universidad central del ecuador facultad de ciencias administrativas ... · finalmente un sincero...

i

UNIVERSIDAD CENTRAL DEL ECUADOR

FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS

CARRERA DE ADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS

PROYECTO DE FACTIBILIDAD PARA LA CREACIÓN DE UNA

EMPRESA DE CONFECCIÓN Y COMERCIALIZACIÓN DE

PRENDAS DE VESTIR ARMABLES EN EL DISTRITO

METROPOLITANO DE QUITO

AUTORA: JESSICA ELIZABETH FERNÁNDEZ ESTRELLA

[email protected]

INGENIERA EN ADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS

DIRECTOR: ING. WILSON MAURICIO NAVARRO RAMÓN, MBA

[email protected]

QUITO. DM, MAYO 2015

mailto:[email protected]

mailto:[email protected]

ii

Fernández Estrella, Jessica Elizabeth (2015). Proyecto

de factibilidad para la creación de una empresa de

confección y comercialización de prendas de vestir

armables en el Distrito Metropolitano de Quito.

Proyecto para optar por el grado de Ingeniera en

Administración de Empresas. Facultad de Ciencias

Administrativas. Carrera Administración de Empresas

Quito: UCE. 140 P.

iii

DEDICATORIA

A Dios por ser mi principal fuente de inspiración y lucha, a mis padres y hermanas, por

brindarme amor y su apoyo incondicional, que motiva mi deseo de superación para

siempre seguir adelante en cada etapa de mi vida.

iv

AGRADECIMIENTO

A mis padres por su apoyo moral, económico y acompañarme en el camino hacia cumplir el

objetivo de lograr una carrera universitaria.

Al personal docente de la Facultad de Ciencias Administrativas de la Universidad Central del

Ecuador por brindarme sus valiosos conocimientos.

A mis amigos y compañeros, que siempre respondieron con una respuesta positiva cuando necesité

de su ayuda.

Finalmente un sincero agradecimiento al Ingeniero Wilson Navarro Director de mi tesis por ser un

pilar fundamental en el desarrollo del presente proyecto sin su paciencia no lo hubiese logrado,

muchas gracias por su constante apoyo.

v

AUTORIZACIÓN DE LA AUTORÍA INTELECTUAL




Yo, JESSICA ELIZABETH FERNÁNDEZ ESTRELLA en calidad de autora del trabajo de

investigación o tesis realizada sobre “PROYECTO DE FACTIBILIDAD PARA LA

CREACIÓN DE UNA EMPRESA DE CONFECCIÓN Y COMERCIALIZACIÓN DE

PRENDAS DE VESTIR ARMABLES EN EL DISTRITO METROPOLITANO DE

QUITO”, por la presente autorizo a la UNIVERSIDAD CENTRAL DEL ECUADOR, hacer uso

de los contenidos que me pertenecen o de parte de los que contiene esta obra, con fines

académicos o de investigación.

Los derechos que como autora me corresponden, con excepción de la presente autorización

seguirán vigentes a mi favor, de conformidad a lo establecido en los artículos 5, 6, 8; 19 y demás

pertinentes de la Ley de Propiedad Intelectual y su Reglamento.

Quito, 7 de mayo 2015

___________________________

JESSICA FERNÁNDEZ ESTRELLA

C.C. 1723566376

Correo: [email protected]

vi

APROBACIÓN DIRECTOR DE TESIS




Por el presente, dejo constancia que he leído el trabajo de Titulación presentado por la señorita

Jessica Elizabeth Fernández Estrella, para optar al título profesional cuyo tema es “PROYECTO

DE FACTIBILIDAD PARA LA CREACIÓN DE UNA EMPRESA DE CONFECCIÓN Y

COMERCIALIZACIÓN DE PRENDAS DE VESTIR ARMABLES EN EL DISTRITO

METROPOLITANO DE QUITO” , la misma que reúne los requerimientos suficientes para ser

sometida a evaluación por el tribunal calificador.

En la ciudad de Quito, a los 7 días del mes de mayo 2015

Ing. Wilson Navarro Ramón MBA

C.C. 1704892882

vii

INDICE DE CONTENIDOS

PORTADA ............................................................................................................................................... I

DEDICATORIA .................................................................................................................................... III

AGRADECIMIENTO .......................................................................................................................... IV

AUTORIZACIÓN DE LA AUTORÍA INTELECTUAL ................................................................ V

APROBACIÓN DIRECTOR DE TESIS ........................................................................................... VI

INDICE DE CONTENIDOS .............................................................................................................. VII

INDICE DE TABLAS ........................................................................................................................... XI

INDICE DE FIGURAS ...................................................................................................................... XIII

INDICE DE ANEXOS ........................................................................................................................ XIV

RESUMEN EJECUTIVO ................................................................................................................... XV

ABSTRACT .......................................................................................................................................... XVI

INTRODUCCIÓN .................................................................................................................................. 1

CAPÍTULO 1 .......................................................................................................................................... 2

1.1 ANTECEDENTES .................................................................................................................... 2

1.2 IMPORTANCIA ......................................................................................................................... 3

1.3 DEFINICIÓN DEL PRODUCTO ................................................................................................ 5

1.4 CARACTERÍSTICAS DEL PRODUCTO .................................................................................. 6

1.5 PRESENTACIÓN DEL PRODUCTO ........................................................................................ 7

1.5.1 EMPAQUE. ............................................................................................................................ 7

1.5.2 PRESENTACIÓN ..................................................................................................................... 7

1.6 ANÁLISIS DEL ENTORNO PEST ........................................................................................... 7

1.7 ANÁLISIS DEL PRODUCTO EN EL MERCADO ................................................................... 9

1.7.1 PERFIL DEL CLIENTE. .......................................................................................................... 9

1.7.2 CLIENTES POTENCIALES DE COMPRA. ........................................................................... 9

1.7.3 VENTAJA COMPETITIVA. .................................................................................................. 10

1.8 CONCLUSIONES DEL CAPÍTULO ........................................................................................ 10

CAPÍTULO 2 ........................................................................................................................................ 11

ESTUDIO DE MERCADO ................................................................................................................. 11

2.1 INTRODUCCIÓN ..................................................................................................................... 11

2.2GENERALIDADES DEL ESTUDIO DE MERCADO ............................................................. 11

2.3ANÁLISIS DE LA DEMANDA: HISTÓRICA, ACTUAL Y FUTURA ................................. 18

2.4 ANÁLISIS DE LA OFERTA: ACTUAL Y FUTURA ............................................................. 32

2.5 DETERMINACIÓN DE LA DEMANDA INSATISFECHA. .................................................. 34

viii

2.6 DETERMINACIÓN DEL PRECIO TEÓRICO (EN BASE A LA COMPETENCIA). ............ 34

2.7COMERCIALIZACIÓN DEL PRODUCTO. ............................................................................. 35

2.8 CONCLUSIONES DEL CAPÍTULO ........................................................................................ 43

CAPÍTULO 3 ........................................................................................................................................ 44

ESTUDIO TÉCNICO .......................................................................................................................... 44

3.1 OBJETIVOS ............................................................................................................................. 44

3.2 TAMAÑO DEL PROYECTO. ................................................................................................. 44

3.3 CAPACIDAD INSTALADA .................................................................................................... 48

3.4 LOCALIZACIÓN DEL PROYECTO ...................................................................................... 53

3.4.1 MACRO LOCALIZACIÓN. ................................................................................................. 53

3.4.2 MICRO LOCALIZACIÓN. ................................................................................................... 54

3.5 INGENIERÍA DEL PROYECTO ............................................................................................. 58

3.6 DESCRIPCIÓN DE LOS PROCESOS DE PRODUCCIÓN ................................................... 58

3.6.1 DIAGRAMA DE FLUJOS DE PROCESOS. ............................................................................ 60

3.7 SELECCIÓN DE TECNOLOGÍA O REQUERIMIENTOS .................................................... 64

3.8 REQUERIMIENTO DE ACTIVOS FIJOS (PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO) .............. 64

3.9 REQUERIMIENTO DE MATERIA PRIMA ........................................................................... 68

3.10 REQUERIMIENTOS MANO DE OBRA .............................................................................. 69

3.11 DISTRIBUCIÓN ESPACIAL .................................................................................................. 71

3.12 CONCLUSIONES DEL CAPÍTULO ...................................................................................... 72

CAPÍTULO 4 ........................................................................................................................................ 73

ESTUDIO ADMINISTRATIVO........................................................................................................ 73

4.1 OBJETIVOS ......................................................................................................................... 73

4.1.1. OBJETIVO GENERAL ........................................................................................................ 73

4.1.2. OBJETIVOS ESPECÍFICOS ............................................................................................... 73

4.2 MARCO LEGAL ................................................................................................................. 74

4.3 CONSTITUCIÓN JURÍDICA DE LA EMPRESA ............................................................. 77

4.3.1 TIPO DE EMPRESA. ............................................................................................................. 80

4.3.2 RAZÓN SOCIAL. .................................................................................................................. 81

4.3.3 LOGOTIPO. ............................................................................................................................ 81

4.3.4 SLOGAN. ................................................................................................................................ 81

4.4 ESTRUCTURA ORGÁNICA ADMINISTRATIVA. ............................................................... 82

4.5 ELEMENTOS DEL DIRECCIONAMIENTO ESTRATÉGICO ........................................ 85

4.6 CONCLUSIONES DEL CAPÍTULO. ................................................................................. 87

ix

CAPÍTULO 5 ........................................................................................................................................ 88

ESTUDIO ECONÓMICO FINANCIERO....................................................................................... 88

5.1 ESTRUCTURACIÓN DEL ESTUDIO FINANCIERO ........................................................... 88

5.2 DETERMINACIÓN DE LA INVERSIÓN INICIAL ................................................................ 88

5.3ALTERNATIVA DE FINANCIAMIENTO ............................................................................... 93

5.4TABLA DE AMORTIZACIÓN PROVISIONAL DEL PRÉSTAMO ....................................... 93

5.5 PRESUPUESTO DE INGRESOS ............................................................................................ 94

5.6 RESUPUESTO DE PRODUCCIÓN ........................................................................................ 95

5.7 PRESUPUESTO DE COSTOS Y GASTO............................................................................... 96

5.8 TABLA DE DEPRECIACIONES D ACTIVOS TANGIBLES (PROPIEDAD, PLANTA Y

EQUIPO) ........................................................................................................................................ 100

5.9 AMORTIZACIÓN DE ACTIVOS INTANGIBLES (MÉTODO LÍNEA RECTA) .............. 101

5.10 ESTADO DE RESULTADOS INTEGRAL PROYECTADO ............................................. 101

5.11 ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA PROYECTADO ............................................. 102

5.12 ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO PROYECTADOS ................................................. 103

5.13 ANÁLISIS FINANCIERO (UTILIZACIÓN DE RAZONES) ............................................. 104

5.14 PUNTO DE EQUILIBRIO .................................................................................................... 106

5.15 CONCLUSIONES DEL CAPÍTULO ................................................................................... 107

CAPÍTULO 6 ..................................................................................................................................... 108

EVALUACIÓN FINANCIERA DEL PROYECTO ..................................................................... 108

6.1 ESTRUCTURACIÓN DEL FLUJO DE CAJA ....................................................................... 108

6.1.1 CÁLCULO DEL CAPITAL DE TRABAJO. ....................................................................... 108

6.1.2 CÁLCULO DEL COSTO PROMEDIO PONDERADO DEL CAPITAL (WACC)............ 109

6.1.3 TASA DE DESCUENTO ..................................................................................................... 109

6.2 MÉTODOS DE EVALUACIÓN ............................................................................................ 110

6.2.1 VALOR ACTUAL NETO (VAN). ...................................................................................... 110

6.2.2 TASA INTERNA DE RETORNO (TIR). ............................................................................ 111

6.2.3 PERÍODO DE RECUPERACIÓN. ....................................................................................... 111

6.2.4 RELACIÓN BENEFICIO COSTO. ...................................................................................... 112

6.3 ANÁLISIS DE SENSIBILIDAD ........................................................................................... 113

6.4 CONCLUSIONES DEL CAPÍTULO. .................................................................................... 118

x

CAPÍTULO 7 ..................................................................................................................................... 119

ESTUDIO AMBIENTAL .................................................................................................................. 119

7.1 EVALUACIÓN SOCIAL ........................................................................................................ 119

7.2 EVALUACIÓN AMBIENTAL ............................................................................................... 119

7.3 CONDICIONES AMBIENTALES DE EXPLOTACIÓN ...................................................... 120

7.4 EVALUACIÓN DEL IMPACTO AMBIENTAL. .................................................................. 120

7.5 CONCLUSIONES DEL CAPÍTULO .................................................................................. 123

BIBLIOGRAFÍA ............................................................................................................................ 124

ANEXOS........................................................................................................................................ 127

xi

INDICE DE TABLAS

TABLA 1.1: PROVEEDORES DE MATERIA PRIMA .................................................................... 13

TABLA 2.2: PROYECCIÓN POBLACIONAL .................................................................................. 15

TABLA 3.2: DATOS CENSO POBLACIONAL ................................................................................ 16

TABLA 4.2: PEA FEMENINA DMQ ............................................................................................. 16

TABLA 5.2: SEGMENTACIÓN DEMOGRÁFICA ....................................................................... 17

TABLA 6.2: SEGMENTACIÓN PSICOGRÁFICA ....................................................................... 17

TABLA 7.2: SEGMENTACIÓN GEOGRÁFICA .......................................................................... 17

TABLA 8.2: PORCENTAJE DE EDAD ......................................................................................... 18

TABLA 9.2: RESULTADOS PREGUNTA N°4 ............................................................................. 25

TABLA 10.2: ANÁLISIS DE LA OFERTA ................................................................................... 32

TABLA 11.2 EVALUACIÓN DE LA OFERTA ............................................................................ 33

TABLA 13.2: ESTRATEGIAS DE PENETRACIÓN DEL PRODUCTO EN EL MERCADO .... 38

TABLA 14.2: ESTRATEGIAS FIJACIÓN DE PRECIO ............................................................... 40

TABLA 15.3: CRÉDITO CFN ........................................................................................................ 44

TABLA 16.3: CRÉDITO BANCO NACIONAL DE FOMENTO .................................................. 45

TABLA 17.3: ESPECIFICACIONES MAQUINARIA .................................................................. 46

TABLA 19.3: CAPACIDAD INSTALADA ................................................................................... 49

TABLA 20.3: DETALLE CAPACIDAD INSTALADA ................................................................ 50

TABLA 21.3: CAPACIDAD UTILIZADA ............................................................................................. 51

TABLA 22.3: PROGRAMA DE PRODUCCIÓN .................................................................................. 51

TABLA 23.3 CERCANÍA PROVEEDORES .......................................................................................... 54

TABLA 24.3: SEGURIDAD EN EL SECTOR ....................................................................................... 55

TABLA 25.3: MENORES COSTOS DE INSTALACIÓN ................................................................... 55

TABLA 26:3 CONCURRENCIA DEL CLIENTE AL SECTOR ........................................................ 56

TABLA 27.3: PRESENCIA DE MENOR COMPETENCIA................................................................ 56

TABLA 28.3: MATRIZ LOCALIZACIÓN POR FACTORES ............................................................ 57

TABLA 29.3: MAQUINARIA ................................................................................................................... 65

TABLA 30.3: MUEBLES Y ENSERES ................................................................................................... 65

TABLA 31.3: HERRAMIENTAS ............................................................................................................. 65

TABLA 32.3: EQUIPO DE COMPUTACIÓN ....................................................................................... 66


TABLA 34.3: EQUIPO DE OFICINA ..................................................................................................... 66

TABLA 35.3: EQUIPO DE COMPUTACIÓN ÁREA VENTAS ........................................................ 67

TABLA 36.3: MUEBLES Y ENSERES ÁREA VENTAS ................................................................... 67

xii

TABLA 37.3: EQUIPO DE OFICINA ÁREA VENTAS ..................................................................... 67

TABLA 38:3: REQUERIMIENTO DE MATERIA PRIMA ............................................................... 68

TABLA 39.3: REQUERIMIENTO MATERIALES INDIRECTOS .................................................. 69

TABLA 40.3: REQUERIMIENTO MANO DE OBRA ........................................................................ 69

TABLA 41.3: REQUERIMIENTO MANO DE OBRA INDIRECTA ................................................ 70

TABLA 42.3: PERSONAL ADMINISTRATIVO CAP 3 ..................................................................... 70

TABLA 43.3: PERSONAL DE VENTAS ............................................................................................... 70

TABLA 55.5: EQUIPO Y MAQUINARIA ............................................................................................. 89

TABLA 44.5: HERRAMIENTAS ............................................................................................................. 89


TABLA 46.5: EQUIPO DE CÓMPUTO ÁREA ADMINISTRATIVA .............................................. 90

TABLA 47.5: MUEBLES Y ENSERES ÁREA ADMINISTRATIVA ............................................... 90

TABLA 48.5: MUEBLES DE OFICINA ÁREA ADMINISTRATIVA ............................................. 90

TABLA 49.5: EQUIPO DE CÓMPUTO ÁREA VENTAS................................................................... 91

TABLA 50.5: MUEBLES Y ENSERES ÁREA VENTAS ................................................................... 91

TABLA 51.5: EQUIPO DE OFICINA ÁREA VENTAS CAP 5 ......................................................... 91

TABLA 52.5: FINANCIAMIENTO DEL PROYECTO ........................................................................ 93

TABLA 53.5: AMORTIZACIÓN DEUDA CAP 5 ................................................................................ 93

TABLA 54.5: RESUMEN INGRESOS PROFORMA CAP 5 .............................................................. 95

TABLA 55.5: RESUMEN COSTOS DE PRODUCCIÓN .................................................................... 96

TABLA 56.5: MATERIA PRIMA ............................................................................................................ 96

TABLA 57.5: RESUMEN MPD TELA.................................................................................................... 97

TABLA 58.5: PRESUPUESTO MANO DE OBRA DIRECTA........................................................... 98

TABLA 59.5: PRESUPUESTO CARGOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN .............................. 98

TABLA 60.5: PRESUPUESTO GASTOS ADMINISTRATIVO ........................................................ 99

TABLA 61.5: PRESUPUESTO GASTOS DE VENTAS ...................................................................... 99

TABLA 62.5: DEPRECIACIÓN PLANTA Y EQUIPO (LÍNEA RECTA) ..................................... 100

TABLA 63.5: AMORTIZACIONES ...................................................................................................... 101

TABLA 64.5: PUNTO DE EQUILIBRIO .............................................................................................. 106

TABLA 65.6: PRESUPUESTO DE COSTOS Y GASTOS ................................................................ 108

TABLA 66.6: DEPRECIACIONES Y AMORTIZACIONES ............................................................ 108

TABLA 67.6: CAPITAL DE TRABAJO ............................................................................................... 109

TABLA 68.6: CÁLCULO WACC .......................................................................................................... 109

TABLA 69.6: TASA PROMEDIO DE INFLACIÓN ECUADOR .................................................... 110

TABLA 70.6: PERÍODO RECUPERACIÓN DE LA INVERSIÓN (PRI) ...................................... 112

xiii

INDICE DE FIGURAS

FIGURA 2. 1 ABRIGO ARMABLES ...................................................................................................... 35

FIGURA 2.2: CHAQUETA ARMABLE ................................................................................................. 35

FIGURA 3.2: VESTIDO ARMABLE ....................................................................................................... 36

FIGURA 4.2 BLUSA ARMABLE .......................................................................................................... 37

FIGURA 5.2 LOGOTIPO ........................................................................................................................... 37

FIGURA 6.2 PÁGINA WEB DIFFERENCE ........................................................................................ 42

FIGURA 8.3: MICRO LOCALIZACIÓN ................................................................................................ 58

FIGURA 9.3: PROCESO DE ADQUISICIÓN MP .............................................................................. 60

FIGURA 10.3: PROCESO DE DISEÑO Y CONFECCIÓN ................................................................. 62

FIGURA 11.3: PROCESO DE VENTA ................................................................................................. 63

FIGURA 12.3 DISTRIBUCIÓN DE LA PLANTA ............................................................................... 71

FIGURA 13.4 LOGOTIPO ........................................................................................................................ 81

FIGURA 14.4 ORGANIGRAMA ESTRUCTURAL ............................................................................. 82

FIGURA 15. 4 ORGANIGRAMA FUNCIONAL .................................................................................. 83

FIGURA 16.4 CADENA DE VALOR ..................................................................................................... 84

xiv

INDICE DE ANEXOS

ANEXO A MANO DE OBRA DIRECTA .................................................................................... 127

ANEXO B MANO DE OBRA INDIRECTA ................................................................................ 127

ANEXO C CALCULO TASA PROMEDIO DE INFLACIÓN .................................................... 128

ANEXO D PRESUPUESTO MATERIALES INDIRECTOS....................................................... 128

ANEXO D COSTOS MATERIALES INDIRECTOS ................................................................... 131

ANEXO E CÁLCULO COSTO UNITARIO CIF Y MOD ........................................................... 132

ANEXO F CALCULO SERVICIOS BÁSICOS ........................................................................... 132

ANEXO G CÁLCULO GASTOS REPARACIÓN Y MANTENIMIENTO 2% SOBRE EL

VALOR RESIDUAL. .................................................................................................................... 133

ANEXO H CÁLCULO SEGUROS 4% SOBRE EL VALOR RESIDUAL Y ARRIENDO ........ 133

ANEXO K GASTOS ADMINISTRATIVOS ................................................................................ 135

ANEXO L GASTOS DE VENTAS ............................................................................................... 138

xv

RESUMEN EJECUTIVO

“Proyecto de factibilidad para la creación de una empresa de confección y comercialización de

prendas de vestir armables en el distrito Metropolitano de Quito”.

“Viability project for the creation of a manufacturing and marketing of buildable clothing in the

Metropolitan District of Quito”.

En el presente documento se detalla el análisis para el “Proyecto de factibilidad para la creación de

una empresa de confección y comercialización de prendas armables en el distrito metropolitano de

quito”, el cual presenta un estudio completo sobre la viabilidad del proyecto.

Así se desarrolló un estudio de mercado en el cual se determinó aspectos importantes como

segmentación de mercado, proveedores, competidores, estrategias, oferta, demanda y demanda

insatisfecha. El estudio técnico estableció los recursos humanos, materiales, la ubicación de la

planta y procesos.

En el estudio administrativo se analizó la definición del negocio, su base filosófica, sus objetivos

y estrategias corporativas. En el estudio financiero se analizó presupuestos de gastos, costos,

ingresos, balance general proforma y estado de flujo de efectivo proforma del inversionista fue

establecido los resultados y criterios de evaluación, en la evaluación financiera se utilizó el VAN y

la TIR como indicadores de evaluación de la factibilidad del proyecto

Finalmente este estudio concluye con una evaluación ambiental como parte responsable de cada

proyecto.

Palabras claves: CONFECCIÓN, PRENDAS DE VESTIR ARMABLES,

COMERCIALIZACIÓN, INNOVACIÓN, VENTAJA COMPETITIVA, FACTIBILIDAD.

xvi

ABSTRACT

“Viability Project the creation of a manufacturing and marketing of buildable clothing

Company, in the Metropolitan District of Quito”.

The present document gives details of the analysis about the “Viability Project the creation of a

manufacturing and marketing of buildable clothing Company, in the Metropolitan District of

Quito”, which shows a whole study about viability of the project.

Thereby, a marketing study was developed and it determined several important aspects such as

market segmentation, suppliers, competitors, strategies, supply, demand and unsatisfied demand.

The administrative study analyzed business definition, its philosophical basis, objectives and

corporate strategies.

The financial study analyzed the expenses Budget, incomes, costs, general balance, cash flow

statement, investor proforma, we established the results and evaluation guidelines. The NPV and

IRR were used as evaluation indicators for viability of the Project.

This study finally concludes with environmental study as responsible part of every Project.

Keywords: MAKING, CLOTHING BUILDABLE, MARKETING, INNOVATION,

COMPETITIVE ADVANTAGE, FEASIBILITY.

1

INTRODUCCIÓN

Actualmente resulta importante desarrollar proyectos textiles que se adapten al estilo de vida de las

personas ecuatorianas y en este caso se ha priorizado al Distrito Metropolitano de Quito con el

objetivo principal de mejorar los niveles de producción e innovar en la creación de prendas de

vestir que satisfagan la demanda actual. Es por esta razón que tomando en cuenta estos factores se

debe crear prendas de vestir que se adapten a la realidad actual, que innoven en sus confecciones

las cuales den la opción de combinar y adaptarse de acuerdo a las necesidades del cliente. Y en un

sector textil tan competitivo es crucial modernizar en las confecciones.

Por esta razón se emprenderá el presente estudio de factibilidad como un aporte a soluciones

innovadores para proveer a la sociedad del Distrito Metropolitano de Quito la producción y

comercialización de prendas de vestir armables.

Este estudio contiene 7 capítulos conformados de la siguiente manera:

Capítulo uno: Se oriente hacia las generalidades, desde el origen de las prendas de vestir hasta

cual es la situación actual del Sector Textil ecuatoriano.

Capítulo dos: Se realiza un estudio de mercado identificando el producto, la estructura del

mercado que busca determinar que la confección y comercialización de prendas de vestir

armables en el Distrito Metropolitano de Quito tendrá la aceptación y brindará rentabilidad.

Mediante este estudio se conocerá la oferta, la demanda, la demanda insatisfecha y las estrategias

de marketing que serán aplicadas para llegar al objetivo.

Capítulo tres: En el tercer capítulo se desarrolla un estudio técnico en el que se describe las

materias primas, localización del estudio, tamaño del estudio y la ingeniería del proyecto.

Capítulo cuatro: En el capítulo cuatro se desarrolla el estudio administrativo en el que se describe

la constitución legal de la empresa, su estructura así como su direccionamiento y valores.

Capítulo quinto: En el quinto capítulo se construye el estudio financiero en el que se detalla la

inversión inicial, alternativas de financiamiento, operaciones, costos y gastos. Estados de flujo de

efectivo proyectados y razones financieras.

Capítulo sexto: En el sexto capítulo se realizará la evaluación de este proyecto con el fin de ver la

factibilidad de la puesta en práctica de este proyecto.

Capítulo séptimo: En el capítulo siete se realiza un pequeño estudio de evaluación del impacto

ambiental de este proyecto como parte responsable del mismo así como las medidas de mitigación

y su a la sociedad.

2

CAPÍTULO 1

1.1 Antecedentes

“La Industria textil se originó en los lugares en los cuales el frío invernal obligaba a los primeros

habitantes a cubrirse el cuerpo. Inicialmente sirvieron las pieles de los animales para hacer

vestimentas. Posteriormente se utilizaron materiales más livianos fáciles de llevar, con lo que se

desarrolla en mayores proporciones la industria textil y de cuero.

Situación del sector textil en el Ecuador.

La (Asociación de Industriales textiles del Ecuador, 2014) dice que actualmente el sector textil es

considerado como uno de los principales del sector industrial, convirtiéndose en un generador

directo de empleo en el país, llegando a ser segundo en el sector manufacturero que más mano de

obra emplea .El sector textil se halla conformado por tres sectores:

La fabricación de productos textiles

La fabricación de prendas de vestir

La actividad de curtido y el adobo de cueros

Problemas del sector textil.

“Uno de los mayores problemas que enfrenta el mercado textil especialmente en la industria de

confecciones es el contrabando, este método de comercio, indiscutiblemente ilegal, ha existido por

siempre y desde siempre, y ha sido el origen de grandes fortunas a nivel mundial. Por desgracia

Ecuador no podía estar al margen de este mal y muchos comerciantes inescrupulosos han optado por

esta vía para traer mercancías al país” (inversiones, 2014).

Según un estudio realizado por la AITE, el contrabando textil se sitúa entre 150 y 200 millones de

dólares al año, sin considerar lo que se introduce ilegalmente por las fronteras con Perú y

Colombia, de cuyos ingresos no existe registro alguno. Una modalidad utilizada con mucha

frecuencia para cometer este acto ilegal es la subfacturación de importaciones, así como la falsa

clasificación arancelaria de las mismas.

“Este negocio fue alentado históricamente por la ineficiencia y corrupción existente en las Aduana

del país, y por la falta de una vigilancia exhaustiva en los mercados. Sin embargo, la decisión del

Gobierno Nacional de aplicar medidas de salvaguardia para restringir importaciones, ha puesto al

descubierto que el proceso de transformación aduanera todavía no consigue el objetivo de

asegurarnos eficiencia en el control. Es por eso que se requiere con urgencia el fortalecimiento de la

Corporación Aduanera Ecuatoriana, para que intensifique los controles en las fronteras del país, y

también para que pueda realizar control posterior a la desaduanización de las mercancías”.

(Asociación de Industriales textiles del Ecuador, 2014).

3

El gobierno nacional del Ecuador aparentemente es consciente de la necesidad de fomentar la

inversión privada en diversos sectores productivos.

Aportar al cambio de matriz productiva desde la óptica de sustitución de importaciones, fomento a

las exportaciones, generación de plazas de empleo o producción eco eficiente, serán primordiales

para beneficiarse de los incentivos. Más allá del modelo, algo en lo que coincide la AITE

(Asociación de Industriales textiles del Ecuador), es que sin inversión privada difícilmente la

economía ecuatoriana podrá registrar un crecimiento constante y significativo que permita

desarrollar a mediano plazo el país ecuatoriano.

En innumerables ocasiones se ha manifestado a las autoridades del Ejecutivo, que construir un

modelo económico exitoso exige del trabajo conjunto entre sector público y privado. Los primeros,

porque finalmente tienen bajo su responsabilidad dictaminar las políticas públicas que rijan la

materia; el sector privado, porque son los actores que ponen en práctica invirtiendo su capital,

asumiendo riesgos y generando oportunidades de empleo.

Las importaciones asiáticas son otro problema de la industria textil. Ingresando productos asiáticos

de bajo costo que en términos de producción, no cubren ni costo de la materia prima al producir en

nuestro país. Otro problema grave que atraviesa la Industria Textil es la depreciación de la moneda

de los países hermanos, es decir esto genera se introduzcan prendas de vestir a precios muy bajos y

a la es se incremente el contrabando de las mismas, lo que disminuye las ventajas de competir ante

un producto extranjero.

Prendas de Vestir armables.

Los consumidores de hoy en día miran más allá de lo convencional cuando compran prendas de

vestir para ellos o sus familiares. Actualmente buscan lo práctico, lo funcional y un ahorro. Es por

esta razón que tomando en cuenta estos factores se debe crear prendas de vestir que se adapten a

la realidad actual, que innoven en sus confecciones las cuales den la opción de combinar y

adaptarse de acuerdo a las necesidades del cliente. Y en un sector textil tan competitivo es crucial

modernizar en las confecciones.

1.2 Importancia

La industria textil genera gran cantidad de empleos directos e indirectos, tiene un peso importante

en la economía mundial es uno de los sectores industriales que más controversias genera,

especialmente en la definición de tratados internacionales. Debido principalmente a su efecto sobre

las tasas de empleo (Asociación de Industriales textiles del Ecuador, 2014).

4

“Es importancia tener competencia en el mercado, pero siempre y cuando sea competencia leal,

porque de esta forma el consumidor está mejor servido. Es decir en Asia los trabajadores no tienen

los beneficios que se cubren en nuestro país, es necesario que en el Ecuador se desarrollen

campañas de responsabilidad social dirigidas al consumidor para que comprendan que las prendas

asiáticas importadas tienen ese costo a causa de la explotación de mano de obra obrera” (gestión,

2014).

Por regla general, las empresas textiles ecuatorianas concentran la mayor parte de sus ventas en el

mercado local, aunque siempre ha existido una vocación exportadora (Asociación de Industriales

textiles del Ecuador, 2014).

La industria textil ecuatoriana está comprometida con Ecuador. Muestra de ello son las inversiones

y reinversiones que empresas instaladas en el país han realizado en los últimos años.

“Los capitales, destinados para compra de maquinaria, expansión de plantas e innovación, son

generadores de empleo directo digno y catalizadores de empleo indirecto. Otra consecuencia

positiva de la inyección de capitales a largo plazo es la mejora de competitividad del producto

nacional gracias a economías de escala. Esto se refleja en el incremento de ventas y en el ingreso a

nuevos mercados” (Asociación de Industriales textiles del Ecuador, 2014).

Los esfuerzos del sector privado para alcanzar una economía saludable para todos, tienen que estar

acompañados por los correctos estímulos por parte del Gobierno a la inversión nacional y

extranjera. Impuestos como el anticipo mínimo y el asignado a la salida de divisas tienen que ser

considerados dentro del proyecto de ley del Código de Producción para su eliminación.

El anticipo mínimo resta liquidez y competitividad ya que grava con un impuesto fijo a la

operación de una empresa, sin considerar que el negocio sea o no rentable.

El gravamen a la salida de divisas pone en desventaja frente a competidores en el mundo, quienes

no tienen ese costo al momento de exportar. Todo esto se convierte en un desestimulante a la

inversión.

Según la (Asociación de Industriales textiles del Ecuador, 2014) El sector textil-confección del

Ecuador cree en el país, ha realizado nuevas inversiones y ha construido una agenda de desarrollo

productivo a largo plazo. Queda pendiente el compromiso gubernamental para consolidar un clima

apropiado para el desarrollo productivo, que se reflejará en el crecimiento socio-económico de

todos los ecuatorianos.

Actualmente resulta importante desarrollar proyectos textiles que se adapten al estilo de vida de las

personas ecuatorianas y en este caso se ha priorizado al Distrito Metropolitano de Quito con el

objetivo principal de mejorar los niveles de producción e innovar en la creación de prendas de

vestir que satisfagan la demanda actual (inversiones, 2014).

La industria textil es una importante fuente generadora de empleo que demanda mano de obra

calificada y no calificada por que mediante programas de capacitación tiene la finalidad de

5

incrementar sus niveles de eficiencia y productividad, para ser un sector más competitivo en una

economía globalizada.

1.3 Definición del producto

Prendas de vestir armables.

Una prenda de vestir armable es fuera de lo convencional con soluciones innovadoras de la moda

actual femenina, pues se podrá controlar como usarlas. Darán la opción de combinar y adaptarse

de acuerdo a las necesidades del cliente, su estilo de vida y su estado de ánimo, es decir se arman,

se desarman y se convierten.

Las prendas de vestir serán versátiles, multifuncionales, con ellas se podrá utilizar otra prenda en

una misma y en lugar de tener que comprar varios vestuarios se tendrá la opción de armarla de

acuerdo a la ocasión.

Las prendas de vestir armables están dirigidas a un consumidor con un estilo de vida informado y

consciente que se preocupa por su bienestar económico y que desea adquirir productos que le

provean además de satisfacción estética y funcional, la tranquilidad que produce la certeza de

realizar una adquisición sustentada.

A continuación se tendrá los siguientes productos:

Abrigo armable

El abrigo armable será muy práctico, elegante y casual. Abrigo de paño, armable en chaqueta

gracias al bajo desmontable. Abertura con botones redondos delante y en la parte de la cintura

un cinturón con un laso que cubra l los broches o el cierre indivisible para desarmar el abrigo.

Forro de punto 100% algodón estampado.

Chaqueta armable

Chaqueta armable: Tamaño de la chaqueta desmontable por medio de un cierre para utilizarla para

ocasión formal y para una ocasión casual.

Vestido armable.

Vestido armable en tela artificial con apariencia de seda, dos vestidos en uno para cualquier

ocasión. Este vestido armable incluirá tiras que se podrán convertir en lazo, o diferentes estilos de

6

tirante. También se los puede retirar y de dejar la espalda al descubierto, lucir un escote cruzado, o

incluso, ponerle magas al vestido. Este vestido tendrá broches para poder desarmarlo y poder

convertirlo en una falda Un vestido que se puede sorprender al realizar estos pequeños cambios.

Blusa armable.

Blusa de tela viscosa con pliegues y extremos desde la parte del cuello que son alargados para que

se pueda adaptar y ser usada como una blusa elegante, una blusa casual o un sobretodo.

1.4 Características del producto

Las prendas de vestir armables tendrán las siguientes características:

Poli funcionalidad: Las prendas de vestir armables son poli funcionales porque se podrán

combinar de diferente manera.

A continuación se describe en los productos:

o Abrigo armable: se podrá utilizar de 2 maneras, como un abrigo largo y como una

pequeña chaqueta.

o Chaqueta armable: se podrá utilizar de 2 maneras como una chaqueta formal, y

como una chaqueta pequeña.

o Vestido armable: tres vestidos en uno para cualquier ocasión. Este vestido

armable incluirá mangas que se podrán convertir en diferentes estilos

o Blusa armable: se podrá llevar de varias formas debido a sus mangas versátiles.

Versatilidad: Las prendas de vestir armables serán versátiles debido a su capacidad de

adaptarse.

o Abrigo armable: para días de intenso frío como un abrigo largo, y para una tarde

como una chaqueta elegante y casual.

o Chaqueta armable 1 Tamaño de la chaqueta desmontable por medio de broches

para utilizarla para ocasión formal y para una ocasión casual.

o Vestido armable: un día casual como falda, para un día un tanto formal como

vestido.

o Blusa armable: se puede utilizar de acuerdo a la preferencia y estilo.

Comodidad: Las prendas de vestir armables brindarán comodidad al consumidor debido a

que las piezas del producto son funcionales y se adaptan al estilo de vida que actualmente

7

vivimos o a la ocasión que se presente en un mismo día sin necesidad de cambiarse de

prenda solo desarmándola.

Ligereza: Las prendas de vestir armables son ligeras debido a que se ensamblan y se

desensamblan para crear diferentes looks y no sobrecargar al cliente con peso innecesario.

Estética: Al confeccionar las prendas de vestir armables se considerará a la estética como

un factor principal para diseñarlas debido a que las prendas armables serán casuales pero a

la vez tendrán un toque sofisticado.

Responsabilidad social: Por que las prendas de vestir armables promueven un consumo

responsable de las prendas de vestir debido a su producción sustentable.

1.5 Presentación del producto

Difference tendrá 4 productos que comprenderán las siguientes tallas:

Abrigo armable talla S,M y L

Chaqueta armable talla S,M y L

Vestido armable talla S, M y L.

Blusa armable talla S, M y L.

Cada prenda tendrá una etiqueta de tela indicando la talla, nombre de la empresa y el número de

teléfono.

1.5.1 Empaque.

El producto se presentará dentro de una caja básica de cartón con medidas de 30 x24 cm, con tapa

independiente. En la tapa independiente superior se pegará una etiqueta de papel en la que estará

plasmada el logo de la empresa.

1.5.2 Presentación

Para dará a conocer principalmente las prendas de vestir armables a través de redes sociales, blogs

y una página web que se creerá especialmente para difundir el producto.

1.6 Análisis del entorno PEST

Ambiente Político.

Uno de los objetivos prioritarios del gobierno es el cambio de la matriz productiva que se

basa no solo en la explotación de recursos naturales, sino en la utilización de las

capacidades y los conocimientos de la población.

8

El gobierno actual impulsa la expedición de normativas necesarias para fortalecer las

actividades económicas como por ejemplo el código orgánico de la Producción, Comercio

e inversiones.

Actualmente el gobierno provee incentivos fiscales como por ejemplo la disminución del

aporte de Impuesto a la renta por parte de las empresas.

La ley orgánica de regulación y control del Poder de mercado provee de reglas a las

empresas para que puedan competir en condiciones justas.

El actual gobierno impulsó la Ley orgánica de Educación Superior del sistema de

educación que es fundamental para la transformación productiva (Secretaría Nacional de

Planificación y Desarrollo, 2014).

Ambiente Económico.

La creación de una empresa de confección y comercialización de prendas armables busca

la necesidad propia de cumplir con características inherentes al Administrador como son la

rentabilidad y un sector atractivo.

Actualmente Ecuador presenta una balanza negativa en el sector textil es decir importamos

más de lo que exportamos, estos datos se pueden observar en las estadísticas

proporcionadas por el Banco Central del Ecuador.

Actualmente la industria de confección está ubicada dentro de los 14 sectores priorizados

en CFN organismo gubernamental que otorga financiamiento para esta actividad.

La Secretaría Nacional de planificación y desarrollo también considera a la industria de

confección dentro de los sectores priorizados.

Ambiente Social.

Este proyecto busca cubrir una de las necesidades humanas como es la vestimenta con un

alto sentido social, las prendas de vestir armables serán versátiles, lo que significará un

ahorro en esta economía, se adaptará de acuerdo a las necesidades del cliente y a su estilo.

El estudio sobre la creación de una empresa brinda la oportunidad de poner en la práctica

todo lo aprendido y al mismo tiempo aportar de alguna manera a la estabilidad social

debido a que la creación de empresas ayuda a generar empleo, se aporta al estado y se

mejorara la calidad de vida del medio que nos rodea.

9

Ambiente tecnológico.

Para la elaboración de este proyecto, se innovará en las confecciones adaptándose a la

actual tecnología empleando máquinas diseñadas para coser, cortar y perfilar en un solo

paso, se utilizará programas que le permiten al operario, con un mínimo de conocimiento

de tecnología, cortar en el menor tiempo posible la mayor cantidad de tela para fabricar

prendas de vestir.

Se empleará máquinas las que se puede confeccionar cualquier tipo de diseño sobre la tela

y estar de acuerdo a una economía globalizada que cada vez exige más.

1.7 Análisis del producto en el mercado

El mercado de confección y comercialización de prendas de vestir se enfrenta actualmente a la

competencia desleal producida por importaciones asiáticas cuyos costos no se adaptan a la realidad

productiva del mercado actual, debido a que en nuestro país se han adoptado medidas que protegen

y brindan beneficios a la mano de obra, lo que encarece el producto en el mercado ecuatoriano, por

otra parte el mercado de confección de prendas de vestir se ve afectado por el contrabando de

prendas de vestir provenientes de Colombia y de Perú y la falta de acuerdos internacionales que

faciliten la exportación de productos necesarios para la producción textil del

Ecuador para que de esta manera se puedan disminuir los costos y poder hacer frente a una

competencia globalizada.

Es por esto que las prendas armables o transformables resulta una opción en el mercado

ecuatoriano, producto que aún no ha sido explotado en nuestro país pero este proyecto a elegido

como mercado potencial el Distrito Metropolitano de Quito.

1.7.1 Perfil del cliente.

En este proyecto nos vamos a centrar en los estratos medios y medios bajos, para mujeres que

deseen explorar nuevas propuestas de prendas de vestir que pueden utilizarse de diferentes

maneras.

1.7.2 Clientes potenciales de compra.

Teniendo en cuenta que el sector del sur de Quito es el sitio en donde se concentra la mayor parte

de clase media y media baja del Distrito Metropolitano de Quito y en donde podemos encontrar

varios locales comerciales, en el boulevard de Solanda, el Centro Comercial el Recreo y Centro

comercial Quicentro Sur . Los habitantes del sur de Quito visitan estos sectores en busca de toda

clase de prendas de vestir, diseños y estilos.

10

1.7.3 Ventaja competitiva.

Nos distinguiremos en el mercado por nuestro aporte de soluciones innovadoras a la vestimenta

actual femenina, prendas de calidad, comodidad y elegancia además de ser una prenda de vestir

versátil que brinda un ahorro económico al poder utilizarla de varias formas.

1.8 Conclusiones del capítulo

En este capítulo se analizó el origen de las prendas de vestir, los problemas del

mercado textil y la situación actual y se concluyó que se necesita innovar en las

confecciones, desarrollar mayor funcionalidad para poder competir en un mercado

globalizado.

En este capítulo se describieron las principales características de las prendas armables

como son: la poli funcionalidad, la versatilidad, comodidad, ligera, estética y un aporte

de responsabilidad social.

En este capítulo se realizó un análisis político, económico, social y tecnológico, que

identifica los factores que pueden afectar el proyecto.

Las prendas de vestir armables poseen versatilidad y una ventaja competitiva al poder

armarse o transformarse y resultan una opción en el mercado del Distrito

Metropolitano de Quito.

11

CAPÍTULO 2

Estudio de Mercado

2.1 Introducción

En este proyecto el estudio de mercado busca determinar que la confección y comercialización de

prendas de vestir armables en el Distrito Metropolitano de Quito tendrá la aceptación en el mercado

y brindará rentabilidad.

Mediante este estudio se conocerá el mercado objetivo al que se enfocará este proyecto, y las

estrategias de marketing que serán aplicadas para llegar a este mercado.

2.2 Generalidades del estudio de mercado

Con el estudio de mercado, se pretende verificar la posibilidad real de que el producto sea aceptado

en el mercado entendiéndose por mercado “al punto de encuentro entre vendedores y

consumidores, es decir entre las fuerzas de la oferta y la demanda, para realizar las transacciones de

bienes y servicios a precios determinados” (Gestiopolis, 2014).

Es importante realizar esta investigación por que se obtendrá información que sirva de apoyo para

determinar si las condiciones del mercado no son un obstáculo para llevar a cabo el proyecto.

Los objetivos que se buscan cumplir a través de un estudio de mercado son:

Cuantificar la demanda y oferta

Conocer si existe una demanda insatisfecha

Determinar la cantidad de productos que la comunidad estaría dispuesta a adquirir a un

determinado precio.

Conocer los medios que se emplean para hacer llegar el producto a los usuarios.

Para el éxito de la investigación de mercado se acudirá a fuentes de información primaria y

secundaria.

Información Primaria: Información de primera mano que se obtendrá a través de observación,

entrevistas y encuestas.

Información secundaria: Información existente que se obtendrá a través de libros, revistas,

internet, etc.

12

Estudio Exploratorio

Análisis del entorno (Micro ambiente).

El micro ambiente incluye fuerzas cercanas a la empresa que afectan su capacidad de desarrollo los

cuales son: competencia, proveedores y clientes.

Competencia: en el caso de este proyecto la competencia está representada por empresas que

ofertan prendas de vestir para damas a través de catálogo, que aunque en su mayoría no están

enfocadas a la funcionalidad y versatilidad constituyen una competencia indirecta.

De acuerda a una observación directa realizada en el Distrito Metropolitano de Quito, se puede

afirmar que las empresas medianas, pequeñas y artesanales dedicadas a la confección de prendas de

vestir dan origen a fuentes de trabajo, distribuyen sus productos a través de locales y distribuidores.

Cabe indicar que existen un pequeño número de empresas aún que distribuyen prendas de vestir

para damas a través de catálogos.

Proveedores: “son las compañías o personas que proporcionan los recursos que necesita la

empresa para producir sus bienes o servicios” (marketing, 2014).

Para garantizar que las prendas de vestir armables sean de calidad se recopilará una lista de

proveedores, tomando en cuenta aspectos como:

Reputación del proveedor

Crédito

Capaz de otorgar permanentemente materia prima de calidad.

13

Tabla 1.1: Proveedores de Materia Prima

Empresa Ciudad Dirección Teléfono Materia Prima

Nilotex Quito Calle Capri E6-200 y Av. Eloy

Alfaro

(593-2) 3460-108 Telas e hilos

Multitelas Quito Calle Enrique Guerrero E2-71 y

Bartolomé Sánchez.

(593 2) 2483 139 /

2806 023

Telas

Robot S.A Quito Panamericana Sur Km 28

vía a Tambillo, Sector Miraflores

Bajo

Tras la Escuela de Policía "La

Remonta"

(593-2) 231-7867,

231-7769,

231-8010, 231-

7943

Cierres, botones y

accesorios de

prendas.

La Casa

del Cierre

Quito Isla Genovesa 41-27 e Isla

Floreana

022 920 113 / 022

273 349

Cierres, hilos,

reatas, cintas y

accesorios

metálicos

Inducartón Quito Calle de los Naranjos N44-460 y

Av. de los Granados

(593-2) 292 3284 /

292 3285

Cajas de cartón

para empaque

Rafael

Acero Cía

Ltda

Quito Pasaje Borja N27-45 Av. García

León

3200-235/

3204097

Maquinaria y

herramientas.

Nota: Variables: Empresa, ciudad, dirección, teléfono, Materia prima

En: Cámara de la Pequeña Y Mediana Empresa de Pichincha (CAPEIPI)

Clientes: (Promonegocios, 2014) define que cliente es la persona, empresa u organización que

adquiere o compra de forma voluntaria productos o servicios que necesita o desea para sí mismo,

para otra persona o para una empresa u organización; por lo cual, es el motivo principal por el que

se crean, producen, fabrican y comercializan productos y servicios. Los clientes principales para

este proyecto constituyen:

Mercado de consumidores: En el presente proyecto es la Población económicamente activa

femenina, que piensan que es mejor adquirir prendas de vestir responsablemente sin tener que

acumular, creen en un producto que puede armarse de acuerdo a su actividad del día, su

preferencia, para su uso personal y satisfacer sus necesidades.

Cabe destacar que la mayoría de empresas del Distrito Metropolitano de Quito dedicadas a la

confección de prendas no se han preocupado por atraer al cliente, deslumbrarlo con innovaciones y

presentaciones, es debido a esto que se ha perdido gran mercado por que el cliente hace uso de

prendas de vestir Colombianas, Peruanas, y Asiáticas

tel:59323460108

14

Análisis del entorno (Macro ambiente).

El presente proyecto de investigación de desarrollará en la Provincia de Pichincha en el Distrito

Metropolitano de Quito por lo tanto se debe definir los siguientes aspectos:

Ambiente Demográfico.

El ambiente demográfico estará conformado por la población económicamente activa femenina de

15 a 34 años del Distrito Metropolitano de Quito cuyos ingresos sean medios y medios bajos.

Ambiente Psicográfico.

El ambiente Psicográfico estará conformado por personas con estilo de vida normal y cuya cultura

sea apreciar los productos ecuatorianos.

Ambiente Geográfico.

El ambiente geográfico se refiere a términos de población, edad, raza, ocupación. En nuestro país,

la población muestra un crecimiento progresivo del 1.51% según proyecciones hasta el año 2020

que ha realizado el INEC a partir del censo de población y vivienda del año 2010.

15

Tabla 2.2: Proyección Poblacional

En: Instituto Nacional de Estadística y Censo Ecuador, noviembre 2014.

PROYECCIÓN POBLACIONAL PERÍODO 2010 - 2020

POBLACIÓN ECUATORIANA TOTAL

AÑOS CALENDARIO

2.010 2.011 2.012 2.013 2.014 2.015 2.016 2.017 2.018 2.019 2.020

TOTAL PAÍS 15.012.228 15.266.431 15.520.973 15.774.749 16.027.466 16.278.844 16.528.730 16.776.977 17.023.408 17.267.986 17.510.643

POBLACIÓN PROVINCIA DE PICHINCHA

AÑOS CALENDARIO

PROVINCIA 2.010 2.011 2.012 2.013 2.014 2.015 2.016 2.017 2.018 2.019 2.020

PICHINCHA 2.667.953 2.723.509 2.779.370 2.835.373 2.891.472 2.947.627 3.003.799 3.059.971 3.116.111 3.172.200 3.228.233

16

Segmentación de mercado.

El objetivo de este proyecto es definir el mercado de referencia, por lo tanto se definirá al grupo de

consumidores que resulten ser más atractivos del conjunto del mercado en general, mediante la

utilización de variables de segmentación.

Se considera la población femenina económicamente activa del Distrito Metropolitano de Quito

Tabla 3.2: Datos censo poblacional

Datos censo Poblacional

Ecuador 16.278.844 (Proyección INEC 2015)

Pichincha 2.947.627(Proyección INEC 2015)

Distrito Metropolitano de Quito 2.551.721 (Proyección INEC 2015)

DMQ población femenina 1326895 (52% de la población )

Adaptado de datos obtenidos del Instituto Nacional de Estadística y Censo Ecuador, noviembre

2014.

Tabla 4.2: PEA femenina DMQ

Población económicamente activa femenina Distrito Metropolitano de Quito 60% del 87% de

Pichincha.

Empleada privada 136020

Empleada privada proyección 2015 146604


17

Tabla 5.2: Segmentación Demográfica

Socio - Demográfica

GÉNERO femenino

EDAD entre 15 a los 34 años 36.30% de la población

(Datos INEC)

INGRESOS Medios y medios bajos


Tabla 6.2: Segmentación Psicográfica

Psicográfica

ESTILO DE VIDA normal y moderna

PERSONALIDAD personas que les guste los cambios y verse bien

COSTUMBRES Que le guste los productos innovadores.

CULTURA Que aprecie los productos ecuatorianos.

DESEOS Que desee adquirir prendas de vestir versátiles.


Tabla 7.2: Segmentación Geográfica

Geográfica

PAIS Ecuador 16.278.844 (Proyección INEC

2015)

PROVINCIA Pichicha 2.947.627 ((Proyección INEC

2015)

CIUDAD DMQ 2.551.721

(Proyección 2015

INEC)


18

2.3 Análisis de la demanda: histórica, actual y futura

Demanda histórica.

La cuantificación de la demanda resulta difícil cuando no se tiene información estadística

disponible de datos históricos sobre proyecto similares, quedando como único recurso para la

obtención de datos la investigación de campo.

Por esta razón al no existir datos específicos o parciales sobre el mercado en estudio, se realizó una

investigación en fuentes primarias, a fin de recopilar información directa.

Para el cálculo de la demanda histórica del proyecto se tomará como referencia el análisis de una

encuesta piloto realizada a través de redes sociales.

Demanda actual y futura.

De acuerdo a los datos del año 2010 la PEA del DMQ correspondiente a empleadas corresponde a

146604. La tasa de crecimiento poblacional es de 1,51%, el consumo está dado por los niveles

económicos de medio a alto y el porcentaje de edad de 15 a 34 años está dado en un 36.30% según

el último censo (Instituto Nacional de Estadística y Censos, 2014)

Tabla 8.2: Porcentaje de edad

% Nivel económico al que está dirigido = medio bajo + medio

% Nivel económico al que está dirigido = 49.9%+ 22,8% = 72.7%

% de edad al que está dirigido el proyecto = 36.40%

% de aceptación del producto= Se considera que el producto podrá ser cubierto en el mercado en

un 40%.

P0= 136020 (1+0,0151) ^5

P0=146604

Porcentaje de edad (INEC CENSO 2010)

15-19 años 9.3%

20-24 años 9.6%

25-29 años 9.3%

30-34 años 8.1%

19

2015 146604*0.727*0.3630*0.40 15476

2016 148818*0.727*0.3630*0.40 15709

2017 151065*0.727*0.3630*0.40 15946

2018 153346*0.727*0.3630*0.40 16187

2019 155662*0.727*0.3630*0.40 16432

2020 158012*0.727*0.3630*0.40 16680

Encueta Piloto (La encuesta se realizó a 30 personas a través de redes sociales).

Encuesta Piloto

¿Considera usted conveniente que una prenda de vestir pueda cambiar de forma para utilizarla en

distintas actividades de su día?

Si 26= 87%

No 4 =13%

Tamaño de la muestra

p= la probabilidad de aceptación (87%)

q = probabilidad de no aceptación. (13%)

e = 5% ya que es improbable que exista un error del 0%

z= 1,96 que es el nivel de confianza que hemos asignado a nuestro proyecto.

n=

( )

n= ( )

( ) ( )

n= 173 encuestas

Distribución de encuestas:

173*0,3136= 54 encuestas nivel medio

173*0,6864 = 118 encuestas nivel medio bajo

20

Diseño de encuesta.

1.- ¿Qué tipo de prendas de vestir usa?

Casual Deportiva Elegante Formal

2.- ¿Las prendas de vestir que usted usa son?

Holgadas Normales Al cuerpo

3.- ¿Con qué frecuencia compra usted prendas de vestir?

Cada mes Cada 3 meses Cada 6 meses Cada año

4.- ¿Cuántas prendas de vestir adquiere al año?

1 - 4 prendas

5 – 9 prendas

10 - 14 prendas

15 prendas o más

5.- Te gustaría cambiar de prendas de vestir varias veces al día:

-No te gusta estar siempre igual

-No tienes tiempo

No tienes suficiente cantidad de prendas

-No tienes ganas de cambiarte

6.- ¿Qué tipo de tela prefiere en una prenda de vestir?

Lino Viscosa Ceda Jean Gabardina strech

Paño Algodón Otros especifique_______________________

7.- ¿Cuáles son los colores que usted elige al momento de comprar prendas de vestir?

Claros y oscuros Cálidos y de moda

21

8.- ¿Que busca al momento de adquirir prendas de vestir?

Calidad Precios accesibles Variedad Comodidad

Funcionalidad

9.- ¿Por cuales medios adquiere usted sus prendas de vestir?

-Boutiques/ locales

-Fabricas

-Catálogos

-Internet.

-Otros.

10.- ¿Cuánto dinero destina para la compra de prendas de vestir anualmente?

-50 - 100

-101-200

-201-300

-301-400.

-401 o más.

La encuesta está dirigida al sector femenino constituida por 10 preguntas, las mismas que

permitirán llamar la atención de las encuestadas, no se ha solicitado datos personales debido a que

la toma de información es anónima, con el propósito de obtener datos reales y consistentes muy

apegados a la verdad.

De manera definitiva la encuesta proporcionará datos que permitan:

Identificar la capacidad de compra del consumidor

Determinar la frecuencia de compra

Conocer los gustos y preferencias del mercado

Analizar la demanda

22

Procesamiento de los resultados de la encuesta.

De la información recolectada se ha obtenido los siguientes resultados.

Pregunta N°1 ¿Qué tipo de prenda de vestir usa?

¿Qué tipos de prenda de vestir usa?

casual 53%

deportiva 7%

elegante 21%

formal 19%

Conclusión: Mediante el gráfico podemos observar que el 53% de las personas encuestadas

prefieren la ropa casual, mientras que el 23% prefieren la ropa elegante, el 19% la ropa formal y

solo un 7% prefiere la ropa deportiva.

Por lo que se concluye que existe un mercado para vender ropa casual y elegante.

casual 53%

deportiva 7%

elegante 21%

formal 19%

¿Que tipo de prenda de vestir usa?

casual deportiva elegante formal

23

Pregunta N°2 ¿Las prendas de vestir que usted usa son?

¿Las prendas de vestir que usted usa son?

Holgadas 7%

normales 57%

al cuerpo 36%

Conclusión: Se puede observar el gráfico que el 57% considera que las prendas que utilizan son

normales, seguido de un 36% que consideran que son al cuerpo y solo un 7% considera que utiliza

ropa holgada.

Holgadas 7%

normales 57%

al cuerpo 36%

¿Las prendas de vestir que usted usa son?

Holgadas normales al cuerpo

24

Pregunta N°3 ¿Con qué frecuencia compra prendas de vestir?

¿Con qué frecuencia compra prendas de vestir?

Cada mes 57%

Cada 3 meses 31%

Cada 6 meses 11%

Cada año 0%

Conclusión: Se puede observar el gráfico que el 57% de las mujeres encuestadas adquiere prendas

de vestir cada mes seguido del 31% que las adquiere cada 3 meses, lo que representa una

oportunidad.

57% 31%

12%

0%

¿Con qué frecuencia compra usted prendas de vestir?

Cada mes Cada 3 meses Cada 6 meses Cada año

25

Pregunta N°4 ¿Cuántas prendas de vestir adquiere al año?

Tabla 9.2: Resultados Pregunta N°4

¿Cuántas prendas de vestir adquiere al año?

1 - 4 prendas 14%

5 - 9prendas 40%

10-14 prendas 37%

15 prendas o más 9%

Conclusión: Se puede observar en el gráfico que el 40% compra de 5-9 prendas anuales, seguido

del 37% que compra de 10-14 prendas anuales, un 14% compra 1-4% anual y tan solo un 9%

compra más de 15 prendas de vestir al año.

14%

40%

37%

9%

¿Cuántas prendas de vestir adquiere al año?

1 - 4 prendas 5 - 9prendas 10-14 prendas 15 prendas o más

26

Pregunta N°5 ¿Te gustaría cambiar de ropa varias veces al día?

Te gustaría cambiar de ropa varias veces al día

No te gusta estar siempre igual 24%

No tienes tiempo 40%

No tienes suficiente cantidad de prendas 21%

No tienes ganas de cambiarte 14%

Conclusión: Podemos observar que el 24% de las encuestadas no les gusta estar siempre igual, el

40% le gustaría cambiarse de prendas pero no tiene tiempo, el 21% no tiene la suficiente cantidad

de prendas de vestir y el 14% no les gustaría cambiarse de prendas, lo que indica que existe un

mercado para las prendas de vestir armables.

No te gusta estar siempre igual

24%

No tienes tiempo 41%

No tienes suficiente cantidad de prendas

21%

No tienes ganas de cambiarte

14%

Te gustaría cambiar de ropa varias veces al día

No te gusta estar siempre igual No tienes tiempo

No tienes suficiente cantidad de prendas No tienes ganas de cambiarte

27

Pregunta N°6 ¿Qué tipo de tela prefiere en una prenda de vestir?

¿Qué tipo de tela prefiere en una prenda de vestir?

lino 7%

viscosa 13%

ceda 10%

jean 14%

gabardina strech 23%

paño 20%

algodón 11%

otros 1%

Conclusión: Según los datos obtenidos de la encuesta la mayor parte de encuestadas se sienten

identificadas con estos tipos de tela, por lo que el producto se elaborará tomando en cuenta los

gustos y preferencias de las mujeres encuestadas.

7% 13%

10%

14% 23%

20%

12% 1%

¿Qué tipo de tela prefiere en una prenda de vestir?

lino viscosa ceda jean gabardina strech paño algodón otros

28

Pregunta N°7 ¿Cuáles son los colores que elige al momento de comprar?

¿Cuáles son los colores que elige al momento de comprar?

Claros y oscuros 40%

cálidos y de moda 60%

Conclusión: Al observar el gráfico se tiene que el 60% de las entrevistadas prefiere los colores

cálidos y de moda, mientras que el 40% prefiere los colores oscuros y claros.

40% 60%

¿Cuáles son los colores que elige al momento de comprar?

Claros y oscuros cálidos y de moda

29

Pregunta N°8: ¿Qué busca al momento de adquirir una prenda de vestir?

¿Qué busca al momento de adquirir una prenda de vestir?

calidad 21%

precios accesibles 29%

variedad 19%

comodidad 14%

funcionalidad 17%

Conclusión: Se puede observar que los porcentajes están muy parejos, por lo que se deberá tomar

en cuenta todas estas variables.

21%

29% 19%

14%

17%

¿Qué busca al momento de adquirir una prenda de vestir?

calidad precios accesibles variedad comodidad funcionalidad

30

Pregunta N°9 ¿Por qué medio adquiere una prenda de vestir?

¿Por qué medio adquiere una prenda de vestir?

locales/ boutiques 43%

fabricas 9%

catálogos 31%

internet 13%

otros 4%

Conclusión: En el gráfico se puede observar que los mayores porcentajes del 43% y 31%

correspondes a la venta en locales y la venta por catálogo correspondientemente.

43%

9%

31%

13% 4%

¿Por qué medio adquiere una prenda de vestir?

locales/ boutiques fabricas catálogos internet otros

31

Pregunta N°10 ¿Cuánto dinero asigna para la compra de prendas de vestir anualmente?

¿Cuánto dinero asigna para la compra de prendas de vestir anualmente?

50-100 7%

101-200 19%

201-300 24%

301-400 36%

401 o más 14%

Conclusión: El 36% de personas encuestadas asignan un promedio de 301-400 dólares, seguido del

24% que asignan un promedio de 201-300 dólares, mientras que un 7% asigna 400 o más dólares.

Se tiene que un 7% y 19% compran entre 50-200 dólares correspondientemente.

7%

19%

24%

36%

14%

¿Cuánto dinero asigna para la compra de prendas de vestir anualmente?

50-100 101-200 201-300 301-400 401 o más

32

2.4 Análisis de la oferta: actual y futura

“La oferta es la cantidad de bien o servicio que el vendedor pone a la venta” (marketing, 2014).

Para el estudio de la oferta se ha tomada en cuenta a 2 empresas que ofrecen venta de ropa de

catálogo y cuya característica es la diferenciación. Al realizar un análisis descriptivo se determinó

que estas dos empresas poseen mayor aceptación de los vendedores y las clientas.

Tabla 10.2: Análisis de la Oferta

Glod Productos

Importa y comercializa a través de un gran local

distribuidor a través de catálogos y vendedores a

los que se les otorga un margen de ganancia por

cada prenda .Sus precios están dirigidos a un

sector medio y medio alto.

Prendas de vestir para damas y caballeros

Prendas para damas:

Blusas, vestidos, chaquetas, jeans, abrigos

Glod en sus campañas de catálogo incluye

modelos de vestidos y blusas que pueden cambiar

de forma o son multiusos. Las prendas son de

acuerdo a las tendencias y colores de moda la

mayoría de las prendas son elaboradas en tela

viscosa, gabardina strech y lycra. Y paño para los

abrigos. Sus prendas son de gran calidad.

Importa y comercializa

Nivi Productos

Tiene 3 centros de negocios los cuales son

Ecuador, Colombia y Perú. En Ecuador las

prendas se confeccionan en Guayaquil.

Y luego distribuye a través de sus centros

directos a vendedoras de catálogo a las que

otorga márgenes de ganancia en cada prenda que

vende el vendedor de catálogo. Sus precios

están dirigidos al sector medio y medio bajo.

Prendas de vestir ofrece blusas, chaquetas,

lycras para dama.

La mayoría de sus productos se confeccionan en

tela viscosa y lycra.

Nivi también produce vestidos multiusos.

Nota: Investigación de la competencia: Glod y Nivi cuyos productos se comercializan por catálogo

Adaptado por Jessica Fernández de investigación de la oferta.

33

Tabla 11.2 Evaluación de la oferta

Variable evaluada Características de la competencia

Tipo de producto que ofrece Ropa formal y casual

Ubicación de las empresas Norte y Sur de Quito

Marca propia Las 2 empresas poseen marca propia

Sector al que atiende Clase media

Ventaja competitiva Diferenciación

Formas de pago Al contado

Descuentos No generan

Medio de distribución Venta directa por catálogos y locales

Tipo de promoción Ofertas e incentivos a los vendedores de catálogo

Tipo de publicidad Internet, gigantografías, revistas

Adaptados por: Jessica Fernández de investigación de la oferta

34

2.5 Determinación de la demanda insatisfecha.

Para el cálculo de la demanda que el proyecto cubrirá se emplea el método utilizado anteriormente

en el análisis de la demanda actual y futura debido a que es un producto que no ha sido explotado

en el mercado, se tomará el mismo universo de 136020, considerando un crecimiento anual del

1.51%, se cubrirá el 40% de la población considerando que las clientas compran una prenda anual.

2015 146604*0.727*0.3630*0.40*1 15476

2016 148818*0.727*0.3630*0.40*1 15709

2017 151065*0.727*0.3630*0.40*1 15946

2018 153346*0.727*0.3630*0.40*1 16187

2019 155662*0.727*0.3630*0.40*1 16432

2020 158012*0.727*0.3630*0.40*1 16680

Fuente: Demanda actual y futura

2.6 Determinación del precio teórico (en base a la competencia).

Dado la dificultad de conocer las reacciones de los compradores y competidores, ante cambios en

los precios, (Miranda, 2011) se dice que los empresarios suelen aplicar un promedio de los precios

de los competidores buscando cierta posición ecléptica entre los criterios precio-costo y precio-

mercado.

Mediante un análisis de competencia se estableció que sus precios están dados entre 30$ y 80$

dólares por lo que mediante una media aritmética establecerá un precio en base a la competencia.

Tabla 12.2: Determinación del precio en base a la competencia

Producto Empresa Nivi

Precios referenciales

____

X

Empresa Glod

precios referenciales

blusas 25 28 30

vestidos 28 32 35

chaquetas 44 49 55

abrigos 60 70 80

Adaptado por Jessica Fernández de investigación de campo realizada.

35

2.7 Comercialización del producto.

Marketing Mix.

Producto

Abrigo armable

El abrigo armable será una prenda muy práctica, elegante y casual. Abrigo de paño, armable en

chaqueta gracias al bajo desmontable. Abertura con botones redondos delante y en la parte de

la cintura un cinturón con un laso que cubra los broches o el cierre indivisible para desarmar el

abrigo.

Figura 2. 1 Abrigo armables

Chaqueta armable

Chaqueta armable 1. Tamaño de la chaqueta desmontable por medio de broches para utilizarla

para ocasión formal y para una ocasión casual.

Figura 2.2: chaqueta armable

36

Vestido armable.

El vestido armable, será confeccionado en tela viscosa con apariencia de seda, tres vestidos en

uno para cualquier ocasión. Este vestido armable incluirá mangas que se podrán convertir en

diferentes estilos, es decir se los puede utilizar como tiras en el cuello, dejar la espalda al

descubierto o utilizar un elegante vestido con mangas. Un vestido que puede sorprender al

realizar estos pequeños cambios.

Figura 3.2: vestido armable

Blusa armable.

Blusa de tela viscosa con pliegues y extremos desde la parte del cuello que son alargados para que

puede ser adaptada y ser usada como una blusa elegante, una blusa casual o un sobretodo.

37

Figura 4.2 blusa armable

Logotipo

Figura 5.2 logotipo

Nota: Logotipo creado a través de (LogoServices.com, 2015)

Adaptado por: Jessica Fernández

Marca

38

Difference

Estrategia de penetración del producto en el mercado

Objetivo

Ingresar al mercado con nuevo proyecto con un 80% de aceptación de futuros clientes.

Estrategias:

Eventos de lanzamiento para dar a conocer la prendas de vestir armables

Dar a conocer cada una de las prendas de vestir a través de una página web creada para el

proyecto, redes sociales y catálogos.

Tabla 13.2: Estrategias de penetración del producto en el mercado

Estrategias Objetivos Procedimiento Recursos a emplear Indicadores

Estrategia de

penetración del

negocio en el

mercado

Ingresar el

negocio al

mercado textil

con un 80% de

aceptación de

futuros

clientes.

1) Realizar un

estudio de

mercado.

* Material de

Apoyo.

2)Planificar

eventos de

lanzamiento del

nuevo proyecto

*Talento humano.

3) Implementar el

programa.

*Equipos de

computación

4) Control y

evaluación.

*Instalaciones.

Estrategia de

penetración del

producto en el

Realizar un

evento de

lanzamiento de

1) Realizar un

estudio de

mercado.

* Material de

Apoyo.

39

mercado las prendas de

vestir armables

2) Planificar

eventos de

lanzamiento para

dar a conocer las

prendas armables a

nuestro mercado

meta.

*Talento humano.

3) Implementar el

programa.

*Equipos de

computación

4) Control y

evaluación.

*Instalaciones.

Nota: Estrategias de penetración del producto en el mercado, estrategias, objetivos, recursos, indicadores.


Precio

Estrategia de fijación de precio.

Objetivo

Obtener la preferencia de las personas que integran nuestro mercado meta mediante fijación de

precios competitivos que nos permitan la captación del 80% del mercado.

Estrategias

Fijar los precios de nuestros servicios mediante un estudio de los precios más altos y más

bajos de la competencia, ubicándonos dentro de ese rango mediante un análisis estadístico.

40

Tabla 14.2: Estrategias fijación de precio

Nota: Estrategia de fijación de precios variables: objetivos, procedimientos, recursos a emplear, indicadores.


Plaza (distribución)

Estrategia de canal directo

Objetivo

Establecer canales directos de distribución del producto prendas de vestir armables, reduciendo

costos y tiempo de entrega en un 10%.

Estrategias

Distribuir las prendas de vestir armables mediante de catálogo debido a que es un sistema

que permite a personas con o sin empleo, generar fuentes de ingreso más allá de sus

actividades normales:

o Mediante el concepto de tener su propio Negocio, sin jefes ni horarios

o Atractivas comisiones del mercadeo.

o Entre más venden, más ganan.

o Las ganancias son inmediatas.

o Dispondrán de una amplia red bancaria, para realizar los pagos.

Estrategia Objetivos Procedimiento Recursos a

emplear

Indicadores

Estrategia

de fijación

de precio

Establecer

precios

competitivos

que

identifiquen

nuestros

productos

frente a

nuestra

competencia

1) Realizar un

estudio de

precios de la

competencia

* Material de

Apoyo.

2) Planificar

porcentaje de

utilidad a ganar

*Talento humano.

3) Establecer

precios

mediante

utilización de

fórmulas

matemáticas

*Equipos de

computación

4) Control y

evaluación.

*Instalaciones.

41

o No se utilizará pedido mínimo, es decir se receptarán pedidos desde una sola

prenda.

o Otorgar capacitaciones a los vendedores para su crecimiento personal.

Distribuir las prendas de vestir armables a través de una página web que permitirá

realizar compras en línea.

Estrategia de promoción

Objetivo

Incentivar otorgando un porcentaje razonable por prenda de vestir armable a los vendedores de

catálogo.

Estrategias

Brindar promociones y descuentos que incentiven a los vendedores.

Otorgar descuentos y promociones a los consumidores que compren por catálogo.

Otorgar descuentos y promociones a los consumidores que compren en línea.

Estrategia Publicidad

Objetivo

Dar a conocer las prendas de vestir armables mediante la marca "Difference".

Estrategias

Captar vendedores de catálogo a través de la página web, dando a conocer que pueden

convertirse en empresarios vendiendo los productos que se ofertaran en Difference.

Estrategia de utilizar redes sociales para difundir la marca del producto.

Utilizar la página web de la empresa, para difundir los beneficios de utilizar las prendas de

vestir armables.

42

Figura 6.2 Página Web Difference

Nota: página web creada en 2006-2015 Wix.com, Inc. (WIX.com, 2015).

Elaborado por: Jessica Fernández

43


Las prendas de vestir que se confeccionan en el Distrito Metropolitano de Quito suelen

ser de mediana calidad y carecen de especialización y automatización de los procesos,

la deficiente aplicación del control de calidad, baja productividad de la mano de obra y

la falta de innovación y funcionalidad en los diseños de las prendas de vestir.

Hoy por hoy existe una gran influencia de prendas de vestir provenientes de otros

países principalmente de China y Colombia que han tenido gran acogida en diferentes

plazas del Distrito Metropolitano de Quito

44

CAPÍTULO III

Estudio Técnico

3.1 Objetivos

Definir la ubicación optima del proyecto considerando todos los factores condicionantes

Definir el tamaño del proyecto y su capacidad operativa

Definir el programa de producción.

Establecer los requerimientos de maquinaria y equipos tecnológicos.

3.2 Tamaño del proyecto.

Factores de determinación del tamaño del proyecto:

El mercado.

La cantidad de personas que estarían dispuestas a adquirir las prendas de vestir armables en el

Distrito Metropolitano de Quito.

Disponibilidad de Recursos Financieros.

Los recursos financieros son de gran importancia para la ejecución del proyecto, por lo que

principalmente se deberá realizar una inversión inicial y se ha considerado obtener el capital de

trabajo con crédito otorgado por la Corporación Financiera Nacional y la inversión fija y diferida

serán financiadas con recursos propios.

Por lo cual se plantea la siguiente alternativa de préstamo.

Tabla 15.3: Crédito CFN

Crédito Asociativo "crecer" (CFN)

DESTINO Activo fijo: vinculado con el proyecto del grupo asociativo.

Capital de Trabajo: vinculado con el proyecto del grupo asociativo y

excluyendo gastos no operativos que se encuentren realizando la misma

actividad productiva para proyectos de ampliación.

BENEFICIARIO Persona Natural.

MONTO Desde US$ 5.001 Hasta US$ 20.000.

PLAZO 5 años

45

En: (Corporación Financiera Nacional, 2015).

Tabla 16.3: Crédito Banco Nacional de Fomento

Crédito dirigido a PYMES, y Empresas del (Banco Nacional de Fomento)

Monto

Mínimo $500 Máximo: $300.000

Tasa de interés

10%, 11,20% reajustable (producción ciclo corto),

Garantía

Quirografaria, Prendaria ó Hipotecaria.

Destino

Capital de trabajo, Activos fijos: Lotes de terrenos en el

sector urbano, locales comerciales, maquinaria nueva y

usada.

Beneficios

Plazo en función del destino de la inversión hasta 15 años.

Forma de pago: mensual, bimestral, trimestral, semestral,

anual.

Plazo: máximo 15 años

Periodo de gracia: en función del destino de la inversión.

En: (Banco Nacional de Fomento, 2015).

(Proyectos de factibilidad desarrollar para préstamos superiores a $100.000)

Disponibilidad de mano de obra.

La Mano de Obra directa corresponde a las operarias de maquinarias, así como personal para corte

y empaque. Y como se analizó anteriormente existe gran número de mano de obra que se dedica a

TASAS DE INTERÉS TPP-C (Tasa de Interés de Financiamiento Estratégico - Microcrédito)

definida a la fecha del desembolso de la operación. Reajustable.

GARANTÍA Garantías quirografarias solidarias entre los miembros del grupo asociativo,

en todos los casos.

46

esta actividad que busca una oportunidad de trabajo, por lo cual el mercado laboral en esta

actividad está disponible.

Disponibilidad de tecnología.

En cuanto a tecnología se tiene empresas que se dedican a importan este tipo de maquinaria para la

confección textil con características tecnológicas entre las cuales tenemos SIRUBA, PEGASUS,

YUKI, SUNSTAR, KANSAI, SINGER, GEMSY, entre otras. Por lo que se posee disponibilidad

de este factor, la inversión depende del tipo de máquina, pero las básicas que se requieren se

encuentran disponibles en el Distrito Metropolitano de Quito, contando así con varios proveedores

como se pudo establecer en el Estudio de Mercado.

Tabla 17.3: Especificaciones maquinaria

Especificaciones Maquinaria

Maquinaria Gráfico Posible Proveedor

Overlock SIRUBA 2

agujas 4 hilos

Rafael Acero Cía

Ltda

Recubridora

PEGASUS 3 agujas

4 hilos

Rafael Acero Cía

Ltda

Recta SIRUBA 3

agujas 4 hilos.

Rafael Acero Cía

Ltda

Cortadora

Industrial

Rafael Acero Cía

Ltda

47

Troquel, estándar

para broches de

plástico y metálicos.

Rafael Acero Cía

Ltda

Ojaladora 2 agujas

Rafael Acero Cía

Ltda

Botonera Industrial

Rafael Acero Cía

Ltda

En: Rafael Acero Cía Ltda.

Disponibilidad de Materia Prima.

Como se pudo determinar en el estudio de mercado, se posee disponibilidad de varios proveedores

en el Distrito Metropolitano de Quito, tanto para los diversos tipos de tela, insumos para la

confección y empaque. Para lo cual se deberá establecer cotizaciones y convenios con los diversos

proveedores para mantener un constante abastecimiento de materia prima, por lo cual se dispone de

los recursos para la actividad de confección.

Como se ha detallado en el estudio de mercado, esto permitió determinar cuáles son los

proveedores en cuanto a materia prima e insumos, su ubicación y cobertura de la demanda.

Tabla 18.3: Detalle de Materia Prima

Detalle de Materia Prima

Empresa Ciudad Dirección Teléfono Materia Prima

http://mla-s2-p.mlstatic.com/maquina-colocar-brochesbotonestachasojalillos-etc-12193-MLA20055139279_022014-F.jpg

48

Nilotex Quito Calle Capri E6-200 y Av. Eloy

Alfaro

(593-2) 3460-

108

Telas e hilos

Multitelas Quito Calle Enrique Guerrero E2-71 y

Bartolomé Sánchez.

(593 2) 2483

139 / 2806 023

Telas

Robot S.A Quito Panamericana Sur Km 28

vía a Tambillo, Sector Miraflores

Bajo

Tras la Escuela de Policía "La

Remonta"

(593-2) 231-

7867, 231-

7769,

231-8010, 231-

7943

Cierres, botones y

accesorios de

prendas.

La Casa del

Cierre

Quito Isla Genovesa 41-27 e Isla Floreana 022 920 113 /

022 273 349

Cierres, hilos,

reatas, cintas y

accesorios

metálicos

Inducartón Quito Calle de los Naranjos N44-460 y

Av. de los Granados

(593-2) 292

3284 / 292

3285

Cajas de cartón

para empaque

Rafael Acero

Cía. Ltda.

Quito Pasaje Borja N27-45 Av. García

León

3200-235/

3204097

Maquinaria y

herramientas.

En: (Cámara de la Pequeña Industria de Pichincha, 2015)


Optimización del tamaño.

Para poder determinar la optimización del tamaño de la empresa se debe establecer correctamente

las funciones de cada operador, así como el uso eficiente de la maquinaria, materia prima e

insumos, para lo cual se debe elegir acertadamente el personal para el proceso de corte, que

corresponde la parte principal para optimizar los recursos y disminuir al máximo los desechos.

3.3 Capacidad Instalada

La capacidad instalada se refiere al nivel máximo de producción que puede llegar a tener una

empresa en base a los recursos con los que cuentas refiriéndose principalmente a maquinaria,

equipo e instalaciones físicas. Para determinar la capacidad instalada se basará en la disponibilidad

de los recursos y sus requerimientos, tomando en cuenta para una producción de 8 horas diarias, es

decir 160 horas al mes y así tenemos lo siguiente:

tel:59323460108

tel:59323460108

49

Tabla 19.3: Capacidad Instalada

Adaptado por Jessica Fernández de Estudio de campo

Proceso de

ProducciónEquipo y maquinaria n°

Tiempo

producción

por prenda

capacidad

diaria

capacidad

semanal

capacidad

anual

capacidad

mensual

Cortado y diseñoMaq. Cortadora 1

Maq. De coser recta 2 4 minutos 30 240 1200 62400 5200

Maq de coser Overlock 2 5 minutos 24 192 960 49920 4160

Maq de coser Recubridora 2 3 minutos 60 480 2400 124800 10400

Acabados Maq Ojaladora 1 2 minutos 30 240 1200 62400 5200

Maq botonera 1 2 minutos 30 240 1200 62400 5200

Maq Troquel 1 8 minutos 7 56 280 14560 1213

Empaque 1 minuto 60 240 1920 99840 8320

Costura

50

Actividades Tiempo Prendas # Maquinas

Horas

laborables

PRODUCCION

POR HORA

PRODUCCION AL

DIA

1) Costura: 12 minutos 90 3 8 24 192

2) Acabado 8 minutos 72 3 8 56 56

3) Empaque 2 minutos 240 1 8 60 240

Adaptado por Jessica Fernández de estudio de campo Difference desarrollado en Excel.

Tabla 20.3: Detalle capacidad instalada

N° ACTIVIDADES EQUIPO TIEMPO PRODUCCION/Hora PRODUCCION/DIA PERSONAL

1 Diseño Varios Operación

única

1

2 Cortado Maquina

cortadora

2 minutos 10

moldes

60 240 1

3 Costura 2 Máquina

costura

overlock

5 minutos 24 192 2

2 maquina

costura recta

4 minutos 30 240 2

2 maquina

costura

Recubridora

3 minutos 60 480 2

4 Acabado Maquina

Botonera

8 minutos 7 56 1

Máquina

Troquel

2 minutos 30 240 1

5 Empaque 2 minutos

por prenda

30 240

51

Tabla 21.3: Capacidad Utilizada

Adaptado por Jessica Fernández de estudio de campo

Difference desarrollado en Excel.

Tabla 22.3: Programa de Producción

Adaptado por Jessica Fernández de estudio de campo

Difference desarrollado en Excel.

CAPACIDAD INSTALADA:

Producción al día: 56 diaria

5 días laborables 280 semanal

12 meses 1213 mensual

52 semanas 14560 anual

CAPACIDAD UTILIZADA: 280 51 Semanas laborables 14280

52

PROGRAMA DE PRODUCCION

Año % Cap. Instalada Cap. Utilizada

1 70% 9996

2 72% 10282

3 75% 10710

4 78% 11138

5 80% 11424

53

3.4 Localización del proyecto

3.4.1 Macro localización.

La Macro localización se establece de la siguiente manera:

País: Ecuador

Provincia: Pichincha

Ciudad: Distrito Metropolitano de Quito

Figura 7.3: Macro localización

En: Google Maps


54

3.4.2 Micro localización.

Según (Miranda, 2011), para poder determinar la micro localización es necesario establecer

criterios de selección para los diversos lugares en se podría establecer la planta de producción de la

empresa. En este proyecto se ha tomado en cuenta los siguientes criterios:

Cercanía proveedores.

Este es un criterio importante a evaluar, según el estudio de mercado se puede determinar que la

mayor parte de los proveedores, se ubica en el sector norte de la ciudad. Pero es importante recalcar

que no es un impedimento, ya que los proveedores de telas por ser empresas grandes y

posicionadas en el mercado, realizan la entrega de los pedidos en el lugar que el cliente lo solicite.

Así mismo se pueden establecer convenios con los proveedores para obtener un buen servicio en la

entrega de pedidos. En cuanto insumos se encuentran ubicados en el sector centro y norte de la

ciudad y realizan entrega de pedidos en el lugar de ubicación de la empresa, se determinó una

ponderación del 10%.

Tabla 23.3 Cercanía proveedores

FACTOR DE

SELECCIÓN

PONDERACIÓN ALTERNATIVAS PUNTAJE

Cercanía

proveedores

10% Muy cercano 3

Medianamente

cercano

2

No cercano 1

Nota: factor de selección cercanía proveedores tiene una ponderación del 10%.


Seguridad en el sector.

Si bien es cierto se tiene un riesgo constante en cualquier sector y se busca minimizar el riesgo por

ello se ha tomado en cuenta una ponderación del 20%.

55

Tabla 24.3: Seguridad en el sector

FACTOR DE

SELECCIÓN


Seguridad del sector 20% Mayormente seguro 3

Medianamente seguro 2

Inseguro 1

Nota: factor seguridad del sector tiene una ponderación del 20%.


Menores costos de instalación (arriendos, instalaciones etc.)

En el Distrito Metropolitano de Quito se generan numerosas actividades comerciales y

movimientos de dinero, por lo que los costos de locales para negocios, han ido aumentando

considerablemente de acuerdo al sector de ubicación.

Por lo que es importante tomar en consideración este aspecto debido a que constituye parte de la

inversión, y será un Costo Fijo a lo largo de la vida de la empresa. Hasta que se pueda adquirir una

propiedad comercial.

Por eso se toma en cuenta este factor, para mantener un equilibrio tanto por un buen lugar donde se

ubique la empresa, como el costo que este genere ya sea en el arrendamiento como adecuaciones e

instalaciones. Se ha tomado en cuenta una ponderación del 20%.

Tabla 25.3: Menores costos de instalación

Nota: factor menores costos de instalación tiene una ponderación del 20%.


FACTOR DE

SELECCIÓN


Menores Costos de

Instalación

20% Bajo costo 3

Medianamente

costoso

2

Alto costo 1

56

Concurrencia del cliente al sector.

Este es un criterio importante debido a que la concurrencia por el sector en el que se ubique la

empresa constituye un factor importante de análisis aunque este proyecto los productos se darán a

conocer a través de catálogos, aunque se debe estar al alcance de los vendedores de catálogo, fácil

de llegar y que atraiga a mayor cantidad de clientes y vendedores. Por esto se ha establecido un

ponderación del 22%.

Tabla 26:3 Concurrencia del cliente al sector

FACTOR DE

SELECCIÓN


Concurrencia de

clientes

22% Concurrencia alta 3

Concurrencia media 2

Concurrencia baja 1

Nota: Factor concurrencia del cliente en el sector tiene una ponderación del 22%.


Presencia de menor competencia.

Se ha tomado en cuenta este criterio, debido a que la competencia influye de cierta manera en la

decisión de compra de los clientes por ello sería conveniente que exista menor cantidad de

competidores alrededor del lugar de ubicación.

Tabla 27.3: Presencia de menor competencia

FACTOR DE

SELECCIÓN


Menor presencia de

competencia

10% Menor presencia 3

Presencia Media 2

Presencia alta 1

Nota: Presencia de menor competencia tiene una ponderación del 10%.


57

Tabla 28.3: Matriz localización por factores

N° FACTORES DE

SELECCIÓN

PONDERACIÓN Av. Colón y Versalles Av. Solanda y Quimiag Av. Mariscal Sucre

y Rodrigo de Chávez

PUNTAJE/3 CALIFICACIÓN PUNTAJE/3 CALIFICACIÓN PUNTAJE/3 CALIFICACIÓN

1 Cercanía

proveedores de

Materias

Primas

0,1 3 0,3 2 0,2 1 0,1

2 Seguridad del

Sector

0,2 1 0,2 2 0,4 3 0,6

3 Menores costos

de Instalación,

arriendo

0,3 1 0,3 3 0,9 2 0,6

4 Concurrencia

de clientes al

sector

0,22 2 0,44 3 0,66 2 0,44

5 Presencia

menor de

competencia

0,18 2 0,36 2 0,36 1 0,18

TOTAL 1 1,6 2,52 1,92

Nota: Matriz resultado de los factores ponderación para elegir la mejor localización.


58

Selección de la alternativa óptima

Según la matriz de localización se obtuvo como resultado la mejor opción el local ubicado en la

Av. Morán Valverde y Av. Teniente Hugo Ortiz en el sur de Quito, debido a que presenta el mejor

puntaje.

Figura 7.3: Micro localización

En: Google Maps


3.5 Ingeniería del proyecto

En el desarrollo de un proyecto de inversión a la ingeniería del proyecto le corresponde definir:

Todas las máquinas y tecnología necesarias para el funcionamiento del establecimiento productivo,

lugar de implantación del proyecto, las actividades necesarias para el suministro de los insumos y

productos, los requerimientos de recursos humanos, las cantidades requeridas de insumos y

productos.

Diseñar el plano funcional y material de la planta productora

Determinar gastos de inversión y costos durante la operación

Planear el desarrollo del proyecto mediante la instalación y operación

3.6 Descripción de los procesos de producción

(Baca Urbina G. , 2010) Afirma que el proceso de producción es el procedimiento técnico que se

utiliza en el proyecto para obtener los bienes y servicios a partir de insumos, y se identifica como la

transformación de una serie de insumos para convertirlos en productos mediante una determinada

función de producción.

Difference

59

1) Luego de verificar la existencia de materiales, se realizará una orden de compra que deberá

ser aprobada por el gerente. Ya realizada la compra el bodeguero recibe la materia prima e

insumos respectivos y luego entrega al supervisor de producción para ser trasladados al

área de diseño.

2) Llegado al Área de Diseño se procederá a revisar y a preparar la materia prima, se procede

a la aplicación de patrones según la prenda a fabricarse para luego proceder a cortar.

3) Una vez cortada la tela en piezas se realiza una verificación para asegurarse que tengan las

medidas correspondientes.

4) Realizada la verificación de las piezas se trasladarán al Área de Confección y con la ayuda

de una máquina overlock se procede a encandilar el contorno de las piezas para luego ser

unidas cada una de ellas mediante una máquina de costura recta y recubrir los filos de la

prenda en la máquina Recubridora.

5) Una vez que se ha dado forma al producto se trasladará al Área de terminados para la

realización de ojales y colocación de botones, broches con la ayuda de las máquinas

ojaladora y botonera.

6) Las prendas pasarán al área de empaque y se verificará que el producto cumpla con los

requerimientos establecidos y posteriormente para su empaque y presentación.

7) Finalmente serán trasladadas al almacén y puestas a la venta.

60

3.6.1 Diagrama de flujos de procesos.

Figura 8.3: Proceso de adquisición MP

61

Nota: Rectángulo=proceso, triangulo= decisión, círculo= continúa, líneas= enlazan procesos


SI

62

Figura 9.3: Proceso de diseño y confección

63

Figura 10.3: Proceso de venta

64

3.7 Selección de tecnología o requerimientos

Para la confección de prendas de vestir armables se requerirá la siguiente maquinaria:

Maquina cortadora para tela.

“Esta máquina realiza la operación de corte de la tela, esta operación es decisiva, una vez realizada es

prácticamente imposible corregir errores graves. La máquina consta de cuchillas rotatorias, las cuales

son adecuadas para cortes rectos o con curvas graduales además posee un disco de 4 a 20cm de diámetro

que al girar realiza el corte, con esta máquina se pueden cortar pliegos de tela con anchuras de hasta el

40% del diámetro del disco” (Scribd, 2015).

Máquina Overlock.

“Las máquinas Overlock son utilizadas para trabajos de cosido que requieren puntadas de seguridad en

los bordes de las telas para evitar el deshilado. Se caracterizan por tener velocidades superiores a las

8500 puntadas por minuto, enhebrado automático del hilo, sistemas de limpieza de polvo de las telas,

velocidades de cosido variables y con motor de ½ HP” (Scribd, 2015).

Máquina de costura recta.

“Las máquinas de costura recta se utilizan prácticamente para unir las piezas de la prenda a ser

confeccionada a demás sirve para dar los últimos acabados a la prenda como: pegado de cierres,

hombreras, etc. Las máquinas de costura recta trabajan a velocidades de 2000 puntadas por minuto, con

sistema de enhebrado automático del hilo, posicionamiento automático de aguja y con motor de ½ HP “

(Scribd, 2015).

Máquina ojaladora.

“Esta máquina posee un motor de ½ HP y se utilizada para hacer ojales. La máquina ojaladora

consta básicamente de una cuchilla 111 que hace el corte a través de la tela y remata este orificio

con costuras” (Scribd, 2015).

Máquina Botonera.

“La máquina botonera es utilizada para pegar botones. Los botones se cosen usualmente entre 8 y

32 puntadas, contiene un motor de ½ HP” (Scribd, 2015).

3.8 Requerimiento de activos fijos (propiedad, planta y equipo)

Para el desarrollo de las actividades de producción, es indispensable contar con los instrumentos

necesarios por lo cual se determina lo siguiente:

65

Inversión Fija planta de producción.

Tabla 29.3: Maquinaria

Maquinaria

Overlock 2

Recubridora 2

Recubridora 2

Cortadora vertical 1

Máquina Ojaladora 1

Máquina Botonera 1

Máquina Troquel 1

Adaptado por Jessica Fernández de Investigación de campo.

Tabla 30.3: Muebles y enseres

Muebles y Enseres

Mesa de corte 1

Sillas 8

Estanterías 2


Tabla 31.3: Herramientas

HERRAMIENTAS

Tijeras 6

Pinzas 6

Reglas de corte 2


66

Inversión Fija Área Administrativa.

Tabla 32.3: Equipo de computación

EQUIPO DE COMPUTACIÓN

Computadoras 2

Impresora multifunción 1



MUEBLES Y ENSERES

Escritorios 2

Sillas giratorias 2

Archivadores 2

Sillas 4

Mesa de reuniones 1

Sillones de espera 1

Basureros 2


Tabla 34.3: Equipo de oficina

EQUIPO DE OFICINA

Central telefónica 2

Calculadora 2

Grapadora 2

Perforadora 4


67

Inversión Fija Área de ventas

Tabla 35.3: Equipo de computación área ventas

EQUIPO DE COMPUTACIÓN

Computadoras 1

Impresora multifunción 1


Tabla 36.3: Muebles y enseres área ventas

MUEBLES Y ENSERES

Escritorio 1

Mostrador 1

Sillas giratorias 2

Sillas clientes 4

Estantería 1


Tabla 37.3: Equipo de oficina área ventas

EQUIPO DE OFICINA

Calculadora 2

Grapadora 2

Perforadora 4


68

3.9 Requerimiento de Materia Prima

Para la confección de prendas de vestir armables se requiere materia prima e insumos que permitan

obtener el producto final, tomando en cuenta la capacidad instalada y la demanda insatisfecha, para

lo cual se atenderá los requerimientos en base al promedio de tela requerido para la confección de

las prendas ya de acuerdo al modelo y tallas por lo cual se establecerá primero la cantidad por

modelo de prenda de vestir.

Tabla 38:3: Requerimiento de Materia Prima

Detalle Cantidad de

tela según

modelo

Cantidad de

prendas al año

Porcentaje

en la

producción

Total de tela

según modelo

en metros

Abrigo armable 3/4 4 3000 30% 12000

chaqueta armable 3 3192 32% 9576

Blusa armable 2 2504 25% 5008

Vestido armable 3 1300 13% 2600

Total 9996 100% 29184

Adaptado por: Jessica Fernández de Investigación de campo.

En cuanto a lo que es insumos generales para la confección de prendas, se determinará los

esenciales ya que los mismos varían de acuerdo al tipo de prenda por lo que el cálculo se realizará

para el número de prendas de la capacidad instalada del primer año 9996.

69

Tabla 39.3: Requerimiento materiales indirectos

Detalle Unidades vendidas en el

mercado

Cantidad requerida para la

confección de 9996 prendas

Hilos Unidad capacidad para 100

prendas

100

Botones Paquetes de 1000 botones 11

Broches, cierres y otros

accesorios según el modelo.

Paquetes de 1000 broches,

1000 cierres.

11

Agujas Paquete de 10 agujas 110

Cajas para empaque Paquete de 100 unidades 110


En cuanto a materiales indirectos, se realizó el cálculo en base a lo anterior y se tiene:

3.10 Requerimientos Mano de Obra

Para desarrollar el producto se necesita personal para que desarrolle las diversas funciones por lo

cual se necesita:

Tabla 40.3: Requerimiento Mano de Obra

MOD

Personal Cantidad

Operarias de máquinas industriales 4

Empacadores 1


70

Tabla 41.3: Requerimiento Mano de Obra Indirecta

MOI

Supervisor de producción 1

Bodeguero 1


Requerimiento personal área Administrativa

Tabla 42.3: Personal administrativo CAP 3

PERSONAL ADMINISTRATIVO

Gerente General 1

Secretaria- contadora 1


Tabla 43.3: Personal de ventas

PERSONAL DE VENTAS

Vendedor 1

cajero 1


71

3.11 Distribución espacial

Figura 11.3 distribución de la planta

Nota: Distribución realizada en Copyright 2015 Floorplanner (planner.com, 2015).


72

3.12 Conclusiones del Capítulo

En el estudio técnico se determinó que las máquinas que se necesitarán para llevar a cabo

la confección de las prendas son las siguientes: Overlock, Recubridora, Recta, Ojaladora,

Botonera y un Troquel

Mediante las necesidades del Recurso Humano se estableció que se necesitarán 5 personas

que operen directamente con el producto (Mano de obra directa), 2 personas de Mano de

obra indirecta, 2 personas para el área administrativa y 2 personas para el área de ventas.

Mediante el estudio técnico se determinó que el mejor lugar para la ubicación de la planta

es el Sur de Quito en la Av. Solanda y Quimiag.

73

CAPÍTULO 4

Estudio Administrativo

4.1 Objetivos

4.1.1. Objetivo General

Obtener rentabilidad brindando productos de calidad y agregar valor a la Industria textil del Distrito

Metropolitano de Quito.

4.1.2. Objetivos específicos

Lograr una participación máxima en el mercado, mediante la innovación y mejoramiento

continuo de nuevos productos versátiles y funcionales que vayan de acuerdo a las

necesidades de los clientes.

Establecer una adecuada distribución de actividades y responsabilidades, facilitando el

trabajo en equipo, para alcanzar el éxito y la superación de empleados y trabajadores.

Optimizar los recursos de la empresa demostrando una cultura de productividad es decir

siendo eficientes y eficaces.

Formar empleados y trabajadores optimistas, con un alto espíritu de servicio y

perseverancia.

Ofrecer productos de calidad, tomando en cuenta la actualidad y añadir un valor agregado

que satisfaga las necesidades de los clientes.

Ofrecer oportunidades de desarrollo personal a los vendedores de catálogo, creando un

ambiente de confianza y seguridad.

74

Establecer periódicamente índices financieros que permitan analizar la situación

económica de la empresa para tomar decisiones oportunas.

4.2 Marco Legal

Para la constitución de la empresa es necesario basarse en las leyes que rigen actualmente a nuestro

país como es la Constitución de la República, la Ley de Compañías y el Código de trabajo, para la

constitución del proyecto debemos considerar las siguientes leyes:

La empresa “Difference “se constituirá como compañía de Responsabilidad Limitada

“La Compañía de Responsabilidad Limitada, es la que se contrae con un mínimo de dos personas, y

pudiendo tener como máximo un número de quince. En ésta especie de compañías sus socios

responden únicamente por las obligaciones sociales hasta el monto de sus aportaciones individuales,

y hacen el comercio bajo su razón social o nombre de la empresa acompañado siempre de una

expresión peculiar para que no pueda confundirse con otra compañía.

Requisitos: El nombre.- En esta especie de compañías puede consistir en una razón social, una

denominación objetiva o de fantasía. Deberá ser aprobado por la Secretaría General de la Oficina

Matriz de la Superintendencia de Compañías, o por la Secretaría General de la Intendencia de

Compañías de Quito, o por el funcionario que para el efecto fuere designado en las intendencias de

compañías.

Solicitud de aprobación.- La presentación al Superintendente de Compañías, se la hará con tres

copias certificadas de la escritura de constitución de la compañía, adjuntando la solicitud

correspondiente, la misma que tiene que ser elaborada por un abogado, pidiendo la aprobación del

contrato constitutivo.

Números mínimo y máximo de socios.- La compañía se constituirá con dos socios, como mínimo y

con un máximo de quince, y si durante su existencia jurídica llegare a exceder este número deberá

transformarse en otra clase de compañía o deberá disolverse. Cabe señalar que ésta especie de

compañías no puede subsistir con un solo socio.

Capital mínimo.- El capital mínimo con que ha de constituirse la compañía de Responsabilidad

Limitada, es de cuatrocientos dólares. El capital deberá suscribirse íntegramente y pagarse al menos

en el 50% del valor nominal de cada participación y su saldo deberá cancelarse en un plazo no

mayor a doce meses. Las aportaciones pueden consistir en numerario (dinero) o en especies (bienes)

muebles o inmuebles e intangibles, o incluso, en dinero y especies a la vez. En cualquier caso las

especies deben corresponder a la actividad o actividades que integren el objeto de la compañía. El

socio que ingrese con bienes, se hará constar en la escritura de constitución, el bien, su valor, la

transferencia de dominio a favor de la compañía, y dichos bienes serán avaluados por los socios o

por los peritos” (Superintendencia de Compañías, Valores y Seguros, 2015).

Derechos, obligaciones y responsabilidades de los socios

Art. 114.- El contrato social establecerá los derechos de los socios en los actos de la compañía,

especialmente en cuanto a la administración, como también a la forma de ejercerlos, siempre que no se

opongan a las disposiciones regales. No obstante cualquier estipulación contractual, los socios tendrán

los siguientes derechos:

a) A intervenir, a través de asambleas, en todas las decisiones y deliberaciones de la compañía,

personalmente o por medio de representante o mandatario constituido en la forma que se

75

determine en el contrato. Para efectos de la votación, cada participación dará al socio el derecho

a un voto;

b) A percibir los beneficios que le correspondan, a prorrata de la participación social pagada,

siempre que en el contrato social no se hubiere dispuesto otra cosa en cuanto a la distribución de

las ganancias;

c) A que se limite su responsabilidad al monto de sus participaciones sociales, salvo las

excepciones que en esta Ley se expresan;

d) A no devolver los importes que en concepto de ganancias hubieren percibido de buena fe, pero,

si las cantidades percibidas en este concepto no correspondieren a beneficios realmente

obtenidos, estarán obligados a reintegrarlas a la compañía;

e) A no ser obligados al aumento de su participación social.

Si la compañía acordare el aumento de capital, el socio tendrá derecho de preferencia en ese

aumento, en proporción a sus participaciones sociales, si es que en el contrato constitutivo o en

las resoluciones de la junta general de socios no se conviniere otra cosa;

f) A ser preferido para la adquisición de las participaciones correspondientes a otros socios,

cuando el contrato social o la junta general prescriban este derecho, el cual se ejercitar a

prorrata de las participaciones que tuviere;

g) A solicitar a la junta general la revocación de la designación de administradores o gerentes. Este

derecho se ejercitará sólo cuando causas graves lo hagan indispensable. Se considerarán como

tales el faltar gravemente a su deber, realizar a sabiendas actos ilegales, no cumplir las

obligaciones establecidas por el Art. 124, o la incapacidad de administrar en debida forma;

h) A recurrir a la Corte Superior del distrito impugnando los acuerdos sociales, siempre que fueren

contrarias a la Ley o a los estatutos.

En este caso se estará a lo dispuesto en los Arts. 249 y 250, en lo que fueren aplicables.

i) A pedir convocatoria a junta general en los casos determinados por la presente Ley. Este

derecho lo ejercitarán cuando las aportaciones de los solicitantes representen no menos de la

décima parte del capital social; y,

j) A ejercer en contra de gerentes o administradores la acción de reintegro del patrimonio social.

Esta acción no podrá ejercitarla si la junta general aprobó las cuentas de los gerentes o

administradores” (Superintendencia de Compañías, Valores y Seguros, 2015).

Art. 115.- son obligaciones de los socios:

a) Pagar a la compañía la participación suscrita. Si no lo hicieren dentro del plazo estipulado en el

contrato, o en su defecto del previsto en la Ley, la compañía podrá, según los cases y atendida la

naturaleza de la aportación no efectuada, deducir las acciones establecidas en el Art. 219 de esta

Ley;

b) Cumplir los deberes que a los socios impusiere el contrato social;

c) Abstenerse de la realización de todo acto que implique injerencia en la administración;

d) Responder solidariamente de la exactitud de las declaraciones contenidas en el contrato de

constitución de la compañía y, de modo especial, de las declaraciones relativas al pago de las

aportaciones y al valor de los bienes aportados;

e) Cumplir las prestaciones accesorias y las aportaciones suplementarias previstas en el contrato

social. Queda prohibido pactar prestaciones accesorias consistentes en trabajo o en servicio

personal de los socios;

f) Responder solidaria e ilimitadamente ante terceros por la falta de publicación e inscripción del

contrato social; y,

g) Responder ante la compañía y terceros, si fueren excluidos, por las pérdidas que sufrieren por la

falta de capital suscrito y no pagado o por la suma de aportes reclamados con posterioridad,

sobre la participación social.

La responsabilidad de los socios se limitará al valor de sus participaciones sociales, al de las

prestaciones accesorias y aportaciones suplementarias, en la proporción que se hubiere establecido

en el contrato social. Las aportaciones suplementarias no afectan a la responsabilidad de los socios

76

ante terceros, sino desde el momento en que la compañía, por resolución inscrita y publicada, haya

decidido su pago. No cumplidos estos requisitos, ella no es exigible, ni aún en el caso de liquidación

o quiebra de la compañía” (Superintendencia de Compañías, Valores y Seguros, 2015).

De la Administración

Art. 116.- La junta general, formada por los socios legalmente convocados y reunidos, es el órgano

supremo de la compañía. La junta general no podrá considerarse válidamente constituida para

deliberar, en primera convocatoria, si los concurrentes a ella no representan más de la mitad del

capital social. La junta general se reunirá, en segunda convocatoria, con el número de socios

presentes, debiendo expresarse así en la referida convocatoria.

Art. 117.- Salvo disposición en contrario de la Ley o del contrato, las resoluciones se tomarán por

mayoría absoluta de los socios presentes. Los votos en blanco y las abstenciones se sumarán a la

mayoría (Superintendencia de Compañías, Valores y Seguros, 2015).

Art. 118.- Son atribuciones de la junta general:

a) Designar y remover administradores y gerentes;

b) Designar el consejo de vigilancia, en el caso de que el contrato social hubiere previsto la

existencia de este organismo;

c) Aprobar las cuentas y los balances que presenten los administradores y gerentes;

d) Resolver acerca de la forma de reparto de utilidades;

e) Resolver acerca de la amortización de las partes sociales;

f) Consentir en la cesión de las partes sociales y en la admisión de nuevos socios;

g) Decidir acerca del aumento o disminución del capital y la prórroga del contrato social;

h) Resolver, si en el contrato social no se establece otra cosa, el gravamen o la enajenación de

inmuebles propios de la compañía;

i) Resolver acerca de la disolución anticipada de la compañía;

j) Acordar la exclusión del socio por las causales previstas en el Art. 82 de esta Ley;

k) Disponer que se entablen las acciones correspondientes en contra de los administradores o

gerentes.

En caso de negativa de la junta general, una minoría representativa de por lo menos un veinte por

ciento del capital social, podrá recurrir al juez para entablar las acciones indicadas en esta letra; y,

k) Las demás que no estuvieren otorgadas en esta Ley o en el contrato social a los gerentes,

administradores u otros (Superintendencia de Compañías, Valores y Seguros, 2015).

77

4.3 Constitución jurídica de la empresa

Para la constitución de la empresa se deben seguir los siguientes pasos detallados a continuación:

“1. Reservar un nombre. Este trámite se realiza en el balcón de servicios de la Superintendencia de

Compañías y dura aproximadamente 30 minutos. Ahí mismo revisa que no exista ninguna compañía con el

mismo nombre que se haya pensado para la empresa.

2. Elaborar los estatutos. Es el contrato social que regirá a la sociedad y se validan mediante una minuta

firmada por un abogado. El tiempo estimado para la elaboración del documento es 3 horas.

3. Abrir una “cuenta de integración de capital”. Esto se realiza en cualquier banco del país. Los requisitos

básicos, que pueden variar dependiendo del banco, son:

Capital mínimo: $400 para compañía limitada.

Carta de socios en la que se detalla la participación de cada uno

Copias de cédula y papeleta de votación de cada socio

Luego se debe pedir el “certificado de cuentas de integración de capital”, cuya entrega demora

aproximadamente de 24 horas.

4. Elevar a escritura pública. Acudir donde un notario público y lleva la reserva del nombre, el certificado

de cuenta de integración de capital y la minuta con los estatutos.

5. Aprobar el estatuto. Llevar la escritura pública a la Superintendencia de Compañías, para su revisión y

aprobación mediante resolución. Si no hay observaciones, el trámite dura aproximadamente 4 días.

6. Publicar en un diario. La Superintendencia de Compañías te entregará 4 copias de la resolución y un

extracto para realizar una publicación en un diario de circulación nacional” (Superintendencia de Compañías,

Valores y Seguros, 2015).

7. Obtener los permisos municipales. En el Municipio Metropolitano de Quito se debe realizar lo

siguiente:

Obtener la LUAE es el documento habilitante y acto administrativo único con el que el Municipio

del Distrito Metropolitano de Quito autoriza a su titular el ejercicio de actividades económicas en

un establecimiento determinado, ubicado dentro del Distrito.

La LUAE integra los siguientes permisos y/o autorizaciones administrativas:

Informe de Compatibilidad y Uso de Suelo (ICUS)

Permiso Sanitario

Permiso de Funcionamiento de Bomberos

Rotulación (Identificación de la actividad económica)

Permiso Ambiental

Licencia Única Anual de Funcionamiento de las

Actividades Turísticas

Permiso Anual de Funcionamiento de la Intendencia General de Policía.

LUAE Procesos

78

Ingresar al formulario en línea para el pre-ingreso de su LUAE, puede hacerlo

en: www.quito.gob.ec o dando clic.

Llenar la información solicitada en cada una de las 4 secciones: Datos

Generales, Actividad Económica, Autorizaciones Administrativas y Dirección

del Establecimiento. La información marcada con un asterisco (*) en rojo, es

información obligatoria

Nota: Declarar en falso acarreará el inicio de procesos sancionadores.

Una vez ingresada la información, imprimir el formulario. El formulario deberá

estar firmado por el propietario de la actividad económica o representante legal

Nota: si usted tiene problemas de acceso a internet, en las Administraciones

Zonales contamos con formularios pre impresos para ser llenados

Dirigirse a la Administración Zonal más cercana, pida un turno para la

ventanilla de LUAE, e ingrese el formulario impreso, junto con los requisitos

(ver lista de requisitos). Aquí le definirán la categoría de su actividad económica

y los valores a pagar.

Dirigirse a la institución financiera más cercana para realizar el pago de los

valores definidos

Retornar a la Administración Zonal y acérquese a la ventanilla universal con su

recibo de pago. De acuerdo a la categoría designada, su trámite avanzará de la

siguiente manera:

Categoría 1

Categoría 2

Categoría 3

Si la actividad económica está dentro de la categoría 1, se le entregará la LUAE

de inmediato

79

Las inspecciones para verificar el cumplimiento de las reglas técnicas y normas

administrativas son posteriores a la entrega de la LUAE

Si la actividad económica está dentro de la categoría 2, se le entregará un

certificado de ingreso de trámite y se gestionará la visita de las instituciones que

tendrán que realizar la inspección según el caso (Ver cuadro de inspecciones).

Una vez realizada la inspección, se notificará sobre el cumplimiento de las

reglas técnicas de su establecimiento

Si la verificación del cumplimiento de las reglas técnicas del establecimiento es

favorable, se retirará la LUAE en cualquiera de las Administraciones Zonales

(Municipio Metropolitano de Quito, 2015).

8. Inscribir la compañía. Con todos los documentos antes descritos, anda al Registro Mercantil del cantón

donde fue constituida tu empresa, para inscribir la sociedad.

9. Realizar la Junta General de Accionistas. Esta primera reunión servirá para nombrar a los representantes

de la empresa (presidente, gerente, etc.), según se haya definido en los estatutos.

10. Obtener los documentos habilitantes. Con la inscripción en el Registro Mercantil, en la

Superintendencia de Compañías te entregarán los documentos para abrir el RUC de la empresa.

11. Inscribir el nombramiento del representante. Nuevamente en el Registro Mercantil, se inscribe el

nombramiento del administrador de la empresa designado en la Junta de Accionistas, con su razón de

aceptación. Esto debe suceder dentro de los 30 días posteriores a su.

12. Obtener el RUC. El Registro Único de Contribuyentes (RUC) se obtiene en el Servicio de Rentas

Internas (SRI), con:

Original y copia a color de la Cédula de Identidad vigente

Original y copia del certificado de votación

Original y copia de cualquiera de los siguientes documentos que indique la dirección del lugar en

el que se realizará la actividad:

Planilla de servicios básicos (agua, luz, teléfono). Debe corresponder a uno de los tres meses

anteriores a la fecha de inscripción.

Estado de cuenta bancario o del servicio de televisión pagada, o de telefonía celular, o de tarjeta de

crédito. Debe corresponder a uno de los últimos tres meses anteriores a la fecha de inscripción.

Únicamente los estados de cuenta bancario y de tarjeta de crédito deberán encontrarse a su nombre.

Contrato de arrendamiento (puede estar vigente o no) conjuntamente con el comprobante de venta

válido emitido por el arrendador correspondiente a uno de los tres meses anteriores a la fecha de

inscripción. El emisor del comprobante deberá tener registrado en el RUC la actividad de arriendo

de bienes inmuebles.

80

Escritura de propiedad o de compra y venta del inmueble, debidamente inscrita en el Registro de la

Propiedad, o certificado del registrador de la propiedad el mismo que tendrá vigencia de 3 meses

desde la fecha de emisión (SRI, 2015)

13. Obtener la carta para el banco. Con el RUC, en la Superintendencia de Compañías te entregarán una

carta dirigida al banco donde abriste la cuenta, para que puedas disponer del valor depositado

(Superintendencia de Compañías, Valores y Seguros, 2015).

Afiliación de los trabajadores al IESS

“De acuerdo al código de trabajo, los patronos están obligados a la afiliación de sus trabajadores en

el Instituto Ecuatoriano de Seguridad Social IESS, desde el primer día de labor y dar aviso de las

salidas, de las modificaciones de sueldos y salarios, de los accidentes de trabajo, de las

enfermedades profesionales y de las demás condiciones de trabajo de los asegurados. En nuestro

país el trabajador está obligado a aportar al IESS el 9.45% de su Remuneración mensual” (Instituto

Ecuatoriano de Seguridad Social, 2015).

Pasos a seguir:

“Al ingresar a la página web del IESS, en la categoría de Empleadores, buscar la opción de

actualización de datos del Registro Patronal, en otras palabras, el número que el Seguro Social

otorga al empleador para que este cumpla sus obligaciones con la institución.

En el formulario, todo empleador se debe escoger el sector al que pertenece, sea privado,

público o doméstico; ingresar el número del RUC (mira cómo conseguir tu RUC),

especificar el tipo de empleador que es y llenar los casilleros de datos obligatorios, es decir,

los que tengan un asterisco.

Cuando se haya terminado de llenar el formulario o solicitud de clave, se deberá imprimir

y junto a los documentos que se detallará a continuación, se debe acercar a las oficinas de

Historia Laboral del IESS para recibir la clave y poder al fin inscribir a los empleados en el

sistema del IESS.

Documentos para obtener la clave de empleador:

Solicitud de entrega de clave (el formulario que llenaste en la web del IESS)

Copia del RUC

Copias a color de las cédulas de identidad del representante legal de la empresa y de su

delegado, en el caso de que el primero no pueda presentarse a retirar la clave.

Copias de las papeletas de votación de las últimas elecciones, tanto del representante legal como

de su delegado.

Copia de pago de una planilla de servicios básicos (luz, agua o teléfono)

Original de la cédula de identidad (Instituto Ecuatoriano de Seguridad Social, 2015)”.

4.3.1 Tipo de Empresa.

De acuerdo al código CIIU (Clasificación de actividades económicas) el proyecto estaría

clasificado de la siguiente manera:

Estructura esquemática por secciones

C Industrias manufactureras

http://www.elemprendedor.ec/como-consigo-mi-ruc/

81

Estructura esquemática por divisiones

C14 C14

Estructura esquemática por grupos

C141 Fabricación de prendas de vestir excepto prendas de

piel

Fuente: INEC CIIU

4.3.2 Razón Social.

La razón social de la empresa será: “Difference Cía. Limitada”.

4.3.3 Logotipo.

El logotipo a utilizar por la empresa corresponde al siguiente:

Fuente: Estudio de Mercado (Marketing Mix)

Figura 12.4 Logotipo

4.3.4 Slogan.

El slogan a utilizar por la empresa es “Arma tu estilo”

Dentro de estas 3 palabras está enmarcado el concepto de prendas de vestir armables ya que se

pretende crear una marca no convencional en la vestimenta.

82

4.4 Estructura orgánica Administrativa.

Organigrama Estructural (Horizontal).

Figura 13.4 Organigrama Estructural

Ge

ren

cia

Ge

ne

ral

Área Administrativa Secretaria- contadora

Área de Producción

supervisor de operaciones

Bodeguero

Operarias

Área de Ventas

vendedor

cajero

83

Organigrama Funcional (Horizontal).

Figura 14. 4 Organigrama funcional

Gerencia General

Planificar, organizar, dirigir, coordinar ycontrolar las actividades inherentes a

la Gestión Administrativa. Representar legal y

judicialmente a laEmpresa. Cumplir y hacer cumplir las disposiciones dela

Junta General de Accionistas.

Área Administrativa

Secretaria- contadora

Realizar el control contable, y afiliaciones al IESS, Archivar la

correspondencia.Elaborar oficios, informes, etc.


Planificar la producción. Adquirir la materia prima. Diseñar y confeccionar

las prendasrequeridas. Mejorar constantemente el productoparea

satisfacer al cliente.

Área de Ventas

Elaborar planes de comercialización y ventas. Planificar estrategias para

ganar posicionamiento en el mercado.

Mantener una adecuada informaciónde clientes.

84

CADENA DE VALOR DIFFERENCE CIA LTDA

Figura 15.4 cadena de valor

Proceso Administrativo

Planificar Organizar Dirigir Controlar

Proceso de apoyo

Proceso de producción

Planificar la producción

adquirir materiales.

coordinar los procesos de producción

control de calidad de los

procesos

Proceso de Comercialización

Elaborar planes de

comercialización

Planificar estrategias de

comercialización

Seguimineto de clientes

Brindar soporte al área

administrativa

Recurso

Financiero,

humano,

tecnológico

Recurso

humano,

materiales,

maquinaria

Recurso

humano,

Financiero,

tecnológico

85

4.5 Elementos del Direccionamiento Estratégico

Misión

Somos una empresa de confección y comercialización a través catálogos e internet de prendas de

vestir armables que pone a disposición de sus clientes una nueva tendencia de vestimenta versátil,

funcional y estilos para la mujer actual. Trabajando en equipo para brindar productos de calidad,

ofreciendo oportunidades de desarrollo de manera independiente.

Visión

Difference al 2020 logrará una consolidación de su marca en el mercado de prendas de vestir para

la mujer moderna e innovadora, obteniendo un reconocimiento gracias a la calidad, variedad,

versatilidad e innovación de sus productos.

Estrategias

Estrategias Corporativas

Fomentar el compañerismo, creando un ambiente de confianza y comunicación, para lograr

un correcto desempeño en equipo maximizando el tiempo disponible en las actividades que

realicen.

Motivar a los trabajadores para que optimicen el tiempo y recursos para alcanzar

productividad en el trabajo y por ende el crecimiento de la organización.

Mantener en constante capacitación a los empleados y trabajadores tanto en el manejo de

nuevas tecnologías como en servicio y atención al cliente.

Estrategia de diferenciación

Diferenciarnos en el mercado actual, mediante las prendas de vestir armables y a la vez

posicionar la marca Difference para la mujer actual con un estilo de vida moderna, con

diseños actuales, versátiles y funcionales que actualmente no se encuentran en el mercado

de factibilidad.

86

Estrategia de desarrollo del producto

Proporcionar al mercado el diseño constante de nuevas prendas de vestir funcionales en

base a las necesidades del mismo.

Introducir nueva maquinaria y equipo de acuerdo a los avances tecnológicos.

Crear un ambiente de confianza de tal manera que los vendedores de catálogo expresen

cuales son los gustos y necesidades del cliente, dando la oportunidad para que la empresa

busque una nueva línea de productos.

Estrategia de competencia

Seguir los movimientos de la competencia con el fin de crear diseños funcionales y

atractivos al mercado, es decir generar un plus adicional que beneficie a los clientes

Valores Corporativos.

Difference Cía. Ltda., fomentará valores éticos y morales, con el afán de comprometer a todos los

miembros de la organización y sobre todo a obtener buenas relaciones interpersonales entre

empleados y trabajadores, con nuestros clientes, con instituciones y la sociedad en general, para de

esta manera alcanzar el éxito de la empresa.

Liderazgo

Será la base principal, para mantener y potenciar el compromiso de todos los integrantes de la

empresa, en el diseño, adaptación y fabricación de un producto que satisfaga las necesidades del

cliente.

Honestidad

Para Difference Ltda. La honestidad será su primera carta de presentación, utilizará la verdad, no

pretenderá engañar al cliente ofreciendo productos de mala calidad.

Competitividad

Difference Cía. Ltda. Buscará siempre mejorar tanto en el desarrollo de habilidades como en el

desarrollo de nuevos productos.

87

Trabajo en Equipo.

Mediante la colaboración y transmisión de conocimientos para que todos los miembros se sientan

parte de la empresa, es decir un trabajo coordinado hacia una misma dirección.

Honradez.

Difference, cumplirá a tiempo con todas sus obligaciones ya sea dentro de la empresa con sus

empleados.

4.6 Conclusiones del capítulo.

Todas las organizaciones independientemente de su naturaleza o campo de trabajo

requieren de un marco legal vigente para su funcionamiento.

La estructura de una empresa se representa gráficamente en un organigrama, es en este

donde se observa los niveles jerárquicos, departamentos, autoridades y responsabilidades.

Es importante conocer todas las partes involucradas en la organización para conocer sus

necesidades y requerimientos, y lograr una armonía hacia el cumplimiento de los objetivos

de la empresa y una misma dirección.

88

CAPÍTULO 5

Estudio Económico Financiero

5.1 Estructuración del estudio financiero

Según (Baca Urbina G. , 2010) el estudio económico es la aplicación de un conjunto de técnicas

utilizadas para diagnosticar la situación y perspectivas de la empresa con el fin de poder tomar

decisiones adecuadas en el momento oportuno. Constituyen una forma de información sobre la

marcha de la entidad. Tanto a los interesados internos de la dirección como a los externos: bancos,

acreedores y a organismos globales, así como para fines fiscales.

Los mismos constituyen un informe gerencial que dan fe del éxito o el fracaso y dan señales de

aviso de las dificultades de una empresa.

Objetivos:

Objetivo general

Analizar la viabilidad económica y financiera del proyecto

Objetivos específicos

Evaluar la situación financiera de la inversión.

Conocer el riesgo de la inversión.

Conocer si el flujo de fondos del proyecto alcanza a afrontar las obligaciones.

Determinar el origen y las características de los recursos financieros del proyecto.

5.2 Determinación de la inversión inicial

Inversión fija.

Área de producción

http://www.ecured.cu/index.php/Empresa

http://www.ecured.cu/index.php/Acreedor

http://www.ecured.cu/index.php/Empresa

89

Tabla 55.5: Equipo y maquinaria

DETALLE CANTIDAD V/ UNITARIO V/ TOTAL

Maquina cortadora vertical

1 550,00 550,00

Maquina Overlock SIRUBA

2 1200,00 2400,00

Maquina industrial Recta 2 700,00 1400,00

Maquina industrial Recubridora

2 980,00 1960,00

Troquel para broches 1 260,00 260,00

Maquina ojaladora SINGER

1 2769,00 2769,00

Maquina botonera 1 700,00 700,00

Total 10 7159,00 10039,00

Fuente: estudio técnico e investigación de campo.


Tabla 44.5: Herramientas

DETALLE

CANTIDAD V/ UNITARIO V/ TOTAL

Juego de regla 2 56 112

Tijera 6 20 120

pinzas 6 3 18

total 250,00




DETALLE


Mesa de corte 1 150,00 150,00

Sillas 8 25,00 200,00

Estanterías 6 100,00 600,00

Total 950,00


90


Área Administrativa

Tabla 46.5: Equipo de cómputo área administrativa


Computadoras 1 920,00 920,00

Laptop 1 600,00 600,00

Impresora tinta continua 1 248,00 248,00

Total 1768,00



Tabla 47.5: Muebles y enseres área administrativa


Escritorios 2 140,00 280,00

Sillas giratorias 2 70,00 140,00

Archivadores 2 140,00 280,00

Basurero 2 10,00 20,00

Mesa de reunión 1 300,00 300,00

Sillas 4 25,00 100,00

Sillones (sala de espera) 1 400,00 400,00

Total 1520,00



Tabla 48.5: Muebles de oficina área administrativa


Central telefónica 3 extensiones 1 150,00 150,00

Grapadora 2 20,00 40,00

Perforadora 2 20,00 40,00

Calculadora 2 110,00 220,00

Total 450,00



91

Área de Ventas

Tabla 49.5: Equipo de cómputo área ventas


Computadora 1 920,00 920,00

Impresora 1 248,00 248,00

Total 1168,00



Tabla 50.5: Muebles y enseres área ventas


Escritorios 1 140,00 140,00

Sillas 2 70,00 140,00

Mostrador 1 200,00 200,00

Archivadores 1 140,00 140,00

Sillas Clientes 4 25,00 100,00

Estanterías 1 300,00 300,00

Total 1020,00



Tabla 51.5: Equipo de oficina área ventas CAP 5

DETALLE


Grapadora 1 20,00 20,00

Perforadora 1 20,00 20,00

Calculadora 1 110,00 110,00

Total 150,00



92

PLAN DE INVERSIONES DEL PROYECTO

I. INVERSION FIJA

37315,00

AREA DE PRODUCCION

11239,00

Equipo y Maquinaria 10039,00

Herramientas 250,00

Muebles y Enseres 950,00

AREA

ADMINISTRATIVA

3738,00

Equipo de Computo 1768,00


Equipo de Oficina 450,00

AREA DE VENTAS

22338,00




Vehículo 20000,00

II. INVERSION

DIFERIDA

10000,00

Adecuaciones 4000,00

Marcas y Patentes 4000,00

Programas informáticos 2000,00

III. CAPITAL DE

TRABAJO

13762,49

TOTAL PLAN DE

INVERSIÓN INICIAL

61077,49


93

5.3 Alternativa de financiamiento

Como alternativa de financiamiento se ha escogido a la CFN debido a que el Banco Nacional de

Fomento para proyectos de factibilidad sólo otorga a montos desde $100000 dólares y el préstamo

que requiere este proyecto es menor a la base estipulada.

FINANCIAMIENTO DEL PROYECTO

DETALLE RECURSO PROPIO CREDITO TOTAL

Inversión fija 31077,49 6237,41 37315,00

Inversión diferida 10000 10000

Capital de trabajo 13762,49 13762,49

TOTAL 41077,49 20000 61077,49

Porcentaje

0,67

67%

0,33

33%

1

100%


5.4 Tabla de amortización provisional del préstamo

Los sistemas o métodos de amortización son diversos. La elección de uno u otro, aunque

usualmente lo propone la entidad financiera, afectará al importe y la composición de las cuotas

periódicas que tendrá que abonar el deudor.

Cálculo cuota fija: CF=

( )

CF=

( )

CF=5343.51

Tabla 53.5: amortización deuda CAP 5

Institución CFN

Monto 20000

Plazo 5 años

Interés 10.5%

Forma de pago

Tabla 52.5: Financiamiento del proyecto

Anual

PERIODO INTERES CUOTA FIJA AMORTIZACION CAPITAL

0 20.000,00

1 2.100,00 5.343,51 3.243,51 16.756,49

2 1.759,43 5.343,51 3.584,08 13.172,41

3 1.383,10 5.343,51 3.960,41 9.212,00

4 967,26 5.343,51 4.376,25 4.835,76

5 507,75 5.343,51 4.835,76 0,00

94

5.5 Presupuesto de ingresos

El ingreso operacional de la empresa se va a obtener de las ventas de los productos, a continuación

los siguientes resultados:

"DIFFERENCE"

PRESUPUESTO DE INGRESOS PROFORMA

AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

ABRIGO ARMABLE

TOTAL COSTO

PRODUCCIÓN 102860,19 110376,05 123172,66 132559,08 140550,48

CANTIDAD PRODUCIDA 3000 3085 3213 3341 3427

COSTO UNITARIO DE

PRODUCCIÓN 34,29 35,78 38,34 39,67 41,01

% GANANCIA 0,30 0,30 0,30 0,30 0,30

PRECIO DE VENTA 44,57 46,51 49,84 51,57 53,32

INGRESO VENTA

ABRIGOS ARMABLES 133718,24 143488,87 160124,46 172326,81 182715,62

CHAQUETA ARMABLE

TOTAL COSTO

PRODUCCIÓN 96675,24 104000,52 116488,57 125349,95 133132,37


COSTO UNITARIO DE

PRODUCCIÓN 30,29 31,61 33,99 35,17 36,41

% GANANCIA 0,25 0,25 0,25 0,25 0,25

PRECIO DE VENTA 37,86 39,51 42,49 43,96 45,52

INGRESO VENTA

CHAQUETAS

ARMABLES 120844,05 130000,65 145610,71 156687,44 166415,46

VESTIDO ARMABLE

TOTAL COSTO

PRODUCCIÓN 60813,97 65201,33 73619,77 79063,43 83827,48


COSTO UNITARIO DE

PRODUCCIÓN 24,29 25,36 27,49 28,39 29,35

% GANANCIA 0,25 0,25 0,25 0,25 0,25

PRECIO DE VENTA 30,36 31,70 34,36 35,49 36,69

INGRESO VENTA

VESTIDOS ARMABLES 76017,46 81501,66 92024,72 98829,29 104784,35

BLUSA ARMABLE

TOTAL COSTO

PRODUCCIÓN 23772,75 25549,40 29203,23 31286,80 33097,61


COSTO UNITARIO DE

PRODUCCIÓN 18,29 18,59 20,98 21,61 22,29

% GANANCIA 0,20 0,20 0,20 0,20 0,20

PRECIO DE VENTA 21,90 23,24 26,22 27,01 27,86

INGRESO VENTA

BLUSAS ARMABLES 28470,00 31068,54 36504,03 39108,50 41372,01


95

Tabla 54.5: Resumen Ingresos proforma CAP 5

PRODUCTO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

Abrigo armable 133718,24 143488,87 160124,46 172326,81 182715,62

Chaqueta armable 120844,05 130000,65 145610,71 156687,44 166415,46

Vestido armable 76017,46 81501,66 92024,72 98829,29 104784,35

Blusa armable 28470,00 31068,54 36504,03 39108,50 41372,01

TOTAL VENTAS 359049,76 386059,72 434263,92 466952,04 495287,44 Elaborado por: Jessica Fernández

5.6 Presupuesto de producción

"DIFFERENCE"

PRESUPUESTO DE PRODUCCIÓN PROYECTADO


ABRIGO ARMABLE

MATERIA PRIMA 84000,00 89990,68 97607,37 105685,30 112962,67

MOD 9003,91 10092,40 14910,42 15693,86 16095,91

CIF 9856,27 10292,97 10654,87 11179,92 11491,90

TOTAL COSTO

PRODUCCIÓN 102860,19 110376,05 123172,66 132559,08 140550,48


COSTO UNITARIO DE

PRODUCCIÓN 34,29 35,78 38,34 39,67 41,01

CHAQUETA ARMABLE

MATERIA PRIMA 76608,00 82260,53 89220,51 96685,87 103295,22

MOD 9580,16 10763,05 15903,52 16739,37 17577,33

CIF 10487,08 10976,94 11364,53 11924,71 12259,82

TOTAL COSTO

PRODUCCIÓN 96675,24 104000,52 116488,57 125349,95 133132,37


COSTO UNITARIO DE

PRODUCCIÓN 30,29 31,61 33,99 35,17 36,41

VESTIDO ARMABLE

MATERIA PRIMA 45072,00 48212,42 52311,38 56664,60 60519,25

MOD 7515,27 8410,88 12427,67 13080,57 13731,09

CIF 8226,70 8578,03 8880,72 9318,27 9577,15

TOTAL COSTO

PRODUCCIÓN 60813,97 65201,33 73619,77 79063,43 83827,48


COSTO UNITARIO DE

PRODUCCIÓN 24,29 25,36 27,49 28,39 29,35

BLUSA ARMABLE

MATERIA PRIMA 15600,00 16714,64 18127,32 19641,01 20978,31

MOD 3901,70 4373,92 6459,79 6800,96 7139,59

CIF 4271,05 4460,84 4616,12 4844,83 4979,71

TOTAL COSTO 23772,75 25549,40 29203,23 31286,80 33097,61

96

PRODUCCIÓN


COSTO UNITARIO DE

PRODUCCIÓN 18,29 18,59 20,98 21,61 22,29


Tabla 55.5: Resumen costos de producción

RESUMEN COSTOS DE PRODUCCIÓN

DETALLE Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

MATERIA PRIMA 221280,00 237178,27 257266,58 278676,78 297755,44

MANO DE OBRA DIRECTA 30001,04 33635,67 49701,41 52312,88 54924,35

COSTOS INDIRECTOS DE

FABRICACIÓN 32.841,11 34.304,11 35.516,24 37.266,39 38.308,58

COSTO DE PRODUCCIÓN 284122,15 305118,05 342484,23 368256,05 390988,37


5.7 Presupuesto de Costos y Gastos

Presupuesto de Materia prima directa.

Tabla 56.5: Materia Prima

Presupuesto de Materia Prima

Material: Tela

PRODUCTO ABRIGO ARMABLE TELA PAÑO

AÑO N° de abrigos

Cantidad

Unitaria Costo Unitario Costo Total

1 3000

4 7,00 84000,00

2 3085 4 7,29 89990,68

3 3213 4 7,59 97607,37

4 3341 4 7,91 105685,30

5 3427 4 8,24 112962,67

PRODUCTO CHAQUETA

ARMABLE

TELA GABARDINA STRECH

97

AÑO N° chaquetas

Cantidad


1 3192 3 8,00 76608,00

2 3290 3 8,33 82260,53

3 3427 3 8,68 89220,51

4 3564 3 9,04 96685,87

5 3656 3 9,42 103295,22

PRODUCTO VESTIDO ARMABLE

TELA VISCOSA

AÑO N° de vestidos

Cantidad


1 2504 3 6,00 45072,00

2 2571 3 6,25 48212,42

3 2678 3 6,51 52311,38

4 2785 3 6,78 56664,60

5 2856 3 7,06 60519,25

PRODUCTO BLUSA ARMABLE

TELA VISCOSA

AÑO N° de blusas

Cantidad


1 1300 2 6,00 15600,00

2 1337 2 6,25 16714,64

3 1392 2 6,51 18127,32

4 1448 2 6,78 19641,01

5 1485 2 7,06 20978,31 Elaborado por: Jessica Fernández

Tabla 57.5: Resumen MPD Tela

Resumen Materia Prima Directa

AÑO TELA

1 221280,00

2 237178,27

3 257266,58

4 278676,78

5 297755,44

Fuente: Presupuesto Materia Prima


98

Presupuesto Mano de obra directa.

Tabla 58.5: Presupuesto Mano de obra directa


Salario Nominal 376 398 420 442 464

Décimo Tercero 31,33 33,17 35,00 36,83 38,67

Décimo Cuarto 31,33 33,17 35,00 36,83 38,67

Aporte Patronal

(12,15%) 45,68 48,36 51,03 53,70 56,38

Fondo de Reserva

(8,33%) - 31,32 33,15 34,99 36,82

Vacaciones 15,67 16,58 17,50 18,42 19,33

SUBTOTAL 500,02 560,59 591,68 622,77 653,86

X N° de Trabajadores 5 5 7 7 7

2500,09 2802,97 4141,78 4359,41 4577,03

N° de meses 12 12 12 12 12

TOTAL 30001,04 33635,67 49701,41 52312,88 54924,35

Nota: Los salarios se incrementan en base al promedio de aumento de sueldos de los últimos 8 años.


Tabla 59.5: Presupuesto Cargos indirectos de fabricación

Costos indirectos de fabricación

AÑO1 AÑO2 AÑO3 AÑO4 AÑO5

Materiales 13.753,58 14.751,65 15.998,46 17.301,28 18.469,58

MOI 7.605,00 8.127,00 8.149,00 8.171,00 8.193,00

Depreciaciones 1.223,90 1.223,90 1.223,90 1.223,90 1.223,90

Arriendos 4.320,00 4.320,00 4.320,00 4.320,00 4.320,00

Energía Eléctrica 3.048,19 3.048,19 3.048,19 3.048,19 3.048,19

AGUA 792,00 792,00 792,00 792,00 792,00

Gastos de reparaciones y

mantenimiento 200,30 178,32 156,35 134,37 112,39

Seguros 400,60 356,65 312,69 268,74 224,78

Útiles de aseo y limpieza 1.285,00 1.285,00 1.285,00 1.285,00 1.285,00

Uniformes 212,53 221,40 230,65 721,92 639,74

TOTAL 32.841,11 34.304,11 35.516,24 37.266,39 38.308,58

Nota: fuente investigación de campo, detalle CIF en anexos.

Elaborado por: Jessica Fernández+

99

Tabla 60.5: Presupuesto gastos administrativo

Presupuesto Gastos administrativos

Detalle

Sueldos

año 1

23189,00

año 2

25391,15

año 3

26.137,30

año 4

26.883,46

año 5

27.629,61

Suministros de oficina 531,09 531,09 531,09 531,09 531,09

Depreciaciones 1376,00 1376,00 1.376,00 786,33 786,33

Amortizaciones

2000,00 2000,00 2.000,00 2.000,00 2.000,00

Servicios básicos:

Luz 480,00 480,00 480,00 480,00 480,00

Agua 320,00 320,00 320,00 320,00 320,00

Teléfono 300,00 300,00 300,00 300,00 300,00

Internet 360,00 360,00 360,00 360,00 360,00

Gastos Rep. Y

mantenimiento 59,03 43,31 62,94 47,21 43,27

Seguros 118,07 86,61 125,88 94,43 86,55

Arriendos 1080,00 1080,00 1080,00 1080,00 0,00

Útiles de aseo y

limpieza 900,00 900,00 1000,00 1000,00 1000,00

TOTAL 30713,19 32868,16 33.773,21 33.882,52 33.536,85

Nota: fuente investigación de campo, detalle gastos administrativos en anexos.


Tabla 61.5: Presupuesto gastos de ventas

Presupuesto Gasto de ventas

Detalle año 1 año 2 año 3 año 4 año 5

Sueldos 14214,20 15816,35 16562,50 17308,66 18054,81

suministros de oficina 358,00 358,00 358,00 358,00 358,00

Depreciaciones 4506,33 4506,33 4506,33 4506,33 4506,33

Servicios Básicos

Luz 400,00 400,00 400,00 400,00 400,00

Agua 320,00 320,00 320,00 320,00 320,00

Teléfono 900,00 900,00 900,00 900,00 900,00

Gasto reparación y

mantenimiento

356,63 266,51 199,74 109,61 575,15

Seguros 713,27 533,01 399,48 219,23 1150,30

Arriendos 1800,00 1800,00 1800,00 1800,00 1800,00

Publicidad 5000,00 5000,00 5000,00 5000,00 5000,00

Total 28568,43 29900,20 30446,05 30921,83 33064,59

Nota: fuente investigación de campo, detalle gastos venta en anexos.


100

5.8 Tabla de depreciaciones d Activos Tangibles (Propiedad, planta y equipo)

Tabla 62.5: Depreciación planta y equipo (línea recta)

Año 1

Año 2

Año3

Año4

Año5

Inversión

V/Compra Vida Dep VR1 Dep VR2 Dep VR3 Dep VR4 Dep VR5

AREA DE PRODUCCION

5.619,50

Equipo y Maquinaria 10.039,00

10

1.003,90

9.035,10

1.003,90

8.031,20

1.003,90

7.027,30

1.003,90

6.023,40

1.003,90

5.019,50

Herramientas 250,00

2

125,00

125,00

125,00

125,00

125,00

125,00

125,00

125,00

125,00

125,00


10

95,00

855,00

95,00

760,00

95,00

665,00

95,00

570,00

95,00

475,00

1.223,90

10.015,10

1.223,90

8.916,20

1.223,90

7.817,30

1.223,90

6.718,40

1.223,90

AREA ADMINISTRATIVA

2.163,67

Equipo de computo 1.768,00

3

589,33

1.178,67

589,33

589,34

589,33

1.768,00

589,33

1.178,67

589,33

1.178,67

Muebles y Enseres 1.520,00

10

152,00

1.368,00

152,00

1.216,00

152,00

1.064,00

152,00

912,00

152,00

760,00


10

45,00

405,00

45,00

360,00

45,00

315,00

45,00

270,00

45,00

225,00

786,33

2.951,67

786,33

2.165,34

786,33

3.147,00

786,33

2.360,67

786,33

2.163,67

AREA DE VENTAS

20.974,33

Equipo de computo 1.168,00

3

389,33

778,67

389,33

389,34

389,33

1.168,00

389,33

778,67

389,33 389,33

Muebles y Enseres 1.020,00

10,00

102,00

918,00

102,00

816,00

102,00

714,00

102,00

612,00

102,00 510,00


10,00

15,00

135,00

15,00

120,00

15,00

105,00

15,00

90,00

15,00 75,00

Vehículo 20.000,00 5,00

4.000,00 16000 4000 12000 4000 8000 4000 4000 4000 20000

4.506,33

17.831,67

4.506,33

13.325,34

4.506,33

9.987,00

4.506,33

5.480,67

4.506,33 Valor Residual --->

28.757,50

101

5.9 Amortización de activos intangibles (método línea recta)

Tabla 63.5: Amortizaciones

Amortización VALOR VIDA AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

Adecuaciones 4000,00 5 800,00 800,00 800,00 800,00 800,00

Marcas y patentes 4000,00 5 800,00 800,00 800,00 800,00 800,00

Programas informáticos 2000,00 5 400,00 400,00 400,00 400,00 400,00

Total amortización 2000,00

Fuente: Inversión diferida


5.10 Estado de resultados Integral proyectado

"DIFFERNCE"

Estado de Resultados integral proyectado


INGRESO DE VENTAS 359049,76 386059,72 434263,92 466952,04 495287,44

(-) COSTO DE PRODUCCION 284122,15 305118,05 342484,23 368256,05 390988,37

MP 221280,00 237178,27 257266,58 278676,78 297755,44

MOD 30001,04 33635,67 49701,41 52312,88 54924,35

GASTOS DE FABRICACION 32841,11 34.304,11 35.516,24 37.266,39 38.308,58

(=) UTILIDAD BRUTA 74927,61 80941,67 91779,69 98695,99 104299,07

(-) GASTOS OPERACIONALES 59281,62 62768,36 64219,27 64804,35 66445,78

Gastos Administrativos 30713,19 32868,16 33.773,21 33.882,52 33.536,85

Gastos de Ventas 28568,43 29900,20 30446,05 30921,83 32908,93

(=) UTILIDAD OPERACIONAL 15645,99 18173,30 27560,42 33891,64 37853,29

(-) GASTOS FINANCIEROS 2.100,00 1.759,43 1.383,10 967,26 507,75

(=) UTILIDAD ANTES 15% PART

TRABJ 13545,99 16413,87 26177,32 32924,38 37345,54

(-) 15% PARTICIPACIÓN

TRABAJADORES 2031,90 2462,08 3926,60 4938,66 5601,83

(=) UTILIDAD ANTES DE

IMPUESTOS 11514,09 13951,79 22250,72 27985,72 31743,71

(-) 22% IR 2533,10 3069,39 4895,16 6156,86 6983,62

(=) UTILIDAD NETA 8980,99 10882,40 17355,56 21828,86 24760,09


102

5.11 Estado de situación financiera proyectado

EMPRESA " DIFFERENCE CÍA. LTDA. "

AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2015

ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA

ACTIVO

ACTIVO CORRIENTE

13762,49

CAJA-BANCOS 13762,49

ACTIVO NO CORRIENTE

ACTIVO DIFERIDO

10000,00

Adecuaciones 4000,00

Marcas y Patentes 4000,00

Programas informáticos 2000,00

ACTIVO FIJO

37315,00

AREA DE PRODUCCION

11239,00

Equipo y Maquinaria 10039,00

Herramientas 250,00


AREA ADMINISTRATIVA

3738,00




AREA DE VENTAS

22338,00




Vehículo 20000,00

ACTIVO TOTAL 61077,49

PASIVO

PASIVO CORRIENTE

3243,51

PRESTAMO BANCARIO 3243,51

PASIVO NO CORRIENTE

PASIVO A LARGO PLAZO

16756,49

SALDO DE CAPITAL PRESTAMO 16756,49

TOTAL PASIVO 20000,00

PATRIMONIO

41077,49

CAPITAL 41077,49

TOTAL PASIVO + PATRIMONIO 61077,49

Elaborado por. Jessica Fernández

103

5.12 Estado de flujos de efectivo proyectados

EMPRESA "DIFFERENCE CÍA LIMITADA"

FLUJO DE EFECTIVO PROYECTADO

Concepto año 0 año 1 año 2 año 3 año 4 año 5

A)FLUJO DE BENEFICIOS

ingresos por ventas 0,00 359049,76 386059,72 434263,92 466952,04 495287,44

valor residual activos fijos

28.757,50

recuperación capital de trabajo 13762,49

TOTOAL FLUJO DE

BENEFICIOS 0,00 359049,76 386059,72 434263,92 466952,04 537807,43

Flujo de Beneficios

actualizado

307326,68 282843,20 272326,95 250642,53 247089,86

B) FLUJO DE COSTOS

Inversión fija 37315,00

Inversión diferida 10000,00

Capital de trabajo 13762,49

Costo de Producción*

282898,25 303894,15 341260,33 367032,15 389764,47

gastos administrativos*

27.926,86

30.081,83

30.986,88

31.096,19

30.750,52

gastos de ventas*

24.062,10

25.393,87

25.939,72

26.415,50

28.402,59

gastos financieros 2.100,00 1.759,43 1.383,10 967,26 507,75

TOTAL FLUJO DE

COSTOS 61077,49 336987,21 361129,29 399570,04 425511,10 449425,34

Flujo de Costos actualizado 61077,49 288442,36 264578,14 250570,41 228398,57 206483,65

(A-B) FLUJO

ECONOMICO

-

61077,49 22062,55 24930,43 34693,88 41440,94 88382,09

(+)préstamo bancario 20000,00

(-) amortización deuda

3243,51 3584,08 3960,41 4376,25 4835,76

(-) 15% participación trabajadores 2031,90 2462,08 3926,60 4938,66 5601,83

22% Impuesto a la Renta 2533,10 3069,39 4895,16 6156,86 6983,62

ESTADO FINANCIERO

NETO

-

41077,49 14254,04 15814,88 21911,72 25969,18 70960,89


104

5.13 Análisis financiero (utilización de razones)

Razones financieras: son técnicas que no toman en cuenta el valor del dinero a través del tiempo y

que no se relacionan en forma directa con el análisis de la rentabilidad económica, sino con la

evaluación financiera de la empresa (Baca Urbina G. , 2010)

Razones de liquidez: Miden la capacidad de la empresa para cumplir con sus obligaciones (Pagos)

a corto plazo.

Razón Circulante =

Razón Circulante =

Razón Circulante= 4.24

La cobertura de deuda en corto plazo es de 4.24 dólares por cada dólar de deuda contraída.

Tasas de apalancamiento: Miden el grado en que la empresa se ha financiado por medio de la

deuda .

Razón de deuda total:

Tasa de deuda=

Tasa de deuda=

Tasa de deuda= 0.33%

Las obligaciones o deudas que tiene el proyecto representan el 33% de sus activos es decir

el 33% del proyecto pertenece a terceros.

105

Razones de rentabilidad: La rentabilidad es el resultado neto de un gran número de políticas y

decisiones. En realidad, las tasas de este tipo revelan cuán efectivamente se administra la empresa

“.

Razón Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Margen bruto de Utilidades

VENTAS - COSTO DE

VENTAS 74927,61 80941,67 91779,69 98695,99 104299,07

VENTAS 359049,76 386059,72 434263,92 466952,04 495287,44

MBU= 0,21 0,21 0,21 0,21 0,21


ROE

UTILIDAD NETA 8980,99 10882,40 17355,56 21828,86 24760,09

PATRIMONIO 41077,49 41077,49 41077,49 41077,49 41077,49

ROE= 0,22 0,26 0,42 0,53 0,60


ROI

UTILIDAD NETA 8980,99 10882,40 17355,56 21828,86 24760,09

ACTIVOS 61077,49 61077,49 61077,49 61077,49 61077,49

ROI= 0,15 0,18 0,28 0,36 0,41

Fuente: Estado de Resultados Proforma, Estado de Situación Financiera.


De acuerdo al análisis de las razones de rentabilidad el proyecto brinda beneficios, mismos

que se incrementan en el transcurso del proyecto.

106

5.14 Punto de equilibrio

(Meza Orozco, 2010) Define que el punto de equilibrio como aquel punto o nivel de ventas en la

cual los ingresos son iguales a los costos y gastos totales, y por lo tanto no de genera utilidad ni

pérdida.

Punto de equilibrio económico.

PE =

Tabla 64.5: Punto de equilibrio

CONCEPTO/AÑOS Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Ventas netas 359049,76 386059,72 434263,92 466952,04 495287,44

Costos variable 284122,15 305118,05 342484,23 368256,05 390988,37

Gastos fijos 61.381,62 64.527,80 65.602,37 65.771,61 66.953,53

Punto de equilibrio

dólares 294137,98 307772,05 310403,56 311179,69 317943,81

Fuente: Balance de Resultados Proforma


107


La inversión del proyecto asciende a $61077,49 dólares el mismo que se encuentra

distribuido de la siguiente forma: El 33 % equivale a un préstamo solicitado a la CFN a

una tasa de interés del 10.05% y 67 % corresponde al capital propio.

El punto de equilibrio de la empresa para el primer año de operación debe generar un

ingreso mínimo de 294137,98, lo que significa que en ese momento se está cubriendo

costos totales y que a partir de este obtendremos utilidades.

108

CAPÍTULO VI

Evaluación financiera del proyecto

6.1 Estructuración del flujo de caja

6.1.1 Cálculo del capital de trabajo.

El proyecto debe mantener el suficiente dinero en efectivo para afrontar gastos de producción,

administración y ventas, desde el primer día de operación, hasta el día en que comience a recibir

ingresos por las ventas por lo que se ve afectado por los días de crédito que se otorgue.

En el caso de este proyecto se define un periodo de recuperación de efectivo de 15 días, y además

se considera los 365 días al año, a continuación el cálculo del capital de trabajo por el método del

período de desfase.

Tabla 65.6: Presupuesto de costos y gastos

PRESUPUESTOS DE COSTOS Y GASTOS

Costo de producción 284122,15

(+)Gasto de ventas 28568,43

(+)Gasto Administrativos 30713,19

(=)Costos y gastos totales 343403,77

Fuente: Estado de Resultados proforma


Tabla 66.6: Depreciaciones y amortizaciones

Depreciaciones 6.516,56

Área de Producción 1.223,90

Área de Administración 786,33

Área de Ventas 4.506,33

Amortizaciones 2.000,00

Fuente: Estado de Resultados proforma


109

Tabla 67.6: Capital de trabajo

CAPITAL DE TRABAJO

Costos y gastos totales 343403,77

(-)depreciaciones 6516,56

(-) amortizaciones 2000,00

(=) 334887,21

(/)365 días 917,50

(*)periodo de desfase 15,00

CAPITAL DE TRABAJO 13762,49


6.1.2 Cálculo del Costo Promedio Ponderado del Capital (WACC)

Después de calcular los costos de cada uno de los elementos que forman parte del financiamiento

de una empresa, se asignan pesos a cada fuente del financiamiento según determinado estándar y

luego se calcula el costo promedio ponderado de capital (Horne & Wachowicz, 2015) .

Tabla 68.6: Cálculo WACC

Detalle Montos Financiamiento Tasa de

rendimiento WACC

Recursos propios 41077,49 67% 5,31% 3,56%

Crédito 20000,00 33% 10,50% 3,47%

Total 61077,49 7,02%

Fuente: Flujo de efectivo proyectado, Tasas del Banco Central


6.1.3 Tasa de descuento

Representa una medida de rentabilidad mínima que exigirá al proyecto según su riesgo, de manera

tal que el retorno esperado permita cubrir la totalidad de la inversión inicial, los egresos de

operación, los intereses que deberían pagarse por la inversión financiada y la rentabilidad que el

inversionista exige a su propio capital invertido (Canelos, 2010) .

110

Tabla 69.6: Tasa promedio de inflación Ecuador

Cálculo tasa promedio inflación

AÑO %

2007 2,30

2008 8,30

2009 4,30

2010 3,30

2011 4,50

2012 4,20

2013 2,70

2014 3,67

2015 4,32

tasa promedio inflación 4,18

Fuente: Banco Central del Ecuador


Tasa de descuento = WACC + tasa de riesgo país + inflación acumulada

Tasa de descuento = 7.02% + 5.63% + 4.18%

Tasa de descuento = 16,83%

6.2 Métodos de Evaluación

El estudio de la evaluación económica es la parte final, se sabe que el dinero disminuye su valor

real con el paso del tiempo, a una tasa aproximadamente igual al nivel de inflación vigente. Esto

implica que el método de análisis empleado deberá tomar en cuenta este cambio de valor real del

dinero a través del tiempo (Baca Urbina G. , 2010).

6.2.1 Valor Actual Neto (VAN).

Es el valor monetario que resulta de restar la suma de los flujos descontados a la inversión inicial .

Cálculo VAN en Excel

ESTADO FINANCIERO

NETO -41077,49 14254,04 15814,88 21911,72 25969,18 70960,89

Flujo actualizado -41077,49 12200,67 11586,63 13740,84 13939,29 32602,22

VAN 42992,16

Fuente: Flujo de Efectivo Proyectado


111

Análisis: El valor actual neto para este proyecto es positivo con un saldo a favor de 42992.16

dólares lo que significa que además de cubrir la inversión y entregar al inversionista lo que exige se

ha generado esta cantidad adicional.

6.2.2 Tasa Interna de Retorno (TIR).

Es la tasa de descuento por la cual el VAN es igual a cero. Es la tasa que iguala la suma de los

flujos descontados a la inversión inicial (Canelos, 2010).

Fórmula para calcular la TIR:

TIR= Ti+ (Ts-Ti) [

]

TIR= 16.83%+( 40%-16.83%) [

]

TIR= 45,47%

Cálculo de TIR en Excel


VAN 42992,16

TIR 0,4547560

TIR= 45,47560%

Análisis: Para que el proyecto sea igual a cero la TIR debe ser igual a 45.47%.

6.2.3 Período de recuperación.

Este indicador permite conocer en qué momento de la vida útil del proyecto, una vez que empezó a

operar el negocio, se puede recuperar el monto de la inversión (Canelos, 2010).

112

Tabla 70.6: Período Recuperación de la Inversión (PRI)

AÑO FLUJO DE EFECTIVO SALDO

0 -41077,49 -41077,49

1 12200,67 -28876,82

2 11586,63 -17290,19

3 13740,84 -3549,35

4 13939,29 10389,94

5 32602,22 42992,16

Fuente: Flujo de efectivo proyectado


32602,22 2716,85 2716,85

12

-3549,35 -1,31 1,31

2716,85

PRI= 3 años, 1 mes y 9 días

Análisis: La inversión de este proyecto se recuperará en 3 años, 1 mes y 9 días.

6.2.4 Relación Beneficio Costo.

Flujo de Beneficios

actualizado

307326,68 282843,20 272326,95 250642,53 247089,86

Flujo de Costos actualizado 61077,49 288442,36 264578,14 250570,41 228398,57 206483,65

Total flujo de Beneficios = 1360229,21

Total flujo de Costos = 1299550,62

Relación B/C=

1360229,21

1299550,62

113

Relación B/C = 1,05

Los beneficios del proyecto superan a los costos en 1,05 veces, es decir el proyecto cuenta

con los ingresos necesarios para cubrir los costos operacionales.

6.3 Análisis de sensibilidad

La tasa de descuento incrementa en un 10%

ESTADO FINANCIERO

NETO -41077,49 14254,04 15814,88 21911,72 25969,18 70960,89


VAN 22391,79


ESTADO FINANCIERO

NETO -41077,49 14254,04 15814,88 21911,72 25969,18 70960,89


VAN 8543,59


ESTADO FINANCIERO

NETO -41077,49 14254,04 15814,88 21911,72 25969,18 70960,89


VAN -1126,87

Análisis: al incrementar la tasa de descuento el Valor actual neto disminuye, es decir a mayor tasa

de descuento disminuye el beneficio.

Los beneficios incrementan en 10%.

114




A)FLUJO DE

BENEFICIOS



28.757,50

recuperación capital de

trabajo 13762,49

TOTOAL FLUJO DE

BENEFICIOS 0,00 394954,73 424665,69 477690,31 513647,25 587336,18

B) FLUJO DE COSTOS





282898,25 303894,15 341260,33 367032,15 389764,47


27.926,86

30.081,83

30.986,88

31.096,19

30.750,52

gastos de ventas*

24.062,10

25.393,87

25.939,72

26.415,50

28.402,59


TOTAL FLUJO DE

COSTOS 61077,49 336987,21 361129,29 399570,04 425511,10 449425,34

(A-B) FLUJO

ECONOMICO -61077,49 57967,53 63536,40 78120,27 88136,15 137910,84



3243,51 3584,08 3960,41 4376,25 4835,76



ESTADO FINANCIERO

NETO -41077,49 50159,02 54420,85 65338,11 72664,38 120489,64


VAN 177061,55

TIR 1,3256943

Análisis: Al incrementar los beneficios el VAN incrementa y de igual manera la TIR ya que las

ventas son mayores a las presupuestadas.

Los costos de producción incrementan en un 10º%

115




A)FLUJO DE

BENEFICIOS



28.757,50


trabajo 13762,49

TOTOAL FLUJO DE

BENEFICIOS 0,00 359049,76 386059,72 434263,92 466952,04 537807,43

B) FLUJO DE COSTOS





282775,86 303771,76 341137,94 366909,76 389642,08


27.926,86

30.081,83

30.986,88

31.096,19

30.750,52

gastos de ventas*

24.062,10

25.393,87

25.939,72

26.415,50

28.402,59


TOTAL FLUJO DE

COSTOS 61077,49 336864,82 361006,90 399447,65 425388,71 449302,95

(A-B) FLUJO

ECONOMICO -61077,49 22184,94 25052,82 34816,27 41563,33 88504,48



3243,51 3584,08 3960,41 4376,25 4835,76



ESTADO FINANCIERO

NETO -41077,49 14376,43 15937,27 22034,11 26091,57 71083,28


VAN 43385,26

TIR 0,4574349

Análisis: Al incrementar los costos de producción, el VAN incrementa y de igual manera la TIR ya

que la inversión es mayor.

La inversión fija incrementa en 10 000 dólares.

116




A)FLUJO DE

BENEFICIOS



28.757,50


trabajo 13762,49

TOTOAL FLUJO DE

BENEFICIOS 0,00 359049,76 386059,72 434263,92 466952,04 537807,43

B) FLUJO DE COSTOS





282898,25 303894,15 341260,33 367032,15 389764,47


27.926,86

30.081,83

30.986,88

31.096,19

30.750,52

gastos de ventas*

24.062,10

25.393,87

25.939,72

26.415,50

28.402,59


TOTAL FLUJO DE

COSTOS 71077,49 336987,21 361129,29 399570,04 425511,10 449425,34

(A-B) FLUJO

ECONOMICO -71077,49 22062,55 24930,43 34693,88 41440,94 88382,09



3243,51 3584,08 3960,41 4376,25 4835,76



ESTADO FINANCIERO

NETO -51077,49 14254,04 15814,88 21911,72 25969,18 70960,89


VAN 32992,16

TIR 0,3558552

Análisis: al incrementar la inversión fija el VAN y TIR disminuyen, lo significa que cuanto mayor

sea la inversión fija el beneficio del proyecto tiende a disminuir.

La inversión fija disminuye en 10000 dólares.

117




A)FLUJO DE BENEFICIOS



28.757,50

recuperación capital de trabajo 13762,49

TOTOAL FLUJO DE

BENEFICIOS 0,00 359049,76 386059,72 434263,92 466952,04 537807,43

B) FLUJO DE COSTOS





282898,25 303894,15 341260,33 367032,15 389764,47


27.926,86

30.081,83

30.986,88

31.096,19

30.750,52

gastos de ventas*

24.062,10

25.393,87

25.939,72

26.415,50

28.402,59


TOTAL FLUJO DE

COSTOS 51077,49 336987,21 361129,29 399570,04 425511,10 449425,34

(A-B) FLUJO

ECONOMICO -51077,49 22062,55 24930,43 34693,88 41440,94 88382,09



3243,51 3584,08 3960,41 4376,25 4835,76



ESTADO FINANCIERO

NETO -31077,49 14254,04 15814,88 21911,72 25969,18 70960,89


VAN 52992,16

TIR 0,6016306

Análisis: al disminuir la inversión fija el VAN y TIR incrementan, lo significa que cuanto menor

sea la inversión fija el beneficio del proyecto tiende a incrementar

118

6.4 Conclusiones del capítulo.

El proyecto a su término de 5 años presenta un VAN positivo de $ 42992,16 dólares.

La tasa interna del proyecto es de 45,47%.

El resultado de la Relación Beneficio-Costo señala que por cada dólar que se invierte en

costos se recupera 1,07 dólares.

El PRI del proyecto es en 3 Años 1 mes y 9 días.

Mediante el análisis de sensibilidad se pudo determinar cuan sensible es el proyecto ante

varios supuestos que podrían afectarlo.

119

CAPÍTULO VII

Estudio Ambiental

7.1 Evaluación social

“La evaluación social se basa en costos y beneficios que podrían ser muy diferentes a los costos y

beneficios privados. Lo anterior se sustenta en el hecho de que el valor social de los bienes y

servicios que genera el proyecto es distinto a los valores que paga o percibe el inversionista privado.

El beneficio social refleja el valor que tiene para la sociedad el aumento de la disponibilidad de un

determinado bien atribuible al proyecto más el efecto que éste induce a que otros productores

disminuyan su nivel de producción, ahorrando al país factores productivos, sin que el consumidor

del bien se vea afectado” (Chain, 2012).

El proyecto busca generar fuentes de trabajo, disminuir la brecha de desempleo y de esta manera

las personas involucradas en este proyecto puedan mejorar su calidad de vida.

Contribuir a innovar y mejorar la utilización de prendas de vestir para evitar la acumulación y el

desperdicio de recursos.

Aportar al cambio de matriz productiva desde la óptica de sustitución de importaciones.

7.2 Evaluación ambiental

Se trata de tener en cuenta en forma explícita los efectos sobre el medio ambiente que genere

cualquier clase de proyecto. Se busca entonces prever, mitigar o controlar esos efectos de vida de la

población presente y futura al depredar los llamados bienes ambientales (Miranda, 2011).

La industria textil y la de confecciones, especialmente cuando se encuentra integrada, produce

desechos y afluentes que contaminan el medio ambiente, las materias primas como algodón, lanas y

fibras artificiales generan contaminación en el aire o en el agua según los procesos que se utilicen.

120

7.3 Condiciones ambientales de explotación

La materia prima del proyecto proviene la mayor parte de fibras naturales que se obtienen del

medio ambiente como se observa a continuación:

Fuente: (Miranda, 2011) Gestión de proyectos,

Capítulo 10 evaluación de proyectos ambiental

Mediante este gráfico se puede observar como el proceso económico recibe los recursos naturales

que proporciona medio ambiente, sin embargo un proceso de producción y consumo genera

desechos, estos a su vez son arrojados al medio ambiente y si estos sobrepasan la capacidad de

absorción de la naturaleza terminan por desestabilizarlo y degradarlo.

7.4 Evaluación del impacto ambiental.

Marco legal.

Constitución de la República del Ecuador, Capítulo Segundo. Derechos del buen vivir.

Sección segunda. Ambiente sano.

Art. 14.- El Estado reconoce el derecho de la población a vivir en un ambiente sano y

ecológicamente equilibrado, que garantice la sostenibilidad y el buen vivir.

121

Art. 15.- El Estado promoverá, en el sector público y privado, el uso de tecnologías

ambientalmente limpias y de energías alternativas no contaminantes y de bajo impacto

(Constitución de la República, 2015).

Título IV.

Régimen del Buen Vivir.

Capítulo Segundo. Biodiversidad y Recursos Naturales.

CAPITULO II

De la Evaluación de Impacto Ambiental y del Control Ambiental

Art. 19.- Las obras públicas, privadas o mixtas, y los proyectos de inversión públicos o privados

que puedan causar impactos ambientales, serán calificados previamente a su ejecución, por los

organismos descentralizados de control, conforme el Sistema Único de Manejo Ambiental, cuyo

principio rector será el precautelatorio.

Art. 20.- Para el inicio de toda actividad que suponga riesgo ambiental se deberá contar con la

licencia respectiva, otorgada por el Ministerio del Ambiente (Ministerio del Ambiente, 2015).

Características del Proyecto.

La empresa “Difference Ltda.” dedicada a la confección y comercialización de prendas de vestir

armables, que inicia con la recepción de materias primas (telas, algodones) y termina en el

despacho de producto terminado (prendas de vestir).

Localización.

La empresa “Difference” se ubicará en la provincia de Pichincha, Distrito Metropolitano de Quito

en el sur de la ciudad en la Av. Solanda y Quimiag.

Descripción de las actividades del proyecto.

La empresa “Difference” se dedicará a la confección y comercialización de prendas de vestir

armables la empresa producirá un promedio de 10000 prendas anuales y contará con 11 personas

para el desarrollo y funcionamiento del proyecto,

Descripción áreas del proyecto.

122

1. Área de bodega

2. Área de diseño

3. Área de corte

4. Área de producción

5. Área de empaque

6. Área de ventas

7. Oficinas

Fuente: Estudio técnico


Problemas Ambientales que presenta el proyecto.

El ruido es uno de los impactos en el área de la confección debido a que se utilizan varias

máquinas simultáneamente.

Otro impacto a este sector es la contaminación que producen las materias primas como algodones,

lanas y otros ya que estos dispersan partículas que contaminan el ambiente por la manipulación de

la tela.

Alternativas de solución

Participar en el proyecto que promueve el Ministerio del Ambiente “Punto verde”, para

emplear nuevas y mejores prácticas productivas y fomentar la competitividad.

Como parte de conciencia ambiental y evitar la contaminación por partícula de telas se

barrerá, y aspirará la pelusa de la planta al finalizar la jornada laboral para evitar que estas

se esparzan en el medio ambiente.

Los trabajadores de la planta de producción utilizarán mascarillas para evitar los efectos de

la pelusa y orejeras para los efectos que produce el ruido.

Se mantendrá una buena ventilación y un espacio adecuado para las operaciones.

Los desechos de tela serán entregados a personas que se dedican a reciclar estos materiales

en la elaboración de otros procesos.

Contribuir a innovar y mejorar la utilización de prendas de vestir para evitar la

acumulación de las mismas y el desperdicio de recursos.

123


El proyecto será responsable del manejo de procesos y desechos de los insumos empleados

en el proceso de producción, disminuyendo el impacto en el medio ambiente generado por

la actividad empleada.

El proyecto busca brindar a la sociedad un producto para mejorar la utilización de los

recursos, es decir evitar la acumulación de prendas de vestir, cuando se puede obtener

varias utilizaciones en un mismo producto.

124

Bibliografía

Asociación de Industriales textiles del Ecuador. (noviembre de 2014). Ate Asociación de

Industriales textiles del Ecuador. Recuperado el 20 de noviembre de 2014, de Ate

Asociación de Industriales textiles del Ecuador: http://www.aite.com.ec/

Baca Urbina, G. (2010). Evaluación de proyecto, análisis y administración del riesgo. México D.F.,

México: Mc. Graw-Hill.

Banco Nacional de Fomento. (18 de enero de 2015). Banco Nacional de Fomento. Recuperado el

18 de enero de 2015, de Banco Nacional de Fomento:

www.bnf.fin.ec/index.php?option=com_content&view=article&id=53%3Atasas-del-

banco-central&catid=20%3Atransparencia-de-informacion&Itemid=90&lang=es

Cámara de la Pequeña Industria de Pichincha. (10 de enero de 2015). Capeipi. Recuperado el 10

de enero de 2015, de http://www.capeipi.org.ec/

Canelos, R. (2010). Formulación y evaluación de un plan de negocios. QUITO: UNIVERSIDAD

INTERNACIONAL.

Carrillo, D. (01 de JUNIO de 2010). Diagnóstico del sector Textil y de la Confección. Recuperado el

10 de MAYO de 2014, de http://www.uasb.edu.ec/UserFiles/381/File/TEXTIL.pdf

Chain, N. S. (2012). Preparación y evaluación de proyectos (5a ed.). (L. S. Arèvalo, Ed.) Bogotà,

Colombia: Mc Graw.Hill.

Constitución de la República. (14 de marzo de 2015). Asamblea Nacional. Recuperado el 14 de

marzo de 2015, de Asamblea Nacional:

http://www.asambleanacional.gov.ec/documentos/constitucion_de_bolsillo.pdf

Corporación Financiera Nacional. (14 de enero de 2015). CFN. Obtenido de CFN:

http://www.cfn.fin.ec/index.php?option=com_content&view=article&id=25:crto-

asociativo&catid=56:productos-y-servicios

Desarrollo, S. N. (22 de 11 de 2014). SENPLADES. Recuperado el 05 de 05 de 2014, de

http://www.planificacion.gob.ec/tag/matriz/

Ekos. (18 de diciembre de 2014). Ekos el portal de los negocios. Recuperado el 18 de diciembre de

2014, de Ekos el portal de los negocios: http://www.ekosnegocios.com/negocios/

gestión, R. (24 de noviembre de 2014). Revista gestión. Recuperado el 24 de noviembre de 2014,

de http://www.revistagestion.ec/

Gestiopolis. (12 de Diciembre de 2014). Gestiopolis. Recuperado el 23 de Diciembre de 2014, de

Gestiopolis: http://www.gestiopolis.com

Horne, J. C., & Wachowicz, J. M. (18 de marzo de 2015). Administración financiera. Recuperado el

2015 de marzo de 2015, de Google books:

https://books.google.com.ec/books?id=jtYuBQAAQBAJ&pg=PT8&dq=costo+promedio+po

nderado+de+capital+valor+en+libros+2012&hl=es&sa=X&ei=GEpaVaudEbOxsASmvIF4&ve

125

d=0CCcQ6AEwAg#v=onepage&q=costo%20promedio%20ponderado%20de%20capital%2

0valor%20en%20libros%202012&f=

Instituto Ecuatoriano de Seguridad Social. (25 de marzo de 2015). IESS. Obtenido de IESS:

http://www.iess.gob.ec/

Instituto Nacional de Estadística y Censos. (22 de diciembre de 2014). INEC. Obtenido de INEC:

http://www.ecuadorencifras.gob.ec/

inversiones, D. d. (22 de noviembre de 2014). PRO ECUADOR. Recuperado el 22 de noviembre de

2014, de PRO ECUADOR: http://www.proecuador.gob.ec/pubs/analisis-sector-textil-

2013/

LogoServices.com. (enero de 2015). LogoServices.com.

marketing, G. o. (4 de diciembre de 2014). Ganar opciones. Recuperado el 4 de dicimbre de 2014,

de Ganar opciones: http://www.ganaropciones.com/eseune/marketing13.htm

McDaniel, L. H. (2011). El mundo del Marketing (11era ed.). McDaniel, LAMB Hair.

Meza Orozco, j. (2010). Evaluación financiera de proyectos. Bogotá: ECOE.

Ministerio del Ambiente. (15 de marzo de 2015). Ministerio del Ambiente. Recuperado el 15 de

marzo de 2015, de Ministerio del Ambiente: http://www.ambiente.gob.ec/

Miranda, J. J. (2011). Gestión de proyectos (4a ed.). Bogotá, Colombia: MMEditores.

Municipio Metropolitano de Quito. (14 de marzo de 2015). Servicios ciudadanos. Recuperado el

14 de marzo de 2015, de Servicios ciudadanos:

https://pam.quito.gob.ec/SitePages/Inicio.aspx

planner.com, F. (20 de febrero de 2015). Floor planner.com. Recuperado el 20 de febrero de 2015,

de Floor planner.com: http://www.floorplanner.com/

Promonegocios. (22 de Diciembre de 2014). Promonegocios.net. Recuperado el 2012, de

Promonegocios.net: http://www.promonegocios.net/mercadotecnia/index.htm

Scribd. (20 de enero de 2015). Scribd. Recuperado el febrero de 2015, de Scribd:

http://es.scribd.com/doc/97606454/Maquinas-Industriales-de-Costura#scribd

Secretaría Nacional de Planificación y Desarrollo. (24 de noviembre de 2014). Cambio de la Matriz

Productiva. Recuperado el 24 de noviembre de 2014, de Secretaría Nacional de

Planificación y Desarrollo: http://www.planificacion.gob.ec/

SRI. (25 de marzo de 2015). SRI. Recuperado el 25 de marzo de 2015, de SRI:

http://www.sri.gob.ec/web/guest/tramites

Superintendencia de Compañías, Valores y Seguros. (22 de febrero de 2015). Supercias.

Recuperado el 22 de febrero de 2015, de Supercias:

http://www.supercias.gob.ec/portalConstitucionElectronica/

126

WIX.com. (17 de Enero de 2015). WIX. Recuperado el 17 de enero de 2015, de WIX:

http://es.wix.com/

127

Anexos

Anexos Área de producción

Anexo A Mano de Obra Directa

Cálculo incremento Salario básico unificado

AÑO

SALARIO

MINIMO

VITAL INCREMENTO

2008 200

2009 218 18

2010 240 22

2011 264 24

2012 292 28

2013 318 26

2014 340 22

2015 354 14 Incremento promedio por año

total

154 22

AÑO

SALARIO

MINIMO

VITAL

2016 376

2017 398

2018 420

2019 442

2020 464

Anexo B Mano de Obra Indirecta

MANO DE OBRA INDIRECTA

UN JEFE DE

PRODUCCION

SALARIO

$500



Décimo Tercero 41,67 41,67 41,67 41,67 41,67

Décimo Cuarto 31,33 33,17 35,00 36,83 38,67

Aporte Patronal (12,15%) 60,75 60,75 60,75 60,75 60,75

Fondo de Reserva

(8,33%) - 41,67 41,67 41,67 41,67

128

Vacaciones 20,83 20,83 20,83 20,83 20,83

SUBTOTAL 633,75 677,25 679,08 680,92 682,75


633,75 677,25 679,08 680,92 682,75

N° de meses 12 12 12 12 12

TOTAL 7605,00 8127,00 8149,00 8171,00 8193,00


Anexo C Calculo tasa promedio de Inflación

Cálculo tasa promedio inflación

AÑO %

2007 2,30

2008 8,30

2009 4,30

2010 3,30

2011 4,50

2012 4,20

2013 2,70

2014 3,67

2015 4,32

tasa promedio inflación 4,18

Anexo D Presupuesto Materiales Indirectos

Presupuesto Materiales Indirectos

Cierres La caja contiene 100 unidades a un precio de 20

PRODUCTO ABRIGO ARMABLE

AÑO

N° de

abrigos

Unidad

Medida

Cantidad

Unitaria

Costo

Unitario Costo Total

1 3000 Unidad 1 0,20 600,00

2 3085 Unidad 1 0,21 642,79

3 3213 Unidad 1 0,22 702,93

4 3341 Unidad 1 0,23 765,84

5 3427 Unidad 1 0,24 821,16

PRODUCTO CHAQUETA ARMABLE

AÑO

N° de

chaquetas

Unidad

Medida

Cantidad

Unitaria

Costo


1 3192 Unidad 1 0,20 638,40

2 3290 Unidad 1 0,21 690,90

3 3427 Unidad 1 0,22 753,94

4 3564 Unidad 1 0,23 819,72

5 3656 Unidad 1 0,24 877,44

1) Hilo: El tubo tiene 1000 metros y su costo es de 5 dólares

129


AÑO

N° de

abrigos

Unidad

Medida

Cantidad

Unitaria

Costo


1 3000 Unidad 40 0,005 600,00

2 3085 Unidad 40 0,0052 642,79

3 3213 Unidad 40 0,0054 696,24

4 3341 Unidad 40 0,0056 751,82

5 3427 Unidad 40 0,006 799,74


AÑO

N° de

chaquetas

Unidad

Medida

Cantidad

Unitaria

Costo


1 3192 Unidad 30 0,005 478,80

2 3290 Unidad 30 0,0052 513,24

3 3427 Unidad 30 0,0054 555,17

4 3564 Unidad 30 0,0056 598,75

5 3656 Unidad 30 0,006 658,08

PRODUCTO VESTIDO ARMABLE

AÑO

N° de

vestidos

Unidad

Medida

Cantidad

Unitaria

Costo


1 2504 Unidad 30 0,005 375,60

2 2571 Unidad 30 0,005 401,08

3 2678 Unidad 30 0,005 433,84

4 2785 Unidad 30 0,006 467,88

5 2856 Unidad 30 0,006 514,08


AÑO N° de blusas

Unidad

Medida

Cantidad

Unitaria

Costo


1 1300 Unidad 25 0,005 162,50

2 1337 Unidad 25 0,005 173,81

3 1392 Unidad 25 0,005 187,92

4 1448 Unidad 25 0,006 202,72

5 1485 Unidad 25 0,006 222,75

AGUJAS Paquete contiene 10 agujas

AÑO

N° de

prendas

Unidad

Medida

Cantidad

Unitaria

Costo


1 9996 Unidad 10 4,500 45,00

2 10282 Unidad 11 4,500 49,50

3 10710 Unidad 11 4,500 49,50

4 11138 Unidad 12 4,500 54,00

5 11424 Unidad 12 4,500 54,00

2) Broches Cada caja de broches contiene 100 unidades a un precio de $12


AÑO

N° de

abrigos

Unidad

Medida

Cantidad

Unitaria

Costo


1 3000 Unidad 4 0,120 1440,00

2 3085 Unidad 4 0,125 1542,70

130

3 3213 Unidad 4 0,130 1673,65

4 3341 Unidad 4 0,135 1809,94

5 3427 Unidad 4 0,141 1927,93


AÑO

N° de

chaquetas

Unidad

Medida

Cantidad

Unitaria

Costo


1 3192 Unidad 6 0,120 2298,24

2 3290 Unidad 6 0,125 2467,82

3 3427 Unidad 6 0,130 2677,69

4 3564 Unidad 6 0,135 2896,12

5 3656 Unidad 6 0,141 3085,14


AÑO N° de blusas

Unidad

Medida

Cantidad

Unitaria

Costo


1 1300 Unidad 4 0,120 624,00

2 1337 Unidad 4 0,125 668,59

3 1392 Unidad 4 0,130 725,09

4 1448 Unidad 4 0,135 784,43

5 1485 Unidad 4 0,141 835,42

3) Botones Cada caja de broches contiene 100 unidades a un precio de $10


AÑO

N° de

abrigos

Unidad

Medida

Cantidad

Unitaria

Costo


1 3000 Unidad 6 0,120 2160,00

2 3085 Unidad 6 0,125 2314,05

3 3213 Unidad 6 0,130 2510,48

4 3341 Unidad 6 0,135 2714,91

5 3427 Unidad 6 0,141 2891,90


AÑO

N° de

chaquetas

Unidad

Medida

Cantidad

Unitaria

Costo


1 3192 Unidad 4 0,120 1532,16

2 3290 Unidad 4 0,125 1645,21

3 3427 Unidad 4 0,130 1785,12

4 3564 Unidad 4 0,135 1930,75

5 3656 Unidad 4 0,141 2056,76

4) Etiquetas

AÑO

N° de

prendas

Unidad

Medida

Cantidad

Unitaria

Costo


1 9996 Unidad 1 0,030 299,88

2 10282 Unidad 1 0,031 321,34

3 10710 Unidad 1 0,032 345,89

4 11138 Unidad 1 0,033 371,33

131

5 11424 Unidad 1 0,034 392,75

5) Caja de cartón

AÑO

N° de

prendas

Unidad

Medida

Cantidad

Unitaria

Costo


1 9996 Unidad 1 0,25 2499,00

2 10282 Unidad 1 0,26 2677,84

3 10710 Unidad 1 0,27 2901,00

4 11138 Unidad 1 0,28 3133,08

5 11424 Unidad 1 0,29 3332,43

Nota: Cada costo unitario se incrementa con la tasa promedio de inflación Fuente.

Fuente: Programa de producción


Anexo D Costos Materiales Indirectos

COSTOS TOTALES DE MATERIALES INDIRECTOS

AÑO COSTO

CIERRES

COSTO

HILO

COSTO

BROCHES

COSTO

BOTONES

COSTO

ETIQUETAS

COSTO

CAJA DE

CARTÓN

COSTO

AGUJAS

COSTO

TOTAL

(MI)

1 1238,40 1616,90 4362,24 3692,16 299,88 2499,00 45,00 13753,58

2 1333,69 1730,92 4679,10 3959,26 321,34 2677,84 49,50 14751,65

3 1456,87 1873,17 5076,43 4295,60 345,89 2901,00 49,50 15998,46

4 1585,56 2021,17 5490,49 4645,66 371,33 3133,08 54,00 17301,28

5 1698,60 2194,65 5848,50 4948,66 392,75 3332,43 54,00 18469,58

Nota: Variables Año, Costo cierres, costo hilo, costo broches, costo etiquetas, costo caja de cartón

Fuente: Programa de Producción


132

Anexo E Cálculo costo unitario CIF y MOD

Cálculo costo unitario CIF, MOD

Año

% Cap.

Instalada Cap. Utilizada Costo MOD CU MOD CIF CU CIF

1 70% 9996 30001,04 3,001 32.841,11 3,29

2 72% 10282 33635,67 3,271 34.304,11 3,34

3 75% 10710 49701,41 4,641 35.516,24 3,32

4 78% 11138 52312,88 4,697 37.266,39 3,35

5 80% 11424 54924,35 4,808 38.308,58 3,35 Nota: Variables: año, % Cap. Instalada, Cap. Utilizada, Costo MOD, CU MOD, CIF, CU CIF

CU MOD= COSTOMOD TOTAL / PRODUCCIÓN

CU CIF= CIF TOTAL /PRODUCCIÓN

Fuente: Programa de producción


Anexo F Calculo Servicios Básicos

SERVICIOS BASICOS: No hay incremento del costo unitario con la inflación

ENERGIA ELECTRICA

AÑO

Unidad

Medida

Cantidad


1 Kw/hora 38880 0,0784 3048,19

2 Kw/hora 42768 0,0784 3353,01

3 Kw/hora 47045 0,0784 3688,33

4 Kw/hora 51749 0,0784 4057,12

5 Kw/hora 56924 0,0784 4462,84

AGUA POTABLE:

Se utiliza en el área de producción de acuerdo al número de

trabajadores

133

AÑO

Unidad

Medida

Cantidad


1 mᶟ 900 0,88 792,00

2 mᶟ 900 0,88 792,00

3 mᶟ 1200 0,88 1056,00

4 mᶟ 1200 0,88 1056,00

5 mᶟ 1500 0,88 1320,00 Fuente: Balance de Resultados proforma


Anexo G cálculo gastos reparación y mantenimiento 2% sobre el valor residual.

Área de producción

AÑO VALOR % TOTAL

1 10.015,10 2,00 200,30

2 8.916,20 2,00 178,32

3 7.817,30 2,00 156,35

4 6.718,40 2,00 134,37

5 5.619,50 2,00 112,39

Fuente: Balance de Resultados proforma


Anexo H cálculo Seguros 4% sobre el valor residual y Arriendo


AÑO VALOR % TOTAL

1 10.015,10 4 400,60

2 8.916,20 4 356,65

3 7.817,30 4 312,69

4 6.718,40 4 268,74

5 5.619,50 4 224,78 Fuente: Balance de Resultados proforma


134

Anexo Cálculo de Gastos Arriendo

El arriendo de la planta es de 600 y se ha distribuido de la siguiente forma:

60% planta de producción, 15% área administrativa, 25% área de ventas

AÑO ARRIENDO MESES TOTAL

1 600 12 7200,00

2 600 12 7200,00

3 600 12 7200,00

4 600 12 7200,00

5 600 12 7200,00 Fuente: Balance de Resultados proforma


Arriendo área de producción


AÑO % ARRIENDO ANUAL

1 60% 4320,00

2 60% 4320,00

3 60% 4320,00

4 60% 4320,00

5 60% 4320,00

Fuente: Balance de Resultados proforma


Uniformes área de producción

2 mandiles por obrero a un precio unitario de $17

El precio se va a ir incrementando de acuerdo a la inflación

AÑO

N° DE

OBREROS

N° DE

UNIFORMES TOTAL

COSTO

UNITARIO

COSTO

TOTAL

1 6 2 12 17,00 204,00

2 6 2 12 17,71 212,53

3 6 2 12 18,45 221,40

4 6 2 12 19,22 230,65 Fuente: Balance de Resultados proforma


135

Anexo K Gastos Administrativos

Sueldos administrativos

GERENTE GENERAL


Salario Nominal 1000 1022 1044 1066 1088

Décimo Tercero 83,33 85,17 87,00 88,83 90,67

Décimo Cuarto 31,33 33,17 35,00 36,83 38,67

Aporte Patronal (12,15%) 121,50 124,17 126,85 129,52 132,19

Fondo de Reserva (8,33%) - 83,33 85,17 87,00 88,83

Vacaciones 41,67 42,58 43,50 44,42 45,33

SUBTOTAL 1277,83 1390 1422 1453 1484


1277,83 1390,42 1421,51 1452,60 1483,69

N° de meses 12 12 12 12 12

TOTAL 15334,00 16685,08 17058,15 17431,23 17804,30

Fuente: Gastos Administrativos


136

SECRETARIA - CONTADORA



Décimo Tercero 41,67 43,50 45,33 47,17 49,00

Décimo Cuarto 31,33 33,17 35,00 36,83 38,67

Aporte Patronal

(12,15%) 60,75 63,42 66,10 68,77 71,44

Fondo de Reserva

(8,33%) - 41,67 43,50 45,33 47,17

Vacaciones 20,83 21,75 22,67 23,58 24,50

SUBTOTAL 654,58 726 757 788 819


654,58 725,51 756,60 787,69 818,78

N° de meses 12 12 12 12 12

TOTAL 7855,00 8706,08 9079,15 9452,23 9825,30 Fuente: Gastos Administrativos


Seguros área administrativa

Área administrativa

AÑO VALOR % TOTAL

1 2.951,67 4 118,07

2 2.165,34 4 86,61

3 3.147,00 4 125,88

4 2.360,67 4 94,43

5 2.163,67 4 86,55



137

Cálculo gastos reparación y mantenimiento 2% sobre el valor residual.


AÑO VALOR % TOTAL

1 2.951,67 2,00 59,0334

2 2.165,34 2,00 43,31

3 3.147,00 2,00 62,94

4 2.360,67 2,00 47,21

5 2.163,67 2,00 43,27 Fuente: Gastos Administrativos


Suministros de oficina

detalle cantidad Unidad medida. valor unitario valor Total

papel bond 24 resma 3,45 82,8

lápices 3 cax12u 2,62 7,86

bolígrafos 6 cajax12u 4 24

borradores 1 24u 9,12 9,12

reglas 6 unidad 0,3 1,8

saca grapas 3 unidad 0,4 1,2

archivadores 36 unidad 2,5 90

carpetas 5 blockx12 3,64 18,2

clips 6 cajax100 0,22 1,32

grapas 6 cajax5000 0,8 4,8

goma 6 unidad 1,98 11,88

estiletes 3 unidad 0,95 2,85

tijera 3 unidad 0,82 2,46

resaltador 6 unidad 0,5 3

corrector 6 unidad 1,7 10,2

cinta scosh 2 paqx12u 2,48 4,96

sobre oficio 2 paqx50u 1,4 2,8

sobre manila 4 paqx24u 5,24 20,96

separadores 36 paqx10u 2,63 94,68

cuadernos 6 unidad 1,2 7,2

sacapuntas 6 unidad 0,18 1,08

tóner 2 unidad 60 120

almohadilla 3 unidad 1,62 4,86

tinta 3 unidad 1,02 3,06

531,09



138

Arriendo área administrativa



1 15% 1080,00

2 15% 1080,00

3 15% 1080,00

4 15% 1080,00

5 15% 1080,00



Anexo L Gastos de Ventas

Sueldo personal de ventas

Vendedor año 1 año 2 año 3 año 4 año 5

Sueldo 500,00 522,00 544,00 566,00 588,00

décimo tercero 41,67 43,50 45,33 47,17 49,00

décimo cuarto 31,33 33,17 35,00 36,83 38,67

aporte patronal 60,75 63,42 66,10 68,77 71,44

fondo de reserva

41,67 43,50 45,33 47,17

vacaciones 20,83 21,75 22,67 23,58 24,50

SUBTOTAL 654,58 725,51 756,60 787,69 818,78

Nº meses 12 12 12 12 12

TOTAL 7855,00 8706,08 9079,15 9452,23 9825,30

Cajero año 1 año 2 año 3 año 4 año 5

Sueldo 400,00 422,00 444,00 466,00 488,00

décimo tercero 33,33 35,17 37,00 38,83 40,67

décimo cuarto 31,33 33,17 35,00 36,83 38,67

aporte patronal 48,60 51,27 53,95 56,62 59,29

fondo de reserva

33,33 35,17 37,00 38,83

vacaciones 16,67 17,58 18,50 19,42 20,33

SUBTOTAL 529,93 592,52 623,61 654,70 685,79

Nº meses 12 12 12 12 12

TOTAL 6359,20 7110,28 7483,35 7856,43 8229,50

Fuente: Gastos de Ventas

139

Arriendo área de ventas

Arriendo Área ventas


1 25% 1800,00

2 25% 1800,00

3 25% 1800,00

4 25% 1800,00

5 25% 1800,00



Gastos de reparación y mantenimiento 2% sobre el valor residual

Área de ventas

AÑO VALOR % TOTAL

1 17.831,67 2,00 356,63

2 13.325,34 2,00 266,51

3 9.987,00 2,00

199,74

4 5.480,67 2,00

109,61

5 20.974,33 2,00

419,49



140

Suministros de oficina área ventas

Suministros de oficina Ventas

Detalle Nº blocks

Facturas 100,00

Retenciones 2,00

Guías de remisión 2,00

Notas de crédito 2,00

Notas de débito 2,00

Caja Chica 2,00

Notas de pedido 50,00

Proformas 20,00

Subtotal 180,00

Precio 6,00

Total 1080,00

Suministros oficina 859,09

Total 1939,09



Cálculo Seguros área de ventas 4% sobre el valor residual

AÑO VALOR % TOTAL

1 17.831,67 4

713,27

2 13.325,34 4

533,01

3 9.987,00 4

399,48

4 5.480,67 4

219,23

5 28.757,50 4 1.150,30



universidad central del ecuador facultad de ciencias administrativas ... · finalmente un sincero...

Documents