Universidad Externado de Colombia

Finanzas Públicas

Daniel Peña Bayona

Paula Santander Rizo

Análisis del Proyecto Presupuesto 2016 Bogotá,Distrito Capital

Sector Planeación

El artículo 352 de la Constitución Política de Colombia, establece que es la Ley Orgánica del

Presupuesto, la encargada de la regulación de la programación, aprobación, modificación y

ejecución de los presupuestos de la Nación, de las entidades territoriales y de los entes

descentralizados de cualquier nivel administrativo1. El Proyecto de Presupuesto constituye un

instrumento de planificación vital, que se elabora anualmente por el órgano de representación

popular en ejercicio del control político que en materia fiscal le corresponde2 -en el caso de

este análisis- por parte del gobierno distrital. Este constituye un estimativo en el cual se

programa y registra el gasto público y su forma de financiación, así como las reglas para su

ejecución (Flórez.1989). El presupuesto público, garantiza que la administración en curso,

haga un buen uso de los dineros del erario público, ya que regula y limita la facultad y

accionabilidad de la misma, sobre dichos recursos.

De este modo, y para cumplir con los lineamientos anteriores, el Presupuesto Distrital para el

año 2016, se encuentra desagregado en los siguientes sectores: Gestión Pública; Gobierno,

Seguridad y Convivencia; Hacienda; Planeación; Desarrollo Económico, Industria y Turismo;

Movilidad; Mujeres y Otras Entidades, con el fin de cumplir con el Plan de Desarrollo “Bogotá

Humana”. Esto pretende priorizar gastos, fijar objetivos y desarrollar mecanismos financieros

que respondan a distintas situaciones y/o problemas que se presenten durante su ejecución,

como también a los 3 ejes previstos en el Plan de Desarrollo 2012-2016.

Uno de los sectores primordiales para el Distrito, que será el eje central para este análisis, es

el Sector Planeación, este tiene como objeto, orientar y liderar la formulación y seguimiento

1 Bases para la Gestión del Sistema Presupuestal territorial 2012. Capítulo 1. 2 Corte Constitucional. Sentencia C-066 de 2003

de las políticas y la planeación territorial, económica, social y ambiental del Distrito Capital,

conjuntamente con los demás sectores, y lo hace a través de la Secretaría Distrital de

Planeación, encargada de velar por la coordinación entre la elaboración, reglamentación,

ejecución y evaluación del Plan de Ordenamiento Territorial (POT), incluyendo dentro de sus

funciones, la regulación del uso del suelo, la priorización de recursos para la asignación del

gasto público a las localidades y la articulación de la cooperación nacional e internacional que

gestionen los organismos y entidades del Distrito Capital, entre otras. En síntesis se está

hablando de un sector fundamental para la capital del país, que cuenta con una población

aproximada de 7´878.783 habitantes y una superficie de 1775.98 km² (DANE, Resultado y

Proyecciones 2005-2020), donde la planeación social, territorial y económica son básicos para

el progreso y desarrollo de la ciudad.

Para realizar la evaluación del Proyecto de Presupuesto del año 2016, del sector de

Planeación, se realizará un análisis detallado entre la capacidad financiera del sector,

teniendo en cuenta su nivel de endeudamiento y las fuentes de su financiamiento, y la manera

en que este distribuye sus recursos, contemplando el porcentaje destinado a inversión y la

relevancia de unos subsectores frente a otros, como el porcentaje destinado a los gastos de

funcionamiento mismo. Este análisis, se llevará a cabo a partir de una revisión del Proyecto

de Presupuesto 2016, del Marco Fiscal de Mediano Plazo y del Plan Operativo Anual de

Inversión (POAI), y adicionalmente se recurrirá a otras fuentes de información, como

documentos oficiales del Distrito, entidades oficiales de control u otro tipo de organizaciones

que cuenten con información verídica sobre el tema, determinando con ello la viabilidad o no

de autorizar el Proyecto del Presupuesto 2016 para la ciudad de Bogotá.

En un principio, se realizará un análisis de los gastos de funcionamiento, desagregándolos en

gastos de personal y administrativos, esto en razón de que el sector de Planeación se

desarrolla por medio de la Secretaría Distrital de Planeación, lo cual hace inferir la relevancia

de estos rubros dentro de las finanzas del gobierno Distrital. En un segundo punto se

estudiará la distribución de los recursos que se destinan a inversión, ya que están

directamente relacionados con la financiación de los programas, subprogramas y proyectos

presentados en el Plan de Desarrollo 2012-2016. Y finalmente, se expondrán las

79,74%

20,26%

Distribución de los Gastos Sector Planeación 2016

Gastos funcionamiento

Gastos Inversión

consideraciones que justifiquen si el Proyecto de Presupuesto responde o no a las

necesidades del Distrito.

Análisis de gastos e inversión 2016.

Para el año 2016, el presupuesto estimado para Bogotá será de

16.686.698.215.000COP, disminuyendo frente a los 17,3 billones que se destinaron en el

2015. Una de las principales fuentes de dicho presupuesto, corresponde a los ingresos

tributarios, que para el siguiente año ascienden a $6.838.260 millones, con una variación

positiva de 1,4% en relación con el presupuesto vigente a septiembre de 2015 ($6.742.102

millones). Del presupuesto estimado para el 2016, al sector de planeación le corresponde

75,277,853,000COP, es decir el 0,45 % del presupuesto total del distrito, un porcentaje

realmente bajo, teniendo en cuenta la importancia del sector para el desarrollo de la

administración. Adicionalmente, hay que anotar que se distribuirá en gastos de

funcionamiento, inversión y servicio a la deuda, este último nulo para el sector analizado.

Análisis de gastos de funcionamiento 2016.

A partir de la información anterior y del proyecto de presupuesto para el año 2016, se observa

en primer lugar, que el financiamiento del sector de Planeación lo asume en su totalidad el

Distrito con los recursos que dispone, ya que no se encuentra respaldado por ninguna otra

fuente de financiación a diferencia de otros sectores que cuentan con el aporte tanto del

Distrito, como del nivel nacionales a través de las transferencias. En cuanto a la distribución

del presupuesto, cabe señalar que frente al total de los gastos que son de 75,277,853.00COP,

los del rubro de funcionamiento equivalen al 79.74%, lo que demuestra que la mayor parte de

los ingresos se están destinando a los gastos de funcionamiento.

Es notorio que en los gastos de funcionamiento se observa un incremento de los recursos

destinados a este rubro en 6,7%, lo que demuestra que los esfuerzos por reducir los gastos

de funcionamiento no se materializaron y por el contrario tuvieron una subida importante

alcanzando la cifra de 60,025,790.000COP.

Además se sabe que los gastos de funcionamiento están divididos en servicios personales

que representan el 88,65%, destinando la mayor cantidad de estos recursos a servicios

personales asociados a la nómina (sueldos personal de nómina) los cuales alcanzan

21,504,404.000COP, siendo un 35,83% del presupuesto total de los gastos de

funcionamiento.

Otra de las cuentas que presenta una situación alarmante, es la de vacaciones en dinero,

puesto que la variación entre 2015 y 2016 es de 104,7%, sin ser necesariamente un rubro al

que se le debería destinar tanto presupuesto. Por otro lado, la variación es similar entre estos

dos años, en cuanto al gasto de honorarios, que equivale a 738.5%, reflejando que el sector

de planeación está priorizando los contratos por prestación de servicios, con un aumento

desmedido en el presupuesto en 109,000,000COP y no a los empleados de planta.

Contrario al aumento de las cuentas anteriores, la prima secretarial sufre un recorte en su

presupuesto del (-) 85, 6%, que permite establecer que el presupuesto vigente al mes de

septiembre supera los recursos del distrito, lo que permite concluir que la administración no

está en capacidad de financiar esta prima y por el contrario se encuentra desfinanciado en (-)

88,65%

11,35%

Distribución Gastos de Funcionamiento Sector Planeación

2016

Gastos Personales

Gastos Generales

20,533,000COP. La cuenta de Reconocimiento por Permanencia en el Servicio Público

presenta una situación bastante parecido, pues se genera un desfinanciamiento en ella, de (-)

45,419,000COP.

Un recorte del 100% se evidenció en la cuenta de riesgos profesionales al sector público, por

lo que los recursos del distrito asignados a esta cuenta son de 0COP, no obstante la

administración al mes de septiembre ya ha destinado 154,273,000COP que no tienen ningún

respaldo económico. Resulta preocupante que no se asignen recursos a esta cuenta, pues

este rubro es esencial, ya que cobija las contingencias en materia de salud del trabajador.

Frente a las comisiones, se debe registrar que no tiene una asignación suficiente de recursos,

ya que tan solo cuentan con 8,215,000COP. Teniendo en cuenta que uno de los ejes de la

Secretaría de Planeación es la celebración de contratos públicos y selección de contratistas

sustentadas en los proyectos, planes y programas que adelanta la Entidad para el

cumplimiento de sus objetivos y donde estas comisiones radican sobre la contratación; es

alarmante que hoy presente un desfinanciamiento de 69,79%. Esto evidencia una falta de

sincronía entre las funciones que realiza el sector de planeación y la destinación de recursos

que se le están asignando.

Cuentas como combustibles, lubricantes y llantas, impresos y publicaciones, mantenimiento y

reparaciones, mantenimiento entidad, seguros y seguros entidad han presentado recortes que

oscilan entre el 3,5% y 9,2%, entre los años 2015 y 2016 y esos recortes se han traducido en

que no hay financiamiento total de las cuentas, los recursos del distrito representan

cantidades menores al presupuesto vigente al mes de septiembre de 2015.

Finalmente, se puede decir también que la cuenta viáticos y gastos de viaje, en el

presupuesto vigente para el tercer semestre de 2015 ya había alcanzado un valor

de 32,044,354COP , superando ampliamente los 6,000,000COP que el Distrito dispone para

financiar este rubro, lo que implicó un recorte de más del 80% para el año 2016, y un

desfinanciamiento del mismo por (-)26,044,354COP. Teniendo en cuenta que la planeación

se realiza al interior de la ciudad y que su ejecución no implica el desembolso de una gran

cantidad de dinero, se puede afirmar que la administración está haciendo un mal uso de los

recursos públicos asignándole gran cantidad de ellos a un rubro que no debería, por su

esencia misma disponer de tal cantidad.

Dentro de otros gastos generales se encuentra la cuenta de sentencias judiciales, para la

cual el distrito asigna un presupuesto de 3,000,000COP. Sin embargo, al mes de septiembre

ya han sobrepasado este presupuesto llegando a gastar 5,0000,000COP, situación de la que

podemos responsabilizar al recorte del 40% en el presupuesto. Esto resulta de alta gravedad,

puesto que el sector no cuenta actualmente con la capacidad de responder oportunamente a

las demandas que realicen los bogotanos en su contra, lo que podría convertirse en costos

aún más altos y con mayores implicaciones para la administración. A pesar de lo anterior,

según el informe del Marco Fiscal de Mediano Plazo (MFMP), se registra que el 55% del

contingente judicial con el cual dispone el Distrito, durante el segundo trimestre del año 2015

se concentró en 4 entidades, siendo la Secretaría Distrital de Planeación a la que más

recursos se le otorgaron (20.95%), reafirmando con ello la necesidad de financiar este rubro

para la administración central.

Para impuestos, tasas, contribuciones, derechos y multas se asignaron 2,500,000COP, pero

el presupuesto vigente ya alcanzó los 3,000,000COP, lo que refleja nuevamente que la

administración no previó correctamente la asignación de su presupuesto, pues no tuvo en

cuenta la importancia de este rubro al disminuirlo en 500,000COP de un año a otro. Sin

recursos para responder a este tipo de obligaciones (de corto plazo en su mayoría) la

administración terminará adquiriendo deudas e intereses y comprometiendo recursos futuros

para su pago y financiación.

En síntesis, los gastos de funcionamiento para el Sector de Planeación, son fundamentales

para el desarrollo y el normal funcionamiento del mismo. Tras haber analizado con riguroso

detalle la asignación y la fuente de financiamiento que se ha propuesto en el proyecto de

presupuesto 2016 para el total de los gastos de funcionamiento, es posible afirmar que no se

ha hecho una distribución eficaz de los recursos, puesto que se ha destinado altos

porcentajes del presupuesto a rubros que no necesariamente requieren de tales cantidades,

como en el caso de los viáticos y gastos de viaje, y por el contrario cuentas como las de

sentencias judiciales, impuestos, tasas, contribuciones, derechos y multas entre otras, que

han sufrido recortes significativos para el año 2016, lo que generaría a su vez un déficit

importante dentro de las cuentas del Sector de Planeación, y por ende pondría en riesgo la

eficiencia misma del sector.

Análisis de inversión 2016

Tan solo el 20,26 % de presupuesto total se encuentra destinado a la inversión, siendo esta la

parte más importante de todo el Sector de Planeación, pues permite cumplir los ejes

presentados en el Plan de Desarrollo, por el gobierno Distrital y permite desarrollar las

principales funciones de la Secretaría de Planeación Distrital . La administración de Gustavo

Petro a través de su Plan de Desarrollo “Bogotá Humana” priorizo la destinación de

presupuesto a múltiples proyectos de carácter social.

En primer lugar, se evidencia que el presupuesto que se destina a inversión es

significativamente bajo para un sector que desarrolla actividades de formulación, coordinación

y orientación de las políticas territoriales económicas, sociales y culturales, que requieren un

financiamiento superior al 15,252,063,000COP, el cual representa tan solo el 20,26% del total

de los recursos asignados para el Sector de Planeación. En este sentido se observa una

disparidad entre los gastos de funcionamiento anteriormente analizados y los recursos

asignados a inversión, de los cuales depende la materialización de los programas,

subprogramas y proyectos de la Bogotá Humana y que son fundamentales para que la

Secretaría Distrital de Planeación pueda cumplir sus funciones.

Tres ejes componen el Plan de Desarrollo, el primero de ellos “Una ciudad que supera la

segregación y la discriminación: el ser humano en el centro de las preocupaciones del

desarrollo”, equivalente al 18,21% del presupuesto de la Bogotá Humana, el segundo eje “Un

territorio que enfrenta el cambio climático y se ordena alrededor del agua” con el 6,59% y

finalmente el 75,20% del presupuesto corresponde al tercer eje, “Una Bogotá que defiende y

fortalece lo público”

El primer eje, “Una ciudad que supera la segregación y la discriminación: el ser humano en el

centro de las preocupaciones del desarrollo”, posee una asignación de recursos del distrito de

2,776,909,000COP. Sin embargo, el presupuesto vigente a septiembre del 2015 es de

3,036,663,000COP, lo que indica que supera esta cifra en 259,754,000COP, siendo los

recursos asignados insuficientes para desarrollarlo. Además esta asignación es contradictoria

con lo establecido en Plan Operativo Anual de Inversión, puesto que este permite observar

que la financiación del eje estratégico está presupuestado para realizarse con un monto

3.095.165.000COP, lo que significa que hay un excedente de 318,256,000COP en el

presupuesto, que el eje estratégico no requiere.

Este eje se encuentra dividido en 4 programas. El primero de ellos es “Lucha contra distintos

tipos de discriminación y violencias por condición, situación, identidad, diferencia, diversidad o

etapa del ciclo vital” que equivale al 650,000,000COP aumentando en 7,4% la variación para

el año 2016. Sin embargo, en el POAI se le habían presupuestado para su ejecución

533.465.000COP, lo que demuestra que el Distrito superó la inversión que tenía destinada

para realizar a este año y generó un déficit presupuestal de (-)116,535,000COP para el año

siguiente. Este programa a su vez se encuentra integrado por dos proyectos. El primero,

“Coordinación de la Política pública de garantía de derechos de las personas lesbianas, gays,

18%

7%

75%

Presupuesto ejes Bogotá Humana

“Una ciudad que supera la segregación y la discriminación: el ser humano en el centro de las preocupaciones del desarrollo”

“Un territorio que enfrenta el cambio climático y se ordena alrededor del agua”

”Una Bogotá que defiende y fortalece lo público”

transgeneristas, y otras identidades de género y orientaciones sexuales”, financiado por el

Distrito en 300,000,000COP presenta un incremento de 15,065,000COP en lo que va corrido

hasta septiembre del 2015, sumado a esto y siguiendo los lineamientos establecidos por el

POAI para determinar la asignación de recursos, se puede decir que el Distrito superó la cifra

de 263.465.000COP establecida en dicho documento, demostrando una vez más la falta de

coordinación entre la capacidad de financiamiento que tiene el Distrito, la ejecución del

presupuesto para el 2015 y la asignación del presupuesto para la inversión que se propone

para el 2016. El segundo proyecto que se denominó “Generación de procesos de

seguimiento y evaluación de las políticas poblacionales con el fin de producir información

estratégica para la formulación y el diseño de acciones que contribuyan a superar la

segregación social y la discriminación” en septiembre de 2015 estaba registrado con

289,925,778COP superando en 7,38% el valor asignado en el POAI de la Secretaría Distrital

de Planeación que llegaba únicamente a 270.000.000COP, lo cual indica que para el año

2016 este sector va a exceder la cantidad presupuestada.

El segundo corresponde a “Ciencia, tecnología e innovación para avanzar en el desarrollo de

la ciudad” y se destinan para este 132,000,000COP de los recursos distritales, con un recorte

entre el año 2015 y el 2016 del (-) 26,7%. Además se observa que el presupuesto vigente del

programa supera los recursos asignados en 48,000,000COP, es decir que equivale a

180,000,000COP. No obstante, al comparar esta información con la presentada en el POAI,

se encuentra que la financiación necesaria es de 350,000,000COP, es decir que el programa

requiere 218,000,000COP más de lo dispuesto en el presupuesto para su realización. Este

programa está compuesto por un proyecto “Evaluación y seguimiento de políticas públicas

sectoriales para identificar y promover la innovación social en la gestión de lo público” para su

ejecución se requiere como se mencionó anteriormente disponer de 350,000,000COP.

El tercer programa es vivienda y hábitat humanos y ha presentado una variación negativa de

12,5% entre el año 2015 y 2016. El distrito financiará el programa con un presupuesto

de 1,694,909,000COP, que como ha sido recurrente en la administración de Gustavo Petro

es insuficiente y dificultará la ejecución del programa en su totalidad. El presupuesto vigente a

septiembre del 2015 es de 1,936,672,222COP, lo que significa que hay una des financiación

de 241,763,222COP, que es aún más preocupante cuando se observa el POAI, pues este

evidencia que se necesitan 1.911.700.000COP para financiar la ejecución del proyecto, es

decir que el presupuesto no asigna recursos suficientes y por ende la materialización del

programa difícilmente se realizará. Para el primer proyecto de este, estudios y modelaciones

económicas para la estructuración de proyectos urbanos se requieren 300.000.000COP y

para la ejecución del segundo, planificación urbanística e instrumentos de gestión territorial

para contribuir en la reducción de la segregación socio-espacial en Bogotá D. C. sería

necesario disponer de 1.611.700.000COP, pero se ha asignado un presupuesto de tan solo

1,394,909,000COP, la variación del presupuesto entre los dos años equivale a una

disminución de 14,4%, sumamente importante para cumplir con las metas propuestas en el

eje.

El cuarto y último es la revitalización del centro ampliado y tiene una asignación para el 2016,

de 300,000,000COP, esta cifra aunque concuerda con el presupuesto que se prevé en el

POAI para realizar la revitalización ha presentado un recorte del 5% aproximadamente entre

un año y otro. Además resulta necesario enunciar, que como los proyectos anteriores, se

encuentra desfinanciado, pues el presupuesto vigente supera los recursos del distrito en

15,000,000COP. El programa consta de solo un proyecto, la formulación de las intervenciones

urbanas para la organización sostenible del territorio, por lo que todo el presupuesto se

destina a esta.

El segundo eje del Plan de Desarrollo era “Un territorio que enfrenta el cambio climático y se

ordena alrededor del agua”, el cual buscaba articular políticas para enfrentar el cambio

23,41%

4,75%

61,04%

10,80%

Distribución de recursoscursos por programas, Eje 1.

Lucha contra distintos tipos dediscriminación

Ciencia, tecnología einnovación

Vivienda y hábitat humanos

Revitalización del centroampliado

climático (Plan de Desarrollo.2012-2016) por medio de una serie de intervenciones y

modificaciones en términos de ubicación que lograrán fortalecer la institucionalidad para

ampliar el servicio básico de agua para toda Bogotá. que según el POAI, tendría asignado un

monto de 4.879.400.000COP,del cual a septiembre del 2015 se había ejecutado

4,343,802,000COP, sin embargo, la fuente de financiamiento que básicamente son los

recursos del Distrito, muestran claramente que para el año 2016 se propone una reducción en

(-)76,9% del presupuesto que se destine para este eje, dejando un vacío fiscal de

3,338,711,000. Se puede decir que siendo este segundo eje, uno de los principales a

desarrollar durante la administración de la “Bogotá Humana” actualmente no cuenta con los

recursos necesarios para llevar a cabo su ejecución.

Otro dato a tener en cuenta de la distribución de los recursos, es la disparidad entre el

presupuesto vigente del primer programa y proyecto “Planificación urbanística e instrumentos

de gestión territorial para contribuir en la adaptación al cambio climático en Bogotá D. C” el

cual tiene un monto de 4,010,150,000 COP y la administración solo tiene

programado 705,091,000COP para respaldar este proyecto. De nuevo es un proyecto que

carece de una fuente de financiación que respalde la ejecución del mismo y que reduce su

participación así mismo en (-)82,4% para el Proyecto de Presupuesto 2016, Por su parte, el

segundo programa que contempla también solo un proyecto “Fortalecimiento institucional para

la integración regional” no fue planeado correctamente y para el mes de septiembre del

presente año, cuenta con un presupuesto vigente de 333,652,000COP, superando por

33,652,000COP los recursos programados con los que cuenta el Distrito y en 77,252,000COP

la inversión que se había establecido en el POAI.

70,15%

29,85%

Distribución de recursoscursos por programas, Eje 2.

Estrategia territorial regionalfrente al cambio climático

Bogotá,territorio en la región

El tercer eje “Una Bogotá que defiende y fortalece lo público” enmarca la participación

ciudadana, gestión local, lucha contra la corrupción, convivencia y seguridad ciudadana, paz y

reconciliación, fortalecimiento a la función administrativa, este es uno de los temas centrales

que defiende la administración de Petro, y para el financiamiento de este eje, el distrito ha

dispuesto 11,470,063,000, cifra que ha tenido una variación positiva del 44.0% entre el 2015 y

el 2016. Sin embargo, el POAI establece que el programa se puede llevar a cabo con

7.369.232.000COP, es decir con 4100,831,000 menos el programa podría realizarse y este

excedente ser mejor utilizado, invirtiendo en un programa que cuente con recursos

insuficientes.

Dentro de este eje, se contemplan 2 programas y asimismo 3 proyectos. El primero de ellos

“Bogotá Humana: participa y decide” requiere según el POAI 660,000,000COP, cifra que

coincide con el presupuesto vigente a septiembre de 2015, pero el problema radica en a pesar

de lo anterior se le asignan solamente 300,000,000COP, es decir menos de la mitad del

presupuesto requerido. Este programa se materializa a través del proyecto único de

implementación del Sistema Distrital de Planeación. El segundo programa que consiste en

el fortalecimiento de la función administrativa y desarrollo institucional y para ello el distrito

asigna un presupuesto de 11,170,063,000, peor hay que resaltar que según los datos

estipulados en el POAI, tan solo se hacen necesarios 6.709.232.000COP, lo que significa que

hay 4,460,831,000COP destinados erróneamente a programas donde los recursos para su

2,62%

97,38%

Distribución de recursoscursos por programas, Eje 3.

Bogotá humana: participa ydecide

Fortalecimiento de la funciónadmistrativa y desarrolloinstitucional

ejecución son suficientes. Para llevar a cabo este programa se implementarán 2 proyectos:

Calidad y fortalecimiento institucional, para el cual se obtuvo una destinación de recursos del

distrito de 1,730,063,000COP, aunque el POAI establezca que con 1.446.000.000COP es

suficiente para la ejecución y el segundo es la consolidación de la información estratégica e

integral para la planeación del Distrito, que según el Plan Operativo requiere

de 5.263.232.000COP, pero que ante el presupuesto se propone como un proyecto

de 9,440,000,000COP, en otras palabras 4,176,768,000COP se encuentran asignados a un

proyecto donde no son indispensables.

A pesar de que lo normal sería encontrar una similitud, por no decir exactitud, entre el el

presupuesto especificado por el POAI y los recursos de capital, esto no sucede. Como permite

evidenciar la siguiente tabla , el tercer eje (último en la tabla) presenta la más grande

diferencia entre lo expuesto en estos dos documentos, equivalente a 4100,831,000COP.

Además resulta necesario resaltar que el presupuesto vigente a septiembre del 2015, bajo

cualquier circunstancia, debería ser menor a los recursos del distrito para evitar la des

financiación de programas y por ende el déficit del sector, es el segundo eje en el que la

grave situación se presenta, el presupuesto vigente supera ampliamente los Recursos del

Distrito, es decir que se ha gastado más de lo que previó (presupuesto vigente).

La forma en la que un sector destina sus inversiones es de vital importancia, el Sector de

Planeación, ha destinado una mínima parte de su presupuesto a la inversión (20,26%) y el

restante (79,74%.) de los gastos de funcionamiento. A manera general es posible decir que la

administración ,tiene numerosos proyectos y seguramente con una buena financiación podría

realizarlos, sin embargo el problema real radica en que no hay claridad sobre los montos

necesarios para la ejecución de los proyectos o simplemente no hay un responsable frente a

ello, por lo que se termina asignando cantidades insuficientes de recursos o rubros muy altos

que se pierden, ya que los programas seleccionados no requieren de dichos recursos, así se

convierten en excedentes o de otra manera, en un despilfarro de recursos, materialización de

una pésima distribución de los recursos y de una administración poco técnica y consecuente.

Según lo anterior es posible concluir que el Proyecto de Presupuesto para el año 2016, refleja

una clara falta de sincronía entre las fuentes de ingresos del Distrito y los gastos que este

planea realizar el próximo año. El análisis realizado permite afirmar que actualmente los

gastos de funcionamiento en el Sector de Planeación, no responden a las necesidades de la

administración, ni de la ciudad, pues se están priorizando en la asignación de recursos,

cuentas que no resultan indispensables en el proceso de planeación y que tampoco se

identifican directamente con las funciones de la Secretaria Distrital de Planeación. En este

sentido, consideramos que se debe hacer una reevaluación del presupuesto propuesto para la

mayoría de rubros que son derivados de los gastos de funcionamiento. Sin embargo, el núcleo

del problema del presupuesto no radica en los gastos anteriormente mencionados, sino en la

asignación de recursos a la inversión. Es posible afirmar lo anterior, ya que en primer lugar

existe un claro desconocimiento por parte de los ponentes del Proyecto de Presupuesto para

2016, del Plan Operativo Anual de Inversiones, conociendo de antemano que esta última

determina la inversión real de los programas priorizados para el año inmediatamente

siguiente, por lo cual las cifras no deberían presentar grandes diferencias entre ellas. Además,

este análisis ha permitido constatar la ausencia de recursos para sostener los programas y

proyectos contenidos en los tres ejes de la Bogotá Humana, evidenciando así la falta de

planeación no solo en las políticas propuestas por el Alcalde Gustavo Petro, sino también en

las fuentes de financiación que respaldarían las mismas. Para lograr alcanzar niveles de

desarrollo óptimos en los ámbitos económicos, sociales y culturas, es necesario ejecutar

proyectos fundados en una planeación detallada y responsable, y no únicamente basada en

expectativas políticas. Además al tener en cuenta el Marco Fiscal de Mediano Plazo, se

estima que la situación macroeconómica para Bogotá en el 2016, no será la más favorable por

lo cual si bien es aceptable que se reduzca el presupuesto, no se puede justificar bajo ninguna

situación que se despilfarre o se asigne recursos, respondiendo a intereses ajenos a la

colectividad. Es necesario que se realice una planeación rigurosa para asegurar la buena

distribución de los ingresos del distrito, así se recalca la importancia del Concejo Distrital,

como garante y veedor de esta asignación, permitiendo la ejecución e implementación de

iniciativas o proyecto en beneficio de la sociedad misma. Es por ello que este Proyecto de

Presupuesto no debería ser aprobado por el Concejo de Bogotá, ya que de ser así, una vez

más se materializaría el común denominador de la administración actual, en el cual se

propuso mucho, pero se planeó muy poco.

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