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COMISIN NACIONAL DE SEGUROS Y FIANZAS

DISPOSICIONES DE CARCTER GENERAL DERIVADAS DE

LA LEY FEDERAL DE INSTITUCIONES DE FIANZAS

COMISIN NACIONAL DE SEGUROS Y FIANZAS

DISPOSICIONES DE CARCTER GENERAL DERIVADAS DE

LA LEY FEDERAL DE INSTITUCIONES DE FIANZAS

296.

El presente documento constituye nica y exclusivamente un instrumento de apoyo para la consulta y revisin de la Circular nica de Fianzas, y de ninguna manera sustituye la versin publicada en el Diario Oficial de la Federacin de la misma, as como de las diversas Circulares que modifican su contenido, toda vez que en trminos de las legislaciones federales aplicables, tales disposiciones de carcter general, obligan y producen efectos jurdicos despus de su publicacin en el citado Diario.

Mxico, D.F., 8 de noviembre de 2010.

CIRCULAR NICA DE FIANZAS

La Comisin Nacional de Seguros y Fianzas, con fundamento en lo dispuesto en el artculo 68, fraccin VI, de la Ley Federal de Instituciones de Fianzas, y 108, fraccin IV, de la Ley General de Instituciones y Sociedades Mutualistas de Seguros, y de conformidad con el Acuerdo por el que la Junta de Gobierno de la Comisin Nacional de Seguros y Fianzas delega en el presidente la facultad de emitir las disposiciones necesarias para el ejercicio de las facultades que la ley le otorga a dicha Comisin y para el eficaz cumplimiento de la misma y de las reglas y reglamentos, emitido el 2 de diciembre de 1998 y publicado en el Diario Oficial de la Federacin el 4 de enero de 1999, y

CONSIDERANDO

Que resulta oportuno compilar en un solo instrumento jurdico las disposiciones aplicables al sector afianzador expedidas por la Comisin Nacional de Seguros y Fianzas, sistematizando su integracin y homologando la terminologa utilizada, a fin de brindar con ello certeza jurdica en cuanto al marco normativo al que las instituciones de fianzas, as como las dems entidades y personas sujetas a la inspeccin y vigilancia de la Comisin debern sujetarse en el desarrollo de sus operaciones, lo que tambin habr de facilitar la consulta, cumplimiento y observancia de las disposiciones que les resultan ser aplicables, y

Que esta compilacin, adems, permite optimizar, facilitar y hacer accesible la consulta del marco regulatorio aplicable al sector afianzador, llevando a cabo de manera paralela un ejercicio de simplificacin y armonizacin para hacer un instrumento ms adecuado para el sector, por lo que se ha resuelto expedir la siguiente:


Contenido

TTULO PRELIMINAR

De las definiciones

1.DEL CAPITAL MNIMO PAGADO Y EL REQUERIMIENTO MNIMO DE CAPITAL BASE DE OPERACIONES.

Captulo 1.1.Del procedimiento y criterios para acreditar el cumplimiento al monto del capital mnimo pagado que deben mantener las Instituciones de Fianzas

Captulo 1.2.De la determinacin de la situacin crediticia de los fiados y obligados solidarios, para efectos del clculo del requerimiento mnimo de capital base de operaciones

Captulo 1.3.De los criterios relacionados con las garantas de recuperacin para efectos del clculo del requerimiento mnimo de capital base de operaciones

Captulo 1.4.De los factores para el clculo del requerimiento mnimo de capital base de operaciones

2.DE LAS GARANTAS

Captulo 2.1.De los requisitos para ratificacin de documentos en los que se haga la afectacin de inmuebles otorgados en garanta y su tildacin

Captulo 2.2.Del funcionamiento del comit evaluador de riesgos y garantas de fianzas

3.DE LAS OPERACIONES DE REAFIANZAMIENTO

Captulo 3.1.De la forma y trminos en que debern rendirse informes y pruebas relativas a las operaciones de reafianzamiento

Captulo 3.2.De las agencias calificadoras internacionales y las calificaciones mnimas para efectos del Registro General de Reaseguradoras Extranjeras para Tomar Reaseguro y Reafianzamiento del Pas

Captulo 3.3.De la forma y trminos en que se deber entregar la informacin referente a los lmites mximos de retencin de las Instituciones de Fianzas en las operaciones de reafianzamiento

Captulo 3.4.De los supuestos de excedentes a los lmites mximos de retencin no imputables a las Instituciones de Fianzas

Captulo 3.5.Del informe peridico de reafianzamiento

Captulo 3.6.Del pago de primas de reafianzamiento dentro de los plazos pactados

Captulo 3.7.Del comit de reafianzamiento

4.DE LAS INVERSIONES INMOBILIARIAS

Captulo 4.1.De la adquisicin, enajenacin y arrendamiento de inmuebles

Captulo 4.2.Del procedimiento para determinar el valor mximo de los inmuebles urbanos de productos regulares que pueden afectar a reservas tcnicas las Instituciones

Captulo 4.3.De la valuacin y registro contable en inversiones inmobiliarias

5.DE LOS DEUDORES POR RESPONSABILIDADES DE FIANZAS Y DE LAS RESERVAS TCNICAS DE LAS INSTITUCIONES

Captulo 5.1.Del registro de deudores por responsabilidades de fianzas

Captulo 5.2.Del reporte de informacin y parmetros de la valuacin de las reservas tcnicas de fianzas

Captulo 5.3.Del estndar de prctica actuarial que deber aplicarse para la valuacin de las reservas tcnicas

Captulo 5.4.De la disposicin de inversiones

6.DE LAS INVERSIONES

Captulo 6.1.De la forma y trminos en que las Instituciones debern informar y comprobar las inversiones

Captulo 6.2.De las disposiciones de carcter general sobre calificacin de valores

Captulo 6.3.De la operacin, registro y revelacin de las operaciones con productos derivados

Captulo 6.4.De los proveedores de precios

Captulo 6.5.De los lineamientos de carcter prudencial en materia de administracin integral de riesgos financieros

Captulo 6.6.De la afectacin de las operaciones de prstamo de valores

Captulo 6.7.De las interpretaciones y resoluciones respecto a las inversiones en valores.

* Modificado DOF 04-03-2011

7.DE LA ESTIMACIN DE ACTIVOS

Captulo 7.1.De los criterios contables y de valuacin de las disponibilidades, instrumentos financieros, reportos, prstamo de valores y cuentas liquidadoras

8.DE LOS SISTEMAS DE CONTABILIDAD

Captulo 8.1.De los libros, registros y auxiliares obligatorios para las Instituciones y requisitos mnimos que deben satisfacer

Captulo 8.2.De los criterios para la determinacin de operaciones de reafianzamiento

Captulo 8.3.De la microfilmacin y destruccin de documentos relacionados con las operaciones y servicios de las instituciones

9.DEL CATLOGO DE CUENTAS

Captulo 9.1.Del catlogo de cuentas unificado

Captulo 9.2.De la estimacin de activos, pasivos y cuentas de orden para las operaciones en moneda extranjera de las instituciones de fianzas


Captulo 9.3.De las operaciones de arrendamiento financiero

Captulo 9.4.Del registro contable de las reclamaciones recibidas

10.DE LOS ESTADOS FINANCIEROS

Captulo 10.1.De la aprobacin y difusin de los estados financieros, as como las bases y formatos para su presentacin

Captulo 10.2.De las notas de revelacin a los estados financieros de las Instituciones en materia de comisiones contingentes

Captulo 10.3.Del procedimiento de prorrateo de ingresos y gastos para las Instituciones

Captulo 10.4.Disposiciones de carcter general sobre notas a los estados financieros anuales de las Instituciones

Captulo 10.5.De las Reglas de Agrupacin

Captulo 10.6.Del reconocimiento, valuacin y presentacin de inversiones permanentes


Captulo 10.7. De las bases para la elaboracin y difusin de los estados financieros bsicos consolidados de las sociedades controladoras, as como de los textos que stas anotarn al calce de los mismos

*Adicionado DOF 08-11-2013

Captulo 10.8.De la informacin que las sociedades controladoras de grupos financieros debern presentar a la Comisin


11.DE LOS AUDITORES EXTERNOS

Captulo 11.1.Del registro, funciones y presentacin de los informes de auditores externos

Captulo 11.2.Del registro, funciones y presentacin de informes de los auditores externos actuariales

Captulo 11.3.De los estndares de prctica actuarial

12.DE LA INFORMACIN PARA EFECTOS DE INSPECCIN Y VIGILANCIA

Captulo 12.1.De la forma y trminos para la entrega de la informacin requerida en el Sistema de Vigilancia Corporativa

Captulo 12.2.De la entrega de informacin estadstica

Captulo 12.3.Del sistema estadstico del sector afianzador

Captulo 12.4.De la informacin estadstica por subramo

Captulo 12.5.De la forma y trminos para la entrega del Sistema Integral de Informacin Financiera

Captulo 12.6.De la entrega de informes del contralor normativo

Captulo 12.7.De la forma y trminos para la utilizacin del Sistema de Entrega de Informacin Va Electrnica

Captulo 12.8.De los programas de autocorreccin

13.DE LA PUBLICIDAD Y PROPAGANDA EN MATERIA DE FIANZAS

Captulo 13.1.De los criterios para la publicidad y propaganda

14.DE LAS NOTAS TCNICAS Y DOCUMENTACIN CONTRACTUAL

Captulo 14.1.Del registro de notas tcnicas de fianzas

Captulo 14.2.De los estndares de prctica actuarial que debern aplicarse para la elaboracin de notas tcnicas

Captulo 14.3.Del derecho de los solicitantes o fiados de conocer la comisin o compensacin directa que le corresponda al intermediario o persona moral

15.DE LOS AGENTES DE FIANZAS

Captulo 15.1.Del procedimiento para la autorizacin de agentes de fianzas persona fsica y apoderados de agente de fianzas persona moral

Captulo 15.2.De la informacin y documentos que debern acompaarse a la solicitud de autorizacin y refrendo de autorizacin de agentes de fianzas persona fsica o apoderados de agente de fianzas persona moral, as como las formalidades que debern observarse en dicho trmite

Captulo 15.3.Del procedimiento para el trmite del refrendo de las autorizaciones para el ejercicio de la actividad de agente de fianzas persona fsica y apoderado de agente de fianzas persona moral

Captulo 15.4.Del procedimiento para la autorizacin de agentes de fianzas persona moral

Captulo 15.5.De los trminos, condiciones y montos del seguro de responsabilidad civil por errores y omisiones, con que deben contar los agentes de fianzas

Captulo 15.6De las condiciones y requisitos que debern cumplir los agentes de fianzas que soliciten autorizacin para actuar como agentes mandatarios

Captulo 15.7.Del procedimiento para acreditar la capacidad tcnica para la obtencin de autorizacin y refrendos para el ejercicio de la actividad de agente de fianzas persona fsica o apoderado de agente de fianzas persona moral

Captulo 15.8.De los requisitos y procedimiento para la designacin de los centros de aplicacin de exmenes

Captulo 15.9.De los requisitos mnimos de informacin que deben contener los registros y reportes que elaboren los agentes de fianzas persona moral, as como para la integracin de los expedientes de plizas

Captulo 15.10.Del catlogo de cuentas de uso obligatorio para los agentes de fianzas persona moral y agentes de seguros y fianzas persona moral

16.DE OTRAS DISPOSICIONES SOBRE LA INTEGRACIN DE EXPEDIENTES, DEL REGISTRO DE FIRMAS DE FUNCIONARIOS, DE INFORMACIN AL PBLICO SOBRE LA SITUACIN FINANCIERA Y CUMPLIMIENTO DE LOS REQUERIMIENTOS REGULATORIOS DE LAS INSTITUCIONES Y DE LA ACREDITACIN DE CONOCIMIENTOS DE ACTUARIOS

Captulo 16.1.De la integracin de expedientes que contengan la informacin que acredite el cumplimiento de los requisitos que debern satisfacerse en los nombramientos de consejeros, comisarios, funcionarios y contralores normativos

Captulo 16.2.De la forma y trminos en que debern presentar a registro las firmas de los funcionarios que suscriban las constancias para tildacin de afectaciones marginales, as como de los documentos que acrediten las facultades de los representantes de las Instituciones para otorgar fianzas y los facsmiles de sus firmas

Captulo 16.3.De la forma y trminos en que los actuarios debern acreditar sus conocimientos ante la Comisin

Captulo 16.4.De la informacin al pblico sobre la situacin financiera y el cumplimiento de los requerimientos regulatorios de las Instituciones

Captulo 16.5.De otra informacin que dar a conocer la Comisin

17.DE LOS CRITERIOS CONTABLES

Captulo 17.1.De los efectos de la inflacin en la informacin financiera de las Instituciones

Captulo 17.2.De la aplicacin de la Norma de Informacin Financiera D-4 Impuestos a la Utilidad

Captulo 17.3.De la aplicacin de la Norma de Informacin Financiera D-3 Beneficios a los Empleados

Captulo 17.4.Del criterio relativo al esquema general de la contabilidad

* Adicionado DOF 11-02-2011

Captulo 17.5.Del criterio para la aplicacin particular de las Normas de Informacin Financiera.


18.DE LA OPERACIN DE LNEAS DE CRDITO POR PARTE DE LAS INSTITUCIONES

Captulo 18.1.De la operacin de lneas de crdito

19.DE LOS DAS INHBILES Y LOS DAS EN QUE CERRARN Y SUSPENDERN OPERACIONES LAS INSTITUCIONES

Captulo 19.1.De los das en que cerrarn y suspendern operaciones

Captulo 19.2.De la obligacin de notificar a la Comisin, los das que las Instituciones cerrarn y suspendern operaciones

Captulo 19.3.Del perodo vacacional del personal de la Comisin

20.DE LA ATENCIN A SOLICITUDES DE INFORMACIN DE AUTORIDADES

Captulo 20.1.Disposiciones generales

Captulo 20.2.De la incorporacin al Sistema de Notificacin de Oficios de Requerimiento (SNOR)

Captulo 20.3.De la notificacin de oficios

Captulo 24.4.De la entrega y recepcin de informacin y documentacin


TRANSITORIAS

RELACIN DE ANEXOS

Anexo 1.1.1Procedimiento y criterios para acreditar el cumplimiento del monto del capital mnimo pagado de las Instituciones

Anexo 1.4.1Probabilidades de que las reclamaciones recibidas se conviertan en pagadas por ramo de fianza Pri (pag) del mercado, que debern emplear las Instituciones, para determinar el Requerimiento por Reclamaciones Recibidas con expectativa de Pago R1






Anexo 1.4.2Factores de retencin promedio del mercado FRMj por ramo, que debern emplear las Instituciones para determinar el Requerimiento por Reclamaciones Recibidas con Expectativa de Pago R1






Anexo 1.4.3Factores medios de calificacin de garantas de recuperacin

g

que debern emplear las Instituciones para determinar el Requerimiento por Exposicin a Prdidas por Calidad de Garantas Recabadas (R2)






Anexo 1.4.4Del procedimiento para calcular las probabilidades de que las reclamaciones recibidas se conviertan en pagadas, para efectos del Requerimiento Mnimo de Capital Base de Operaciones

Anexo 3.2.3Interpretacin administrativa de la Secretara de Hacienda y Crdito Pblico (SHCP) sobre las causas por las cuales las reaseguradoras extranjeras pueden ser excludas del Registro General de Reaseguradoras Extranjeras

Anexo 3.4.1Procedimiento de regularizacin a fin de que las Instituciones puedan ajustar su lmite mximo de acumulacin de responsabilidades por fiado a los lmites autorizados

Anexo 5.1.3Porcentajes de reconocimiento de los derechos de cobro (Deudores por responsabilidades de fianzas)


Anexo 5.2.2Del reporte de la informacin de la valuacin de reservas tcnicas

Anexo 5.2.3Formato de carta de certificacin de la valuacin de las reservas tcnicas de fianzas

Anexo 5.2.4Instructivo para la creacin y registro de firmas electrnicas de los actuarios signatarios de la valuacin de las reservas tcnicas

Anexo 5.2.14De los ndices de reclamaciones pagadas esperadas del mercado, para la valuacin de las reservas tcnicas de fianzas

Anexo 5.3.1Estndar de prctica No. 06 (adoptado por el Colegio Nacional de Actuarios, A.C.)

Anexo 5.4.1Porcentaje de permanencia de disposicin de inversiones en el activo


Anexo 6.1.1-aInstrucciones para envo de archivos de texto (TXT) referentes al desglose de inversiones

Anexo 6.1.1-bInstrucciones para envo de archivos en formato de imagen en Acrobat Reader (PDF) referentes a comprobacin de inversiones

Anexo 6.2.1Calificacin de valores.- Se dan a conocer calificaciones mnimas


Anexo 6.3.6Certificacin para la operacin con productos de derivados

Anexo 6.5.17Informes sobre auditoras de administracin de riesgos financieros

Anexo 6.7.1Resoluciones de la Secretara de Hacienda y Crdito Pblico respecto a las inversiones en valores de la banca de desarrollo

Anexo 6.7.2.Resolucin de la Secretaria de Hacienda y Crdito Pblico respecto a la inversin en valores emitidos o respaldados por el gobierno federal colocados en el extranjero conocidos como United Mexican States (UMS).


Anexo 6.7.3.Resolucin de la Secretara de Hacienda y Crdito Pblico respecto a la forma en cmo deber aplicarse el artculo 59 de la Ley Federal de Instituciones de Fianzas (LFIF), en relacin con el inciso b) de la Dcima Primera de las Reglas para la Inversin de las Reservas Tcnicas de Fianzas en Vigor y de Contingencia de las Instituciones de Fianzas, considerando el nuevo rgimen aplicable a los ttulos de deuda emitidos por el Gobierno Federal y por organismos descentralizados, que son colocados en mercados extranjeros y nominados en moneda extranjera previsto en la Ley del Mercado de Valores vigente.


Anexo 8.3.2-aInstructivo para la microfilmacin y destruccin de documentos


Anexo 8.3.2-bInstructivo para la grabacin y destruccin de documentos


Anexo 9.1.1.Catlogo de Cuentas



*Modificado DOF 21-12-2012


Anexo 9.4.10.Forma en que las Instituciones de Fianzas debern reportar las reclamaciones registradas en la cuenta 7501.- Reclamaciones Recibidas


Anexo 10.1.2.

De la forma y trminos para el envo de archivos electrnicos referentes al informe de notas de revelacin y Acta Certificada de la Junta del Consejo de Administracin donde se aprobaron los estados financieros al cierre del ejercicio que se trate, o en su caso, la certificacin firmada por el Secretario de dicho Consejo donde conste tal aprobacin.


Anexo 10.1.3.De la forma y trminos para el envo de archivos electrnicos referentes a la publicacin en el Diario Oficial de la Federacin del balance general y estado de resultados anuales y el comprobante de presentacin ante dicho Diario.


Anexo 10.1.8-aBalance General


Anexo 10.1.8-bEstado de Resultados


Anexo 10.1.8-cEstado de Flujos de Efectivo y su metodologa


Anexo 10.1.8-dEstado de Variaciones en el Capital Contable y criterio de elaboracin


Anexo 10.4.4Monto del capital social suscrito, no suscrito y pagado

Anexo 10.4.5-aNmero de plizas, nmero de fiados y monto de responsabilidades de fianzas en vigor retenidas

Anexo 10.4.5-bndices de reclamaciones pagadas esperadas y de severidad promedio, y monto de reclamaciones pagadas esperadas

Anexo 10.4.5-cLmites mximos de retencin por fianza, por fiado o grupo econmico

Anexo 10.4.6-andice de costo medio de reclamaciones

Anexo 10.4.6-bndice de costo medio de adquisicin

Anexo 10.4.6-cndice de costo medio de operacin

Anexo 10.4.6-dndice combinado

Anexo 10.4.7Inversiones

Anexo 10.4.8Inversiones que representan el 5% o ms del portafolio total de inversiones

Anexo 10.4.12-aPrimas por cobrar

Anexo 10.4.12-bDeudor por responsabilidad de fianzas por reclamaciones pagadas total, moneda nacional, moneda extranjera y moneda indizada

Anexo 10.4.14Reservas tcnicas

Anexo 10.4.15Montos garantizados (factor de calificacin de garantas de recuperacin

g

y montos de garantas constituidas)


Anexo 10.4.16-aDatos histricos sobre los resultados del tringulo de desarrollo de reclamaciones

Anexo 10.4.16-bDesarrollo de las reclamaciones (pagadas) en relacin a su costo estimado como proporcin de las Reclamaciones Recibidas Pendientes de Comprobacin fin de ao y a lo largo del tiempo

Anexo 10.4.20-aNombre, calificacin crediticia y porcentaje de cesin a los reafianzadores

Anexo 10.4.20-bNombre y porcentaje de participacin de los intermediarios a travs de los cuales la Institucin cedi responsabilidades afianzadas

Anexo 10.4.22Integracin del saldo de las cuentas por cobrar y por pagar a reafianzadores

Anexo 10.4.24Requerimiento bruto de solvencia

Anexo 10.4.25Requerimiento mnimo de capital base de operaciones y margen de solvencia (o insuficiencia de capital)

Anexo 10.4.26Cobertura de requerimientos estatutarios

Anexo 10.5.1Reglas de agrupacin de las cuentas del catlogo de cuentas



Anexo 10.6.3Formato de consolidacin de estados financieros

Anexo 10.7.8Indicadores financieros que informen de los cambios ocurridos en las principales cuentas del balance general y del estado de resultados consolidado


Anexo 10.8.1De la forma y trminos para el envo de archivos electrnicos referentes a la informacin relativa a los estados financieros bsicos consolidados de las sociedades controladoras


Anexo 11.1.3-aFormato de informe de contratacin de auditores externos financieros.


Anexo 11.1.3-bFormato de carta del auditor externo a travs de la cual manifiesta tener conocimiento y estar de acuerdo en la designacin como auditor externo financiero.


Anexo 11.1.3-cFormato de cambio de sociedad de auditora externa contratada.


Anexo 11.1.8Solicitud para obtener registro de auditores externos que dictaminen estados financieros de Instituciones de Fianzas

Anexo 11.1.23Formato de aceptacin de responsabilidad de los signatarios de dictmenes financieros

Anexo 11.2.7Solicitud para obtener registro de auditores externos que dictaminen reservas tcnicas de Instituciones de Fianzas

Anexo 11.2.21Formato de aceptacin de responsabilidad de los signatarios de dictmenes actuariales

Anexo 11.3.1Estndar de prctica actuarial No. 07 (adoptado por el Colegio Nacional de Actuarios, A.C.)

Anexo 12.5.3Se informa la versin del Sistema Integral de Informacin Financiera (SIIF), para la entrega de la informacin.






Anexo 12.6.7Formato de aceptacin de responsabilidad de los signatarios de contralores normativos

Anexo 12.7.3Formato de designacin del Administrador Responsable del Sistema de Entrega de Informacin Va Electrnica

Anexo 14.1.4-aFormato de aceptacin de responsabilidad de los operadores del registro de notas tcnicas de fianzas

Anexo 14.1.4-bFormato de designacin de operadores responsables del registro de notas tcnicas y de actuarios que suscriben las notas tcnicas

Anexo 14.1.4-cFormato de aceptacin de responsabilidad de los actuarios que suscriban las notas tcnicas de fianzas

Anexo 14.2.1Estndar de prctica actuarial No. 05 (adoptado por el Colegio Nacional de Actuarios, A.C.)

Anexo 15.2.1Forma FAF 1. Solicitud para obtener autorizacin provisional como agente de fianzas

Anexo 15.2.11Forma FAF 2. Solicitud para obtener autorizacin definitiva de fianzas

Anexo 15.2.13Forma FAF 3. Solicitud para obtener refrendo de fianzas

Anexo 15.5.5Presentacin de contratos de seguro de responsabilidad civil

Anexo 15.8.9Se da a conocer la designacin o renovacin como centro de aplicacin de exmenes


Anexo 15.10.3Catlogo de cuentas de uso obligatorio para los agentes de fianzas persona moral y agentes de seguros y fianzas persona moral

Anexo 16.1.9-aInforme de designacin de consejeros, comisarios, director general, directivos y contralor normativo

Anexo 16.1.9-bNotificacin de baja de personal

Anexo 16.3.3Solicitud para presentar el examen de acreditacin de conocimientos

Anexo 16.5.1Se da a conocer la informacin respecto de los Intermediarios de Reaseguro autorizados por la Comisin Nacional de Seguros y Fianzas


Anexo 16.5.2Se da a conocer la informacin respecto del otorgamiento y cancelacin de la inscripcin en el Registro General de Reaseguradoras Extranjeras para tomar Reaseguro y Reafianzamiento del Pas, as como el cambio de denominacin, domicilio y operaciones de las reaseguradoras extranjeras autorizadas.

























Anexo 16.5.3Se da a conocer la informacin que las reaseguradoras autorizadas proporcionen a la Secretara de Hacienda y Crdito Pblico respecto de las personas morales que suscriben riesgos en reaseguro o responsabilidades en reafianzamiento, en su nombre y representacin (suscriptores facultados)














Anexo 16.5.4Informacin respecto de las oficinas de representacin de reaseguradoras extranjeras autorizadas por la Secretara de Hacienda y Crdito Pblico






Anexo 16.5.5Instructivo para realizar la consulta de la informacin relativa a las operaciones previstas en el artculo 112 de la Ley Federal de Instituciones de Fianzas


Anexo 17.1.3Clasificacin de partidas monetarias y no monetarias

Anexo 19.1.1De los das en que cerrarn y suspendern operaciones





Anexo 19.3.1Perodo vacacional del personal de la Comisin





Anexo 20.2.1-aManifestacin de conformidad con procedimiento especial de notificacin y sealamiento del Apartado Electrnico en el SNOR como domicilio convencional.


Anexo 20.2.1-bDesignacin de responsables para proporcionar informacin y documentacin.


Anexo 20.2.1-cDesignacin de personas para acceder al Apartado Electrnico en el SNOR para slo lectura.


Anexo 20.2.2-a Sustitucin de responsables para proporcionar informacin y documentacin.


Anexo 20.2.2-b Desautorizacin de responsables para proporcionar informacin y documentacin.


Anexo 20.2.3-a Sustitucin de personas para acceder al Apartado Electrnico del SNOR para slo lectura.


Anexo 20.2.3-b Desautorizacin de personas para acceder al Apartado Electrnico del SNOR para slo lectura.


RELACIN DOCUMENTACIN E INFORMACIN REFERIDA EN LAS PRESENTES DISPOSICIONES A LA QUE SE ACCEDE A TRAVS DE LA PGINA WEB DE LA COMISIN

2.1.8.

Sistema de Citas y Registro de Personas (ratificacin de firmas)

2.1.11.Sistema de Citas y Registro de Personas (tildacin)

3.3.2.

Reporte de los Lmites de Retencin de las Instituciones de Fianzas y Manual de Operacin y Captura del Usuario

3.5.5.

Manual del IPR y Sistema de Entrega de Informacin Va Electrnica (SEIVE)

5.2.2.

Informacin de la valuacin de reservas tcnicas

5.2.5.

Manual del usuario para la entrega de informacin va electrnica (valuacin de las reservas tcnicas)

5.2.12.Sistema de Entrega de Informacin Va Electrnica (SEIVE) (valuacin de reservas tcnicas)

6.1.14.Sistema de Entrega de Informacin Va Electrnica (SEIVE) (inversiones)

10.6.11Sistema de Entrega de Informacin Va Electrnica (SEIVE) (estados financieros consolidados)

11.1.2.Sistema de Auditores Externos Financieros (SAEF) y Manual de Usuario a travs del Sistema de Entrega de Informacin Va Electrnica (SEIVE)

11.1.3.Gua de uso para el envo de la informacin de la contratacin de auditores externos.


11.1.8.Solicitud para obtener el registro de auditor externo a travs del Sistema de Citas y Registro de Personas

11.1.23Sistema de Entrega de Informacin Va Electrnica (SEIVE) e Instructivo para la creacin y firma de los documentos en formato PDF (dictamen del auditor y otros informes)

11.2.7.Sistema de Citas y Registro de Personas (solicitud para obtener el registro de auditor externo actuarial)

11.2.18.Sistema de Auditores Externos Actuariales (SAEA) y Manual de Usuario (informacin sustento para el dictamen del auditor externo actuarial)

11.2.21.Manual de Usuario del SAEA; Sistema de Entrega de Informacin Va Electrnica (SEIVE) e Instructivo para la creacin y firma de los documentos en formato PDF (dictamen actuarial, carta firmada electrnicamente por el auditor externo actuarial y el anexo de notas al dictamen, as como la informacin generada en medio magntico o electrnico a travs del SAEA)

12.1.2.Sistema de Vigilancia Corporativa (SVC)

12.1.5.Manual del Usuario del Sistema de Vigilancia Corporativa (SVC) y SEIVE

12.2.3.Manuales de los Sistemas Estadsticos (informacin estadstica del sector afianzador)

12.3.2.Manual del Sistema Estadstico del Sector Afianzador

12.4.2.Manual de Informacin Estadstica por Subramo

12.5.1.Sistema de Entrega de Informacin Va Electrnica (SEIVE)

12.5.3.Sistema de Entrega de Informacin Va Electrnica (SEIVE) (informacin del SIIF)

12.5.4.Sistema de Entrega de Informacin Va Electrnica (SEIVE) (desglose y comprobacin de inversiones)

12.6.6.Manual de Usuario del Sistema de Contralores Normativos (informe anual y otros informes) a travs del Sistema de Entrega de Informacin Va Electrnica (SEIVE)

12.6.7.Instructivo para la creacin y firma de los documentos en formato PDF

12.7.1.Sistema de Entrega de Informacin Va Electrnica (SEIVE)

12.7.5.Manual del Usuario para la Entrega de Informacin Va Electrnica

14.1.2.Registros Especiales (notas tcnicas)

14.1.4.Registro de notas tcnicas e Instructivo para la creacin y firma de los documentos en formato PDF

14.1.5.Instructivo para el Registro de Notas Tcnicas de Fianzas a travs de la Pgina Web de la Comisin

14.1.7.Instructivo para el Registro de Notas Tcnicas de Fianzas a travs de la Pgina Web de la Comisin

15.1.3.Sistema de Citas y Registro de Personas (presentacin de solicitudes relativas a autorizaciones definitivas de agentes de fianzas)

15.2.7.Sistema de Citas y Registro de Personas de la Comisin (informacin y documentos que se acompaan a la solicitud de autorizacin y refrendo de autorizacin de agente de fianzas persona fsica o apoderados de agente de fianzas persona moral)

15.2.14.Solicitudes FAF2 y FAF3 y Domicilios de las Delegaciones Regionales de la Comisin

15.3.1.Sistema de Citas y Registro de Personas de la Comisin (procedimiento para el trmite del refrendo de las autorizaciones para el ejercicio de la actividad de agente de fianzas persona fsica o apoderados de agente de fianzas persona moral)

15.7.2.Sistema de Citas y Registro de Personas de la Comisin (solicitud para acreditar la capacidad tcnica para obtener la autorizacin definitiva y refrendo para el ejercicio de la actividad de agente de fianzas persona fsica o apoderado de agente de fianzas persona moral)

15.8.4.Gua de estudios (Centro de Aplicacin de Exmenes)

15.8.9.Centros de Aplicacin de Exmenes en operacin

16.3.3.Solicitud para registro como actuario aspirante a travs del Sistema de Citas y Registro de Personas

16.3.6.Resultados de los exmenes de los actuarios aspirantes.

16.4.1.Informacin sobre la situacin financiera y el cumplimiento de los requerimientos regulatorios

16.4.6.Informacin financiera modificada

16.5.5.Informacin relativa a las operaciones previstas en el artculo 112 de la LFIF

20.1.2. Sistema de Notificacin de Oficios de Requerimiento (SNOR).



TTULO PRELIMINAR

DE LAS DEFINICIONES

Para efectos de la presente Circular, se entender por:

I. Cedente, la Institucin o la Institucin de Seguros que disperse parcial o totalmente las responsabilidades suscritas, del directo o del tomado provenientes de operaciones de fianzas, a travs del reafianzamiento;

II.Comisin, la Comisin Nacional de Seguros y Fianzas;

III.CONDUSEF, la Comisin Nacional para la Proteccin y Defensa de los Usuarios de Servicios Financieros;

IV.Contrato de Reafianzamiento Automtico, el que celebre, por una parte, una Cedente y, por la otra, una o varias reafianzadoras, con relacin a las responsabilidades que suscriba la Cedente durante un periodo de vigencia pactado, y en el que se comparten responsabilidades, primas y siniestros de manera proporcional, o bien se protege la retencin de la Cedente, establecindose un costo a cargo de la misma;

V.Contrato de Reafianzamiento Facultativo, la colocacin de reafianzamiento proporcional o no proporcional que realiza una Cedente bajo la modalidad de riesgo por riesgo;

VI.Contrato de Reaseguro Financiero, el contrato de reafianzamiento que considere una transferencia significativa de responsabilidades asumidas por fianzas en vigor, pactando como parte de la operacin la posibilidad de recibir financiamiento por parte de las reafianzadoras participantes, en los trminos establecidos por las disposiciones aplicables en la materia;

VII.Institucin, la sociedad annima autorizada para organizarse y operar conforme a la Ley Federal de Instituciones de Fianzas con el carcter de institucin de fianzas;

VIII.Intermediario de Reaseguro, la persona moral domiciliada en el pas, autorizada conforme a la LGISMS para intermediar en la realizacin de operaciones de reaseguro y reafianzamiento;

IX.LFIF, la Ley Federal de Instituciones de Fianzas;

X.LGISMS, la Ley General de Instituciones y Sociedades Mutualistas de Seguros;

XI.Oficina de Representacin de Reaseguradoras Extranjeras Autorizadas, la oficina que conforme a las Reglas para el Establecimiento de Oficinas de Representacin de Reaseguradoras Extranjeras, cuente con la autorizacin correspondiente emitida por la Secretara;

XII.Pgina Web de la Comisin, el dominio en Internet al que se accede a travs de la direccin electrnica: www.cnsf.gob.mx;

XIII.Reaseguradora Autorizada, la entidad del exterior que cuente con su inscripcin en el Registro de Reaseguradoras Extranjeras, o la Institucin o la institucin de seguros que tome riesgos o responsabilidades por fianzas en vigor de otras Instituciones o instituciones de seguros;

XIV.Registro de Reaseguradoras Extranjeras, el Registro General de Reaseguradoras Extranjeras para Tomar Reaseguro y Reafianzamiento del Pas, y

XV.Secretara, la Secretara de Hacienda y Crdito Pblico.

XVI.Sociedad Controladora, las sociedades controladoras de grupos financieros cuya supervisin lleve a cabo la Comisin.


TTULO 1.

DEL CAPITAL MNIMO PAGADO Y

EL REQUERIMIENTO MNIMO DE CAPITAL BASE DE OPERACIONES

CAPTULO 1.1.

DEL PROCEDIMIENTO Y CRITERIOS PARA ACREDITAR EL CUMPLIMIENTO AL MONTO DEL CAPITAL MNIMO PAGADO QUE DEBEN MANTENER LAS INSTITUCIONES DE FIANZAS

Para los efectos del artculo 15, fraccin II, de la LFIF:

1.1.1.La Secretara por oficio 366-IV-1164 de 6 de julio de 2001, solicit a la Comisin hacer del conocimiento de las Instituciones, el procedimiento y criterios que debern observar para acreditar el cumplimiento al monto del capital mnimo pagado que deben mantener en base a lo dispuesto por el artculo 15, fraccin II, de la LFIF, en los trminos que se transcriben en el Anexo 1.1.1.

CAPTULO 1.2.

DE LA DETERMINACIN DE LA SITUACIN CREDITICIA DE LOS FIADOS Y OBLIGADOS SOLIDARIOS, PARA EFECTOS DEL CLCULO DEL REQUERIMIENTO MNIMO DE CAPITAL BASE DE OPERACIONES

Para los efectos de los artculos 18, 21 y 24 de la LFIF, y el inciso c), numeral 4, de la Sptima de las

Reglas para el Requerimiento Mnimo de Capital Base de Operaciones de las Instituciones de Fianzas, y a travs de las que se fijan los requisitos de las Sociedades Inmobiliarias de las propias Instituciones:

1.2.1.Para la determinacin de la situacin crediticia de los fiados y obligados solidarios de las fianzas que emitan o renueven las Instituciones, debern obtener de una sociedad de informacin crediticia, un informe sobre la situacin crediticia del fiado u obligado solidario, cuya antigedad al momento de la emisin o renovacin de la fianza no deber ser mayor a un ao.

Se entender que se cumple con la obligacin a que se refiere el prrafo anterior, cuando las Instituciones cuenten con el servicio de seguimiento permanente de los antecedentes crediticios del fiado u obligado solidario de que se trate, proporcionado por una sociedad de informacin crediticia contratada para tal efecto. Asimismo, se entender que se cumple con dicha obligacin, cuando la Institucin realice la consulta y el fiado u obligado solidario no se encuentre dentro de los registros de la sociedad de informacin crediticia.

De manera complementaria, las Instituciones podrn considerar otro tipo de informes sobre los antecedentes del fiado u obligado solidario, relativos al cumplimiento de sus obligaciones crediticias.

No ser necesario contar con la informacin de la situacin crediticia de los fiados u obligados solidarios en los siguientes casos:

I.Cuando se trate de entidades que por disposicin legal se consideren de acreditada solvencia;

II. Cuando se trate de entidades que cuenten con una calificacin de grado de inversin otorgada por una empresa calificadora especializada;

III.En el caso de fianzas a las que se refiere la primera parte del artculo 22 de la LFIF que pueden expedirse sin garanta suficiente ni comprobable;

IV.En el caso de fianzas judiciales, cuando la fianza solicitada o el cmulo de responsabilidades vigentes del fiado, sea inferior a 10,000 Unidades de Inversin;

V.En el caso de fianzas judiciales, que amparen a conductores de automviles;

VI.Cuando la fianza solicitada o el cmulo de responsabilidades vigentes del fiado u obligado solidario, sea inferior a 10,000 Unidades de Inversin, tratndose de obligaciones de pago;

VII.Cuando la fianza solicitada o el cmulo de responsabilidades vigentes del fiado u obligado solidario, sea inferior a 50,000 Unidades de Inversin, tratndose de obligaciones de dar, y

VIII.Cuando la fianza solicitada o el cmulo de responsabilidades vigentes del fiado u obligado solidario, sea inferior a 100,000 Unidades de Inversin, tratndose de obligaciones de hacer.

En el caso de que los cmulos de responsabilidades vigentes del fiado u obligado solidario comprendan una combinacin de obligaciones de distinta naturaleza, la consulta de antecedentes crediticios se har en funcin del tipo de obligacin que mayores cmulos represente.

Para efectos de lo establecido en la presente Disposicin, las obligaciones de pagar, de dar y de hacer, se clasificarn conforme a la Tabla siguiente:

Obligaciones de Pagar

Obligaciones de Dar

Obligaciones de Hacer

Fianzas Judiciales mediante las cuales se garantice el pago de sanciones pecuniarias, distintas a las que se mencionan en el Artculo 22 de la Ley Federal de Instituciones de Fianzas y siempre y cuando el monto de la fianza o cmulo exceda de 10,000 UDIS.

Fianzas Judiciales distintas a las que se refiere el Artculo 22 de la Ley Federal de Instituciones de Fianzas y cuyo monto de la misma o del cmulo de responsabilidades exceda de 10,000 UDIS.

Convenios de pagos en parcialidades ante el Instituto Mexicano del Seguro Social (IMSS)

Indemnizaciones y/o Penas Convencionales, Obra y Proveedura

Concursos o Licitaciones, Contratos de Obra y de Proveedura

Convenios de pagos en parcialidades ante el Instituto del Fondo Nacional de la Vivienda para los Trabajadores (INFONAVIT)

Importacin Temporal

Cumplimiento de Contratos de Obra y de Proveedura

Otros Convenios de pagos en parcialidades

Importacin definitiva

Anticipo de Contratos de Obra y de Proveedura

Arrendamiento Inmobiliario

Otras fiscales

Buena Calidad en la ejecucin de Contratos de Obra y de Proveedura

Otras Fianzas de Arrendamiento

Inconformidades fiscales

Fianzas del Ramo de Crdito

Agentes Aduanales, Corredores Pblicos, Notarios Pblicos

Sorteos y Rifas

Uso de Suelo

Licencias Sanitarias

Permisos y Concesiones Varias

Otras Administrativas

Comisin Mercantil

Manejo de Boletaje

Exportaciones

Cuando una fianza cuente con garantas aportadas por el fiado as como por un obligado solidario, las Instituciones debern considerar los antecedentes crediticios de ambos conforme a los criterios que al efecto apruebe su consejo de administracin, en trminos de lo establecido en las Disposiciones 1.2.2 y 1.2.3.

1.2.2.En el manual de suscripcin de fianzas y obtencin de garantas aprobado por el consejo de administracin de las Instituciones, en trminos de lo previsto en el Captulo 2.2 de la presente Circular, debern fijarse los criterios que aplicarn las Instituciones para calificar la situacin crediticia y de cumplimiento de las obligaciones de sus fiados y de sus obligados solidarios, tomando en consideracin lo establecido en la Disposicin 1.2.1, debiendo remitirse a la Comisin dicho manual con los criterios antes sealados.

1.2.3.Con base en la aplicacin de las Disposiciones 1.2.1 y 1.2.2, el consejo de administracin de las Instituciones deber definir los criterios especficos que aplicarn para clasificar la situacin crediticia de sus fiados y de los obligados solidarios en alguna de las siguientes categoras:

I.Categora A:

a)Quienes no tengan antecedentes crediticios negativos;

b)Quienes no se encuentren en los registros de la sociedad de informacin crediticia, y

c)Quienes cuenten con antecedentes crediticios negativos, que se ubiquen en las categoras consideradas de bajo riesgo crediticio, conforme a los criterios de la sociedad de informacin crediticia y, bajo responsabilidad del consejo de administracin, se considere que dichos antecedentes no influirn en el debido cumplimiento de la obligacin a garantizar;

II.Categora B:

a)Quienes cuenten con antecedentes crediticios negativos que se ubiquen en las categoras consideradas de riesgo crediticio bajo o medio, conforme a los criterios de la sociedad de informacin crediticia, en los que no se identifiquen elementos que permitan prever repercusiones desfavorables en su situacin crediticia actual, y

b)En el caso de obligaciones de hacer o de dar, adicionalmente a lo sealado en el inciso a) de esta fraccin, cuando se considere que dichos antecedentes crediticios no influirn en el debido cumplimiento de la obligacin a garantizar;

III.Categora C:

a)Quienes cuenten con antecedentes crediticios negativos que se ubiquen en las categoras consideradas de riesgo crediticio bajo o medio, conforme a los criterios de la sociedad de informacin crediticia, en los que se identifiquen elementos que permitan prever repercusiones desfavorables en su situacin crediticia actual, y

b)En el caso de obligaciones de hacer o de dar, adicionalmente a lo sealado en el inciso a) de esta fraccin, cuando se considere que dichos antecedentes crediticios no influirn en el debido cumplimiento de la obligacin a garantizar;

IV.Categora D:

Quienes cuenten con antecedentes crediticios negativos, en los que se identifiquen elementos que puedan influir en la capacidad de cumplimiento de la obligacin principal que se pretende garantizar, y

V.Categora E:

Quienes cuenten con antecedentes crediticios negativos, en los que se identifiquen elementos que puedan influir en la capacidad de cumplimiento de la obligacin principal que se pretende garantizar, cuando el incumplimiento de dicha obligacin pueda afectar la solvencia o liquidez de la Institucin.

1.2.4.Las Instituciones debern enviar a la Comisin, como parte de su manual de suscripcin de fianzas y obtencin de garantas, los criterios aprobados por su consejo de administracin para calificar la situacin crediticia y de cumplimiento de las obligaciones del fiado u obligado solidario a que se refieren las Disposiciones 1.2.2 y 1.2.3.

1.2.5.Una vez determinada la categora del fiado u obligado solidario conforme a las presentes Disposiciones, las Instituciones debern efectuar el clculo del Requerimiento por Riesgo de Suscripcin (R3), integrante del Requerimiento Mnimo de Capital Base de Operaciones relativo a las plizas en vigor correspondientes a fiados u obligados solidarios con antecedentes crediticios desfavorables (

AC

R

3

), aplicando al Monto Afianzado Retenido en Condiciones de Riesgo (

CR

MAR

) el Factor de Antecedentes Crediticios (

k

j

FAC

,

):

=

=

n

i

k

j

CRi

AC

FAC

MAR

R

1

,

*

3

El

k

j

FAC

,

se calcular como el producto del componente de riesgo de suscripcin por tipo de fianza (

j

CTF

) y el componente de ajuste por garantas de recuperacin (Error! No se encuentra el origen de la referencia.):

k

j

k

j

CCG

CTF

FAC

*

,

=

Los valores de

j

CTF

que debern emplear las Instituciones para el clculo del

AC

R

3

, son los que se detallan en la Tabla siguiente:

Categora

j

CTF

Fianzas que garanticen obligaciones de Pagar

Fianzas que garanticen obligaciones de Dar

Fianzas que garanticen obligaciones de Hacer

A

0

0

0

B

0.10

0.04

0.02

C

0.25

0.10

0.05

D

0.75

0.50

0.40

E

1

1

1

Asimismo, los valores de

k

CCG

que debern emplear las Instituciones para el clculo del

AC

R

3

, son los que se detallan en la Tabla siguiente:

Tipo de Garanta de Recuperacin

k

CCG

Prenda consistente en valores emitidos por instituciones de crdito con calificacin de Bueno o Adecuado

0.20

Prenda consistente en valores emitidos por instituciones de crdito con calificacin menor al Adecuado

0.50

Carta de Crdito Stand By notificada o Carta de crdito notificada de Instituciones de Crdito Extranjeras con Calificacin Superior o Excelente

0.30

Carta de Crdito Stand By o Carta de crdito de Instituciones de Crdito Extranjeras con calificacin Bueno o Adecuado

0.20

Carta de Crdito Stand By notificada o Carta de crdito notificada de Instituciones de Crdito Extranjeras con Calificacin Bueno o Adecuado

0.50

Carta de Crdito Stand By o Carta de crdito de Instituciones de Crdito Extranjeras con calificacin menor al Adecuado

0.75

Fideicomisos celebrados sobre valores aprobados por la Comisin Nacional Bancaria y de Valores como objeto de inversin

0.25

Prenda consistente en valores aprobados como objeto de inversin por la Comisin Nacional Bancaria y de Valores

0.25

Hipoteca

0.25

Afectacin en Garanta

0.25

Fideicomisos celebrados sobre inmuebles dados en garanta

0.25

Contrato de Indemnidad de empresa del extranjero con calificacin de Superior, Excelente o Bueno

0.25

Contrato de Indemnidad de empresa del extranjero con calificacin de Adecuado

0.75

Obligacin solidaria de una empresa mexicana o del extranjero calificada

0.25

Fideicomisos celebrados sobre otros valores no aprobados por la Comisin Nacional Bancaria y de Valores

0.50

Prenda consistente en otros valores no aprobados por la Comisin Nacional Bancaria y de Valores

0.50

Fideicomisos celebrados sobre bienes muebles

0.50

Prenda consistente en bienes muebles

0.50

Acreditada solvencia

0.60

Ratificacin de firmas

0.65

Firma de obligado solidario persona fsica con una relacin patrimonial verificada

0.75

1.2.6.Para efectos de inspeccin y vigilancia, las Instituciones debern mantener en los expedientes respectivos, los documentos relacionados con el anlisis y calificacin de la situacin crediticia y de cumplimiento de las obligaciones de sus fiados y obligados solidarios.

CAPTULO 1.3.

DE LOS CRITERIOS RELACIONADOS CON LAS GARANTAS DE RECUPERACIN PARA EFECTOS DEL CLCULO DEL REQUERIMIENTO MNIMO DE CAPITAL BASE DE OPERACIONES

Para los efectos de los artculos 18 y 24 de la LFIF , as como la Dcima y Dcima tercera de las Reglas para el Requerimiento Mnimo de Capital Base de Operaciones de las Instituciones de Fianzas, y a travs de las que se fijan los requisitos de las Sociedades Inmobiliarias de las propias Instituciones:

1.3.1.Para determinar el Requerimiento Mnimo de Capital Base de Operaciones, las Instituciones debern tomar en consideracin los tipos de garantas de recuperacin con que cuentan las fianzas que tengan en vigor, as como la adecuada seleccin de dichas garantas, apegndose a las presentes Disposiciones.

De conformidad con el artculo 22 de la LFIF, las fianzas de fidelidad y las que se otorguen ante las autoridades judiciales del orden penal podrn expedirse sin garanta suficiente ni comprobable, a excepcin de las fianzas penales que garanticen la reparacin del dao y las que se otorguen para que obtengan la libertad provisional los acusados o procesados por delitos en contra de las personas en su patrimonio. En consecuencia, las fianzas en las que no exista la obligacin de recabar garantas, no debern considerarse para el clculo del Requerimiento por Exposicin a Prdidas por Calidad de Garantas Recabadas (

2

R

), ni para el clculo del Requerimiento por Riesgo de Suscripcin (

3

R

).

1.3.2.En el caso de fianzas cuya garanta consista en la acreditada solvencia del fiado u obligado solidario, el clculo del Requerimiento por Exposicin a Prdidas por Calidad de Garantas Recabadas (

2

R

), deber efectuarse de acuerdo a lo sealado en la Sptima de las Reglas para el Requerimiento Mnimo de Capital Base de Operaciones de las Instituciones de Fianzas, y a travs de las que se fijan los requisitos de las Sociedades Inmobiliarias de las propias Instituciones, y de conformidad con el manual de suscripcin de fianzas y obtencin de garantas aprobado por el consejo de administracin de la Institucin y presentado a la Comisin.

1.3.3.Cuando el monto afianzado suscrito por una Institucin sea superior al monto afianzado que como mximo puede otorgar en una lnea de afianzamiento o en una pliza individual, de acuerdo a las polticas establecidas en el manual de suscripcin de fianzas y obtencin de garantas aprobado por el consejo de administracin de la Institucin, la parte retenida del excedente deber identificarse e incluirse en el clculo del Requerimiento por Riesgo de Suscripcin (

3

R

). Asimismo, cuando la fianza o la lnea de afianzamiento haya sido otorgada en contravencin al citado manual, el monto afianzado retenido deber incluirse en el clculo del Requerimiento por Riesgo de Suscripcin (

3

R

); en este caso se deber computar, para efectos de dicho clculo, el 100% del monto afianzado retenido.

1.3.4.De acuerdo con lo establecido en el artculo 24 de la LFIF, no se requerir recabar la garanta de recuperacin respectiva, cuando la Institucin considere, bajo su responsabilidad, que el fiado o sus obligados solidarios, conforme al artculo 30 de la referida ley, sean ampliamente solventes y tengan suficiente capacidad de pago. Para acreditar lo anterior, las Instituciones debern contar con los documentos y anlisis financieros necesarios e integrar los expedientes que permitan verificar su cumplimiento. Tal documentacin deber actualizarse anualmente, hasta en tanto contine vigente la obligacin garantizada.

Conforme a lo anterior, y para efectos de la determinacin del Requerimiento de Operacin, cuando una fianza se ubique en lo previsto en el citado artculo 24 de la LFIF, la Institucin deber observar lo siguiente:

I.Contar con copia de los estados financieros bsicos actualizados (Balance General y Estados de Resultados) del fiado o sus obligados solidarios, debidamente firmados por los funcionarios responsables de su elaboracin y dictaminados por su auditor externo.

Los estados financieros que se obtengan de la informacin que se publique en cumplimiento de las disposiciones aplicables a las empresas que cotizan en bolsa de valores, se considerar que cumplen con los requisitos de firma y dictaminacin sealados en el prrafo anterior;

II. Contar con un anlisis de los citados estados financieros con base en la aplicacin de ndices financieros, y dicho anlisis no deber tener una antigedad superior a un ao. En el caso de que el referido anlisis muestre un retraso en su actualizacin de hasta seis meses, el factor de calificacin de garanta de recuperacin aplicable a que se refieren las Reglas para el Requerimiento Mnimo de Capital Base de Operaciones de las Instituciones de Fianzas, y a travs de las que se fijan los requisitos de las Sociedades Inmobiliarias de las propias Instituciones, ser de 0.20. Si el retraso de la actualizacin del anlisis excede a los seis meses, el factor de calificacin de garanta de recuperacin aplicable ser igual a 0, y

III.Se considerar que un fiado u obligado solidario cuenta con acreditada solvencia, cuando los resultados obtenidos en el anlisis de los estados financieros a que se hace referencia en las fracciones I y II de la presente Disposicin, muestren una sana situacin financiera que permita garantizar suficientemente la fianza a expedir, en funcin de las polticas que apruebe el consejo de administracin de la Institucin.

Para dar cumplimiento a la obligacin de mantener actualizada anualmente la informacin financiera del fiado u obligado solidario a que se refiere el primer prrafo de esta Disposicin, las Instituciones debern mantener en los expedientes dicha informacin o, en su defecto, las constancias que acrediten haberla solicitado con oportunidad al fiado u obligado solidario de que se trate.

1.3.5.Cuando una fianza se suscriba con base en la acreditada solvencia del fiado o sus obligados solidarios y no se renan los requisitos previstos en la Disposicin 1.3.4, una porcin del monto afianzado retenido deber incluirse en el clculo del Requerimiento por Riesgo de Suscripcin (

3

R

), conforme a lo siguiente:

I.El 100% del monto afianzado retenido, cuando se garantice una obligacin del ramo de crdito;

II.El 85% cuando se garantice una obligacin del ramo administrativo, y

III.El 75% cuando se garantice cualquier otro tipo de obligacin.

1.3.6.Cuando para el pago de una reclamacin recibida se cuente con provisin de fondos por parte del fiado u obligado solidario, en el clculo del Requerimiento de Operacin la Institucin deber apegarse a los siguientes criterios:

I.Se entender como provisin de fondos, las cantidades en efectivo que aporte el fiado u obligado solidario a la Institucin, con motivo de una reclamacin recibida y de manera previa o simultnea al pago de sta, y

II.En todos los casos, las Instituciones debern mantener un control de las reclamaciones con provisin de fondos con que cuenten, en donde se identifique el monto de la provisin de fondos de cada reclamacin, as como la fecha en que se realiz la provisin.

1.3.7.Las Instituciones, con motivo de la suscripcin de fianzas o coafianzamiento, debern integrar un expediente por cada fiado conforme a lo establecido en las medidas para el funcionamiento del comit evaluador de riesgos y garantas de fianzas, a que se refiere el Captulo 2.2 de la presente Circular.

En los citados expedientes, se deber mantener la documentacin que acredite que la Institucin cuenta con las garantas de recuperacin consideradas para efectos del clculo del Requerimiento de Operacin. Los montos afianzados no respaldados en estos trminos, se considerarn como no garantizados para efectos de dicho requerimiento.

CAPTULO 1.4.

DE LOS FACTORES PARA EL CLCULO DEL REQUERIMIENTO MNIMO DE CAPITAL BASE DE OPERACIONES

Para los efectos de la Sptima y Dcima Tercera de las Reglas para el Requerimiento Mnimo de Capital Base de Operaciones de las Instituciones de Fianzas, y a travs de las que se fijan los requisitos de las Sociedades Inmobiliarias de las propias Instituciones:

1.4.1.Las probabilidades de que las reclamaciones recibidas se conviertan en pagadas por ramo de fianza

)

(

Pr

pag

i

del mercado, que debern emplear las Instituciones para determinar el Requerimiento por Reclamaciones Recibidas con Expectativa de Pago

1

R

, integrante del requerimiento mnimo de capital base de operaciones, sern los que se establecen en el Anexo 1.4.1.

1.4.2.Los factores de retencin promedio del mercado

j

M

FR

por ramo, que debern considerar las Instituciones para determinar el Requerimiento por Reclamaciones Recibidas con Expectativa de Pago

1

R

, integrante del requerimiento mnimo de capital base de operaciones, sern los que se establecen en el Anexo 1.4.2.

1.4.3.Los factores medios de calificacin de garantas de recuperacin

g

de las Instituciones, de las instituciones de seguros, y de las entidades aseguradoras o reaseguradoras extranjeras, que debern emplear las Instituciones para determinar el Requerimiento por Exposicin a Prdidas por Calidad de Garantas Recabadas (

2

R

), integrante del requerimiento mnimo de capital base de operaciones, sern los que se establecen en el Anexo 1.4.3.

1.4.4.El procedimiento para calcular las probabilidades de que las reclamaciones recibidas se conviertan en pagadas por ramo de fianza

)

(

Pr

pag

i

del mercado, ser el que se indica en el Anexo 1.4.4.

TTULO 2.

DE LAS GARANTAS

CAPTULO 2.1.

DE LOS REQUISITOS PARA RATIFICACIN DE DOCUMENTOS EN LOS QUE SE HAGA LA AFECTACIN DE INMUEBLES OTORGADOS EN GARANTA Y SU TILDACIN

Para los efectos de los artculos 31 y 100 de la LFIF:

2.1.1.En cada trmite de ratificacin de documentos en los que se haga la afectacin de inmuebles otorgados en garanta se deber presentar ante la Comisin, el contrato-solicitud o el documento que utilice la Institucin de que se trate, relacionado con la oferta, solicitud o contratacin de la fianza, acompaando los ejemplares correspondientes, los cuales debern ser mximo cuatro por trmite, ser llenados a mquina o impresora, carecer de errores, tachaduras o enmendaduras y en los que de manera clara se seale:

I.Ubicacin y datos de inscripcin en el Registro Pblico de la Propiedad del inmueble objeto de afectacin;

II.Nombre completo y domicilio actual de los fiados, obligados solidarios o contrafiadores;

III.Nombre completo y domicilio actual del beneficiario salvo en el caso de contratos-solicitud mltiples, en los que intervienen varios beneficiarios y al amparo del cual se emitan diversas plizas de fianza, quedando bajo la responsabilidad de la Institucin de que se trate, el registro de los mismos;

IV.Nombre completo, domicilio y firma del funcionario de la Institucin, responsable de la emisin del contrato-solicitud o del documento que utilice la Institucin de que se trate, relacionado con la oferta, solicitud o contratacin de la fianza, y

V.Fecha de emisin del contrato-solicitud o del documento que la Institucin de que se trate utilice, relacionado con la oferta, solicitud o contratacin de la fianza, fecha que no deber exceder de quince das hbiles anteriores a la fecha de su presentacin ante la Comisin.

2.1.2.Los contratos-solicitud o los documentos que se utilicen relacionados con la oferta, solicitud o contratacin de la fianza, debern ser requisitados por las Instituciones o por sus agentes mandatarios autorizados por la Comisin, de conformidad con el artculo 21 del Reglamento de Agentes de Seguros y de Fianzas, debiendo contener la informacin necesaria para tal efecto y, de manera particular, la sealada en la Disposicin 2.1.1.

2.1.3.Las personas fsicas que afecten bienes inmuebles en garanta para el cumplimiento de las obligaciones que contraigan con Instituciones, debern presentar adicionalmente al contrato-solicitud o al documento relacionado con la oferta, solicitud o contratacin de la fianza, la documentacin siguiente:

I.Original y copia de identificacin oficial vigente, que contenga nombre, foto y firma;

II.Copia certificada del acta de matrimonio, en el supuesto de estar casados bajo el rgimen de sociedad conyugal, debiendo presentarse ambos cnyuges a firmar, y

III.Copia certificada del acta de matrimonio, en el supuesto de estar casados bajo el rgimen de separacin de bienes, debiendo presentarse nicamente el propietario del inmueble que se otorga en garanta.

Asimismo, manifestarn bajo protesta de decir verdad su estado civil, hecho que se har constar en el documento en el que se realice la certificacin de la ratificacin de firmas.

2.1.4.Las personas morales que afecten bienes inmuebles en garanta para el cumplimiento de las obligaciones que contraigan con Instituciones, o personas fsicas que designen apoderados, debern presentar adicionalmente al contrato-solicitud o al documento relacionado con la oferta, solicitud o contratacin de la fianza, la documentacin siguiente:

I.Original y copia de identificacin oficial vigente del representante legal o apoderado, en la que se contenga nombre, foto y firma, y

II.Original o copia certificada del acta constitutiva de la persona moral o, en su caso, testimonio o poder, en donde se consigne poder general o especial para ejercer actos de dominio, a nombre del representante legal o apoderado, en los trminos del Cdigo Civil vigente o su correlativo en los estados de la Repblica Mexicana.

2.1.5.En los contratos-solicitud o los documentos que se utilicen relacionados con la oferta, solicitud o contratacin de la fianza, las firmas de la celebracin y de la ratificacin de que se trata debern realizarse en presencia del funcionario o Delegado Regional de la Comisin.

2.1.6.En los casos sealados en las Disposiciones 2.1.3 y 2.1.4, y satisfechos los requisitos citados, el funcionario o Delegado Regional de la Comisin, firmar y estampar el sello de la misma, en el documento y copias de ste, donde se haya efectuado la ratificacin correspondiente.

2.1.7.Recibido el contrato-solicitud o el documento que utilice la Institucin de que se trate, relacionado con la oferta, solicitud o contratacin de la fianza debidamente llenado y presentada la documentacin correspondiente de conformidad con las Disposiciones 2.1.3 y 2.1.4, la Comisin emitir la certificacin de la ratificacin de firmas, a ms tardar el da hbil siguiente al de presentacin de la solicitud respectiva. En el caso de no cumplirse con los requisitos sealados, se tendr por no presentado el trmite de solicitud de ratificacin de firmas.

2.1.8.Las solicitudes relativas al trmite de ratificacin de firmas, debern presentarse ante la Comisin a travs del Sistema de Citas y Registro de Personas, el cual se encuentra ubicado en la Pgina Web de la Comisin.

El Sistema de Citas y Registro de Personas permite adjuntar en archivo electrnico la documentacin que es necesaria para realizar el trmite de ratificacin de firmas, por lo que los interesados al momento de realizar el registro correspondiente, debern adjuntar los documentos que en su caso se requieran, junto con la respectiva solicitud.

El citado Sistema slo admite incorporar archivos en formato PDF y, en conjunto, el tamao total de dicha documentacin no deber exceder los 7 Mb.

Asimismo, los interesados debern proporcionar la informacin sealada como obligatoria por el propio Sistema, entre la que se encuentra la siguiente: nombre, apellido paterno, apellido materno, Registro Federal de Contribuyentes (con homoclave), domicilio (en el que se considere: calle, nmeros exterior e interior, colonia, unidad, fraccionamiento, poblacin, delegacin o municipio, estado y cdigo postal) y correo electrnico.

Los interesados debern acudir personalmente, en la fecha y la hora asignada por el propio Sistema de Citas y Registro de Personas, a las oficinas centrales de la Comisin o a las Delegaciones Regionales de la misma, para efectuar el trmite de ratificacin de firmas, mismo que se realizar previo cumplimiento de los requisitos establecidos en el presente Captulo.

2.1.9.Con independencia de lo sealado en la Disposicin 2.1.8, al momento de acudir a la cita para efecto de realizar el trmite de ratificacin de firmas, las personas interesadas debern exhibir el comprobante de reservacin de cita generado por el Sistema de Citas y Registro de Personas, una identificacin oficial vigente con fotografa, as como los documentos previstos en el presente Captulo.

2.1.10.Las Instituciones, a solicitud del fiado, del obligado solidario o del contrafiador, cuando ello sea procedente, dirigirn escrito al Registro Pblico de la Propiedad que corresponda, solicitndole la tildacin de la afectacin del inmueble respectivo, asentando en dicho escrito el nmero de la pliza de fianza, nombre del propietario, la suma afianzada, folio real o datos de registro, ubicacin del inmueble, el nmero bajo el que qued inscrita la afectacin, as como toda aquella informacin necesaria para tal efecto. Dicho escrito deber ser firmado por los funcionarios de las Instituciones facultados para ello, firmas que debern corresponder a las registradas ante la Comisin.

Presentada la documentacin correspondiente de conformidad con la presente Disposicin, la Comisin emitir la certificacin del registro de la firma del funcionario de que se trate, a ms tardar el da hbil siguiente al de presentacin de la solicitud respectiva. En caso de no cumplirse con los requisitos sealados, se tendr por no presentada la solicitud.

2.1.11.Las solicitudes relativas al trmite de tildacin, debern presentarse igualmente a travs del Sistema de Citas y Registro de Personas, el cual se encuentra ubicado en la Pgina Web de la Comisin, observndose para tal registro, lo establecido en las Disposiciones 2.1.8, 2.1.9 y 2.1.10.

Los interesados debern acudir en la fecha y la hora registrados en el Sistema de Citas y Registro de Personas, a las oficinas centrales de la Comisin o a las Delegaciones Regionales de la misma, para la realizacin del trmite de tildacin, presentando el comprobante de reservacin de cita generado por el Sistema de Citas y Registro de Personas, as como el escrito dirigido al Registro Pblico de la Propiedad que corresponda, en el que se solicite la tildacin de la afectacin del inmueble respectivo, de conformidad con la Disposicin 2.1.10, a efecto de que la Comisin emita la certificacin del registro de la firma del funcionario de que se trate, a ms tardar el da hbil siguiente al de la presentacin de la solicitud respectiva. En caso de no cumplirse con los requisitos sealados, se tendr por no presentada la solicitud.

2.1.12. Las solicitudes de ratificacin de documentos en los que se haga la afectacin de inmuebles otorgados en garanta y su tildacin, nicamente se recibirn a travs del Sistema de Citas y Registro de Personas.

CAPTULO 2.2.

DEL FUNCIONAMIENTO DEL COMITE EVALUADOR DE RIESGOS Y GARANTIAS DE FIANZAS

Para efectos del artculo 15 Bis, fraccin I, numeral 4, de la LFIF:

2.2.1.El presente Captulo tiene por objeto establecer los lineamientos mnimos que debern observar las Instituciones, para la suscripcin de fianzas y la obtencin de garantas cuya recuperacin sea asequible y suficiente, as como para delimitar las distintas funciones y responsabilidades de los rganos sociales, reas y personal involucrado en dicha actividad, propiciar la creacin de mecanismos de control tanto en el otorgamiento de las fianzas cuyo monto implique una responsabilidad considerable para la Institucin , as como en la obtencin de las garantas de recuperacin que las respalden.

2.2.2.El consejo de administracin de la Institucin deber delimitar las distintas funciones y responsabilidades de los rganos sociales, reas y personal, asignando cuando menos las siguientes:

I.El establecimiento de estrategias, polticas y procedimientos de suscripcin de fianzas, as como de calificacin de garantas de recuperacin;

II.La promocin y suscripcin de fianzas;

III.El control y revisin del cumplimiento de las normas, polticas y procedimientos de suscripcin de fianzas y de obtencin de garantas;

IV.

La evaluacin y seguimiento del riesgo de la suscripcin de fianzas, acorde con las estrategias que se hayan determinado;

V.La recuperacin de las garantas;

VI.La implantacin de sistemas de informacin de fianzas, y

VII.La integracin de expedientes de fianzas y garantas.

2.2.3.El consejo de administracin de la Institucin aprobar, a propuesta de su director general, las estrategias, polticas y procedimientos para la evaluacin del riesgo de suscripcin de fianzas, para la calificacin de las garantas de recuperacin, para el seguimiento de la suficiencia y calidad de las garantas, as como para su recuperacin, los cuales debern estar debidamente sustentados en estudios objetivos de riesgo que sometan a su consideracin, de conformidad con lo previsto en las Reglas para Fijar el Lmite Mximo de Retencin de las Instituciones de Fianzas, emitidas por la Secretara.

El consejo deber revisar las citadas estrategias, polticas y procedimientos por lo menos una vez al ao.

Para tales efectos, las Instituciones debern contar con un manual de suscripcin de fianzas y obtencin de garantas en que se contengan las citadas polticas y procedimientos, los criterios sobre los lmites de responsabilidades asumidas, a nivel fianza o coafianzamiento, por ramo, subramo, tipo de fianza y fiado, as como en su caso, por algn otro factor que se considere relevante y cuyo otorgamiento sea necesario someter a la aprobacin del comit a que se refiere la Disposicin 2.2.4.

El manual de suscripcin de fianzas y obtencin de garantas incluir tambin la metodologa y procedimiento que las Instituciones emplearn para fijar el lmite mximo de responsabilidades por fiado conforme a las Reglas para Fijar el Lmite Mximo de Retencin de las Instituciones de Fianzas.

Dicho manual deber ser aprobado por el consejo de administracin a propuesta del director general de la Institucin, debiendo contener las funciones a desarrollar en la actividad afianzadora, as como los rganos sociales, reas y personal responsable de ejecutar cada una de dichas funciones.

El consejo de administracin de la Institucin ser el responsable de establecer los mecanismos necesarios para controlar de manera permanente la adecuada implementacin del manual, as como de la debida aplicacin de las estrategias relacionadas con la actividad afianzadora.

Las Instituciones debern presentar ante la Comisin, en un plazo de 15 das hbiles contado a partir de la fecha en que el consejo de administracin haya aprobado el referido manual, o sus eventuales modificaciones, la copia del acta de sesin en que conste la referida aprobacin. Dicha informacin deber entregarse en la Direccin General de Supervisin Financiera de la Comisin, ubicada en avenida Insurgentes Sur 1971, Torre 2 Norte, Segundo Piso, Colonia Guadalupe Inn, 01020 Mxico, D.F., en horario de 9:00 a 14:00 hrs. y de 15:00 a 18:00 hrs. en das hbiles. En caso de que la fecha lmite para la entrega sea inhbil, se considerar como fecha lmite, el da hbil inmediato siguiente.

El manual de suscripcin de fianzas y obtencin de garantas, incluyendo cualquier modificacin que se le haya realizado, deber ser resguardado por la Institucin y estar disponible en todo momento en caso de que sea requerido por la Comisin.

2.2.4.El consejo de administracin ser el responsable de definir y aprobar las polticas y normas en materia de suscripcin de fianzas, as como de establecer mecanismos para el control permanente de la suscripcin, y podr apoyarse para el cumplimiento de dichas funciones en el comit evaluador de riesgos y garantas de fianzas. El manual de suscripcin de fianzas y obtencin de garantas deber contener las facultades que se otorguen al citado comit, en materia de suscripcin de fianzas y evaluacin y calificacin de garantas, as como la estructura y funcionamiento del mismo.

2.2.5.En el comit evaluador de riesgos y garantas de fianzas debern participar funcionarios de la Institucin que cuenten con facultades para suscribir fianzas y aquellos que de acuerdo con sus funciones participen en la suscripcin de las mismas, as como en la evaluacin y seguimiento de riesgos.

El nmero de miembros del citado comit ser impar, no pudiendo ser menor a tres y podrn participar en el mismo, integrantes del consejo de administracin de la Institucin.

Los integrantes del comit debern abstenerse de participar en las deliberaciones y toma de decisiones del mismo, cuando tengan algn inters personal respecto del fiado o beneficiario de las fianzas sometidas a su evaluacin.

Para el cumplimiento de sus funciones, el comit podr apoyarse en subcomits regionales, sealndoles reglas para su integracin, operacin y montos y tipos de fianzas que debern evaluar, sujetndose a lo indicado en estas Disposiciones. Para que el comit evaluador de riesgos y garantas de fianzas pueda sesionar vlidamente se requerir la presencia de la mitad de sus miembros ms uno.

2.2.6.Las resoluciones del comit evaluador de riesgos y garantas de fianzas se harn constar en un acta o minuta de la sesin que corresponda o en la cartula de suscripcin, misma que deber ser firmada por los miembros asistentes a la sesin.

Asimismo, los documentos en que se apruebe internamente la emisin de las fianzas, debern ser firmados por el funcionario facultado para tales efectos, conforme lo establezca el manual.

El rea responsable del otorgamiento de fianzas deber concentrar las actas y documentos referidos en el prrafo anterior, los cuales debern estar a disposicin de la Comisin, del auditor interno, del contralor normativo, as como del auditor externo de cada Institucin. Lo anterior, sin perjuicio de que conforme al manual, copia de tales actas y documentos deba hacerse llegar a otras reas de la Institucin.

2.2.7.Las reas de promocin o venta de fianzas dentro de la Institucin sern preferentemente, las encargadas de presentar las solicitudes de expedicin de fianzas al comit evaluador de riesgos y garantas de fianzas.

2.2.8.La suscripcin de las fianzas deber necesariamente someterse a la aprobacin del comit evaluador de riesgos y garantas de fianzas, cuando su monto sea igual o superior a los parmetros que fije, por lo menos anualmente, la Institucin, los cuales debern formar parte integrante del manual de suscripcin y obtencin de garantas.

La suscripcin de endosos de aumento de suma afianzada ser sometida a la aprobacin del citado comit, cuando la suscripcin de la pliza de fianza cuyo importe se pretenda incrementar hubiere sido aprobada por el comit, o cuando en virtud del aumento la responsabilidad total asumida ascienda a un monto cuyo afianzamiento deba ser conocido por el mismo.

Los montos que establezcan las Instituciones operarn para efectos de las presentes Disposiciones como una sola responsabilidad, aun cuando se otorguen varias plizas de fianzas, en los trminos establecidos por el artculo 20 de la LFIF.

El comit deber ser informado de la reduccin de sumas afianzadas bajo plizas, cuya suscripcin hubiere aprobado, as como de la cancelacin de plizas. Cualquier lnea de afianzamiento superior al monto a que se refiere el primer prrafo de esta Disposicin, deber ser aprobada por el comit, especificando los lmites por cada tipo de fianza.

Al aprobar la suscripcin de fianzas, lneas de afianzamiento, coafianzamientos o tomar reafianzamiento, el comit deber vigilar que no se rebasen los lmites mximos de retencin por fiado que tenga establecidos la Institucin de que se trate.

El director general de la Institucin, informar al comit sobre la relacin de funcionarios y mandatarios facultados para suscribir fianzas y los montos que puedan autorizar. Dicha informacin deber mantenerse actualizada.

2.2.9.El consejo de administracin de cada Institucin deber establecer, como parte integrante del manual de suscripcin de fianzas y obtencin de garantas, mtodos de evaluacin para aprobar y otorgar los distintos tipos de fianzas que tengan autorizados, debiendo observar en todo caso, segn corresponda, lo siguiente:

I.Ninguna fianza podr pasar a la etapa de anlisis y evaluacin, sin que se cuente con la informacin y documentacin mnima que se haya establecido en el manual de suscripcin de fianzas y obtencin de garantas y en las disposiciones aplicables;

II.La evaluacin deber considerar, cuando menos:

a) La viabilidad del negocio a afianzar;

b)La garanta o garantas de recuperacin;

c)La exposicin a riesgo por la acumulacin de responsabilidades por fiado;

d)La solvencia del solicitante de la fianza o de los obligados solidarios y, en su caso, solicitar sus flujos futuros de efectivo;

e)La relacin entre el ingreso del posible fiado y el pago de la obligacin principal, en su caso, y la relacin entre dicho pago y el monto de la fianza;

f)La posible existencia de riesgos comunes por asumir una misma responsabilidad en trminos del artculo 20 de la LFIF;

g)La determinacin de una calificacin de riesgo conforme a la experiencia de la Institucin y a la del sistema afianzador mexicano, salvo cuando se trate de empresas fiadas nuevas, y

h)En todo caso y segn se trate, la razonabilidad de los estados financieros y sus dictmenes, de la relacin de bienes patrimoniales y, en general, de la informacin y documentacin presentada por el posible fiado y obligados solidarios;

III.En el caso de fianzas con garantas reales de recuperacin, se revisar el estado fsico, la situacin jurdica y los seguros del bien de que se trate, si existen, as como las circunstancias de mercado, considerando una estimacin del valor del bien objeto de la garanta. Asimismo, tratndose de garantas personales, se evaluar al garante como a cualquier otro fiado;

IV.Los modelos de contratos y dems instrumentos jurdicos que documenten las operaciones, debern ser aprobados por el rea jurdica de la Institucin, y

V.Cualquier cambio significativo a los trminos y condiciones que hubieren sido pactados en una fianza, ser motivo de una nueva evaluacin y aprobacin, debindose seguir al efecto, los procedimientos contenidos en el manual de suscripcin de fianzas y obtencin de garantas.

2.2.10.El consejo de administracin de cada Institucin ser el responsable de definir, aprobar y establecer mecanismos para que se lleve a cabo de manera permanente la funcin de contralora de garantas de recuperacin, misma que podr ser desempeada por un consejero delegado del consejo de administracin o por el propio comit evaluador de riesgos y garantas de fianzas, y ser asignada a un rea que no podr participar en ninguna etapa de la actividad afianzadora relacionada con la suscripcin y comercializacin. La funcin de contralora depender del consejo de administracin y su actividad principal deber estar orientada a la calificacin y vigilancia del cumplimiento de las normas relativas a las garantas de recuperacin.

2.2.11.La contralora a que se refiere la Disposicin 2.2.10, tendr, entre otras, las siguientes funciones:

I.Verificar el cumplimiento de todos y cada uno de los requerimientos que se establezcan en el manual de suscripcin de fianzas y obtencin de garantas, as como de los lmites establecidos de conformidad con las Reglas para Fijar el Lmite Mximo de Retencin de las Instituciones de Fianzas;

II.Verificar que la suscripcin de las fianzas se desarrolle conforme a las polticas y procedimientos establecidos en el manual de suscripcin de fianzas y obtencin de garantas y a la normativa aplicable, as como que los funcionarios, empleados y agentes de la Institucin de que se trate, cumplan con las actividades encomendadas;

III.Comprobar que las garantas de recuperacin que se acepten, sean documentadas en los trminos y condiciones en que hayan sido aprobadas por la Institucin, respetando las disposiciones legales y administrativas aplicables;

IV.Revisar que la calificacin de las garantas se realice de acuerdo a la normativa aplicable, al manual de suscripcin de fianzas y obtencin de garantas de la Institucin, y conforme a la metodologa y procedimientos determinados por el comit evaluador de riesgos y garantas de fianzas;

V.Supervisar el desempeo de las reas responsables del seguimiento individual y permanente a cada una de las fianzas sujetas a la aprobacin del comit evaluador de riesgos y garantas de fianzas y del cumplimiento de lo establecido en el manual de suscripcin de fianzas y obtencin de garantas, durante la vigencia de las mismas;

VI.Supervisar la entrega en tiempo y forma de los diversos archivos, reportes e informes entre los distintos funcionarios, reas y rganos sociales involucrados en la actividad de suscripcin de fianzas y aprobacin de garantas de recuperacin de la Institucin, as como de la informacin que requiera la Comisin;

VII.Realizar revisiones peridicas a los sistemas de informacin de fianzas, y

VIII.Comprobar que exista un adecuado control y seguimiento de los expedientes de fianzas dentro del rea designada para tal efecto. La contralora de garantas de recuperacin informar al consejo de administracin, a la direccin general y al comit evaluador de riesgos y garantas de fianzas sobre las desviaciones que detecte con respecto a las polticas, procedimientos y normativa vigente en materia de suscripcin de fianzas y calificacin de garantas. Dichos informes debern estar a disposicin del auditor interno, del contralor normativo, del auditor externo y de la Comisin para fines de inspeccin y vigilancia.

2.2.12.Las Instituciones debern contar con sistemas de informacin relativos a la situacin de las fianzas otorgadas, los cuales debern cumplir con lo siguiente:

I.Permitir la debida interrelacin e interfases automatizadas entre las distintas reas que participan en el proceso de suscripcin de fianzas y calificacin de garantas;

II.Generar reportes confiables, evitar entradas mltiples y la manipulacin de datos, as como permitir la conciliacin automtica, oportuna y transparente de la contabilidad;

III.Mantener controles adecuados que procuren su seguridad tanto fsica como lgica, as como medidas para la recuperacin de la informacin en caso de contingencia, y

IV.Proporcionar la informacin necesaria en materia de suscripcin de fianzas y calificacin de garantas al consejo de administracin, al director general, al comit evaluador de riesgos y garantas de fianzas y al rea responsable de contralora de garantas.

2.2.13.Con motivo de la suscripcin de fianzas o coafianzamiento, las Instituciones debern integrar y conservar un expediente nico por cada fiado que contenga la siguiente informacin y documentacin:

I.Solicitud o contrato solicitud de fianza;

II.Copias cotejadas por la Institucin de:

a)Tratndose de personas morales, escrituras constitutivas del fiado y obligado solidario, as como modificaciones a las mismas, inscritas en el Registro Pblico de la Propiedad y del Comercio o, en su caso, los documentos y requisitos equivalentes en el extranjero;

b)En su caso, escrituras que contengan el otorgamiento de poderes por los fiados en favor de las personas que suscriban los contratos, y

c)Escrituras de otorgamiento de poderes por los obligados solidarios a favor de las personas que los representen, en su caso;

III.Estados financieros dictaminados de los dos ltimos ejercicios, en su caso, incluyendo relaciones analticas o notas aclaratorias de los principales renglones, cuando el fiado u obligado solidario sea una persona moral;

IV.En caso de que no se puedan obtener los estados financieros a que se refiere la fraccin anterior, deber contarse con estados financieros internos con firma autgrafa del director general o equivalente, as como por un contador pblico titulado, incluyendo relaciones analticas o notas aclaratorias de los principales renglones, con una antigedad no mayor a un ao;

V.Estado de situacin patrimonial con antigedad no mayor a un ao que incluya pasivos, emitido por el fiado u obligado solidario, cuando se trate de personas fsicas;

VI.Documento fehaciente en el que se haya hecho constar la constitucin de las garantas de recuperacin que las Instituciones estn obligadas a obtener en trminos de la ley;

VII.Copia simple del documento o proyecto de documento en que consta la obligacin principal a garantizar;

VIII.Estimaciones actualizadas de los bienes que garanticen la recuperacin;

IX.Certificados de libertad o existencia de gravmenes de las garantas, tratndose de bienes inmuebles;

X.Reportes sobre la verificacin de la existencia, legitimidad, valor y dems caractersticas de las garantas;

XI.Plizas de seguros que, en su caso, amparen las garantas en favor del fiado u obligado solidario, vigentes mientras exista la responsabilidad fiadora durante la vigencia de la fianza;

XII.Anlisis de viabilidad de la recuperacin de las garantas;

XIII.Autorizacin del convenio judicial, en su caso;

XIV.Identificacin e integracin del grupo econmico al que pertenezca el fiado, en su caso;

XV.Correspondencia, en su caso, con el fiado y obligado solidario, como cartas, correos electrnicos, telegramas y otros, y

XVI.Documento en el que se haya hecho constar la autorizacin de la suscripcin de la fianza por el comit evaluador de riesgos y garantas de fianzas, cuando as corresponda.

Los documentos a que se refiere la presente Disposicin podrn ser guardados en medios magnticos por la Institucin, cuando sta no requiera conservarlos conforme a alguna disposicin legal.

2.2.14.Cuando las Instituciones tengan conocimiento de fiados que mantengan nexos patrimoniales o de responsabilidad entre s, o que formen parte de un mismo grupo econmico, el expediente que se les asigne deber conjuntarse con los de aquellas personas que integren el referido grupo, o tengan nexos.

2.2.15.Las Instituciones debern

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