezada Venta de mercadería 56,25 6,75 63,00 63,00
''BAZAR CRÉDITOS GONZÁLEZ''
COBRO
AUXILIAR DE VENTAS N.4
DEL 22 AL 30 DE ABRIL DEL 2016
EXPRESADO EN DÓLARES USD
279
FECHA CLIENTE DETALLE
BASE VENTA
IMPONIBLE
12%
IVA VENTAS TOTAL CHEQUE CONTADO CRÉDITO
29/04/2016 Consumidor final Venta de mercadería 17,86 2,14 20,00 20,00
29/04/2016 Norma Romero Venta de mercadería 17,63 2,12 19,75 19,75
29/04/2016 Consumidor final Venta de mercadería 830,45 99,65 930,10 930,10
29/04/2016 Consumidor final Venta de mercadería 71,42 8,57 79,99 79,99
29/04/2016 Manuel Chuchuca Venta de mercadería 22,32 2,68 25,00 25,00
29/04/2016 Ana Zhune Venta de mercadería 207,05 24,85 231,90 231,90
29/04/2016 Richar Briceño Venta de mercadería 72,32 8,68 81,00 81,00
29/04/2016 Jose Cordero Venta de mercadería 33,93 4,07 38,00 38,00
29/04/2016 Consumidor final Venta de mercadería 26,79 3,21 30,00 30,00
30/04/2016 Gerardo Encalada Venta de mercadería 58,57 7,03 65,60 65,60
30/04/2016 Consumidor final Venta de mercadería 72,86 8,74 81,60 81,60
30/04/2016 Hernan Parrales Venta de mercadería 227,14 27,26 254,40 254,40
30/04/2016 Aide Alvarado Venta de mercadería 48,21 5,79 54,00 54,00
30/04/2016 Edwin Armijos Venta de mercadería 85,27 10,23 95,50 95,50
30/04/2016 Marlon Castro Venta de mercadería 85,27 10,23 95,50 95,50
30/04/2016 Joselo Rojas Venta de mercadería 168,75 20,25 189,00 189,00
SUMAN 5.875,17 705,02 6.580,19 0,00 6.300,20 279,99
''BAZAR CRÉDITOS GONZÁLEZ''
AUXILIAR DE VENTAS N.4
DEL 22 AL 30 DE ABRIL DEL 2016
EXPRESADO EN DÓLARES USD
COBRO
280
MAYO
FECHA CLIENTE DETALLE
BASE VENTA
IMPONIBLE
12%
IVA VENTAS TOTAL CHEQUE CONTADO CRÉDITO
01/05/2016 Jack Seas Venta de mercadería 136,61 16,39 153,00 153,00
01/05/2016 Maximo Zambrano Venta de mercadería 53,57 6,43 60,00 60,00
01/05/2016 Rene Reyes Venta de mercadería 819,64 98,36 918,00 918,00
01/05/2016 Richar Briceño Venta de mercadería 14,73 1,77 16,50 16,50
01/05/2016 Marco Aguirre Venta de mercadería 250,89 30,11 281,00 281,00
02/05/2016 Manuel Zhigui Venta de mercadería 245,54 29,46 275,00 275,00
02/05/2016 Consumidor final Venta de mercadería 26,79 3,21 30,00 30,00
03/05/2016 Consumidor final Venta de mercadería 58,04 6,96 65,00 65,00
03/05/2016 Consumidor final Venta de mercadería 150,00 18,00 168,00 168,00
03/05/2016 Oswaldo Veintimilla Venta de mercadería 58,04 6,96 65,00 65,00
04/05/2016 Libio Saraguro Venta de mercadería 55,36 6,64 62,00 62,00
14/02/1900 Consumidor final Venta de mercadería 45,04 5,40 50,44 50,44
04/05/2016 Consumidor final Venta de mercadería 4,02 0,48 4,50 4,50
04/05/2016 Carmen de Minga Venta de mercadería 58,04 6,96 65,00 65,00
04/05/2016 Patricio Feijo Venta de mercadería 44,64 5,36 50,00 50,00
04/05/2016 Gerardo Modesto Venta de mercadería 189,00 22,68 211,68 211,68
05/05/2016 Vilma Romero Venta de mercadería 26,79 3,21 30,00 30,00
05/05/2016 Consumidor final Venta de mercadería 220,60 26,47 247,07 247,07
06/05/2016 Yovany Salazar Venta de mercadería 651,79 78,21 730,00 730,00
07/05/2016 Pablo Paz Venta de mercadería 647,32 77,68 725,00 725,00
07/05/2016 Luis Espinoza Venta de mercadería 294,64 35,36 330,00 330,00
SUMAN 4.051,09 486,13 4.537,22 0,00 4.460,72 76,50
AUXILIAR DE VENTAS N.5
''BAZAR CRÉDITOS GONZÁLEZ''
DEL 01 AL 07 DE MAYO DEL 2016
EXPRESADO EN DÓLARES USD
COBRO
281
FECHA CLIENTE DETALLE
BASE VENTA
IMPONIBLE
12%
IVA VENTAS TOTAL CHEQUE CONTADO CRÉDITO
08/05/2016 Consumidor final Venta de mercadería 295,35 35,44 330,79 330,79
08/05/2016 Consumidor final Venta de mercadería 34,82 4,18 39,00 39,00
08/05/2016 Carlos Bravo Venta de mercadería 821,43 98,57 920,00 920,00
08/05/2016 Consumidor final Venta de mercadería 31,25 3,75 35,00 35,00
08/05/2016 Consumidor final Venta de mercadería 57,14 6,86 64,00 64,00
09/05/2016 Gilver Godoy Venta de mercadería 49,11 5,89 55,00 55,00
10/05/2016 Consumidor final Venta de mercadería 16,07 1,93 18,00 18,00
10/05/2016 Consumidor final Venta de mercadería 170,65 20,48 191,13 191,13
10/05/2016 Consumidor final Venta de mercadería 290,50 34,86 325,36 325,36
10/05/2016 Consumidor final Venta de mercadería 100,50 12,06 112,56 112,56
10/05/2016 Jorge Palacios Venta de mercadería 26,78 3,21 29,99 29,99
10/05/2016 Alberto García Venta de mercadería 20,00 2,40 22,40 22,40
11/05/2016 Marilu Roman Venta de mercadería 98,21 11,79 110,00 110,00
13/05/2016 Julieta Andrade Venta de mercadería 49,11 5,89 55,00 55,00
14/05/2016 Nelly Moreno Venta de mercadería 141,52 16,98 158,50 158,50
14/05/2016 Veronica Gallardo Venta de mercadería 14,29 1,71 16,00 16,00
SUMAN 2.216,73 266,01 2.482,74 0,00 2.324,24 158,50
''BAZAR CRÉDITOS GONZÁLEZ''
DEL 08 AL 14 DE MAYO DEL 2016
EXPRESADO EN DÓLARES USD
COBRO
AUXILIAR DE VENTAS N.6
282
FECHA CLIENTE DETALLE
BASE VENTA
IMPONIBLE
12%
IVA VENTAS TOTAL CHEQUE CONTADO CRÉDITO
15/05/2016 Consumidor final Venta de mercadería 113,39 13,61 127,00 127,00
15/05/2016 Consumidor final Venta de mercadería 65,75 7,89 73,64 73,64
15/05/2016 José Inga Venta de mercadería 94,46 11,34 105,80 105,80
15/05/2016 Lilia Erreyes Venta de mercadería 267,86 32,14 300,00 300,00
15/05/2016 Jose Japa Venta de mercadería 65,18 7,82 73,00 73,00
16/05/2016 Orlando Lavanda Venta de mercadería 205,36 24,64 230,00 230,00
17/05/2016 Consumidor final Venta de mercadería 309,64 37,16 346,80 346,80
17/05/2016 Consumidor final Venta de mercadería 69,64 8,36 78,00 78,00
17/05/2016 Galo Armijos Venta de mercadería 116,07 13,93 130,00 130,00
17/05/2016 Nelly Arcos Venta de mercadería 68,75 8,25 77,00 77,00
19/05/2016 Jorge Roman Venta de mercadería 138,39 16,61 155,00 155,00
19/05/2016 Alexander Jaramillo Venta de mercadería 102,68 12,32 115,00 115,00
19/05/2016 Secundino Bustamante Venta de mercadería 25,93 3,11 29,04 29,04
19/05/2016 Cosumidor final Venta de mercadería 330,45 39,65 370,10 370,10
19/05/2016 Cosumidor final Venta de mercadería 170,32 20,44 190,76 190,76
19/05/2016 Cosumidor final Venta de mercadería 46,50 5,58 52,08 52,08
19/05/2016 Cosumidor final Venta de mercadería 80,30 9,64 89,94 89,94
19/05/2016 Cosumidor final Venta de mercadería 330,45 39,65 370,10 370,10
20/05/2016 Gerardo Armijos Venta de mercadería 498,21 59,79 558,00 558,0021/05/2016 Rosa Nuñez Venta de mercadería 91,96 11,04 103,00 103,00
21/05/2016 Marcia Aguliar Venta de mercadería 169,64 20,36 190,00 190,00
21/05/2016 Yanina Shingre Venta de mercadería 2,68 0,32 3,00 3,00
''BAZAR CRÉDITOS GONZÁLEZ''
EXPRESADO EN DÓLARES USD
AUXILIAR DE VENTAS N.7
DEL 15 AL 21 DE MAYO DEL 2016
COBRO
283
FECHA CLIENTE DETALLE
BASE VENTA
IMPONIBLE
12%
IVA VENTAS TOTAL CHEQUE CONTADO CRÉDITO
21/05/2016 Consumidor final Venta de mercadería 260,65 31,28 291,93 291,93
21/05/2016 Consumidor final Venta de mercadería 60,35 7,24 67,59 67,59
21/05/2016 Consumidor final Venta de mercadería 16,07 1,93 18,00 18,00
21/05/2016 Paola Valdivieso Venta de mercadería 25,00 3,00 28,00 28,00
21/05/2016 Consumidor final Venta de mercadería 39,29 4,71 44,00 44,00
SUMAN 3.764,97 451,80 4.216,77 0,00 4.055,77 161,00
FECHA CLIENTE DETALLE
BASE VENTA
IMPONIBLE
12%
IVA VENTAS TOTAL CHEQUE CONTADO CRÉDITO
22/05/2016 Consumidor final Venta de mercadería 13,39 1,61 15,00 15,00
22/05/2016 Consumidor final Venta de mercadería 95,40 11,45 106,85 106,85
22/05/2016 Consumidor final Venta de mercadería 275,40 33,05 308,45 308,45
22/05/2016 Consumidor final Venta de mercadería 135,40 16,25 151,65 151,65
22/05/2016 Consumidor final Venta de mercadería 370,75 44,49 415,24 415,24
22/05/2016 Fabuan Jimenez Venta de mercadería 176,79 21,21 198,00 198,00
22/05/2016 Veronica Gallardo Venta de mercadería 43,75 5,25 49,00 49,00
''BAZAR CRÉDITOS GONZÁLEZ''
''BAZAR CRÉDITOS GONZÁLEZ''
AUXILIAR DE VENTAS N.7
DEL 15 AL 21 DE MAYO DEL 2016
EXPRESADO EN DÓLARES USDCOBRO
DEL 22 AL 31 DE MAYO DEL 2016
AUXILIAR DE VENTAS N.7
EXPRESADO EN DÓLARES USD
COBRO
284
FECHA CLIENTE DETALLE
BASE VENTA
IMPONIBLE
12%
IVA VENTAS TOTAL CHEQUE CONTADO CRÉDITO
22/05/2016 Ana Zhune Venta de mercadería 602,68 72,32 675,00 675,00
23/05/2016 Minesa Inca Venta de mercadería 9,82 1,18 11,00 11,00
23/05/2016 Consumidor final Venta de mercadería 57,14 6,86 64,00 64,00
23/05/2016 Consumidor final Venta de mercadería 157,14 18,86 176,00 176,00
24/05/2016 Telmo Gilberto Mendoza Venta de mercadería 133,93 16,07 150,00 150,00
24/05/2016 Rosa Romero Venta de mercadería 1.607,14 192,86 1.800,00 1.800,00
24/05/2016 Andrea Pineda Venta de mercadería 105,36 12,64 118,00 118,00
25/05/2016 Andres Espinosa Venta de mercaderia 437,50 52,50 490,00 490,00
25/05/2016 Consumidor final Venta de mercadería 450,65 54,08 504,73 504,73
25/05/2016 Christian Salinas Venta de mercadería 105,36 12,64 118,00 118,00
25/05/2016 Consumidor final Venta de mercadería 650,00 78,00 728,00 728,00
25/05/2016 Consumidor final Venta de mercadería 15,18 1,82 17,00 17,00
25/05/2016 Consumidor final Venta de mercadería 13,39 1,61 15,00 15,00
25/05/2016 Consumidor final Venta de mercadería 176,79 21,21 198,00 198,00
25/05/2016 Consumidor final Venta de mercadería 120,00 14,40 134,40 134,40
25/05/2016 Consumidor final Venta de mercadería 19,64 2,36 22,00 22,00
25/05/2016 Paquita Luna Venta de mercadería 41,07 4,93 46,00 46,00
25/05/2016 Consumidor final Venta de mercadería 450,25 54,03 504,28 504,28
25/05/2016 Consumidor final Venta de mercadería 350,50 42,06 392,56 392,56
25/05/2016 Consumidor final Venta de mercadería 28,00 3,36 31,36 31,36
25/05/2016 Servio Asanza Venta de mercadería 560,00 67,20 627,20 627,20
25/05/2016 Consumidor final Venta de mercadería 872,00 104,64 976,64 976,64
25/05/2016 Consumidor final Venta de mercadería 450,00 54,00 504,00 504,00
''BAZAR CRÉDITOS GONZÁLEZ''
AUXILIAR DE VENTAS N.7
DEL 22 AL 31 DE MAYO DEL 2016
EXPRESADO EN DÓLARES USD
COBRO
285
FECHA CLIENTE DETALLE
BASE VENTA
IMPONIBLE
12%
IVA VENTAS TOTAL CHEQUE CONTADO CRÉDITO
25/05/2016 Jorge Salazr Venta de mercadería 714,29 85,71 800,00 800,00
25/05/2016 Paola Valdivieso Venta de mercadería 437,50 52,50 490,00 490,00
25/05/2016 Paola Valdivieso Venta de mercadería 36,61 4,39 41,00 41,00
25/05/2016 Carmen Rogel Venta de mercadería 66,96 8,04 75,00 75,00
26/05/2016 Consumidor final Venta de mercadería 82,14 9,86 92,00 92,00
27/05/2016 Lijia Ramon Venta de mercadería 325,89 39,11 365,00 365,00
27/05/2016 Consumidor final Venta de mercadería 42,86 5,14 48,00 48,00
27/05/2016 Consumidor final Venta de mercadería 52,68 6,32 59,00 59,00
27/05/2016 Consumidor final Venta de mercadería 130,00 15,60 145,60 145,60
28/05/2016 Consumidor final Venta de mercadería 8,33 1,00 9,33 9,33
28/05/2016 Consumidor final Venta de mercadería 190,50 22,86 213,36 213,36
28/05/2016 Roberto Salinas Venta de mercadería 241,07 28,93 270,00 270,00
28/05/2016 Jaime Tocto Venta de mercadería 250,00 30,00 280,00 280,00
28/05/2016 Margarita Chuncho Venta de mercadería 84,82 10,18 95,00 95,00
28/05/2016 Henrry Procel Venta de mercadería 31,25 3,75 35,00 35,00
28/05/2016 Consumidor final Venta de mercadería 30,36 3,64 34,00 34,00
28/05/2016 Bryan Antonio Quezada Venta de mercadería 56,25 6,75 63,00 63,00
30/05/2016 Angel Michay Venta de mercadería 428,52 51,42 479,94 479,94
30/05/2016 Rafael Pacheco Venta de mercadería 388,39 46,61 435,00 435,00
30/05/2016 Consumidor final Venta de mercadería 240,60 28,87 269,47 269,47
30/05/2016 Consumidor final Venta de mercadería 200,00 24,00 224,00 224,00
30/05/2016 Consumidor final Venta de mercadería 100,00 12,00 112,00 112,00
30/05/2016 Consumidor final Venta de mercadería 100,35 12,04 112,39 112,39
31/05/2016 Pablo Paz Venta de mercadería 50,00 6,00 56,00 56,00
31/05/2016 Martha Carrión Venta de mercadería 82,14 9,86 92,00 92,00
COBRO
''BAZAR CRÉDITOS GONZÁLEZ''
AUXILIAR DE VENTAS N.7
DEL 22 AL 31 DE MAYO DEL 2016
EXPRESADO EN DÓLARES USD
286
FECHA CLIENTE DETALLE
BASE VENTA
IMPONIBLE
12%
IVA VENTAS TOTAL CHEQUE CONTADO CRÉDITO
31/05/2016 Bety Macas Venta de mercadería 1.125,00 135,00 1.260,00 1.260,00
31/05/2016 Consumidor final Venta de mercadería 74,00 8,88 82,88 82,88
SUMAN 14.094,93 1.691,39 15.786,32 0,00 15.146,32 640,00
JUNIO
FECHA CLIENTE DETALLE
BASE VENTA
IMPONIBLE
14%
IVA VENTAS TOTAL CHEQUE CONTADO CRÉDITO
01/06/2016 Manuel García Venta de mercaderia 10,53 1,47 12,00 12,00
01/06/2016 Consumidor final Venta de mercaderia 57,02 7,98 65,00 65,00
01/06/2016 Consumidor final Venta de mercaderia 174,96 24,49 199,45 199,45
01/06/2016 Consumidor final Venta de mercaderia 40,00 5,60 45,60 45,60
01/06/2016 Consumidor final Venta de mercaderia 25,00 3,50 28,50 28,50
01/06/2016 Consumidor final Venta de mercaderia 65,00 9,10 74,10 74,10
''BAZAR CRÉDITOS GONZÁLEZ''
AUXILIAR DE VENTAS N.8
DEL 01 AL 07 DE JUNIO DEL 2016
EXPRESADO EN DÓLARES USD
''BAZAR CRÉDITOS GONZÁLEZ''
AUXILIAR DE VENTAS N.7
DEL 22 AL 31 DE MAYO DEL 2016
EXPRESADO EN DÓLARES USD
COBRO
COBRO
287
FECHA CLIENTE DETALLE
BASE VENTA
IMPONIBLE
14%
IVA VENTAS TOTAL CHEQUE CONTADO CRÉDITO
01/06/2016 Consumidor final Venta de mercaderia 7,90 1,11 9,00 9,00
04/06/2016 Liliana Ruiz Venta de mercaderia 43,86 6,14 50,00 50,00
05/06/2016 Carlos Narvaez Venta de mercaderia 421,05 58,95 480,00 480,00
05/06/2016 Arturo Zhigue Venta de mercaderia 28,42 3,98 32,40 32,40
06/06/2016 Edwin Roman Venta de mercaderia 51,75 7,25 59,00 59,00
SUMAN 925,49 129,57 1.055,06 0,00 1.055,06 -
FECHA CLIENTE DETALLE
BASE VENTA
IMPONIBLE
14%
IVA VENTAS TOTAL CHEQUE CONTADO CRÉDITO
08/06/2016 Consumidor final Venta de mercaderia 139,04 19,46 158,50 158,50
09/06/2016 Manuel Zhigue Venta de mercaderia 31,14 4,36 35,50 35,50
09/06/2016 Rosa Moreno Venta de mercaderia 261,33 36,59 297,92 297,92
09/06/2016 Jorge Aguilar Venta de mercaderia 872,81 122,19 995,00 995,00
09/06/2016 Consumidor final Venta de mercaderia 3,13 0,44 3,57 3,57
09/06/2016 Consumidor final Venta de mercaderia 65,60 9,18 74,78 74,78
''BAZAR CRÉDITOS GONZÁLEZ''
COBRO
AUXILIAR DE VENTAS N.9
DEL 01 AL 07 DE JUNIO DEL 2016
EXPRESADO EN DÓLARES USD
COBRO
AUXILIAR DE VENTAS N.10
DEL 08 AL 14 DE JUNIO DEL 2016
EXPRESADO EN DÓLARES USD
''BAZAR CRÉDITOS GONZÁLEZ''
288
FECHA CLIENTE DETALLE
BASE VENTA
IMPONIBLE
14%
IVA VENTAS TOTAL CHEQUE CONTADO CRÉDITO
09/06/2016 Consumidor final Venta de mercaderia 40,00 5,60 45,60 45,60
09/06/2016 Marlene Ordoñez Venta de mercaderia 245,61 34,39 280,00 280,00
10/06/2016 Maximo Saca Venta de mercaderia 1.736,84 243,16 1.980,00 1.980,00
10/06/2016 Juan Valarezo Venta de mercaderia 140,35 19,65 160,00 160,00
10/06/2016 Nelly Moreno Venta de mercaderia 21,49 3,01 24,50 24,50
10/06/2016 Santiago Armijos Venta de mercaderia 21,93 3,07 25,00 25,00
11/06/2016 Consumidor final Venta de mercaderia 15,79 2,21 18,00 18,00
11/06/2016 Juan Carlos Valarezo Venta de mercaderia 324,56 45,44 370,00 370,00
12/06/2016 Angel Poma Venta de mercaderia 87,72 12,28 100,00 100,00
12/06/2016 Consumidor final Venta de mercaderia 50,00 7,00 57,00 57,00
13/06/2016 Fabricio Fernandez Venta de mercaderia 65,79 9,21 75,00 75,00
13/06/2016 Daniel Palma Venta de mercaderia 250,00 35,00 285,00 285,00
SUMAN 4.373,13 612,24 4.985,36 0,00 4.960,86 24,50
''BAZAR CRÉDITOS GONZÁLEZ''
AUXILIAR DE VENTAS N.10
DEL 08 AL 14 DE JUNIO DEL 2016
EXPRESADO EN DÓLARES USD
COBRO
289
FECHA CLIENTE DETALLE
BASE VENTA
IMPONIBLE
14%
IVA VENTAS TOTAL CHEQUE CONTADO CRÉDITO
16/06/2016 Consumidor final Venta de mercaderia 10,53 1,47 12,00 12,00
16/06/2016 Hidiy Martinez Venta de mercaderia 38,60 5,40 44,00 44,00
16/06/2016 Consumidor final Venta de mercaderia 11,40 1,60 13,00 13,00
16/06/2016 Jorge Espinosa Venta de mercaderia 493,86 69,14 563,00 563,00
16/06/2016 Glady Cuenca Venta de mercaderia 197,37 27,63 225,00 225,00
17/06/2016 Marieta González Venta de mercaderia 42,98 6,02 49,00 49,00
17/06/2016 Consumidor final Venta de mercaderia 2,63 0,37 3,00 3,00
17/06/2016 Consumidor final Venta de mercaderia 75,00 10,50 85,50 85,50
18/06/2016 Clemente Asanza Venta de mercaderia 421,05 58,95 480,00 480,00
18/06/2016 Consumidor final Venta de mercaderia 600,00 84,00 684,00 684,00
18/06/2016 Juan Largo Venta de mercaderia 932,24 130,51 1.062,75 1.062,75
18/06/2016 Miguel Garcia Venta de mercaderia 39,47 5,53 45,00 45,00
18/06/2016 Maximo Saca Venta de mercaderia 1.767,86 247,50 2.015,36 2.015,36
21/06/2116 Lorena González Venta de mercaderia 500,00 70,00 570,00 570,00
21/06/2116 Consumidor final Venta de mercaderia 46,49 6,51 53,00 53,00
SUMAN 5.179,48 725,13 5.904,61 0,00 5.860,60 44,00
''BAZAR CRÉDITOS GONZÁLEZ''
EXPRESADO EN DÓLARES USD
COBRO
DEL 15 AL 21 DE JUNIO DEL 2016
AUXILIAR DE VENTAS N.11
290
FECHA CLIENTE DETALLE
BASE VENTA
IMPONIBLE
14%
IVA VENTAS TOTAL CHEQUE CONTADO CRÉDITO
22/06/2016 Consumidor final Venta de mercaderia 61,40 8,60 70,00 70,00
22/06/2016 Angel Salinas Venta de mercaderia 692,98 97,02 790,00 790,00
23/06/2016 Consumidor final Venta de mercaderia 49,00 6,86 55,86 55,86
25/06/2016 Manuel Salinas Venta de mercaderia 210,53 29,47 240,00 240,00
27/06/2016 Consumidor final Venta de mercaderia 420,00 58,80 478,80 478,80
27/06/2016 Consumidor final Venta de mercaderia 57,02 7,98 65,00 65,00
27/06/2016 Vilma Romero Venta de mercaderia 26,32 3,68 30,00 30,00
28/06/2016 Consumidor final Venta de mercaderia 40,79 5,71 46,50 46,50
28/06/2016 Consumidor final Venta de mercaderia 96,49 13,51 110,00 110,00
28/06/2016 Servio Asanza Venta de mercaderia 251,75 35,25 287,00 287,00
29/06/2016 Servio Asanza Romero Venta de mercaderia 654,39 91,61 746,00 746,00
29/06/2016 Consumidor final Venta de mercaderia 360,00 50,40 410,40 410,40
29/06/2016 Consumidor final Venta de mercaderia 214,00 29,96 243,96 243,96
SUMAN 3.134,67 438,85 3.573,52 0,00 3.573,52 -
EXPRESADO EN DÓLARES USD
COBRO
AUXILIAR DE VENTAS N.12
DEL 22 AL 30 DE JUNIO DEL 2016
''BAZAR CRÉDITOS GONZÁLEZ''
291
Anexo 3
FECHA DETALLE DEBE HABER SALDO PLAZO
31/03/2016 P/R: Inventario Inicial 1.695,48 81 DÍAS
06/04/2016 P/R: Abono de la cuenta 154,90 1.540,58
20/04/2016 P/R: Abono de la cuenta 852,74 687,84
08/06/2016 P/R: Abono de la cuenta 339,25 348,59
20/06/2016 P/R: Abono de la cuenta 348,59 (0,00)
FECHA DETALLE DEBE HABER SALDO PLAZO
31/03/2016 P/R: Inventario Inicial 1.239,83 88 DÍAS
25/04/2016 P/R: Abono de la cuenta 403,83 836,00
25/05/2016 P/R: Abono de la cuenta 418,00 418,00
27/06/2016 P/R: Abono de la cuenta 418,00 -
FECHA DETALLE DEBE HABER SALDO PLAZO
31/03/2016 P/R: Inventario Inicial 1.240,20
11/04/2016 P/R: Abono de la cuenta 528,59 711,61
25/04/2016 P/R: Abono de la cuenta 165,86 545,75
10/05/2016 P/R: Compra de mercadería 1.061,90 1.607,65 5 DÍAS
20/05/2016 P/R: Abono de la cuenta 530,95 1.076,70
31/05/2016 P/R: Abono de la cuenta 530,95 545,75
13/06/2016 P/R: Abono de la cuenta 545,75 -
FECHA DETALLE DEBE HABER SALDO PLAZO31/03/2016 P/R: Inventario Inicial 2.300,00 28/04/2016 P/R: Abono de la cuenta 2.300,00 -
FECHA DETALLE DEBE HABER SALDO PLAZO
07/04/2016 P/R: Compra de mercadería 488,97 4 DÍAS
11/04/2016 P/R: Abono de la cuenta 488,97 (0,00)
16/06/2016 P/R: Compra de mercadería 649,32 649,32 8 DÍAS
10/06/2015 P/R: Abono de la cuenta 649,32 (0,00)
''BAZAR CRÉDITOS GONZÁLEZ''
AUXILIAR DE CUENTAS POR PAGAR
DEL 01 DE ABRIL AL 30 DE JUNIO DEL 2016
EXPRESADO EN DÓLARES USD
PROVEEDOR: Importadora Tomebamba
''BAZAR CRÉDITOS GONZÁLEZ''
AUXILIAR DE CUENTAS POR PAGAR
DEL 01 DE ABRIL AL 30 DE JUNIO DEL 2016
EXPRESADO EN DÓLARES USD
PROVEEDOR: Alessa
''BAZAR CRÉDITOS GONZÁLEZ''
AUXILIAR DE CUENTAS POR PAGAR
DEL 01 DE ABRIL AL 30 DE JUNIO DEL 2016EXPRESADO EN DÓLARES USD
PROVEEDOR: A. Pidesar
''BAZAR CRÉDITOS GONZÁLEZ''
AUXILIAR DE CUENTAS POR PAGAR
DEL 01 DE ABRIL AL 30 DE JUNIO DEL 2016
EXPRESADO EN DÓLARES USD
PROVEEDOR: Darpa S.A
''BAZAR CRÉDITOS GONZÁLEZ''
AUXILIAR DE CUENTAS POR PAGAR
DEL 01 DE ABRIL AL 30 DE JUNIO DEL 2016EXPRESADO EN DÓLARES USD
PROVEEDOR: DIRECTV
292
FECHA DETALLE DEBE HABER SALDO PLAZO
31/03/2016 P/R: Inventario Inicial 950,00
14/04/2016 P/R: Compra de mercadería 364,91 1.314,91 28 DÍAS
26/04/2016 P/R: Abono de la cuenta 950,00 364,91
12/05/2016 P/R: Abono de la cuenta 364,91 0,00
FECHA DETALLE DEBE HABER SALDO PLAZO
31/03/2016 P/R: Inventario Inicial 739,77
07/04/2016 P/R: Abono de la cuenta 168,93 570,84
11/04/2016 P/R: Abono de la cuenta 281,55 289,29
11/04/2016 P/R: Abono de la cuenta 289,29 (0,00)
15/04/2016 P/R: Compra de mercadería 3.286,59 3.286,59 40 DÍAS
25/05/2016 P/R: Abono de la cuenta 1.030,90 2.255,69
02/06/2016 P/R: Compra de mercadería 4.916,21 7.171,90 99 DÍAS
15/06/2016 P/R: Abono de la cuenta 1.196,42 5.975,48
27/06/2016 P/R: Abono de la cuenta 1.059,27 4.916,21
FECHA DETALLE DEBE HABER SALDO PLAZO
20/04/2016 P/R: Compra de mercadería 619,59 36 DIAS
25/05/2016 P/R: Abono de la cuenta 619,59 -
FECHA DETALLE DEBE HABER SALDO PLAZO
31/03/2016 P/R: Inventario Inicial 229,29
11/04/2016 P/R: Compra de mercadería 814,00 1.043,29
22/04/2016 P/R: Compra de mercadería 992,95 2.036,24 42 DÍAS
17/05/2016 P/R: Abono de la cuenta 407,00 1.629,24
30/05/2016 P/R: Compra de mercadería 1.167,74 2.796,98 31DÍAS
31/05/2016 P/R: Abono de la cuenta 496,47 2.300,51
07/06/2016 P/R: Compra de mercadería 1.593,40 3.893,91 62 DÍAS
13/06/2016 P/R: Abono de la cuenta 229,29 3.664,62
29/06/2016 P/R: Abono de la cuenta 496,48 3.168,14
''BAZAR CRÉDITOS GONZÁLEZ''
AUXILIAR DE CUENTAS POR PAGAR
DEL 01 DE ABRIL AL 30 DE JUNIO DEL 2016
EXPRESADO EN DÓLARES USD
PROVEEDOR: CRISVANS
''BAZAR CRÉDITOS GONZÁLEZ''
AUXILIAR DE CUENTAS POR PAGAR
DEL 01 DE ABRIL AL 30 DE JUNIO DEL 2016
EXPRESADO EN DÓLARES USD
PROVEEDOR: VIACOMP
''BAZAR CRÉDITOS GONZÁLEZ''
AUXILIAR DE CUENTAS POR PAGAR
DEL 01 DE ABRIL AL 30 DE JUNIO DEL 2016
EXPRESADO EN DÓLARES USD
PROVEEDOR: JCEV CORP
''BAZAR CRÉDITOS GONZÁLEZ''
AUXILIAR DE CUENTAS POR PAGAR
DEL 01 DE ABRIL AL 30 DE JUNIO DEL 2016
EXPRESADO EN DÓLARES USD
PROVEEDOR: FEMAR
293
FECHA DETALLE DEBE HABER SALDO PLAZO
31/03/2016 P/R: Inventario Inicial 255,68
25/04/2016 P/R: Compra de mercadería 1.062,87 1.318,55 37 DÍAS
05/05/2016 P/R: Abono de la cuenta 255,68 1.062,87
13/05/2016 P/R: Compra de mercadería 1.227,90 2.290,77 59DÍAS
31/05/2016 P/R: Abono de la cuenta 1.062,87 1.227,90
01/06/2016 P/R: Abono de la cuenta 1.227,90 -
FECHA DETALLE DEBE HABER SALDO PLAZO
31/03/2016 P/R: Inventario Inicial 1.047,80
01/04/2016 P/R: Abono de la cuenta 1.047,80 -
28/04/2016 P/R: Compra de mercadería 2.153,28 2.153,28 68 DÍAS
03/05/2016P/R: Abono de la cuenta
1.076,64 1.076,64
02/06/2016 P/R: Abono de la cuenta 1.076,64 -
FECHA DETALLE DEBE HABER SALDO PLAZO
08/04/2016 P/R: Compra de mercadería 99,59 8 DÍAS
15/04/2016 P/R: Abono de la cuenta 99,59 (0,00)
08/04/2016 P/R: Compra de mercadería 718,28 718,28 8 DÍAS
15/04/2016 P/R: Abono de la cuenta 718,28 0,00
22/04/2016 P/R: Compra de mercadería 507,94 507,94 8 DÍAS
30/04/2016 P/R: Abono de la cuenta 507,94 (0,00)
23/04/2016 P/R: Compra de mercadería 609,83 609,83 8 DÍAS
30/04/2016 P/R: Abono de la cuenta 609,83 (0,00)
23/04/2016 P/R: Compra de mercadería 594,26 594,26 8 DÍAS
30/04/2016 P/R: Abono de la cuenta 594,26 (0,00)
07/05/2016 P/R: Compra de mercadería 594,26 594,26 8 DÍAS
15/05/2016 P/R: Abono de la cuenta 594,26 (0,00)
20/05/2016 P/R: Compra de mercadería 257,86 257,86 30 DÍAS
19/06/2016 P/R: Abono de la cuenta 257,86 (0,00)
03/06/2016 P/R: Compra de mercadería 213,01 213,00 8 DÍAS
11/06/2016 P/R: Abono de la cuenta 213,01 (0,00)
20/06/2016 P/R: Compra de mercadería 56,59 56,59 37DÍAS
''BAZAR CRÉDITOS GONZÁLEZ''
AUXILIAR DE CUENTAS POR PAGAR
DEL 01 DE ABRIL AL 30 DE JUNIO DEL 2016
EXPRESADO EN DÓLARES USD
PROVEEDOR: MARCIMEX
''BAZAR CRÉDITOS GONZÁLEZ''
AUXILIAR DE CUENTAS POR PAGAR
DEL 01 DE ABRIL AL 30 DE JUNIO DEL 2016
EXPRESADO EN DÓLARES USD
PROVEEDOR: PLASTICAUCHO
''BAZAR CRÉDITOS GONZÁLEZ''
AUXILIAR DE CUENTAS POR PAGAR
DEL 01 DE ABRIL AL 30 DE JUNIO DEL 2016
EXPRESADO EN DÓLARES USD
PROVEEDOR: CRESCOSCORP
294
FECHA DETALLE DEBE HABER SALDO PLAZO
05/05/2016 P/R: Compra de mercadería 10.342,45 56 DÍAS
30/05/2016 P/R: Abono de la cuenta 10.342,45 (0,00)
30/05/2016 P/R: Compra de mercadería 1.593,40 10 DÍAS
09/06/2016 P/R: Abono de la cuenta 1.593,40 -
FECHA DETALLE DEBE HABER SALDO PLAZO
31/03/2016 P/R: Inventario Inicial 639,68
27/04/2016 P/R: Compra de mercadería 590,72 1.230,40 35 DÍAS
03/05/2016 P/R: Abono de la cuenta 639,68 590,72
30/05/2016 P/R: Compra de mercadería 849,44 1.440,16
01/06/2016 P/R: Abono de la cuenta 590,72 849,44
17/06/2016 P/R: Compra de mercadería 918,78 1.768,22
21/06/2016 P/R: Abono de la cuenta 849,44 918,78
28/06/2016 P/R: Abono de la cuenta 1.205,00 (286,22)
FECHA DETALLE DEBE HABER SALDO PLAZO
31/03/2016 P/R: Inventario Inicial 365,91
04/04/2016 P/R: Abono de la cuenta 365,91 -
16/06/2016 P/R: Compra de mercadería 643,54 643,54 8DIAS
24/06/2016P/R: Abono de la cuenta
643,54 -
FECHA DETALLE DEBE HABER SALDO PLAZO
31/03/2016 P/R: Inventario Inicial 398,00 4DIAS
01/04/2016P/R: Abono de la cuenta
398,00 -
''BAZAR CRÉDITOS GONZÁLEZ''
AUXILIAR DE CUENTAS POR PAGAR
DEL 01 DE ABRIL AL 30 DE JUNIO DEL 2016
EXPRESADO EN DÓLARES USD
PROVEEDOR: GERARDO ORTIZ
''BAZAR CRÉDITOS GONZÁLEZ''
AUXILIAR DE CUENTAS POR PAGAR
DEL 01 DE ABRIL AL 30 DE JUNIO DEL 2016
EXPRESADO EN DÓLARES USD
PROVEEDOR: DICALSUR
''BAZAR CRÉDITOS GONZÁLEZ''
AUXILIAR DE CUENTAS POR PAGAR
DEL 01 DE ABRIL AL 30 DE JUNIO DEL 2016
EXPRESADO EN DÓLARES USD
PROVEEDOR: LUCIX
''BAZAR CRÉDITOS GONZÁLEZ''
AUXILIAR DE CUENTAS POR PAGAR
DEL 01 DE ABRIL AL 30 DE JUNIO DEL 2016
EXPRESADO EN DÓLARES USD
PROVEEDOR: COSTURAS
295
FECHA DETALLE DEBE HABER SALDO PLAZO
31/03/2016 P/R: Inventario Inicial 284,84 13 DIAS
13/04/2016 P/R: Abono de la cuenta 284,84 -
FECHA DETALLE DEBE HABER SALDO PLAZO
31/03/2016 P/R: Inventario Inicial 377,00 56 DIAS
26/05/2016 P/R: Abono de la cuenta377,00
-
FECHA DETALLE DEBE HABER SALDO PLAZO
31/03/2016 P/R: Inventario Inicial 750,40 33 DIAS
03/05/2016 P/R: Abono de la cuenta 750,40 -
FECHA DETALLE DEBE HABER SALDO PLAZO
31/03/2016 P/R: Inventario Inicial 179,48 40 DIAS
10/05/2016 P/R: Abono de la cuenta 179,48 -
FECHA DETALLE DEBE HABER SALDO PLAZO
31/03/2016 P/R: Inventario Inicial 915,00 46 DIAS
16/05/2016 P/R: Abono de la cuenta 915,00 -
''BAZAR CRÉDITOS GONZÁLEZ''
AUXILIAR DE CUENTAS POR PAGAR
DEL 01 DE ABRIL AL 30 DE JUNIO DEL 2016
EXPRESADO EN DÓLARES USD
PROVEEDOR: LITUX
''BAZAR CRÉDITOS GONZÁLEZ''
AUXILIAR DE CUENTAS POR PAGAR
DEL 01 DE ABRIL AL 30 DE JUNIO DEL 2016
EXPRESADO EN DÓLARES USD
PROVEEDOR: ELECTROLUX
''BAZAR CRÉDITOS GONZÁLEZ''
AUXILIAR DE CUENTAS POR PAGAR
DEL 01 DE ABRIL AL 30 DE JUNIO DEL 2016
EXPRESADO EN DÓLARES USD
PROVEEDOR: PROTECAR
''BAZAR CRÉDITOS GONZÁLEZ''
AUXILIAR DE CUENTAS POR PAGAR
DEL 01 DE ABRIL AL 30 DE JUNIO DEL 2016
EXPRESADO EN DÓLARES USD
PROVEEDOR: JAVIER ARMIJOS
''BAZAR CRÉDITOS GONZÁLEZ''
AUXILIAR DE CUENTAS POR PAGAR
DEL 01 DE ABRIL AL 30 DE JUNIO DEL 2016
EXPRESADO EN DÓLARES USD
PROVEEDOR: JD COCINAS A GAS
296
FECHA DETALLE DEBE HABER SALDO PLAZO
31/03/2016 P/R: Inventario Inicial 140,00 29 DIAS
29/04/2016 P/R: Abono de la cuenta 140,00 -
FECHA DETALLE DEBE HABER SALDO PLAZO
31/03/2016 P/R: Inventario Inicial 140,00 68 DIAS
07/06/2016 P/R: Abono de la cuenta 140,00 -
FECHA DETALLE DEBE HABER SALDO PLAZO
31/03/2016 P/R: Inventario Inicial 265,38 22 DIAS
22/04/2016 P/R: Abono de la cuenta 265,38 -
FECHA DETALLE DEBE HABER SALDO PLAZO
31/03/2016 P/R: Inventario Inicial 851,82 91 DIAS
30/06/2016 P/R: Abono de la cuenta 851,82 -
''BAZAR CRÉDITOS GONZÁLEZ''
DEL 01 DE ABRIL AL 30 DE JUNIO DEL 2016
EXPRESADO EN DÓLARES USD
PROVEEDOR: AYOBEA MUEBLES
''BAZAR CRÉDITOS GONZÁLEZ''
PROVEEDOR: IMP. PARIS
EXPRESADO EN DÓLARES USD
PROVEEDOR: SPRING
''BAZAR CRÉDITOS GONZÁLEZ''
DEL 01 DE ABRIL AL 30 DE JUNIO DEL 2016
EXPRESADO EN DÓLARES USD
DEL 01 DE ABRIL AL 30 DE JUNIO DEL 2016
EXPRESADO EN DÓLARES USD
PROVEEDOR: MUEBLES ABEO
''BAZAR CRÉDITOS GONZÁLEZ''
DEL 01 DE ABRIL AL 30 DE JUNIO DEL 2016
297
Anexo 4
FECHA CLIENTE DETALLE TOTAL
01/04/2016 LUCIX
P/R: Cancelacion de la cuenta
pediente de pago 398,00
01/04/2016 CRESCOSCORPP/R: Cancelacion de la cuenta
pediente de pago 1.047,80
TOTAL 1.445,80
FECHA CLIENTE DETALLE TOTAL
04/04/2016 COSTURAS
P/R: Cancelacion de la cuenta
pediente de pago 365,91
TOTAL 365,91
FECHA CLIENTE DETALLE TOTAL
06/04/2016 ALESSA
P/R: Cancelacion de la cuenta
pediente de pago 154,90
TOTAL 154,90
FECHA CLIENTE DETALLE TOTAL
07/04/2016 JCEV CORP
P/R: Cancelacion de la cuenta
pediente de pago 168,93
TOTAL 168,93
FECHA CLIENTE DETALLE TOTAL
11/04/2016 DARPA
P/R: Cancelacion de la cuenta
pediente de pago 528,59
11/04/2016 DIRECV
P/R: Cancelacion de la cuenta
pediente de pago 488,97
11/04/2016 JCEV CORP
P/R: Cancelacion de la cuenta
pediente de pago 281,55
11/04/2016 JCEV CORP
P/R: Cancelacion de la cuenta
pediente de pago 289,29
TOTAL 1.588,40
PROVEEDOR: VARIOS
AUXILIAR DE CUENTAS POR PAGAR DEL 04 DE ABRIL
''BAZAR CRÉDITOS GONZÁLEZ''
AUXILIAR DE CUENTAS POR PAGAR DEL 01 DE ABRIL
PROVEEDOR: VARIOS
AUXILIAR DE CUENTAS POR PAGAR DEL 06 DE ABRIL
PROVEEDOR: VARIOS
AUXILIAR DE CUENTAS POR PAGAR DEL 11 DE ABRIL
PROVEEDOR: VARIOS
AUXILIAR DE CUENTAS POR PAGAR DEL 07DE ABRIL
PROVEEDOR: VARIOS
298
FECHA CLIENTE DETALLE TOTAL
13/04/2016 ELECROLUX
P/R: Cancelacion de la cuenta
pediente de pago 284,84
13/04/2016 PLASTICAUCHO
P/R: Cancelacion de la cuenta
pediente de pago 718,28
TOTAL 1.003,12
FECHA CLIENTE DETALLE TOTAL
20/04/2016 ALESSA
P/R: Cancelacion de la cuenta
pediente de pago 852,74
TOTAL 852,74
FECHA CLIENTE DETALLE TOTAL
22/04/2016 SPRING
P/R: Cancelacion de la cuenta
pediente de pago 265,38
TOTAL 265,38
FECHA CLIENTE DETALLE TOTAL
25/04/2016 AYOBEA MUEBLES
P/R: Cancelacion de la cuenta
pediente de pago 140,00
25/04/2016
IMPORTADORA
TOMEBAMBAP/R: Cancelacion de la cuenta
pediente de pago 403,83
25/04/2016 DARPA
P/R: Cancelacion de la cuenta
pediente de pago 165,86
TOTAL 709,69
FECHA CLIENTE DETALLE TOTAL
26/04/2016 CRISVANS
P/R: Cancelacion de la cuenta
pediente de pago 950,00
TOTAL 950,00
PROVEEDOR: VARIOS
PROVEEDOR: VARIOS
AUXILIAR DE CUENTAS POR PAGAR DEL 25 DE ABRIL
PROVEEDOR: VARIOS
AUXILIAR DE CUENTAS POR PAGAR DEL 20 DE ABRIL
PROVEEDOR: VARIOS
AUXILIAR DE CUENTAS POR PAGAR DEL 22 DE ABRIL
AUXILIAR DE CUENTAS POR PAGAR DEL 26 DE ABRIL
PROVEEDOR: VARIOS
AUXILIAR DE CUENTAS POR PAGAR DEL 13 DE ABRIL
299
FECHA CLIENTE DETALLE TOTAL
28/04/2016 A PIDESAR
P/R: Cancelacion de la cuenta
pediente de pago 2.300,00
29/04/2016 AYOBEA MUEBELES
P/R: Cancelacion de la cuenta
pediente de pago 140,00
TOTAL 2.440,00
FECHA CLIENTE DETALLE TOTAL
30/04/2016 PLASTICAUCHO
P/R: Cancelacion de la cuenta
pediente de pago 507,94
30/04/2016 PLASTICAUCHO
P/R: Cancelacion de la cuenta
pediente de pago 609,83
30/04/2016 PLASTICAUCHO
P/R: Cancelacion de la cuenta
pediente de pago 594,26
TOTAL 1.712,03
FECHA CLIENTE DETALLE TOTAL
03/05/2016 GERARDO ORTIZ
P/R: Cancelacion de la cuenta
pediente de pago 639,68
03/05/2016 JAVIER ARMIJOS
P/R: Cancelacion de la cuenta
pediente de pago 750,40
03/05/2016 CRESCOSCORP
P/R: Cancelacion de la cuenta
pediente de pago 1.076,64
TOTAL 2.466,72
FECHA CLIENTE DETALLE TOTAL
05/05/2016 MARCIMEX
P/R: Cancelacion de la cuenta
pediente de pago 255,68
TOTAL 255,68
FECHA CLIENTE DETALLE TOTAL
10/05/2016 PROTECAR
P/R: Cancelacion de la cuenta
pediente de pago 179,48
AUXILIAR DE CUENTAS POR PAGAR DEL 10 DE MAYO
PROVEEDOR: VARIOS
AUXILIAR DE CUENTAS POR PAGAR DEL 03 DE MAYO
PROVEEDOR: VARIOS
MAYO
AUXILIAR DE CUENTAS POR PAGAR DEL 05 DE MAYO
PROVEEDOR: VARIOS
PROVEEDOR: VARIOS
AUXILIAR DE CUENTAS POR PAGAR DEL 28 DE ABRIL
PROVEEDOR: VARIOS
AUXILIAR DE CUENTAS POR PAGAR DEL 30 DE ABRIL
300
FECHA CLIENTE DETALLE TOTAL
12/05/2016 CRISVANS
P/R: Cancelacion de la cuenta
pediente de pago 364,91
TOTAL 364,91
FECHA CLIENTE DETALLE TOTAL
15/05/2016 PLASTICAUCHO
P/R: Cancelacion de la cuenta
pediente de pago 594,26
TOTAL 594,26
FECHA CLIENTE DETALLE TOTAL
16/05/2016 JD COCINAS A GAS
P/R: Cancelacion de la cuenta
pediente de pago 915,00
TOTAL 915,00
FECHA CLIENTE DETALLE TOTAL
17/05/2016 JD COCINAS A GAS
P/R: Cancelacion de la cuenta
pediente de pago 407,00
TOTAL 407,00
FECHA CLIENTE DETALLE TOTAL
20/05/2016 DARPA
P/R: Cancelacion de la cuenta
pediente de pago 530,95
TOTAL 530,95
FECHA CLIENTE DETALLE TOTAL
25/05/2016 JCEV CORP
P/R: Cancelacion de la cuenta
pediente de pago 1.030,90
25/05/2016 VIACOMP
P/R: Cancelacion de la cuenta
pediente de pago 619,59
25/05/2016
IMPORTADORA
TOMEBAMBBAP/R: Cancelacion de la cuenta
pediente de pago 418,00
TOTAL 2.068,49
AUXILIAR DE CUENTAS POR PAGAR DEL 12DE MAYO
PROVEEDOR: VARIOS
AUXILIAR DE CUENTAS POR PAGAR DEL 15 DE MAYO
PROVEEDOR: VARIOS
AUXILIAR DE CUENTAS POR PAGAR DEL 16 DE MAYO
PROVEEDOR: VARIOS
AUXILIAR DE CUENTAS POR PAGAR DEL 17 DE MAYO
PROVEEDOR: VARIOS
AUXILIAR DE CUENTAS POR PAGAR DEL 20 DE MAYO
PROVEEDOR: VARIOS
AUXILIAR DE CUENTAS POR PAGAR DEL 25 DE MAYO
PROVEEDOR: VARIOS
301
FECHA CLIENTE DETALLE TOTAL
26/05/2016 LITUX
P/R: Cancelacion de la cuenta
pediente de pago 377,00
TOTAL 377,00
FECHA CLIENTE DETALLE TOTAL
30/05/2016 DICALSUR
P/R: Cancelacion de la cuenta
pediente de pago 10.342,45
TOTAL 10.342,45
FECHA CLIENTE DETALLE TOTAL
31/05/2016 DARPA
P/R: Cancelacion de la cuenta
pediente de pago 530,95
31/05/2016 FEMAR
P/R: Cancelacion de la cuenta
pediente de pago 496,47
31/05/2016 MARCIMEX
P/R: Cancelacion de la cuenta
pediente de pago 1.062,87
TOTAL 2.090,29
FECHA CLIENTE DETALLE TOTAL
01/06/2016 MARCIMEX
P/R: Cancelacion de la cuenta
pediente de pago 1.227,90
01/06/2016 GERARDO ORTIZ
P/R: Cancelacion de la cuenta
pediente de pago 590,72
TOTAL 1.818,62
FECHA CLIENTE DETALLE TOTAL
02/06/2016 CRSCOSCORP
P/R: Cancelacion de la cuenta
pediente de pago 1.076,64
TOTAL 1.076,64
PROVEEDOR: VARIOS
AUXILIAR DE CUENTAS POR PAGAR DEL 31 DE MAYO
PROVEEDOR: VARIOS
JUNIO
AUXILIAR DE CUENTAS POR PAGAR DEL 26 DE MAYO
PROVEEDOR: VARIOS
AUXILIAR DE CUENTAS POR PAGAR DEL 30 DE MAYO
AUXILIAR DE CUENTAS POR PAGAR DEL 01 DE JUNIO
PROVEEDOR: VARIOS
AUXILIAR DE CUENTAS POR PAGAR DEL 02 DE JUNIO
PROVEEDOR: VARIOS
302
FECHA CLIENTE DETALLE TOTAL
07/06/2016 MUEBELS ABEO
P/R: Cancelacion de la cuenta
pediente de pago 140,00
TOTAL 140,00
FECHA CLIENTE DETALLE TOTAL
09/06/2016 DICALSUR
P/R: Cancelacion de la cuenta
pediente de pago 1.593,40
09/06/2016 DICALSUR
P/R: Cancelacion de la cuenta
pediente de pago 2.581,77
TOTAL 4.175,17
FECHA CLIENTE DETALLE TOTAL
10/06/2016 DIRECTV
P/R: Cancelacion de la cuenta
pediente de pago 649,32
10/06/2016 PLASTICAUCHO
P/R: Cancelacion de la cuenta
pediente de pago 213,01
TOTAL 862,33
FECHA CLIENTE DETALLE TOTAL
13/06/2016 PLASTICAUCHO
P/R: Cancelacion de la cuenta
pediente de pago 545,75
13/06/2016 FEMAR
P/R: Cancelacion de la cuenta
pediente de pago 229,29
13/06/2016 DARPA
P/R: Cancelacion de la cuenta
pediente de pago 545,75
TOTAL 1.320,79
FECHA CLIENTE DETALLE TOTAL
15/06/2016 JCEV CORP
P/R: Cancelacion de la cuenta
pediente de pago 1.196,42
TOTAL 1.196,42
PROVEEDOR: VARIOS
AUXILIAR DE CUENTAS POR PAGAR DEL 09 DE JUNIO
PROVEEDOR: VARIOS
AUXILIAR DE CUENTAS POR PAGAR DEL 07 DE JUNIO
AUXILIAR DE CUENTAS POR PAGAR DEL 15 DE JUNIO
PROVEEDOR: VARIOS
AUXILIAR DE CUENTAS POR PAGAR DEL 10 DE JUNIO
PROVEEDOR: VARIOS
AUXILIAR DE CUENTAS POR PAGAR DEL 13 DE JUNIO
PROVEEDOR: VARIOS
303
FECHA CLIENTE DETALLE TOTAL
16/06/2016 FEMAR
P/R: Cancelacion de la cuenta
pediente de pago 407,00
TOTAL 407,00
FECHA CLIENTE DETALLE TOTAL
20/06/2016 ALESSA
P/R: Cancelacion de la cuenta
pediente de pago 348,59
TOTAL 348,59
FECHA CLIENTE DETALLE TOTAL
21/06/2016 GERARDO ORTIZ
P/R: Cancelacion de la cuenta
pediente de pago 849,44
TOTAL 849,44
FECHA CLIENTE DETALLE TOTAL
24/06/2016 COSTURAS
P/R: Cancelacion de la cuenta
pediente de pago 643,54
TOTAL 643,54
FECHA CLIENTE DETALLE TOTAL
27/06/2016
IMPORTADORA
TOMEBAMBA
P/R: Cancelacion de la cuenta
pediente de pago 418,00
27/06/2016 JCEV CORPP/R: Cancelacion de la cuenta
pediente de pago 1.059,27
TOTAL 1.477,27
AUXILIAR DE CUENTAS POR PAGAR DEL 16 DE JUNIO
PROVEEDOR: VARIOS
PROVEEDOR: VARIOS
AUXILIAR DE CUENTAS POR PAGAR DEL 27 DE JUNIO
PROVEEDOR: VARIOS
AUXILIAR DE CUENTAS POR PAGAR DEL 20 DE JUNIO
PROVEEDOR: VARIOS
AUXILIAR DE CUENTAS POR PAGAR DEL 21 DE JUNIO
PROVEEDOR: VARIOS
AUXILIAR DE CUENTAS POR PAGAR DEL 24 DE JUNIO
304
FECHA CLIENTE DETALLE TOTAL
28/06/2016 GERARDO ORTIZP/R: Cancelacion de la cuenta
pediente de pago 1.205,00
TOTAL 1.205,00
FECHA CLIENTE DETALLE TOTAL
29/06/2016 FEMAR
P/R: Cancelacion de la cuenta
pediente de pago 496,48
TOTAL 496,48
FECHA CLIENTE DETALLE TOTAL
30/06/2016 IMP. PARIS
P/R: Cancelacion de la cuenta
pediente de pago 851,82
TOTAL 851,82
AUXILIAR DE CUENTAS POR PAGAR DEL 29 DE JUNIO
PROVEEDOR: VARIOS
AUXILIAR DE CUENTAS POR PAGAR DEL 30 DE JUNIO
PROVEEDOR: VARIOS
AUXILIAR DE CUENTAS POR PAGAR DEL 28 DE JUNIO
PROVEEDOR: VARIOS
305
Anexo 5
FECHA CLIENTES SALDO
02/04/2016 Elsa Luna 10,00
02/04/2016 Hilda Romero 5,00
02/04/2016 Martha Ramirez 5,00
02/04/2016 Sonia Aga 5,00
02/04/2016 Ricardo Roman 5,00
02/04/2016 Mariana Borja 10,00
02/04/2016 Nelly Morocho 10,00
02/04/2016 Jorge Armijos 20,00
02/04/2016 Nelson Aguilar 15,00
02/04/2016 Aide Alvarado 20,00
02/04/2016 Nelly Romero 5,00
02/04/2016 Maximo Zambrano 20,00
02/04/2016 Vicente Ordoñez 5,00
02/04/2016 Hcetor Calva 10,00
145,00
FECHA CLIENTES SALDO
04/04/2016 Nelly Romero 155,00
04/04/2016 Marlon Castro Vasquez 50,00
205,00
FECHA CLIENTES SALDO
09/04/2016 Rocio Gonzalez 15,00
09/04/2016 Richar Briceño 20,00
09/04/2016 Magaly González 5,00
'' BAZAR CRÉDITOS GONZÁLEZ''
AUXILIAR DE CUENTAS POR COBRAR N.1
DEL 02 DE ABRIL DEL 2016EXPRESADO EN DÓLARES USD
CLIENTE: VARIOS
'' BAZAR CRÉDITOS GONZÁLEZ''
AUXILIAR DE CUENTAS POR COBRAR N.3
DEL 09 DE ABRIL DEL 2016
TOTAL
CLIENTE: VARIOS
'' BAZAR CRÉDITOS GONZÁLEZ''
AUXILIAR DE CUENTAS POR COBRAR N.2
DEL 04 DE ABRIL DEL 2016
EXPRESADO EN DÓLARES USD
TOTAL
EXPRESADO EN DÓLARES USD
CLIENTE: VARIOS
306
FECHA CLIENTES SALDO
09/04/2016 Ricardo Roman 5,00
09/04/2016 Manuel Yanza 5,00
09/04/2016 Nelly Morocho 5,00
09/04/2016 Yanina Shingre 2,00
09/04/2016 Enma Bravo 5,00
09/04/2016 Graciela Hurtado 10,00
09/04/2016 Rosa Pineda de Ambuludi 20,00
09/04/2016 Darwin Vasquez 5,00
09/04/2016 Elva Romero 20,00
09/04/2016 Miguel Patiño 5,00
09/04/2016 Bryan Antonio Quezada 10,00
09/04/2016 José Cordero 10,00
09/04/2016 Hidy Martinez 73,00
09/04/2016 Vinicio Tandazo 5,00
TOTAL220,00
FECHA CLIENTES SALDO
11/04/2016 Zenoida Espinoza 2,00
11/04/2016 José Cordero 5,00
TOTAL 7,00
DEL 11 DE ABRIL DEL 2016
EXPRESADO EN DÓLARES USD
CLIENTE: VARIOS
'' BAZAR CRÉDITOS GONZÁLEZ''
AUXILIAR DE CUENTAS POR COBRAR N.4
AUXILIAR DE CUENTAS POR COBRAR N.3
DEL 09 DE ABRIL DEL 2016
EXPRESADO EN DÓLARES USD
CLIENTE: VARIOS
'' BAZAR CRÉDITOS GONZÁLEZ''
307
FECHA CLIENTES SALDO
15/04/2016 Marieta González 80,00
TOTAL 80,00
FECHA CLIENTES SALDO
16/04/2016 Josefina Romero 5,00
16/04/2016 Hilda Romero 5,00
16/04/2016 Ricardo Roman 5,00
16/04/2016 Nelly Morocho 5,00
16/04/2016 Raquel Marca 5,00
16/04/2016 Paola Valdivieso 10,00
16/04/2016 Nelson Aguilar 15,00
16/04/2016 Margarita Rivera 5,00
16/04/2016 Nelly Romero 20,00
16/04/2016 Johana Ochoa Romero 10,00
16/04/2016 Vicente Ordoñez 5,00
16/04/2016 Jonatan Sanchez 5,00
16/04/2016 Miguel Patiño 5,00
16/04/2016 Bryan Antonio Quezada 10,00
16/04/2016 Vinicio Tandazo 5,00
TOTAL 115,00
FECHA CLIENTES SALDO
17/04/2016 Ricardo Roman 100,00
TOTAL 100,00
'' BAZAR CRÉDITOS GONZÁLEZ''
'' BAZAR CRÉDITOS GONZÁLEZ''
AUXILIAR DE CUENTAS POR COBRAR N.6
DEL 16 DE ABRIL DEL 2016
EXPRESADO EN DÓLARES USD
CLIENTE: VARIOS
AUXILIAR DE CUENTAS POR COBRAR N.5
DEL 15 DE ABRIL DEL 2016
EXPRESADO EN DÓLARES USD
CLIENTE: VARIOS
'' BAZAR CRÉDITOS GONZÁLEZ''
AUXILIAR DE CUENTAS POR COBRAR N.7
DEL 17 DE ABRIL DEL 2016
EXPRESADO EN DÓLARES USD
CLIENTE: VARIOS
308
FECHA CLIENTES SALDO
19/04/2016 Diana Calderon 5,00
TOTAL 5,00
FECHA CLIENTES SALDO
23/04/2016 Rocio Gonzalez 15,00
23/04/2016 Josefina Romero 5,00
23/04/2016 Hilda Romero 5,00
23/04/2016 Martha Ramirez 5,00
23/04/2016 Nelly Moreno 50,00
23/04/2016 Rocio Pineda 20,00
23/04/2016 Vicente Zambrano 5,00
23/04/2016 Ricardo Roman 10,00
23/04/2016 Manuel Yanza 5,00
23/04/2016 Nelly Morocho 3,00
23/04/2016 Raquel Marca 5,00
23/04/2016 Enma Bravo 5,00
23/04/2016 Vanessa Romeo 5,00
23/04/2016 Viviana Roman 5,00
23/04/2016 Nelson Aguliar 10,00
23/04/2016 Aide Alvarado 10,00
23/04/2016 Segundo Cordova 5,00
23/04/2016 Nelly Romero 5,00
23/04/2016 Robin Ochoa Romero 10,00
23/04/2016 Galo Vega 5,00
23/04/2016 Paquita Luna 15,50
23/04/2016 Byron Borja 10,00
23/04/2016 Yolanda Romero 76,00
23/04/2016 Hector Calva 5,00
TOTAL 294,50
'' BAZAR CRÉDITOS GONZÁLEZ''
AUXILIAR DE CUENTAS POR COBRAR N.8
DEL 19 DE ABRIL DEL 2016
EXPRESADO EN DÓLARES USD
CLIENTE: VARIOS
'' BAZAR CRÉDITOS GONZÁLEZ''
AUXILIAR DE CUENTAS POR COBRAR N.9
DEL 23 DE ABRIL DEL 2016
EXPRESADO EN DÓLARES USD
CLIENTE: VARIOS
309
FECHA CLIENTES SALDO
25/04/2016 Enma Romero Espinoza 4,00
TOTAL 4,00
FECHA CLIENTES SALDO
26/04/2016 Maximo Zambrano 24,00
TOTAL 24,00
FECHA CLIENTES SALDO
30/04/2016 Rocio Gonzalez 15,00
30/04/2016 Marlon Castro Vazquez 50,00
30/04/2016 Richar Briceño 20,00
30/04/2016 Elsa Luna 5,00
30/04/2016 Josefina Romero 5,00
30/04/2016 Vicente Zambrano 5,00
30/04/2016 Ricardo Roman 10,00
30/04/2016 Manuel Yanza 5,00
30/04/2016 Nelly Romero 5,00
30/04/2016 Darwin Vasquez 5,00
30/04/2016 Georgina Masache 5,00
30/04/2016 Yolanda Romero 20,00
30/04/2016 Galo Armijos 10,00
30/04/2016 Elva Romero 20,00
30/04/2016 Miguel Patiño 5,00
30/04/2016 Bryan Antonio Quezada 10,00
30/04/2016 José Cordero 5,00
30/04/2016 Jorge Calva 80,00
TOTAL 280,00
'' BAZAR CRÉDITOS GONZÁLEZ''
AUXILIAR DE CUENTAS POR COBRAR
DEL 25 DE ABRIL DEL 2016 N.10
EXPRESADO EN DÓLARES USD
CLIENTE: VARIOS
'' BAZAR CRÉDITOS GONZÁLEZ''
AUXILIAR DE CUENTAS POR COBRAR N.12
DEL 30 DE ABRIL DEL 2016
CLIENTE: VARIOS
'' BAZAR CRÉDITOS GONZÁLEZ''
AUXILIAR DE CUENTAS POR COBRAR N.11
DEL 26 DE ABRIL DEL 2016
EXPRESADO EN DÓLARES USD
CLIENTE: VARIOS
310
MAYO
FECHA CLIENTES SALDO
01/05/2016 Judith Briceño 35,00
TOTAL 35,00
FECHA CLIENTES SALDO
02/05/2016 Zenoida Espinoza 2,00
TOTAL 2,00
FECHA CLIENTES SALDO
04/05/2016 Judith Briceño 5,00
TOTAL 5,00
FECHA CLIENTES SALDO07/05/2016 Yesica Jara Martinez 10,00
07/05/2016 Rocio González 15,00
07/05/2016 Hilda Romero 5,00
07/05/2016 Ricardo Roman 10,50
07/05/2016 Mariana Borja 10,00
07/05/2016 Nelly Morocho 6,00
07/05/2016 Jorge Armijos 5,00
'' BAZAR CRÉDITOS GONZÁLEZ''
AUXILIAR DE CUENTAS POR COBRAR N.13
DEL MAYO DEL 2016
EXPRESADO EN DÓLARES USD
CLIENTE: VARIOS
'' BAZAR CRÉDITOS GONZÁLEZ''
'' BAZAR CRÉDITOS GONZÁLEZ''
AUXILIAR DE CUENTAS POR COBRAR N.16
AUXILIAR DE CUENTAS POR COBRAR N.15
DEL MAYO DEL 2016
EXPRESADO EN DÓLARES USD
CLIENTE: VARIOS
'' BAZAR CRÉDITOS GONZÁLEZ''
AUXILIAR DE CUENTAS POR COBRAR N.14
DEL MAYO DEL 2016
EXPRESADO EN DÓLARES USD
CLIENTE: VARIOS
DEL MAYO DEL 2016
EXPRESADO EN DÓLARES USD
CLIENTE: VARIOS
311
FECHA CLIENTES SALDO
07/05/2016 Yanina Shingre 2,00
07/05/2016 Raquel Marca 15,00
07/05/2016 Enma Bravo 5,00
07/05/2016 Vanessa Romero 5,00
07/05/2016 Nelson Aguilar 10,00
07/05/2016 Graciela Hurtado 10,00
07/05/2016 Nelly Romero 5,00
07/05/2016 Enrique Maldonado 20,00
07/05/2016 Yolanda Romero 40,00
07/05/2016 Hector Calva 10,50
TOTAL 184,00
FECHA CLIENTES SALDO
14/05/2016 Rocio González 15,00
14/05/2016 Sandro Tenesaca 10,00
14/05/2016 Richar Briceño 20,50
14/05/2016 Elsa Luna 10,00
14/05/2016 Josefina Romero 5,00
14/05/2016 Martha Ramirez 10,00
14/05/2016 Nelly Romero 25,00
14/05/2016 Magaly González 10,00
14/05/2016 Bety Bravo 10,00
14/05/2016 Sonia Aga 10,00
14/05/2016 Vicente Zambrano 5,00
14/05/2016 Ricardo Roman 10,00
14/05/2016 Manuel Yanza 5,00
14/05/2016 Jorge Armijos 20,00
14/05/2016 Nelson Aguilar 10,00
14/05/2016 Margarita Rivera 5,00
14/05/2016 Nelly Romero 5,00
14/05/2016 Johana Ochoa Romero 5,00
CLIENTE: VARIOS
EXPRESADO EN DÓLARES USD
'' BAZAR CRÉDITOS GONZÁLEZ''
AUXILIAR DE CUENTAS POR COBRAR N.17
DEL MAYO DEL 2016
'' BAZAR CRÉDITOS GONZÁLEZ''
AUXILIAR DE CUENTAS POR COBRAR N.16
DEL MAYO DEL 2016
EXPRESADO EN DÓLARES USD
CLIENTE: VARIOS
312
FECHA CLIENTES SALDO
14/05/2016 Yolanda Romero 20,00
14/05/2016 Galo Armijos 10,00
14/05/2016 Miguel Patiño 5,00
14/05/2016 Fabricio Lapo 10,00
14/05/2016 Byron Antonio Quezada 10,00
14/05/2016 Carmen Saraguro 5,00
14/05/2016 José Cordero 10,00
14/05/2016 Hidy Martinez 2,00
TOTAL 262,50
FECHA CLIENTES SALDO
21/05/2016 Rocio González 15,00
21/05/2016 Hilda Romero 5,00
21/05/2016 Ricardo Roman 10,00
21/05/2016 Enma Bravo 10,00
21/05/2016 Graciela Hurtado 5,00
21/05/2016 Margarita Rivera 6,00
21/05/2016 Elida Rivera 40,00
21/05/2016 Segundo Cordova 5,00
21/05/2016 Nelly Romero 5,00
21/05/2016 Paquita Luna 10,00
21/05/2016 Georgina Masache 5,00
21/05/2016 Byron Borja 5,00
21/05/2016 Vicente Ordoñez 5,00
21/05/2016 Manuel Andrade 20,00
21/05/2016 Jonatan Sanchez 5,00
21/05/2016 Miguel Patiño 5,00
21/05/2016 Byron Antonio Quezada 10,00
21/05/2016 Carmen Saraguro 5,00
21/05/2016 Yolanda Romero 20,00
21/05/2016 Hector Calva 5,00
TOTAL 196,00
'' BAZAR CRÉDITOS GONZÁLEZ''
AUXILIAR DE CUENTAS POR COBRAR N.18
DEL 21DE MAYO DEL 2016
'' BAZAR CRÉDITOS GONZÁLEZ''
AUXILIAR DE CUENTAS POR COBRAR N.17
DEL MAYO DEL 2016
EXPRESADO EN DÓLARES USD
CLIENTE: VARIOS
CLIENTE: VARIOS
313
FECHA CLIENTES SALDO
25/05/2016 Nelly Morocho 5,00
25/05/2016 Paola Valdivieso 50,00
TOTAL 55,00
FECHA CLIENTES SALDO
28/05/2016 Josefina Romero 4,00
28/05/2016 Hilda Romero 5,00
28/05/2016 Nelson Orellana 20,00
28/05/2016 Rocio Pineda 20,00
28/05/2016 Vicente Zambrano 5,00
28/05/2016 Ricardo Roman 5,00
28/05/2016 Manuel Yanza 5,00
28/05/2016 Nelly Morocho 5,00
28/05/2016 Carolina Armijos 10,00
28/05/2016 Jorge Armijos 5,00
28/05/2016 Raquel Marca 5,00
28/05/2016 Margarita Rivera 5,00
28/05/2016 Galo Vega 5,00
28/05/2016 Maximo Zambrano 20,00
28/05/2016 Yolanda Romero 40,00
28/05/2016 Galo Armijos 10,00
28/05/2016 Miguel Patiño 5,00
28/05/2016 Carmen Saraguro 5,00
28/05/2016 Jorge Calva 80,00
28/05/2016 Hector Calva 10,00
TOTAL 269,00
'' BAZAR CRÉDITOS GONZÁLEZ''
'' BAZAR CRÉDITOS GONZÁLEZ''
AUXILIAR DE CUENTAS POR COBRAR N.19
DEL MAYO DEL 2016
EXPRESADO EN DÓLARES USD
CLIENTE: VARIOS
AUXILIAR DE CUENTAS POR COBRAR N.20
28 DE MAYO DEL 2016
EXPRESADO EN DÓLARES USD
CLIENTE: VARIOS
314
JUNIO
FECHA CLIENTES SALDO
02/06/2016 Paquita Luna 15,00
02/06/2016 Darwin Vasquez 20,00
02/06/2016 Albita Ambuludi 3,00
TOTAL 38,00
FECHA CLIENTES SALDO
04/06/2016 Rocío González 15,00
04/06/2016 Nelson Orellana 30,00
04/06/2016 Ricardo Roman 5,00
04/06/2016 Nelly Morocho 5,00
04/06/2015 Jorge Armijos 5,00
04/06/2016 Yanina Armijos 2,00
04/06/2015 Enma Bravo 3,00
04/06/2016 Guillermina Romero 5,00
04/06/2016 Nelson Aguilar 20,00
04/06/2016 Elida Rivera 15,00
04/06/2016 Nelly Romero 5,00
04/06/2016 Mery Espinoza 60,00
04/06/2016 Byron Borja 10,00
04/06/2016 Vicente Ordoñez 5,00
04/06/2016 Yolanda Romero 20,00
04/06/2016 Miguel Patiño 5,00
04/06/2016 Bryan Antonio Quezada 10,00
04/06/2016 Hidy Martinez 3,00
TOTAL 223,00
'' BAZAR CRÉDITOS GONZÁLEZ''
'' BAZAR CRÉDITOS GONZÁLEZ''
AUXILIAR DE CUENTAS POR COBRAR N.22
DEL 04 JUNIO DEL 2016
EXPRESADO EN DÓLARES USD
CLIENTE: VARIOS
AUXILIAR DE CUENTAS POR COBRAR N.21
DEL 02 JUNIO DEL 2016
EXPRESADO EN DÓLARES USD
CLIENTE: VARIOS
315
FECHA CLIENTES SALDO
10/06/2016 Manuel Yanza 105,00
TOTAL 105,00
FECHA CLIENTES SALDO
11/06/2016 Yesica Jara Martinez 10,00
11/06/2016 Rocío González 15,00
11/06/2016 Marlon Catro Vaquez 40,00
11/06/2016 Richar Briceño 10,00
11/06/2016 Elsa Luna 5,00
11/06/2016 Josefina Romero 5,00
11/06/2016 Hilda Romero 5,00
11/06/2016 Nelson Orellana 30,00
11/06/2015 Martha Ramirez 10,00
11/06/2016 Magaly González 10,00
11/06/2016 Diana Calderon 20,00
11/06/2016 Bety Bravo 2,00
11/06/2016 Vicente Zambrano 5,00
11/06/2016 Ricardo Roman 5,00
11/06/2016 Mariana Borja 10,00
11/06/2016 Manuel Andrade 40,00
11/06/2016 Miguel Patiño 5,00
11/06/2016 Fabricio Lapo 10,00
11/06/2016 Bryan Antonio Quezada 10,00
11/06/2016 Carmen Saraguro 5,00
11/06/2016 José Cordero 10,00
11/06/2016 Hidy Martinez 2,00
11/06/2016 Hector Calva 5,00
TOTAL 269,00
DEL 10 JUNIO DEL 2016
EXPRESADO EN DÓLARES USD
CLIENTE: VARIOS
'' BAZAR CRÉDITOS GONZÁLEZ''
'' BAZAR CRÉDITOS GONZÁLEZ''
AUXILIAR DE CUENTAS POR COBRAR N.24
DEL 11 JUNIO DEL 2016
EXPRESADO EN DÓLARES USD
CLIENTE: VARIOS
AUXILIAR DE CUENTAS POR COBRAR N.23
316
FECHA CLIENTES SALDO
16/06/2016 Paola Valdivieso 37,00
TOTAL 37,00
FECHA CLIENTES SALDO
18/06/2016 Rocío González 15,00
18/06/2016 Nelson Orellana 20,00
18/06/2016 Martha Ramirez 5,00
18/06/2016 Sonia Aga 5,00
18/06/2016 Ricardo Roman 5,00
18/06/2016 Manuel Yanza 5,00
18/06/2016 Carolina Armijos 10,00
18/06/2016 Elida Rivera 10,00
18/06/2015 Fernando Rivera 22,00
18/06/2016 Nelly Romero 5,00
18/06/2016 Robien Ochoa Romero 10,00
18/06/2016 Galo Vega 5,00
18/06/2016 Yolanda Romero 20,00
18/06/2016 Galo Armijos 5,00
18/06/2016 Elva Romero 15,00
18/06/2016 Miguel Patiño 6,00
18/06/2016 Bryan Antonio Quezada 10,00
18/06/2016 Carmen Saraguro 5,00
18/06/2016 José Cordero 5,00
TOTAL 183,00
'' BAZAR CRÉDITOS GONZÁLEZ''
AUXILIAR DE CUENTAS POR COBRAR N.25
DEL 16 JUNIO DEL 2016
EXPRESADO EN DÓLARES USD
CLIENTE: VARIOS
'' BAZAR CRÉDITOS GONZÁLEZ''
AUXILIAR DE CUENTAS POR COBRAR N.26
DEL 18 JUNIO DEL 2016
EXPRESADO EN DÓLARES USD
CLIENTE: VARIOS
317
FECHA CLIENTES SALDO
25/06/2016 Rocío González 10,00
25/06/2016 Richar Briceño 10,00
25/06/2016 Josefina Romero 3,00
25/06/2016 Hilda Romero 5,00
25/06/2016 Nelson Orellana 20,00
25/06/2016 Nelly Moreno 25,00
25/06/2016 Magaly González 5,00
25/06/2016 Ricardo Roman 5,00
25/06/2016 Mariana Borja 10,00
25/06/2016 Graciela Hurtado 5,00
25/06/2016 Nelly Romero 5,00
25/06/2016 Johana Ochoa Romero 5,00
25/06/2016 Carmen Saraguro 5,00
25/06/2016 José Cordero 10,00
25/06/2016 Hidy Martinez 3,00
25/06/2016 Jorge Calva 80,00
25/06/2016 Hector Calva 10,00
TOTAL 216,00
FECHA CLIENTES TOTAL
11/04/2016 PNSC 538,00
TOTAL 538,00
'' BAZAR CRÉDITOS GONZÁLEZ''
AUXILIAR DE CUENTAS POR COBRAR N.27
DEL 25 JUNIO DEL 2016
EXPRESADO EN DÓLARES USD
CLIENTE: VARIOS
CUENTAS POR COBRAR POR EMISIÓN DE CHEQUES
'' BAZAR CRÉDITOS GONZÁLEZ''
AUXILIAR DE CUENTAS POR COBRAR
EXPRESADO EN DÓLARES USD
CLIENTE: VARIOS
DEL 11 DE ABRIL DEL 2016
318
FECHA CLIENTES TOTAL
17/05/2016 Priscila González 1.400,00
TOTAL 1.400,00
FECHA CLIENTES TOTAL
02/06/2016 Mile González 732,30
TOTAL 732,30
CLIENTE: VARIOS
'' BAZAR CRÉDITOS GONZÁLEZ''
AUXILIAR DE CUENTAS POR COBRAR
EXPRESADO EN DÓLARES USD
CLIENTE: VARIOS
'' BAZAR CRÉDITOS GONZÁLEZ''
AUXILIAR DE CUENTAS POR COBRAR
EXPRESADO EN DÓLARES USD
DEL 17 DE MAYO DEL 2016
DEL 02 DE JUNIO DEL 2016
319
Anexo 6
ABRIL
FECHA PROVEEDOR TOTALVALOR RETENIDO
IR 1%CRÉDITO CONTADO
13/04/2016 Transporte '' Buena Aventura'' 10,00 0,10 9,90
14/04/2016 Transporte '' Tracaperlo'' 2,50 0,03 2,48
TOTAL 12,50 0,13 - 12,38
FECHA PROVEEDOR TOTALVALOR RETENIDO
IR 1%CRÉDITO CONTADO
21/04/2016 Transporte '' TransGaviotas'' 15,00 0,15 14,85
TOTAL 15,00 0,15 - 14,85
EXPRESADO EN DÓLARES USD
SEMANA DEL 15 AL 21 DE ABRIL DEL 2016
AUXILIAR DE TRANSPORTE N.2
''BAZAR CRÉDITOS GONZÁLEZ''
AUXILIAR DE TRANSPORTE N.1
EXPRESADO EN DÓLARES USD
SEMANA DEL 08 AL 14 DE ABRIL DEL 2016
''BAZAR CRÉDITOS GONZÁLEZ''
320
FECHA PROVEEDOR TOTALVALOR RETENIDO
IR 1%CRÉDITO CONTADO
28/04/2016 Transporte '' TransGaviotas'' 45,00 0,45 44,55
TOTAL 45,00 0,45 - 44,55
MAYO
FECHA PROVEEDOR TOTALVALOR RETENIDO
IR 1%CRÉDITO CONTADO
06/05/2016 Transporte '' Buena Aventura'' 5,00 0,05 4,95
TOTAL 5,00 0,05 - 4,95
SEMANA DEL 01 AL 07 DE MAYO DEL 2016
''BAZAR CRÉDITOS GONZÁLEZ''
AUXILIAR DE TRANSPORTE N.1
EXPRESADO EN DÓLARES USD
''BAZAR CRÉDITOS GONZÁLEZ''
AUXILIAR DE TRANSPORTE N.3
EXPRESADO EN DÓLARES USD
SEMANA DEL 22 AL 30 DE ABRIL DEL 2016
321
FECHA PROVEEDOR TOTALVALOR RETENIDO
IR 1%CRÉDITO CONTADO
10/05/2016 Transporte '' Buena Aventura'' 20,00 0,20 19,80
10/05/2016 Transporte '' Buena Aventura'' 7,50 0,08 7,43
13/05/2016 Transporte '' Buena Aventura'' 15,00 0,15 14,85
TOTAL 42,50 0,43 - 42,08
FECHA PROVEEDOR TOTALVALOR RETENIDO
IR 1%CRÉDITO CONTADO
17/05/2016 Transporte '' TransGaviotas'' 15,00 0,15 14,85
17/05/2016 Transporte '' TransGaviotas'' 45,00 0,45 44,55
TOTAL 60,00 0,60 - 59,40
AUXILIAR DE TRANSPORTE N.2
EXPRESADO EN DÓLARES USD
SEMANA DEL 08 AL 14 DE MAYO DEL 2016
''BAZAR CRÉDITOS GONZÁLEZ''
''BAZAR CRÉDITOS GONZÁLEZ''
AUXILIAR DE TRANSPORTE N.3
EXPRESADO EN DÓLARES USD
SEMANA DEL 15 AL 21 DE MAYO DEL 2016
322
FECHA PROVEEDOR TOTALVALOR RETENIDO
IR 1%CRÉDITO CONTADO
23/05/2016 Transporte '' TransGaviotas'' 3,00 0,03 2,97
31/05/2016 Transporte '' TransGaviotas'' 36,50 0,37 36,14
TOTAL 39,50 0,40 - 39,11
JUNIO
FECHA PROVEEDOR TOTALVALOR RETENIDO
IR 1%CRÉDITO CONTADO
06/06/2016 Transporte '' Buena Aventura'' 12,50 0,13 12,38
TOTAL 12,50 0,13 - 12,38
AUXILIAR DE TRANSPORTE N.1
EXPRESADO EN DÓLARES USD
SEMANA DEL 01 AL 07 DE JUNIO DEL 2016
AUXILIAR DE TRANSPORTE N.4
EXPRESADO EN DÓLARES USD
SEMANA DEL 22 AL 30 DE MAYO DEL 2016
''BAZAR CRÉDITOS GONZÁLEZ''
''BAZAR CRÉDITOS GONZÁLEZ''
323
FECHA PROVEEDOR TOTALVALOR RETENIDO
IR 1%CRÉDITO CONTADO
21/06/2016 Transporte '' TransGaviotas'' 48,00 0,48 47,52
TOTAL 48,00 0,48 - 47,52
FECHA PROVEEDOR TOTALVALOR RETENIDO
IR 1%CRÉDITO CONTADO
24/06/2016 Transporte '' Buena Aventura'' 2,50 0,03 2,48
TOTAL 2,50 0,03 - 2,48
SEMANA DEL 15 AL 21 DE JUNIO DEL 2016
''BAZAR CRÉDITOS GONZÁLEZ''
AUXILIAR DE TRANSPORTE N.3
EXPRESADO EN DÓLARES USD
SEMANA DEL 22 AL 30 DE JUNIO DEL 2016
''BAZAR CRÉDITOS GONZÁLEZ''
AUXILIAR DE TRANSPORTE N.2
EXPRESADO EN DÓLARES USD
324
Anexo 7
INGRESOS
1 Milcar González Gerente 600,00 600,00 56,70 72,90 56,70 543,30
2 Sandra Alvarado Vendedora 400,00 400,00 37,80 48,60 37,80 362,20
3 Gonzalo Erreyes Vendeor 400,00 400,00 37,80 48,60 37,80 362,20
4 Ariel Samaniego Vendeor 366,00 366,00 34,59 44,47 34,59 331,41
5 Milton González Vendeor 366,00 366,00 34,59 44,47 34,59 331,41
TOTALES 2132,00 2132,00 201,47 259,04 201,47 1930,53
Sr. Milcar González Sigcho
INGRESOS
1 Milcar González Gerente 600,00 600,00 56,70 72,90 56,70 543,30
2 Sandra Alvarado Vendedora 400,00 400,00 37,80 48,60 37,80 362,20
3 Gonzalo Erreyes Vendeor 400,00 400,00 37,80 48,60 37,80 362,20
4 Ariel Samaniego Vendeor 366,00 366,00 34,59 44,47 34,59 331,41
5 Milton Gonzalez Vendeor 366,00 366,00 34,59 44,47 34,59 331,41
TOTALES 2132,00 2132,00 201,47 259,04 201,47 1930,53
Sr. Milcar González Sigcho
DEL MES DE MAYO DEL 2016EXPRESADO EN DÓLARES USD
Nro. NOMBRE CARGOTOTAL
INGRESOS
EGRESOSTOTAL
EGRESOS
LIQUIDO A
PAGAR
APORTE
PATRONAL
12,15%
Aporte Personal
9,45%.
EGRESOS
TOTAL
EGRESOS
LIQUIDO A
PAGARFIRMA
SUELDO
APORTE
PERSONAL
9,45%.
''BAZAR CRÉDTOS GONZÁLEZ''
''BAZAR CRÉDTOS GONZÁLEZ''ROL DE PAGOS
ROL DE PAGOS
DEL MES DE ABRIL DEL 2016
EXPRESADO EN DÓLARES USD
Nro. NOMBRE CARGOTOTAL
INGRESOS
APORTE
PATRONAL
12,15%
GERENTE CONTADORA Srta. Yaritza González Alvarado
GERENTE CONTADORA
Srta. Yaritza González Alvarado
FIRMASUELDO
325
INGRESOS
1 Milcar González Gerente 600,00 600,00 56,70 72,90 56,70 543,30
2 Sandra Alvarado Vendedora 400,00 400,00 37,80 48,60 37,80 362,20
3 Gonzalo Erreyes Vendeor 400,00 400,00 37,80 48,60 37,80 362,20
4 Ariel Samaniego Vendeor 366,00 366,00 34,59 44,47 34,59 331,41
5 Milton Gonzalez Vendeor 366,00 366,00 34,59 44,47 34,59 331,41
TOTALES 2132,00 2132,00 201,47 259,04 201,47 1930,53
Sr. Milcar González Sigcho
Nro. NOMBRE CARGOTOTAL
INGRESOSAporte Personal
9,45%.
EGRESOS
TOTAL
EGRESOS
LIQUIDO A
PAGAR
APORTE
PATRONAL
12,15%
GERENTE CONTADORA
Srta. Yaritza González Alvarado
''BAZAR CRÉDTOS GONZÁLEZ''
ROL DE PAGOS
DEL MES DE JUNIO DEL 2016
EXPRESADO EN DÓLARES USD
FIRMASUELDO
326
Anexo 8
1 Milcar González 600,00 50,00 30,50 49,98 25,00 155,48
2 Sandra Alvarado 400,00 33,33 30,50 33,32 16,67 113,82
3 Gonzalo Erreyes 400,00 33,33 30,50 33,32 16,67 113,82
4 Ariel Samaniego 366,00 30,50 30,50 30,49 15,25 106,74
5 Milton González 366,00 30,50 30,50 30,49 15,25 106,74
TOTAL…………..TOTAL 2132,00 177,67 152,50 177,60 88,83 596,60
1 Milcar González 600,00 50,00 30,50 49,98 25,00 155,48
2 Sandra Alvarado 400,00 33,33 30,50 33,32 16,67 113,82
3 Gonzalo Erreyes 400,00 33,33 30,50 33,32 16,67 113,82
4 Ariel Samaniego 366,00 30,50 30,50 30,49 15,25 106,74
5 Milton González 366,00 30,50 30,50 30,49 15,25 106,74
TOTAL…………..TOTAL 2132,00 177,67 152,50 177,60 88,83 596,60
Sr. Milcar González Sigcho
Sr. Milcar González Sigcho Srta. Yaritza González Alvarado
Srta. Yaritza González Alvarado
''BAZAR CRÉDITOS GONZÁLEZ''ROL DE PROVISIONES
DEL MES DE MAYO DEL 2016EXPRESADO EN DÓLARES USD
Nro. NOMBRETOTAL
INGRESOS
DÉCIMO
TERCERO
DÉCIMO
CUARTO
FONDOS DE
RESERVA 8,33%VACACIONES TOTAL
GERENTE CONTADORA
''BAZAR CRÉDITOS GONZÁLEZ''
ROL DE PROVISIONES
DEL MES DE ABRIL DEL 2016
EXPRESADO EN DÓLARES USD
Nro. NOMBRETOTAL
INGRESOS
DÉCIMO
TERCERO
DÉCIMO
CUARTO
FONDOS DE
RESERVA 8,33%VACACIONES TOTAL FIRMA
FIRMA
GERENTE CONTADORA
327
1 Milcar González 700,00 58,33 30,50 58,31 29,17 176,31
2 Sandra Alvarado 500,00 41,67 30,50 41,65 20,83 134,65
3 Gonzalo Erreyes 450,00 37,50 30,50 37,49 18,75 124,24
4 Ariel Samaniego 366,00 30,50 30,50 30,49 15,25 106,74
5 Milton González 400,00 33,33 30,50 33,32 16,67 113,82
TOTAL…………..TOTAL 2416,00 201,33 152,50 201,25 100,67 655,75
''BAZAR CRÉDITOS GONZÁLEZ''
ROL DE PROVISIONES
GERENTE CONTADORA
Sr. Milcar González Sigcho Srta. Yaritza González Alvarado
DEL MES DE JUNIO DEL 2016
EXPRESADO EN DÓLARES USD
FIRMADÉCIMO
TERCERO
DÉCIMO
CUARTO
FONDOS DE
RESERVA 8,33%VACACIONES TOTALNro. NOMBRE
TOTAL
INGRESOS
329
FECHA REFERENCIA DETALLE DEBE HABER SALDO
01/04/2016 Estado de Cta de abrilP/R: El estado de situación
inicial24.500,50 24.500,50
01/04/2016 Cheque N. 7608 Pago a proveedor Lucxi 1.047,80 23.452,70
01/04/2016 Cheque N. 7817 Pago a proveedor Lucxi 398,00 23.054,70
04/04/2016 N. 9582956 Depósito en la Cta.Cte 300,00 23.354,70
04/04/2016 Cheque N. 7836 Pago a proveedor Costuras 365,91 22.988,79
05/04/2016 N. 1462623 Depósito en la Cta.Cte 430,00 23.418,79
06/04/2016 Cheque N. 7826 Pago a proveedor Alessa 154,90 23.263,89
07/04/2016 Cheque N. 7827 Pago a proveedor Jcev 168,93 23.094,96
07/04/2016 N. 2419999 Depósito en la Cta.Cte 120,00 23.214,96
07/04/2016 N. 2431197 Depósito en la Cta.Cte 290,00 23.504,96
08/04/2016 N. 6071854 Depósito en la Cta.Cte 320,00 23.824,96
11/04/2016 Cheque N. 7844Préstamo con cheque del a
Cta.Cte 538,00 23.286,96
11/04/2016 Cheque N. 7833 Pago a proveedor Darpa 528,59 22.758,37
11/04/2016 Cheque N. 7802 Pago a proveedor Directv 488,97 22.269,40
11/04/2016 Cheque N. 7821 Pago a proveedor Jcev 281,55 21.987,85
11/04/2016 N. 1284697 Depósito en la Cta.Cte 450,00 22.437,85
11/04/2016 Cheque N. 7822 Pago a proveedor Jcev 289,29 22.148,56
12/04/2016 N. 3613120 Depósito en la Cta.Cte 300,00 22.448,56
13/04/2016 N. 877966 Depósito en la Cta.Cte 350,00 22.798,56
13/04/2016 Cheque N. 7793 Pago a proveedor Plasticaucho 718,28 22.080,28
13/04/2016 Cheque N. 7816 Pago a proveedor Electrolux 284,84 21.795,44
14/04/2016 N. 932076 Depósito en la Cta.Cte 400,00 22.195,44
18/04/2016 N. 6249998 Depósito en la Cta.Cte 570,00 22.765,44
19/04/2016 N. 896974 Depósito en la Cta.Cte 320,00 23.085,44
20/04/2016 N. 1320944 Depósito en la Cta.Cte 250,00 23.335,44
20/04/2016 Cheque N. 7778 Pago a proveedor Alessa 852,74 22.482,70
21/04/2016 N. 1219446 Depósito en la Cta.Cte 500,00 22.982,70
22/04/2016 Cheque N. 7838 Pago a proveedor Alessa 265,38 22.717,32
25/04/2016 N. 2305684 Depósito en la Cta.Cte 250,00 22.967,32
25/04/2016 Cheque N. 7846Pago a proveedor Ayobea
Muebles140,00 22.827,32
25/04/2016 N.5765098 Depósito en la Cta.Cte 500,00 23.327,32
25/04/2016 Cheque N. 7829 Pago a proveedor Tomebamba 403,88 22.923,44
25/04/2016 Cheque N. 7839 Pago a proveedor Darpa 165,85 22.757,59
25/04/2016 N. 5763097 Depósito en la Cta.Cte 320,00 23.077,59
26/04/2016 N. 1216607 Depósito en la Cta.Cte 700,00 23.777,59
26/04/2016 Cheque N. 7837 Pago a proveedor Crisvans 950,00 22.827,59
28/04/2016 N. 985127 Depósito en la Cta.Cte 1.100,00 23.927,59
28/04/2016 Cheque N. 7867 Pago a proveedor A. Pidesar 2.300,00 21.627,59
28/04/2016 Cheque N. 7847Pago a proveedor Ayobea
Muebles140,00 21.487,59
30/04/2016 Cheque N. 7837 Pago a proveedor Plasticaucho 507,94 20.979,65
30/04/2016 Cheque N. 7800 Pago a proveedor Plasticaucho 609,83 20.369,82
30/04/2016 Cheque N. 7839 Pago a proveedor Plasticaucho 594,26 19.775,56
30/04/2016 ND Servicios bancarios 382,54 19.393,02
Banco: Banco Pichincha Cta. Cte: 3102142404
''BAZAR CRÉDITOS GONZÁLEZ''
AUXILIAR DE BANCOS
DEL 01 AL 30 DE ABRIL
330
Nota Aclaratoria: El registro de los cheques se lo lleva de acuerdo al orden como el propietario los
emite ya que no los realiza de una forma secuencial y así sucede para cada uno de los meses
correspondientes.
SALDO CONCILIADO SEGÚN
ESTADO DE CTA. CTE 19.393,02
TOTAL CHEQUES GIRADOS Y NO
COBRADOS
0,00
SALDO SEGÚN ESTADO DE
CUENTA CORRIENTE 19.393,02
(-) CHEQUES GIRADOS Y NO
COBRADOS 0,00
SALDO CONCILIADO SEGÚN LIBRO
BANCOS 19.393,02
TOTAL NOTAS DE DÉDITO 382,54
(-) NOTA DE DÉBITO (N/D) 382,54
TOTAL NOTAS DE CRÉDITO 0,00
''BAZAR CRÉDITOS GONZÁLEZ''
SALDO SEGÚN LIBRO BANCOS 19.775,56
(+) NOTA DE CRÉDITO (N/C) 0,00
CONCILIACIÓN BANCARIA
DEL 01 AL 30 DE ABRIL
BANCO PICHINCHA CTA CTE. 3102142404
EXPRESADO EN DÓLARES $USD
BANCO PICHINCHA CTA CTE.
3102142404MES ABRIL 2016
333
FECHA REFERENCIA DETALLE DEBE HABER SALDO
02/05/2016 N. 640643 Dep. a plazo fijo en la Cta.Cte 15.500,00 34.893,06
03/05/2016 N. 11261596 Depósito en la Cta.Cte 250,00 35.143,06
03/05/2016 Cheque N. 7859Pago a proveedor Javier
Armijos750,40 34.392,66
03/05/2016 N. 1725302 Depósito en la Cta.Cte 300,00 34.692,66
03/05/2016 Cheque N. 7819 Pago a proveedor Crescoscorp 1.076,64 33.616,02
03/05/2016 Cheque N. 7862Pago a proveedor Gerardo
Ortiz639,68 32.976,34
05/05/2016 Cheque N. 7797
P/R: La cancelacion de la
cuenta pendientes de pago a
proveedor
255,68 32.720,66
05/05/2016 N. 3333057 Depósito en la Cta.Cte 320,00 33.040,66
09/05/2016 N. 6675591 Depósito en la Cta.Cte 350,00 33.390,66
10/05/2016 Cheque N. 7877 Pago a proveedor Protecar 179,48 33.211,18
10/05/2016 N. 3356400 Depósito en la Cta.Cte 330,00 33.541,18
11/05/2016 N. 5475783 Depósito en la Cta.Cte 270,00 33.811,18
12/05/2016 Cheque N. 7794 Pago a proveedor Crisvans 364,91 33.446,27
13/05/2016 N. 3074669 Depósito en la Cta.Cte 300,00 33.746,27
16/05/2016 Cheque N. 7896 Pago a proveedor JD cocinas 915,00 32.831,27
17/05/2016 Cheque N. 7857 Pago a proveedor JD cocinas 407,00 32.424,27
17/05/2016 N. 1593995 Depósito en la Cta.Cte 400,00 32.824,27
17/05/2016 Cheque N. 7900 Préstamo cheque 1.400,00 31.424,27
19/05/2016 N. 621881 Depósito en la Cta.Cte 300,00 31.724,27
20/05/2016 N. 2879027 Depósito en la Cta.Cte 410,00 32.134,27
20/05/2016 Cheque N. 7860 Pago a proveedor Darpa 530,95 31.603,32
20/05/2016 N. 6580924 Depósito en la Cta.Cte 400,00 32.003,32
23/05/2016 N. 6579263 Depósito en la Cta.Cte 500,00 32.503,32
24/05/2016 N. 1275685 Depósito en la Cta.Cte 350,00 32.853,32
25/05/2016 Cheque N. 7881 Pago a proveedor Viacomp 619,59 32.233,73
26/05/2016 Cheque N. 7887 Pago a proveedor JCEV 1.030,90 31.202,83
30/05/2016 Cheque N. 7830 Pago a proveedor Tomebamba 418,00 30.784,83
30/05/2016 Cheque N. 7886 Pago a proveedor Litux 377,00 30.407,83
30/05/2016 Cheque N. 7850 Pago a proveedor Tomebamba 10.342,45 20.065,38
30/05/2016 N. 9118631 Depósito en la Cta.Cte 650,00 20.715,38
30/05/2016 Cheque N. 7869 Pago a proveedor Femar 496,47 20.218,91
31/05/2016 Cheque N. 7861 Pago a proveedor Darpa 530,95 19.687,96
31/05/2016 Cheque N. 7871 Pago a proveedor Marcimex 1.062,87 18.625,09
31/05/2016 N. 2875607 Depósito en la Cta.Cte 320,00 18.945,09
''BAZAR CRÉDITOS GONZÁLEZ''
AUXILIAR DE BANCOS
DEL 01 AL 31 DE MAYO
Banco: Banco Pichincha Cta. Cte: 3102142404
334
DEL 01 AL 31 DE MAYO
BANCO PICHINCHA CTA CTE. 3102142404
EXPRESADO EN DÓLARES $USD
BANCO PICHINCHA CTA CTE.
3102142404MES MAYO 2016
''BAZAR CRÉDITOS GONZÁLEZ''
CONCILIACIÓN BANCARIA
TOTAL NOTAS DE CRÉDITO 0,00
SALDO SEGÚN LIBRO BANCOS 18.945,09
(+) NOTA DE CRÉDITO (N/C) 0,00
TOTAL NOTAS DE DÉDITO 244,77
(-) NOTA DE DÉBITO (N/D) 244,77
SALDO SEGÚN ESTADO DE
CUENTA CORRIENTE 18.700,32
(-) CHEQUES GIRADOS Y NO 0,00
SALDO CONCILIADO SEGÚN LIBRO 18.700,32
SALDO CONCILIADO SEGÚN
ESTADO DE CTA. CTE 18.700,32
TOTAL CHEQUES GIRADOS Y NO
COBRADOS
0,00
336
FECHA REFERENCIA DETALLE DEBE HABER SALDO
01/06/2016 Cheque N. 7908 Pago a proveedor Marcimex 590,72 18.109,60
01/06/2016 Cheque N. 7893Pago a proveedor Gerardo
Ortiz1.227,90 16.881,70
01/06/2016 N. 1443856 Depósito en la Cta. Cte 500,00 17.381,70
02/06/2016 Cheque N. 7820 Pago a proveedor Crescoscorp 1.076,64 16.305,06
02/06/2016 Cheque N. 7902 Préstamo con cheque a PNSC 732,30 15.572,76
03/06/2016 N. 1244065 Depósito en la Cta. Cte 180,00 15.752,76
06/06/2016 N. 8529521 Depósito en la Cta. Cte 230,00 15.982,76
07/06/2016 Cheque N. 7851Pago a proveedor Muebles
Abeo140,00 15.842,76
07/06/2016 N. 3895523 Depósito en la Cta. Cte 300,00 16.142,76
08/06/2016 N. 936931 Depósito en la Cta. Cte 1.000,00 17.142,76
09/06/2016 N. 863631 Depósito en la Cta. Cte 950,00 18.092,76
09/06/2016 Cheque N. 7910 Pago a proveedor Dicalzur 1.593,40 16.499,36
09/06/2016 Cheque N. 7923 Pago a proveedor Dicalzur 2.581,77 13.917,59
10/06/2016 N. 775604 Depósito en la Cta. Cte 1.200,00 15.117,59
10/06/2016 Cheque N. 7918 Pago a proveedor Plasticaucho 213,01 14.904,58
10/06/2016 Cheque N. 7940 Pago a proveedor DIRECTV 649,32 14.255,26
13/06/2016 Cheque N. 7897 Pago a proveedor Femar 229,29 14.025,97
13/06/2016 Cheque N. 7912 Pago a proveedor Plasticaucho 545,75 13.480,22
13/06/2016 Cheque N. 7927 Pago a proveedor Darpa 545,75 12.934,47
14/06/2016 N. 1400886 Depósito en la Cta. Cte 980,00 13.914,47
15/06/2016 Cheque N. 7930 Pago a proveedor JCEV 1.196,42 12.718,05
16/06/2016 N. 2188167 Depósito en la Cta. Cte 1.050,00 13.768,05
16/06/2016 Cheque N. 7858 Pago a proveedor Femar 407,00 13.361,05
17/06/2016 N. 890395 Depósito en la Cta. Cte 990,00 14.351,05
20/06/2016 N. 5687791 Depósito en la Cta. Cte 880,00 15.231,05
20/06/2016 Cheque N. 7921 Pago a proveedor Alessa 348,59 14.882,46
21/06/2016 N. 2519798 Depósito en la Cta. Cte 550,00 15.432,46
21/06/2016 Cheque N. 7949Pago a proveedor Gerardo
Ortiz849,44 14.583,02
23/06/2016 N. 673360 Depósito en la Cta. Cte 720,00 15.303,02
24/06/2016 Cheque N. 7960 Pago a proveedor Costuras 643,54 14.659,48
27/06/2016 N. 5169371 Depósito en la Cta. Cte 570,00 15.229,48
27/06/2016 Cheque N. 7831 Pago a proveedor Tomebamba 418,00 14.811,48
27/06/2016 Cheque N. 7888 Pago a proveedor JCEV 1.059,27 13.752,21
28/06/2016 Cheque N. 7909Pago a proveedor Gerardo
Ortiz1.205,00 12.547,21
29/06/2016 Cheque N. 7870 Pago a proveedor Femar 496,48 12.050,73
29/06/2016 N. 6469083 Depósito en la Cta. Cte 630,00 12.680,73
30/06/2016 Cheque N. 7938 Pago a proveedor Imp. Paris 851,82 11.828,91
30/06/2016 N. 1138765 Depósito en la Cta. Cte 550,00 12.378,91
DEL 01 AL 30 DE JUNIO
Banco: Banco Pichincha Cta. Cte: 3102142404
'BAZAR CRÉDITOS GONZÁLEZ''
AUXILIAR DE BANCOS
337
SALDO CONCILIADO SEGÚN
ESTADO DE CTA. CTE 12.376,94
TOTAL CHEQUES GIRADOS Y NO
COBRADOS
0,00
SALDO CONCILIADO SEGÚN LIBRO
BANCOS 12.376,94
SALDO SEGÚN ESTADO DE
CUENTA CORRIENTE 12.376,94
(-) CHEQUES GIRADOS Y NO 0,00
(-) NOTA DE DÉBITO (N/D) 0,00
0,31
TOTAL NOTAS DE DÉDITO 1,97
1,66
(+) NOTA DE CRÉDITO (N/C) 0,00
TOTAL NOTAS DE CRÉDITO 0,00
''BAZAR CRÉDITOS GONZÁLEZ''
CONCILIACIÓN BANCARIA
DEL 01 AL 30 DE JUNIO
BANCO PICHINCHA CTA CTE. 3102142404
EXPRESADO EN DÓLARES $USD
BANCO PICHINCHA CTA CTE.
3102142404MES ABRIL 2016
SALDO SEGÚN LIBRO BANCOS 12.378,91
338
Anexo 10
COMPRAS NETAS VENTAS NETAS
CN= CB - DVC - DSC VN= VB- DVV -DSV
CN= 48.444,96 - 0,00 - 0,00 VN= 57.861,52 - 0,00 0 0,00
CN= $ 48.444,96 VN= $ 57.861,52
MERCADERÍA DISPONIBLE
PARA LA VENTACOSTO DE VENTAS
MDV= MII+CN CV= MII+CN-MIF
MDV= 194.509,49 + 48.444,96CV= 194.509,49 + 48.444,96+
198.500,10
MDV= $ 242.954,45 CV= $ 44.454,35
UTILIDAD BRUTA EN VENTAS
UBV= VN-CV
UBV= 57.861,52 - 44.454,35
UBV= $ 13.407,17
''BAZAR CRÉDITOS GONZÁLEZ''
REGULACIÓN DE LA CUENTA MERCADERÍAS
339
Anexo 11
DEPRECIACIÓN ACUMULADA
20
1.999,58$
166,63$
499,89$
VIDA UTIL PORCENTAJE VALOR BIEN
Valor EnINEVNTARIO FINAL20 5% 42.096,34
Libros VR= 2.104,82$
0 $ 42.096,34
1 $ 1.999,58 $ 166,63 $ 1.999,58 $ 40.096,76 ######
2 $ 1.999,58 $ 166,63 $ 3.999,15 $ 38.097,19
3 $ 1.999,58 $ 166,63 $ 5.998,73 $ 36.097,61
4 $ 1.999,58 $ 166,63 $ 7.998,30 $ 34.098,04
5 $ 1.999,58 $ 166,63 $ 9.997,88 $ 32.098,46
6 $ 1.999,58 $ 166,63 $ 11.997,46 $ 30.098,88
7 $ 1.999,58 $ 166,63 $ 13.997,03 $ 28.099,31
8 $ 1.999,58 $ 166,63 $ 15.996,61 $ 26.099,73
9 $ 1.999,58 $ 166,63 $ 17.996,19 $ 24.100,15
10 $ 1.999,58 $ 166,63 $ 19.995,76 $ 22.100,58
11 $ 1.999,58 $ 166,63 $ 21.995,34 $ 20.101,00
12 $ 1.999,58 $ 166,63 $ 23.994,91 $ 18.101,43
13 $ 1.999,58 $ 166,63 $ 25.994,49 $ 16.101,85
14 $ 1.999,58 $ 166,63 $ 27.994,07 $ 14.102,27
15 $ 1.999,58 $ 166,63 $ 29.993,64 $ 12.102,70
16 $ 1.999,58 $ 166,63 $ 31.993,22 $ 10.103,12
17 $ 1.999,58 $ 166,63 $ 33.992,79 $ 8.103,55
18 $ 1.999,58 $ 166,63 $ 35.992,37 $ 6.103,97
19 $ 1.999,58 $ 166,63 $ 37.991,95 $ 4.104,39
20 $ 1.999,58 $ 166,63 $ 39.991,52 $ 2.104,82
135,00
11,25
33,75
VIDA UTIL PORCENTAJEVALOR BIEN
Valor En 10 10% 1.500,00
Libros VR= 150,00$
0 1.500,00$
1 $ 135,00 $ 11,25 $ 135,00 $ 1.365,00
2 $ 135,00 $ 11,25 $ 270,00 $ 1.230,00
3 $ 135,00 $ 11,25 $ 405,00 $ 1.095,00
4 $ 135,00 $ 11,25 $ 540,00 $ 960,00
5 $ 135,00 $ 11,25 $ 675,00 $ 825,00
6 $ 135,00 $ 11,25 $ 810,00 $ 690,00
7 $ 135,00 $ 11,25 $ 945,00 $ 555,00
8 $ 135,00 $ 11,25 $ 1.080,00 $ 420,00
9 $ 135,00 $ 11,25 $ 1.215,00 $ 285,00
10 $ 135,00 $ 11,25 $ 1.350,00 $ 150,00
DEPREC ACUM. MENSUAL
DEPRECIACIÓN ACUMULADA DE EDIFICIO
EDIFICIO
DEPRECIACIÓN ACUMULADA DE MUEBLES Y ENSERES
AñosDepreciación
Anual
Depreciación
Acumulada
DEPREC. ACUM. ANUAL
DEPREC ACUM. MENSUAL
DEPREC. ACUM. 3 MESES
DEPRECIACIÓN ACUMULADA DE MUEBLES Y ENSERES
Depreciación
Mensual
Depreciación
Mensual
Valor del bien - Valor residual
Vida util
1500,00-150,00
10
Valor del bien- Valor residual
Vida util
42096,34 - 20104,82
DEPREC. ACUM. ANUAL
DEPREC. ACUM. 3 MESES
DEPRECIACIÓN ACUM
AñosDepreciación
Anual
DEPRECIACIÓN ACUMULADA DE EDIFICIO
Depreciación
Acumulada
340
25000,00- 5000,00
5
4.000,00$
333,33$
1.000,00$ VIDA UTIL PORCENTAJEVALOR BIEN
5 20% 25.000,00
VR= 5.000,00$
Valor En
Libros
0 25.000,00
1 $ 4.000,00 $ 333,33 $ 4.000,00 $ 21.000,00
2 $ 4.000,00 $ 333,33 $ 8.000,00 $ 17.000,00
3 $ 4.000,00 $ 333,33 $ 12.000,00 $ 13.000,00
4 $ 4.000,00 $ 333,33 $ 16.000,00 $ 9.000,00
5 $ 4.000,00 $ 333,33 $ 20.000,00 $ 5.000,00
1480,00- 488,00
3
330,53$
27,54$ VIDA UTIL PORCENTAJEVALOR BIEN
82,63$ 3 33% 1.480,00
VR= 488,40$
Valor En
Libros
0 1.480,00
1 $ 330,53 $ 27,54 $ 330,53 $ 1.149,47
2 $ 330,53 $ 27,54 $ 661,07 $ 818,93
3 $ 330,53 $ 27,54 $ 991,60 $ 488,40
AñosDepreciación
Anual
Depreciación
Acumulada
DEPRECIACIÓN ACUMULADA EQUIPO DE COMPUTÓ
Depreciación
Mensual
VEHÍCULO
AñosDepreciación
Anual
Depreciación
Acumulada
EQUIPO DE COMPUTACIÓN
DEPRECIACIÓN ACUMULADA EQUIPO DE COMPUTÓ
DEPRECIACIÓN ACUMULADA DE VEHICULO
DEPRECIACIÓN ACUMULADA
DEPREC ACUM. MENSUAL
DEPREC. ACUM. 3 MESES
DEPREC. ACUM. ANUAL
DEPREC ACUM. MENSUAL
DEPREC. ACUM. 3 MESES
Depreciación
Mensual
Valor del bien - Valor residual
Vida util
DEPRECIACIÓN ACUMULADA DE VEHICULO
DEPRECIACIÓN ACUMULADA
DEPREC. ACUM. ANUAL
Valor del bien - Valor residual
Vida util
341
ANEXO 12
FOLIO N.1
Código Cant. Detalle V/Unitario V/Parcial V/Total
1. ACTIVO 332.223,14
1.1. ACTIVO CORRIENTE 264.667,57
1.1.1 EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL
EFECTIVO17.375,98
1.1.1.01 Caja 4.999,00 4.953,00 4.953,00
1.1.1.02 1 Bancos 12.376,97 12.376,97 12.376,97
1.1.1.02.01 1 Banco de Pichincha Cta. Cte 3102142404 12.376,97 12.376,97
1.1.2 ACTIVOS FINANCIEROS 30.322,31
1.1.2.01Cuentas y documentos por cobrar clientes
relacionados30.389,53
1 Yesica Jara Martinez 230,00 230,00
1 Rocio González 250,00 250,00
1 Edwin Armijos 171,48 171,48
1 Sandro Tenesaca 212,00 212,00
1 Richar Briceño 302,00 302,00
1 Elsa Luna 42,50 42,50
1 Josefina Romero 20,00 20,00
1 Hilda Romero 75,00 75,00
1 Nelson Orellana 139,00 139,00
1 Martha Ramirez 25,00 25,00
1 Nelly Moreno 258,00 258,00
1 Magaly González 39,50 39,50
1 Rocio Pineda 70,00 70,00
1 Diana Calderon 257,00 257,00
1 Bety Bravo 225,00 225,00
1 Sonia Aga 17,00 17,00
1 Vicente Zambrano 10,00 10,00
1 Ricardo Roman 157,00 157,00
1 Manuel Yanza 287,00 287,00
1 Mariana Borja 138,00 138,00
1 Nelly Morocho 335,00 335,00
1 Carolina Armijos 182,00 182,00
1 Jorge Armijos 227,00 227,00
1 Yanina Shingre 92,00 92,00
1 Judith Briseño 86,90 86,90
1 María Ramirez 205,00 205,00
1 Marieta González 12,00 12,00
1 Raquel Marca 225,00 225,00
1 Enma Bravo 67,00 67,00
1 Guillermina Romero 62,00 62,00
''BAZAR CRÉDITOS GONZÁLEZ''
INVENTARIO FINAL
AL 30 DE JUNIO DEL 2016
EXPRESADO EN DÓLARES USD
342
FOLIO N.2
Código Cant. Detalle V/Unitario V/Parcial V/Total
1 Vanessa Romero 10,50 10,50
1 Viviana Roman 48,00 48,00
1 Paola Valdivieso 482,00 482,00
1 Nelson Aguilar 684,00 684,00
1 Aide Alvarado 134,00 134,00
1 Graciela Hurtado 145,00 145,00
1 Margarita Rivera 95,00 95,00
1 Elida Rivera 84,00 84,00
1 Fernando Rivera 100,00 100,00
1 Italo Montoya 296,00 296,00
1 Segundo Cordova 9,00 9,00
1 Elisa Cevallos 72,00 72,00
1 Nelly Romero 131,00 131,00
1 Robin Ochoa Romero 699,00 699,00
1 Johana Ochoa Romero 195,00 195,00
1 Galo Vega 30,00 30,00
1 Maximo Zambrano 40,00 40,00
1 Paquita Luna 166,00 166,00
1 Enrique Maldonado 193,00 193,00
1 Glenda Sarmiento 113,00 113,00
1 Rosa Pineda de Ambulidi 5,50 5,50
1 Mery Espinosa 759,00 759,00
1 Mauricio Jimenez 242,00 242,00
1 Enma Romero Espinoza 23,75 23,75
1 Senoida Espinoza 37,20 37,20
1 Darwin Vasquez 115,00 115,00
1 Albita Ambuludi 65,00 65,00
1 Georgina Masache 28,90 28,90
1 Byron Borja 34,00 34,00
1 Vicente Ordoñez 12,00 12,00
1 Yolanda Romero 80,00 80,00
1 Patricia Montoya Montoya 20,00 20,00
1 Galo Armijos 165,00 165,00
1 Manuel Andrade 74,00 74,00
1 Jonatan Sanchez 10,00 10,00
1 Elva Romero 0,00 0,00
1 Miguel Patiño 257,00 257,00
1 Fabricio Lapo 126,50 126,50
1 Bryan Antonio Quezada 258,00 258,00
1 Carmen Saraguro 218,00 218,00
1 José Cordero 26,00 26,00
1 Hidy Martinez 72,50 72,50
INVENTARIO FINAL
AL 30 DE JUNIO DEL 2016
EXPRESADO EN DÓLARES USD
''BAZAR CRÉDITOS GONZÁLEZ''
343
FOLIO N.3
Código Cant. Detalle V/Unitario V/Parcial V/Total
1 Jorge Calva 410,00 410,00
1 Vinicio Tandazo 134,00 134,00
1 Hector Calva 450,00 450,00
P.NSC 538,00 538,00
Carlos Román 2.500,00 2.500,00
P.NSC 1.400,00 1.400,00
Melva Armijos 6.350,00 6.350,00
P.NSC 732,30 732,30
Mario Romero 3.600,00 3.600,00
Senovio Gonzalez 3.500,00 3.500,00
1.1.2.04 (-) Provisión cuentas incobrables -67,22
1.1.3 INVENTARIO 198.543,35
1.1.3.01
Inventario de productos terminados y
mercadería en almacén –comprado de
terceros 198.500,10
COCINAS 1.598,46
2 Cocina Indurama Quarzo 395053-CR 613,91 1.227,82
2 Cocina Indurama Verona Quarzo 6Q 185,32 370,64
COCINETAS 418,47
2 Cocineta Fiorentina cod. Co08 90,00 180,00
3 Cocineta Fiorentina cod. Co08 79,49 238,47
LAVADORAS 5.204,12
2 Lavadora LG 1533 Blanca 453,76 907,52
4 Lavadora LG 547,00 2.188,00
2 Lavadora LG WFSL 15 32 Ploma 540,55 1.081,10
3 Lavadora Sams ung WA 17W7 Gris 342,50 1.027,50
TELÉFONOS 1.680,27
4Teléfono PanaSonic Inalámbrico ModKX-
TGC222LAB 21,63 86,50
7Teléfono PanaSonic Inalámbrico1,96HZ
Mod KX-TGC212LAB 43,66 305,62
7Teléfono PanaSonic Inalámbrico ModKX-
TGC220LAB 38,74 271,18
5 Teléfono PanaSonic Mo KX-TGC222 27,89 139,45
8Teléfono PanaSonic REDIAL MOD
KXTS580LXB 32,47 259,76
6Teléfono Panasonic Alambrico Blanco
KXTGC212LAB 14,40 86,40
6 Telefono Forma de beso 19,32 115,92
6Teléfono Panasonic CSIST.INTEGRADO
14,40 86,40
''BAZAR CRÉDITOS GONZÁLEZ''
INVENTARIO FINAL
AL 30 DE JUNIO DEL 2016
EXPRESADO EN DÓLARES USD
344
FOLIO N.4
Código Cant. Detalle V/Unitario V/Parcial V/Total
5Teléfono Panasonic Inalambrico
KXTS520LXM 14,40 72,00
8Teléfono Panasonic Inalambrico
KXTS580LXM 32,13 257,04
REFRIGERADORAS 6.537,94
4 Refrigeradora Indurama RI395 Blanca 517,00 2.068,00
6Refrigeradora Indurama SMSCDS02RG2
Gris 158,43 950,58
6Refrigeradora Electrolux Mod.
ERD21W6CLW Blanca 298,56 1.791,36
4Refrigeradora Global Mod. RG200NF
Blanca Global 432,00 1.728,00
NEVERA 523,56
3 Nevera MABE RMO4B1 174,52 523,56
VITRINAS REFRIGERADOR 2.171,97
2 Vitrina Indurama Modelo VFV 520 896,73 1.793,46
3 Vitrina Indurama Modelo VFV 400 723,99 2.171,97
TELEVISORES 35.171,70
4 RIVIERA RLED-D19CHD1600 19" 198,85 795,40
4 RIVIERA RLED-D24CHD2100 24" 290,54 1.162,16
4 TCL ULTRA DELGADO 32'' 485,00 1.940,00
4 TCL ULTRA DELGADO 30'' 570,00 2.280,00
7 TVLED SAMNSUNG 32'' 484,31 3.390,17
5 DIGGIO DGTVL54022 48'' 737,86 3.689,30
6 DIGGIO DGTVL53222 26'' 174,60 1.047,60
5 LG 32LF585B-5E 34'' 580,00 2.900,00
5 LG 50LB6500-SF 50'' 2.230,00 11.150,00
3 TVLED 40'' HD DG-TVLS4022 444,19 1.332,57
4 TVLED 50'' HD DG-TVLS5022 764,32 3.057,28
6 TVLED 32'' HD DG-TVLS3222 278,33 1.669,98
4 TVLED 32'' HD DG-TVLS3222 189,31 757,24
DVD 1.992,76
8 DVD LG Mod. DP547 42,60 340,80
7 DVD LG Mod. 62,32 436,24
12 DVD LG 360 MM 68,15 817,80
12 DVD LG Mod. DP-132 33,16 397,92
ANTENAS 2.682,03
12 Antenas de televis or HIJH 20,30 243,60
25 Antenas de DIRECTV kits 50 45,72 1.143,00
29Antenas de DIRECTV kits prepago armados
l14-sd 44,67 1.295,43
SOPORTE 119,58
9 Soporte JZ3640-W 12,33 110,97
INVENTARIO FINAL
''BAZAR CRÉDITOS GONZÁLEZ''
AL 30 DE JUNIO DEL 2016
EXPRESADO EN DÓLARES USD
345
FOLIO N.5
Código Cant. Detalle V/Unitario V/Parcial V/Total
7 Soporte 5196 1,23 8,61
MINICOMPONENTE 12.006,20
4Minicomponente SONY 1600w
MHGCL99B7 476,45 1.905,80
5 Minicomponente SONY MHC-EXG 380,00 1.900,00
6 Minicomponente SONY 118,00 708,00
2 Minicomponente SONY 356,20 712,40
6 Minicomponente SONY 570,00 3.420,00
7 Minicomponente SONY 480,00 3.360,00
GRABADORAS 1.583,97
9 Grab. Marca Sony Mod. ZS-P550 58,93 530,37
6 Grab. Marca Sony Mod. ZS-RS60BT 175,60 1.053,60
CAJA AMPLIFICADORA 4.464,79
5 Caja amplificadora CAJ0 230,06 1.150,30
7 Caja amplificadora CAJO13 342,35 2.396,45
4 Caja musical Bazzuuka 229,51 918,04
PARLANTES DE CARRO 1.362,62
6 Juego de parlantes de carro TSE6995 35,00 210,00
9 Juego de parlantes genius 48,10 432,90
19 Parlante Genius sw375 37,88 719,72
RADIOS 1.785,40
6 Radio DKNH 9,22 55,32
4 Radio COBY 21,54 86,16
10 Radio DKNH DK105 22,30 223,00
6 Radio PIONER DEH-X4750BT 9,32 55,92
7 Radio PIONER FH- X556UI 195,00 1.365,00
RADIO DE CARRO 1.128,40
4 Radio pioner DEHX4750 BT 75,45 301,80
5 Radio Pioner Fh X55gui 82,32 411,60
4 Radio Pioner 103,75 415,00
PLANCHAS 1.472,07
18 Plancha OSTER 5803-013 GCSTB5 18,07 325,26
12 Plancha OSTER 4112 013 GCSTBV 34,00 408,00
16Plancha OSTER GCSTBV4112 013
GCSTBV ALUMINIO 17,47 279,52
9 Plancha OSTER GCSTBV411 17,21 154,89
12 Plancha OSTER GCSTBV4119-013 20,74 248,88
4 Planchas MAX 13,88 55,52
MICROONDAS 1.083,65
3Microondas 0.7wrpdig. SILVER S-11
WMS07ZDTS 99,67 299,01
2 Horno microondas LG HOR66 172,32 344,64
''BAZAR CRÉDITOS GONZÁLEZ''
INVENTARIO FINAL
AL 30 DE JUNIO DEL 2016
EXPRESADO EN DÓLARES USD
346
FOLIO N.6
Código Cant. Detalle V/Unitario V/Parcial V/Total
5 Horno microondas PRIMA 88,00 440,00
4 Microondas Whirpod 171,32 685,28
HORNOS
5 Horno elite 295,00 1.475,00 1.815,00
4 Horno tipo a Andino 85,00 340,00
PROCESADOR DE ALIMENTOS 3.241,34
12 Procesador 8T Hamilton Beach 48,35 580,20
16 Procesador 8T Hamilton Beach 48,35 773,60
9 Procesador Wes tinghous e 72,68 654,12
7 Procesador Oster 1 vel. Acero 110,66 774,62
8 Mini procesador oster 57,35 458,80
CAFETERAS 808,52
6 Cafetera Westinghouse 12 tz 48,00 288,00
5 Cafetera Westinghouse 10 tz 31,00 155,00
4 Cafetera Hamilton Beach 46,63 186,52
5 Cafetera MOKA 3 tz 11,00 55,00
4 Cafetera UMCO 10 tz 31,00 124,00
WAFLERAS 1.219,44
2 Sanduchera OSTER CKSTSM3884013 23,24 46,48
4 Sanduchera OSTER 40,00 160,00
4 Sanduchera OSTER CKSTSM2885013 23,24 92,96
7 Sanduchera negra kxc5o9 38,96 272,72
4 Sanduchera OSTER CKSTSM2885013 60,00 240,00
9 Sanduchera UMCO UM0013 28,50 256,50
7 Sanduchera Protocor 25408y 21,54 150,78
LICUADORA 1.046,21
7 Licuadora Oster 4665 87,50 612,50
4 Licuadora INOX , vaso vidrio 1,25lts 47,53 190,12
3 Licuadora Hamilton 38,41 115,23
4 Licuadora 2 velocidades 32,09 128,36
BATIDORAS 1.074,10
9Batidora de mano y pedestal Hamilton
Beach 55,60 500,40
7Batidora de mano y pedestal Oster 10 vel.
55,60 389,20
6 Batidora de mano Oster 12 vel. 30,75 184,50
PAILAS 432,70
4 Paila Fundalun grande 32,00 128,00
5 Paila Bordeada 7,56 37,80
10 Paila recortada N° 30 UMCO 9,59 95,90
EXPRESADO EN DÓLARES USD
''BAZAR CRÉDITOS GONZÁLEZ''
INVENTARIO FINAL
AL 30 DE JUNIO DEL 2016
347
FOLIO N.7
Código Cant. Detalle V/Unitario V/Parcial V/Total
9 Paila recortada N° 36 UMCO 19,00 171,00
SARTENES 1.235,04
7 Sartén Tramontina pequeño 2pc 10,10 70,70
6 Sartén Tramontina pequeño 1pc 8,90 53,40
12 Sartén Tramontina inducción pequeño 20,00 240,00
9 Sartén UMCO inducción 20cm 7,25 65,25
8 Sartén ROSTOCK inducción 20cm 9,32 74,56
7 Sartén UMCO 20cm 11,34 79,38
9 Sartén Tramontina mediano Napoli1pc 12,65 113,85
5 Sartén Tramontina paila mediana 12,60 63,00
8 Sartén Tramontina 1pc doble tapa 22,00 176,00
6 Sartén Tramontina grande 20,73 124,38
4 Horinlla Sarten 1Q Cod. 5H00022 20,73 82,92
2 Freidora Proctor 20,00 40,00
6 Sartén Badiera 8,60 51,60
CALDEROS 561,57
4 Caldero 20cm 9,32 37,28
4 Caldero recortado 16 24 juegox5 30,00 120,00
21 Caldero recortado 16 20 juegox3 14,73 309,33
8 Caldero 26cm 11,87 94,96
OLLAS ARROCERAS 4.097,83
2 Olla arrocera Oster 15 tz 63,45 126,90
11 Olla arrocera Oster 12 tz 6030-13 57,42 631,62
8 Olla arrocera Oster 12 tz 4730-12 49,80 398,40
7 Olla arrocera Oster 10 tz 6029 86,00 602,00
7 Olla arrocera Oster 7 tz 6028 45,29 317,03
9 Olla arrocera Oster 10 tz 4729 46,09 414,81
3 Olla arrocera Oster 7 tz 4728 43,21 129,63
7 Olla arrocera Oster 2,6lt 4733 73,57 514,99
5 Olla arrocera 6lts 25,35 126,75
6 Olla UMCO 2tz 28,00 168,00
5 Olla UMCO 1.5 lts. 28,00 140,00
6 Olla UMCO 4,2 lts blanca 87,95 527,70
OLLAS 2.544,84
6 Olla lenta 4 tz 30,22 181,32
5 Olla mediana de aluminio UMCO 36,00 180,00
7 Olla pequeña de aluminio UMCO 33,00 231,00
2 Olla tamalera grande UMCO 66,00 132,00
2 Olla tamalera mediana UMCO 55,00 110,00
2 Olla tamalera pequeña UMCO 45,00 90,00
3 Olla tamalera grande de acero 130,00 390,00
''BAZAR CRÉDITOS GONZÁLEZ''
INVENTARIO FINAL
AL 30 DE JUNIO DEL 2016
EXPRESADO EN DÓLARES USD
348
FOLIO N.8
Código Cant. Detalle V/Unitario V/Parcial V/Total
2 Olla tamalera grande 88,00 176,00
3 Olla fundida grande 25,00 75,00
3 Olla fundida mediana 16,00 48,00
5 Olla fundida pequeña 8,00 40,00
3 Olla ragazz fundida aluminio 65,84 197,52
4 Olla de aluminio forzado # 24 25,00 100,00
3 Olla trampontina grande 120,00 360,00
6 Olla cafetera Tramontina 39,00 234,00
OLLAS A PRESIÓN 2.080,32
8 Olla de presión UMCO 6 lts 44,50 356,00
16 Olla de presión UMCO 4 lts . 32,45 519,20
28 Olla de presión UNIVERSAL 6 lts . 43,04 1.205,12
JUEGO DE OLLAS 765,00
4 Juego de ollas caldero ovalado UMCO 56,00 224,00
4 Juego de ollas caldero recortado UMCO 67,00 268,00
7 Juego de 3 ollas Tramontina 68,00 68,00
4 Juego de 4 ollas Tramontina 28,00 80,00
3 Juego de 6 ollas tramontina 90,65 125,00
TERMOS 214,93
3 Termo comida power Pack 0.75 lts 6,25 18,75
5 termo regal 9,71 48,55
8 Termo bebida vidrio 6,69 53,52
6 Termo bebida invicta1lt 9,56 57,36
5 Termo invicta 1lt 7,35 36,75
ASADERAS 159,78
3 Asadera INDALUM 20X3 8,93 26,79
5 Asadera INDALUM 30X4 14,28 71,40
3 Asadera INDALUM 35X5 20,53 61,59
MOLDES DE HORNO 336,70
12 Molde redondo pequeño 6,50 78,00
8 Molde redondo UMCO mediano 11,65 93,20
10 Molde grande UMCO 12,50 125,00
9 Molde redondo acero pequeño figuras 4,50 40,50
PLATERA 570,65
5 Platera plastica grande 8,10 40,50
5 Platera plastica grande color 6,50 32,50
7 Platera aluminio y madera 30,25 211,75
9 Platera aluminio y plastico 22,10 198,90
6 Platera aluminio Sakura 14,50 87,00
JUEGO DE CUBIERTOS 153,50
''BAZAR CRÉDITOS GONZÁLEZ''
INVENTARIO FINAL
AL 30 DE JUNIO DEL 2016
EXPRESADO EN DÓLARES USD
349
FOLIO N.9
Código Cant. Detalle V/Unitario V/Parcial V/Total
5 Juego cubiertos acero inoxidable 24p 12,50 62,50
7 Juego cubiertos acero inoxidable 24p 13,00 91,00
SILLAS 782,96
12 Silla perugia roja p 7,58 90,96
10 silla pekes niños colores p 7,33 73,30
5 Banco doble azul pica 5,35 26,75
5 Banco doble rojo pica 9,95 49,75
12 Banco doble blanco pica 5,95 71,40
6 Silla monaco blanco 9,80 58,80
22 Silla Merzella 10,00 220,00
12 Silla perugia beige 16,00 192,00
VENTILADORES 804,28
10 Ventilador industrial FAN 35,00 350,00
4ventilador y extractor de olor de cocina
Indurama 113,57 454,28
DISPENSADOR DE AGUA 1.344,48
5 Dispensador porcelana 26,50 132,50
6Dispensador de agua eCakifra y ambiente
SMCDS02RG2 158,43 950,58
5 Dispensador de agua plastico 6,50 32,50
3 Enfriador plastico reforzado 76,30 228,90
IMPRESORA 616,80
3 Impresora Epson L375 205,60 616,80
EDREDONES 1.618,34
9 Edredones Danubia 3 plz 23,35 210,15
27 Edredones Danubia 1 1/2 plz 21,00 567,00
25 Edredón Nardico 1 1/2 plz 15,65 391,25
9 Edredón Elleganza 2 plz 22,66 203,94
20 Edredón 1 1/2 plz 12,30 246,00
COLCHAS 216,80
2 Colchas estampadas Goldan 35,00 70,00
20 Colcha termica 7,34 146,80
COBERTORES 151,00
7 Cobertores 2plz 13,00 91,00
5 Cobertores 1 1/2 plz 12,00 60,00
FORROS TOLDO 87,71
6 Forro toldo CHAIDE 1 1/2 plz 7,00 42,00
7 Forro toldo CHAIDE 2 plz 6,53 45,71
ALMOHADAS 569,40
18 Almohada CHAIDE 21,04 378,72
12 Almohada avestruz 70x50cm 4,76 57,12
42 Almohada Evolution 3,18 133,56
CORTINA 526,00
''BAZAR CRÉDITOS GONZÁLEZ''
INVENTARIO FINAL
AL 30 DE JUNIO DEL 2016
EXPRESADO EN DÓLARES USD
350
FOLIO N.10
Código Cant. Detalle V/Unitario V/Parcial V/Total
20 Cortina tela anillos metalicos 11,00 220,00
4 Cortina Fina 24,00 96,00
6 Juego de cortina con tul 2 pz 21,00 126,00
6 Cortina bordada 14,00 84,00
MANTELES DE COCINA 201,25
10 Manteles de mesa 6,00 60,00
5 Manteles de mesa bordado 23,00 115,00
7 Manteles de mesa basico 3,75 26,25
PLÁSTICOS
CANASTA 242,60
12 Canasta de ropa PICA 9,00 108,00
10 Canasta de ropa PICA 7,50 75,00
5 Canasta de ropa PICA 6,60 33,00
3 Canasta de ropa PICA 7,00 21,00
7 Canasta platica pequeña 0,80 5,60
TACHOS DE BASURA 96,30
8 Tacho de grande 3,35 26,80
6 Tacho de basura mediano 4,25 25,50
8 Tacho de basura pequeño 2,20 17,60
8 tachos de basura para baño 3,30 26,40
MACETEROS 110,54
9 Macetero Terracota grande 1,83 16,47
10 Macetero PICA grande 5,80 58,00
9 Macetero Terracota de 33*27cm 1,83 16,47
7 Macetero consuplast pequeño 0,80 5,60
8 Macetero mediano 1,75 14,00
LEGUMBRERAS 56,55
15 Legumbreras platicas 1,95 29,25
13 legumbreras plasticas 2,10 27,30
TINAS Y BALDES PLÁSTICOS 131,00
5 Tina grande 8,50 42,50
7 Tina grande 6,00 42,00
6 Tina grande 4,50 27,00
6 Tina grande 3,25 19,50
4 Balde Forplast 3,25 13,00
6 Balde mediano 2,88 17,28
PINCEROS 68,74
10 Pincero 1,45 14,50
12 Pincero 18pz 1,90 22,80
7 Pincero 24p 3,12 21,84
12 Pincero 4 pz 0,80 9,60
ARMADORES 104,75
5 Armador de ropa x10 1,69 8,45
''BAZAR CRÉDITOS GONZÁLEZ''
INVENTARIO FINAL
AL 30 DE JUNIO DEL 2016
EXPRESADO EN DÓLARES USD
351
FOLIO N.11
Código Cant. Detalle V/Unitario V/Parcial V/Total
30 Armadores plásticos 1,96 58,80
15 Armadores madera 2,50 37,50
BALANZA 58,00
4 Balanza práctica 14,50 58,00
PLATO 1 pieza VAJILLA 1.256,00
180 Plato porcelana tendido 0,95 171,00
32 Plato pando redondo 1,00 32,00
65 Plato ondo 1,00 65,00
12 Plato ondo sopero 0,45 5,40
25 Plato ondo sopero 0,89 22,25
40 Plato ondo sopero 0,76 30,40
86 Plato tendido opal 1,25 107,50
22 Plato tendido johan 1,25 27,50
35 Plato tendido hans 1,85 64,75
48 Plato ovalado 6'' 1,10 52,80
30 Plato ovalado 14'' 1,65 49,50
24 Plato pando redondo 10'' 1,15 27,60
32 Plato melamine sopero 7'' 1,48 47,36
13 Plato pando redondo 4'' 1,53 19,89
9 Plato sopero 1,15 10,35
32 Plato cuadrado 10'' 1,25 40,00
36 Plato sopero 5'' 1,95 70,20
27 Plato sopero royal 1,90 51,30
12 Plato sopero 7'' 2,50 30,00
32 Plato chimbull 1,25 40,00
30 Plato tendido mediano 1,67 50,10
20 Plato tendido grande 2,13 42,60
90 Plato ondo porcelana 0,88 79,20
42 Plato redondo 1,25 52,50
40 Plato de cristal ondo sopero 1,67 66,80
JUEGO DE VAJILLA 1.785,00
4 Juego de vajilla andina 32,00 128,00
9 Juego de vajilla andina ceramica 37,00 333,00
3 Juego de vajilla TSINGSCINA 21 pz 58,00 174,00
7 Juego de vajilla 6pz 48,00 336,00
8 Juego de vajilla 20pz 31,00 248,00
8 Juego de vajilla 5z 28,00 224,00
6 Juego de vajilla 32 pz 57,00 342,00
JUEGO REPOSTERO Y TAZONES 193,46
4 Juego de reposteros plastico 3,37 13,48
6 Juego de reposteros opal 6,41 38,46
12 Repostero plastico rey cuadrado 4,46 53,52
4 Juego de tazón porcelana 4 pz 12,00 48,00
INVENTARIO FINAL
AL 30 DE JUNIO DEL 2016
EXPRESADO EN DÓLARES USD
''BAZAR CRÉDITOS GONZÁLEZ''
352
FOLIO N.12
Código Cant. Detalle V/Unitario V/Parcial V/Total
5 Juego de tazón de vidrio 6pz 8,00 40,00
BOMBONERAS VIDRIO 82,50
33 Bomboneras vidrio 1pieza 2,50 82,50
22 Bombonera 1,85 40,70
JARRAS DE VIDRIO 151,11
5 Jarra vidrio home life 1lt 2,68 13,40
8 Jarra vidrioYingli glass 1lt 2,32 18,56
6 Jarra vidrio kitchen 1lt 5,60 33,60
9 Jarra vidrio 6pz 1lt 6,65 59,85
10 Jarra vidrio Quality 1pz 1lt 2,57 25,70
AZUCARERAS 48,75
4 Azucarera loza chata 5,23 20,92
5 Azucarera loza color 2,68 13,40
3 Azucarera porcelana 2,55 7,65
2 Azucarera loza guira 3,39 6,78
CANDELABROS 1.289,00
12 Candelabro 3pz 22,00 264,00
9 Candelabro 1pz 17,00 153,00
6 Candelabro wonden holde 45,00 270,00
7 Candelabro vidrio y cobre 22,00 154,00
8 Candelabro 3pz 20,00 160,00
9 Candelabro 4pz 32,00 288,00
VASOS DE VIDRIO y PORCELANA 666,83
4 Juego de vasos VIDRIO 6pz 6,72 26,88
7 Juego de vasos de wiskhy venetian 2,18 15,26
3 juego vasos 6pz 6,00 18,00
9 juego vasos 6pz 7,00 63,00
5 juego vasos 6pz 7,00 35,00
5 Juego de vasos 6pz opal 9,37 46,85
50 Juego de vasos cristar0501AL 1,40 70,00
30 Juego de vasos cristar 0100AL48 1,30 39,00
24 Juego de vaso cervecero 2,50 60,00
55 Jarro porcelana 3,00 165,00
45 Jarro loza Kasandra 0,90 40,50
44 Jarro loza 1,11 48,84
22 Jarro porcelana 1,75 38,50
JUEGO COPA DE HELADO VIDRIO 117,46
7 Juego copa de helado dell glass 6pz 4,50 31,50
6 Juego copa de helado 6pz 4,50 27,00
3 Juego copa de helado 6pz 8,00 24,00
4 Juego copa de helado 6pz 8,74 34,96
JUEGOS SALEROS Y FRUTERAS 107,18
7 Juego de salero 4pz 1,34 9,38
AL 30 DE JUNIO DEL 2016
EXPRESADO EN DÓLARES USD
''BAZAR CRÉDITOS GONZÁLEZ''
INVENTARIO FINAL
353
FOLIO N.13
Código Cant. Detalle V/Unitario V/Parcial V/Total
6 Juego de condimentos y saleros 2,30 13,80
3 Juego de frutera vidrio 4pz 13,00 39,00
5 Frutero vidrio 9,00 45,00
FLOREROS DE VIDRIO Y PORCELANA 865,53
9 Florero grande 4,57 41,13
8 Florero de vidrio grande 4,55 36,40
8 Florero de vidrio 7,00 56,00
7 Florero de vidrio 13,00 91,00
9 Florero de vidrio 45,00 405,00
4 Florero de vidrio 9,00 36,00
6 Florero porcelana 15,00 90,00
5 Florero porcelana 8,00 40,00
7 Florero porcelana 10,00 70,00
ADORNO VIDRIO 550,80
12 Adorno florero 9,45 113,40
9 Adorno jarrón 2 pz 22,00 198,00
12 Adorno pera 1pz 9,45 113,40
14 Adorno manzana 1pz 9,00 126,00
LÁMPARAS 143,80
8 Lámpara mesa 464617 11,84 94,72
4 Lámpara mesa infantil D1-39 7,50 30,00
3 Lámpara cerámica plata pequeña 6,36 19,08
TETERAS 900,92
9 Tetera vidrio 7,50 67,50
7 Tetera aluminio 16,00 112,00
7 Tetera aluminio 32,00 224,00
2 Tetera aluminio Tramontina 73,21 146,42
9 Tetera aluminio Tramontina 39,00 351,00
RELOJES DE PARED 113,45
6 Reloj de pared vidrio 6,70 40,20
4 Reloj de pared vidrio 30x4 4,45 17,80
3 Reloj de pared 4,45 13,35
3 Reloj de pared 4,70 14,10
4 Reloj de pared 7,00 28,00
PLÁSTICOS EN GENERAL 505,89
9 Tabla de picar 2,36 21,24
11 Charol de plastico 1,05 11,55
13 rayador trampontina 2,11 27,43
6 colador 2,68 16,08
9 Juego de coladores coronel 4pz 4,50 40,50
7 Juego de coladores torplas 3pz 2,75 19,25
8 Jarra plástica 2,00 16,00
EXPRESADO EN DÓLARES USD
''BAZAR CRÉDITOS GONZÁLEZ''
INVENTARIO FINAL
AL 30 DE JUNIO DEL 2016
354
FOLIO N.14
Código Cant. Detalle V/Unitario V/Parcial V/Total
7 Jarra plástica 5,70 39,90
11 Portacepillos 6,00 66,00
12 portavasos 3,50 42,00
13 Tapers 0,68 8,84
17 Tapers 3,21 54,57
10 exprimidor de naranja 3,24 32,40
22 vaso tomatodo bebé 1,50 33,00
14 vaso tomatodo bebé 2,00 28,00
CUCHARÓN ALUMINIOS 49,13
8 Cucharón 3,33 26,64
7 Cucharón 0,77 5,39
9 Cucharón 1,90 17,10
MOLINO 212,40
9 Molino corona 23,60 212,40
CUCHARAS , TENEDORES Y CUCHILLOS
INOXIDABLES 483,24
32 Cucharas 0,75 24,00
24 Cucharas 1,75 42,00
24 Cucharas 0,50 12,00
48 Cucharas 1,25 60,00
48 tenedor 1,50 72,00
36 tenedor 1,00 36,00
12 tenedor 2,50 30,00
48 Cuchilllo 1,31 62,88
33 Cuchilllo 1,08 35,64
24 Cuchilllo 0,98 23,52
24 Cucharillas 1,25 30,00
12 Cucillos tramontina 2,50 30,00
9 Cucillos pica hielo 2,80 25,20
ALFOMBRAS 28,05
2 Alfombra 4,35 8,70
9 Alfomvra Protecction 2,15 19,35
ANDADORES 118,00
1 Andadores de bebé 48,00 48,00
2 Andadores de bebé 35,00 70,00
COMPUTADORAS PÓRTATILES 13.020,00
2 Pórtatil Sonny 1.545,00 3.090,00
2 Pórtatil Dell 522,32 1.044,64
4 Pórtatil HP 1.580,00 6.320,00
2 Pórtatil Acer 327,68 655,36
2 Pórtatil Compac 675,00 1.350,00
1 Pórtatil Lg de escritorio 560,00 560,00
CUADROS 310,43
''BAZAR CRÉDITOS GONZÁLEZ''
INVENTARIO FINAL
AL 30 DE JUNIO DEL 2016
EXPRESADO EN DÓLARES USD
355
FOLIO N.15
Código Cant. Detalle V/Unitario V/Parcial V/Total
1 Cuadro madera decorativo 10,19 10,19
2 Cuadro madera 8,12 16,24
7 Cuadro madera 37,00 259,00
1 Cuadro madera 25,00 25,00
9 Sombrilla de cartera 2,63 23,67
12 Sombrilla mano doble forro 3,43 41,16
6 Sombrilla mano pequeña 2,90 17,40
PELUCHES 251,80
3 Peluche oso 65cm 36,65 109,95
2 Peluche oso 60cm 28,13 56,26
3 Peluche oso 60cm 28,53 85,59
ASPIRADORAS 1.531,00
3 Aspiradora Genius BOMP 42,00 126,00
2 Apiradora Eloctrolux 150,00 300,00
5 Aspiradora NEOCOMPACT 115,00 575,00
2 Aspiradora Electrolux SMA01 115,00 230,00
2 Hidrolavadora Electrolux 150,00 300,00
MÁQUINAS DE COSER 2.226,69
2 Máquina de coser Janone Mod.1008 225,00 450,00
3 Máquina de coser Singer 3323 129,46 388,38
3 Máquina de coser Singer 3321 125,89 377,67
6 Máquina de coser Brother Mod.LX-3125 131,89 791,34
2 Máquina de coser Brother Mod.LS 2000 109,65 219,30
JUGUETES 3.170,17
9 Tina cicciobello 13,00 117,00
12 DOLL crarrier coche 3,26 39,12
9 Carro toys 2,00 18,00
17 Caja de princesa 7,00 119,00
42 Carro cartoone 2,75 115,50
13 Muñeca thamara 1,86 24,18
45 Muñeca sweet fashion 6,00 270,00
12 Muñeca AVV Athelete 3,00 36,00
13 Muñeca EXPOTYS 3,40 44,20
28 Muñeca classic Barbie 4,30 120,40
9 Juego para bebé Baby set 7,00 63,00
5 Chichobelos baby level 9,95 49,75
10 Culevar princesa mágica 6,79 67,90
7 Chichobelo 12,00 84,00
8 Grúa de juguete 10,00 80,00
21 Elicóctero control remoto 53,00 1.113,00
5 Juguete spiderman 52,00 260,00
''BAZAR CRÉDITOS GONZÁLEZ''
INVENTARIO FINAL
AL 30 DE JUNIO DEL 2016
EXPRESADO EN DÓLARES USD
356
FOLIO N.16
Código Cant. Detalle V/Unitario V/Parcial V/Total
7 Carro control remoto 12,00 84,00
15 Patinetas niño y niña 20,00 300,00
4 Piscinas armables niños 18,78 75,12
6 Piscina INTEX 15,00 90,00
GUITARRA 219,18
2 Guitarra Clásica Parrot 56,66 113,32
2 Guitarra Clásica Parrot 52,93 105,86
MEMORIA 165,50
12 Kingston 866 6,00 72,00
5 Tarjeta de memoria Mod. San Dis 7,00 35,00
9 kigosnton 6,50 58,50
REPUESTOS PARA COCINA 141,43
12 Coupling Kit 1 set OSTER 1,45 17,40
7 Caucho para la tapa de olla de presión 2,50 17,50
3 Mariposa licuadora OSTER 6,00 18,00
5 Tapa de licuadora rosca OSTER 2,11 10,55
5Repuesto para estractor de cítrico OSTER
6,50 32,50
9Caucho de olla presión de 8 a 10 lts UMCO
2,10 18,88
7Repuesto caucho olla Universal para 40 a 6
lts 2,00 14,00
6 Adaptadores 2,10 12,60
VALVULAS DE GAS 31,60
8 valvula a presion 3,95 31,60
PARLANTE 661,66
2 Portable con microfono 30000bt PRIMA 330,83 661,66
ROPA
PIJAMAS DE ADULTO MUJER 366,60
10 Pijama New spring short 6,00 60,00
8 Pijama talla M pantalón 9,50 76,00
7 Pijama talla L pantalón 9,80 68,60
12 Pijama talla XL pantalón 13,50 162,00
PIJAMA VESTIDOS 134,10
14 Pijama vestido tallas E L A N 5,40 75,60
9 Pijama vestido talla M 6,50 58,50
PIJAMAS DE HOMBRE 610,10
9 Pijama hombre pantalón S 13,50 121,50
7 Pijama hombre pantalón M 18,50 129,50
9 Pijama hombre pantalón L 18,50 166,50
9 Pijama hombre pantalón XL 21,40 192,60
INVENTARIO FINAL
AL 30 DE JUNIO DEL 2016
EXPRESADO EN DÓLARES USD
''BAZAR CRÉDITOS GONZÁLEZ''
357
FOLIO N.17
Código Cant. Detalle V/Unitario V/Parcial V/Total
PIJAMA NIÑO 281,00
12 Pijama pantalón talla 6 4,50 54,00
15 Pijama pantalón talla 4 8,60 129,00
14 Pijama pantalón talla 2 7,00 98,00
PIJAMA PARA NIÑA 516,00
8 Pijama niña pantalón talla 12-14 6,50 52,00
13 Pijama niña pantalón talla 10 8,50 110,50
13 Pijama niña pantalón talla 8 9,00 117,00
9 Pijama niña pantalón talla 6 7,00 63,00
9 Pijama niña pantalón talla 4 7,00 63,00
13 Pijama niña short talla 2 8,50 110,50
ROPA INTERIOR DE NIÑO 119,25
7 Calzoncillo niño talla 34 2,25 15,75
16 Calzoncillo D Cristian talla 30 4,50 72,00
7 Calzoncillo DOGO talla 36 4,50 31,50
BOXERS 243,65
9 Boxer talla 34 JOC 3010 4,25 38,25
14 Boxer JOE 5081 5,10 71,40
12 Boxer MAO 1060 talla 46 7,00 84,00
4 Boxer DO60007 5,00 20,00
5 Boxer colors C777 6,00 30,00
INTERIOR DE ADULTO 197,65
11Interiorde adulto BOM-BOM talla 42-40-38-
36 6,25 68,75
23 Interior Daniela talla XL-L-M-S 4,30 98,90
4 Interior Valeria talla XL-L-M-S 4,00 16,00
4 Interior Divina XL-L-M-S 3,50 14,00
BRASIER 36,00
8 Brasier esplego 4,50 36,00
INTERIOR DE NIÑO 209,25
4 Interior mayuri talla 36-38- 4,50 18,00
17 Interior talla 36-38 2,25 38,25
4 Interior Lisita talla 38 3,25 13,00
3 Interior Fresita talla 32-34 8,00 24,00
12 Interior panty carta o Gnjor 02 8,00 96,00
4 Interior Daniela 8-12 5,00 20,00
MEDIAS DE MUJER ,HOMBRE Y NIÑO 60,05
5Media de hombre algodón extrem talla 10-
12 0,75 3,75
7 Media de hombre GUTM talla 6-8 0,90 6,30
24 Media de hombre soccer talla 8-10 0,80 19,20
8 Media de hombre Wilson 1,90 15,20
AL 30 DE JUNIO DEL 2016
EXPRESADO EN DÓLARES USD
''BAZAR CRÉDITOS GONZÁLEZ''
INVENTARIO FINAL
358
FOLIO N.18
Código Cant. Detalle V/Unitario V/Parcial V/Total
24 Media de niño GUTMAN talla 4-6 0,65 15,60
SÁBANAS 677,72
13 Sábana estra con vuelo 2 plazas 14,67 190,71
12 Sábana extra bordad 2 1/2 palzas 13,64 163,68
12 Sábana Premiun 1 1/2 plazas 10,43 125,16
11 Sábana estampada 1 1/2 plaza 10,43 114,73
8 Sábana bordadaan 1 1/2 10,43 83,44
GORRAS
28 Gorras adulto Yeshima OYE 2,25 63,00 111,00
16 Gorras de niño PANTERSCAP 3,00 48,00
TOALLAS DE BAÑO
Toalla estampada 251,90
12 Toalla Galápagos sencilla algodón 2,88 34,56
10 Toalla linter 3,00 30,00
12 Toalla Delfín 2 piezas 6,02 72,24
10 Toalla lamitex 75x140cm 6,01 60,10
12 Toalla de mano algodón 2,50 30,00
20 Toalla de mano Asis escolar 0,80 16,00
9 Toalla de Baby Paget Vertir 1,00 9,00
FORROS DE LAVAFORA
12 Forros para lavadora 23-25lb estampado 8,30 99,60 203,60
8Forro para lavadora de 23-25lb un solo
color 13,00 104,00
TOLDOS 78,00
6 Toldo Cafán de nylon 2 1/2plz 13,00 78,00
CARTERAS
Cartera tipo bolso 156,00
6 Cartera tipo bolso 9,00 54,00
3 Cartera grande 7,00 21,00
2 Cartera grande 12,50 25,00
4 ROPA DE NIÑAS 14,00 56,00
Vestidos de niña talla 0-1 1.415,20
10 Vestido Cuca's talla 4-6 9,00 90,00
9 Conjunto de niña talla 1-2 11,00 99,00
10 Blusa talla 4-6 14,00 140,00
12 Blusa talla 8-10 8,00 96,00
12 Blusa talla 12-14-16 8,00 96,00
15 Chompa talla 0-4 9,00 135,00
7 Chompa talla 4-8 9,00 63,00
12 Pantalón de niña talla 2-4 12,00 144,00
8 Pantalón de niña talla 6 9,00 72,00
12 Pantalón de niña talla 8-10 13,00 156,00
EXPRESADO EN DÓLARES USD
''BAZAR CRÉDITOS GONZÁLEZ''
INVENTARIO FINAL
AL 30 DE JUNIO DEL 2016
359
FOLIO N.19
Código Cant. Detalle V/Unitario V/Parcial V/Total
12 Short jean talla 6 22,00 264,00
14 Licra de niña estampada 4,30 60,20
ROPA DE NIÑOS 2.161,38
15 Conjunto de niño talla 1-6 11,30 169,50
6 Conjunto de niño talla 1-5 8,50 127,50
17 Camiseta de niño talla2 9,80 58,80
11 Camiseta de niño talla 4 4,50 76,50
15 Camiseta de niño talla 12-16 10,00 110,00
4 Pantalón de niños talla 1 14,00 210,00
11 Pantalón de niños talla 10 13,00 52,00
9 Bermuda Talla 1-2-4 9,73 107,03
12 Bermuda Talla 6 12,05 108,45
4 Bermuda Talla 10-12 12,05 144,60
30 Bermuda Talla 12-14 20,00 80,00
7 Chompa uniforme azul 14,00 420,00
16Calentadores de uniforme azul talla 26-30
8,00 56,00
10 Calentadores de uniforme azul talla 10 9,00 144,00
18 Pantalón uniforme azul talla 8-10-12 18,00 180,00
12 Camisa blanca 6,50 117,00
ROPA DE ADULTO MUJER
9 Blusa chifón talla S-M-L 9,50 85,50
10 Blusa chifón 8,04 72,36
10 Pantalón económico 10,80 108,00
15 Pantalón 32,00 320,00
ROPA ADULTO HOMBRE
Pantalón Eines Man talla 26-30 4.004,00
9 Pantalón jean talla 30 41,00 369,00
7 Pantalón jean talla 28 40,00 280,00
8 Pantalón jean talla 30-32-34 33,00 264,00
12 Pantalón jean talla 32 37,00 444,00
9 Pantalón gabardina talla 28-36 38,00 342,00
24 Camisolas 32,00 768,00
20 Camisetas con cuello talla S 9,50 190,00
14 Camiseta cuello V talla S 18,00 252,00
15 Camiseta cuello V talla M 19,00 285,00
10 Camisa manga corta con cuello tallas S-M 15,00 150,00
10 Camisa manga larga talla L 30,00 300,00
12 Bermuda Nylon 30,00 360,00
PRODUCTOS DE BELLEZA
''BAZAR CRÉDITOS GONZÁLEZ''
INVENTARIO FINAL
AL 30 DE JUNIO DEL 2016
EXPRESADO EN DÓLARES USD
360
FOLIO N.20
Código Cant. Detalle V/Unitario V/Parcial V/Total
6Cortadora de cabello CONAIR 21 PCS KIT
33,41 200,46 841,88
3 Alisadora de cabello CONAIR CS27FCS 32,10 96,30
3 Alisadora de cabello de 100 a 240 31,28 93,84
2Alisadora de cabello Oster HCSTFI 510-013
47,35 94,70
2Alisadora de cabello Oster HCSTFI 500-013
47,93 95,86
3Secadora e cabello Oster 80377-12 3VEL.
24,42 73,27
5Secadora e cabello Oster HCSTHD 1200-
013 37,49 187,45
MESAS PLÁSTICAS PICA
2 Mesa Sevilla Beige 31,80 63,60 527,45
1 Mesa Sevilla Blanca 31,80 31,80
7 Mesa Capri Amarillo 19,37 135,59
9 Mesa Capri Privac 21,04 189,36
6 Mesa Plástica pica cuadrada 17,85 107,10
ZAPATOS DE MUJER
12 Zapato Picadilly Cod. 690074 46,00 552,00 10.488,46
22 Zapato Picadilly Cod. 130179 40,00 880,00
31 Zapato Picadilly Cod. 500133 37,00 1.147,00
23 Zapato Picadilly Cod. 841020 35,00 805,00
21 Zapato Picadilly Cod. L01300 48,00 1.008,00
19 Zapato Picadilly Cod. 320216 34,00 646,00
12 Zapatilla Picadilly Cod. 548008 32,00 384,00
18 Zapato Picadilly Cod. 130177 46,00 828,00
19 Zapato Picadilly Cod. 063021 42,00 798,00
45 Zapato Ancara unixes Cod. 5.1 19,25 866,25
12 Zapato Ancara unixes Cod. 5.1 20,85 250,20
7 Zapato Ancara unixes Cod. 5.1 22,00 154,00
9 Zapato Ancara unixes Cod. 5.1 23,89 215,01
33 Zapato Korea Cod. 4730 35,00 1.155,00
32 Zapato TopShoes 25,00 800,00
ZAPATO DE HOMBRE
16 Zapato Levis Cod.223691794-59 140,00 2.240,00 20.528,20
12 Zapato Pegada Cod. 21208-01 70,00 840,00
11 Zapato Pegada Cod. 0862013 68,00 748,00
18 Zapato US.POLO 89,00 1.602,00
14 Zapato Sirtongana Cod. 3720 74,00 1.036,00
19 Zapato D''ARON 68,30 1.297,70
14 Zapato D''ARON 30,00 420,00
''BAZAR CRÉDITOS GONZÁLEZ''
INVENTARIO FINAL
AL 30 DE JUNIO DEL 2016
EXPRESADO EN DÓLARES USD
361
FOLIO N.21
Código Cant. Detalle V/Unitario V/Parcial V/Total
18 Zapato D''ARON 22,75 409,50
12 Zapato Sollo Cod. 9913 105,00 1.260,00
15 Zapato deportivo Reebok 160,00 2.400,0011 Zapato deportivo Puma Cod.30510501 80,00 880,00
13 Zapato deportivo Puma Cod. 34839908 82,00 1.066,0019 Zapato deportivo Puma Cod. 30515082 88,00 1.672,00
7 Zapato Nike Will Trail 86,00 602,00
9 Zapato Nike Will Trail 84,00 756,00
11 Zapato Nike Will Trail 87,00 957,00
9 Zapato Nike Will Trail 168,00 1.512,00
7 Zapato Nike Will Trail 220,00 1.540,00
18 Zapato Klemar 55,00 990,00
9 Zapato Kelme 60,00 540,00
ZAPATO DE NIÑA 2.445,00
21 Zapato TopShoes Cod. 080 32,00 672,00
15 Zapato TopShoes Cod. 082 25,00 375,00
10 Zapato TopSnitos Cod.301 32,00 320,00
17 Zapato Ortopé Cod. 20404 20,00 340,00
12 Zapato Daniela 39,00 468,00
10 Zapato Bonis Sarita 27,00 270,00
ZAPATO DE NIÑO
Zapato ortopédico anatomico 2.192,76
15 Zapato ortopédico anatomico 9,00 135,00
19 Zapato Bonis VURB 12,00 228,00
9 Zapato Bonis VURB 13,00 117,00
19 Zapato Domenico 25,00 475,00
16 Zapato Domenico 15,00 240,00
10 Zapato Venus CLG NG NG 25 3,62 36,20
13 Zapato Venus CLG NG NG 32 7,00 91,00
9 Zapato MANU 21,00 189,00
11 Zapato Venus CLG NG NG 41 5,60 61,60
5 Zapato Venus GALO 15,00 75,00
10 Zapato Venus CLG BL BL 39 9,00 90,00
25 Zapato Venus NUVARAN NG NG35 5,30 132,50
12 Zapato Venus NUVARAN NG NG 340 5,88 70,56
7 Zapto GEMA 15,35 107,45
9 Zapato JENNY 16,05 144,45
CAJONERA
Cajonera PICA x6 1.043,15
2Cajonera 5 pisos colorinche verde solido
62,50 125,00
INVENTARIO FINAL
AL 30 DE JUNIO DEL 2016
EXPRESADO EN DÓLARES USD
''BAZAR CRÉDITOS GONZÁLEZ''
362
FOLIO N.22
Código Cant. Detalle V/Unitario V/Parcial V/Total
3 Cajonera 5 pisos color azul 64,60 193,80
3 Cajonera 5 pisos colorinche fucsia 64,60 193,80
3 Cajonera 6 pisos color café ratan glamour 64,60 193,80
4 Cajonera 6 pisos practica fucsia 67,35 269,40
1 Cajonera 6 pisos practica verde 67,35 67,35
BICICLETAS 690,96
2 Bicicleta Aro 20'' estilo libre 110,00 220,00
2 Bicicleta Aro 16'' sport 12-01 70,48 140,96
3 Bicicleta Aro 20'' estilo libre 110,00 330,00
MOCHILAS
Mochila niño + pequeña 1.735,01
10 Mochila niños y niñas + grande 15,63 156,30
9 Mochila 20,09 180,81
10 Mochila dama corazones 15,00 150,00
6 Mochila y= ox N. Z 20,09 120,54
12 Mochila Tuka TN. Z 25,00 300,00
4 Mochila Floriada 20,09 80,36
9 Mochila Tortuga 14,00 126,00
8 Mochila Mujer 12,00 96,00
8 Mochila niña 10,00 80,00
9 Mochila niño 17,00 153,00
15 Mochila Drill 16,00 240,00
4 Mochila Surtida 13,00 52,00
CORRALES 3.600,84
6 Corral para bebé 5BCCHD4 133,08 798,48
12 Corral para bebé 5BCCHD5 99,81 1.197,72
2 Coche para bebé lp-002-5 61,60 123,20
2 Coche para bebé 006 corta 72,10 144,20
2 Coche para bebé 103 extra ancho 66,07 132,14
30 Andador plastico 40,17 1.205,10
MOTOS 7.181,20
3 Moto yamha 960,00 2.880,00
3 Moto Dytona 840,00 2.520,00
2 Moto Rangers 890,60 1.781,20
CELULARES 4.439,60
4 Celular Samsung Galaxy J1 ACE 148,00 592,00
5 Samnsung J1 105,36 526,80
6Celular Samsung Galaxy GRAND PRIMER
196,80 1.180,80
4 Celular Samsung Galaxy J3 190,00 760,00
4 Celular Samsung Galaxy J2 186,00 744,00
2 Tablet samsung 7'' 3g 318,00 636,00
1.1.3.02 Inventario de suministros de oficina 33,40 33,40 33,40
AL 30 DE JUNIO DEL 2016
EXPRESADO EN DÓLARES USD
''BAZAR CRÉDITOS GONZÁLEZ''
INVENTARIO FINAL
363
FOLIO N.23
Código Cant. Detalle V/Unitario V/Parcial V/Total
1.1.3.03 Inventario de suministro de aseo y limpieza 9,85 9,85 9,85
1.1.4 Activos por impuestos corrientes
1.1.4.01
Crédito tributario a favor de la empresa
(IVA) 18.425,92 18.425,92 18.425,92
1.2 ACTIVO NO CORRIENTE
1.2.1 Propiedades, planta y equipo
1.2.1.01 Edificio 42.096,34
1.2.1.02 Muebles y enseres 595,50
1.2.1.03 Equipo de computación 1.480,00
1.2.1.04
Vehículos, equipos de transporte y equipo
camionero móvil 25.000,00
1.2.1.05.01 (-) Depreciación acumulada edificios -499,89
1.2.1.05.02
(-) Depreciación acumulada de muebles y
enseres -33,75
1.2.1.05.03
(-) Depreciación acumulada de equipo de
computación -82,63
1.2.1.05.04
(-) Depreciación acumulada de vehículo,
equipos de transporte y equipo camionero
móvil -1.000,00
2 PASIVO 8.564,03 8.564,03
2.1 PASIVO CORRIENTE 8.564,03
2.1.1 Cuentas y documentos por pagar 6.181,28 6.181,28
2.1.1.01 Locales
2.1.3 Otras obligaciones corrientes 2.382,75
2.1.3.01.01.01 Retención en la fuente ir por pagar 1% 119,49
2.1.3.01.01.03 Retención en la fuente ir por pagar 10% 6,00
2.1.3.01.01.04 IVA retenido por pagar 100% 7,20
2.1.3.02.01 Aporte personal al IESS por pagar 9,45% 201,47
2.1.3.02.02 Aporte patronal al IESS por pagar 12,15% 259,04
2.1.3.03.02 Décimo tercer sueldo 533,00
2.1.3.03.03 Décimo cuarto sueldo 457,50
2.1.3.03.04 Fondo de reserva 532,79
2.1.3.03.04 Vacaciones 266,50
3 PATRIMONIO 323.659,10
3.1 Capital 321.804,57
3.1.1 Capital Social 321.804,57
3.2.1 Utilidad del ejercicio 1.854,54
TOTAL PASIVO + PATRIMONIO 332.223,14
Sr. Milcar González Sigcho
CONTADORA GERENTE
Srta. Yaritza González Alvarado
Zaruma, 30 de junio del 2016
''BAZAR CRÉDITOS GONZÁLEZ''
INVENTARIO FINAL
AL 30 DE JUNIO DEL 2016
EXPRESADO EN DÓLARES USD
UNIVERSIDAD NACIONAL DE LOJA
ÁREA JURÍDICA, SOCIAL Y ADMINISTRATIVA
CARRERA DE CONTABILIDAD Y AUDITORÍA
TEMA:
„‟REORGANIZACIÓN CONTABLE EN LA EMPRESA
COMERCIAL BAZAR CRÉDITOS GONZÁLEZ DE LA CIUDAD
DE ZARUMA, CANTÓN ZARUMA DE LA PROVINCIA DE EL
ORO. PERÍODO: ABRIL - JUNIO DEL 2016 ‟‟
AUTORA:
Yaritza Maribel González Alvarado
LOJA – ECUADOR
2016
Proyecto de tesis, previa a optar
el Grado y Título de Ingeniera en
Contabilidad y Auditoría.
Contador Público Auditor
383
a. TEMA
„‟REORGANIZACIÓN CONTABLE EN LA EMPRESA COMERCIAL
BAZAR CRÉDITOS GONZÁLEZ DE LA CIUDAD DE ZARUMA, CANTÓN
ZARUMA DE LA PROVINCIA DE EL ORO. PERÍODO: ABRIL - JUNIO
DEL 2016 ‟‟
b. PROBLEMÁTICA
En el Ecuador en los últimos años se aumentado el avance tecnológico y;
con ello el aumento poblacional, permitiendo el crecimiento de empresas
y organizaciones, tal es el caso de las empresas comerciales la mayoría
de estas son emprendimientos unipersonales dedicas a la venta de
productos terminados siendo intermediarios entre los productores y
consumidores finales.
El comercio es una de las fuentes principales que intervienen en la
economía del país; y es así que mediante la innovación se forman las
empresas comerciales generando nuevas fuentes de empleo,
fortaleciendo el desarrollo económico y social de un país; mediante la
implantación de un sistema contable adecuado para determinar la
situación financiera y económica, sirviendo como base para la correcta
toma de decisiones.
Con el comercio surge la competitividad entre la sociedad, a pesar de que
las empresas generen utilidades, éstas muchas de las veces funcionan
sin el aporte profesional y técnico en el área contable que ayuden a los
propietarios en la organización y planificación de todas las actividades de
carácter económico y financiero.
384
Es por ello que la contabilidad desempeña un papel fundamental en la
economía, la misma que se fundamenta en principios de contabilidad
generalmente aceptados con el objeto de recolectar, organizar, registrar,
analizar, e interpretar los movimientos y transacciones de una empresa.
Las pequeñas y medianas empresas se encuentran en la etapa de
adaptación de normas internacionales y leyes vigentes en el país,
permitiendo obtener estados financieros reales, teniendo en cuenta la
cultura tributaria y contable que permite organizar a cualquier tipo de
negocio sin importar su actividad o tamaño.
En la Provincia El Oro algunas empresas fracasan en el sentido
comercial, esto se da por la falta de información y capacitación a los
propietarios de las empresas referente al registro de sus operaciones y
utilizar un programa contable que les ayude en la organización de sus
actividades económicas y financieras. Dentro de esta Provincia se
encuentra el Cantón Zaruma siendo una ciudad predominantemente
productiva y comercial, una de sus principales fuente de ingresos es el
comercio con lo cual se generan varias fuentes de trabajo a la colectividad
del Cantón y Provincia.
La economía en la ciudad de Zaruma, depende de la agricultura, la
ganadería y minería, y el en los últimos años también se ha impulsado
mucho el turismo, cada una de estas actividades dan lugar a que se creen
nuevas fuentes de trabajo, existiendo un mayor incremento en el
comercio con un total de „‟582 establecimientos comerciales que
satisfacen las necesidades del área manufacturera, servicios, comercio y
otros; dentro de estos se destacan con un mayor número los
establecimientos comerciales‟‟61.
61
http://app.sni.gob.ec/snilink/sni/PDOT/ZONA7/NIVEL_DEL_PDOT_CANTONAL/EL_OR
O/ZARUMA/MEMORIAS_TECNICAS/mt_zaruma_socioeconomico.pdf
385
Como es el caso de la empresa comercial „‟ Bazar Créditos González‟‟ de
propiedad del Sr. Milcar Artemio González Sigcho, con RUC
1102783931001, teléfono: 2973-554 ubicado en las calle Pichincha
diagonal al Banco de Pichincha, inicio sus actividades en el año de 1991.
Este negocio se dedica a las venta al por menor de electrodomésticos,
motocicletas, colchones y artículos de bazar en general; en este local
laboran 5 personas de las cuales no todas se encuentran aseguradas al
IESS; las obligaciones tributarias a las que está sujeto esta unidad
productiva son: anexo de compras y retenciones en la fuente por otros
conceptos; anexo relación de dependencia, declaración de retenciones en
la fuente y declaración mensual de IVA.
Entre las principales debilidades que tiene son:
La falta de un inventario al día produce el desconocimiento de la
existencia real de mercadería.
El control contable se lo realiza en forma externa por lo que la
empresa no dispone de un contador interno.
Falta de mejoramiento en el sistema contable, proporciona información
inconsistente referente a los clientes, proveedores, compras y ventas,
ya que carece de instrumentos adecuados.
La entrada y salida de la mercadería, no se lleva mediante un control
adecuado para conocer la mercadería existente.
El incumplimiento en la entrega de mercancía por parte de algunos
proveedores, ocasiona que la empresa reduzca sus ventas
mensuales.
No existe el control adecuado de los clientes a los cuales se les
conceden las ventas a crédito, lo que ocasiona que algunos casos no
386
cancelen en totalidad sus cuentas perjudicando financieramente al
propietario del local comercial.
Esta serie de debilidades, amenazas y falencias justifican. El desarrollo de
la investigación, por lo que se plantea el siguiente problema de
investigación: ¿COMÓ AFECTA LA FALTA DE UNA
REORGANIZACIÓN CONTABLE EN LA EMPRESA COMERCIAL „‟
BAZAR CRÉDITOS GONZÁLEZ‟‟ DE LA CIUDAD DE ZARUMA,
CANTÓN ZARUMA DE LA PROVINCIA DE EL ORO. PERÍODO: ABRIL
- JUNIO DEL 2016; EN EL ADECUADO CONTROL DE LOS
RECURSOS ECONÓMICOS Y FINANCIEROS Y EN LA EFICAZ TOMA
DE DECISIONES DEL COMERCIAL?
c. JUSTIFICACIÓN
Académica
El proyecto de tesis, brinda la oportunidad de poner en práctica los
conocimientos adquiridos, mismo que permitirá una formación profesional
participativa y autocrítica, considerando de gran importancia el tema
denominado: ‟‟Reorganización Contable en el Local Comercial Créditos
González de la Ciudad de Zaruma, Cantón Zaruma, Provincia de El Oro
Período abril - junio del 2016‟‟; Cumpliendo con el requisito de obtención
del título de tercer nivel de Ingeniera en Contabilidad y Auditoría. También
el proyecto permite ser una guía y un aporte educativo para estudiantes y
profesionales de la carrera de contabilidad o carreras similares.
Institucional
El proyecto investigativo es de gran importancia, constituyéndose en una
herramienta útil para el propietario del local comercial „‟Créditos
387
González‟‟ ya que al realizar una reorganización contable, se le da a
conocer en qué aspectos contables posee falencias significativas; y así
llegar a la toma de decisiones correctas y oportunas para de esta manera
obtener mayores resultados económicos financieros positivos para la
empresa.
Económica
La realización del trabajo tiene gran importancia en el ámbito económico,
ya que en la contabilidad se manipula información financiera, contable y
económica, para de esta manera manejar adecuadamente los recursos
económicos de los propietarios de la empresas, y conocer si existen
pérdidas o ganancias, las mismas que se deben reportan ante
organismos del Estado para que se tomen referentes económicos sobre
cómo se encuentra la situación económica a nivel cantonal, regional y
nacional.
d. OBJETIVOS
Objetivo general
Reorganizar el proceso contable de la empresa comercial „‟ Bazar
Créditos González‟‟ de la Ciudad de Zaruma, Cantón Zaruma de la
Provincia de El Oro. Período: Abril-Junio del 2016., con la finalidad de
fortalecer a la empresa en el ámbito contable financiero.
Objetivos específicos
Realizar un levantamiento del inventario con la finalidad de conocer el
valor real de los activos, pasivos y patrimonio.
388
Rediseñar un plan y manual de cuentas que este acorde a las
necesidades de la empresa comercial.
Diseñar auxiliares de compra, ventas, bancos, conciliación bancaria
cuentas por cobrar, cuentas por pagar, rol de pagos y rol de
provisiones; que permita al propietario conocer la información contable
de una forma clara y precisa.
Aplicar el sistema de cuenta múltiple, para el correcto control de los
inventarios de la empresa comercial.
Aplicar indicadores financieros en el período: abril- junio del 2016 que
permita establecer la real situación financiera de la empresa comercial.
e. MARCO TEÓRICO
EMPRESA
„‟La empresa se entiende como unidad que organiza, coordina y controla
los medios y materiales, el trabajo y la técnica, con objeto de producir
bienes o servicios, y/o comercializarlos.
La empresa desarrolla una actividad económica con unos fines.
Los fines económicos externos de la empresa pueden ser, en general y
dependiendo del tipo de actividad desarrollada:
Producir bienes (empresas industriales).
Comercializar bienes (empresas comerciales).
Prestar servicios (empresas de servicios) ‟‟62.
62
VENTURA, Belén Ena. & GONZÁLEZ, DELGADO Susana; Contabilidad General y Tesorería; Editorial Paraninfo, S.A; Cuarta Edición; Madrid- España; Año 2010; Pág.5
389
Importancia
La empresa es de gran importancia ya que es un ente de actividad
económica que mediante la producción de bienes y servicios genera
fuentes de empleo, rentabilidad a los propietarios, contribuye al desarrollo
de un país y satisface las necesidades sociales.
Objetivo
„‟El objetivo fundamental es el de obtener: utilidad, rentabilidad o
ganancia, minimizando sus costos y gastos‟‟63.
Clasificación de las empresas
„‟Por su naturaleza
Industriales
Comerciales
De servicios
Por el sector al que pertenecen
Empresas públicas
Empresas privadas
Empresas mixtas
Por la integración del capital
Unipersonales
Pluripersonal
Por su constitución legal
63
SARMIENTO, Rubén; Contabilidad General; Editorial PUBLINGRAF; Sexta Edición; Quito- Ecuador; Año 2001General;Pág.1
390
Compañía en nombre colectivo
Compañía en comandita simple
Compañía en comandita por acciones
Compañía en responsabilidad limitada
Compañía anónima
Compañía de economía mixta”64.
Empresas comerciales
„‟Las empresas comerciales son las que venden los mismos bienes que
previamente compraron al proveedor. Se caracterizan por:
Venden lo mismo que compran (mercaderías).
No se realiza proceso de transformación.
Compran los bienes en cantidades y los venden uno a uno.
Compran lejos (en la fábrica o mayorista) y venden cerca del
consumidor (acercan los bines al consumidor final).
Son las conocidas como tiendas, comercios o establecimientos
minoristas‟‟65.
Importancia
„‟Una empresa puede mover cada día gran de cantidad de dinero, y
realizar multitud de operaciones que deben ser registradas. Lógicamente,
este registro no puede hacerse de cualquier manera, es necesario que se
64
ZAPATA, Pedro; Contabilidad General; Editorial McGraw-Hill Interamericana; Sexta Edición; Bogotá – Colombia; Año 2008;Pág.24 65
VENTURA, Belén Ena. & GONZÁLEZ, DELGADO Susana; Contabilidad General y Tesorería; Editorial Paraninfo, S.A; Cuarta Edición; Madrid- España; Año 2010; Pág.5
391
haga de forma clara, ordenada y metódica para que posteriormente, el
empresario o cualquier otra persona, pueda consultarlo sin problemas‟‟66.
Objetivo
„‟El objetivo de esta es vender los artículos a precios superiores a los
costos, de tal manera que les permita pagar al mayorista o a la fábrica,
cubrir los gastos de operación y naturalmente deje una ganancia‟‟67.
Reorganización contable
„‟La reorganización contable, consiste en analizar, presentar y desarrollar
las mejores opciones dentro de las necesidades que la compañía
presente, con un mínimo de riesgo legal; puesto que se analiza las
posibles operaciones que permita la correcta toma de decisiones en
cuanto a inversiones maximizando calidad de servicios y utilidades y
minimizando los costos y gastos producto de la empresa.
Pasos para realizar la reorganización contable
5. „‟Recopilación, centralización, y archivo de la documentación e
información para su posterior imputación y procesamiento contable e
impositivo.
6. Auditoría de gestión ventas, certificaciones, bancos, proveedores,
gastos y pagos. El cruzamiento de información y auto-verificación.
7. Auditoría de sueldos, jornales y cargas sociales con registraciones
laborales, depósitos y pagos de cargas sociales.
66
ZAPATA SANCHÉZ,Pedro;op.cit;Pág.3 67
HARGADON, Bernard; Principios de Contabilidad; Editorial NORM; Colombia; Año 2001; Pág.11
392
8. Auditoría y control de registraciones con I.V.A., ingresos brutos y
ganancias. Correspondencia entre declaraciones juradas presentadas
y pagos efectuados. relevamiento completo de la situación impositiva
actual, en lo que se refiere a inscripciones, pagos emisión de registro
cumplimiento con disposiciones locales, etc.
9. Verificación de presentaciones, regímenes de facilidad de pago.
10. Presentadas con sus correspondientes orígenes de deudas y pagos.
11. Recopilación de inventario general suministrado por la empresa de:
bienes de cambio, bienes de uso, cuentas por cobrar, etc. (la toma de
inventario deberá ser suministrado al inicio de la etapa de
reorganización contable a los efectos de contar con las existencias
reales al comienzo de nuestra gestión profesional.
12. Análisis de seguros vigentes y certificados de coberturas.
13. Pasivos, cuentas por pagar a proveedores, documentos por pagar,
préstamos bancarios, préstamos con garantías reales.
14. Análisis de adecuación del plan de cuentas.
15. Análisis societarios: contrato social, vigencia, inscripción,
aplicaciones, etc.
16. Comentarios y sugerencias comerciales referentes a la información
analizada y los métodos de racionalización„‟68.
Reorganización de las empresas comerciales
Reorganizar una empresa es dotarla de todas las formas que le son
necesarios para cumplir adecuadamente las funciones y lograr los
objetivos propuestos, Toda empresa está constituida sobre elementos que
tiene que actuar sobre la organización los mismos que son:
68
APONTE JUMBO, Ever Jacobo & MAYÓN GÓMEZ Janneth Alexandra; (2008) “REORGANIZACIÓN ADMINISTRATIVA Y CONTABLE DE LA “ESTACIÓN DE SERVICIOS SAN LUIS S.A” ESERSANLUIS DE LA CIUDAD DE HUAQUILLAS EN EL PERIODO DEL 01 DE ABRIL AL 30 DE JUNIO DEL 2009”;( Tesis previa a optar el Grado de Licenciados en Contabilidad y Auditoría Contador Público Auditor). Universidad Nacional de Loja;Pág.39
393
“Materiales.- Son los instrumentos necesarios para el buen
funcionamiento de la empresa.
Personales.- Son las personas inmersas que actúan en el
funcionamiento de la misma.
Formales.- Establecen las normas y vínculos que delimitan el ámbito
de actuación de cada persona y materiales”69.
CONTABILIDAD
„‟La contabilidad es una técnica de registro de las operaciones que realiza
la empresa, tratando de suministrar la información requerida de forma
adecuada. El empresario lo que busca a través de la contabilidad es la
información‟‟70.
Importancia
„‟La contabilidad, es de gran importancia porque todas las empresas
tienen la necesidad de llevar un control de sus negociaciones mercantiles
y financieras. Así obtendrá, mayor productividad y aprovechamiento de su
patrimonio. Por otra parte, los servicios aportados por la contabilidad son
imprescindibles para obtener información de carácter legal‟‟71.
Objetivos
„‟Los principales objetivos de la contabilidad, se resumen en los siguientes
puntos:
69
GOXENS, Alex & GOXENS, María; Enciclopedia Practica de la Contabilidad; Editorial Océano; España; Año 2000; Pág. 13 70
REY, POMBO, José; Contabilidad General; Editorial; Paraninfo, S.A; Segunda Edición; Madrid, España; Año 2011;Pág.8 71
http://www.contables.us/gestion/libros/registros/importancia_de_la_contabilidad/
394
Conocer, registrar y presentar los bienes y recursos de propiedad de
un ente económico, reconocer la obligación que tiene la empresa para
responder con estos recursos, a sus propietarios y otros entes.
Hacer que la codificación, el registro y la presentación de la
información contable sea clara, precisa y útil, entre otras cosas para:
Ayudar a la administración con una información oportuna y veraz para
orientar la organización y dirección del negocio.
Predecir comportamientos futuros de las cuentas, como flujos de
efectivo, venta, gastos, utilidades e inversiones.
Tomar decisiones de crecimiento, inversión, capitalización y crédito.
Servir de base para la valoración de la empresa, la determinación de
precios y tarifas, la estimación de las cargas tributarias, el análisis de
la situación financiera de la empresa y su planeación.
Evaluar la gestión de la administración y la dirección de la empresa.
Ejercer control sobre las operaciones del ente económico‟‟72.
Clasificación
La contabilidad permite obtener información útil sobre las operaciones de
las empresas dedicadas a diferentes actividades, se puede determinar
que la especialización de la contabilidad se relaciona con la rama o
campo de cada una de ellas, entre las cuales tenemos.
72
ESPEJO JARAMILLO, Lupe Beatriz; Contabilidad General; Editorial Universidad Técnica Particular de Loja; Primera Edición; Loja-Ecuador; Año 2007;Pág.9
395
Fuente: SARMIENTO Rubén; Contabilidad General; Quito-Ecuador; PUBLINGRAF73
Elaborado Por: La Autora
Contabilidad comercial
„‟Es aquella que se utiliza en los negocios de compra y venta de
mercaderías y servicios no financieros. Ejemplos: almacenes de calzado,
de electrodomésticos; empresas de transporte seguridad y vigilancia‟‟74.
„‟Se aplica a las empresas comerciales que se encargan de comprar y
vender bienes, por ejemplo: automóviles, computadoras, alimentos, etc.
En este tipo de empresas es necesario establecer un control permanente
73
SARMIENTO, Rubén; Contabilidad General; Editorial PUBLINGRAF; Sexta Edición; Quito- Ecuador; Año 2001;Pág.7 74
ZAPATA, Pedro; Contabilidad General; Editorial McGraw-Hill Interamericana; Sexta Edición; Bogotá - Colombia; Año 2008;Pág.1
CLASIFICACIÓN DE LA
CONTABILIDAD
Contabilidad comercial o general
Contabilidad de servicios
Contabilidad de costos
Contabilidad bancaria
Contabilidad gubernamental
Contabilidad financiera
Contabilidad de cooperativas
Contabilidad agropecuaria
Contabilidad hotelera
396
en el inventario de mercaderías, de modo que se conozca al momento la
existencia real de todos los ítems que tenga el inventario‟‟75.
Principios de contabilidad generalmente aceptados
„‟Proporcionan el marco de referencia general para determinar la
información que debe incluirse en los estados financieros y la forma como
esta debe presentarse. Los principios de contabilidad generalmente
aceptados tienen las siguientes características:
Se originan de una combinación de tradición, experiencia y decreto
oficial.
Requieren el soporte de la autoridad y de algún medio para exigir su
cumplimiento.
Pueden cambiar en el tiempo a medida que salen a la luz limitaciones
a las reglas existentes.
Clasificación de los principios de contabilidad generalmente
aceptados son:
Principio fundamental o postulado básicos
Principios que hacen a las cualidades de la información
Principios dados por el medio socioeconómico ‟‟76.
75
VÁZCONEZ ARROYO, Vicente, José; Contabilidad General para el siglo XX; Editorial Imprenta Mariscal; Tercera Edición Quito-Ecuador; Año 2005;Pág. 27 76
BRAVO VALDIVIEO, Mercedes; Contabilidad General; Editorial NUEVODIA; Sexta Edición; Quito- Ecuador; Año 2005; Pág. 10,11,12
397
Fuente: BRAVO VALDIVIESO Mercedes; Quito-Ecuador
Elaborado por: La Autora
Normas internacionales de contabilidad (NIC)
Las normas contables NIC/NIIF se refieren al proceso de reforma contable
iniciando hace unos años en la Unión Europea para conseguir que la
información elaborada por las sociedades comunitarias se rija por un
único cuerpo normativo‟‟77.
77
Software de adaptación automática a las NIC. Recuperado el día 16 de mayo de 2016 de http:/www.normasinternacionalesdecontabilidad.es/nic/nic.htm
398
NORMAS INTERNACIONALES DE CONTABILIDAD (NIC)
NIC 1 Presentación de los estados financieros
NIC 2 Existencias
NIC 7 El estado de flujos de tesorería
NIC 8 Políticas contables, cambios en las estimaciones controles y errores
NIC 10 Hechos posteriores
NIC 11 Contratos de construcción
NIC 12 Impuestos sobre los beneficios
NIC 14 Información segmentada
NIC 16 Propiedad, plantan y equipo
NIC 17 Arrendamientos
NIC 18 Ingresos
NIC 19 Prestaciones a los empleados
NIC 20 Subvenciones oficiales
NIC 21 Transacciones en moneda extranjera
NIC 23 Gastos financieros
NIC 24 Información sobre partes relacionadas
NIC 26 Planes de pensiones
NIC 27 Estados financieros consolidados e inversiones en filiales
NIC 28 Contabilización de inversiones en empresas asociadas
NIC 29 Información financiera en economías hiperinflacionarias
NIC 30 Estados financieros d los bancos
NIC 31 Información financiera de las joint ventures
NIC 32 Instrumentos financieros
NIC 33 Beneficios por acción
NIC 34 Estados financieros intermediarios
NIC 36 Deterioro del valor de los activos
NIC 37 Provisiones de pasivos, activos contingentes y pasivos contingentes
NIC 38 Activos intangibles
NIC 39 Instrumentos financieros
NIC 40 Inversiones inmobiliarias
NIC 41 Agricultura Fuente: ESPEJO JARAMILLO Lupe Beatriz
Elaborado Por: La Autora
Cuenta contable
„‟Cuenta es un formato con termino (nombre o denominación objetiva)
usado en contabilidad para registrar, clasificar y resumir en forma
399
ordenada los incrementos y disminuciones de naturaleza similar que
corresponden a los diferentes rubros integrantes del activo, pasivo,
patrimonio, las rentas, los costos y los gastos.
Sistema de control de inventarios
Para realizar el control de los inventarios se realiza por dos sistemas:
Sistema de cuenta múltiple o de inventario periódico.
Sistema de inventario permanente o inventario perpetuo”78.
Sistema de cuenta múltiple
„‟Denominada también sistema de inventario periódico, consiste en
controlar el movimiento de la cuenta mercaderías en varias o múltiples
cuentas que por su nombre nos indican a que se refiere cada una de
ellas, además se requiere la elaboración de inventarios periódicos o
extracontables que se obtienen mediante la toma de constatación física
de la mercadería que existe en la empresa en un momento determinado.
El inventario final extracontable se realiza contando, pesando, midiendo y
valorando el costo de las mercaderías o artículos destinados para la
venta.
Cuentas que intervienen: En este sistema se utilizan varias cuentas y al
final del periodo contable se realiza la regulación o ajuste
correspondiente.
78
BRAVO VALDIVIESO, Mercedes; Contabilidad General; Editorial NUEVODIA; Cuarta Edición; Quito- Ecuador; Año 2011; Pág. 107.
400
Mercaderías
Compras
Devolución en compras
Descuento en compras
Ventas
Devolución en ventas
Cuentas que intervienen
11. Mercaderías. En esta cuenta se registra el valor del inventario inicial
de mercaderías el que permanece invariable durante todo el periodo;
al finalizar el mismo se registra el valor del inventario final.
Debe. Se debita por el valor del inventario inicial y por el valor del
inventario final.
Haber. Se acredita por el valor del inventario inicial.
12. Compras. En esta cuenta se registra los valores de todas las
adquisiciones de mercaderías que realiza la empresa
Debe. Se debita por todas las adquisiciones o compras de
mercaderías seas estas al contado o a crédito.
Haber. Se acredita por el valor de las devoluciones y descuentos en
compras y por el valor de las compras netas.
13. Devolución en compras. En esta cuenta se registran los valores que
por devolución de las mercaderías compradas se presentan en la
empresa.
Debe. Se debita por el asiento de regulación para trasladar el valor
total de las devoluciones a la cuenta compras.
Haber. Se acredita por cada devolución en la compra de mercaderías.
401
14. Descuento en compras. En esta cuenta se registran los valores por
descuentos o rebajas que terceras personas conceden a la empresa
sobre la mercadería adquirida Generalmente los descuentos se
presentan en las compras al contado.
Debe. Se debita por el asiento de regulación para trasladar el valor
total de los descuentos a la cuenta compras.
Haber. Se acredita por cada descuento sobre la mercadería adquirida.
15. Ventas. En esta cuenta se registran todos expendios o ventas de
mercaderías que realiza la empresa (precio de venta).
Debe. Se debita por el valor de las devoluciones y descuentos en
ventas y por el valor de las ventas netas (regulación)
Haber. Se acredita por todos los expendios o ventas de mercaderías
sean éstos al contado o a crédito.
16. Devolución en ventas. En esta cuenta se registran los valores que
por devolución de las mercaderías vendidas, terceras personas hacen
a la empresa.
Debe. Se debita por cada devolución de la mercadería vendida
Haber. Se acredita por el asiento de regulación para trasladar el valor
de las devoluciones a la cuenta ventas.
17. Descuento en ventas. En esta cuenta se registran los valores por
descuentas o rebajas en ventas que la empresa concede a terceras
personas sobre la mercadería vendida, generalmente cuando las
ventas se hacen al contado.
Debe. Se debita por cada descuento que la empresa otorga en la
venta de mercaderías.
Haber. Se acredita por el asiento de regulación para trasladar el valor
de los descuentos a la cuenta venta.
402
Costo de ventas. En esta cuenta se registran los valores que se
determinan mediante la regulación al término de un periodo contable. Esta
regulación permite establecer por diferencias el costo y el precio de venta.
Debe. Se debita por el valor total del inventario inicial de las
mercaderías y el valor de las compras netas.
Haber. Se acredita por el inventario final de las mercaderías
(extracontable) y por la regulación.
18. Utilidad bruta en ventas. En esta cuenta se registra el valor
establecido mediante la diferencia entre las ventas netas y el costo de
ventas. Cuando las ventas son mayores que el costo de ventas la
empresa obtiene utilidad.
Debe. Se debita por el asiento de cierre de libros con crédito a la
cuenta pérdidas y ganancias o resumen de rentas y gastos.
Haber. Se acredita por el valor de la utilidad bruta en ventas obtenida
en un periodo.
19. Pérdida bruta en ventas. En esta cuenta se registra el valor
establecido cuando el costo de ventas es mayor que las ventas netas,
en este caso el resultado es una pérdida en ventas.
Debe. Se debita por el valor de la pérdida en ventas del período.
Haber. Se acredita por el asiento de cierre de libros con débito a la
cuenta Pérdidas y Ganancias.”79
Plan general de cuentas
„‟El plan de cuentas es un instrumento de consulta que permite presentar
a la gerencia estados financieros y estadísticos de importancia
transcendente para la toma de decisiones, y posibilitar un adecuado
79
BRAVO VALDIVIESO, Mercedes; Contabilidad General; Editorial NUEVODIA; Cuarta Edición; Quito- Ecuador; Año 2011; Pág. 107-111
403
control. Se diseña y elabora atendiendo los principios de contabilidad
generalmente aceptados y las normas de contabilidad.
Estructura
El plan se debe estructurar de acuerdo con las necesidades de
información presentes y futuras de la empresa, y se elaborará luego de un
estudio previo que permita conocer sus metas, particularidades, políticas,
etc. Además, debe reunir las siguientes características:
Sistemático en el ordenamiento y presentación
Flexible y capaz de aceptar nuevas cuentas
Homogéneo en los agrupamientos practicados
Claro en la denominación de las cuentas seleccionadas‟‟80.
Manual de cuentas
Es una lista de cuentas, acompañadas de una descripción de uso y
operación general de cada cuenta en los libros de contabilidad, da lugar a
una calificación, o manual de cuentas‟‟81.
Proceso contable
„‟El proceso contable se refiere a todas las operaciones y transacciones
que registra la contabilidad en un periodo determinado, regularmente el
de año calendario (1 de enero al 31 de diciembre) o ejercicio económico,
80
ZAPATA, Pedro; Contabilidad General; Editorial McGraw-Hill Interamericana; Sexta Edición; Bogotá – Colombia; Año 2008;Pág.36 81
BRAVO, Mercedes; Contabilidad General; Editorial NUEVODIA; Décima Edición; Quito- Ecuador; Año 2001; Pàg.39
404
desde la apertura de los libros hasta la preparación y elaboración de los
estados financieros‟‟82.
CICLO CONTABLE
82
MALDONADO, Hernán; Manual de Contabilidad; Editorial Printe; Séptima Edición; Quito- Ecuador; Año 2010;Pág.28
Elaborado Por: La Autora Fuente: ESPEJO JARAMILLO, Lupe Beatriz; Contabilidad
General; Loja- Ecuador; 2007
COMPROBANTES
DOCUMENTOS
ESTADO DE
SITUACIÓN
INICIAL
LIBRO DIARIO
LIBRO MAYOR
BALANCE DE
COMPROBACIÓN
ESTADOS
FINANCIEROS
HOJA DE TRABAJO
ESTADO DE SITUACIÓN
FINANCIERA
ESTADO DE RESULTADOS
ESTADO DE FLUJO DE
EFECTIVO
ESTADO DE CAMBIOS EN
EL PATRIMONIO
LIBROS AUXILIARES
405
Documentos fuente
„‟Registro original que sustenta cualquier transacción es el justificante
propio o ajeno que da origen a un asiento contable se conservan en un
archivo de modo que en caso de ser necesario sirvan para verificar los
detalles de la operación y la exactitud de los registros posteriores”83.
„‟Clasificación
Documentos negociables
Son aquellos que completan la actividad comercial, generalmente se
utilizan para cancelar una deuda, para garantizar una obligación, para
financiar una obra, etc.
Documentos no negociables
Son aquellos que se requieren para la buena marcha de la empresa, son
de uso diario, constante y corriente, están ligados a la vida misma del
comercio, son indispensables para el control de la empresa‟‟84.
Documentos negociables
Cheque.- „‟Es un documento de orden de pago que da el acreedor a su
deudor para que pague en determinado tiempo y lugar, el valor que se
indica en el documento85.
83
HORNGREN, Y HARRISON; Contabilidad: Editorial Pearson; Octava Edición; Año 2010; Pág. 85 84
ESPEJO JARAMILLO, Lupe Beatriz; Contabilidad General; Editorial Universidad Técnica Particular de Loja; Primera Edición; Loja-Ecuador; Año 2007;Pág 46 85
Ibid;Pág 46
406
Letra de cambio.- Es una orden de pago que da el acreedor a su deudor
para que pague en determinado tiempo y lugar, el valor que se indica en
el documento‟‟86.
EMPRESA „‟XXYY‟‟
Documentos no negociables
Factura.- „‟Es un documento que la empresa vendedora entrega al
comprador; por la adquisición de bienes, en la que se encuentra detallada
básicamente: la razón social, lugar y fecha, identificación del cliente,
código, descripción del producto, cantidad del producto, precio unitario,
86
ESPEJO JARAMILLO, Lupe Beatriz; Contabilidad General; Editorial Universidad Técnica Particular de Loja; Primera Edición; Loja-Ecuador; Año 2007;Pág 47-50
407
valor total, descuentos en caso de existir, iva, firmas de legalización y pie
de imprenta‟‟87.
EMPRESA
„‟XXYY‟‟
Recibo.-„‟ Se da el nombre de recibo a la constancia escrita por medio de
la cual la persona que firma, declara haber recibido de otra persona:
dinero (efectivo o cheques), documentos, bienes muebles o inmuebles,
etc.
EMPRESA „‟XXYY‟‟
87
SARMIENTO, Rubén; Contabilidad General; Editorial PUBLINGRAF; Sexta Edición; Quito- Ecuador; Año 2001; Pág. 46
408
Comprobante de ingreso.- Es aquel que se utiliza en el negocio para
registrar las transacciones comerciales que originan ingreso de dinero en
efectivo o en cheques, por venta de mercaderías, comisiones obtenidas
por el comerciante, pagos efectuados por los clientes, etc.‟‟88.
Comprobante de egreso.- „‟Es una constancia escrita en donde se
registran los desembolsos de dinero, ya sea por compra de activos, pago
de impuestos, pago de deudas, pago de sueldos y salarios, etc.
88
ESPEJO JARAMILLO, Lupe Beatriz; Contabilidad General; Editorial Universidad Técnica Particular de Loja; Primera Edición; Loja-Ecuador; Año 2007; Pág. 57-58
409
Vale de caja. „‟El vale es una constancia escrita que certifica el
compromiso que la persona consigo mismo por recibir en préstamo cierta
suma de dinero l misma que deberá ser pagada posteriormente‟‟89.
Inventario inicial
„‟Es la relación pormenorizada y valoración del conjunto de bienes y
derechos pertenecientes a personas físicas o jurídicas que forman su
patrimonio‟‟90.
89
ESPEJO JARAMILLO, Lupe Beatriz; Contabilidad General; Editorial Universidad Técnica Particular de Loja; Primera Edición; Loja-Ecuador; Año 2007; Pág. 46-60 90
AMEZ, Fernando Martín, Diccionario de Contabilidad y Finanzas; Editorial Cultural; Madrid Año 2008;Pág. 136
N. Orden Código Cantidad Referencia Descripción V/Unitario V/ Total Activos Pasivos Observación
EMPRESA ''XXYY'' INVENTARIO INICIAL
AL …………………..EXPRESADO EN DÓLARES USD
410
Elaborado por: La Autora
Estado de situación inicial
“Se elabora al iniciar las operaciones de la empresa con los valores que
conforman el activo, pasivo y patrimonio de la misma‟‟91.
EMPRESA COMERCIAL “XXYY” ESTADO DE SITUACION INICIAL AL ………………………………….. EXPRESADO EN DÓLARES USD
ACTIVO Activo corriente Efectivo y equivalente al efectivo xxxx Doc. y ctas. por cobrar a clientes xxxx Provisión cuenta incobrables xxxx Inventarios xxxx Total de activo corriente xxxx Activo no corriente Propiedades, planta y equipo xxxx Dep. Acum. Propiedad, planta y equipo xxxx Total de activo no corriente xxxx TOTAL ACTIVO xxxx PASIVO Pasivo corriente Doc. y ctas. por pagar a prov. xxxx Obligaciones de Administ. Trib. xxxx Obligaciones con el IESS xxxx Total pasivo corriente xxxx Pasivo no corriente Obligaciones con instituciones financieras xxxx Total pasivo no corriente xxxx TOTAL PASIVO xxxx PATRIMONIO Capital xxxx Total patrimonio xxxx TOTAL PASIVO + PATRIMONIO xxxx
Lugar ------------Fecha----------
91
BRAVO VALDIVIEO, Mercedes; Contabilidad General; Editorial NUEVODIA; Sexta Edición; Quito- Ecuador; Año 2005; Pág.49
411
GERENTE CONTADOR Elaborado por: La Autora Libro diario
„‟Pertenece al grupo de los libros principales, en este libro se registra en
forma cronológica todas las operaciones de la empresa. El registro se lo
realiza mediante asientos, a lo que se denomina también jornalización‟‟92.
Elaborado por: La Autora
Libro mayor
„‟Pertenece al grupo de los libros principales, en este libro se registra en
forma clasificada y de cuenta de todos los asientos de jornalización
previamente en el diario. Los valores registrados en el debe del diario
pasan al debe de una cuenta de mayor y los valores registrados en el
haber del diario pasan al haber de una cuenta de mayor, este paso se
92
BRAVO VALDIVIEO, Mercedes; Contabilidad General; Editorial NUEVODIA; Sexta Edición; Quito- Ecuador; Año 2005; Pág.61
EMPRESA ''XXYY'' LIBRO DIARIO
DEL ……….. AL……….. EXPRESADO EN DÓLRES USD
FOLIO N.
FECHA CÓDIGO DETALLE REF. PARCIAL DEBE HABER
EMPRESA ''XXYY'' LIBRO MAYOR
DEL ……….. AL……….. EXPRESADO EN DÓLARES USD
CUENTA: CÓDIGO:
FECHA DETALLE REF. DEBE HABER SALDO
412
denomina mayorización‟‟93
Elaborado por: La Autora
Libros auxiliares
„‟Este registro se realiza utilizando subcuentas e individualizando la
información contable especialmente la que se refiere a cuentas y
documentos por cobrar y pagar‟‟94.
Auxiliar de compras.- Se utiliza para registrar las adquisiciones de
mercaderías, en éste se anota la fecha de la transacción, concepto de la
misma, importe de la compra, las condiciones de pago, plazos, y el
proveedor‟‟95.
Elaborado por: La autora
Auxiliar de ventas.- Se utiliza para controlar las mercaderías que se
venden para el efecto se abrirá un auxiliar por cada cliente, ya que de
esta manera nos permite tener un registro exacto y oportuno de todos los
93
Ibid, Pág.63 94
BRAVO VALDIVIEO, Mercedes; Contabilidad General; Editorial NUEVODIA; Sexta Edición; Quito- Ecuador; Año 2005; Pág.63 95
ESPEJO JARAMILLO, Lupe Beatriz; Contabilidad General; Editorial Universidad
Técnica Particular de Loja; Primera Edición; Loja-Ecuador; Año 2007; Pág. 163-169
FECHA PROVEEDOR RUC N. FACTURA
BASE
IMPONIBLE
0%
BASE
IMPONIBLE
12%
IVA PAGADO TOTALVALOR
RETENIDO
EMPRESA ''XXYY''
AUXILIAR DE COMPRAS
DEL……..AL……….
EXPRESADO EN DÓLARES USD
FECHA CLIENTE RUC N. FACTURA
BASE
IMPONIBLE
0%
BASE
IMPONIBLE
12%
IVA COBRADO TOTAL CHEQUE CONTADO CRÉDITO
EMPRESA ''XXYY''
AUXILIAR DE VENTAS
DEL……..AL……….
EXPRESADO EN DÓLARES USD
413
movimientos realizados.
Elaborado por: La autora
Auxiliar de bancos.- Este auxiliar se utiliza para anotar todas las
transacciones relacionadas con: depósitos, transferencias, pagos con
cheques, notas de débito y notas de crédito emitidas por el banco.
Elaborado por: La autora
Conciliación bancaria.- „‟La conciliación bancaria permite establecer las
diferencias entre el saldo de libro bancos que lleva internamente la
empresa y el estado de cuenta corriente emitido por la institución
bancaria‟‟96
96
ESPEJO JARAMILLO, Lupe Beatriz; Contabilidad General; Editorial Universidad Técnica Particular de Loja; Primera Edición; Loja-Ecuador; Año 2007; Pág. 149-150
EMPRESA ''XXYY''
CONCILIACIÓN BANCARIA DEL……..AL……….
EXPRESADO EN DÓLARES USD
FECHA CUENTAS N. REFERENCIA DÉPOSITOS RETIROS SALDO
EMPRESA ''XXYY''
AUXILIAR DE BANCOS
DEL……..AL……….
EXPRESADO EN DÓLARES USD
414
Banco…………………………. Cta. Cte. Nº Mes y año……………………
Saldo según estado de cuenta corriente $ xxxx Más: Depósitos no registrados xxxx Nota de depósito Nº….. $ xxxx Nota de depósito Nº….. xxxx Menos: Cheques girados y no cobrados (xxxx) Cheque Nº….. xxxx Cheque Nº….. xxxx Saldo conciliado según libro bancos $ xxxx
Elaborado por: La autora
Auxiliar de cuentas por cobrar.- Se lo elabora con el fin de obtener
información de las ventas a crédito formalizadas a diferentes clientes
detallando en ella la fecha de venta, numero de factura, valor, los abonos,
el saldo a cobrar por la empresa.
Elaborado por: La autora
Auxiliar de cuentas por pagar.- Este auxiliar registra las obligaciones de
la empresa con los proveedores, sirve para conocer las deudas
contraídas, los abonos realizados por la empresa y los saldos pendientes
por cubrir, así como también los plazos otorgados, y de esta manera
poder tener un control de las mercaderías adquiridas.
FECHA N. FACTURA DETALLE DEBE HABER SALDO
CÓDIGO:CLIENTE:
EMPRESA ''XXYY''
AUXILIAR DE CUENTAS POR COBRAR
DEL……..AL……….
EXPRESADO EN DÓLARES USD
FECHA N. FACTURA DETALLE DEBE HABER SALDO PLAZO
CÓDIGO:
EMPRESA ''XXYY''
AUXILIAR DE CUENTAS POR PAGAR
DEL……..AL……….
EXPRESADO EN DÓLARES USD
PROVEEDOR:
415
Elaborado por: La autora
Rol de pagos.- Es un documento que se elabora para uno o más
empleados que trabajan en una empresa que sirve para respaldar los
pagos que realiza el empleador a favor de los trabajadores por
remuneraciones y aporte al IESS, sirviendo de constancia tanto para el
empleado como para el empleador.
Elaborado por: La autora
Rol de provisiones.- Este se realiza para provisionar mensualmente el
pago a empleados y trabajadores todas las obligaciones laborales
conforme a la ley.
Elaborado por: La autora
Balance de comprobación
DEL……..AL……….
EXPRESADO EN DÓLARES USD
GERENTE CONTADOR
FIRMAHoras Extras
TOTALES………..
EMPRESA ''XXYY''
ROL DE PAGOS
TOTAL
EGRESOS
LIQUIDO A
PAGARSUELDOHoras
Suplem.
Aporte
Personal
9,45%.
Anticipos
INGRESOS
Nro. NOMBRE CARGOTOTAL
INGRESOS
EGRESOS
TOTAL…………..
DÉCIMO
CUARTO
FONDOS
DE
VACACIO
NESTOTAL FIRMA
GERENTE CONTADORA
EMPRESA ''XXYY''
ROL DE PROVISIONES
DEL……..AL……….
EXPRESADO EN DÓLARES USD
Nro. NOMBRETOTAL
INGRES
APORTE
PATRON
IECE Y
SECAP
DÉCIMO
TERCER
416
„‟Permite resumir la información contenida en los registros realizados en el
libro diario y en el libro mayor, a la vez que permite comprobar la exactitud
de los mencionados registros; verifica y demuestra la igualdad numérica
entre el debe y el haber‟‟97.
Elaborado por: La autora
Ajustes
„‟Se elaboran al término de un período contable o ejercicio económico.
Los ajustes contables son estrictamente necesarios para que las cuentas
que han intervenido en la contabilidad de la empresa demuestren un
saldo real o verdadero y faciliten la preparación de los estados
financieros. Los ajustes con más frecuencia se presentan son aquellos
que se refieren a:
Acumulados
Depreciaciones
Amortizaciones
Consumos
Provisiones
97
BRAVO VALDIVIEO, Mercedes; Contabilidad General; Editorial NUEVODIA; Sexta Edición; Quito- Ecuador; Año 2005; Pág.63
EMPRESA ''XXYY''
BALAN DE COMPROBACIÓN
DEL…..……….. AL………… EXPRESADO EN DÓLARES USD
N. ORDEN
CÓDIGO CUENTA SUMAS SALDOS
DEBE HABER DEBE HABER
417
Regulaciones‟‟98.
Hoja de trabajo
„‟Es una herramienta contable que permite al contador presentar en forma
resumida y analítica gran parte del proceso contable. Se elabora a partir
de los saldos del balance de comprobación y contiene ajustes, balance
ajustado, estado de pérdidas y ganancias, estado de superávit- ganancias
retenidas y estado de situación financiera‟‟99.
Elaborado por: La autora
Estados financieros
„‟La contabilidad tiene como uno de los principales objetivos el conocer la
situación económica y financiera de la empresa al término de un periodo
contable o ejercicio económico, el mismo que se logra a través de la
preparación de los siguientes estados financieros:
Estado de situación económica
Estado de ganancias retenidas
Estado de situación financiera
Estado de flujo del efectivo
98
BRAVO VALDIVIEO, Mercedes; Contabilidad General; Editorial NUEVODIA; Sexta Edición; Quito- Ecuador; Año 2005; Pág.64 99
ESPEJO JARAMILLO, Lupe Beatriz; Contabilidad General; Editorial Universidad Técnica Particular de Loja; Primera Edición; Loja-Ecuador; Año 2007;Pág 66
DEUDOR ACREEDOR DEBE HABER DEBE HABER INGRESOS GASTOS ACTIVOS PASIVOS
GERENTE CONTADOR
Zaruma ……… del …….
CUENTANro.
ESTADO DE
RESULTADOS
ESTADO DE SITUACION
FINANCIERA
EMPRESA ''XXYY''HOJA DE TRABAJO
DE…………AL…………
SALDOS AJUSTES BALANCE AJUSTADOCÓDIGO
EXPRESADO EN DÓLARES USD
418
Estado de cambios en el patrimonio‟‟100.
Balance general o situación financiera
„‟Es un informe contable que presenta ordenada y sistemáticamente las
cuentas de activo, pasivo y patrimonio y determina la posición financiera
de la empresa en un momento dado‟‟101.
EMPRESA COMERCIAL “XXYY” ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
DEL ..………..AL………… EXPRESADO EN DÓLARES USD
ACTIVO Activo Corriente Efectivo y equivalentes de efectivo xxxx Inversiones temporales xxxx Estimación para cuentas de cobro dudoso xxxx Otras cuentas por cobrar xxxx Inventario xxxx Gastos pagados por anticipado xxxx Total activo corriente xxxx Activo no corriente Inversiones en asociadas xxxx Propiedad, planta y equipo (neto) xxxx Plusvalía mercantil (neto) xxxx Otros activos xxxx Total activo no corriente xxxx TOTAL ACTIVO xxxx PASIVOS Pasivo corriente Préstamos a corto plazo xxxx Porción corriente de la deuda a largo plazo xxxx Cuentas por pagar comerciales xxxx Otras cuentas por pagar xxxx Impuestos por pagar xxxx Gastos acumulados por pagar xxxx Total pasivos corrientes xxxx Pasivos no corrientes Deuda a largo plazo xxxx Provisión para jubilación patronal xxxx Total pasivo no corriente xxxx TOTAL PASIVO xxxx PATRIMONIO Capital xxxx
100
BRAVO VALDIVIEO, Mercedes; Contabilidad General; Editorial NUEVODIA; Sexta Edición; Quito- Ecuador; Año 2005; Pág. 69 101
ZAPATA, Pedro; Contabilidad General; Editorial McGraw-Hill Interamericana; Sexta Edición; Bogotá – Colombia; Año 2008;Pág.74
419
Total capital RESULTADOS DEL EJERCICIO Utilidad (pérdida) del ejercicio xxxx Total resultados xxxx TOTAL PATRIMONIO xxxx TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO xxxx
Lugar ------------Fecha----------
GERENTE CONTADOR
Elaborado por: La Autora
Estado de resultados o de pérdidas y ganancias
„‟El estado de resultados muestra los efectos de las operaciones de una
empresa y su resultado final, ya sea de ganancia o pérdida. Muestra
también un resumen de los hechos significativos que originaron un
aumento o disminución en el patrimonio de la entidad durante un periodo
determinado‟‟102.
EMPRESA „‟XXYY‟‟ ESTADO DE RESULTADOS INTEGRAL
DEL ….….. AL ……… EXPRESADOS EN DÓLARES USD
INGRESOS Ingresos corrientes Ventas xxxx (-) costo de ventas xxxx Utilidad bruta en ventas xxxx TOTAL INGRESOS xxxx GASTOS Gastos corrientes xxxx Gasto sueldo xxxx Vacaciones xxxx Fondos de reserva xxxx Décima tercera remuneración xxxx Décima cuarta remuneración xxxx Aporte patronal xxxx Cuentas incobrables xxxx Dep. De muebles y enseres xxxx Dep. Equipo de cómputo xxxx Consumo de suministros y materiales xxxx Total gastos corrientes xxxx TOTAL GASTOS xxxx
102
ZAPATA, Pedro; Contabilidad General; Editorial McGraw-Hill Interamericana; Sexta Edición; Bogotá – Colombia; Año 2008;Pág.73
420
RESULTADO DEL EJERCICIO xxxx Utilidad del ejercicio xxxx 15% participación a empleados xxxx UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO $ xxxx
Lugar ------------Fecha----------
GERENTE CONTADOR Elaborado por: La Autora
Estado de flujo del efectivo
„‟Es el informe que presenta de manera significativa, resumida y
clasificada por actividades de operación las entradas y salidas de dinero
efectuados durante un período contable‟‟103.
EMPRESA „‟XXYY‟‟ ESTADO DE FLUJOS DEL EFECTIVO
Del………Al………….. EXPRESADO EN DÓLARES USD
FLUJO DE CAJA POR ACTIVIDADES DE OPERACIÓN
RECICBIDO DE CLIENTES xxxx Ventas netas xxxx Variación de cuentas por cobrar xxxx PAGOS A PROVEEDORES Y EMPLEADOS xxxx Costo de ventas xxxx Gastos administrativos y ventas xxxx Crédito tributario xxxx FLUJO NETO UTILIZADO EN ACT. DE OPERACIÓN xxxx
FLUJO DE CAJA EN ACTIVIDADES DE INVERSIÓN Compras de valores negociables xxxx Adquisición de propiedades, planta y equipo xxxx FLUJO NETO UTILIZADO EN ACT. DE INVERSIÓN xxxx
FLUJO DE CAJA POR ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO
103
ZAPATA, Pedro; Contabilidad General; Editorial McGraw-Hill Interamericana; Sexta Edición; Bogotá – Colombia; Año 2008; Pág. 423.
421
Precio de venta de obligaciones a largo plazo xxxx FLUJO NETO UTILIZADO EN ACT. DE FINANCIAMIENTO xxxx FLUJO NETO DE CAJA xxxx
Lugar ------------Fecha---------
GERENTE CONTADOR Elaborado por: La Autora
Estado de cambios en el patrimonio
‘’El estado de cambios en el patrimonio es un informe en el cual se detalla
los cambios ocurridos en las partidas patrimoniales el origen de dichas
modificaciones y la posición actual del capital contable, mejor conocido
como patrimonio‟‟104.
EMPRESA COMERCIAL “XXYY”
ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO
DEL……….. AL………..
EXPRESADO EN DÓLARES USD
Lugar ------------Fecha----------
CONCEPTO SADO INCREMENTO DISMINUCIÓN SALDO
Capital social
Superávit
capital
Reservas
Utilidades
del ejercicio
104
https://www.academia.edu/10035824/ESTADO_DE_CAMBIOS_EN_EL_PATRIMONIO;
422
GERENTE CONTADOR
Elaborado por: La Autora
OBLIGACIONES TRIBUTARIAS
Tributo
„‟ Art. 6.- Fines de los tributos.- Los tributos, además de ser medios para
recaudar ingresos públicos, servirán como instrumento de política
económica general, estimulando la inversión, la reinversión, el ahorro y su
destino hacia los fines productivos y de desarrollo nacional; atenderán a
las exigencias de estabilidad y progreso sociales y procurarán una mejor
distribución de la renta nacional‟‟105.
Clasificación de los tributos
105
CÓDIGO TRIBUTARIO; (Art.6)
423
„‟Académicamente el tributo tiene su clasificación, puesto que para la
mayoría de los estudios del derecho tributario, se clasifica en
impuestos, tasas y contribuciones especiales.
Impuestos.- Es aquella prestación en dinero realizada por los
contribuyentes que por ley están obligados al pago, cuya prestación es
exigida por un ente recaudador, que casi siempre es el Estado.
Tasas.- Es también una prestación en dinero que debe pagar el
contribuyente, pero únicamente cuando recibe la realización de un
servicio efectivamente prestado por el ente recaudador, ya sea en su
persona o en sus bienes‟‟106.
Registro único de contribuyentes (RUC)
“Como primer paso, para identificar a los ciudadanos frente a la
Administración Tributaria, se implementó el Registro Único de
Contribuyentes (RUC), cuya función es registrar e identificar a los
contribuyentes con fines impositivos y proporcionar información a la
administración tributaria. El RUC corresponde a un número de
identificación para todas las personas naturales y sociedades que realicen
alguna actividad económica en el Ecuador, en forma permanente u
ocasional o que sean titulares de bienes o derechos por los cuales deban
pagar impuestos. El número de registro está compuesto por trece
números y su composición varía según el tipo de contribuyente.
Impuesto al valor agregado (IVA)
106
AGUIREE BLACIO,EL Tributo en el Ecuador http://www.derechoecuador.com/articulos/detalle/archive/doctrinas/derechotributario/2009/10/22/el-tributo-en-el-ecuador
424
„‟El Impuesto al Valor Agregado (IVA) grava al valor de la transferencia de
dominio o a la importación de bienes muebles de naturaleza corporal, en
todas sus etapas de comercialización, así como a los derechos de autor,
de propiedad industrial y derechos conexos; y al valor de los servicios
prestados. Existen básicamente dos tarifas para este impuesto que son
12% y tarifa 0%.
Declaración de impuesto al valor agregado (IVA)
Se debe realizar mensualmente en el formulario 104, este impuesto se
declara de forma mensual si los bienes que se transfieren o los servicios
que se presten están gravados con tarifa 12%; y de manera semestral
cuando exclusivamente se transfieran bienes o se presten servicios
gravados con tarifa cero o no gravados, así como aquellos que estén
sujetos a la retención total del IVA causado a menos que sea agente de
retención de IVA (cuya declaración será mensual) ‟‟107.
Impuesto a la renta
„‟El impuesto a la renta se aplica sobre aquellas rentas que obtengan las
personas naturales, las sucesiones indivisas y las sociedades sean
nacionales o extranjeras. El ejercicio impositivo comprende del 1o. de
enero al 31 de diciembre.
Declaración del impuesto a la renta
La declaración del impuesto a la renta se debe realizar cada año en el
formulario 101, consignando los valores correspondientes en los campos
relativos al estado de situación financiera, estado de resultados y
conciliación tributaria. Los plazos para la presentación de la declaración,
107
http://www.sri.gob.ec/web/guest/home
425
varían de acuerdo al noveno dígito de la cédula o RUC, de acuerdo al tipo
de contribuyente.
Retenciones en la fuente
Toda persona jurídica o persona natural obligada a llevar contabilidad que
pague o acredite en cuenta cualquier tipo de ingreso que constituya renta
gravada para quien los reciba, actuará como agente de retención del
impuesto a la renta‟‟108.
INDICADORES FINANCIEROS
“Las razones o indicadores financieros constituyen la forma más común
del análisis financiero.
Clasificación de indicadores financieros
Indicadores de liquidez
4. Índice de solvencia
5. Índice de liquidez o prueba ácida
6. Índice de inventario a activo corriente
7. Índice de rotación de inventarios
8. Rotación de cuentas por cobrar
9. Capital de trabajo
10. Inventarios a capital de trabajo
Indicadores de endeudamiento
6 Índice de solvencia o razón corriente
7 Índice de patrimonio a activo total
8 Índice de capital neto a pasivo total o apalancamiento financiero
108
http://www.sri.gob.ec/web/guest/home
426
9 Índice de endeudamiento
10 Índice de capitalización
Indicadores de rentabilidad
11 Rentabilidad sobre ventas
12 Rentabilidad sobre el patrimonio
13 Rentabilidad sobre el capital pagado
14 Rentabilidad sobre el activo total
15 Rentabilidad sobre los activos fijos o rentabilidad económica‟‟109.
Indicadores de liquidez.- “Miden la capacidad que tiene la empresa
para cancelar sus obligaciones (deudas) a corto plazo (< 1 año) y para
atender con normalidad sus operaciones. Sirven para establecer la
facilidad o dificultad que presente la empresa para pagar sus pasivos
corrientes con el producto de convertir en efectivo sus activos
corrientes.
4. Índice de solvencia o razón corriente: Mide la disponibilidad es de la
empresa, a corto plazo, para pagar sus compromisos o deudas
también a corto plazo.
Fórmula
5. Índices de liquidez (Prueba ácida): „‟Mide la disponibilidad de la
empresa, a corto plazo (menos los inventarios) para cubrir sus deudas
a corto plazo.
109
BRAVO VALDIVIESO, Mercedes; Contabilidad General; Editorial NUEVODIA; Cuarta Edición; Quito- Ecuador; Año 2011; Pág. 297
427
Fórmula
6. Índice de inventarios a activo corriente: Indica la proporción que
existe entre los rubros menos líquidos del activo corriente y el total del
activo corriente. Mide la liquidez del grupo‟‟110.
Fórmula
7. Índice de rotación de inventarios: „‟Señala el número de veces que
el inventario de productos terminados o mercaderías se ha renovado
como resultado de las ventas efectuadas en un período determinado.
Fórmula
8. Rotación de cuentas por cobrar: Establece el número de veces que,
en promedio se han recuperado las ventas a crédito dentro del ciclo de
operación
Fórmula
9. Capital de trabajo: „‟Señala el número de días que la empresa se
demora, en promedio, para recuperar las ventas a crédito; permite
evaluar la eficiencia de la gestión comercial y de cartera (cobros)
110
BRAVO VALDIVIESO, Mercedes; Contabilidad General; Editorial NUEVODIA; Cuarta Edición; Quito- Ecuador; Año 2011; Pág. 298-299
428
Fórmula
10. Inventarios a capital de trabajo: Indica el porcentaje de los
inventarios sobre el capital de trabajo, si es demasiado alto se
demuestra una excesiva inversión en la formación de los inventarios
de la empresa ‟‟111.
Fórmula
Índice de Endeudamiento
5. Índice de solidez: „‟Permite evaluar la estructura de financiamiento del
activo total.
Fórmula
6. Índice de patrimonio a activo total: Indica el grado de financiamiento
del activo total con los recursos propios de la empresa mientras más
alto sea este índice, mejor será la situación financiera de la empresa.
Fórmula
111
BRAVO VALDIVIESO, Mercedes; Contabilidad General; Editorial NUEVODIA; Cuarta Edición; Quito- Ecuador; Año 2011; Pág. 299-300
429
7. Índice de capital neto a pasivo total o apalancamiento financiero:
„‟Permite conocer la proporción entre el patrimonio y el pasivo total.
Mientras mayor sea esta proporción, mas segura será la posición de la
empresa, si la proporción es menor la posición de la empresa será
comprometida y los acreedores tendrán mayor riesgo y menor
garantía‟‟112
Fórmula
8. Índice de endeudamiento: Señala cuantas veces el patrimonio esta
comprometido en el pasivo total, un índice alto compromete la
situación financiera, la que podría mejorar con incrementos de capital
o con la capitalización e utilidades
Fórmula
9. Índice de capitalización: „‟Mide la política de la empresa sobre las
decisiones de reinversión en la empresa, de una parte o de la totalidad
de las utilidades.
Fórmula
112
BRAVO VALDIVIESO, Mercedes; Contabilidad General; Editorial NUEVODIA; Cuarta Edición; Quito- Ecuador; Año 2011; Pág. 300
430
Índice de rentabilidad.- Se denomina rentabilidad a la relación entre
la utilidad y alguna variable ventas, capital, activos, etc.
3. Rentabilidad sobre ventas: Permite conocer la utilidad por cada dólar
vendido. Este índice cuando es más alto representa una mayor
rentabilidad, esto depende del tipo de negocio o actividad de la
empresa‟‟113
Fórmula
4. Índice rentabilidad sobre el patrimonio: „‟Indica el beneficio logrado
en función de la propiedad total de los accionistas, socios o
propietarios. Si el porcentaje es mayor el rendimiento promedio del
mercado financiero y de la tasa de inflación del ejercicio, la
rentabilidad sobre el patrimonio obtenida se considera buena.
Fórmula
5. Índice rentabilidad sobre el capital pagado: Permite conocer el
rendimiento del capital efectivamente pagado. Si el capital ha tenido
variaciones durante el período se debe calcular el capital promedio
pagado
Fórmula
113
BRAVO VALDIVIESO, Mercedes; Contabilidad General; Editorial NUEVODIA; Cuarta Edición; Quito- Ecuador; Año 2011; Pág. 301
431
6. Índice rentabilidad sobre el activo total: Mide el beneficio logrado
en función de los recursos de la empresa, independientemente de sus
fuentes de financiamiento. Si el índice es alto la rentabilidad es mejor,
esto depende de la composición de los activos, ya que no todos tienen
igual rentabilidad‟‟
Fórmula
7. Índice sobre los activos fijos o rentabilidad económica: Mide el
grado de rentabilidad obtenida entre la utilidad neta del ejercicio y los
activos fijos promedio. Es de mucha utilidad en el análisis de
empresas industriales, mineras, de transporte, y en general de las que
tengan inversión en activos fijos114.
Fórmula
f. METODOLOGÍA
Métodos
Para el desarrollo del trabajo investigativo se utilizarán los siguientes
métodos y técnicas para el cumplimiento de los objetivos.
114
BRAVO VALDIVIESO, Mercedes; Contabilidad General; Editorial NUEVODIA; Cuarta Edición; Quito- Ecuador; Año 2011; Pág. 301
432
Método científico.- Este método es uno de los más principales e
importantes, ya que permitirá el desarrollo del proceso contable de
acuerdo a los conceptos y descripciones de los diferentes autores
obteniendo conocimientos claros y precisos para aplicarlos en el
desarrollo del marco teórico, revisión de la literatura y en todo el
transcurso de la investigación.
Método deductivo.- El método permitirá conocer la situación económica
de la empresa a través de la recopilación de información por medio de
leyes, normas, estatutos y así se determinará el problema y
consecuentemente se realizará todo el desarrollo del proyecto
investigativo.
Método inductivo.- Método que se aplicará de manera clara y precisa en
los objetivos de la investigación y ayudará a conocer datos referenciales
de la empresa, a través de la observación que servirán para realizar la
problemática, y para el desarrollo de todo el proceso contable que iniciará
con el inventario hasta llegar a la elaboración de los estados financieros.
Método matemático.- A través de este método se realizarán los cálculos
y cómputos matemáticos en cada una de las transacciones realizadas
diariamente por la empresa obteniendo los resultados totales los mismos
que serán reflejados en los diferentes estados financieros.
Método sintético.- Mediante este método se presentará información
relevante por medio de los estados financieros , que permitirán conocer
la situación económica del negocio y en base a ello se elaborarán las
respectivas conclusiones y recomendaciones que ayudarán al propietario
a tomar medidas correctivas a beneficio del almacén.
433
Método analítico.- Este método permitirá clasificar, sintetizar y organizar
la información contable que posee la empresa para luego realizar todos
los documentos y registros contables iniciando con el inventario hasta
llegar a los estados financieros y el análisis de los mismos con los
indicadores financieros.
Método estadístico.- Este método se lo utilizará para aplicarlo en los
procesos de diseño de tablas y gráficos estadísticos que se realizan en el
desarrollo del proceso contable en el proyecto investigativo.
Técnicas
Observación.- Esta técnica se la utilizará para obtener una visión general
de la situación económica actual de la empresa comercial, con el fin de
conocer las falencias y problemas de la misma, las cuales se utilizarán
para plasmarlas en la problemática del proyecto investigativo y para
realizar el nuevo proceso contable.
Revisión bibliográfica.- Se utilizará esta técnica para la recopilación de
todo tipo de información importante y necesaria mediante referencias de
libros, páginas web, revistas, para el correcto desarrollo del proyecto
investigativo.
434
g. CRONOGRAMA
AÑO 2016
TIEMPO
ACTIVIDAD
ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE
DICIEMBRE
SEMANAS SEMANAS SEMANAS SEMANAS SEMANAS SEMANAS SEMANAS SEMANAS SEMANAS
1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4
Proyecto
Revisión de Literatura
Resultados
Audiencia Privada
Audiencia Pública
435
PRESUPUESTO Y FINANCIAMIENTO
Talento humano
Tesista: Yaritza Maribel González Alvarado
Tutor: Eufemia Saritama Mg. Sc.
Director de Tesis:
Propietario del Negocio: Sr. Milcar Artemio González Sigcho
Recursos materiales
11. Útiles de oficina
12. Suministros de oficina
13. Equipo de computación
14. Internet
15. Impresiones
16. Movilización
17. Material bibliográfico
Presupuesto
Ingresos Aporte Individual 1300,00 Total de ingresos $1300,00
Gastos Útiles de oficina 70,00 Suministros de oficina 100,00 Equipo de computación 150,00 Internet 300,00 Impresiones 350,00 Movilización
436
300,00 Copias material bibliográfico 30,00 Total gastos $1300,00
Financiamiento
El proyecto estará financiado en su totalidad por recursos propios de la
autora.
g. BIBLIOGRAFÍA
Referencias libros
14. AMEZ, Fernando Martín, Diccionario de Contabilidad y Finanzas;
Editorial Cultural; Madrid Año 2008.
15. BRAVO VALDIVIESO, Mercedes; Contabilidad General; Editorial
NUEVODIA; Cuarta Edición; Quito- Ecuador; Año 2011.
16. BRAVO VALDIVIEO, Mercedes; Contabilidad General; Editorial
NUEVODIA; Sexta Edición; Quito- Ecuador; Año 2005.
17. BRAVO, Mercedes; Contabilidad General; Editorial NUEVODIA;
Décima Edición; Quito- Ecuador; Año 2001.
18. ESPEJO JARAMILLO, Lupe Beatriz; Contabilidad General; Editorial
Universidad Técnica Particular de Loja; Primera Edición; Loja-Ecuador;
Año 2007.
19. GOXENS, Alex & GOXENS, María; Enciclopedia Practica de la
Contabilidad; Editorial Océano; España; Año 2000.
20. HARGADON, Bernard; Principios de Contabilidad; Editorial NORM;
Colombia; Año 2001.
437
21. HORNGREN, Y HARRISON; Contabilidad: Editorial Pearson; Octava
Edición; Año 2010.
22. MALDONADO, Hernán; Manual de Contabilidad; Editorial Printe;
Séptima Edición; Quito – Ecuador; Año 2010.
23. ORTIZ, Héctor; Análisis Financiero Aplicado; Editorial Universidad
Externado de Colombia; Décima Cuarta Edición; Bogotá – Colombia;
Año 2010.
24. REY, POMBO, José; Contabilidad General; Editorial; Paraninfo, S.A;
Segunda Edición; Madrid, España; Año 2011.
25. SARMIENTO, Rubén; Contabilidad General; Editorial PUBLINGRAF;
Sexta Edición; Quito- Ecuador; Año 2001.
26. VÁZCONEZ ARROYO, Vicente, José; Contabilidad General para el
siglo XX; Editorial Imprenta Mariscal; Tercera Edición Quito-Ecuador;
Año 2005.
27. VENTURA, Belén Ena. & GONZÁLEZ, DELGADO Susana;
Contabilidad General y Tesorería; Editorial Paraninfo, S.A; Cuarta
Edición; Madrid- España; Año 2010.
28. ZAPATA, Pedro; Contabilidad General; Editorial McGraw-Hill
Interamericana; Sexta Edición; Bogotá – Colombia; Año 2008.
Referencias tesis
3. APONTE JUMBO, Ever Jacobo & MAYÓN GÓMEZ Janneth
Alexandra; (2008) “REORGANIZACIÓN ADMINISTRATIVA Y
CONTABLE DE LA “ESTACIÓN DE SERVICIOS SAN LUIS S.A”
ESERSANLUIS DE LA CIUDAD DE HUAQUILLAS EN EL PERIODO
DEL 01 DE ABRIL AL 30 DE JUNIO DEL 2009”;( Tesis previa a optar
el Grado de Licenciados en Contabilidad y Auditoría Contador Público
Auditor). Universidad Nacional de Loja.
4. CARREÑO MAYA, Pamela Claudia;(2016) ‟‟ REORGANIZACIÓN
ADMINISTRATIVO CONTABLE DEL ALMACEN “SU COLOR” EN LA
438
CIUDAD DE LOJA EN EL PERIODO 01 DE ENERO AL 30 DE JUNIO
DEL 2015”;( Tesis previa a optar el Título de Ingeniera en
Contabilidad y Auditoría. Contador Público Auditor.)Universidad
Nacional de Loja.
Referencias de páginas web
11. AGUIREE BLACIO, El Tributo en el Ecuador
http://www.sri.gob.ec/de/31
12. https://www.academia.edu/10035824/ESTADO_DE_CAMBIOS_EN_E
L_PATRIMONIO
13. http://www.contables.us/gestion/libros/registros/importancia_de_la_con
tabilidad/
14. http://www.derechoecuador.com/articulos/detalle/archive/doctrinas/der
echotributario/2009/10/22/el-tributo-en-el-ecuador
15. CÓDIGO TRIBUTARIO; (Art.6)
16. Diccionario Enciclopédico Vox 1. © 2009 Larousse Editorial, S.L.
17. Importancia de la Contabilidad http://importancia-de-la-
contabilidad.blogspot.com/
18. http://www.sri.gob.ec/web/guest/home
19. https://sites.google.com/site/grupiniciatives/area-tributaria/tipos-de-
contribuyentes
20. Software de adaptación automática a las NIC. Recuperado el día 16
de mayo de 2016 de
http:/www.normasinternacionalesdecontabilidad.es/nic/nic.htm
439
ÍNDICE
Caratula i
Certificación ii
Autoría iii
Carta de autorización iv
Dedicatoria v
Agradecimiento vi
a. Titulo 1
b. Resumen 2
Abstract 4
c. Introducción 6
d. Revisión de la literatura 8
e. Materiales y métodos 65
f. Resultados 68
g. Discusión 259
h. Conclusiones 261
i. Recomendaciones 263
j. Bibliografía 264
k. Anexos 267
Índice 439