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VERDAD, BELLEZA Y PROBIDAD EXPERIENCIA Y CALIDAD ACADÉMICA
T E S I S
“PLANEACIÓN ESTRATÉGICA EN ORGANIZACIONES PRIVADAS DEL
SECTOR EDUCATIVO: EL CASO DEL COLEGIO DE IDIOMAS ALFA.”
Para obtener el grado de
Maestra en Dirección Empresarial con énfasis en Administración Estratégica.
Presentado por:
María Magdalena Reyes Gallegos
Cd. Victoria, Tamaulipas, México. Noviembre de 2010.
Directoras: Dra. Maritza Alvarez Herrera Dra. Maribel Guerrero Cano
UNIVERSIDAD AUTÓNOMA DE TAMAULIPAS
UNIDAD ACADÉMICA MULTIDISCIPLINARIA DE COMERCIO Y ADMINISTRACIÓN VICTORIA
DIVISIÓN DE POSGRADO E INVESTIGACIÓN
“No estudio por saber más, sino por ignorar menos.”
Sor Juana Inés de la Cruz
DEDICATORIA Y AGRADECIMIENTOS
Dedico este trabajo principalmente a mi Hijo Gael
Antonio y Esposo José Antonio Estrada, por todo el
apoyo que me brindaron para poder realizar mi
sueño de estudiar un Posgrado.
Agradezco a Dios la fortaleza para culminar mi
Maestría y realizar mi tesis.
También a mis Padres, Hermanos, Suegros y
Cuñada por apoyarme en los momentos en los que
no pude estar presente y aun así jamás recibí un
reproche.
A mis amigas que tanto quiero y a las que cultive a
lo largo de la Maestría.
A todos mis maestros que son un gran modelo a
seguir y sobre todo al CONACYT por la beca que
se me fue otorgada para realizar mi Maestría y
proyecto de Tesis.
ÍNDICE
Agradecimientos
I. INTRODUCCIÓN ............................................................................................................ 1 II. PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA .......................................................................... 3
2.1 Problemática ..................................................................................................................... 3
2.2 Objetivos............................................................................................................................ 3
2.3 Justificación ...................................................................................................................... 4
2.4 Pregunta de Investigación ............................................................................................. 5
III. ASPECTOS TEÓRICOS DE LA PLANEACIÓN ESTRATÉGICA ............................... 6
3.1 La Planeación Estratégica .............................................................................................. 6
3.2 El Proceso de la planeación estratégica ...................................................................... 8
IV. METODOLOGÍA Y UNIDAD DE ANÁLISIS .............................................................. 13
4.1 Tipo de Investigación .................................................................................................... 13
4.2 Unidad de Análisis. Colegio de Idiomas Alfa ............................................................. 14
V. ANÁLISIS DE LA INFORMACIÓN ............................................................................. 19
5.1 Análisis del entorno ....................................................................................................... 19
5.1.1 Entorno socio demográfico ........................................................................ 19 5.1.2 Entorno del mercado ................................................................................. 20 5.1.3 Entorno de la competencia ........................................................................ 20
5.2 Técnicas de planeación cualitativas ........................................................................... 23
5.2.1 Análisis FODA ........................................................................................... 23 5.2.2 Diagrama de Ishikawa ........................................................................................ 27
VI. CONCLUSIONES, RECOMENDACIONES Y PROPUESTA ..................................... 32
6.1 Conclusiones .................................................................................................................. 32
6.2 Recomendaciones: Plan estratégico del Colegio de Idiomas Alfa ........................ 34
6.3 Propuesta: Alineación estratégica ............................................................................... 37
VII. Bibliografía .............................................................................................................. 39 Anexos............................................................................................................................ 40
8.1 Estados financieros de los últimos tres años ............................................................ 41
8.1.1 Estado de Resultados 2007 ............................................................................... 41
8.1.2 Balance General 2007 ........................................................................................ 42
8.1.3 Estado de Resultados 2008 ............................................................................... 43
8.1.4 Balance General 2008 ........................................................................................ 44
8.1.5 Estado de Resultados 2009 ............................................................................... 45
8.1.6 Balance General 2009 ........................................................................................ 46
8.2 Cédulas de ingresos proyectados ............................................................................... 47
8.3 Cédula acumulada de gastos de publicidad proyectada a cinco años ................. 50
8.4 Estados financieros proyectados a cinco años ......................................................... 51
8.5 Gráfica de GANTT del plan estratégico del Colegio de Idiomas Alfa ................... 53
8.6 Gráfica de GANTT del plan táctico del Colegio de Idiomas Alfa ........................... 54
1
I. INTRODUCCIÓN
El presente documento se ha elaborado con la finalidad de que el Colegio de
Idiomas Alfa, evalué de manera profesional cuáles son las estrategias que se deben
implantar o seguir, en base al análisis del entorno y la aplicación de diferentes
técnicas de planeación estratégica, con el objetivo principal de mejorar los procesos
y crear una ventaja competitiva frente a las demás organizaciones que compiten
intensamente contra el mismo.
Es de gran importancia realizar el método de selección de estrategias aplicando
distintas técnicas, ya que gracias a esto se obtiene un resultado más exacto de las
estrategias que se necesitan y así mismo, se incentiva la creatividad del alumno,
quien buscará en el desarrollo del mismo trabajo, brindar un servicio profesional para
el bien de la institución educativa sujeta a estudio.
El documento está estructurado en cinco capítulos generales; el primero muestra el
marco teórico que brinda las principales definiciones relacionadas al tema, según las
opiniones de diferentes autores expertos en el área. El segundo capítulo presenta la
situación actual del colegio en mención, dando un panorama de sus antecedentes,
giro, estructura organizacional y financiera. El tercer capítulo da a conocer el
diagnóstico realizado al Colegio de Idiomas Alfa, en cuanto al análisis del entorno de
aspectos socio económicos y demográficos de la región, el mercado y la
competencia a la que se enfrenta la institución académica. Así mismo, se presentan
los resultados de las diferentes técnicas de planeación utilizadas a fin de detectar los
principales problemas a los que se enfrenta el colegio.
2
En el capítulo cuarto se exponen las propuestas de estrategias a las que se llegó
con el análisis de la matriz FODA y diagrama de Ishikawa. Finalmente en el capítulo
quinto se ofrecen algunas recomendaciones para mejorar y eficientar las
operaciones, proponiendo diversas estrategias que le permitirán al Colegio de
Idiomas Alfa, mantener la presencia publicitaria adecuada que necesita para
permanecer en el mercado y mantener su currícula estudiantil.
3
II. PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA
2.1 Problemática
Hoy en día, la mayoría de las organizaciones enfrentan una serie de problemáticas
derivadas de la situación económica, política y social que se ha presentado en los
distintos países. Es por ello que las organizaciones experimentan día con día el reto
de innovar no solo en su campaña publicitaria, sino también en su estructura y su
manejo. Esto se debe a que la competitividad de una nación, depende de la
capacidad de su industria para innovar y mejora (Porter, 1989:163). Así, suele ser la
única manera de que las organizaciones logren ventajas frente a los mejores
competidores.
En Ciudad Victoria, Tamaulipas, el tejido empresarial se caracteriza por la creación y
desaparición de pequeñas y medianas empresas durante sus primeros tres años de
vida. Una de las principales causas de esta situación suele ser la carencia de
planeación de sus recursos económicos, de personal altamente capacitado y de la
visión limitada de los empresarios al no crear una estrategia para cumplir con sus
objetivos.
2.2 Objetivos
A partir de lo anterior, el objetivo general de esta investigación es realizar un análisis
de los elementos de la planificación estratégica que se lleva actualmente en el
Colegio de Idiomas Alfa. A fin de establecer recomendaciones y propuestas que le
4
permitan incrementar su currícula, disminuir la deserción y mantenerse en el
mercado.
2.3 Justificación
Lo que el presente estudio desea lograr, es ofrecerle al Colegio de Idiomas Alfa una
propuesta para una mejor organización, planeación y dirección de sus recursos con
el fin de obtener un beneficio en aumento curricular. Al respecto, Macaya (2000)
menciona que los empresarios o dueños de negocios expresan que su objetivo
principal es maximizar las utilidades; pero tenerlo como objetivo central es inútil ya
que este no está orientado a las decisiones diarias que la empresa tiene que tomar.
El objetivo principal que debe tener en mente de todo empresario es obtener
ventajas sobre sus competidores, ya que esto, es lo que le otorga un
posicionamiento dentro del mercado. La utilidad será la consecuencia de haber
alcanzado dicho posicionamiento, que a su vez, hará una empresa rentable.
En la definición de la estrategia, es necesario identificar los factores que está
íntimamente relacionado con su competitividad y para ello se requiere la
participación activa y motivada del gerente, administradores y empleados. Para
conseguirla, la empresa necesita involucrarlos a todos ellos en el proceso de
definición, como mejor manera de conseguir un amplio consenso que facilite su labor
posterior. Este ejercicio debe realizarse simultáneamente con la pelea de la batalla
diaria ya que al concluir con esta investigación el beneficio lo obtendrá el Colegio de
Idiomas Alfa, al contar con estrategias y acciones para lograr sus objetivos
estratégicos para seguir dentro del mercado de escuelas de idiomas.
5
2.4 Pregunta de Investigación
1. ¿Cuáles son los elementos de la planeación estratégica en el Colegio de
Idiomas Alfa?
2. ¿Cuáles son las estrategias idóneas para que Colegio de Idiomas Alfa pueda
mantenerse en el mercado?
2.5 Alcance y limitaciones de la Investigación
El presente estudio se llevara a cabo en Ciudad Victoria, Tamaulipas; analizando el
entorno interno, económico, social y de competencia de una de las escuelas más
prestigiada de idiomas de la región.
6
III. ASPECTOS TEÓRICOS DE LA PLANEACIÓN ESTRATÉGICA
3.1 La Planeación Estratégica
Para Robbins y Coulter (2005:7), la administración es “la coordinación de las
actividades de trabajo de modo que se realicen de manera eficiente y eficaz con
otras personas y a través de ellas”. Por su parte, Reyes Ponce (2004:17) la define
como “la función de lograr que las cosas se realicen por medio de otros” u “obtener
resultados a través de otros”. Para conocer como eficientar sus operaciones, las
organizaciones requieren utilizar una serie de principios de administración
estratégica que le permitan entender la situación general de si misma y poder así,
tomar decisiones de actuación con bases financieras y administrativas sólida.
Al respecto, Thompson y Strickland (1998:2) señalan que la estrategia de una
organización “consiste en los movimientos y enfoques que diseña la gerencia para
conseguir que la organización tenga excelentes resultados. En efecto la estrategia
es un plan de actuación que tiene la dirección para el negocio”. Generalmente, se
identifican dos etapas fundamentales que son el diseño e implementación de la
empresa.
En esta investigación se analizará la primera de ellas, la planeación estratégica, que
de acuerdo a Münch (2008:11) puede definirse como “la previsión de escenarios
futuros y la determinación de los resultados que se pretenden obtener, mediante el
análisis del entorno para minimizar riesgos, con la finalidad de optimizar los recursos
y definir las estrategias que se requieren para lograr el propósito de la organización
7
con una mayor probabilidad de éxito”. Es decir, la “función de la administración en la
que se definen las metas, se fijan las estrategias para alcanzarlas, y se trazan
planes para integrar y coordinar las actividades” (Robbins y Coulter, 2005:9).
Por lo anterior, la planeación estratégica suele ser esencial para que cualquier grupo
social tenga un adecuado funcionamiento, ya que a través de ésta es posible
prevenir contingencias y cambios que puede deparar el futuro, y así mismo, se
establecen las medidas necesarias para afrontarlas (Münch, 2008). Además,
Rodríguez (2004) señala que la planeación es importante por dos razones:
Por su primacía, ya que esta etapa de la administración mantiene esa
posición entre las demás funciones administrativas y se menciona que la
planeación puede resultar en una decisión, que inclusive no requiera
acción, o esta no sea posible de realizar. Cuando esto sucede, de acuerdo
al autor, no hay necesidad de los subsecuentes procesos de organización,
dirección y coordinación.
Por que refuerza su importancia es su carácter de transitividad ya que
cuando surge la necesidad de una acción subsiguiente, la implantación de
los resultados de planeación tiene efectos en las funciones de
organización, dirección, control, etc., además es ante todo una actividad
para ejecutar funciones de organización, dirección, etc.
De acuerdo a Rodríguez (2004), la importancia de la planeación estratégica radica
en que ayuda a la organización a determinar lo que la organización deberá hacer
para tener éxito en un punto situado en un periodo de cinco y siete años hacia el
8
futuro. Es un medio para intentar una transición ordenada hacia el futuro, es
integradora debido a que reúne la totalidad de las funciones operacionales ayudando
a la dirección a coordinarlas y aprovecharlas conjuntamente. Además por que las
estrategias en una organización proporcionan la orientación e indican a todos los
colaboradores hacia dónde se encamina la empresa y qué es lo que necesita para
tener éxito. La planeación estratégica sirve como un catalizador que impulsa alguna
que otra actividad en la organización.
3.2 El Proceso de la planeación estratégica
Según Münch (2008), en la planeación estratégica se establecen los planes
generales, ya sea a mediano o largo plazo, y su decisión abarca toda la
organización. Esto con el propósito de determinar el rumbo de la organización,
obtención uso y la disposición de los medios necesarios para alcanzar la misión y la
visión de la organización. De acuerdo a esta autora, el proceso de planeación
estratégica es un conjunto de etapas a través de las cuáles la cúpula directiva
decide el rumbo que habrá de tomar la organización. De acuerdo a Hill y Jones
(1996), el proceso de administración estratégica se puede dividir en cinco
componentes diferentes:
Selección de la misión y las principales metas corporativas;
El análisis del ambiente competitivo externo de la organización;
El análisis del ambiente operativo interno de la organización;
La selección de estrategias fundamentadas en las fortalezas de la
organización y que corrijan sus debilidades con el fin de tomar ventaja
de oportunidades externas y contrarrestar las amenazas externas; y
La implementación de la estrategia.
9
En términos generales, los componentes del proceso de planeación estratégica se
presentan en la Figura 1. Como se puede observar, en este proceso el equipo
directivo debe definir cada elemento, iniciando con la visión de la organización,
debiendo contar con sistemas de información que permitan brindar reportes
oportunos y actualizados, pudiendo efectuar el análisis del entorno identificando
debilidades y fortalezas, así como oportunidades y amenazas que podrían afectar el
logro de los objetivos. La filosofía, la misión, los objetivos y las políticas estratégicas
deben de ser definidos por los mismos, con pleno conocimiento de todos los factores
que influyen en la situación actual y futura de la organización (Münch, 2008).
Figura 1. Proceso de planeación estratégica.
Fuente: Münch (2008)
Planeación estratégica
Filosofía Visión
Sistema de información
Análisis del entorno
Planes tácticos
Implementación
Misión
Planeación de contingencias
Análisis FODA
Plan estratégico
Presupuestos
Programas
Estrategias
Objetivos
10
En este orden de ideas, Hill y Jones (1996), al citar la obra de Mintzberg, subrayan
que la capacidad de una organización para producir estrategias emergentes
depende del tipo de cultura corporativa fomentada por su estructura y sistema de
control. Por lo anterior, es recomendable realizar análisis FODA que consiste en la
elaboración de una matriz que permite observar los factores internos y externos
clave de la organización (Fred, 1997). Particularmente, facilita la identificación
objetiva y realista de las fortalezas, las debilidades (internas), las oportunidades y las
amenazas (externas).
En el primer caso se deben especificar las fortalezas (realizaciones) y las
debilidades (áreas internas de oportunidad) sobre las cuales se tiene algún control
(Figura 2). En el segundo caso, la parte externa (contexto) mira las oportunidades
que ofrecen el entorno y las amenazas que se deben enfrentar. Por lo tanto, cada
matriz ayuda a explicar la lógica que sustenta cada una de las estrategias
alternativas:
Fortalezas y debilidades. Una fortaleza es el enunciado de una fuerza, de un
logro alcanzado, el cual pueda considerarse como consolidado, esto es, ya que
constituya parte integral de la actividad de la institución, con pocas o ningunas
posibilidades de perderse. Una debilidad es una descripción de un problema, de
un aspecto en la labor que muestre la necesidad de contemplarse como un
aspecto que debe buscar mejorarse para estar en condiciones de lograr más
completamente los propósitos de la misma.
Oportunidades y amenazas. Una oportunidad constituye una situación que
estará ocurriendo en el contexto de una institución, dentro del horizonte de
11
planeación seleccionado, y que puede aprovecharse para apuntalar el desarrollo
de la organización. Una amenaza es una condición que puede obstaculizar el
funcionamiento de la organización o el logro de sus propósitos si es que no se
ejecuta alguna acción para revertirla.
Con el análisis interno y externo, se construye la matriz FODA para la formulación de
estrategias (Figura 2).
Figura 2. Matriz FODA.
Dejar en blanco
FUERZAS - F DEBILIDADES - D
1
Anotar las fuerzas
1
Anotar las debilidades 2 2
3 3
4 4
OPORTUNIDADES - O ESTRATEGIAS - FO ESTRATEGIAS - DO
1
Anotar las oportunidades
1 Anotar las fuerzas para
aprovechar las oportunidades
1 Superar las debilidades
aprovechando las oportunidades
2 2 2
3 3 3
4 4 4
AMENAZAS - A ESTRATEGIAS - FA ESTRATEGIAS - DA
1
Anotar las amenazas
1
Usar las fuerzas para evitar las amenazas
1
Reducir las debilidades y evitar las amenazas
2 2 2
3 3 3
4 4 4
Fuente: Fred (1997).
Para su elaboración, Fred (1997) recomienda:
Hacer una lista de las oportunidades externas clave de la empresa.
Hacer una lista de las amenazas clave de la empresa.
Hacer una lista de las fuerzas internas clave de la empresa.
Hacer una lista de las debilidades internas de la empresa.
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Adecuar las fuerzas internas a las oportunidades externas y registrar las
estrategias FO resultantes en la celda adecuada.
Adecuar las debilidades internas a las oportunidades externas y registrar las
estrategias DO resultantes en la celda adecuada.
Adecuar las fuerzas internas a las amenazas externas y registrar las
estrategias FA resultantes en la celda adecuada.
Adecuar las debilidades internas a las amenazas externas y registrar las
estrategias DA resultantes en la celda adecuada.
Los elementos anteriormente descritos hacen posible el análisis de la estrategia de
la empresa que podrá ser evaluada a través de la posición estratégica y la
evaluación de la acción. Otra de las técnicas de planeación frecuentemente utilizada
es el diagrama de Ishikawa (diagrama de causa – efecto o diagrama de pescado)
que suele ser un esquema que muestra las posibles causas clasificadas de un
problema (Escalante, 2008). El objetivo es encontrar las posibles causas de un
problema. Por ejemplo, en un proceso productivo (manufactura), el diagrama de
Ishikawa puede estar relacionado con uno o más de los factores (6 M’s) que
intervienen en cualquier proceso de fabricación:
Métodos: Procedimientos por usar en la realización de actividades.
Mano de obra: la gente que realiza las actividades.
Materia prima: el material que se usa para producir.
Medición: los instrumentos empleados para evaluar procesos y productos.
Medio: las condiciones del lugar de trabajo.
Maquinaria y equipo: los equipos y periféricos usados para producir.
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IV. METODOLOGÍA Y UNIDAD DE ANÁLISIS
4.1 Tipo de Investigación
Debido a la naturaleza del objetivo de este estudio, se diseñó una investigación
exploratoria de tipo descriptiva (Hernández, 2003) ya que se busca realizar un
análisis de los elementos de la planificación estratégica que se lleva actualmente en
el Colegio de Idiomas Alfa; a fin de establecer recomendaciones y propuestas que le
permitan incrementar su currícula, diminuir la deserción y mantenerse en el
mercado. Al mismo tiempo, podemos mencionar que es de tipo cualitativa ya que se
analiza un estudio de caso en particular seleccionado a conveniencia (el Colegio de
Idiomas Alpha). Por lo tanto, los principales instrumentos de recolección de
información fueron las entrevistas no estructuradas y observación de campo,
Hernández (2003:434, 455). En síntesis, la Figura 3 presenta el diseño integral de la
investigación realizada.
Figura 3. Diseño de Investigación Fuente: Elaboración propia
DESCRIPTIVA
Cualitativa
COLEGIO DE
IDIOMAS ALFA
Entrevista No Estructurada: Personal de cada una de las áreas del Colegio. Observación: Áreas de trabajo y alumnos.
FODA: Análisis interno, externo y creación de estrategias. Diagrama de Ishikawa: Análisis interno planeación publicitaria.
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4.2 Unidad de Análisis. Colegio de Idiomas Alfa
El Colegio de Idiomas Alfa fue fundado en 1989 y registrado ante la Secretaria de
Educación Pública en 1990. A partir de 1995, sus reconocimientos tienen validez
oficial al haber sido incorporado a la Secretaria de Educación Cultura y Deporte del
Estado de Tamaulipas. Es importante hacer mención que desde 1991, esta
organización ha recibido el reconocimiento anual denominado “Águila de Calidad y
Prestigio” que se otorga al mejor colegio de Idiomas de la localidad, según
encuestas realizadas entre el público de la ciudad.
Actualmente cuenta con una población aproximada de 1000 alumnos y una plantilla
de 50 maestros nacionales y extranjeros, debidamente capacitados y con
experiencia, que se actualizan continuamente en cursos y seminarios tanto a nivel
local como foráneo. Al mismo tiempo, el Colegio está afiliado a Asociaciones
Internacionales tales como “TESOL” (Teachers of English to Speakers of Other
Languajes) Ademi, British Council, así como suscrito a revistas internacionales como
Journal for TESL, Nacional Geographic, Newsweek, Bits and Pieces, Entrepeneur
Time, entre otras. Además, mantiene relaciones académicas con otras Instituciones
de enseñanza de idiomas tanto en México como en el Extranjero. A partir de
Octubre de 2001 se está desarrollando en el Colegio de Idiomas Alfa un proceso de
aseguramiento de la calidad ISO 9002 en beneficio de sus alumnos. A continuación
se presentan las características fundamentales de esta organización.
Filosofía, misión, visión y valores. La filosofía es la búsqueda de la sabiduría y
la gerencia del Colegio de Idiomas Alfa cree firmemente que la fuente de la sabiduría
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es Dios. Por tal motivo, se pueden ubicar como “Creacionistas” y no “Evolucionistas”;
Cristianos en lugar de “Religiosos” y consideran que lo más importante es la
“Creación”. De igual manera, consideran que la base de la sociedad es la familia por
lo que fincan su excelencia en el desempeño de:
El servicio a los demás y la diligencia en el trabajo.
El desarrollo de líderes dentro de la escuela.
La verdad sobre la mentira.
La honestidad y transparencia como forma de vida.
La amistad y el compañerismo.
La responsabilidad, la disciplina y el orden.
Además se evitan costumbres tales como: el chisme y la crítica destructiva,
cualquier forma de práctica ocultista, el atentar en contra del ser humano a través
del aborto, el vicio y la degradación moral, el daño indiscriminado a la ecología y el
negativismo y el conformismo. En este sentido, la misión del Colegio Alpha es
capacitar a la comunidad de Cd. Victoria y la región en la enseñanza de Idiomas,
con el propósito de ayudar a las personas a alcanzar sus propias metas, tanto
personales como profesionales, para que sean más competitivas en sus áreas de
influencia y así coadyuvar al engrandecimiento de nuestro país.
Por lo anterior, la visión de esta organización es ser la mejor Institución Educativa
de Cd. Victoria y la región en los aspectos relacionados con el servicio, la disciplina,
la calidad y la honestidad. Para lo cual, está integrada por personal administrativo y
docente profesional, capacitado, realizado en su trabajo y bien remunerado.
16
Ofreciendo servicios accesibles a todo el público en las áreas de Idiomas, y afines
desde enseñanza básica hasta superior, así como de especialización y capacitación.
Finalmente, los valores que se fomentan en el colegio son la iniciativa, la diligencia,
el entusiasmo, la amabilidad y el servicio.
Plantilla laboral en el Colegio de Idiomas Alfa es de un total de 32 maestros de
idiomas, 17 administrativos y 8 prestadores de servicio social, siendo un total de 57
personas que prestan sus servicios en la institución.
Estructura orgánica de la organización se presenta en la Figura 4.
Figura 4. Organigrama
Fuente: Colegio de Idiomas Alfa
DIRECCIÓN GENERAL
DIRECCIÓN ACADEMICA DIRECCIÓN ADMINISTRATIVA
Coordinación de Idiomas Contaduría
Caja
Recepción
Logística
Mantenimiento
Enlace Académico
Control Escolar
Computo
Maestros
Publicidad y ventas
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Oferta educativa del Colegio de Idiomas Alfa presenta las diferentes categorías y
los niveles que comprende cada una de ellas (Tabla 1).
Tabla 1. Oferta Educativa
CATEGORIA NIVELES
Adultos
Adultos I
Adultos II
Adultos III
Adultos IV
Adultos V
Adultos VI
CATEGORIA NIVELES
Juniors
Juniors 1
Juniors 2
Juniors 3
YA-III
YA-IV
CATEGORIA NIVELES
Niños
Niños 1
Niños 2
Niños 3
Niños 4
Niños 5
Niños 6
OTROS SERVICIOS
Traducciones Certificadas
Servicios de Ingles a Organizaciones Publicas y Privadas
Fuente: Colegio de Idiomas Alfa
Demanda educativa se estima a partir de la currícula del colegio de los últimos tres
años correspondientes a 2007 – 2009 (Tabla 2).Asimismo, se presenta el proceso de
ingreso en la Figura 5.
Tabla 2. Currícula del Colegio de Idiomas Alfa de los últimos tres años.
Niveles Currícula
2007 2008 2009
Adultos 456 341 335
Niños 315 340 373
Junior 228 204 289
Total 999 885 997
Fuente: Colegio de Idiomas Alfa
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Figura 5. Proceso de ingreso de alumnos a la Institución
Fuente: Colegio de Idiomas Alfa
SI
SI
SI
SI
SI
SI
NO
NO
NO
NO
NO
NO
NO SI NO
Solicitud de
Informes
Cliente pide
informes
Toma de
decisión
Hace examen
de Ubicación
Entrevista
y
ubicación
Nivel I
Nivel II
Aprobó
Nivel II
Nivel II
Aprobó
Nivel III
Nivel II
Aprobó
Nivel IV
Nivel V
Aprobó
Nivel V
Nivel VI
Aprobó
Fin de
Cursos
SI
Aprobó
Aprobó
19
V. ANÁLISIS DE LA INFORMACIÓN
5.1 Análisis del entorno
A continuación se presenta el análisis realizado en el entorno correspondiente a la
región donde se ubica el Colegio de Idiomas Alfa. Dicho análisis se llevó a cabo con
información obtenida de sitios electrónicos del INEGI, portales oficiales de escuelas
que imparten cursos de idiomas en la región, observación en la visita a la institución
y por último, de entrevistas con personal de la escuela.
5.1.1 Entorno socio demográfico
En el informe de resultados del Sistema Nacional de Información Estadística y
Geográfica, del Instituto Nacional de Estadística y Geografía (INEGI, 2005), emitido
en su página oficial de Internet, se arrojan las siguientes cifras en relación a la
Municipio de Ciudad Victoria, Tamaulipas:
Tabla 3. Entorno socio demográfico de Ciudad Victoria, Tamaulipas.
Población
Entidad Tamaulipas
Municipio 041
Nombre de Municipio Victoria
Nombre de Localidad Ciudad Victoria
Población de 0 a 14 años 79,816
Población de 5 años y más 248,931
Población de 6 a 14 años 48,545
Población de 12 a 14 años 16,365
Población de 15 a 24 años 52,021
Población de 15 años y mas con Educación Básica completa 34,524
Fuente: INEGI (2005)
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5.1.2 Entorno del mercado En el mercado del colegio se encuentran los siguientes segmentos de nivel medio y
alto:
Niños de 3 a 15 años.
Jóvenes y adultos de 17 años en adelante.
Organizaciones de todo tipo.
Personas que trabajen con programas de computación que requieran del
aprendizaje del idioma Inglés.
Maestros de Inglés que deseen actualizar y reforzar sus conocimientos.
De acuerdo al análisis curricular se puede observar que el mercado existente es
volátil, esto debido a que la cantidad de alumnos existentes en cada segmento varía
en cada año ya sea incrementando o declinando el número, el segmento más volátil
es el de adultos. Existe capacidad de crecimiento en el mercado debido a que el
idioma principal que ofrece el instituto es Inglés, idioma que está en constante
solicitud por las unidades académicas y laborales, así mismo, el instituto cuenta con
otros idiomas como el francés, italiano, alemán, japonés y español, teniendo cuatro
competidores de los cuales los más fuertes solo son dos.
5.1.3 Entorno de la competencia
Dentro de los competidores del colegio se pueden mencionar el Colegio Beta,
Gamma, Delta y Épsilon. Estos competidores son directos debido a que proveen un
servicio similar al instituto en cuestión y sus características principales se presentan
a continuación.
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A. Colegio Beta
Tipo: Público
Misión: Fomentar la enseñanza y el aprendizaje de lenguas para formar
individuos capaces de interactuar en el contexto internacional y
practicar el respeto a la diversidad cultural.
Visión: Ser un centro de reconocido prestigio en México por la calidad de la
enseñanza de lenguas, la relevancia de sus proyectos de investigación
y sus vínculos con instituciones afines en el país y en el extranjero.
Oferta de idiomas: Inglés, Francés y Alemán
Objetivos:
- Contribuir a la formación de universitarios competentes para
comunicarse en los contextos internacionales
- Formar docentes cuya práctica se base en una sólida formación
disciplinaria que incluya el uso de la investigación y la reflexión
- Optimizar los recursos humanos, financieros y tecnológicos para lograr
un desarrollo educativo eficiente en el área de lenguas extranjeras
Clientes: Personas particulares.
Alumnos: 1,946 estudiantes.
Certificaciones: First Certificated English, TOEFL IBT Center, TOEFL ITP, TKT,
ICELT, KET, PET, TRINITY
Cursos: Formación y actualización para profesores de lenguas.
Equipo: Profesores de amplia experiencia y sólida formación pedagógica, área
de auto-aprendizaje (cómputo, audio, video), material didáctico para
aprendizaje independiente.
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Niveles: Intro, niveles 1 y 2 (inicial medio), 3 y 4 (inicial alto), 5 y 6 (intermedio),
7 y 8 (intermedio medio), 9 y 10 (intermedio alto), cursos de
preparación para TOEFL y FCE. Cabe mencionar que los alumnos
deben contar con más de 16 años para incursionar en cualquiera de los
niveles antes mencionados dependiendo de sus habilidades.
B. Colegio Gamma
Tipo: Privado
Clientes: Personas particulares y empresas.
Certificaciones: University of Michigan ELI (Examination for the Certificate of
Competency in English, Examination for the Certificate of Proficiency in
English), TOEIC (Test of English for International Communication),
TOEFL ITP (Test of English as a Foreign Language)
Equipo: Cyber Center
Niveles: Adults, teens, pre-teens, kids
Valor agregado: Asesorías extra sin costo adicional para reforzar el
aprendizaje, círculos de discusión para desarrollar habilidades, portal
de Internet en el que practican lo visto en clase y comunicarse con
otros estudiantes.
C. Colegio Delta
Tipo: Privado
Idiomas: Inglés
Objetivo: Ofrecer cursos de inglés de manera interactiva.
Clientes: Personas particulares
23
Equipo: Imágenes, video, audio casetes, profesores altamente capacitados.
Niveles: Principiantes o básico, intermedios y avanzados desde los 4 años en
adelante, preparación para el TOEFL.
D. Colegio Épsilon
Tipo: Privado
Misión: Formar personas bilingües y así contribuir con nuestro país en la
preparación y educación de su gente, nuestra gente.
Clientes: Personas particulares.
Niveles: Nivel 1 (básico), 2 (intermedio) y 3 (avanzado)
Servicios extra: Servicio de guardería y estacionamiento
5.2 Técnicas de planeación cualitativas
Como se observó en el marco teórico, es necesario realizar un análisis de las
fortalezas, oportunidades, debilidades y amenazas a las que se enfrenta el colegio a
fin de establecer las estrategias que permitan ser factores claves para el éxito de la
organización, por lo cuál, a continuación se describen los resultados obtenidos con
la elaboración de la matriz FODA y así mismo en el diagrama de Ishikawa.
5.2.1 Análisis FODA
En la Tabla 4 se presentan las fortalezas, oportunidades, debilidades y amenazas
que se detectaron a través de la observación y la entrevista con personal del colegio.
A continuación se presentan las estrategias definidas a partir de dichos hallazgos.
24
Tabla 4. Matriz FODA
MATRIZ FODA DEL COLEGIO DE IDIOMAS ALFA
FORTALEZAS - F DEBILIDADES - D
ASPECTOS DEL SERVICIO ASPECTOS DEL SERVICIO
Capital humano especializado. Falta de calendarización de exámenes extraordinarios. Servicios de traducciones certificadas.
Cursos especiales de inglés a instituciones de gobierno y organizaciones del sector privado.
No se cuenta con certificación para la aplicación del examen TOEFL.
Laboratorio de inglés interactivo. Información insuficiente en medios publicitarios.
Clases de asesorías gratuitas para los alumnos.
ASPECTOS FINANCIEROS ASPECTOS FINANCIEROS
Pago de colegiaturas mensuales que permiten liquidez financiera en el colegio.
Inestabilidad de la currícula en los niveles de adultos siendo la que aporta un mayor ingreso económico.
Estabilidad en currícula de niveles niños y juniors que permite ingresos constantes.
ASPECTOS DE MERCADEO ASPECTOS DE MERCADEO
Experiencia y prestigio educativo en la ciudad. Falta de planeación publicitaria de cursos.
Conocimiento del colegio por parte de la sociedad.
ASPECTOS ORGANIZACIONALES ASPECTOS ORGANIZACIONALES
El colegio cuenta con 21 años de experiencia. Infraestructura insuficiente para la cantidad de alumnos.
Se cuenta con reconocimiento oficial de la SECUDE.
Comunicación ineficaz entre departamentos.
Afiliación con asociaciones internacionales. ASPECTOS DE CONTROL
Relación académica con instituciones de enseñanza de idiomas en México y en el extranjero.
Base de datos de los alumnos desactualizada.
Falta de planeación de la demanda.
25
OPORTUNIDADES – O ESTRATEGIAS - FO ESTRATEGIAS – DO
ASPECTOS SOCIALES Y EDUCATIVOS
Requisito en instituciones educativas del idioma inglés como segunda lengua.
Aprovechar el prestigio y experiencia, así como la preparación de los maestros para darle seguimiento a los convenios que han existido con el sector gobierno a fin de que los prestatarios de servicios turísticos puedan ofrecer un servicio de calidad a las personas extranjeras que visitan los distintos puntos turísticos del Estado. Así mismo dar a conocer entre el personal los descuentos que ofrece el colegio para los trabajadores.
Crear dentro de la estructura organizacional del Colegio de Idiomas Alfa el departamento de mercadotecnia que sea un encargado especializado en el plantel.
Extender el convenio que se mantiene con la Unidad Académica Multidisciplinaria de Agronomía y Ciencias de la UAT para ofrecer los servicios educativos en las demás unidades de dicha universidad.
Diseñar el plan táctico del departamento de mercadotecnia a fin de contar con la planeación estratégica que le permita al colegio atacar las debilidades y convertirlas en fortalezas en lo referente a los beneficios que la mercadotecnia proporciona.
Convenios que han existido con el sector público para prestatarios de servicios turísticos. Dar a conocer en escuelas públicas y privadas los
servicios con los que cuenta el Colegio de idiomas Alfa, aprovechando que el Idioma inglés es brindado en las escuelas y los padres de familia pueden contar con interés en que sus hijos refuercen sus conocimientos en una escuela particular. También es conveniente darles a conocer que la escuela acepta los programas de becas que tiene la SET y los descuentos que se ofrecen a estudiantes.
Conocer la satisfacción y necesidades de los alumnos de nivel adultos a fin de evitar su deserción escolar. Otorgamiento de becas por parte de la Secretaría
de Educación de Tamaulipas (SET).
Convenios establecidos para reducir un 10% de la colegiatura mensual en pagos durante los primeros cinco días, con escuelas como los Centros de Bachillerato 24, 119 y 236, maquiladoras Delphi, Kemet, e Instituciones gubernamentales.
Establecer horarios con mayor flexibilidad que se adecuen a las necesidades de los alumnos de nivel adultos.
AMENAZAS - A ESTRATEGIAS - FA ESTRATEGIAS – DA
ASPECTOS SOCIALES Y EDUCATIVOS
Impartición obligatoria del idioma en instituciones públicas. Dar a conocer los servicios de traducciones
certificadas con los que cuenta el colegio, ya que a pesar de que existen otras escuelas de idiomas, es el único en la ciudad que las proporciona.
Diseñar dentro del departamento de mercadotecnia las acciones necesarias para dar un ataque de flancos a la competencia
Escuelas de renombre y prestigio.
ASPECTOS ECONÓMICOS
Apertura de nuevas instituciones educativas en la ciudad.
Mostrar dentro de la publicidad los servicios, las instalaciones tecnológicas y las certificaciones con que se cuenta.
ASPECTOS TECNOLOGICOS
Infraestructura y educación de calidad en instituciones de la competencia.
Fuente: Elaboración propia a partir de la observación y entrevistas realizadas en el Colegio de Idiomas Alfa.
26
Fortalezas – Oportunidades
Las estrategias desprendidas de las fortalezas del colegio y las oportunidades que le
presenta el mercado, se dirigen a aprovechar el prestigio y experiencia de éste, así
como la preparación de los maestros, para dar seguimiento a los convenios que han
existido con el sector gobierno a fin de que los prestatarios de servicios turísticos
puedan ofrecer un servicio de calidad a las personas extranjeras que visitan los
distintos puntos turísticos del Estado; así mismo, se propone dar a conocer entre el
personal de gobierno los descuentos que ofrece el colegio a los trabajadores. Por
otro lado, se recomienda dar a conocer en escuelas públicas y privadas los servicios
con los que cuenta el Colegio de Idiomas Alfa; esto aprovechando que el idioma
inglés es brindado en escuelas y que los padres de familia pueden tener interés en
que sus hijos refuercen sus conocimientos en una escuela particular. Así mismo, es
conveniente darles a conocer que la escuela acepta los programas de becas que
tiene la SET y los descuentos que se ofrecen a estudiantes.
Debilidades – Oportunidades
Las estrategias desprendidas de las debilidades del colegio y las oportunidades que
presenta el entorno buscan crear dentro de la estructura organizacional del colegio
el Departamento de Mercadotecnia que sea el encargado especializado en el
plantel. Dentro de éste departamento se debe diseñar el plan táctico con la finalidad
de contar con una planeación estratégica que permita al colegio atacar las
debilidades y convertirlas en fortalezas en lo referente a los beneficios que la
mercadotecnia ofrece. Por otro lado, se recomienda conocer la satisfacción y
necesidades de los alumnos a Nivel Adulto con el fin de obtener una disminución en
27
el índice de deserción escolar, junto a esto, se deben establecer horarios con mayor
flexibilidad que se adecuen a las necesidades de los alumnos de dicho nivel.
Fortalezas – Amenazas
De las fortalezas percibidas en el colegio y las amenazas observadas del ambiente,
se propone como estrategia dar a conocer el servicio de traducción certificada con el
que cuenta el colegio, esto debido a que se tiene como ventaja competitiva que a
pesar de que existen otras escuelas de idiomas, el presente colegio es el único en la
ciudad que proporciona dicho servicio. Otra de las estrategias propuestas es mostrar
dentro de la publicidad las instalaciones tecnológicas, servicios y certificaciones con
las que cuenta el colegio, esto ya que ésta parte publicitaria no ha sido explotada al
100%.
Debilidades – Amenazas
Se propone como estrategia que el Departamento de Mercadotecnia realice un
ataque a flancos a la competencia con la finalidad de disminuir las debilidades y
amenazas presentadas hacia el colegio.
5.2.2 Diagrama de Ishikawa
Además del análisis FODA, se ha aplicado la técnica de planeación de Ishikawa,
misma que se encuentra en la Figura 6 del presente documento. A continuación se
presentan sus resultados.
28
Figura 6. Diagrama de Ishikawa
Fuente: Elaboración propia a partir de la observación y entrevistas realizadas en el Colegio de Idiomas Alfa.
29
Informes Sobre Cursos
Falta de comunicación entre Coordinadora de Idiomas y Directora Académica.
Debe existir comunicación constante entre la Coordinadora de Idiomas que es
la encargada de la apertura de nuevos cursos y la Directora Administrativa
que es la que da el visto bueno.
Falta de comunicación entre Coordinadora de Idiomas y Directora Académica
con el área de informes de los cursos. Se dio a conocer en la entrevista
realizada en el colegio que en muchas ocasiones el área de informes,
desconoce cuáles cursos se aprobaron y están por iniciar, por una falta de
comunicación y eso es una detonante, ya que al momento de que piden
informes, no se cuenta con información actualizada en el área; por tanto, la
información proporcionada es incompleta o errónea.
Falta de un módulo de información establecido. El cual este delimitado en un
área accesible y fácil de ubicación para personas ajenas a la institución.
Medios publicitarios
Carencia de módulos en puntos fuera de la institución. Ubicar módulos donde
exista gran afluencia de personas como las tiendas de autoservicio, plazas
públicas, etc.
Falta de publicidad oportuna para las aperturas de los cursos. Planear con
tiempo cuales son los cursos se van a ofrecer para realizar la publicidad con
tiempo suficiente.
30
Falta de publicidad que abarque más nichos del mercado. Ya que solo se
enfoca en anuncios en el periódico y radio; y esporádicamente en anuncios
de televisión, por lo tanto, es conveniente buscar otros medios de publicidad
que generen una penetración más fuerte en el mercado.
Entorno publicitario
Los spots publicitarios llamativos de otras instituciones. El Colegio compite
contra organizaciones reconocidas a nivel nacional; que por lo mismo,
cuentan con spots no solo en cadenas locales sino a cadenas nacionales.
El prestigio de otras instituciones como Gamma (privada) o Beta (público),
contando este último con la certificación para aplicar en sus instalaciones el
examen TOEFL.
Los anuncios en Internet y anuncios panorámicos de otras instituciones. En la
web se encuentran los banners de Gamma que se presentan en diversos
portales de uso frecuente como Hotmail, Google, invitando al usuario a
realizar un autoexamen y ofreciendo promociones constantes. Dicho instituto
aprovecha este medio para captar alumnos ya que posteriormente el personal
de ventas se comunica vía telefónica con la persona que aplica el examen o
pide informes.
Las constantes promociones que ofrecen las otras instituciones a lo largo del
año. Como se mencionó anteriormente en Internet se ofrecen los exámenes
de autoevaluación. Una vez que el usuario brinda datos personal para
realizar el examen, el personal de ventas ofrece constantemente promociones
vía telefónica.
31
Recursos Humanos
No existe un Departamento de Mercadotecnia. Debido a la carencia de este
departamento, las funciones del área de ventas y publicidad se ven en la
realidad imitadas, por lo que se observa un punto clave de mejora ya que
muchos de sus problemas de atracción de nuevos alumnos es por su carente
creatividad de ofertar los cursos.
Falta de capacitación para el personal del área de informes de los cursos. Se
debe contar con capacitaciones constantes para el personal encargado del
área de informes para brindar atención al público de calidad y basada en el
servicio.
Una vez analizada toda la información que se obtuvo de datos estadísticos,
observación y entrevistas realizadas en el Colegio de Idiomas Alfa, se procederá al
establecimiento de objetivos, estrategias, acciones y tiempos de implementación que
le permitan a la escuela, convertir sus debilidades en fortalezas y sus amenazas en
oportunidades.
32
VI. CONCLUSIONES, RECOMENDACIONES Y PROPUESTA
6.1 Conclusiones
Después de desarrollar esta investigación, se puede concluir que para el Colegio de
Idiomas Alfa, es una necesidad contar con una adecuada planeación estratégica ya
que se ha observado que ésta no cuenta con objetivos, estrategias y acciones que
permitan tener claramente definido el rumbo de sus operaciones. A través del
presente documento se han aplicado diferentes técnicas de planeación detectando
que los principales problemas radican en la falta de programación publicitaria, la
deserción de alumnos en el nivel de adultos y el incremento de gastos publicitarios
que no impactan al incremento de la currícula, por lo cual, se han planteado
objetivos que llevarán a solucionar dicha problemática.
En cuanto al plan estratégico, se le recomienda sea implementado para contrarrestar
la problemática referente a la falta de programación publicitaria eficiente, se ha
planteado como objetivo tener un incremento de la currícula de alumnos por curso,
apoyándose para esto en las estrategias de crear un Departamento de
Mercadotecnia dentro de la estructura organizacional en el tercer tetramestre del año
2010; esto es por que suele ser el periodo con mayor ingreso de alumnos.
A su vez, se recomienda retener al 90% de la currícula de alumnos de nivel adultos
a lo largo de los próximos cinco años. Esto debido a que es el nivel que presenta
una mayor deserción y el que arroja mayor ingreso; por tanto, se propone la
implementación de las estrategias de conocer la satisfacción y necesidades de los
alumnos de dicho nivel a fin de evitar su deserción escolar. Así como establecer
33
horarios con mayor flexibilidad que se adecuen a las necesidades de los alumnos de
este nivel y recuperar así la currícula de alumnos que han desertado a lo largo del
curso.
Además, se propone que el Departamento de Mercadotecnia busque incrementar al
menos en un 10% la captación de alumnos de nuevo ingreso con campañas
atractivas y de gran impacto a lo largo del año 2010, implementando para esto las
estrategias de utilización de nuevos medios publicitarios y el reforzamiento de los
medios existentes con la finalidad de lograr una mayor captación de estudiantes
para que ingresen a los distintos cursos, así mismo, se tiene como segundo objetivo
el disminuir en un 50% la deserción de la currícula de alumnos en general durante el
año 2010, esto con la implementación de promociones atractivas para los alumnos,
becas, descuentos e inscripción gratis al siguiente nivel.
Por último, se recomienda que los gastos publicitarios se sujeten a un presupuesto
fijo anual de $80,000.00, cifra que se determinó de acuerdo a los datos contables
históricos publicitarios para poder obtener el costo – beneficio buscado. La prioridad
esencial del equipo de trabajo es hacerle ver al Colegio de Idiomas Alfa, los grandes
beneficios económicos que podría alcanzar a lo largo de los siguientes cinco años
con el manejo de las estrategias propuestas, para esto, en la Tabla 5 se refleja la
comparación de los ingresos al utilizar las estrategias y los ingresos al no utilizar las
estrategias, dichas predicciones fueron analizadas a profundidad y se tomó en
cuenta la tasa de inflación en un 5% anual, así mismo, se revisaron los estados
financieros de los últimos 3 años.
34
Tabla 5. Comparación financiera
Año Histórico Utilidad proyectada
aplicando estrategias Ingresos con aplicación
de estrategias
Ingresos sin aplicación de estrategias
Año 2007 $813,838.73
Año 2008 $821,447.80
Año 2009 $240,460.04
Año 2010 $ 13,744.13 $4,929,082.32 (Δ 20%) $ 4,094,555.89
Año 2011 $ 507,283.85 $5,839,829.01 (Δ 45%) $ 4,022,561.73
Año 2012 $ 1,166,423.72 $6,937,152.18 (Δ 75%) $ 3,955,449.25
Año 2013 $ 2,030,055.72 $8,261,906.81 (Δ 112%) $ 3,893,059.25
Año 2014 $ 3,156,522.60 $9,864,235.56 (Δ 157%) $ 3,835,241.26
Fuente: Colegio de Idiomas Alfa
Los resultados obtenidos son atractivos para cualquier dueño de negocio, esto
debido a que como se muestra en la tabla, tan solo en el primer año se tiene una
diferencia del 20% entre los ingresos lo cual es un punto atractivo para tomar dichas
estrategias, en la tabla se sigue evidenciando que al llegar al quinto año se ve un
ingreso del 157%, duplicando prácticamente los ingresos obtenidos sin estrategias.
La diferencia es evidente, por tanto, se espera que dicho diagnostico y
recomendaciones satisfagan las necesidades del Colegio de Idiomas Alfa, y que las
estrategias sean tomadas en cuenta a fin de mejorar los procesos, creando así una
ventaja competitiva frente a las demás organizaciones que compiten intensamente
contra el colegio en Ciudad Victoria y en la región.
6.2 Recomendaciones: Plan estratégico del Colegio de Idiomas Alfa
A continuación se establecen los objetivos, estrategias y acciones que llevarán a
mejorar las principales problemáticas del Colegio de Idiomas Alfa siendo estás la
falta de programación publicitaria, la deserción de alumnos en el nivel de adultos y el
incremento de gastos publicitarios que no impactan al incremento de la currícula.
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Objetivo 1 Mejorar la publicidad del Colegio de Idiomas Alfa a fin de obtener un incremento de la currícula de alumnos por curso en un periodo de cinco años sujetándose a un presupuesto fijo anual de $80,000.00
Estrategia Crear un departamento de mercadotecnia dentro de la estructura organizacional del Colegio de Idiomas Alfa en el tercer tetramestre del año 2010.
Acciones
Definir el perfil y funciones de la persona que ocupará el puesto de Jefe del departamento de mercadotecnia Contratar servicios de anuncios clasificados en los dos periódicos de mayor circulación de la ciudad. Recibir las solicitudes de empleo y currículums de candidatos al puesto solicitado. Analizar cuáles son los candidatos que se alinean de mejor manera al perfil descrito. Agendar citas con los mejores candidatos. Realizar entrevistas personales con cada uno de los candidatos citados. Aplicar examen psicométrico y de conocimientos a los tres mejores candidatos. Analizar los resultados de los exámenes. Llevar a cabo el proceso de contratación con la persona que cumpla con los requisitos y perfil del puesto. Establecer un convenio con la Universidad La Salle y Valle de México a fin de contar con un prestatario de servicio social y/o prácticas profesionales.
Objetivo2 Retener el 90% de la currícula de alumnos de nivel adultos a lo largo de cinco años.
Estrategias
Conocer la satisfacción y necesidades de los alumnos de nivel adultos a fin de evitar su deserción escolar. Establecer horarios con mayor flexibilidad que se adecuen a las necesidades de los alumnos de nivel adultos. Recuperar currícula de alumnos que han desertado a lo largo del curso.
Acciones
Aplicar una encuesta al inicio del curso para conocer las expectativas del alumno. Aplicar una encuesta durante el curso para conocer si dichas expectativas se están cumplimiento. Colocar un buzón de quejas y sugerencias en dos pasillos del colegio en el año 2010. Establecer los horarios de acuerdo a las necesidades detectadas en las encuestas aplicadas al inicio del curso. Ofrecer el curso en línea a los alumnos cuyos horarios no se puedan adaptar a la oferta de cursos presenciales del colegio. Realizar llamadas telefónicas a los alumnos que tienen un índice de ausentismo alto. Enviar correos electrónicos al finalizar los cursos para darle a conocer al alumno las fechas, costos e información referente al siguiente nivel que cursará.
A través del diseño de la Gráfica de GANTT se darán a conocer las etapas de
implementación del plan estratégico del colegio en mención. La misma se puede
observar en el Anexo 8.5 del presente documento. La carencia del Departamento de
Mercadotecnia trae consigo la falta de cumplimiento en una publicidad puntual, así
mismo, la falta de creatividad existente se ve reflejada en la baja captación de
alumnos de nuevo ingreso, por tanto, existe la necesidad de la creación de dicho
36
departamento que cuente con la persona experta en el tema y que tenga a su cargo
exclusivamente este trabajo. A continuación se presentan los objetivos, estrategias y
acciones a llevar a cabo por el Departamento de Mercadotecnia, lo cual ayudará al
cumplimiento de los objetivos estratégicos planteados anteriormente.
Objetivo 1 Incrementar por lo menos en un 10% la captación de alumnos de nuevo ingreso con campañas atractivas y de gran impacto a lo largo del año 2010.
Estrategias Utilización de nuevos medios publicitarios y reforzamiento de los medios existentes con la finalidad de lograr una mayor captación de estudiantes para que ingresen a los distintos cursos.
Acciones
Realizar un análisis sobre los distintos medios publicitarios que resultan ser más atractivos para los distintos segmentos de mercado del colegio. Decidir si los medios publicitarios actuales son los adecuados para conseguir la atención de los diferentes segmentos. Realizar cotizaciones de costo y tiempo de los medios que resulten ser más atractivos para los segmentos con las agencias publicitarias de la región. Proporcionar las diferentes cotizaciones al Departamento de Contabilidad para llegar a un acuerdo sobre los medios a contratar. Realizar la programación y contratación de la publicidad con tres meses de anticipación al inicio de cada curso de idiomas durante el año 2010. Calendarizar reuniones mensuales entre la Coordinación Académica y los Departamentos de Ventas y Mercadotecnia para brindar informes y discutir sobre la eficiencia de los medios publicitarios.
Objetivo 2 Disminuir en un 50% la deserción de la currícula de alumnos en general durante el año 2010 con la implementación de promociones atractivas para ellos.
Estrategias Crear promociones al alumno para conseguir su inscripción al siguiente nivel.
Acciones
Dar al alumno inscripción gratuita al siguiente nivel si lo realiza antes de salir de vacaciones. Ofrecer al alumno ya inscrito un 20% de descuento sobre su primera mensualidad si atrae a 2 alumnos de nuevo ingreso. Dar un 25% de descuento sobre las mensualidades de cada curso al mejor alumno de cada nivel. Crear competencias de “spelling” otorgando una beca del 50% sobre las mensualidades del curso del ganador. Otorgar una medalla distintiva a los alumnos que cursen todos los niveles dentro el colegio. Dar una tarjeta acumulativa de sellos los cuales puede obtener al ir cursando los diferentes niveles y al participar en las diferentes actividades impulsadas por el colegio, dichos sellos al juntar 4 los puede canjear por: inscripción, libros, material interactivo o material escolar gratuitos.
A través del diseño de la Gráfica de GANTT se darán a conocer las etapas de
implementación del plan táctico del colegio en mención. La misma se puede
observar en el Anexo 8.6 del presente documento.
37
6.3 Propuesta: Alineación estratégica
Tal como se mencionó en el marco teórico, es necesario que la misión, visión,
filosofía, valores, objetivos y estrategias del Colegio de Idiomas Alfa, se encuentren
alineadas con las estrategias que a lo largo del presente estudio se han establecido,
por lo cual, a continuación se presenta la propuesta de los mismos.
Misión Organizacional Actual Propuesta
Capacitar a la comunidad de Cd. Victoria y la región en la enseñanza de Idiomas, con el propósito de ayudar a las personas a alcanzar sus propias metas, tanto personales como profesionales, para que sean más competitivas en sus áreas de influencia y así coadyuvar al engrandecimiento de nuestro país.
El Colegio de Idiomas Alfa es la institución que forma a la comunidad de Cd. Victoria y la región en la enseñanza de Idiomas, con el propósito de ayudar a las personas a alcanzar sus propias metas, tanto personales como profesionales, para ser competitivas en sus áreas de influencia y así coadyuvar al engrandecimiento de nuestro país.
Visión Organizacional Actual Propuesta
Ser la mejor Institución Educativa de Cd. Victoria y la región en los aspectos de:
Organización
Servicio
Disciplina
Calidad
Honestidad Integrada por personal administrativo y docente profesional, capacitado, realizado en su trabajo y bien remunerado. Ofreciendo servicios accesibles a todo el público en las áreas de Idiomas, y afines desde enseñanza básica hasta superior, así como de especialización y capacitación.
Ser la mejor institución de impartición de lenguas extranjeras de Ciudad Victoria y la región.
Valores Organizacionales Actual Propuesta
1. Iniciativa 2. Diligencia 3. Entusiasmo 4. Amabilidad 5. Servicio
OK.
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Filosofía Organizacional Actual Propuesta
La filosofía es la búsqueda de la sabiduría y en el Colegio de Idiomas Alfa creemos firmemente que la fuente de la sabiduría es Dios. Por tal motivo, nos ubicamos como “Creacionistas” y no “Evolucionistas”, Cristianos en lugar de “Religiosos” y consideramos la búsqueda del Creador más importante que la de la “Creación”. Votamos por la Institución del Matrimonio y de la Familia como base de la sociedad. Fincamos la excelencia en el desempeño de nuestras labores apoyados en conceptos tales como:
El servicio a los demás y la diligencia en el trabajo.
El desarrollo de líderes dentro de la escuela.
La verdad sobre la mentira.
La honestidad y transparencia como forma de vida.
La amistad y el compañerismo.
La responsabilidad, la disciplina y el orden. Evitamos y estamos en contra de costumbres tales como:
El chisme y la crítica destructiva.
Cualquier forma de práctica ocultista.
El atentar en contra del ser humano a través del aborto, el vicio y la degradación moral.
El daño indiscriminado a la ecología.
El negativismo y el conformismo.
OK
Objetivos Organizacionales Actual Propuesta
No existen
1. Mejorar la publicidad del Colegio de Idiomas
Alfa a fin de obtener un incremento del 10% de la currícula de alumnos por curso en un periodo de cinco años.
2. Retener el 90% de la currícula de alumnos de nivel adultos a lo largo de cinco años.
Estrategias Organizacionales Actual Propuesta
No existen
1. Crear un departamento de mercadotecnia
dentro de la estructura organizacional del Colegio de Idiomas Alfa en el tercer tetramestre del año 2010.
2. Conocer la satisfacción y necesidades de los alumnos de nivel adultos a fin de evitar su deserción escolar.
3. Establecer horarios con mayor flexibilidad que se adecuen a las necesidades de los alumnos de nivel adultos.
4. Recuperar currícula de alumnos que han desertado a lo largo del curso.
39
VII. Bibliografía
Referencias bibliográficas
Escalante E. (2008). “Seis – Sigma, Metodología y técnicas, Editorial Limusa.
México.
Fred R. David. (1997). “Conceptos de administración estratégica”. Editorial Prentice
Hispanoamericana S.A.: México
Hernández, R., Fernández, C., Baptista, P. (2003). Metodología de la investigación, tercera
edición. Editorial: Mc Graw Hill: México.
Hill, Charles W. L. y Jones, Gareth R. (1996). “Administración estratégica. Un enfoque
integrado”. Tercera edición. Editorial: McGraw Hill: México
Münch Galindo, Lourdes (2008). “Planeación estratégica: el rumbo hacia el éxito”. Segunda
edición. Editorial Trillas: México
Porter, M. (1989), Ventaja Competitiva. Creación y sostenimiento de un desempeño
superior. Compañía Editorial Continental.
Reyes Ponce, Agustín. (2004). “Administración de Empresas: teoría y práctica. Primera
parte”. Editorial Limusa: México, D. F.
Robbins, Stephen P. y Coulter, Mary. (2005). “Administración”. Octava edición. Editorial
Pearson: México.
Rodríguez V., Joaquín (2004). “Como aplicar la planeación estratégica a la pequeña y
mediana empresa”. Quinta edición. Editorial Thomson: México.
Thompson Jr., Arthur A. y Strickland, A. J. (1998). “Dirección y Administración estratégicas”.
Primera edición en español. Editorial McGraw Hill: México.
Referencias electrónicas
INEGI, “Conteo de población y vivienda 2005”. Documento electrónico recuperado el día 18
de enero de 2010, de http://www.inegi.org.mx/inegi/default.aspx?s=est&c=10382&e=&i=
Macaya, J. (2000) Provocaciones sobre estrategia empresarial, consultada el día 16 de
octubre de 2008, en la dirección electrónica:
http://www.macaya.com/jmrr/fr_page.asp?idlang=esp&topic=art
Anexos
8.1 Estados financieros de los últimos tres años
8.1.1 Estado de Resultados 2007
ESTADO DE RESULTADOS
Periodo: 01 de Enero al 31 de Diciembre del 2007
Ingresos Inglés $ 3,559,436.04 Cursos Administrativos $ 289,569.75 Inscripciones $ 123,621.00 Reinscripciones $ 122,405.00 $ 4,095,031.79
Otros Ingresos Venta de libros $ 693,814.60 Traducciones $ 21,208.86 Recargos por atraso en mensualidades $ 49,791.39 $ 764,814.85
Total de Ingresos $ 4,859,846.64
Egresos Compras Netas $ 206,983.23 Desc y dev s/compras $ - Costo de ventas $ 206,983.23 Gastos operacionales Sueldos Asimilables a Salarios $ 993,077.06 Sueldos y salarios $ 742,900.80 Vacaciones $ 1,351.79 Prima Vacacional $ 6,838.50 Aguinaldo $ 38,028.90 Cursos de Capacitación $ 20,417.20 Gratificaciones $ 165,371.22 Luz $ 143,547.25 Teléfono $ 135,225.58 Agua $ 23,313.96 Arrendamiento $ 193,294.31 IVA sobre gastos $ 214,723.14 Publicidad $ 87,848.84 Papelería y útiles $ 142,528.37 Artículos de limpieza $ 43,283.75 Mtto de eq de transporte $ 100,676.32 Rep y Mtto de Mobiliario y equipo $ 18,840.38 Rep y Mtto de equipo de computo $ 18,149.95 Servicio y mtto de equipo de cop. $ 14,487.83 Rep y Mtto de Aires Acond. $ 35,258.91 Mtto de Edificios $ 43,584.91 Gasolina $ 62,598.27 Seguros y fianzas $ 30,684.38 Cuotas y suscripciones $ 14,745.67 Alarmas de seguridad $ 5,287.50 Gastos por convivios $ 14,961.35 Fletes y paquetería $ 4,265.18 Ferretería $ 31,171.54 Gastos de Viaje $ 1,430.57 Uniformes $ 34,867.34 IMSS $ 151,537.95 INFONAVIT $ 62,020.12 RCV $ 67,616.19 Placas y tenencias $ 30,684.38 Actualización $ 2,010.46 Gastos Médicos $ 3,257.21 Fotografía $ 4,464.89 Recargos $ 2,745.36 Gastos varios $ 97,649.99 Gastos no deducibles Otros gastos deducibles $ 3,804,747.32
Gastos financieros Intereses por financiamiento $ 5,814.44 Com x manejo de cuenta bancaria $ 28,462.92 $ 4,046,007.91
Utilidad (Pérdida) $ 813,838.73
Fuente: Colegio de Idiomas Alfa.
57
42
8.1.2 Balance General 2007
BALANCE GENERAL
Periodo: al 31 de Diciembre del 2007
A C T I V O
Activo Circulante
Bancos $429,383.02
Almacén $ 49,640.99
Deudores Diversos $462,864.97
Crédito al Salario $130,590.43
Cuentas por cobrar $ 5,140.00
Total de Activo circulante $ 1,077,619.41
Activo fijo
Mobiliario y equipo $235,691.13
Equipo de Transporte $444,009.91
Equipo de Computo $308,738.28
Depreciación de Acumulada -$633,082.74
Total de Activo Fijo $ 355,356.58
Total del Activo $1,432,975.99
P A S I V O
Pasivo Circulante
Acreedores $ 8,823.50
Documentos por pagar $ 79,625.89
Contribuciones por pagar $ 42,030.79
Cuentas por pagar $ 24,297.18
Ret de IVA por pagar $ 9,603.16
Retenciones por salario $ 20,399.71
Ret de ISR por pagar $ 7,443.33
Total de Pasivo Circulante $ 192,223.56
C A P I T A L
Resultados de ejercicios anteriores $ 426,913.70
Utilidad o (perdida) $ 813,838.73
Total del capital $ 1,240,752.43
Pasivo + capital $1,432,975.99
Fuente: Colegio de Idiomas Alfa.
43
8.1.3 Estado de Resultados 2008
ESTADO DE RESULTADOS Periodo: 01 de Enero al 31 de Diciembre del 2008
Ingresos Inglés $ 3,690,671.18 Cursos Administrativos $ 355,917.00 Inscripciones $ 140,861.40 Reinscripciones $ 98,860.00 $ 4,286,309.58
Otros Ingresos Venta de libros $ 714,494.04 Traducciones $ 39,160.00 Recargos por atraso en mensualidades $ 57,806.07 $ 811,460.11
Total de Ingresos $ 5,097,769.69 Egresos Compras Netas $ 660,377.83 Desc y dev s/compras $ - Costo de ventas $ 660,377.83 Gastos operacionales Sueldos Asimilables a Salarios $ 615,834.20 Sueldos y salarios $ 301,273.07 Vacaciones $ 883.32 Indemnización $ 9,600.30 Prima de Antigüedad $ 1,280.04 Prima Vacacional $ 7,762.63 Aguinaldo $ 44,416.24 Cursos de Capacitación $ 1,600.00 Gratificaciones $ 404,096.83 Luz $ 117,957.65 Teléfono $ 116,204.01 Agua $ 25,032.04 Arrendamiento $ 188,946.48 IVA sobre gastos $ 206,728.63 Publicidad $ 75,356.79 Papelería y útiles $ 118,086.23 Artículos de limpieza $ 35,290.53 Mtto de eq de transporte $ 68,242.93 Rep y Mtto de Mobiliario y equipo $ 26,179.29 Rep y Mtto de equipo de computo $ 23,301.74 Servicio y mtto de equipo de cop. $ 6,073.91 Rep y Mtto de Aires Acond. $ 17,492.49 Mtto de Edificios $ 51,146.60 Gasolina $ 47,872.40 Seguros y fianzas $ 32,766.45 Cuotas y suscripciones $ 5,861.57 Alarmas de seguridad $ 5,723.00 Gastos por convivíos $ 19,483.95 Fletes y paquetería $ 3,764.66 Ferretería $ 22,495.26 Gastos de Viaje $ 22,960.97 Uniformes $ 14,024.31 IMSS $ 160,147.43 INFONAVIT $ 62,195.31 RCV $ 60,427.18 Placas y tenencias $ 73,009.15 Actualización $ 679.00 Consumo $ 374.26 Gastos Médicos $ 5,732.98 Fotografía $ 333.22 Recargos $ 4,320.00 Gastos varios $ 71,767.57 Gastos no deducibles $ 94,650.45 Otros gastos deducibles $ 411,643.99 $ 3,583,019.06
Gastos financieros Intereses por financiamiento $ 1,700.00 Com x manejo de cuenta bancaria $ 31,225.00 $ 4,276,321.89
Utilidad (Pérdida) $ 821,447.80
Fuente: Colegio de Idiomas Alfa.
44
8.1.4 Balance General 2008
BALANCE GENERAL
Periodo: al 31 de Diciembre del 2008
A C T I V O
Activo Circulante
Bancos $ 456,808.74
Almacén $ 49,640.99
Deudores Diversos $1,103,079.28
Crédito al Salario $ 156,604.03
Cuentas por cobrar $ 10,189.23
Total de Activo circulante $ 1,776,322.27
Activo fijo
Mobiliario y equipo $ 255,970.75
Equipo de Transporte $ 630,966.43
Equipo de Computo $ 365,026.99
Depreciación de Acumulada -$ 772,514.46
Total de Activo Fijo $ 479,449.71
Total del Activo $2,255,771.98
P A S I V O
Pasivo Circulante
Acreedores $ 7,944.43
Documentos por pagar $ 28,733.89
Contribuciones por pagar $ 78,637.11
Cuentas por pagar $ 40,810.12
Ret de IVA por pagar $ 9,603.16
Retenciones por salario $ 20,399.71
Ret de ISR por pagar $ 7,443.33
Total de Pasivo Circulante $ 193,571.75
C A P I T A L
Resultados de ejercicios anteriores $ 1,240,752.43
Utilidad o (pérdida) $ 821,447.80
Total del capital $ 2,062,200.23
Pasivo + capital $2,255,771.98
Fuente: Colegio de Idiomas Alfa.
45
8.1.5 Estado de Resultados 2009
ESTADO DE RESULTADOS Periodo: 01 de Enero al 31 de Diciembre del 2009
Ingresos Inglés $ 4,778,955.98 Cursos Administrativos $ 231,340.00 Inscripciones $ 160,528.48 Reinscripciones $ 118,316.50 $ 5,289,140.96
Otros Ingresos Venta de libros $ 184,471.78 Traducciones $ 17,370.00 Recargos por atraso en mensualidades $ 45,489.85 $ 247,331.63
Total de Ingresos $ 5,536,472.59 Egresos Compras Netas $ 147,700.94 Desc y dev s/compras $ - Costo de ventas $ 147,700.94 Gastos operacionales Sueldos Asimilables a Salarios $ 1,372,172.42 Sueldos y salarios $ 763,583.10 Cursos de Capacitación $ 69,768.55 Gratificaciones $ 539,752.29 Vacaciones $ 205.83 Prima Vacacional $ 8,079.87 Aguinaldo $ 47,553.25 Luz $ 132,092.48 Teléfono $ 129,659.18 Agua $ 28,647.60 Arrendamiento $ 258,040.53 IVA sobre gastos $ 304,194.58 Publicidad $ 154,088.87 Papelería y útiles $ 136,186.09 Artículos de limpieza $ 53,614.90 Mtto de eq de transporte $ 28,438.23 Rep y Mtto de Mobiliario y equipo $ 20,627.40 Rep y Mtto de equipo de computo $ 13,379.38 Servicio y mtto de equipo de cop. $ 19,555.22 Mtto de Edificios $ 79,328.05 Gasolina $ 54,753.35 Seguros y fianzas $ 59,435.94 Cuotas y suscripciones $ 28,259.93 Alarmas de seguridad $ 11,327.29 Gastos por convivíos $ 32,435.88 Ferretería $ 20,778.89 Gastos de Viaje $ 53,968.30 IMSS $ 164,041.07 INFONAVIT $ 72,945.77 RCV $ 69,695.03 Reparación de Aires Acondicionados $ 6,290.06 Paquetería y Fletes $ 6,010.61 Placas y tenencias $ 9,875.00 Actualización $ 1,598.00 Gastos Médicos $ 26,364.58 Recargos $ 2,935.99 Gastos varios $ 88,910.79 Uniformes $ 7,075.00 Gastos no deducibles $ 94,650.45 Otros gastos deducibles $ 157,970.39 $ 5,128,290.14
Gastos financieros Intereses por financiamiento Com x manejo de cuenta bancaria $ 20,021.47 $ 5,296,012.55
Utilidad (Pérdida) $ 240,460.04
Fuente: Colegio de Idiomas Alfa.
46
8.1.6 Balance General 2009
BALANCE GENERAL
Periodo: al 31 de Diciembre del 2009
A C T I V O
Activo Circulante
Bancos $ 80,126.15
Almacén $ 49,640.99
Deudores Diversos $1,676,213.96
Crédito al Salario $ 156,604.03
Subsidio al Empleo $ 18,430.22
IETU $ 23,804.00
Cuentas por cobrar $ 23,392.15
Total de Activo circulante $ 2,028,211.50
Activo fijo
Mobiliario y equipo $ 399,536.02
Equipo de Transporte $ 543,138.43
Equipo de Computo $ 466,635.67
Subestación Eléctrica $ 85,217.38
Depreciación de Acumulada -$ 772,514.46
Total de Activo Fijo $ 722,013.04
Total del Activo $2,750,224.54
P A S I V O
Pasivo Circulante
Acreedores $ 97,595.61
Documentos por pagar $ 7,528.89
Contribuciones por pagar $ 216,762.03
Cuentas por pagar $ 88,620.43
Ret de IVA por pagar $ 9,214.27
Retenciones por salario $ 20,399.71
Ret de ISR por pagar $ 7,443.33
Total de Pasivo Circulante $ 447,564.27
C A P I T A L
Resultados de ejercicios anteriores $ 2,062,200.23
Utilidad o (pérdida) $ 240,460.04
Total del capital $ 2,302,660.27
Pasivo + capital $2,750,224.54
Fuente: Colegio de Idiomas Alfa.
8.2 Cédulas de ingresos proyectados
Fuente: Elaboración propia a partir de la información proporcionada por el Colegio de Idiomas Alfa.
48
Fuente: Elaboración propia a partir de la información proporcionada por el Colegio de Idiomas Alfa.
49
Fuente: Elaboración propia a partir de la información proporcionada por el Colegio de Idiomas Alfa.
50
8.3 Cédula acumulada de gastos de publicidad proyectada a cinco años
CEDULA DE GASTOS DE PUBLICIDAD AÑO (2010-2014)
Nómina del Encargado de Mercadotecnia $ 440,416.67
Sueldo base $ 420,000.00
Aguinaldo año 2010-2014 $ 17,500.00
Prima vacacional año 2010-2014 $ 2,916.67
Auxiliar de Mercadotecnia (Servicio Social)
$ 19,781.48
Publicidad $ 400,000.00
Medios:
Periódico $ 16,000.00
Radio $ 15,000.00
Televisión $ 14,000.00
Anuncios Móvil $ 10,000.00
Volantes $ 25,000.00
Total gastos $ 860,198.15
Fuente: Elaboración propia.
8.4 Estados financieros proyectados a cinco años
A continuación se presenta la proyección a partir del estado financiero del año 2009
al año 2014. Para fines prácticos, se presenta como anexo el último estado
financiero proyectado que corresponde al año 2014.
ESTADO DE RESULTADOS PROYECTADO Periodo: 01 de Enero al 31 de Diciembre del 2014
Ingresos Inglés $ 9,864,235.56 Cursos Administrativos $ 295,254.98 Inscripciones $ 204,879.54 Reinscripciones $ 151,005.17 $ 10,515,375.24 Otros Ingresos Venta de libros $ 235,437.93 Traducciones $ 22,169.01 Recargos por atraso en mensualidades $ 58,057.86 $ 315,664.80
Total de Ingresos $ 10,831,040.04 Egresos Compras Netas $ 188,507.99 Desc y dev s/compras $ - Costo de ventas $ - $ 179,531.42 Gastos operacionales $ - Sueldos Asimilables a Salarios $ 1,751,278.36 Sueldos y salarios $ 1,461,200.23 Cursos de Capacitación $ 89,044.31 Gratificaciones $ 710,016.07 Vacaciones $ 262.70 Prima Vacacional $ 10,312.19 Aguinaldo $ 60,691.34 Luz $ 168,587.20 Teléfono $ 165,481.62 Agua $ 36,562.40 Arrendamiento $ 329,332.37 IVA sobre gastos $ 388,237.93 Publicidad $ 638,711.28 Papelería y útiles $ 173,811.80 Artículos de limpieza $ 68,427.71 Mtto de eq de transporte $ 36,295.19 Rep y Mtto de Mobiliario y equipo $ 26,326.37 Rep y Mtto de equipo de computo $ 17,075.86 Servicio y mtto de equipo de cop. $ 24,957.97 Mtto de Edificios $ 101,244.93 Gasolina $ 69,880.69 Seguros y fianzas $ 75,856.99 Cuotas y suscripciones $ 36,067.63 Alarmas de seguridad $ 14,456.81 Gastos por convivios $ 41,397.32 Ferretería $ 26,519.71 Gastos de Viaje $ 68,878.75 IMSS $ 209,362.59 INFONAVIT $ 93,099.34 RCV $ 88,950.48 Reparación de Aires Acondicionados $ 8,027.89 Paquetería y Fletes $ 7,671.23 Placas y tenencias $ 12,603.28 Actualización $ 2,039.50 Gastos Médicos $ 33,648.63 Recargos $ 3,747.15 Gastos varios $ 113,475.20 Uniformes $ 9,029.69 Gastos no deducibles $ 120,800.62 Otros gastos deducibles $ 201,614.70 $ 7,494,986.02 Gastos financieros Intereses por financiamiento Com x manejo de cuenta bancaria $ 7,674,517.44
Utilidad (Perdida) $ 3,156,522.60
Fuente: Elaboración propia
52
BALANCE GENERAL PROYECTADO
Periodo: al 31 de Diciembre del 2014
A C T I V O
Activo Circulante
Bancos $2,253,153.73
Almacén $ 762,093.56
Deudores Diversos $2,139,320.97
Crédito al Salario $ 199,870.84
Subsidio al Empleo $ 23,522.15
IETU $ 30,380.61
Cuentas por cobrar $ 29,854.97
Total de Activo circulante $ 5,438,196.83
Activo fijo
Mobiliario y equipo $ 509,920.46
Equipo de Transporte $ 693,197.56
Equipo de Computo $ 595,558.50
Subestación Eléctrica $ 108,761.37
Depreciación de Acumulada -$ 985,945.96
Total de Activo Fijo $ 921,491.93
Total del Activo $6,359,688.76
P A S I V O
Pasivo Circulante
Acreedores $ 124,559.48
Documentos por pagar $ 9,608.98
Contribuciones por pagar $ 276,649.38
Cuentas por pagar $ 113,104.62
Ret de IVA por pagar $ 11,760.00
Retenciones por salario $ 26,035.77
Ret de ISR por pagar $ 9,499.78
Total de Pasivo Circulante $ 571,218.03
C A P I T A L
Resultados de ejercicios anteriores $ 2,631,948.13
Utilidad o (perdida) $ 3,156,522.60
Total del capital $ 5,788,470.73
Pasivo + capital $6,359,688.76
8.5 Gráfica de GANTT del plan estratégico del Colegio de Idiomas Alfa
Fuente: Elaboración propia.
54
8.6 Gráfica de GANTT del plan táctico del Colegio de Idiomas Alfa
Fuente: Elaboración propia.