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UNIVERSIDAD CATÓLICA DE CUENCA

COMUNIDAD EDUCATIVA AL SERVICIO DEL PUEBLO

UNIDAD ACADÉMICA DE INGENIERÍA COMERCIAL, ADMINISTRACIÓN Y CONTABILIDAD

CARRERA: INGENIERÍA EN CONTABILIDAD Y AUDITORÍA

IMPLEMENTACIÓN DE UN DEPARTAMENTO DE COBRANZAS PARA LA COOPERATIVA DE AHORRO Y

CRÉDITO “SAN JOSÉ” S.J. DE LA CIUDAD DE CUENCA PARA EL AÑO 2015

TRABAJO FINAL DE TITULACIÓN PREVIA A LA OBTENCIÓN DEL TITULO DE:

INGENIERA EN CONTABILIDAD Y AUDITORIA (CPA)

REALIZADO POR:

DIGNA ALEXANDRA ILLESCAS ORTEGA

DIRECTORA:

ING. JANICE ORDOÑEZ PARRA, MCF.

Cuenca, Marzo 2015

IMPLEMENTACION DE UN DEPARTAMENTO DE COBRANZAS PARA LA COOPERATIVA DE

AHORRO Y CREDITO SAN JOSÉ S.J. EN LA CIUDAD DE CUENCA PARA EL AÑO

2015

EL HONORABLE JURADO CALIFICADOR OTORGA A ESTE TRABAJO LA CALIFICACIÓN DE: ______________________ EQUIVALENTE A: ______________________ ___________________ __________________ Presidente del Tribunal Miembro 1

______________ Miembro 2



2015

DECLARARACIÓN

Yo, Digna Alexandra Illescas Ortega, declaro que los conceptos desarrollados, los

análisis realizados y las conclusiones del presente trabajo, son de exclusiva

responsabilidad como autora, consultando las referencias bibliográficas, que se

incluyen en este documento.

___________________ ALEXANDRA ILLESCAS C.I. Nº 0104492350



2015

CERTIFICACIÓN

Certifico que le presente trabajo fue desarrollo por Digna Alexandra Illescas Ortega, bajo mi supervisión.

____________________

ING. JANICE ORDOÑEZ PARRA, MCF.

DIRECTORA



2015

DEDICATORIA

El presente trabajo de titulación, lo dedico de manera muy especial a Dios y al

Virgen por haberme dado la oportunidad de estudiar y al fin poder culminar mi

carrera profesional, a mi hijo Josué Alexander, por ser el pilar fundamental de mi

esfuerzo y lucha constante, sobre todo por el sacrificio que juntos lo hemos pasado.

A una persona muy especial, mi compañero, amigo, confidente, quien es la

persona que siempre estuvo apoyándome y dándome el empujón que necesitaba

para culminar con mi carrera profesional.

A mis padres por su cariño y comprensión incondicional en todos los momentos

cuando más lo necesité.



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AGRADECIMIENTO

A Dios por haberme iluminado y a acompañado durante todos estos años de

estudio y dedicación en cada uno de mis pasos, para poder culminarla con mucho

éxito.

A la Universidad Católica de Cuenca, por haber ejecutado y cumplido con su

convenio académico, sin el cual no hubiera sido posible la obtención de mi título

como Ingeniera en Contabilidad y Auditoría.

A mi Directora, la Ingeniera Janice Ordoñez, quien aún sin conocerme me brindó

su paciencia y apoyo desprendido, impartiéndome sus conocimientos profesionales,

para la culminación de mi carrera.



2015

RESUMEN

Las cooperativas son corporaciones o asociaciones que tienen por objetivo

mejorar y maximizar favorablemente las, condiciones de vida, de sus socios, su

intención es hacer frente a sus necesidades y aspiraciones económicas, sociales y

culturales.

Han sido uno de las piezas más relevantes para el desarrollo de la economía en

la sociedad, ya que estas han tenido un crecimiento paulatino y acogida por la

ciudadanía por los productos y servicios, que ofrece la Cooperativa de Ahorro y

Crédito.

Toda institución debe ser evaluada tanto de manera interna como externa, para

así conocer sus puntos críticos, sobre los cuales hay que tomar medidas preventivas

y correctivas, descubrir si sus recursos y actividades están encaminadas bajo el

conceptos de eficiencia, eficacia y economía, si la administración se encamina a la

consecución de la misión institucional, para lo cual se necesita del apoyo constante

de los empleados de la cooperativa, considerando que ellos son el motor de la

institución, fomentando política y controles operativas.

Por tal motivo, la importancia de tener un departamento de cobranza en la

institución es fundamental, los procesos, y, los procedimientos, de gestión

conforman los elementos principales del diseño para un sistema de cobro por lo cual,

deben ser plasmados en sistemas prácticos, que sirvan como herramienta de trabajo

y mecanismo de consulta permanente, por parte de todos los empleados, agencias

de cobro y demás funcionarios del área de cobranza, permitiéndoles un mayor

desarrollo en la búsqueda y, recuperación del dinero.



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ABSTRAC

The cooperatives are corporations or associations that have, to improve, for an object and maximize favorably the, living conditions, of its associates; its intention is to face to its needs and economic, social and cultural aspirations. There have been one of the most excellent pieces for the development of the economy in the society, since these have had a growth gradual and received by the citizenship for the products and services that there offers the Cooperative of Saving and Credit. Any institution must be evaluated both in an internal and external way, this way to know its critical points on which it is necessary to take preventive and corrective measures, to discover if its resources and activities are directed under the concepts of efficiency, efficacy and economy, if the administration heads for the attainment of the institutional mission, for which one needs the constant support of, the personnel, of the cooperative thinking that they are the engine of the institution, encouraging operative politics and control panel. For such a motive, the importance of having a collection department in the institution is fundamental, the processes, and, the procedures, of management shape the main elements of the design for a collection system for which, they must be captured in, practical systems, that there serve like tool of work and mechanism of permanent consultation, on the part of all the employees, debt-collecting agencies and other officials of the area of collection, allowing them a major development in the search and, recovery of the money.



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ÍNDICE DE CONTENIDO

DECLARACIÓN…………………………………………………………………………….2

CERTIFICACION…………………………………………………………………………...3

DEDICATORIA……………………………………………………………………………...4

AGRADECIMIENTO……………………………………………………………………….5

RESUMEN…………………………………………………………………………………...6

ABSTRACT………………………………………………………………………………….7

CAPITULO I .............................................................................................................. 17 1. NATURALEZA DEL PROYECTO ................................................................................ 17

1.1 ANTECEDENTES ................................................................................................... 17

1.2 ORIGEN DEL COOPERATIVISMO ...................................................................... 17 1.2.1 QUE ES UNA COOPERATIVA .................................................................................. 17

1.2.2 COOPERATIVISMO EN EL ECUADOR ................................................................... 18

1.3 PRINCIPIOS COOPERATIVOS .................................................................................... 18

1.3.1 COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO SAN JOSÉ S.J. ....................... 19

1.4 GENERALIDADES .............................................................................................. 21 1.4.1 MISIÓN ........................................................................................................................... 21

1.4.2 VISIÓN ........................................................................................................................... 21

1.4.3 VALORES COOPERATIVOS ..................................................................................... 21

1.5 INFORMACIÓN GENERAL ................................................................................... 21 1.5.1 SERVICIOS INSTITUCIONALES .............................................................................. 21

1.5.1.1SERVICIOS FINANCIEROS ................................................................................ 21

1.5.1.2 SERVICIOS NO FINANCIEROS ........................................................................ 22

1.6 ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL ................................................................... 23 1.6.1 ORGANIGRAMA INSTITUCIONAL ........................................................................... 23

1.6.2 PLAN OPERATIVO ...................................................................................................... 24

1.6.3 METAS ........................................................................................................................... 24

1.6.4 REALIDAD ACTUAL DEL PROCESO DE COBRANZAS DE LA COOPERATIVA

DE AHORRO Y CRÉDITO “SAN JOSÉ S.J.” .................................................................... 24

1.6.4.1 MATRIZ FODA ...................................................................................................... 27

CAPITULO II ............................................................................................................. 29 2. MARCO TEORICO ........................................................................................................ 29

2.1 MARCO TEÓRICO ................................................................................................. 29 2.1.1 OPERACIONES CREDITICIAS ................................................................................. 29

2.1.2 CRÉDITO ....................................................................................................................... 29

2.1.3 CLIENTE FINANCIERO .............................................................................................. 29

2.1.4 SOCIO FINANCIERO .................................................................................................. 29

2.1.5 TASA DE INTERÉS ..................................................................................................... 29

2.1.6 PLAZOS DE CRÉDITO ............................................................................................... 30



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2.1.7 BURÓ DE CRÉDITOS ................................................................................................. 30

2.1.8 DEUDOR ....................................................................................................................... 30

2.1.9 CODEUDOR.................................................................................................................. 30

2.1.10 GARANTÍAS................................................................................................................ 30

2.1.11 RELEVANCIA DEL CRÉDITO ................................................................................. 31

2,1 PROCEDIMIENTOS OPERATIVOS .................................................................... 31 2.2.1 PROCESO DE OTORGACIÓN DE CRÉDITOS...................................................... 31

2.2.2 ANÁLISIS 5 “C” DE CRÉDITOS................................................................................. 32

2.3 ESTUDIO DE PROYECTO.................................................................................... 32 2.3.1 UBICACIÓN PARA EL PROYECTO ......................................................................... 32

2.4 PROCESO DE COBRANZAS ACTUAL .............................................................. 34

2.5 PROCESO DE RECUPERACIÓN DE CARTERA VIGENTE .......................... 37

2.6 PROPUESTA DE IMPLEMENTACIÓN DE UN DEPARTAMENTO DE COBRANZAS. ................................................................................................................ 37

CAPÍTULO III ............................................................................................................ 39 3. IMPLEMENTACIÓN DEL DEPARTAMENTO DE COBRANZAS ........................... 39

3.1 IMPLEMENTACIÓN DEL DEPARTAMENTO DE COBRANZAS ..................... 39 3.1.1 EQUIPOS NECESARIOS ........................................................................................... 39

3.1.2 EQUIPOS MATERIALES ............................................................................................ 39

3.1.3 EQUIPO HUMANO ...................................................................................................... 39

3.1.4 ADECUACIONES ......................................................................................................... 40

3.2 MISIÓN DEL DEPARTAMENTO DE COBRANZAS .......................................... 40 3.3 VISIÓN DEL DEPARTAMENTO DE COBRANZAS ........................................... 40

3.4 VALORES ORGANIZACIONALES DEL DEPARTAMENTO DE COBRANZAS .......................................................................................................................................... 40

3.5 PROCESO DE RECUPERACIÓN DE CARTERA ............................................. 41 3.5.1 PROCEDIMIENTO PARA RECUPERAR CARTERA DE CALIFICACIÓN A2 ... 42

3.5.2 PROCEDIMIENTOS PARA RECUPERAR CARTERA DE CALIFICACIÓN A3. 42

3.5.3 PROCEDIMIENTOS PARA RECUPERAR CARTERA DE CALIFICACIÓN B1. 43

3.5.4 PROCEDIMIENTOS PARA RECUPERAR CARTERA DE CALIFICACIÓN B2. 43

3.5.5 PROCEDIMIENTOS PARA RECUPERAR CARTERA DE CALIFICACIÓN C1 43

3.5.6 PROCEDIMIENTOS PARA RECUPERAR CARTERA DE CALIFICACIÓN C2 43

3.5.7 PROCEDIMIENTOS PARA RECUPERAR CARTERA DE CALIFICACIÓN D, E

................................................................................................................................................... 44

3.6 PROCESO DE REFINANCIAMIENTO Y REESTRUCTURACIÓN DEL CRÉDITO ........................................................................................................................ 46

3.6.1 REFINANCIAMIENTO ................................................................................................. 46

3.6.2 REESTRUCTURACIÓN .............................................................................................. 46

3.7 FUNCIONES DEL PERSONAL ............................................................................ 47 3.7.1 JEFE DEL DEPARTAMENTO DE COBRANZAS ................................................... 47



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3.7.2 ABOGADO DE COBRANZAS .................................................................................... 47

3.7.3 OFICIAL PRE- LEGAL ................................................................................................. 47

3.7.4 OFICIAL DE COBRANZAS ......................................................................................... 48

CAPITULO IV ............................................................................................................ 49 4. RESULTADOS DE LA IMPLEMENTACIÓN DEL DEPARTAMENTO DE COBRANZAS ..................................................................................................................... 49

4.1 RESULTADOS DE LA IMPLEMENTACIÓN DEL DEPARTAMENTO DE COBRANZAS ................................................................................................................. 49

4.2 MANUAL DE COBRANZAS .................................................................................. 49 4.2.1 RESPONSABILIDADES .............................................................................................. 51

4.2.1.1 Responsabilidades del Consejo de Administración. ........................................ 51

4.2.1.2 Responsabilidades del Gerente. ......................................................................... 52

4.2.1.3 Responsabilidades del Jefe de Cobranzas. ...................................................... 53

4.2.1.4 Responsabilidades del Abogado ........................................................................ 54

Elaborado por: Alexandra Illescas. .................................................................................. 54

4.2.1.5 Responsabilidades del Oficial Pre Legal. .......................................................... 55


4.2.1.6 Responsabilidades del oficial de Cobranzas .................................................... 56

Elaborado por: Alexandra Illescas. ...................................................................................... 56

4.2.2 POLÍTICAS .................................................................................................................... 57


4.2.3 PROCESO DE RECUPERACIÓN DE CARTERA .................................................. 58

4.2.3.1 Proceso Para Recuperar Cartera De Calificación A2 ..................................... 59

4.2.3.2 Proceso Para Recuperar Cartera De Calificación A3 ..................................... 59

4.2.3.3 PROCESO PARA RECUPERAR CARTERA DE CALIFICACIÓN B1 .......... 59

4.2.3.4 PROCESO PARA RECUPERAR CARTERA DE CALIFICACIÓN B2 .......... 60

4.2.3.5 PROCESO PARA RECUPERAR CARTERA DE CALIFICACIÓN C1 ......... 60

4.2.3.6 PROCESO PARA RECUPERAR CARTERA DE CALIFICACIÓN C2 ......... 60

4.2.3.7 PROCESO PARA RECUPERAR CARTERA DE CALIFICACIÓN D y E ..... 60

4.2.3.8 PROCESO DE REFINANCIAMIENTO Y REESTRUCTURACIÓN DEL

CRÉDITO ............................................................................................................................. 61

4.2.4 PROHIBICIONES ......................................................................................................... 61

4.2.5 INVERSIONES A REALIZAR PARA EL FUNCIONAMIENTO DEL

DEPARTAMENTO DE COBRANZAS ................................................................................. 62

INVERSIONES EN ACTIVOS .............................................................................................. 62

4.2.6 INGRESOS PRODUCTO DEL NUEVO DEPARTAMENTO DE COBRANZAS . 63



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4.2.7 PRESUPUESTO NORMAL DE LA COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO

SAN JOSÉ S.J., PARA EL AÑO 2015 ............................................................................... 64

4.2.7.1 EN LO REFERENTE A CARTERA .................................................................... 64

4.2.7.2 EN LO REFERENTE A LA MOROSIDAD ......................................................... 65

4.2.8 PRESUPUESTOS DE LA COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO SAN

JOSÉ S.J., CON LA IMPLEMENTACIÓN DEL NUEVO DEPARTAMENTO DE

COBRANZAS ......................................................................................................................... 65

4.2.9 COSTO BENEFICIO DE LA IMPLEMENTACIÓN DEL NUEVO

DEPARTAMENTO DE COBRANZAS ................................................................................ 66

CAPÍTULO V ............................................................................................................. 70 5. CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES ........................................................... 70

5.1 CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES ..................................................... 70 5.1.1 CONCLUSIONES ......................................................................................................... 70

5.1.2 RECOMENDACIONES ............................................................................................... 71



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LISTA DE CUADROS

Cuadro 1. Organigrama Institucional……………………………………………………..23

Cuadro 2. Cartera de la Coac San José S.J. al 31 de Diciembre del 2014………….25

Cuadro 3. Mora de la Coac San José S.J. al 31 de Diciembre del 2014…………….25

Cuadro 4. Cartera por Categoría Coac San José S.J. al 31 de Diciembre 2014…....26

Cuadro 5. Foda……………………………………………………………………………..28

Cuadro 6. Proceso de Otorgación de Crédito…………………………………………...31

Cuadro 7. Reporte de Calificación de Cartera al 31 de Diciembre del 2014………...34

Cuadro 8. Morosidad de la Coac San José S.J………………………………………....36

Cuadro 9. Calificación de Cartera………………………………………………………...37

Cuadro 10. Procedimiento para Recuperar de Cartera………………………………...45

Cuadro 11. Estructura Organizacional Departamento de Cobranzas………………..46

Cuadro 12. Responsabilidades……………………………………………………………51

Cuadro 13. Responsabilidades del Consejo de Administración………………………51

Cuadro 14. Responsabilidades del Gerente…………………………………………….52

Cuadro 15. Responsabilidades del Jefe de Cobranzas………………………………..53

Cuadro 16. Responsabilidades del Abogado……………………………………………54

Cuadro 17. Responsabilidades del Oficial Pre Legal…………………………………..55

Cuadro 18. Oficial de Cobranzas…………………………………………………………56

Cuadro 19. Políticas………………………………………………………………………..57

Cuadro 20. Proceso de Recuperación de Cartera……………………………………...58

Cuadro 21. Inversiones en Activos……………………………………………………….62

Cuadro 22. Sueldo de Empleados………………………………………………………..63

Cuadro 23. Ingreso producto nuevo Departamento de Cobranzas…………………..63

Cuadro 24. Incremento de Cartera……………………………………………………….64

Cuadro 25. Morosidad Coac San José S.J………………………………………………65

Cuadro 26. Morosidad Coac San José S.J. Implementación Nuevo Departamento..66

Cuadro 27. Costo Beneficio nuevo Departamento de Cobranzas……………………67

Cuadro 28. Ingresos del Nuevo Departamento de Cobranzas………………………..67

Cuadro 29. Costo Beneficio Nuevo Departamento de Cobranzas (utilidad)…………68



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LISTA DE IMÁGENES

Imagen 1. Logotipo………………………………………………………………………16

Imagen 2. Ubicación del Proyecto……………………………………………………..33

Imagen 3. Oficina Matriz………………………………………………………………...33



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LISTA DE GRÁFICOS

Gráfico 1. Cartera de la Coac San José S.J…………………………………………26

Gráfico 2. Clasificación de la Cartera…………………………………………………27

Gráfico 3. Morosidad de la Coac San José S.J……………………………………...37



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ANEXOS

Anexo A. Temario Propuesto Tentativo…………………………………………………76

Anexo B. Primera Notificación…………………………………………………………..91

Anexo C. Segunda Notificación…………………………………………………………92

Anexo D. Tercera Notificación…………………………………………………………...93

Anexo C. Pre Legal Notificación………………………………………………………...94



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CAPITULO 1: NATURALEZA DEL PROYECTO 17

CAPITULO I

1. NATURALEZA DEL PROYECTO

1.1 ANTECEDENTES

Este trabajo de graduación se basa en realizar un estudio para analizar la

factibilidad de la implementación de un departamento de cobranzas para

Cooperativa de Ahorro y Crédito San José S.J.

1.2 ORIGEN DEL COOPERATIVISMO

El cooperativismo nace en 1844 en la ciudad de Rochdale en Inglaterra cuando

un grupo de obreros ingleses crearon una cooperativa legal conformada por 28

tejedores los mismos que aportaron 28.00 peniques cada uno de ellos es decir el

capital con el que inicio la primera cooperativa fue de $784,00 peniques. Este grupo

es conocido como “los Pioneros de Rochdale”, entre todos los socios decidieron

crear un documento en el cual citaban que el principio del cooperativismo era la

solidaridad.

1.2.1 QUE ES UNA COOPERATIVA

Una Cooperativa de Ahorro y Crédito, es una sociedad organizada

voluntariamente por un grupo de personas con el fin de servirse a sí mismo y al resto

de la sociedad.

Las cooperativas nacieron como una necesidad de las personas por tener un

lugar propio, en el cual se pueda ahorrar y de la misma forma acceder a créditos de

sus propios aportes.

Las cooperativas a diferencia de los bancos poseen socios y no clientes, su

símbolo, es dos pinos lo cual quiere decir el crecimiento en conjunto.

Imagen 1. LOGOTIPO

Fuente de información: www.me.gov.ar

http://www.me.gov.ar/



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1.2.2 COOPERATIVISMO EN EL ECUADOR

Frente a la inestabilidad y crisis del sistema bancario nacional donde el cliente ha

demostrado estar inconforme con los bancos, lo que ha llevado a incrementar la

crisis económica del País, por lo que ha sido necesario buscar alternativas para

demostrarle al cliente que existen opciones que permiten fomentar el ahorro y

brindar créditos.

Es así que se da el nacimiento de las cooperativas y el fortalecimiento de las ya

existentes pues la sociedad ecuatoriana estaba en un proceso de desconfianza total

en el Sistema Financiero Nacional luego del feriado bancario una de las crisis

financieras más grandes que vivió el país, las personas entendieron que era mejor la

creación de una entidad de la cual cada uno de los que decidan ingresar serían los

dueños donde todos tienen la posibilidad de formar parte de la directiva y poder

tomar decisiones.

Este nuevo modelo de finanzas lo que hace es rescatar valores y principios que

ha perdido nuestra sociedad moderna.

Una alternativa que merece atención por parte del Estado, es el sector de la

Economía Popular y Solidaria, especialmente el sistema cooperativo de Ahorro y

Crédito, en donde se practican de mejor manera los principios de solidaridad, ayuda

mutua, autogestión y control democrático. Poniendo como objetivo fundamental de

su actividad, el desarrollo del hombre, que por supuesto debe modernizarse y ser

manejada con conocimientos técnicos, para brindar los servicios de una manera

eficiente, efectiva y económica.

1.3 PRINCIPIOS COOPERATIVOS

Los principios cooperativos son una serie de lineamientos generales, por los que

se rigen las cooperativas y constituyen la base filosófica del movimiento cooperativo.

MEMBRESÍA ABIERTA Y VOLUNTARIA.- Las cooperativas son

organizaciones voluntarias abiertas para todas aquellas personas dispuestas

a utilizar sus servicios y dispuestas a aceptar las responsabilidades que

conlleva la membresía sin discriminación de género, raza, clase social,

posición política o religiosa.

CONTROL DEMOCRÁTICO DE LOS MIEMBROS.- Las cooperativas son

organizaciones democráticas controladas por sus miembros quienes

participan activamente en la definición de las políticas y en la toma de

decisiones. Los hombres y mujeres elegidos para representar a su

cooperativa, responden ante los miembros. En las cooperativas de base los

miembros tienen igual derecho de voto (un miembro, un voto), mientras en las



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cooperativas de otros niveles también se organizan con procedimientos

democráticos.

PARTICIPACIÓN ECONÓMICA DE LOS MIEMBROS.- Los miembros

contribuyen de manera equitativa y controlan de manera democrática el

capital de la cooperativa. Por lo menos una parte de ese capital es propiedad

común de la cooperativa. Usualmente reciben una compensación limitada, si

es que la hay, sobre el capital suscrito como condición de membresía. Los

miembros asignan excedentes para cualquiera de los siguientes propósitos: El

desarrollo de la cooperativa mediante la posible creación de reservas, de la

cual al menos una parte debe ser indivisible; los beneficios para los miembros

en proporción con sus transacciones con la cooperativa; y el apoyo a otras

actividades según lo apruebe la membresía.

AUTONOMÍA E INDEPENDENCIA.- Las cooperativas son organizaciones

autónomas de ayuda mutua, controladas por sus miembros. Si entran en

acuerdos con otras organizaciones (incluyendo gobiernos) o tienen capital de

fuentes externas, lo realizan en términos que aseguren el control democrático

por parte de sus miembros y mantengan la autonomía de la cooperativa.

EDUCACIÓN, FORMACIÓN E INFORMACIÓN.- Las cooperativas brindan

educación y entrenamiento a sus miembros, a sus dirigentes electos, gerentes

y empleados, de tal forma que contribuyan eficazmente al desarrollo de sus

cooperativas. Las cooperativas informan al público en general,

particularmente a jóvenes y creadores de opinión, acerca de la naturaleza y

beneficios del cooperativismo.

COOPERACIÓN ENTRE COOPERATIVAS.- Las cooperativas sirven a sus

miembros más eficazmente y fortalecen el movimiento cooperativo trabajando

de manera conjunta por medio de estructuras locales, nacionales, regionales

e internacionales.

COMPROMISO CON LA COMUNIDAD.- La cooperativa trabaja para el

desarrollo sostenible de su comunidad por medio de políticas aceptadas por

sus miembros.

1.3.1 COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO SAN JOSÉ S.J.

Frente a la necesidad de tener una cooperativa de ahorro y crédito en el Barrio

San José de la Playa, perteneciente a la Parroquia Eclesiástica “Santísimo

Sacramento de Chilcapamba” y a su vez pertenece a la Parroquia “El Valle”. Un 10

de abril del 2003 gracias a un erudito el Sr. Patricio Picón, presidente del Barrio San

José, sintió la necesidad y el compromiso con sus vecinos, los mismo que hicieron

una asamblea donde se decide la formación y creación de una Caja de Ahorros, el



2015


14 de junio del mismo año, se lleva a cabo la elección de la distinguida directiva

provisional de la Caja de Ahorros San José conformada por su mentor Sr. Patricio

Picón, como presidente, Verónica Morocho como secretaria, y la Ing. Marisol

Morocho como Gerente para que sea la guía en cualquier problema que pudiera

transcurrir a lo largo del funcionamiento, ella estuvo para explicar con todo claridad y

a la ves enseñar sobre los objetivos que tiene una Cooperativa de Ahorro y Crédito,

la doctrina cooperativista, los principios del Cooperativismo y sobre todo haciendo

énfasis que el objetivo principal que es ayudar a la comunidad, ella también se

dedicó a explicar los derechos y obligaciones de los socios, el manejo de una

Cooperativa de esta clase, las diferencias existentes entre socios de una cooperativa

y clientes de una banco, entre certificados de aportación y Acciones, y más aspectos

relacionados con las leyes que la regulan.

Ese mismo año el 9 de agosto se decide en dar el gran paso de Caja de Ahorros

pasa a ser Pre cooperativa de Ahorro y Crédito, por lo que se da lugar la recopilación

de documentos para la constitución de la cooperativa en donde se requería la copia

de la cedula original, un certificado de la central de riesgos, declaraciones

juramentadas, acta de constitución, plan de trabajo, Reglamento Interno para dar

beneficio a los socios fundadores y con esto llevar a la subdirección de cooperativas.

Se da comienzo con 48 socios fundadores quienes aportarán el valor de $40.00

dólares Americanos como cuota de ingreso obligatorio y será considerada como

certificado de aportación.

Es así que, una vez lista la formación de la organización, se necesita un nombre

insignia de la cooperativa y por supuesto se otorga como un homenaje al barrio con

el mismo nombre en signo de gloria ya que la utopía se había cumplido, otorgándole

el nombre de COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO "SAN JOSÉ" S.J.

Gracias a sus creadores que no han descansado y lo único que les motiva es ver

y saber que están haciendo el bien a la comunidad intentando dar el mayor número

de créditos posibles para que toda esa comunidad luchadora, alegre y

emprendedora puede saber que tiene la ayuda para salir adelante además de ser un

lugar seguro donde las personas que deseen invertir puedan dejar su dinero el

mismo que les generara una alta rentabilidad.

La Cooperativa de Ahorro y Crédito “San José” S.J, ha sido intervenida a

comienzos del año 2013 con una auditoría externa particular por el motivo de cambio

de gerencia, el mismo que presenta su informe con cambios por realizar.

La Cooperativa de Ahorro y Crédito “San José” S.J. ha sido intervenida por la

Superintendencia de Economía Popular y Solidaria (SEPS), con una auditoría

externa en el mes de Agosto, el mismo que entrega su informe con la petición de

realizar algunos cambios dentro de la institución. Dentro de estos cambios y el más



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importante, está en la implementación de un departamento que se dedique

exclusivamente a la recuperación de la cartera vencida.

1.4 GENERALIDADES

1.4.1 MISIÓN

“Somos una institución financiera que oferta productos y servicios financieros de

óptima calidad a sus socios generando confianza, satisfaciendo sus necesidades,

mejorando su nivel de vida que busca crear una economía sostenible de todos sus

socios y así intentar que todos tengan una calidad de vida.

1.4.2 VISIÓN

“Trabajando con solidaridad y disciplina buscando el bien de la comunidad,

ayudando y brindando la mano a los más necesitados en esta economía creando así

una familia de unión con la cual se siente respaldada”.

1.4.3 VALORES COOPERATIVOS

Esta cooperativa se basa en la honestidad, disciplina y libertad, para así poder

brindar confianza, seguridad, y tranquilidad para nuestros distinguidos socios

1.5 INFORMACIÓN GENERAL

La Cooperativa de ahorro y crédito de San José ha creado una comunidad

emprendedora, buscando la calidad de vida de nuestros socios.

1.5.1 SERVICIOS INSTITUCIONALES

1.5.1.1SERVICIOS FINANCIEROS

1. Aperturas de Cuenta: Para ser socio, es necesario presentar la copia de la

cédula de identidad, certificado de votación, planilla de un servicio básico y un

depósito inicial de $30.00.

2. Depósito a Plazo Fijo: Es una alternativa de ahorro para todos los socios

pueden obtener una rentabilidad con tasas de interés competitivas dentro del

mercado cooperativista.

3. Ahorro Programado: Este tipo de ahorro consiste en un plan de ahorro

flexible que permite al socio cumplir un objetivo futuro.

4. Créditos: La cooperativa ofrece diferentes tipos de créditos de fácil acceso.



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Consumo: Destinado a solucionar adquisiciones de bienes o pago de

servicios o deudas.

Vivienda: Destinado para el mejoramiento, construcción, remodelación

o adquisición de vivienda.

Microcréditos: Destinados a actividades de negocios.

5. Pago de Remesas: Los socios y no socios pueden enviar y recibir dinero

desde cualquier parte del mundo, con las diferentes remesadoras con las que

cuenta la cooperativa.

6. Pago de Servicios Básicos: Se realizan recaudaciones de todos los

servicios básicos.

7. Pago de Nóminas: Es un servicio que brinda a las instituciones o

empleadores en el que se acredita el pago mensual de roles a empleados,

mediante.

1.5.1.2 SERVICIOS NO FINANCIEROS

Somos una cooperativa que ayuda a nuestros socios a mejorar su calidad de vida

brindando la mano a nuestro hermano que lo necesite, conformada con personal

competente generando confianza a nuestros socios para lo cual disponemos de los

siguientes servicios:

1. Servicios de Salud: cooperativa de ahorro y crédito San José S.J, cuenta

con consultorios en los que se brinda a los socios atención médica y

odontológica a costos accesibles, adicionalmente posee una farmacia propia

en la que se ofrece una amplia gama de medicamentos.

2. Capacitación: este servicio busca mejorar la calidad de vida de los socios

mediante la capacitación en diferentes áreas como por ejemplo se han

dictado cursos de seguridad industrial, seguridad alimentaria, dirección de

proyectos, entre otros.

3. Asesoría Técnica: se busca mejorar la producción de los pequeños

productores mediante la dirección técnica para mejorar sus procesos de

producción y por ende la calidad de los bienes y servicio que ellos ofertan al

mercado. La asesoría técnica para mejoramiento de procesos de producción

no tiene costo y todo socio que mantenga cultivos o granjas podrá ser

beneficiario de este servicio.



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1.6 ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL

La estructura organizativa es la interrelación de las partes y posiciones de la

institución, las estructuras funcionan para tener una referencia del tamaño de la

cooperativa, de la ubicación de las áreas de la cooperativa de la posición para la

toma de decisiones, la coordinación de las actividades y se adecua de acuerdo con

el crecimiento de la institución, algo vital para su correcto funcionamiento.

La estructura organizacional consiste en establecer un sistema de funciones,

basadas en un mando y orden de acuerdo a su jerarquía, que han de desarrollar los

miembros de una entidad para trabajar juntos de forma exitosa y alcanzar los

objetivos propuestos en la institución.

1.6.1 ORGANIGRAMA INSTITUCIONAL

Cuadro 1. Organigrama Institucional

Fuente de información: COAC San José S.J.



2015


1.6.2 PLAN OPERATIVO

La COAC San José S.J. es una institución que brinda confianza y soluciones

financieras a sus socios en la Parroquia El Valle, debemos tomar en cuenta que

estamos en un entorno competitivo con Instituciones del Sistema Cooperativista y

con Instituciones Financieras controladas por la SBS, para realizar el Plan de

Negocios, es importante que los equipos de trabajo sean multidisciplinarios

trabajando en todas las áreas de la cooperativa y llegando a cualquier persona o

institución para lograr mejorar la productividad de la COAC San José S.J.

1.6.3 METAS

Incrementar el número de socios de 20 a 40 por mes.

Buscar alianzas y convenios con instituciones que nos permitan desarrollar un

servicio de calidad hacia la comunidad (concesionarios, empresas,

cooperativas, gremios, etc.), ofreciendo créditos, inversiones, pago de

nóminas y todos los servicios adicionales que la cooperativa ofrece.

Colocar créditos mediante sistema de comisiones con Codesarrollo, con tasas

que nos permita generar ganancias y así cubrir nuestros gastos operativos.

Inducir al personal a fomentar el servicio personalizado.

Aprobar y aplicar los manuales y reglamentos en la cooperativa.

Elevar el nivel de competitividad de la cooperativa en la parroquia.

1.6.4 REALIDAD ACTUAL DEL PROCESO DE COBRANZAS DE LA COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO “SAN JOSÉ S.J.”

Actualmente el proceso de recuperación de cartera o gestión de cobranzas que la

Coac San José S.J. utiliza lo realiza los asesores de crédito con cada uno de los

créditos que ha entregado la institución sin importar el número de días de atraso o la

calificación que el crédito tenga de acuerdo al ente regulador, es decir, los asesores

de crédito son los encargados y responsables de hacer que las cuotas de los

créditos otorgados sean canceladas en el tiempo acordado el momento de la

liquidación de la operación crediticia.

La gestión realizada por los asesores consiste básicamente en realizar llamadas

y visitas a los deudores, garantes que no se han acercado a realizar la cancelación

de sus cuotas de manera normal cumpliendo con las fechas pactadas el momento

de la firma del pagaré.

Cuando existen socios deudores con más de una cuota vencida en lugar de darle

un análisis más profundo o buscar una solución al nuevo problema presentado para

la institución, lo que se hace es continuar con el mismo sistema de cobro.



2015


Es ahí que se ve la necesidad urgente de implementar un departamento de

cobranzas, pues analizando la cartera que la cooperativa posee y la morosidad y el

no tener una solución oportuna la cooperativa tendrá demasiada provisión para

créditos incobrables.

Cuadro 2. Cartera de la Coac San José S.J.

CARTERA DE LA COOPERATIVA DE AHORRO Y

CRÉDITO SAN JOSÉ S.J.

AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2014

CRÉDITOS

POR

VENCER VENCIDO

NO

DEVENGA

INTERESES TOTAL

VALOR 2017621,44 78828,15 87876,64 2184326,23

PORCENTAJE 92,37% 3,61% 4,02% 100,00%


Gráfico Nº 1


Cuadro 3. Mora de la Coac San José S.J. al 31 de Diciembre del 2014

MORA DE LA COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO SAN JOSE

S.J.


CRÉDITOS

CAPITAL

DEVENGA

INTERESES

EN

MORA

POR

VENCER TOTAL

COMERCIAL 1045610,89 36239,53 68547,84 1150398,26

CONSUMO 665139,57 16649,65 65427,2 747216,42

MICROCRÉDITOS 166978,12 33551,64 59563,55 260093,31



2015


CRÉDITOS

CAPITAL

DEVENGA

INTERESES

EN

MORA

POR

VENCER TOTAL

EDUCATIVO 7714,69 3205,72 974,65 11895,06

REFINANCIADO 312,3 149,57 2420,69 2882,56

REESTRUCTURADO 11840,9 0 0 11840,9

1897596,47 89796,11 196933,93 2184326,51


Cuadro 4. Cartera por Categoría al 31 de Diciembre del 2014

CARTERA POR CATEGORÍA


CRÉDITOS VALOR PORCENTAJE

COMERCIAL 1150398,26 52,67%

CONSUMO 747216,42 34,21%

MICROCRÉDITOS 260093,31 11,91%

EDUCATIVO 11895,06 0,54%

REFINANCIADO 2882,56 0,13%

REESTRUCTURADO 11840,9 0,54%

2184326,51 100,00%


Gráfico Nº 2


De acuerdo a la información levantada de la cooperativa se puede observar y al

ser parte de la institución puedo constatar que la Coac San José S.J.,ha ido teniendo

un incremento en su mora en el último año.



2015


Como se puede verificar tanto en la última tabla y grafico la cooperativa no ha

hecho nada aún para disminuir la cartera que se tiene con problemas de cobro y que

por ende está provocando una gran provisión pues al momento la misma es del

4,12% tomando solo en cuenta la cartera que está en calificaciones diferentes a la

categoría de A.

1.6.4.1 MATRIZ FODA

Para las cooperativas la aplicación del FODA se convierte en una alternativa

atractiva por sus múltiples beneficios, especialmente de gran apoyo para la

planificación estratégica además de que, como algunos destacan, es fácil de aplicar,

es analítica, propositiva, y cuyo único requisito consiste en trabajarla o desarrollarla

a través de la integración de un equipo de trabajo o miembros de un grupo directivo

involucrados con el manejo y dirección de la institución y con el tiempo necesario

para realizar el análisis de las fortalezas, oportunidades, debilidades y amenazas a

las cuales se enfrenta la cooperativa, FODA, representa F= Fortaleza, O=

Oportunidades; D= Debilidades; A= Amenazas.

Fortalezas.- Son aquellas características propias de la empresa, que le

facilitan o le favorecen el logro de los objetivos organizacionales.

Oportunidades.- Son aquellas situaciones que se presentan en el entorno de

la empresa y que podían favorecer el logro de los objetivos organizacionales.

Debilidades.- Son aquellas características propias de la empresa, que

constituyen obstáculos internos al logro de los objetivos organizacionales.

Amenazas.- Son aquellas situaciones que se presentan en el medio ambiente

de las empresas y que podían afectar negativamente, las posibilidades de

logro de los objetivos organizacionales.

Mediante el FODA se puede:

1. Determinar las posibilidades reales que tiene la cooperativa, para lograr los

objetivos que se había fijado inicialmente

2. Que los socios de la cooperativa adquiera conciencia, sobre los obstáculos

que deberá afrontar

3. Permite explotar más eficazmente los factores positivos y neutralizar o

eliminar el efecto de los factores negativos.



2015


Cuadro 5. Foda


Elaborado por: Alexandra Illescas O.



2015

CAPITULO 2: MARCO TEORICO 29

CAPITULO II

2. MARCO TEORICO

2.1 MARCO TEÓRICO

2.1.1 OPERACIONES CREDITICIAS

Una operación crediticia es la concesión de un crédito mediante el desembolso

de cierta cantidad de dinero solicitada por el cliente a la institución Financiera por el

cual hará un pago ya sea mensual o al final del plazo pactado más los respectivos

intereses que genere la transacción.

2.1.2 CRÉDITO

Es una prestación monetaria realizada por la institución Financiera a favor de un

socio o cliente para satisfacer las necesidades del mismo, un crédito es el

desembolso de dinero realizado por la entidad a favor del beneficiario con un

convenio de fecha de pago y una tasa de interés establecida.

2.1.3 CLIENTE FINANCIERO

Un cliente financiero es una persona natural o jurídica que mantiene una cuneta

ya sea de ahorros o corriente en un banco.

2.1.4 SOCIO FINANCIERO

Un socio financieramente hablando es una persona que mantiene una cuenta en

una cooperativa.

La diferencia esencial entre un cliente y un socio es el hecho de que el socio es el

propietario de la institución y puede formar parte de las directivas de dicha entidad,

todos los miembros de la cooperativa sin importar el monto de las inversiones que

mantengan en la cooperativa o los años que permanezcan como socios todos tienen

los mismos derechos, una cooperativa no hace diferencia en clase social.

2.1.5 TASA DE INTERÉS

La tasa de interés es el precio del dinero, la tasa de interés determina qué valor

paga la persona sea natural o jurídica por utilizar el dinero en cierto periodo de

tiempo.

La tasa de interés puede ser de dos tipos:

1. Tasa de Interés Activa



2015


2. Tasa de Interés Pasiva.

La tasa de interés activa es la que las cooperativas o resto de instituciones

financieras cobran a los socios o clientes por concepto de un crédito.

Mientras la tasa de interés pasiva es la que pagan las cooperativas o resto de

instituciones financiera por los depósitos de los socios o clientes ya sea en ahorros a

la vista, ahorros programados o depósitos en plazo fijo (pólizas).

2.1.6 PLAZOS DE CRÉDITO

El plazo del crédito es el tiempo para el cual pacta la cooperativa u otra institución

financiera con el socio o cliente para cancelar la obligación crediticia más sus

respectivos intereses.

2.1.7 BURÓ DE CRÉDITOS

El buró de créditos anteriormente conocido como central de riesgos es el lugar

virtual que las instituciones tanto financieras como comerciales, utilizan para conocer

el historial de los socios, a lo largo de los tiempos de esta manera se puede conocer

su nivel de endeudamiento, tanto como titular como garantías vigentes, su

morosidad, conocer con que instituciones financieras ha trabajado.

2.1.8 DEUDOR

Es el solicitante de la obligación crediticia la persona que va a utilizar el crédito

para cubrir sus necesidades

2.1.9 CODEUDOR

El codeudor es la persona que mantiene la misma obligación que deudor, las

personas consideradas como codeudores son:

Cónyuge del deudor.

Apoderado del deudor.

Persona que al igual que el deudor hace uso del crédito y se compromete a

cancelar la obligación.

2.1.10 GARANTÍAS

Las garantías es aquello que les protege a las cooperativas y resto de

instituciones financieras contra cualquier inconveniente que pueda tener el deudor y

que dificultase la capacidad de pago. La entidad tiene el derecho de exigir la



2015


cancelación del crédito al garante en el caso de que pierda la capacidad de pago el

deudor.

Las garantías pueden ser:

1. Garantías Reales

a. Garantías Hipotecarias

b. Garantías Prendarias

2. Garantías Quirografarias.

Las garantías reales son un respaldo directo del crédito mediante los bienes del

deudor puede ser mediante una prende esto en el caso de un vehículo, o por medio

de una hipoteca esto es mediante una vivienda o un terreno.

Y lo referente a las garantías quirografarias es mediante el respaldo de firmas,

aquí el respaldo implica directamente la calidad financiera del garante.

2.1.11 RELEVANCIA DEL CRÉDITO

Un crédito es relevante por:

Hace productivos los capitales

Fomenta el crecimiento de la producción

Fomenta el ahorro, Aumenta el consumo

Incentiva las microempresas

Soluciona problemas personales e institucionales.

2,1 PROCEDIMIENTOS OPERATIVOS

2.2.1 PROCESO DE OTORGACIÓN DE CRÉDITOS

Cuadro 6. Proceso de Otorgación de Créditos




2015


2.2.2 ANÁLISIS 5 “C” DE CRÉDITOS

La mejor manera de analizar un crédito es mediante las 5 “C” del Créditos:

Carácter.- implica las cualidades de los socios tales como su honestidad,

experiencia.

Capacidad.- se refiere a los recursos que dispone el socio para la normal

cancelación de la obligación crediticia a la que piensa acceder.

Capital.- es la inversión del socio en activos y el endeudamiento hacia

terceros.

Condiciones del entorno.- aquí implica conocer más al socio y seguir que el

crédito sea destina de acuerdo a las conveniencias de la cooperativa.

Colateral.- es la sección de reducción del riesgo aquí implica las garantías

para asegurar la recuperación del crédito.

2.3 ESTUDIO DE PROYECTO

Para la implementación del Departamento de Cobranzas para la Cooperativa de

Ahorro y Crédito San José J.S. se necesita realizar un estudio de factibilidad del

proyecto y por ende un análisis costo beneficio.

Para llevar a cabo este proyecto se necesita costear todos los requisitos para la

implementación es decir la adecuación de la infraestructura, los requerimientos de

tecnología y lo más importante el requerimiento de profesionales capacitados para el

cumplimiento de los objetivos que se plantean para el nuevo departamento.

Con la implementación del nuevo departamento la cooperativa está cumpliendo

con un requisito impuesto por la Superintendencia de Economía Popular y Solidaria

y por otra parte será la mejor manera de bajar el índice de morosidad de la

institución y de esta manera se podrá conseguir el tener una cartera sana y dentro

de las calificaciones óptimas.

Para comenzar con este proyecto se realizará el Estudio técnico pertinente.

2.3.1 UBICACIÓN PARA EL PROYECTO

El departamento de cobranzas de la cooperativa estará ubicado en su casa

matriz, pues sin pensar en este proyecto, la cooperativa cuenta con una oficina

mediana en la cual se podrá realizar las adecuaciones para el nuevo departamento

de la institución.



2015


La casa matriz de la Cooperativa de Ahorro y Crédito San José S.J., está ubicada

en:

Provincia: Azuay

Cantón: Cuenca

Parroquia: El Valle

Sector: Chilcapamba

Calles: Vía al Valle sector centro de Chilcapamba

Imagen Nº 2

Ubicación del Proyecto

Fuente de información: COAC San José S.J

Imagen Nº 3

Oficina Matriz


Al tener espacio disponible el mismo que está ubicado en la casa matriz de la

cooperativa, se vuelve el lugar estratégico para el departamento de cobranzas, pues

la mayoría de los créditos están alrededor de la matriz. Por el tamaño de la oficina



2015


libre que posee la institución, se podrá con ayuda de modulares separar por áreas

cada uno de los componentes del nuevo departamento, de esta manera la nueva

sección de la cooperativa está en un lugar neutral pues Chilcapamba está ubicada

en medio, tanto del punto de recaudación del Valle como del punto de recaudación

de Gapal.

2.4 PROCESO DE COBRANZAS ACTUAL

Para poder establecer el proceso de cobranzas se debe tener claramente definida

la cartera por grupos y calificaciones.

Cuadro 7. Reporte de Calificación de Cartera al 31 de Diciembre del 2014

REPORTE DE CALIFICACIÓN DE CARTERA


CRÉDITOS

CAPITAL

DEVENGA

INTERESES

EN MORA POR VENCER TOTAL

COMERCIAL 1.045.610,89 36.239,53 68.547,84 1.150.398,26

A1 1.045.610,89

1.045.610,89

A2

2.253,43 43.553,73 45.807,16

A3

42,44 175,28 217,72

B1

112,92 4.852,64 4.965,56

B2

701,94 2.142,42 2.844,36

C1

1.040,72 4.695,33 5.736,05

C2

170,77 257,02 427,79

D

508,99 534,18 1.043,17

E

31.408,32 12.337,24 43.745,56

CONSUMO 665.139,57 16.649,65 65.427,20 747.216,42

A1 665.139,57

665.139,57

A2

1.598,77 44.938,36 46.537,13

A3

288,52 980,78 1.269,30

B1

1.553,19 15.383,69 16.936,88

B2

1.666,43 2.280,29 3.946,72

C1

513,87 196,18 710,05

C2

365,63 - 365,63

D

- -

E

10.663,24 1.647,90 12.311,14

MICROCRÉDITOS 149.731,22 28.593,74 52.855,03 231.179,99

A1 149.731,22

149.731,22

A2

656,65 9.763,09 10.419,74

CRÉDITOS

CAPITAL

DEVENGA

INTERESES

EN MORA POR VENCER TOTAL



2015


A3

625,1 10.977,29 11.602,39

B1

201,04 557,08 758,12

B2

- - -

C1

415,51 1.093,40 1.508,91

C2

- - -

D

1.246,53 4.928,01 6.174,54

E

25.448,91 25.536,16 50.985,07

EDUCATIVO 7.714,69 3.205,72 974,65 11.895,06

A1 7.714,69

7.714,69

A2

97,17 206,38 303,55

A3

- - -

B1

- - -

B2

385,85 363,85 749,7

C1

355,51 189,92 545,43

C2

378,48 35,95 414,43

D

1.988,71 178,55 2.167,26

E

- - -

REFINANCIADO 17.559,20 5.107,47 9.129,21 31.795,88

A1 17.559,20

17.559,20

A2

180,08 2.923,39 3.103,47

A3

143,04 621,75 764,79

B1

109,92 1.706,96 1.816,88

B2

299,58 1.460,67 1.760,25

C1

- - -

C2

166,52 546,52 713,04

D

- - -

E

4.208,33 1.869,92 6.078,25

REESTRUCTURADO 11.840,90 0 0 11.840,90

A1 11.840,90

11.840,90

A2

- - -

A3

- - -

B1

- - -

B2

- - -

C1

- - -

C2

- -

D

- - -

E

- - -

1.897.596,47 89.796,11 196.933,93 2.184.326,51




2015


Cuadro 8. Morosidad de la Coac San José S.J.

MOROSIDAD DE LA COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO

SAN JOSÉ S.J.

CRÉDITOS CARTERA EN MORA PORCENTAJE

COMERCIAL 1.150.398,26 36.239,53 3,15%

CONSUMO 747.216,42 16.649,65 2,23%

MICROCRÉDITOS 231.179,99 28.593,74 12,37%

EDUCATIVO 11.895,06 3.205,72 26,95%

REFINANCIADO 31.795,88 5.107,47 16,06%

REESTRUCTURADO 11.840,90 0,00 0,00%

TOTAL 2.184.326,51 89.796,11 4,11%


Gráfico Nº 3


Equivalencia entre calificación y número de días en atraso se tiene:



2015


Cuadro 9. Calificación de Cartera

CALIFICACIÓN DE CARTERA

CALIFICACIÓN DÍAS

A1 0

A2 1-8

A3 9-15

B1 16-30

B2 31-45

C1 46-70

C2 71-90

D 91-120

E +121


2.5 PROCESO DE RECUPERACIÓN DE CARTERA VIGENTE

De acuerdo a la clasificación de cartera el proceso de cobranzas que se ha

realizado siempre para la recuperación de los créditos otorgados a los socios es el

llamar o visitar a los deudores en mora dicho proceso es realizado por parte de los

cajeros y asesores de créditos.

Las falencias presentadas en el actual mecanismo de cobranzas es el no dar un

adecuado seguimiento a la gestión de cobranzas pues se debe analizar que tanto los

cajeros como el asesor de créditos tienen actividades directas de su cargo.

Al tener esta situación la cooperativa de ahorro y crédito San José S.J., no puede

dar las gestiones pertinentes a cada crédito por tal motivo la institución posee un tan

bajo nivel de recuperación de créditos.

Para la actividad de recuperación de cartera la cooperativa cuenta únicamente

con el tiempo libre de los cajeros y del departamento de créditos, es así que se

presenta la necesidad de implementar el departamento de cobranzas, por el alto

índice de morosidad que presenta la Cooperativa de Ahorro y Crédito San José S.J.

2.6 PROPUESTA DE IMPLEMENTACIÓN DE UN DEPARTAMENTO DE COBRANZAS.

Al palpar la realidad de la Cooperativa de Ahorro y Crédito San José S. J., se

evidencia la necesidad de la implementación del departamento de cobranzas, el

mismo que tiene como principal misión, el sanear la cartera de la institución hasta

volverla a la calificación de A1.



2015


El proceso de recuperación de cartera utilizado por la entidad no ha venido

siendo el correcto, el mismo que no ha dado un tratamiento a la cartera con

calificaciones mayores a B2, es así que una de las primeras medidas que tomaría el

nuevo departamento de darse la implementación, es buscar refinanciar o

reestructurar la cartera mala de la cooperativa.

Una de las principales causas para la intervención que sufre la COAC San José

S.J., es la alta provisión que la cooperativa mantiene por tal motivo se urge

implementar dicho departamento para reducir dicha provisión.



2015

CAPITULO 3: IMPLEMENTACION DEL DEPARTAMENTO DE COBRANZAS 39

CAPÍTULO III

3. IMPLEMENTACIÓN DEL DEPARTAMENTO DE COBRANZAS

3.1 IMPLEMENTACIÓN DEL DEPARTAMENTO DE COBRANZAS

Al analizar y conocer las falencias de la Cooperativa de Ahorro y Crédito San

José S.J., en el área de cobranzas nació la propuesta de este trabajo de grado paro

lo cual se requiere lo siguiente:

3.1.1 EQUIPOS NECESARIOS

El departamento de Cobranzas debe ser un lugar cómodo y acogedor tanto para

el personal de la cooperativa que vaya a cumplir las actividades de recuperación de

cartera, como para los socios que visitarán dicho departamento.

Para llevar a cabo la implementación del Departamento de Cobranzas de la

COAC San José S.J., necesita contar con equipos materiales y humanos.

3.1.2 EQUIPOS MATERIALES

Para el funcionamiento operativo del área de cobranzas se requiere además del

espacio físico varios materiales, los mismos que se indicarán a continuación:

- Computadoras

- Impresoras

- Teléfonos

- Copiadora

- Escritorios

- Sillas normales individuales

- Sillas Ejecutiva

- Archivadores

- Sillas de esperas

3.1.3 EQUIPO HUMANO

Para el correcto funcionamiento del departamento de cobranzas, se necesita de

personas profesionales con actitudes y entrega al trabajo, para lo cual se debe hacer

una correcta selección de personal. Las personas que se van a requerir de acuerdo

a las necesidades y exigencias de la cartera de la cooperativa son:

Jefe de Cobranzas

Asesor de cobranzas



2015


Asesor Pre-legal

Asesor Legal.

3.1.4 ADECUACIONES

Luego de conocer tanto los equipos materiales como humanos necesarios para

llevar a cabo la implementación del departamento de cobranzas de la cooperativa,

se debe realizar las adecuaciones necesarias en la oficina disponible para

Cobranzas, dichas adecuaciones serán:

Separaciones en cuatro módulos

Conexiones tanto para internet como para teléfono

Adecuación de zona de espera.

Al tener el espacio físico adecuado para el personal lo siguiente es el llevar a

cabo las actividades del departamento, para lo cual se tiene que capacitar al

personal para la recuperación de cartera.

3.2 MISIÓN DEL DEPARTAMENTO DE COBRANZAS

La misión del nuevo de departamento de la Coac San José S.J., es:

“Desarrollar un proceso adecuado de recuperación de cartera para sanear la

misma para de esa manera poder bajar el valor de provisión que mantiene la

institución”.

3.3 VISIÓN DEL DEPARTAMENTO DE COBRANZAS

La visión de la COAC San José S.J., es:

“Llegar a tener una cartera en calificaciones de A1 y A2 y bajar la provisión que al

momento es del 4,11% a una provisión máxima del 2,20% en el cierre del año 2015 y

para el cierre del ejercicio 2020 terminar en una provisión de 1,10%. De esta manera

ser el departamento responsable de la obtención de utilidad en la Coac San José

S.J., por un correcto proceso de recuperación.

3.4 VALORES ORGANIZACIONALES DEL DEPARTAMENTO DE COBRANZAS

Los valores que el nuevo departamento debe predicar son:

Honestidad.- Ofrecer lo que se puede cumplir y la esmera en lograrlo. Actuar

con exactitud y puntualidad. Ser auténticos en lo que hace.



2015


Compromiso.- Actuar con transparencia y honestidad. Cumplir

oportunamente con los compromisos adquiridos.

Comunicación.- El esfuerzo en escuchar lo que tratan de decirnos. Buscar

verificar que la explicación sea correcta. No dejar pasar las oportunidades de

mejorar.

Solidaridad.- Brindar apoyo al que más lo necesita. Adhesión a principios

comunes e implicar compartir beneficios y riesgos.

Liderazgo.- Efectuar el trabajo con pasión y convicción. Participar

activamente en la mejora de los procesos en busca de la eficiencia.

Integridad.- Elegir y hacer lo correcto de acuerdo a los principios. Es el

cumplimiento del deber como misión. Obrar con integridad mejora los

resultados.

Responsabilidad.- Asumir la obligación de responder por lo que se hace o

se deja de hacer. La responsabilidad es un compromiso esencial con los

demás y nosotros mismos. Reconocer los errores a tiempo y buscar

corregirlos.

Respeto.- Esfuerzo por comprender de manera empática sus puntos de vista.

Tratar a las personas con dignidad. Actuar con consideración y deferencia

con los demás.

El principal valor que se debe aplicar en este departamento, es la honestidad

pues se presentarán varios ofrecimientos por evitar el traslado de un crédito a

demanda, por lo mismo, el personal del nuevo departamento debe tener principios

éticos demostrados.

Para iniciar la recuperación de cartera, se tiene que estipular un proceso de

cobranzas.

3.5 PROCESO DE RECUPERACIÓN DE CARTERA

Con el nuevo departamento el procedimiento que se llevará a cabo para sanear la

cartera de la institución, el procedimiento de recuperación de cartera es el método a

seguir para buscar, obtener una cartera con calificación A1, mediante el cobro de las

cuotas vencidas. De acuerdo al estado de la Cartera de la Coac San José S.J., el

procedimiento de recuperación se hará en 7 procesos diferentes dependiendo de la

calificación, estos procesos son:



2015


Procedimiento para recuperar Cartera de Calificación A2

Procedimiento para recuperar Cartera de Calificación A3

Procedimiento para recuperar Cartera de Calificación B1

Procedimiento para recuperar Cartera de Calificación B2

Procedimiento para recuperar Cartera de Calificación C1

Procedimiento para recuperar Cartera de Calificación C2

Procedimiento para recuperar Cartera de Calificación D y E

3.5.1 PROCEDIMIENTO PARA RECUPERAR CARTERA DE CALIFICACIÓN A2

El procedimiento para la recuperación de créditos que mantengan de uno a ocho

días de atraso en el pago se lo realizará a través del Asesor de Crédito o encargado

de la Cartera, dicha gestión se hará bajo criterio de cada Asesor, pudiendo utilizar

cualquiera de los siguientes métodos:

Llamadas telefónicas

Mensajes de texto

Visitas al domicilio y/o trabajo

Cabe mencionar que cada fin de mes la institución realizará el corte respectivo de

créditos vencidos y procede al reporte de los mismos a la base de datos del Buró de

Créditos.

3.5.2 PROCEDIMIENTOS PARA RECUPERAR CARTERA DE CALIFICACIÓN A3

El procedimiento para la recuperación de créditos que mantengan de nueve a

quince días de atraso en el pago, se lo realizará a través del Asesor de Crédito o

encargado de la Cartera, dicha gestión se hará bajo criterio de cada Asesor, desde

este proceso el asesor ya puede comenzar con presión por el lado de los garantes

también, pudiendo utilizar cualquiera de los siguientes métodos:


Mensajes de texto


En este proceso se incorpora ya las notificaciones, las mismas que serán

entregadas por el Asesor de Créditos y serán reportadas al departamento de

Cobranzas, dichas notificaciones tendrán un costo y el asesor podrá hacer uso de

presión mediante cobros adicionales por notificación.



2015


3.5.3 PROCEDIMIENTOS PARA RECUPERAR CARTERA DE CALIFICACIÓN B1

El procedimiento para la recuperación de créditos que mantengan de dieciséis a

treinta días de atraso en el pago, se lo realizará a través del Asesor de Crédito o

encargado de la Cartera, dicha gestión se hará bajo criterio de cada Asesor con el

deudor y garantes, pudiendo utilizar cualquiera de los siguientes métodos:


Mensajes de texto


Notificaciones escrita

En este proceso adicional a la primera notificación, se puede entregar la

notificación de traslado del crédito, al departamento de cobranzas, en este proceso

se puede indicar que los costos adicionales en los que incurra el departamento de

cobranzas, será cargado al socio directamente.

3.5.4 PROCEDIMIENTOS PARA RECUPERAR CARTERA DE CALIFICACIÓN B2

El procedimiento para recuperar créditos con treinta y un días a cuarenta y cinco

días, es un poco más complejo, pues aquí comienza la gestión del nuevo

departamento y la diferencia de manejo con el proceso anterior. Aquí el asesor tiene

que preparar el informe que realizó, para recuperar el crédito y el Oficial de

cobranzas procede a manejar la cuenta del socio con las primeras notificaciones con

su costo respectivo.

3.5.5 PROCEDIMIENTOS PARA RECUPERAR CARTERA DE CALIFICACIÓN C1

El procedimiento para recuperar un crédito que presente atrasos de cuarenta y

seis a setenta días, se realizará en el departamento de cobranzas únicamente con

notificaciones en los primeros quince días la gestión se hará directamente a

deudores y garantes. Si el socio no presenta voluntad de pago lo que hará el oficial

de cobranzas es entregar la notificación de traslado del crédito al departamento pre

legal, dicha notificación tendrá un costo adicional.

3.5.6 PROCEDIMIENTOS PARA RECUPERAR CARTERA DE CALIFICACIÓN C2

Un crédito con calificación C2 equivale a tener un atraso de setenta y uno a

noventa días, lo que implica que el socio ya ha sido notificado al buró de créditos,

pasó por el departamento de cobranzas e hizo caso omiso a las notificaciones

entregadas.



2015


En esta instancia el crédito es analizado en qué situación se dio, se procederá a

revisar el expediente del crédito, a verificar nuevamente la información con la cual se

sacó el crédito, de encontrarse anomalías en el crédito se procederá a enviar el

informe para que el asesor sea auditado.

El Oficial Pre-Legal comenzará a entregar citaciones al socio, y la cooperativa

buscará una alternativa entre la institución y el socio.

3.5.7 PROCEDIMIENTOS PARA RECUPERAR CARTERA DE CALIFICACIÓN D, E

En esta instancia los créditos son manejados por la parte jurídica del

departamento de cobranzas aquí el socio con la única persona con la que maneja el

asunto de pago del crédito es con el abogado del departamento.

Luego de haber cumplido con todos los 3 procedimientos anteriores para realizar

la gestión de cobranzas y solicitar a los socios que cancelen sus obligaciones

pendientes, el paso a seguir es enviar el crédito a proceso legal para que se inicie la

respectiva demanda judicial en contra del deudor y garantes de la obligación

adquirida en la institución. El procedimiento a seguir es el siguiente:



2015


Cuadro 10. Procedimiento para Recuperar Cartera


Una vez que el departamento de cobranzas hubiese agotado todos los medios

para recuperar un crédito vencido la única alternativa, es la recuperación mediante la

vía judicial, es decir, en este caso la cooperativa realizará la demanda respectiva en

contra del deudor y garantes con el fin de declarar el crédito vencido y exigir la

cancelación total del mismo



2015


Cabe mencionar que una vez iniciada la demanda solo se podrá suspender el

proceso legal cuando se cancele la totalidad del crédito, al cual se le adicionarán los

costos judiciales respectivos.

3.6 PROCESO DE REFINANCIAMIENTO Y REESTRUCTURACIÓN DEL CRÉDITO

El crédito se puede refinanciar o reestructurar de acuerdo a la capacidad y

voluntad de pago que presente el socio.

3.6.1 REFINANCIAMIENTO

El refinanciamiento de un crédito se puede hacer solamente si el crédito está en

una calificación menor a B2 y no poseer ni cartera castigada y demanda judicial en el

Sistema Financiero Nacional, el refinanciamiento se da cuando un socio demuestra

tener voluntad de pago y su capacidad se ve afectada.

3.6.2 REESTRUCTURACIÓN

El proceso de reestructuración se da cuando el crédito tiene calificación inferior a

B2, luego de que el abogado del departamento de cobranzas, ve que el socio quiere

reivindicarse con la cooperativa y arreglar su situación crediticia, se puede hacer la

reestructuración en donde se puede amortizar incluso los intereses.

ESTRUCTURA ORGANIZATIVA DEL DEPARTAMENTO DE COBRANZAS DE LA

COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO SAN JOSÉ S.J.

Cuadro 11. Estructura Organizativa Departamento de Cobranzas

Fuente de información: Alexandra Illescas.



2015


3.7 FUNCIONES DEL PERSONAL

3.7.1 JEFE DEL DEPARTAMENTO DE COBRANZAS

El Jefe del Departamento de Cobranzas de COAC San José S.J,. dede ser una

persona íntegra con principios, a la vez debe poseer la experiencia necesaria en

este departamento.

El Jefe de Departamento de Cobranzas será el encargado de dirigir, controlar y

supervisar los procesos, de recuperacion, de cartera, para que estos sean

desarrollados en forma eficiente. Informará los resultados obtenidos mensualmente

a Gerencia General.

Será la persona encargada de controlar a todo el personal que labore en el

Departamento de Cobranzas, para de esta manera hacer que los objetivos

departamentales se consigan con el mayor éxito.

Además será la máxima autoridad dentro del departamento, autorizará las

renegociaciones y refinanciamiento de créditos, suspensión de procesos legales,

prorrogas de pago, etc, con el fin de ayudar a los socios a cancelar sus obligaciones

vencidas y obtener una cartera sana.

3.7.2 ABOGADO DE COBRANZAS

El Abogado de Cobranzas es la persona encargada de realizar el trámite legal

cuando se quiere recuperar un crédito vencido mediante la vía judicial.

Esta persona es un auxiliar del Jefe de Cobranzas y como tal, tiene que brindarle

la asesoría legal pertinente para el tratamiento de obligaciones vencidas, es decir, el

abogado tendrá que asesorar al jefe de cobranzas para ver en qué casos es

recomendable iniciar el proceso legal y en qué casos es conveniente buscar

soluciones alternas.

Su trabajo lo realizará en la oficina y en los juzgados pertinentes.

3.7.3 OFICIAL PRE- LEGAL

El Oficial Pre-Legal, es el intermediario entre el oficial de cobranzas y el abogado,

es la última instancia en el cual el socio puede llegar a un acuerdo de pago, para

evitar la demanda por mora en su obligación crediticia.

El trabajo del abogado es tanto de campo como de oficina, pues la propuesta del

nuevo departamento es dar una última oportunidad al socio antes de llegar al

proceso de demanda.



2015


3.7.4 OFICIAL DE COBRANZAS

El Oficial de cobranzas, es quien comienza a recuperar cartera cuando se le ha

salido de las manos al oficial de crédito, pues su trabajo comienza con, el buscar,

Conocer, por qué el crédito se encuentra en esas instancias y de que el

departamento de cobranzas busca sanear la cartera de la cooperativa será un filtro

para auditoria pues se podrá analizar el trabajo que ha venido haciendo el asesor de

créditos, pues mediante el análisis que haga el oficial de cobranzas se conocerá las

condiciones en que fue entregado un crédito.

Después de que el oficial de crédito no pudo recuperar la obligación, tiene que

emitir un informe en el cual aclarará cada una de las actividades realizadas para la

recuperación de dicha obligación.

El trabajo que realiza el Oficial de Cobranzas debe estar muy bien coordinado

con cada Asesor de Créditos, el cual deberá brindarle toda la información necesaria

para que se puedan realizar las gestiones pertinentes.

Su trabajo es estrictamente de campo.



2015

CAPITULO 4: RESULTADOS DE LA IMPLEMENTACION DEL DEPARTAMENTO DE COBRANZAS

49

CAPITULO IV

4. RESULTADOS DE LA IMPLEMENTACIÓN DEL DEPARTAMENTO

DE COBRANZAS

4.1 RESULTADOS DE LA IMPLEMENTACIÓN DEL DEPARTAMENTO DE COBRANZAS

Al finalizar la revisión de las principales dificultades que ha presentado la

cooperativa de Ahorro y Crédito San José S.J., por la carencia de un departamento

de cobranzas, los requerimientos para su implementación, los procesos que llevará a

cabo el nuevo departamento y las funciones que ejercerán cada miembro.

En este capítulo se demostrará los procesos actuales frente a la situación de

darse la implementación del nuevo departamento, con esta información lo que se

puede establecer es un comparativo del costo beneficio para la institución de

llevarse a cabo este proyecto.

Para iniciar con el proceso de implementación del Departamento de Cobranzas,

el primer paso es dejar por sentado las responsabilidades, las políticas y los

procesos a los que se debe regir el personal de cobranzas.

4.2 MANUAL DE COBRANZAS

Para que el departamento de cobranzas cumpla con los objetivos para los cuales

fue creado, se requiere plasmar en un manual las responsabilidades, las políticas y

los procesos a los cuales tiene que regirse el personal que va a conformar el área de

cobranzas.



2015


50

MANUAL DE COBRANZAS

INDICE

RESPONSABILIDADES ............................................................................................ 1 Responsabilidades del Consejo de Administración .................................. ………..2

Responsabilidades del Gerente. .......................................................................... 3

Responsabilidades del Jefe de Cobranzas. ......................................................... 4 Responsabilidades del Abogado .......................................................................... 5 Responsabilidades del Oficial Pre Legal. ............................................................ 6 Responsabilidades del oficial de Cobranzas. ...................................................... 7 POLÍTICAS. ................................................................................................................ 8 Asignación de Cartera. .......................................................................................... 9 Gestión de Cobranzas. ........................................................................................ 10 Manejo del Crédito. .............................................................................................. 11 PROCESO DE RECUPERACIÓN DE CARTERA. ................................................... 12 Proceso Para Recuperar Cartera De Calificación A2. ....................................... 13 Proceso Para Recuperar Cartera De Calificación A3. ....................................... 14 Proceso para recuperar Cartera de Calificación B1. ......................................... 15 Proceso para recuperar Cartera de Calificación B2. ......................................... 16 Proceso para recuperar Cartera de Calificación C1. ......................................... 17 Proceso para recuperar Cartera de Calificación C2. ......................................... 18 Proceso para recuperar Cartera de Calificación D y E...................................... 19 PROCESO DE REFINANCIAMIENTO Y REESTRUCTURACIÓN. .......................... 20 Refinanciamiento. ................................................................................................ 21 Reestructurado. .................................................................................................... 22 PROHIBICIONES. ..................................................................................................... 23



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51

4.2.1 RESPONSABILIDADES

Cuadro 12. Responsabilidades

Elaborado por: Alexandra Illescas.

4.2.1.1 Responsabilidades del Consejo de Administración.

Cuadro 13. Responsabilidad Consejo de Administración




2015


52

4.2.1.2 Responsabilidades del Gerente.

El Gerente será responsable de:

Cuadro 14. Responsabilidades del Gerente




2015


53

4.2.1.3 Responsabilidades del Jefe de Cobranzas.

El Jefe de cobranzas será responsable de:

Cuadro 15. Responsabilidades del Jefe de Cobranzas




2015


54

4.2.1.4 Responsabilidades del Abogado

El abogado tiene la responsabilidad de:

Cuadro 16. Responsabilidades del Abogado




2015


55

4.2.1.5 Responsabilidades del Oficial Pre Legal.

El oficial Pre Legal es el responsable de:

Cuadro 17. Responsabilidades del Oficial Pre Legal




2015


56

4.2.1.6 Responsabilidades del Oficial de Cobranzas

El Oficial de Cobranzas tiene las siguientes responsabilidades:

Cuadro 18. Responsabilidades del Oficial de Cobranzas




2015


57

4.2.2 POLÍTICAS

Cuadro 19. Políticas




2015


58

4.2.3 PROCESO DE RECUPERACIÓN DE CARTERA

Cuadro 20. Proceso de Recuperación de Cartera




2015


59

4.2.3.1 Proceso Para Recuperar Cartera De Calificación A2

El procedimiento para la recuperación de créditos que mantengan de uno a ocho

días de atraso en el pago se lo realizará a través del Asesor de Crédito encargado

de la Cartera, dicha gestión se hará bajo criterio de cada Asesor, pudiendo utilizar

cualquiera de los siguientes métodos:


Mensajes de texto


Cabe mencionar que cada fin de mes la institución realiza el corte respectivo de

créditos vencidos y procede al reporte de los mismos a la base de datos del Buro de

Créditos.

4.2.3.2 Proceso Para Recuperar Cartera De Calificación A3

El procedimiento para la recuperación de créditos que mantengan de nueve a

quince días de atraso en el pago se lo realizará a través del Asesor de Crédito

encargado de la Cartera, dicha gestión se hará bajo criterio de cada Asesor, desde

este proceso el asesor ya puede comenzar con presión por el lado de los garantes

también, pudiendo utilizar cualquiera de los siguientes métodos:


Mensajes de texto


En este proceso se incorpora ya las notificaciones las mismas que serán

entregadas por el Asesor de Créditos las mismas que serán reportadas al

departamento de Cobranzas, dichas notificaciones no tienen costo pero el asesor

podrá hacer uso de presión mediante cobros adicionales por notificación los cuales

no se ejecutarán.

4.2.3.3 PROCESO PARA RECUPERAR CARTERA DE CALIFICACIÓN B1

El procedimiento para la recuperación de créditos que mantengan de dieciséis a

treinta días de atraso en el pago se lo realizara a través del Asesor de Crédito

encargado de la Cartera, dicha gestión se hará bajo criterio de cada Asesor con el

deudor y garantes, pudiendo utilizar cualquiera de los siguientes métodos:


Mensajes de texto




2015


60

En este proceso adicional a la primera notificación se puede entregar la

notificación de traslado del crédito al departamento de cobranzas, en este proceso

se puede indicar que los costos adicionales en los que incurra el departamento de

cobranzas será cargado al socio directamente.

4.2.3.4 PROCESO PARA RECUPERAR CARTERA DE CALIFICACIÓN B2

El procedimiento para recuperar créditos con treinta y un días a cuarenta y cinco

días es un poco más complejo pues aquí comienza la gestión ya del nuevo

departamento, es aquí donde comienza la diferencia de manejo con el proceso

anterior. Aquí el asesor tiene que preparar el informe que realizo para recuperar el

crédito y el Oficial de cobranzas procede a manejar la cuenta del socio con las

primeras notificaciones con costo.

4.2.3.5 PROCESO PARA RECUPERAR CARTERA DE CALIFICACIÓN C1

El procedimiento para recuperar un crédito que presente atrasos de cuarenta y

seis a setenta días se realizara ya en el departamento de cobranzas únicamente con

notificaciones en los primeros quince días la gestión se hará directamente a

deudores y garantes. Si el socio no presenta voluntad de pago lo que hará el oficial

de cobranzas, es entregar la notificación de traslado del crédito al departamento pre

legal dicha notificación ya tiene un costo adicional.

4.2.3.6 PROCESO PARA RECUPERAR CARTERA DE CALIFICACIÓN C2

Un crédito con calificación C2 equivale a tener un atraso de setenta y uno a

noventa días lo que implica que el socio ya ha sido notificado al buró de créditos,

pasó por el departamento de cobranzas e hizo caso omiso a las notificaciones

entregadas.

En esta instancia el crédito es analizado en qué situación se dio, se procede a

revisar el expediente del crédito a verificar nuevamente la información con la cual se

sacó el crédito, de encontrarse anomalías en el crédito se procederá a enviar el

informe para que el asesor sea auditado.

El Oficial Pre-Legal comenzará con citaciones al socio a la cooperativa para

buscar una alternativa entre la institución y el socio.

4.2.3.7 PROCESO PARA RECUPERAR CARTERA DE CALIFICACIÓN D y E

En esta instancia los créditos son manejados por la parte jurídica del

departamento de cobranzas aquí el socio con la única persona con la que maneja el

asunto de pago del crédito es con el abogado del departamento.



2015


61

Luego de haber cumplido con todos los 3 procedimientos anteriores para realizar

la gestión de cobranzas y solicitar a los socios que cancelen sus obligaciones

pendientes, el paso a seguir es enviar el crédito a proceso legal para que se inicie la

respectiva demanda judicial en contra del deudor y garantes de la obligación

adquirida en la institución.

Una vez que el departamento de cobranzas hubiese agotado todos los medios

para recuperar un crédito vencido la única alternativa es la recuperación de mismo

mediante la vía judicial, es decir, en este caso la cooperativa realiza la demanda

respectiva en contra del deudor y garantes con el fin de declarar el crédito vencido y

exigir la cancelación total del mismo.

Cabe mencionar que una vez iniciada la demanda solo se podrá suspender el

proceso legal cuando se cancele la totalidad del crédito al cual se le adicionaran los

costos judiciales respectivos.

4.2.3.8 PROCESO DE REFINANCIAMIENTO Y REESTRUCTURACIÓN DEL

CRÉDITO

El crédito se puede refinanciar o reestructurar de acuerdo a la capacidad y

voluntad de pago que presente el socio.

4.2.3.8.1 REFINANCIAMIENTO

El refinanciamiento de un crédito se puede hacer solamente si el crédito, está en

una calificación menor a B2 y no poseer ni cartera castigada y demanda judicial en el

SFN, el refinanciamiento se da cuando un socio demuestra tener voluntad de pago y

su capacidad se ve afectada.

4.2.3.8.2. REESTRUCTURACIÓN

El proceso de reestructuración se da cuando el crédito tiene calificación inferior a

B2 aquí si luego de que el abogado del departamento de cobranzas ve que el socio

quiere reivindicarse con la cooperativa y arreglar su situación crediticia se puede

hacer la reestructuración en donde se puede amortizar incluso los intereses.

4.2.4 PROHIBICIONES

Recibir dinero sin entregar recibo.

Utilizar el dinero recibido de los socios.

No se podrá realizar negociaciones que afecten a la cooperativa.

Recibir dinero en cuentas personales para pago de créditos.



2015


62

4.2.5 INVERSIONES A REALIZAR PARA EL FUNCIONAMIENTO DEL DEPARTAMENTO DE COBRANZAS

Las inversiones son los costos y gastos que se tienen que llevar a cabo para

poner en funcionamiento el nuevo departamento de cobranzas de la Cooperativa de

Ahorro y Crédito San José S.J.

La Cooperativa de Ahorro y Crédito San José S.J., al revisar los gastos en los que

va a incurrir le permite al departamento Financiero el analizar el costo beneficio de

implementar un Departamento de Cobranzas para sanear la cartera existente en la

entidad. La institución para poder ejecutar su nuevo proyecto debe invertir en:

Cuadro 21. Inversiones en Activos

INVERSIONES EN ACTIVOS

CANTIDAD DETALLE

VALOR

UNIT.

VALOR

TOTAL

1 ADECUACIONES 3.000,00 3.000,00

4 Computadoras 500,00 2.000,00

2 Impresoras Hp 300 220,00 440,00

2 Tablets Samsung S4 200,00 400,00

4 Escritorios 180,00 720,00

4 Sillas Giratorias 60,00 240,00

8 Sillas Normales Metál. 45,00 360,00

2 Sillas de Espera Triple 110,00 220,00

2 Archivador 220,00 440,00

TOTAL INVERSIÓN EN ACTIVOS 4.820,00

Elaborado por: Alexandra Illescas

Luego de conocer las necesidades para la implementación del nuevo

departamento de la cooperativa se debe reconocer los costos que serán necesarios

para poner en funcionamiento a dicha área.

Los principales gastos que la COAC San José S.J., debe realizar son:

Gastos de Capacitación

Gastos de Programa de Rastreo.

Al conocer que gastos se deben realizar los valores presuntivos a invertir son de

$1.700,00.

En consecuencia para llevar a la ejecución del nuevo departamento se necesita

una inversión de $6.520,00.



2015


63

De igual manera se debe considerar en lo relacionado a gastos dentro de la

cooperativa los valores concernientes a sueldos del personal del Departamento. Los

mismos que de acuerdo a un estudio en entidades financieras de cargos similares y

de acuerdo al presupuesto de la cooperativa, los sueldos que se decidieron pagar

serán:

Cuadro 222. Sueldos de Empleados

SUELDOS DE EMPLEADOS

CARGO

SUELDO

Jefe de Cobranzas

1.000,00

Abogado

500,00

Oficial Pre legal

400,00

CARGO

SUELDO

Oficial de Cobranzas

380,00

TOTAL SUELDOS

2.280,00


4.2.6 INGRESOS PRODUCTO DEL NUEVO DEPARTAMENTO DE COBRANZAS

Cuadro 23. Ingreso Producto nuevo Departamento de Cobranzas

SERVICIOS OFRECIDO VALOR

Llamadas Telefónicas

1dolar por

minuto

Mensajes de Texto 0,50 por SMS

Notificaciones 1 dólar por Km.


Adicional a esto la cooperativa cargará el valor total del proceso legal al socio.

Esta decisión se aprobará en la asamblea de socios que se convoque para la

aprobación del proyecto del departamento de Cobranzas.



2015


64

De acuerdo a esto lo que se buscaría con los cobros de estos rubros, es que el

departamento se mantenga por sí solo, si la cooperativa realiza una correcta gestión

de cobranzas la existencia del nuevo departamento será definitiva pues se

conseguirá sanear de forma acelerada la cartera.

Mediante el cobro de estos valores se podrá presionar aún más a los socios que

presenten retrasos en sus pagos pues para el personal de cobranzas el demostrar

que mantener atrasos en los pagos les afecta tanto en sus historiales como en el

aumento de su deuda, será una muy buena herramienta para las respectivas

gestiones.

4.2.7 PRESUPUESTO NORMAL DE LA COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO SAN JOSÉ S.J., PARA EL AÑO 2015

4.2.7.1 EN LO REFERENTE A CARTERA

La cooperativa de Ahorro y Crédito San José posee un incremento en su cartera

del 20% anual como se ha venido percibiendo desde los últimos años, de esa

manera la cartera presentara la siguiente reacción para el año 2015.

Cuadro 24. Incremento de Cartera

INCREMENTO DE CARTERA

2014 2015 % DE

INCREMENTO CRÉDITOS CARTERA CARTERA

COMERCIAL 1.150.398,26 1.495.517,74 30%

CONSUMO 747.216,42 971.381,35 30%

MICROCRÉDITOS 231.179,99 300.533,99 30%

EDUCATIVO 11.895,06 15.463,58 30%

REFINANCIADO 31.795,88 41.334,64 30%

REESTRUCTURADO 11.840,90 15.393,17 30%

TOTAL 2.184.326,51 2.839.624,46


De acuerdo al cuadro presentado el incremento en las colocaciones no se da en

todo los tipos de crédito en el mismo porcentaje pues la cooperativa se fijó como

meta para el presente año dar una rentabilidad que demuestre por qué esta en el

mercado financiero, es así que decidió potenciar los créditos de tipo Micro.



2015


65

Por otra parte la cooperativa debe incrementar los créditos refinanciados y

reestructurados, pues es ahí donde la COAC San José S.J.,podrá ver reducida su

provisión por morosidad.

4.2.7.2 EN LO REFERENTE A LA MOROSIDAD

Con los incrementos que se dan según el presupuesto de la cartera la mora de la

cooperativa se mantendrá pues ya se ha trabajado con ella sin tener resultados. La

cooperativa debe tener claro que las provisiones que la institución debe hacer por

concepto de créditos varían de acuerdo a los días de mora de cada operación

crediticia. De esta manera la cooperativa San José S.J., al finalizar el periodo

económico 2015, presentará la siguiente información en lo referente a mora:

Cuadro 25. Morosidad Coac San José S.J.

MOROSIDAD DE LA COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO SAN

JOSÉ S.J.

2014 2015 % DE

INCREMENTO CRÉDITOS EN MORA EN MORA

COMERCIAL 36.239,53 39.863,48 10%

CONSUMO 16.649,65 18.314,62 10%

MICROCRÉDITOS 28.593,74 31.453,11 10%

EDUCATIVO 3.205,72 3.526,29 10%

REFINANCIADO 5.107,47 5.618,22 10%

REESTRUCTURADO 0 0,00 0%

TOTAL 89.796,11 98.775,72


4.2.8 PRESUPUESTOS DE LA COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO SAN JOSÉ S.J., CON LA IMPLEMENTACIÓN DEL NUEVO DEPARTAMENTO DE COBRANZAS

La Cooperativa de Ahorro y Crédito San José S.J., al finalizar el año 2014

presentó una utilidad de $ 1911,64, por el gran índice de mora que posee, la i por

ende la institución, tenía que provisionar un valor de $60.747,79 aproximadamente

por el mal manejo de la cartera que se ha venido arrastrando desde el primer año de

actividades crediticias. Es por ello que las proyecciones que se hacen con la

implementación del nuevo departamento nos dan los siguientes decrementos en la

mora de la cooperativa.



2015


66

Cuadro 36. Morosidad de la Coac San José S.J. Nuevo Departamento de Cobranzas

MOROSIDAD DE LA COOPERATIVA SAN JOSÉ CON LA IMPLEMENTACIÓN DEL

DEPARTAMENTO DE COBRANZAS

2015

2015 CON EL DEPARTAMENTO

DE COBRANZAS

CRÉDITOS CARTERA EN

MORA % CARTERA

EN

MORA %

COMERCIAL 1.495.517,74 39.863,48 2,67% 1.495.517,74 21.904,44 1,46%

CONSUMO 971.381,35 18.314,62 1,89% 971.381,35 12.820,23 1,32%

MICROCRÉDITOS 300.533,99 31.453,11 10,47% 300.533,99 18.017,18 6,00%

EDUCATIVO 15.463,58 3.526,29 22,80% 15.463,58 2.468,40 15,96%

REFINANCIADO 41.334,64 5.618,22 13,59% 51.334,64 3.932,75 7,66%

REESTRUCTURADO 15.393,17 0,00 0,00% 15.393,17 0,00 0,00%

TOTAL 2.839.624,46 98.775,72 3,48% 2.849.624,46 59.143,00 2,08%


El cuadro anterior nos demuestra que la implementación del nuevo departamento

permitirá a la cooperativa reducir en un 30% el valor de la mora de la institución,

además de poder reversar créditos que estaban como cartera envejecida mediante

el proceso de refinanciamientos, es así los cambios que se pueden observar tanto

en la cartera comercial como en la cartera de micro créditos.

4.2.9 COSTO BENEFICIO DE LA IMPLEMENTACIÓN DEL NUEVO


El punto más importante para realizar o no la implementación del departamento

de cobranzas es conocer tanto los costos como la utilidad de llevar a cabo el nuevo

departamento, los costos en los cuales tiene que incurrir COAC San José S.J., se

dividen en dos:

costos definitivos

costos mensuales.



2015


67

Cuadro 27. Costo Beneficio Nuevo Departamento de Cobranzas

COSTO BENEFICIO NUEVO DEPARTAMENTO DE COBRANZAS

GASTOS MENSUAL ANUAL

INVERSIÓN EN ACTIVOS - 4.820,00

GASTOS DE CAPACITACIÓN - 1.200,00

GASTOS DE PROGRAMAS DE

RASTREO - 500,00

SUELDOS DEPARTAMENTO DE

COBRANZAS

2.280,00 27.360,00

BENEFICIOS SOCIALES 3.774,00

TOTAL GASTOS 37.654,00


La cooperativa con la implementación de este departamento conseguirá ingresos,

por los siguientes conceptos:

Cuadro 48. Ingreso Nuevo Departamento de Cobranzas

INGRESOS DEL NUEVO DEPARTAMENTO DE COBRANZAS

INGRESOS MENSUAL ANUAL

CANTIDAD VALOR TOTAL

REDUCCIÓN DE LA

MOROSIDAD

-

39.632,72

LLAMADAS TELEFÓNICAS

$1,00 300 300,00

3.600,00

MENSAJES DE TEXTO 0,50 200 100,00

1.200,00

NOTIFICACIONES 1,00 POR

KM 500 500,00

6.000,00

TOTAL GASTOS

50.432,72


De esta manera se produce una diferencia a favor de la cooperativa, como se

presenta en el siguiente cuadro.



2015


68

Cuadro 29. Costo Beneficio Implementación Departamento de Cobranzas

COSTO BENEFICIO DE LA

IMPLEMENTACIÓN DEL NUEVO


(UTILIDAD)

INGRESOS

50.432,72

GASTOS

37.654,00

UTILIDAD PARA LA

COOPERATIVA

12.778,72


Con los resultados obtenidos luego del desarrollo de este proyecto se puede

notar que la cartera de la cooperativa se saneará dando un seguimiento correcto a la

mora que se ha venido arrastrando por el desconocimiento de manejo de cartera

que se ha dado en la entidad.

La implementación del Departamento de Cobranzas conseguirá una cartera

limpia en un proceso de tres años.

Existen proyectos que económicamente son viables, pero que no tienen aporte

social o que tienen aporte social, pero que carecen de aceptación por el alto costo

que significa su aplicación, pero en el caso de este proyecto es viable pues

económicamente es alcanzable para la Cooperativa de Ahorro y Crédito San José

S.J. y además tiene mucho impacto social.

La implementación de un Departamento de Cobranzas para la Cooperativa de

Ahorro y Crédito San José S.J., busca un fin operativo, es decir crear un correcto

proceso de créditos, el mismo que inicia con el otorgamiento de la operación

crediticia y cuyo filial es cuando la institución recupero el 100% de su capital, más los

respectivos intereses, es decir busca la eficiencia en el proceso de cobranzas y

recuperación de cartera de créditos.

Para de esta manera mejorar los indicadores, disminuir los índices de provisión y

por ende no tener ningún problema en las futuras revisiones realizadas por el ente

de control la Superintendencia de Economía Popular y Solidaria.

Por esta razón, se considera que este proyecto es viable para la institución, ya

que al invertir en los recursos necesarios para la creación de este departamento se

podrá mejora su proceso operativo de recuperación de cartera, realizando una

gestión de cobranzas más eficiente, la cual irá mejorando cada año hasta convertirse



2015


69

en un modelo de gestión para otras cooperativas pequeñas del austro Ecuatoriano y

por qué no del país.

En la parte social la cooperativa podrá dar más confianza a sus depositantes y el

pronto retorno de los capitales entregados en las operaciones crediticias, permitirá

sacar con mayor facilidad futuros créditos por la buena rotación de los créditos.

Adicional este proyecto creará más fuentes de trabajo directas e indirectas, lo

cual se puede analizar como otro punto de ventaja social.



2015

CAPITULO 5: CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES

70

CAPÍTULO V

5. CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES

5.1 CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES

Una vez realizado el estudio de factibilidad para el proyecto, se puede concluir y

recomendar en base a los resultados obtenidos.

5.1.1 CONCLUSIONES

Al inicio de este proyecto la cooperativa carecía de un manejo adecuado de

su cartera, en tal virtud nace la necesidad de un departamento que se

encargue de sanear su cartera de crédito

La COAC San José S.J., dentro de su presupuesto y de acuerdo a las

tendencias mantenidas en los últimos años proyectaba su porcentaje de

morosidad en el 3,48% del total de cartera. Con la implementación del

departamento de Cobranzas se alcanzará una morosidad del 2,08% en el

primer año.

Con la implementación del Departamento de Cobranzas la cooperativa

obtendrá mayor rentabilidad como se evidencia en el Cálculo de Costo-

Beneficio.

Se podrá cumplir con los requerimientos de la Superintendencia de Economía

Popular y Solidaria.

Se generará fuentes de trabajo internas y externas, con lo cual se contribuirá

a la sociedad.

Se dará confianza a los socios inversionistas de la entidad con índices de

morosidad bajos.



2015


71

5.1.2 RECOMENDACIONES

Luego de revisar los beneficios de la implementación del nuevo Departamento

de Cobranzas, llevar a cabo el proyecto dentro de COAC San José S.J., pues

significa mejorar constantemente en el área de créditos, relacionado a los

ingresos de la institución.

Capacitar al personal del departamento de créditos para un mejor análisis

siendo el primer filtro para evitar la morosidad temprana, siendo este un mejor

control con un correcto análisis.

Aplicar el Manual de Cobranzas propuesto para impulsar a la recuperación de

cartera vencida de la cooperativa.

Fomentar la colocación de créditos tipo micro, pues son en los que la

cooperativa percibe un mayor ingreso.

Se recomienda realizar continuamente capacitaciones al personal con la

finalidad, de brindar siempre un servicio de calidad a los socios.



2015


72

BIBLIOGRAFÍA

LIBROS

Título : Auditoría del control interno.

Tipo de documento: texto impreso Autores: Samuel Alberto Mantilla B., Autor Editorial: Bogotá : Ecoe Ediciones

Fecha de publicación: 2014 Auditoría de información financiera

Tipo de documento: texto impreso Autores: Samuel Alberto Mantilla B., Autor

Mención de edición: 1a ed Editorial: Bogotá : Ecoe Ediciones

Fecha de publicación: 2009

LINKOGRAFÍA

1. Superintendencia de Economía Popular y Solidaria: www.seps.gob.ec

2. Código Monetario y Financiero: www.bce.fin

3. Normar Generales del Control Interno

4. Economía y Finanza: www.eco-finanzas.com/

5. Control Interno: www.arnoldoaraya.com

6. Normas Generales para las Instituciones del Sistema Financiero:

www.sbs.com

7. Cooperativismo en Movimiento: www.centrocultural.coop

8. Ley Orgánica del Sistema Cooperativo y Financiero: www.edicioneslegales-

informacionadicional.com

http://redbiblioucacue.com/opac_css/index.php?lvl=author_see&id=7038

http://redbiblioucacue.com/opac_css/index.php?lvl=publisher_see&id=9

http://redbiblioucacue.com/opac_css/index.php?lvl=author_see&id=7038

http://redbiblioucacue.com/opac_css/index.php?lvl=publisher_see&id=9

http://www.seps.gob.ec/

http://www.bce.fin/

http://www.eco-finanzas.com/

http://www.arnoldoaraya.com/

http://www.sbs.com/

http://www.centrocultural.coop/

http://www.edicioneslegales-informacionadicional.com/




2015


73



2015

74

ANEXOS



2015

75

Anexo A.

Temario Propuesto Tentativo

INTRODUCCION

Las cooperativas son corporaciones o asociaciones que tienen por objetivo

mejorar y maximizar favorablemente las condiciones de vida de sus socios, su

intención es hacer frente a sus necesidades y aspiraciones económicas, sociales y

culturales.

Han sido uno de las piezas más relevantes para el desarrollo de la economía en

la sociedad, ya que estas han tenido un crecimiento paulatino y acogida por la

ciudadanía por los productos y servicios que ofrece la Cooperativa de Ahorro y

Crédito.

Toda institución debe ser evaluada tanto de manera interna como externa, para

así conocer sus puntos críticos sobre los cuales hay que tomar medidas preventivas

y correctivas, descubrir si sus recursos y actividades están encaminadas bajo el

conceptos de eficiencia, eficacia y economía, si la administración se encamina a la

consecución de la misión institucional, para lo cual se necesita del apoyo constante

de los empleados de la cooperativa considerando que ellos son el motor de la

institución, fomentando política y controles operativas.

Por tal motivo, la importancia de tener un departamento de cobranza en la

institución es fundamental, los procesos y los procedimientos de gestión conforman

los elementos principales del diseño para un sistema de cobro por lo cual, deben ser

plasmados en sistemas prácticos que sirvan como herramienta de trabajo y

mecanismo de consulta permanente, por parte de todos los empleados, agencias de

cobro y demás funcionarios del área de cobranza, permitiéndoles un mayor

desarrollo en la búsqueda y recuperación del dinero.

PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA

En la Cooperativa de Ahorro y Crédito “San José” S.J., existe una estructura

administrativa financiera básica, de hecho carece de un departamento de cobranzas,

al momento todo lo relacionado a esta área se encuentra anexa en el departamento

de crédito.

En la estructura organizacional se observa que no existe un departamento que se

encargue directamente de las cobranzas, lo que origina que la cartera vencida se

incremente de manera paulatina; agravando el problema el hecho de que las

funciones de captación y colocación de recursos económicos se encuentran



2015

76

centralizados en un solo departamento, lo que no permite un retorno oportuno de las

obligaciones crediticias.

El personal que labora en el departamento de crédito es escaso para la alta

demanda de préstamos, puesto que en la actualidad se cuenta con un funcionario

para los tres tipos de crédito que se ofrece y a la vez realiza actividades de

cobranza; debido a los escasos recursos destinados para la formación del personal

de la institución, no se realizan las correspondientes capacitaciones que apoyen las

actividades para recuperación de cartera; notándose además que la falta de un

sistema ajustado a la gestión de cobranzas, genera un desarrollo ineficiente en las

actividades relacionadas con este tema, que afecta directamente en la rentabilidad

de la cooperativa.

Después de haber realizado un análisis de la problemática institucional se podría

determinar que: La cartera vencida de la Coac San José S.J., provoca la falta de

liquidez y la inexistencia de un sistema adecuado para la recuperación de créditos.

ANTECEDENTES

“Frente a la inestabilidad y crisis del sistema bancario nacional donde el cliente ha

demostrado su desconfianza, en especial en los bancos, lo que ha llevado a

incrementar la crisis económica del País, por lo que ha sido necesario buscar

alternativas para demostrarle al cliente que existen opciones que permiten fomentar

el ahorro y brindar créditos.”

Muchos sectores han planteado la necesidad de un cambio de modelo, mismo

que deberá rescatar valores y principios que ha perdido nuestra sociedad moderna.

Una alternativa que merece atención por parte del Estado, es el sector de la

Economía Popular y Solidaria, especialmente el sistema cooperativo de Ahorro y

Crédito, en donde se practican de mejor manera los principios de solidaridad, ayuda

mutua, autogestión y control democrático. Poniendo como objetivo fundamental de

su actividad, el desarrollo del hombre, que por supuesto debe modernizarse y ser

manejada con conocimientos técnicos, para brindar los servicios de una manera

eficiente, efectiva y económica.

La Cooperativa de Ahorro y Crédito “San José” S.J, ha sido intervenida a

comienzos del año 2013 con una auditoría externa particular por el motivo de cambio

de gerencia, el mismo que presenta su informe con cambios por realizar.

La Cooperativa de Ahorro y Crédito “San José” S.J. ha sido intervenida por la

Superintendencia de Economía Popular y Solidaria (SEPS), con una auditoría

externa en el mes de Agosto, el mismo que entrega su informe con la petición de

realizar algunos cambios dentro de la cooperativa.



2015

77

RESEÑA HISTÓRICA

Por lo expuesto nace la iniciativa en pequeño sector de la ciudad de Cuenca, el

Barrio San José de Playa que pertenece a la Parroquia Eclesiástica “Santísimo

Sacramento de Chilcapamba” y civilmente a la Parroquia “El Valle”. Un 10 de Abril

del 2003 por convocatoria del Sr. Patricio Picón, presidente del Barrio San José, un

grupo de moradores reunidos en asamblea deciden constituir una Caja de Ahorros y

el 14 de junio de 2003 y se elige una directiva provisional de la Caja de Ahorros San

José conformada por el Sr. Patricio Picón, presidente, Verónica Morocho como

secretaria y la Ing. Marisol Morocho como Gerente para que asesore, quién orienta

sobre los objetivos que tiene una Cooperativa de Ahorro y Crédito, la doctrina

cooperativista, los principios del Cooperativismo que parten de la solidaridad y el

trabajo mancomunado, explica también los derechos y obligaciones de los socios, el

manejo de una Cooperativa de esta clase, las diferencias existentes entre socios de

una cooperativa y clientes de una banco, entre certificados de aportación vs.

Acciones, y más aspectos relacionados con las leyes que la regulan.

El 9 de agosto del 2003 se decide en transformar la Caja de Ahorros en Pre

cooperativa de Ahorro y Crédito, por lo que se inicia ya con la recopilación de

documentos para la constitución de la cooperativa en donde se debe entregar la

copia de la cedula original, un certificado de la central de riesgos, declaraciones

juramentadas, acta de constitución, plan de trabajo, Reglamento Interno para dar

beneficio a los socios fundadores y con esto llevar a la subdirección de cooperativas.

Se inicia con 48 socios fundadores quienes aportarán con $40.00 dólares cada uno

como cuota de ingreso obligatorio y será considerada como certificado de

aportación.

Es así que, una vez resuelta la formación de la organización, se requiere

establecer una identificación otorgándole un nombre o razón social, y nace el

nombre de COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO "SAN JOSÉ" S.J.

En cumplimiento de la Ley de Cooperativas y el Reglamento General de la ley,

vigentes, se inicia con CUARENTA y OCHO SOCIOS FUNDADORES, el mismo se

integró de la siguiente forma: Señor Patricio Picón, presidente, Ing. Marisol Morocho,

gerente, C.P.A Verónica Morocho tesorera; Tres vocales; Señor Jorge Tenesaca,

Señor Manuel Illescas, Señorita Silvana Vélez, y como secretario el Señor Sergio

Sánchez y la aprobación de los Estatutos de la Cooperativa se da el 31 de Mayo del

2004, mediante Acuerdo Ministerial No 0000079, e inscrita en el Registro General de

Cooperativas con el No 6677 de fecha 16 de junio del 2004, como presidente el Sr.

Patricio Picón y la gerente la Ing. Marisol Morocho O., quienes han venido

trabajando arduamente para conseguir fortalecer a la cooperativa, con adhesión de

nuevos socios, buscando fuentes de financiamiento, y otorgando la mayor cantidad

de créditos posibles, para servir a sus socios y conseguir el progreso de la zona.



2015

78

OBJETIVOS

OBJETIVO GENERAL

- Implementar el departamento de cobranzas para la Cooperativa de Ahorro y

Crédito “San José” S.J., debido a que la cooperativa no cuenta con un

departamento que se dedique al área de cobranzas y recuperación de

créditos.

OBJETIVOS ESPECIFICOS

- Determinar los efectos que produce la carencia de un departamento de

cobranzas, para analizar específicamente la situación de la cartera vencida.

- Analizar los efectos de la centralización de captar y colocar recursos en un

mismo departamento, con el propósito de establecer la importancia de una

eficiente gestión de cobranzas.

- Diagnosticar la incidencia del trabajo que realiza un solo funcionario en los

Créditos, para medir el nivel de eficiencia.

- Establecer el nivel de afectación por la ausencia de un sistema de cobranzas

en el desarrollo de las actividades relacionadas con el retorno de los

préstamos.

JUSTIFICACIÓN

La agencia de la Cooperativa de Ahorro y Crédito “San José” S.J., localizada en

la Parroquia de El Valle sector Chilcapamba, ofrece servicios de recursos

financieros, en los sectores rural y urbano principalmente en el sector comercial y

consumo.

La cooperativa tiene una gran acogida, lo que ha generado una alta demanda de

créditos, que es atendida con un solo oficial de crédito. La inexistencia de un

departamento de cobranza incide en que la cartera vencida se haya incrementado,

afectando de cierto modo parte de la rentabilidad de la institución, tomando en

consideración la importancia de mantener baja la cartera vencida, porque éste rubro

es el que mayor atención y cuidado se deben tener en las gestiones.



2015

79

ACADÉMICA

En vista de esta problemática, se considera necesario realizar una investigación

exhaustiva, con el fin de identificar las principales razones que dan lugar a que no

exista un departamento de cobranzas que se encargue de realizar la tarea de

recuperación de los créditos. Además se debe analizar y establecer los efectos que

produce la falta de esta área y el nivel de afectación que resulta en conseguir

buenos resultados y el desarrollo de las actividades crediticias de la institución. En

tal virtud, se aplicarán todos los conocimientos y experiencias que se han adquirido

durante estos 5 años, además se podrá saber que estrategias se implementará para

su desempeño y buen funcionamiento.

SOCIAL

La investigación busca establecer y categorizar los factores incidentes, de tal

manera que se pueda orientar a la propuesta de posibles soluciones que mejoren

sustancialmente el desempeño de los funcionarios encargados del cobro de créditos,

y lograr también buscar alternativas que mejoren el rendimiento de la cooperativa, y

pueda posicionarse como una entidad financiera que garantice el buen manejo de

las operaciones tanto de ahorro y crédito, ganándose la confianza de los socios y de

la Parroquia El Valle.

INSTITUCIONAL

El diagnóstico que se establezca dará una orientación a los interesados, para que

identifiquen y prioricen los principales factores causantes de la reducción de la

rentabilidad, rubro que en una entidad financiera es el termómetro que mide su real

situación. Además será aplicable y puesto en marcha desde su implementación.

PERSONAL

Debido a que es necesario implementar un área de cobranzas, es necesario

recurrir al análisis, y el llevar a cabo en su totalidad, el estudio, el cumplimiento de la

aplicación y las alternativas que serán aplicadas y tomadas en consideración para la

dedicar el tiempo necesario al cumplimiento del objetivo principal. La prioridad en

este departamento es el retorno del dinero recuperando la cartera en corto tiempo,

sin dejar pasar varios días de mora y sin tener que aplicar otro tipo de recursos que

requieren inversión dentro del departamento, además se aplicarán estrategias que

nos conlleven a no dejar madurar la cartera haciendo que se vuelva incobrable y

tampoco dejando que estos se originen en gastos para la cooperativa.



2015

80

OPERATIVA

La operatividad y manejo es de forma manual, el cual no es óptimo en

consecuencia produce cuellos de botella y retrasos en la atención al socio.

Esta implementación de un departamento de cobranzas será diseñada para un

fácil manejo y mantenimiento para el mejor control de la cartera vencida, de manera

que se dejará la documentación y las especificaciones y funcionalidades del

departamento.

METODOLOGÍA

Dentro de la metodología a aplicar tenemos las siguientes con sus respectivos

conceptos y aplicación de los mismos.

LA OBSERVACIÓN

Es una técnica que consiste en observar atentamente un fenómeno, causa o

efecto e ir tomando información y registrándolo para su posterior utilización.

Con esta técnica pude observar actividad de la sociedad, entorno, población,

necesidades de las corporaciones, siendo de una forma directa o indirecta su

aplicación ya que al entrar a un análisis más profundo podemos viabilizar el proyecto

planteado.

MÉTODO INDUCTIVO

El método inductivo es la acción y efecto de extraer, a partir de determinadas

observaciones, causas o experiencias particulares que determinan el efecto motivo

de estudio.

Es un proceso analítico, sintético, mediante el cual se parte del estudio de

causas, hechos o fenómenos particulares para llegar al descubrimiento de un

principio o ley general.

MÉTODO DEDUCTIVO

Es un proceso reflexivo, sintético, analítico, contario al método inductivo, es decir,

parte del problema (efecto) o ley y establece las posibles causas que influyen en el

problema.

Partiendo para establecer la problemática tenemos las causas y efectos que tanto

el método inductivo como en el método deductivo estableciendo lo mencionado



2015

81

podemos aplicar la metodología más adecuada para llegar al descubrimiento en la

producción del estudio de factibilidad.

Se detalla a continuación causas y efectos que me permitieron llegar a la

problemática:

En la investigación se emplea este método en determinar las causas y efectos

que dan origen a los problemas que surgen del tema; y, además, en el análisis de la

información levantada en las encuestas, de donde se analiza los criterios de los

encuestados para establecer la realidad que se vive en la Cooperativa de Ahorro y

Crédito “San José” S.J., y las operaciones crediticias que en ellas se desarrollan.

POBLACIÓN O MUESTRA

La población de la investigación está compuesta por personal administrativo y el

personal operativo de la Cooperativa de Ahorro y Crédito “San José” S.J., sin

considerar ninguna estratificación, de cualquier cargo y de todo nivel de ingresos.

La población es pequeña totalmente definida con un total de 12 funcionarios y 40

socios que prestan sus servicios, tanto a nivel directivo como operativo.

No se tomará muestra, debido a lo pequeño de la población, por lo que se

realizará entrevistas a todos los funcionarios de la cooperativa, quienes son los que

conocen totalmente las actividades de la institución.

El tamaño de la muestra es el total de la población, en consideración del número

pequeño de entrevistados, por lo tanto serán considerados todos los empleados de

la cooperativa.

Al realizar un censo, es decir al considerarse toda la población, no se aplica el

proceso de selección porque intervienen todos sin distinción de ninguna

característica en particular.

INSTRUMENTOS DE RECOLECCIÓN DE DATOS

LA ENTREVISTA

Es un estudio observacional en el cual el investigador no modifica el entorno ni

controla el proceso que está en observación. Los datos se obtienen a partir de

realizar un conjunto de preguntas normalizadas dirigidas a una población

denominada expertos o al conjunto total de la población estadística en estudio,

formada a menudo por personas, empresas o entes institucionales, con el fin de

conocer estados de opinión, características o hechos específicos. Para la



2015

82

investigación, se utiliza el método de la entrevista ya que por medio de las preguntas

se tiene un panorama más claro de las acciones de los funcionarios y empleados de

la cooperativa, y de los socios de la institución. Se aplican las entrevistas con

preguntas abiertas, ya que expande las respuestas posibles del interrogado. Por

medio de un cuidadoso estilo en la pregunta, se puede controlar el marco de

referencia y con este método se obtiene información sobre los hechos.

MARCO TEÓRICO

Gestión de cobranza:

Es el conjunto de acciones coordinadas y aplicadas adecuada y oportunamente a

los socios para lograr la recuperación de los créditos, de manera de que los activos

exigibles de la institución se conviertan en activos líquidos de la manera más rápida

y eficiente posibles, manteniendo en el proceso de la buena disposición de los

clientes para futuras colocaciones.

Cobranza:

Acciones tomadas para la prevención y recuperación de créditos morosos.

Crédito moroso o en atraso: Créditos sin recibir el pago de una cuota en el día del

vencimiento; generalmente se define el socio en mora después de un día de atraso

en el pago de su cuota.

Administración

Conjunto de normas políticas y técnicas sistémicas, que permiten una efectiva y

eficiente utilización de los recursos disponibles de la cooperativa.

Cartera:

Conjunto de activos financieros. Cartera vencida, Saldo de los préstamos por más

de noventa días vencidos más los saldos de los prestamos vigentes con cuotas en

mora por más de noventa días.

MARCO LEGAL

ECONOMÍA POPULAR Y SOLIDARIA

Art.1.- Para efectos de la presente ley, entiende por economía popular y solidaria,

al conjunto de formas colectivas de organización económica, auto gestionadas por

sus propietarios que se asocian como trabajadores, proveedores, consumidores o



2015

83

usuarios, a fin de obtener ingresos o medios de vida en actividades orientadas por el

buen vivir, sin fines de lucro o de acumulación de capital.1

Se entiende por economía popular, el conjunto de organizaciones dedicadas a la

producción de bienes y servicios destinados al autoconsumo o a su venta en el

mercado, con el fin de, mediante el autoempleo, generar ingresos para la

subsistencia de quienes la practican.

La reincidencia en la inobservancia de los valores, principios y características de

la economía popular y solidaria; La inactividad económica o social por más de dos

años.

PROCEDIMIENTO

Art.-33.-Una vez resuelta la disolución, voluntaria o forzosa, se procederá a la

liquidación de los activos y pasivos y, de existir un remanente, se lo destinará de

acuerdo a lo dispuesto en el artículo 28 de la presente Ley.

DEFINICIÓN DE COOPERATIVAS

Art.- 34.- Son cooperativas las sociedades de personas, con finalidad social y sin

fin de lucro, auto gestionadas democráticamente por sus socios que unen sus

aportaciones económicas, fuerza de trabajo, capacidad productiva y de servicios,

para la satisfacción de sus necesidades económicas, sociales y culturales, a través

de una empresa administrada en común, que busca el beneficio inmediato de sus

integrantes y mediato de la comunidad.

En su actividad y relaciones, se sujetarán a los Valores y Principios Cooperativos,

aprobados por la Alianza Cooperativa Internacional y su Declaración de Identidad

RESULTADOS ESPERADOS

Después de realizar un estudio de implementar un departamento de cobranzas es

necesario, delimitar una serie de resultados que al final podré conseguir en base a

los estudios realizados, al análisis, al seguimiento de cartera vencida, todo este

proceso será aplicado en la cooperativa, debido que no se cuenta con un

departamento que se dedique específicamente a la gestión cobranzas.

11 www.seps.gob.ec/



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TEMARIO PROPUESTO TENTATIVO

CAPITULO 1

NATURALEZA DEL PROYECTO

1.1 Antecedentes

1.2 Origen del Cooperativismo

1.2.1 Concepto de Cooperativa

1.2.2 Cooperativismo en el Ecuador

1.3 Principios Cooperativos

1.3.1 Cooperativa de Ahorro y Crédito San José S.J.

1.4 Generalidades

1.4.1 Misión

1.4.2 Visión

1.4.3 Valores Cooperativos

1.5 Información General

1.5.1 Servicios Institucionales

1.5.1.1 Servicios Financieros

1.5.1.2 Servicios No Financieros

1.6 Estructura Organizacional

1.6.1 Organigrama Institucional

1.6.2 Plan Operativo

1.6.3 Metas

1.6.4 Análisis Institucional

1.6.4.1 Matriz Foda

CAPITULO II

2.1 Marco Teórico

2.1.1 Operaciones Crediticias

2.1.2 Crédito

2.1.3 Cliente Financiero

2.1.4 Socio Financiero

2.1.5 Tasa de Interés

2.1.6 Plazos de Créditos

2.1.7 Buró de Crédito

2.1.8 Deudor

2.1.9 Codeudor



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2.1.10 Garantías

2.1.11 Relevancia del Crédito

2.2 Procedimientos Operativos

2.2.1 Proceso de Otorgación de Créditos

2.2.2 Análisis 5 “C” de Créditos

2.3 Estudio del Proyecto

2.3.1 Ubicación para el Proyecto

2.4 Proceso de Cobranza Actual

2.5 Proceso de Recuperación de Cartera Vigente

2.6 Propuesta de Implementación de un Departamento de Cobranzas

CAPITULO III

3.1 Implementación del Departamento de Cobranzas

3.1.1 Equipos Necesario

3.1.2 Equipos Materiales

3.1.3 Equipo Humano

3.1.4 Adecuaciones

3.2 Misión del Departamento de Cobranzas

3.3 Visión del Departamento de Cobranzas

3.4 Valores Organizacionales del Departamento de Cobranzas

3.5 Procesos de Recuperación de Cartera

3.5.1 Procedimiento para recuperar cartera de calificación A2

3.5.2 Procedimiento para recuperar cartera de calificación A3

3.5.3 Procedimiento para recuperar cartera de calificación B1

3.5.3 Procedimiento para recuperar cartera de calificación B2

3.5.3 Procedimiento para recuperar cartera de calificación C1

3.5.3 Procedimiento para recuperar cartera de calificación C2

3.5.3 Procedimiento para recuperar cartera de calificación D y E

3.6 Proceso de Refinanciamiento y Reestructuración del crédito

3.6.1 Refinanciamiento

3.6.2 Reestructuración

3.7 Estructura Organizativa del Departamento de Cobranzas

3.8 Funciones del Personal

3.8.1 Jefe del Departamento de Cobranzas

3.8.2 Abogado de Cobranzas

3.8.3 Oficial Pre-Legal

3.8.4 Oficial de Cobranzas

3.9 Foda del Departamento de Cobranzas



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CAPITULO IV

41 Resultados de la Implementación del Departamento de Cobranzas

4.2 Manual de Cobranzas

4.2.1 Responsabilidades

4.2.1.1 Responsabilidades del Consejo de Administración

4.2.1.2 Responsabilidades del Gerente

4.2.1.3 Responsabilidades del Jefe de Cobranzas

4.2.1.4 Responsabilidades del Abogado

4.2.1.5 Responsabilidades del Oficial Pre Legal

4.2.1.6 Responsabilidades del Oficial de Cobranzas

4.2.2 Políticas

4.2.3 Proceso de Recuperación de Cartera

4.2.3.1 Proceso para Recuperar Cartera de Calificación A2

4.2.3.2 Proceso para Recuperar Cartera de Calificación A3

4.2.3.3 Proceso para Recuperar Cartera de Calificación B1

4.2.3.4 Proceso para Recuperar Cartera de Calificación B2

4.2.3.5 Proceso para Recuperar Cartera de Calificación C1

4.2.3.6 Proceso para Recuperar Cartera de Calificación C2

4.2.3.7 Proceso para Recuperar Cartera de Calificación D y E

4.2.3.8 Proceso de Refinanciamiento y Reestructuración del Crédito

4.2.3.8.1 Refinanciamiento

4.2.3.8.2 Reestructuración

4.2.4 Prohibiciones

4.2.5 Inversiones a realizar para el Funcionamiento del Departamento de

Cobranzas

4.2.6 Ingresos Producto del nuevo Departamento de Cobranzas

4.2.7 Presupuesto Normal de la Cooperativa de Ahorro y Crédito San José S.J.

para el año 2015

4.2.7.1 En lo Referente a la Cartera

4.2.7.2 En lo Referente a la Morosidad

4.2.8 Presupuesto de la Cooperativa de Ahorro y Crédito San José S.J. con la

nueva implementación del Departamento de Cobranzas

4.2.9 Costo Beneficio de la Implementación del Nuevo Departamento de

Cobranzas



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CAPITULO V

5.1 Conclusiones y recomendaciones

5.1.1 Conclusiones

5.1.2 Recomendaciones



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ANEXOS

BIBLIOGRAFIA

- Piñeiro, C. (2011), Cooperativas y Socialismo la Habana Cuba Editorial

Caminos.

- Miño, W (2013), Historia del Cooperativismo en el Ecuador Quito Ecuador

Editor gran S.A.

CRONOGRAMA

Establece una relación de las actividades que se llevarán a cabo durante el proyecto

con su tiempo de ejecución.

Tiempo

Actividad

MES 1

(OCTUBRE)

MES 2

(NOVIEMBRE)

MES 3

(DICIEMBRE)

S1 S2 S3 S4 S1 S2 S3 S4 S1 S2 S3 S4

Trámites de aprobación X X

Capitulo 1

Naturaleza del

Proyecto X X X

Capítulo 2

Marco de Referencia X

Capítulo 3

Marco Metodológico X X

Capítulo 4 Análisis e

Interpretación de

Resultados X

Capítulo 5

Propuesta X X

Revisión y

Correcciones X

Informe Final X



2015

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PRESUPUESTO

Nº DESCRIPCIÓN CANTIDAD

VALOR

UNITARIO

USD

VALOR

TOTAL

USD

1 Copias de libros 100 0,02 2

2

hojas de papel bond

(resmas) 4 4,8 19,2

3 Impresiones 1000 0,1 100

4 Transporte 0,25 0

5 investigación (internet) 0,8 10 8

6 Refrigerios 50 1 50

7 Varios 0

8 0

9 0

10 0

0

TOTAL 179,2

BIBLIOGRAFIA

1. Los Principios Cooperativos para el Siglio XXI - Editorial InterCoop

2. Bracheld Montaña, Pedro Joaquín: Gestión de crédito y cobranzas

3. Gustavo Cepeda Alonso: Auditoría y Control Interno McGRAW-HILL

INTERAMERICANA. Editora Enma Ariza Herrera. Impreso en Colombia.

4. MENDOZA, Carlos Acevedo: Instituciones Financieras. 2000. Pág. 586.

CHIAVENATO, Idalberto: Administración teoría, proceso y práctica, 3° Edic.

Mc Graw Hill. Colombia, 2001.

LINKOGRAFIA

1. www.edicioneslegales-informacionadicional.com/

2. www.economiasolidaria.org/

3. www.seps.gob.ec/

http://intercoop.coop/


http://www.economiasolidaria.org/



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ANEXOS

Figura 1. Logo Cooperativa de Ahorro y Crédito “San José” S.J

Figura 2. Ubicación “El Valle”

Figura 3. Matriz



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Anexo B.

Acuerdo Ministerial 0000079, de mayo 31 del 2004

PRIMERA NOTIFICACIÓN Fecha: _______________ Señor (a), ________________ _______________________________________ . Dirección del Domicilio: _____________ Teléfono: ___________ Celular: _____________ Dirección del Trabajo:________________ Teléfono: ___________ Celular: _____________ Parroquia: ______________ Cantón: ________________ Provincia: ______________ Con el ánimo de brindarle un servicio oportuno y por manifestarle que, la Cooperativa tiene como objetivo principal, satisfacer las necesidades y problemas de sus asociados, nos permitimos recordarle el vencimiento de su obligación, que presenta un atraso. Por los tanto, le solicitamos que se acerque a la Cooperativa a regular su deuda, dentro de las 72 horas siguientes al recibo de esta notificación. Queremos destacar el beneficio que adquiere dando una pronta solución, ya que de ese modo hará menos difícil la obligación, disminuyendo el monto de los intereses y evitando incurrir en posibles costos judiciales. Si al recibir este aviso, usted ya realizó el pago de la cuota en mención, le rogamos omitir la presente, por la oportuna cancelación. DETALLE DEL CRÉDITO Nº _____________

Condiciones Valor a pagar a la fecha

Préstamo: ____________ Días en mora: _________ Saldo: _______________

Capital: ______________ Interés: ______________ Mora: _______________ Seguro: ______________ TOTAL: _______________

Agradecemos su atención y la pronta solución que dé a esta notificación. ________________ ___________________ Nombre socio Asesor de Crédito C.I. ____________ Realizado por: Alexandra Illescas



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Anexo C.


SEGUNDA NOTIFICACIÓN Fecha: _______________ Señor (a), ________________ _______________________________________ . Dirección del Domicilio: _____________ Teléfono: ___________ Celular: _____________ Dirección del Trabajo:________________ Teléfono: ___________ Celular: _____________ Parroquia: ______________ Cantón: ________________ Provincia: ______________ Estimado socio, comunicamos a usted, que ante el incumplimiento de la obligación para la Cooperativa, el DEPARTAMENTO DE COBRANZAS, está facultado para iniciar la acción permanente. A fin de evitarle las molestias que estos trámites ocasionan, le requerimos para que en el lapso de TRES DÍAS, de recibida esta notificación, cumpla con la obligación pendiente. En caso contrario de no acudir a cumplir con sus obligaciones, se remitirá toda su documentación y el de los garantes al DEPARTAMENTO DE COBRANZAS. Si al recibir este aviso usted, ya realizó el pago de la cantidad mencionada, le rogamos omitir la presente, agradeciéndole la oportuna cancelación, que será indicador para futuros créditos. DETALLE DEL CRÉDITO Nº _____________




Agradecemos su atención y la pronta solución que dé a esta notificación. ________________ ___________________ Nombre socio Asesor de Crédito C.I. ____________

Realizado por: Alexandra Illescas



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Anexo D.


TERCERA NOTIFICACIÓN

Fecha: _______________ Señor (a), ________________ _______________________________________ . Dirección del Domicilio: _____________ Teléfono: ___________ Celular: _____________ Dirección del Trabajo:________________ Teléfono: ___________ Celular: _____________ Parroquia: ______________ Cantón: ________________ Provincia: ______________ Señor socio, en vista que usted no se ha acercado a la Cooperativa, a ponerse al día en su préstamo atrasado, le requerimos para que en el lapso de TRES DÍAS de recibida esta notificación cumpla con la obligación pendiente. Caso contrario, nos veremos obligados a dar por vencido su crédito, que será DEBITADO de su cuenta de ahorros y de su garante. El saldo pendiente se enviará a cobrar por medio del ABOGADO, para la acción Judicial en su contra y de sus garantes. Si, al recibir este aviso usted ya efectuó el pago de la obligación mencionada, le rogamos omitir el presente, agradeciéndole por la cancelación oportuna. DETALLE DEL CRÉDITO Nº _____________




Agradecemos su atención y la pronta solución que dé a esta notificación. ________________ ___________________ Nombre socio Oficial de Cobranzas C.I. ____________ Realizado por: Alexandra Illescas



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Anexo E.


PRE JUDICIAL

Fecha: _______________ Señor (a), ________________ _______________________________________ . Dirección del Domicilio: _____________ Teléfono: ___________ Celular: _____________ Dirección del Trabajo:________________ Teléfono: ___________ Celular: _____________ Parroquia: ______________ Cantón: ________________ Provincia: ______________ Por medio de la presente comunicación y una vez que se ha notificado por varias ocaciones y en vista que usted, no se ha acercado a solucionar su deuda, nos permitimos realizar un último llamado de atención, con el fin de evitarle mayores contratiempos, honorarios, abogado, gastos y costas judiciales, solicitamos su presencia en nuestras oficinas, después de 48 horas máximo de haber recibido esta notificación, para que cancele los valores en mora o vencidos en su totalidad. En caso de no concurrir a este llamado, entenderemos el deseo de no arreglar su obligación pendiente, y se procederá de inmediato con las acciones legales pertinentes en su contra y de los garantes por intermedio del Departamento Legal. DETALLE DEL CRÉDITO Nº _____________




Agradecemos su atención y la pronta solución que dé a esta notificación. ________________ ___________________ Nombre socio Abogado C.I. _____________

Realizado por: Alexandra Illescas

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