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UN BANCO EN MOVIMIENTOMEMORIA 2010
1
SOCIOS EN EL PROGRESOAspiramos a ser socios de nuestros clien-
tes, de nuestros empleados, de nues-
tros suplidores, de las comunidades
donde tenemos oficinas, de la comu-
nidad de negocios y de la comunidad
nacional que conformamos todos los
dominicanos.
El progreso solamente tiene sentido
si todos nuestros relacionados crecen
con nosotros.
Nuestra filosofía corporativa apunta ha-
cia una relación de sociedad, del tipo
ganar-ganar, fundamentada en el res-
peto y la integridad; en la pasión con
que servimos a nuestros asociados;
en el espíritu emprendedor, la excelen-
cia y la toma de decisiones basadas en
el análisis de la información cualificada.
De este modo, esperamos hacer reali-
dad las aspiraciones de progreso de las
personas y las empresas.
CONTENIDO
2. Principales Indicadores Financieros
4. Nueva filosofía corporativa
7. Carta del Presidente
9. Los logros del Progreso
10. Los avances del Progreso
12. Consejo de Directores
14. República Dominicana retoma su ritmo de crecimiento
16. Un banco en movimiento
19. Las personas como centro del progreso
20. Estrategia para estar más cerca
23. American Express supera las metas del año
24. La banca institucional acelera el paso
27. Plataforma tecnológica y operativa más robusta
28. Reforzando la infraestructura y la seguridad
31. Talento humano, socio estratégico del progreso
32. Motivación, proactividad y eficiencia
34. El equipo del banco, energético
37. Visión de sostenibilidad: progresando junto a los dominicanos
38. Creemos en la conservación ambiental
39. Una historia de gratitud
41. Informe de los auditores independientes y estados financieros
32
PRINCIPALESINDICADORES FINANCIEROS
2010
2010
20102010
2010
2009
20092008
2008 20082008
2008
20092009
2009
21,127
18,500
24,829
21,941
23,558
29,225
DEPÓSITOS TOTALES(Valores expresados en RD$ millones)
ACTIVOS TOTALES(Valores expresados en RD$ millones)
1,714
986
1,664
824
7,341
6,227
2,084
1,697
12,471
PATRIMONIO (Valores expresados en RD$ millones)
MARGEN
FINANCIERO BRUTO (Valores expresados en RD$ millones)
CRÉDITOS TOTALES(Valores expresados en RD$ millones)
Las claves acertadas en la gestión del negocio, en un entorno macroeconómico estable, impulsaron los resultados financieros del Banco del Progreso. Su extraordinario desempeño en 2010 se reflejó en los principales indicadores, especialmente el Margen Financiero Bruto y la Cartera de Créditos, los cuales casi duplicaron los resultados de 2009.
54
VALORESRespetoTratamos a los demás de la forma en que deseamos ser tratados, fo-mentando la diversidad de opinión, el trabajo en equipo y la comunica-ción abierta y transparente.
IntegRIdadActuamos con una conducta respon-sable, honesta y auténtica en todas nuestras acciones.
pasIón Trabajamos con el entusiasmo que nace del orgullo de pertenecer a una empresa con auténtica vocación de servicio a sus clientes.
empRendedoRTenemos la actitud creativa y proacti-va para enfrentar los desafíos de for-ma segura, responsable y estable.
excelencIaNos esforzamos en ser los mejores en todo lo que hacemos, agregan-do valor y superando expectativas.
análIsIsDesarrollamos destrezas racionales para tomar decisiones basadas en la lógica y en la información sólida, distinguiendo hechos de opiniones.
NUEVA FILOSOFíA CORPORATIVA
VISIÓN
Como resultado de un proceso de planifi-
cación estratégica que realizamos durante
gran parte de 2010, con el involucramien-
to de todos los niveles de decisión de la
organización, concluimos el año y empe-
zamos 2011 con una nueva visión y nue-
vos valores, alineados con la dinámica de
cambio de nuestra organización.
Hacer realidad las aspiraciones de progreso de personas y empresas, para juntos construir un futuro extraordinario
““
76
CARTADEL PRESIDENTEseñores accionistas:
Al pasar revista, mes a mes, al desempeño del Banco del Pro-
greso durante 2010, nos enorgullece decir que esta institución
camina firmemente por la senda del dinamismo y el crecimiento.
Cada porcentaje ganado en los principales indicadores financie-
ros y de negocios, reseñados en el presente anuario, constituyen
pasos de un avance sostenido, que ha sido coronado con unos
resultados por encima de lo previsto.
Desde principios del año, nuestro despegue estuvo apuntalado
por la estabilidad de la macroeconomía nacional y el crecimien-
to de la economía dominicana.
Continuamos el año con un crecimiento constante en todos los
renglones de mayor importancia en el negocio bancario, a la par
que lográbamos mejoras significativas en todos los indicadores
relacionados con la salud financiera de la organización.
Al término de 2010, este conjunto de logros extraordinarios ha
sido validado por la prestigiosa firma calificadora de riesgos Fe-
ller Rate, que nos ha asignado la calificación BBB con perspec-
tivas positivas a largo plazo.
Los progresos en cadena en nuestra organización y la puesta en
marcha de un plan estratégico a cuatro años, que concertó una
nueva visión y unos nuevos valores acordes con la dinámica de
un banco que se mantiene en constante movimiento, constituyen
apenas el inicio de un modelo de gestión diferenciado, que afian-
za la relación ganar-ganar con nuestros clientes, nuestros em-
pleados, nuestros accionistas y todos nuestros grupos de interés.
Son factores que apalancan nuestro éxito el fortalecimiento del
equipo gerencial, el empoderamiento y la motivación de todo el
personal, el cumplimiento de las mejores prácticas de goberna-
bilidad corporativa, así como la comunicación constante y cerca-
na con nuestros clientes internos y externos.
Nuestro personal ha respondido con entusiasmo a esta nueva
cultura corporativa, que se extiende, más allá de las acciones de
negocios, a las iniciativas de Responsabilidad Social que incen-
tivan la solidaridad social y el involucramiento activo en labores
ambientales y comunitarias.
La vitalidad y la participación colectiva en todas nuestras inicia-
tivas trascendentes nos hacen sentir una profunda satisfacción
por la calidad humana y profesional de nuestros colaboradores,
clientes y accionistas. Por su absoluto respaldo, reciban nuestras
expresiones de gratitud y nuestro reiterado compromiso de conti-
nuar construyendo, juntos, un futuro extraordinario.
JUAN B. VICINI LLUBERESPresidente del Consejo de Directores
98
LOS LOGROS DEL PROGRESO
En 2010, disfrutamos de vientos a favor de la economía dominicana.
Aprovechando su estela, en el Banco del Progreso gestionamos
el negocio con acierto y logramos unos resultados operaciona-
les muy positivos durante el pasado ejercicio fiscal.
La estrategia seguida por el banco ha permitido alcanzar un bene-
ficio neto de RD$371 millones, más de diez veces los resultados
obtenidos en 2009, al tiempo que el Margen Financiero Bruto se
incrementó cerca de 72%, hasta alcanzar los RD$1,697 millones.
Adicionalmente, hemos conseguido aumentar un 18% el valor de
los activos con respecto a 2009, llevándolos hasta los RD$29,225
millones.
Destacamos, especialmente, el incremento de nuestra cartera
de préstamos: un 70% mayor en 2010 que en 2009, alcanzan-
do los RD$12,471 millones. Del mismo modo, los depósitos se
situaron en RD$23,558 millones, un 12% por encima del ejerci-
cio fiscal anterior.
En 2010, el retorno conseguido sobre los activos fue del 1.37%,
multiplicando por diez el del año anterior. Igualmente, la renta-
bilidad sobre nuestro patrimonio obtuvo logros similares, situán-
dose en 17.78%.
Nos enorgullece decir que estas cifras que hoy les presentamos
son fruto de una gestión inteligente y saludable, puesto que a la
vez que ampliamos el negocio, hemos mantenido los riesgos
operativos bajo control.
La salud financiera de nuestro banco es vigorosa. En el Progre-
so mejoramos el año pasado la calidad de la cartera, aumen-
tando hasta el 148% la cobertura sobre los créditos vencidos, lo
que significó más de un 60% en comparación con 2009. Al mis-
mo tiempo, hemos reducido la morosidad del 9.9%, en 2009, al
2.6%, al cierre de 2010.
Trabajamos responsablemente por hacer del Progreso no sólo un
banco del presente, sino también un banco del futuro. Lo hace-
mos con ilusión y con un espíritu positivo, innovando en cada paso
que damos y manteniendo firme el timón en nuestra travesía ha-
cia el éxito sostenible.
MARk SILVERMANPresidente Ejecutivo del Banco del Progreso
1110
6Programas de caPacitación
continua en todos los niveles
de la organización. Programa
de incentivos laborales a los
emPleados que cumPlan con
sus objetivos. Formación y
búsqueda de nuevos talentos
Fuera de la organización y a
través de acuerdos con el mundo
universitario.
2Feller rate otorgó un rating
de grado de inversión con la
caliFicación bbb con PersPectivas
Positivas.
8resPonsabilidad social
y solidaridad: recolección de
donativos Para mantener en
Funcionamiento el hosPital
Pediátrico de haití, aPoyo
directo a Fundaciones inFantiles,
ParticiPación en Programas
de reForestación y limPieza
de Playas.
10nuevo Plan estratégico 2010-2014,
acorde con la dinámica de un
banco en constante movimiento.
4reestructuración y adecuación
organizativas, con las
sucursales como columna
vertebral Para enFatizar la
mayor Personalización del
servicio al cliente.
5nueva visión y nuevos valores,
como Forma de transFormar
al banco de cara a la sociedad
y reForzar el enFoque en las
necesidades de los clientes.
1 los activos han crecido
signiFicativamente en
comParación con el año anterior,
con una exPansión del crédito y
una reducción imPortante de la
morosidad.
7constante comunicación interna:
“desayuno con mark”, convencion
gerencial, exPosición virtual
del Presidente a todo el banco
sobre resultados, así como
constante comunicación con
los vicePresidentes y el consejo.
9incorPoración de nuevos
servicios y caPtación de cuentas
clave en banca institucional
3 aumento de 31% en la
Facturación de american exPress.
la tarjeta de crédito multiPlicó
signiFicativamente el número de
comercios aFiliados.
LOS AVANCES DEL PROGRESO
1312
REACTIVACIÓN ECONÓMICA El Poder Ejecutivo declaró 2010 como el Año de la Reactivación Económica Nacional. la economía respondió con una duplicación del PIB de 2009 que impulsó el crecimiento del sector financiero nacional.
José Diez CabralDirector
Juan Bautista Vicini LluberesPresidente
Michael A. KellyDirector
Andrés Gustavo PastorizaDirector
Mark SilvermanDirector
Juan Bautista Vicini CabralDirector
Roberto Bonetti GuerraVicepresidente
Miguel BarlettaDirector
Guillermo CapeansDirector
Leonel Melo GuerreroSecretario
CONSEJO DE DIRECTORES
1514
La dinámica económica se benefició
del empuje de la inversión de empre-
sas y el consumo, y aunque trajo con-
sigo una inflación promedio de 6.33%,
esta tasa se considera manejable,
dado que fue inferior al crecimiento de
la economía. La inflación subyacente,
que excluye los elementos más volá-
tiles como los alimentos y los carbu-
rantes, alcanzó el 4.2% anual, el nivel
promedio más bajo del último lustro.
En 2010, el balance de la cuenta co-
rriente registró un déficit, debido a un
aumento de las importaciones, finan-
ciadas por la inversión extranjera di-
recta y por el endeudamiento público.
En el apartado de las grandes cifras
públicas, destaca el acuerdo alcanza-
do con el Fondo Monetario Internacio-
nal, que permitió al país acceder a un
financiamiento por US$536.8 millones.
Los técnicos de ese organismo inter-
nacional resaltaron que las autorida-
des dominicanas tomaron “medidas
para aumentar los ingresos y recortar
el gasto”, con el fin de poder cumplir
con las metas fiscales de 2010.
REPúBLICA DOMINICANA RETOMA SU RITMO DE CRECIMIENTOLa incertidumbre económica ocasionada por la crisis aún no ha sido despejada en buena parte del panorama internacional. Sin embargo, República Dominicana supo retomar la senda de un crecimiento notable en 2010.
LOS LíDERES DEL CRECIMIENTOComercio, Construcción, Comunicaciones, Intermediación Financiera y Seguros agregan más valor a la economía.
En el plano sectorial, el informe del Banco Cen-
tral sobre la economía dominicana durante
2010 pone énfasis en el hecho de que todas
las actividades económicas mostraron un des-
empeño positivo, destacando el papel jugado
por los sectores del Comercio, la Intermedia-
ción Financiera y de Seguros, la Construcción
y las Comunicaciones, cuyo valor agregado
creció por encima del Producto Interno Bruto
(PIB). Además, actividades importantes para
el país como las Zonas Francas recuperaron
un saldo positivo por primera vez desde 2005.
En el apartado de las grandes cifras públicas,
destaca el acuerdo alcanzado con el Fondo
Monetario Internacional, que permitió al país
acceder a un financiamiento por US$536.8
millones. Los técnicos de este organismo in-
ternacional resaltaron que las autoridades do-
minicanas “tomaron medidas para aumentar
los ingresos y recortar el gasto”, con el fin de
poder cumplir con las metas fiscales de 2010.
Al cierre de 2010, según cifras del Banco Cen-
tral, el déficit del Gobierno dominicano se si-
tuó en RD$43,180.1 millones, lo cual equivale
al 2.3% del PIB de la nación. 7.8%CRECIMIENTO DEL pIbRepública Dominicana
1716
ARRANCAMOS CON ENERGíAEl primer trimestre de 2010 tuvo un
comportamiento histórico en los ana-
les de nuestra organización y marcó la
pauta para el resto del año. A su térmi-
no, obtuvimos un cierre fiscal mucho
más rentable que en 2009, con un re-
sultado de 371 millones.
Nuestros activos totales se incrementa-
ron en 18%, para un total de RD$29,225
millones, mientras que la cartera de
crédito neta creció 70%, alcanzando
los RD$12,471 millones. Esta expan-
sión del crédito se consiguió al mis-
mo tiempo que redujimos la morosidad
significativamente, del 9.9% al 2.6% en
un año, lo que consolida al Progreso
como una entidad con un crecimien-
to fuerte y sostenible.
Los depósitos totales aumentaron en
RD$2,431 millones, un 12%, hasta al-
canzar los RD$23,558 millones.
A este tenor, nuestras oficinas capta-
ron en el segmento de banca perso-
nal RD$937 millones más que hace un
año: la mitad, fondos de bajo costo.
Los fondos a plazo se incrementaron
un 4%, hasta los RD$8,850 millones,
mientras que conseguimos ahorros por
valor de RD$4,846 millones y depósi-
tos a la vista por RD$3,607 millones.
El Margen Financiero Bruto superó en
un 72% a la cifra alcanzada en 2009,
logrando en 2010 hasta los RD$1,697
millones.
En cuanto a las operaciones de Teso-
rería, materializamos ganancias por
RD$39 millones en compraventa de
títulos y títulos de deudas, frente a un
millón del año anterior.
Otro importante logro fue el incremen-
to de ingresos financieros e ingresos
por comisiones de tarjetas de crédi-
to, que ascendieron a RD$91 millones.
El renglón de los gastos generales y
administrativos tuvo un incremento de
un 9%. De cara a este crecimiento y
a una serie de iniciativas de fortaleci-
miento estructural puestas en marcha,
esta cifra revela la eficiencia de nues-
tra gerencia y del banco en el control
de sus gastos, sobre todo si se toma
como referencia que en 2010 hubo una
inflación promedio del 6.33%.
UN BANCO EN MOVIMIENTO2010 ha sido un dínamo para el progreso, que afianzó su rumbo de cambio y propulsó su crecimiento marcando un hito en su trayectoria de 37 años.
Al evaluar nuestro desempeño en 2010, la agencia calificadora de riesgo Feller Rate nos asignó la calificación BBB con perspectivas positivas a largo plazo. En este sentido, la ganancia operativa de nuestro banco ascendió RD$282.4 millones.
18% 70%ACTIVOS TOTALES CARTERA DE CRÉDITOIncremento 2010-2009 Incremento 2010-2009
CONCLUIMOS ARRIBA y MEJORANDO
1918
En el Banco del Progreso establecimos 2010 como un año de
innovación para mejorar el contacto con cada uno de nues-
tros 300,000 clientes, conocerles a fondo y mejorar la calidad
de los servicios y productos que les ofrecemos.
Desde el área de Banca Personal pusimos en práctica ini-
ciativas para aumentar el portafolio de productos y maximi-
zar los negocios con nuestros clientes.
Hemos impulsado la transformación de las oficinas banca-
rias como herramienta para ofrecer ese servicio más comple-
to y como motores del cambio. El resultado se ha traducido
en un aumento de la captación y colocación de fondos, así
como el incremento de la cartera de Banca Seguros.
LAS PERSONAS COMO CENTRO DEL PROGRESOEl banco puso el acento en la gente, avivó el progreso de sus vidas y de sus negocios, a través de una mayor profundización de las relaciones con los clientes
Nos empeñamos en servir con calidad y calidez. El 80% de clientes encuestados nos premió testimoniando un alto nivel de satisfacción.
En 2010, pusimos en marcha un plan de en-
cuestas telefónicas para medir la valoración
de nuestros servicios. Los encuestados pun-
tuaron mayoritariamente nuestro desempeño
como muy satisfactorio, lo que valida el es-
fuerzo que hemos estado llevando a cabo en
la red de sucursales y de canales electrónicos
para mejorar la calidad de nuestros servicios.
Entre los clientes encuestados predomina la ca-
lificación del servicio como muy bueno (48%) y
excelente (32%). Es decir, que 80% de los en-
cuestados piensa que nuestro servicio es muy
bueno o excelente, lo que se considera un ni-
vel de satisfacción muy halagüeño en el mer-
cado de servicios financieros.
ESCUCHA ATENTA PARA MEJORAR
36.4%CRECIMIENTO DE CARTERA DE CRÉDITOBanca Personal 2010-2009
Juan José ArteagaVicepresidente de Desarrollo Comercial
y Nuevos Negocios
Ivelisse OrtizVicepresidenta Senior de Banca Institucional
Francisco ConcepciónVicepresidente Senior de Banca Personal
2120
Desde marzo de 2010, los clientes de cuentas corrientes, de ahorros y de tarjetas de crédito cuentan con el servicio Progreso Asistencia, mediante el cual una red de suplidores le presta auxilio inmediato en emergencias del hogar y vehiculares. Este servicio se presta a través de GEA Dominicana, empresa líder del mercado asistencial, presente en nueve países del Caribe y Latinoamérica.
EL PROGRESO, PRESENTE EN LAS EMERGENCIAS DOMÉSTICAS y VIALES
La nueva estrategia contempla una dis-
tribución de las principales sucursales
pensando en una mejor conveniencia
para nuestros clientes actuales. En ese
sentido, se dispuso la apertura y tras-
lados de oficinas, así como las remo-
delaciones y reestructuraciones de
aquellas con menor rendimiento.
Desarrollamos además un mecanismo
de simulación bancaria para pronosti-
car futuros escenarios de crecimiento:
cada nueva oficina abierta es conside-
rada como un proyecto de inversión en
sí mismo, una unidad de negocio que
genera una relación más personaliza-
da y cercana con su clientela.
Gracias a esa relación más cercana,
con el apoyo de la investigación de
mercado, nuestros clientes son reco-
nocidos por nombres y apellidos: los
hemos segmentado por sus compor-
tamientos financieros y la probabilidad
de que fueran prospectos para la ven-
ta cruzada de servicios.
Entendiendo esos perfiles, sus necesi-
dades y expectativas, somos capaces
de definir nuevas iniciativas de merca-
deo para retener, fidelizar y ganar efi-
ciencia de cara al modelo de gestión
de negocio que operará a partir de
este año 2011.
ESTRATEGIA PARA ESTAR MáS CERCADiseñamos un plan estratégico que concentra sus esfuerzos en la personalización del servicio.
24/7RED DE CANALESLos servicios electrónicos y las sucursales convenientemente ubicadas
garantizan que los clientes pueden acceder al banco de manera permanente.
2322
Julio CrossVicepresidente de Cumplimiento y Legal
Ernesto CastelnuovoVicepresidente de Estrategia y Análisis
Bernardo MartínezVicepresidente de Mercadeo y Productos
Uno de los objetivos para estrechar lazos con nuestros clientes ha sido ir más allá de una relación financiera. En el Banco del Progreso nos importa compartir con ellos y agradecerles su lealtad, aportándoles alternativas de esparcimiento y crecimiento cultural.
Por este motivo, organizamos un recorrido es-
pecial a las fragatas Velas sudamericanas
2010, que visitaron el país durante la celebra-
ción del bicentenario de la independencia de
varias naciones de América: nuestros clientes
accedieron, de manera exclusiva, a las embar-
caciones atracadas en la terminal Don Diego
de Sans Soucí.
De igual manera, un grupo de 50 clientes Pla-
tinum de American Express disfrutó del cam-
peonato Internacional de Vela Farr®40
World 2010, uno de los más importantes
eventos de vela que se celebran anualmente
en el mundo y que por primera vez recaló en
República Dominicana.
Nuestros clientes tuvieron también el privile-
gio de asistir a la Fiesta Blanca, realizada en
Cabarete para dar el recibimiento al club inter-
nacional de playa nikki Beach, catalogado
entre los más exclusivos del mundo.
EL BANCO CáLIDO y CERCANO A SUS CLIENTES
Durante 2010, aumentamos la red de negocios
afiliados a la tarjeta American Express a 2,300
establecimientos. Esta mayor cobertura impul-
só un 31% la facturación de esta tarjeta de crédi-
to, el doble de lo conseguido en el mercado por
otros plásticos.
Las ventas también fueron estimuladas por el lan-
zamiento de distintas promociones estacionales
y del programa de lealtad Membership Rewards.
Como parte de esta dinámica agenda, lanzamos
al mercado la tarjeta Amex Billed Business, para
nuestros clientes corporativos.
Como resultado de estas acciones y el esfuezo
destacado del personal de nuestras oficinas,
a diciembre de 2010, logramos alcanzar un volu-
men de transacciones con tarjetas por el monto
de US$137.8 millones.
AMERICAN ExPRESS SUPERA LAS METAS DEL AñONos sentimos más que satisfechos con los resultados obtenidos en la comercialización de la tarjeta American Express durante 2010, una marca que por muchos años ha sido un estandarte de identidad del Banco del Progreso.
2524
A un sofisticado segmento de clien-
tes corporativos hemos comenzado a
ofrecerles asesoría financiera especia-
lizada, sobre fusiones y adquisiciones,
estructuración de financiamientos, va-
loración de áreas de negocio y análi-
sis de mercados e industrias.
Aprovechando nuestro capital huma-
no en el ámbito gerencial, con talentos
especializados y diversificados, hemos
iniciado distintos estudios sobre la si-
tuación del sistema financiero y de la
economía dominicana, con el objetivo
de elevar el debate sobre las perspec-
tivas de crecimiento del banco y de la
industria en su conjunto. Estos análi-
sis sirven para apoyar el desempeño
de otros departamentos.
LA BANCA INSTITUCIONAL ACELERA EL PASOSofisticadas operaciones financieras realizadas con grandes empresas privadas e instituciones públicas engrosaron la cartera de productos especializados y la rentabilidad del banco. Además, exploramos con éxito el mercado de operaciones estructuradas.
11%
19%
CANjE DE DIVISAS
CLIENTES INSTITUCIONALES
Incremento de volumen de compra y venta
Incremento de cartera
Nuestra cartera de Banca Institucional cerró con un balance de RD$6,199 millones, casi duplicando su incremento respecto a 2009. Esta cartera captó un total de RD$8,205 millones, que significó el 32% de los depósitos, mientras que el volumen de transacciones constituyó el 24% de todos nuestros ingresos.
Los beneficios del Progreso se lograron en gran
medida gracias a un programa de descuentos
de facturas acordado con contratistas de gran-
des obras de infraestructura, operaciones que
contribuyeron a mejorar el margen financiero
de la institución.
A través de un agresivo plan de ventas cruza-
das, desde el área de Banca Institucional cap-
tamos nuevas cuentas VIP, y colocamos hasta
cuatro nuevos productos por cliente.
BANCA INSTITUCIONAL, FUERTE y RENOVADA
2726
Susana ReadVicepresidenta Senior Fiduciaria
Ignacio OviedoVicepresidente Senior
de Operaciones y Tecnología
En el plano tecnológico, somos uno
de los tres bancos del país que brinda
a sus clientes la ventaja de pagarlo
todo desde el celular, a través de la
nueva herramienta tPago.
Junto a este servicio, los usuarios acceden a
una página web renovada con más servicios de
banca en línea, en la que se integraron las me-
jores prácticas del mercado en cuanto a diseño,
seguridad, facilidad de navegación y contenido.
EL BANCO AL ALCANCE DE UN TECLADO
El crecimiento de los principales indi-
cadores financieros y de negocios que
se registró el año pasado en nuestra or-
ganización, no habría sido posible sin
el papel crucial que ha jugado la plata-
forma tecnológica para dar soporte al
incremento de las operaciones en las
sucursales y en los canales alternos o
electrónicos. Este crecimiento se ob-
tuvo al mismo tiempo que los costos
operativos se mantuvieron por deba-
jo de lo presupuestado.
El volumen de operaciones se incre-
mentó 14%, en 2010, con respecto al
año anterior, mientras que el gasto
operativo fue un 10% por debajo del
presupuesto asignado, gracias al uso
más provechoso de la capacidad ins-
talada, en cuanto a recursos tecnoló-
gicos y de infraestructura.
Contribuyó también a incrementar la
eficiencia, las mejoras de procesos de
gestión y la tercerización de servicios
no estratégicos para el banco.
De igual manera, el objetivo principal de
profundizar nuestro foco en los clientes
tuvo en la tecnología una aliada estra-
tégica para mantener actualizados los
datos y perfiles de cada uno de ellos,
de forma que podamos servirles con
mayor eficiencia, agilidad y precisión
en la satisfacción de sus necesidades,
atención a sus reclamos y aporte de
soluciones financieras.
PLATAFORMA TECNOLÓGICA y OPERATIVA MáS ROBUSTALa tecnología y las mejoras en los procesos y en el uso de recursos constituyeron un trípode de soporte al crecimiento del banco, a la eficiencia y a la calidad del servicio.
2928
Con el propósito de mitigar el riesgo
operativo, completamos el año pasa-
do la instalación de la primera fase de
un centro alterno de tecnología, que
fortalece nuestra capacidad de con-
tinuar el servicio al cliente y nuestras
operaciones en caso de desastres na-
turales o de otra índole.
En esta línea de fortalecimiento y cum-
plimiento de los estándares de segu-
ridad, el banco obtuvo la certificación
PCI (Payment Card Industry), requeri-
da por las marcas internacionales de
tarjetas de crédito y que constituye
una protección para nuestros tarjeta-
habientes contra la comisión de deli-
tos electrónicos.
Con el cumplimiento de este y otros
requisitos, así como avances en ma-
teria de seguridad, el banco da conti-
nuidad a sus esfuerzos e inversiones
para proteger la información de los
clientes y para fortalecer aún más su
capacidad de prevención de fraudes.
REFORzANDO LA INFRAESTRUCTURA y LA SEGURIDADLa incorporación de un nuevo centro alterno de tecnología ha sido un paso de fortalecimiento de los sistemas internos de nuestro banco, para garantizar la continuidad del negocio en caso de emergencias.
Una de las fortalezas del Banco del Progreso es nuestra estructura operativa y de prevención.
Durante 2010, han sido mejorados nuestros
procesos internos de control del crédito, incor-
porando herramientas que han optimizado los
procesos de evaluación crediticia.
Estos avances incluyeron mecanismos auto-
matizados para el seguimiento de los créditos
vencidos y con retraso en los pagos. Como re-
sultado, hemos conseguido bajar los préstamos
impagos de 9.9% a 2.6%, al cierre de 2010, en
comparación con el año anterior.
Asimismo, tal y como subraya un informe de
la agencia calificadora Feller Rate, la orienta-
ción del banco “hacia el segmento de perso-
nas (consumo y tarjetas), entrega una mayor
atomización de operaciones y mitiga el riesgo
de concentración crediticia”.
Paralelamente, hemos sido proactivos en la im-
plementación de iniciativas de prevención de
fraudes electrónicos y, junto a las autoridades
competentes, hemos participado activamente
en la identificación de las situaciones de ries-
gos, para garantizar una mayor seguridad en
las operaciones.
CONTROLANDOEL RIESGO OPERATIVO
2.6%REDUCCIóN DE LA MOROSIDAD
Frente a 9.9% en 2009
3130
Carlos Julio CamiloVicepresidente Adjunto
de Proyectos Especiales
Mary KarageorgeVicepresidenta de Recursos Humanos
Andrés BordasVicepresidente
de Finanzas y Tesorería
En el transcurso del año 2010, mantu-
vimos una agenda de formación cons-
tante. Como resultado de ese interés
en tener un personal capacitado y mo-
tivado, estamos creando una cantera
de futuros líderes empresariales, me-
diante acuerdos con universidades
dominicanas para ofrecer capacita-
ción de calidad y servir de puente la-
boral a la juventud.
Hemos logrado convertir el Área de
Recursos Humanos en un socio estra-
tégico de las demás áreas del banco,
contribuyendo a posicionarnos como
uno de los mejores lugares para trabajar.
Para ello, nuestro equipo planificó pro-
puestas que atrajeron y retuvieron los
mejores talentos. A lo interno,
implementamos programas que afian-
zaron el desarrollo integral de nuestra
gente, promoviendo a miembros se-
leccionados de nuestra plantilla.
En 2009, pusimos en marcha el progra-
ma de incentivos Cosecha, y en 2010,
se entregó la “primera Cosecha”, moti-
vando al personal a laborar enfocado
en los objetivos del equipo y del banco.
TALENTO HUMANO, SOCIO ESTRATÉGICO DEL PROGRESOla gente es el activo más valioso de este banco. En el Progreso esta frase es una realidad que el año pasado se evidenció a través de una inversión en capacitación de RD$15.7 millones, más del doble de los RD$6.2 millones invertidos en 2009.
Un encuentro presencial y otro virtual entre el presidente del banco y el personal facilita que todos los colaboradores estén constantemente actualizados sobre el desempeño del Progreso.
El “Desayuno con Mark” es una conversación
mensual, cara a cara, con el presidente de la
institución, Mark Silverman, y un grupo de em-
pleados seleccionados, para mantener alta la
moral colectiva y un flujo de comunicación ho-
rizontal. En estos encuentros mensuales, los
participantes pueden dialogar abiertamente,
aportando ideas y sugerencias. Muchas han
sido convertidas en proyectos de sus respec-
tivas áreas.
Nuestro presidente, además, realiza una expo-
sición virtual, periódicamente, dirigida a todos
los empleados, para informarles de los resul-
tados obtenidos por la institución
UN BANCO CONVERSACIONAL
3332
153%CApACITACIóNIncremento de la inversión
en educación técnica y gerencial.
El conocimiento generado en las se-
siones de trabajo sobre “los 7 hábitos
de Covey” también fue transmitido al
nivel medio de nuestra institución. Para
esos fines, se crearon siete grupos y
cada uno asumió el compromiso de
leer y analizar el contenido de un ca-
pítulo del libro, para luego compartirlo
con sus compañeros en un encuen-
tro específico donde se enumeraron
los puntos que pueden ayudar al cre-
cimiento y la sostenibilidad del ban-
co a partir de una mayor eficiencia.
Además, durante la celebración de la
Convención Gerencial, empleados se-
leccionados de nuestra organización
pudieron también exponer temas de
interés para todos.
Fiel a esta visión del progreso compar-
tido, el banco invitó a sus directivos y
clientes empresariales a la conferencia
magistral del doctor Stephen R. Co-
vey, “Alcanzando la grandeza como
organización”, cuyas palabras ayu-
daron a elevar el nivel de motivación
e integración entre personal, clientes
y accionistas.
MOTIVACIÓN, PROACTIVIDAD y EFICIENCIAQueremos un personal involucrado con el banco y su clientela, que sea eficiente y proactivo en la toma de decisiones. Para fomentar estos valores, en 2010 celebramos el taller “Los 7 hábitos del gerente altamente efectivo”, basado en el bestseller “Los 7 hábitos de la gente altamente efectiva”, de Stephen R. Covey. Con el renombrado autor en persona, realizamos una sesión exclusiva para 146 ejecutivos del Progreso, que aprendieron cómo gestionarse a sí mismos con la mayor eficiencia y efectividad.
APOyO AL TALENTO Nuestra meta es conformar un equipo de jóvenes con alto potencial de crecimiento, provenientes de carreras diversas como ingeniería, economía, historia, leyes, mercadeo, filosofía y otros ámbitos, todos deseosos de crecer, creativos y motivados.
Como parte de ese propósito, firmamos un
acuerdo con la Universidad Iberoamericana
(UNIBE) para apoyar a sus estudiantes y al
personal universitario en proyectos de forma-
ción y actualización.
Para los estudiantes y egresados de esta uni-
versidad, el banco ha creado un programa de
pasantías y oportunidades laborales.
A lo interno, ofrecimos también cursos de
finanzas personales, programas de presupues-
to familiar y formación en inglés.
Esta dinámica ha permitido proyectar una ima-
gen más proactiva del banco en el mercado
laboral, como una institución que cuenta con
una variedad de retos profesionales y oportu-
nidades de crecimiento. El resultado de ello
es que, por primera vez, el Banco del Progre-
so fue elegido entre las 50 mejores empresas
para trabajar en el país, publicada en su edi-
ción de junio de 2010 por la revista Mercado.
Stephen R. Covey interactúa con los ejecutivos del banco.
3534
EL EqUIPO DEL BANCO, ENERGÉTICODentro de las acciones que más fomentan la integración de los equipos figuran las actividades deportivas: mejoran el ambiente laboral, potencian la energía y ayudan a identificar a los líderes.
el equipo de ajedrez del banco, activo
desde 2004, potencia el pensamiento
crítico y creativo.
nuestro equipo masculino de ajedrez
ha logrado medallas en los Juegos
Bancentralianos en por lo menos dos
años consecutivos, 2008 y 2009.
el año pasado, el equipo de ciclismo,
que cuenta entre sus miembros con el
presidente ejecutivo del banco, partici-
pó en una entusiasta carrera denomina-
da “a sánchez en bicicleta”. Recorrió
148 kilómetros, animado en todo el tra-
yecto por sus compañeros de trabajo.
tenemos una selección de baloncesto,
cuyos jugadores provienen de distin-
tos equipos creados para evaluar los
talentos internos.
los equipos de voleibol femenino, bo-
liche, ciclismo, sóftbol, dominó, billar,
tenis de campo y fútbol demostraron
un buen desempeño en el terreno de
juego durante 2010.
en 2009, formamos la categoría feme-
nina de ajedrez para los Juegos Ban-
centralianos, en los cuales obtuvimos
un segundo lugar.
Integrantes del Comité de Deportes. Equipo de Fútbol del Banco del Progreso. El Progreso, en los xIx Juegos Bancentralianos. Equipo de Sóftbol del Banco del Progreso.
3736
Juan SánchezVicepresidente de Auditoría Interna
Omar BairánVicepresidente Legal
El devastador terremoto acaecido en la hermana nación de Haití nos conmovió profundamente, y todos estuvimos de acuerdo en que era el momento de extender nuestra ayuda más allá de nuestras fronteras naturales de actuación.
Durante varios días, recaudamos dinero,
alimento y material de apoyo para mantener
abierto el hospital pediátrico de Haití dirigido
por la organización Nuestros Pequeños
Hermanos.
Conseguimos el apoyo de muchas empresas
dominicanas, de nuestros clientes y emplea-
dos, además de un importante donativo de la
Fundación INICIA.
El dinero recolectado ascendió a RD$ 5,3 mi-
llones en materiales y efectivo. Para canalizar
todos estos aportes y prestar apoyo de ser-
vicios financieros, inauguramos una sucursal
temporal en Jimaní.
Fue una experiencia que nos llenó de orgullo y
de gran aprendizaje para todos los miembros
de nuestro colectivo.
HAITí, APOyO EN EL AñO CERO
Asumimos una responsabilidad con
nuestro entorno, con nuestros colabo-
radores, clientes y también con el país.
La primera tarea de esta visión de sos-
tenibilidad ha consistido en convertirnos
en un banco de alta calidad en su oferta
de productos y servicios, por el respe-
to a nuestros clientes. A la par con esa
prioridad, figura la concreción del com-
promiso pleno de cumplir con toda la
normativa de gestión y gobernabilidad
requerida por las autoridades moneta-
rias y financieras y recomendadas por
las mejores prácticas internacionales.
VISIÓN DESOSTENIBILIDAD: PROGRESANDO JUNTO A LOS DOMINICANOSEn el Banco del Progreso comprendemosque una entidad financiera debe mirar más allá de la obtención de beneficios: cualquier compañía que forma parte de la sociedad debe aportar y no únicamente recibir.
3938
Nuestros activos voluntarios llevaron a
cabo una jornada de reforestación en
Pueblo Nuevo, Loma de Cabrera, una
de las seis comunidades del munici-
pio de Dajabón. Allá, 74 empleados
sembramos alrededor de 1,500 árbo-
les de pino caribeño y caoba hondu-
reña, especies de rápido crecimiento,
para contribuir con la protección del río
Manatí, afluente del río Masacre, en la
frontera domínico haitiana.
Es importante para nosotros continuar
creando una cultura de responsabili-
dad medioambiental que transcienda
positivamente de generación en gene-
ración: así, un grupo de colaboradores
de distintas áreas del Banco del Pro-
greso limpiamos, de manera voluntaria,
la playa de Manresa, en Santo Domin-
go, durante el Día Mundial de Limpie-
za de Costas.
Con el apoyo del Ministerio de Medio
Ambiente y Recursos Naturales, do-
namos diversos zafacones al Ayunta-
miento de Santo Domingo Oeste para
utilizarlos en las labores de limpieza
de la comunidad próxima a la playa.
La familia del Banco del Progreso se
sintió muy emocionada por el agrade-
cimiento expresado por Yudelkis Gon-
zález, una niña huérfana que padecía
una enfermedad cardíopulmonar, y que
gracias a la colaboración de nuestro
solidario equipo fue operada con éxi-
to en la Clínica Quirón, de Barcelona,
España. Una vez recuperada, la niña
nos visitó en la oficina principal, acom-
pañada por sus médicos, y nos dio las
gracias porque podrá cumplir su sue-
ño, uno muy noble: ser maestra
CREEMOS EN LA CONSERVACIÓN AMBIENTAL
UNA HISTORIA DE GRATITUD
Conscientes de que cuidar el hábitat en el que vivimos contribuye a mejorar la calidad de todos los habitantes de la isla, desde el Banco del Progreso apoyamos el programa de reforestación del Ministerio de Medio Ambiente y Recursos Naturales denominado Sembrando en la Frontera.
Cada año, destinamos los fondos de la decoración de Navidad de nuestras oficinas a una obra social. En 2010 correspondió a la organización Nuestros Pequeños Hermanos. Esta organización, radicada en San Pedro de Macorís, utiliza este donativo para la educación de niños y niñas huérfanos, muy necesitados de cualquier apoyo.
NOS IMPORTAN LAS SONRISAS DE L0S NIñOS
Nuestro personal se integró con entusiasmo a la siembra en Loma de Cabrera y a la labor de limpieza de las playa de Manresa, en Santo Domingo.
Ivelisse Ortiz Robles, Vicepresidenta Senior de Banca Institucional, durante la visita al Banco del Progreso de yudelkis González, acompañada del doctor Hugo Sención.
40
BANCO DOMINICANO DEL PROGRESO, S. A.
BANCO MúLTIPLE
Informe de los Auditores Independientes
y Estados Financieros sobre Base Regulada
31 de Diciembre del 2010 y 2009
43
CARTA DEL COMISARIO
Señores Accionistas.
En cumplimiento con las atribuciones que me otorgaron en la Asamblea de Accionistas del Banco Dominicano del Progreso, S.A. – Banco
Múltiple celebrada en fecha del veintiocho (28) de mayo del año dos mil nueve (2009) bajo la designación de Comisario de Cuentas y según lo
dispone la Ley de Sociedades Comerciales y Empresas Individuales de Responsabilidad Limitada No. 479-08, revisé los Estados Financieros
preparados por la Gerencia sobre la Base Regulada con su correspondiente Informe del Auditor Externo Independiente de Contadores Públicos
Autorizados PKF relacionado al ejercicio social terminado el 31 de diciembre de 2010, así como el Informe de Gestión Anual correspondiente
a dicho ejercicio.
Como parte de los procedimientos realizados, obtuve un entendimiento del ambiente de control interno, del Gobierno Corporativo presente en
el banco, participé durante el año en las reuniones del Comité de Auditoría, sostuve reuniones con el Departamento de Auditoría Interna, los
cuales pusieron a mi disposición su Plan de Auditoría Anual, los Informes Realizados, el Cumplimiento con el Plan, así como documentación
adicional solicitada para ejercer mis funciones como Comisario. Me reuní con la Gerencia y con el Auditor Externo Independiente y obtuve
un entendimiento de los aspectos significativos del Banco ocurridos durante el año que pudieran tener efecto en los Estados Financieros.
El Informe del Auditor Externo presenta los estados financieros como razonablemente en todos los aspectos importantes, así como la posición
financiera del Banco Dominicano del Progreso, S. A. – Banco Múltiple, al 31 de diciembre del 2010. El balance general, los resultados de
sus operaciones, cambios en el patrimonio de los accionistas, y flujos de efectivo por los años terminados en esa fecha están de acuerdo con
las prácticas de contabilidad establecidas por la Superintendencia de Bancos de la República Dominicana, según se describen en la opinión
del auditor externo independiente así como en las notas de los Estados Financieros.
Luego de haber revisado los Estados Financieros, el Informe de Gestión Anual 2010 preparado por la Gerencia, la supervisión existente
de Gobierno Corporativo presente en el Banco, el continuo monitoreo del Departamento de Auditoría Interna y al concluir las actividades
como Comisario de Cuentas procedo a recomendar a los Señores Accionistas aprobar los estados financieros del Banco Dominicano del
Progreso, S.A. – Banco Múltiple correspondientes al año social terminado el 31 de diciembre de 2010, aprobar el Informe de Gestión Anual
correspondiente a dicho ejercicio y otorgarle el descargo al Consejo de Directores por la gestión realizada.
Agradezco la confianza depositada en mi persona ante tan honorable cargo de Comisario de Cuentas.
Atentamente,
CARLOS J. BARRETO, CPA Comisario de Cuentas Banco Dominicano del Progreso, S.A. – Banco Múltiple
1 de abril de 2011
Asamblea General Ordinaria Anual
Banco Dominicano del Progreso, S.A. - Banco Múltiple
Santo Domingo, República Dominicana
Ciudad.
4544
InFoRme de los audItoRes IndependIentes
al consejo de directores y accionistas del
Banco dominicano del progreso, s. a. – Banco múltiple
santo domingo, d. n.
Hemos auditado los estados financieros del Banco Dominicano del Progreso, S.A., los cuales comprenden los balances
generales al 31 de diciembre del 2010 y 2009, los estados de resultados, estados en el patrimonio de los accionistas y
estados de flujo de efectivo, así como un sumario de las políticas contables significativas y otras notas explicativas.
Responsabilidad de la gerencia
La gerencia es responsable de la preparación y la presentación razonable de estos estados financieros de acuerdo con
las prácticas de contabilidad establecidas por la Superintendencia de Bancos de la República Dominicana, la cual es
una base integral de contabilidad diferente a las Normas Internacionales de Información Financiera que se describen
en la Nota 2. Esta responsabilidad incluye: diseño, implementación y mantenimiento del control interno relevante a la
preparación y la presentación razonable de los estados financieros libres de declaraciones erróneas, fuere por fraude
o por error, seleccionando y aplicando apropiadamente las políticas contables, y formulando estimaciones contables
razonables según las circunstancias.
Responsabilidad de los auditores
Nuestra responsabilidad consiste en la expresión de una opinión sobre estos estados financieros basados en nuestra
auditoría. Nuestro trabajo fue efectuado de acuerdo con Normas Internacionales de Auditoría, adoptadas por el Instituto
de Contadores Públicos Autorizados de la República Dominicana (ICPARD). Tales normas requieren que planifiquemos
y realicemos nuestro trabajo de auditoría, con el propósito de lograr un razonable grado de seguridad de que los
estados financieros estén exentos de exposiciones erróneas de importancia relativa.
Una auditoría comprende la aplicación de procedimientos para obtener evidencias de auditoría que respaldan las
cifras y revelaciones en los estados financieros. Los procedimientos seleccionados dependen del juicio del auditor,
incluyendo las evaluaciones de los riesgos de las declaraciones erróneas en los estados financieros, fueren por
fraude o por error en la evaluación de los riesgos. El auditor considera el control interno relevante a la preparación
y presentación razonable de los estados financieros con propósito de diseñar los procedimientos apropiados en las
circunstancias, pero no con propósito de expresar una opinión sobre la eficacia de los controles internos de la entidad.
Una auditoría incluye además, la evaluación de las políticas de contabilidad utilizadas por, y las estimaciones de
importancia formuladas por la gerencia, así como también la evaluación de la presentación de los estados financieros
en su conjunto. Consideramos que la evidencia de auditoría que hemos obtenido constituye una base razonable para
fundamentar nuestra opinión.
La política del Banco es preparar sus estados financieros de acuerdo con las prácticas de contabilidad establecidas
por la Superintendencia de Bancos de la República Dominicana, la cual es una base integral de contabilidad diferente a
las Normas Internacionales de Información Financiera que se describen en la Nota 2.
opinión
En nuestra opinión, los estados financieros que se acompañan presentan razonablemente, en todos los aspectos
importantes, la posición financiera del Banco Dominicano del Progreso, S. A., al 31 de diciembre del 2010 y 2009
y los resultados de sus operaciones, cambios en el patrimonio de los accionistas, y flujos de efectivo por los años
terminados en esa fecha de acuerdo con las prácticas de contabilidad establecidas por la Superintendencia de Bancos
de la República Dominicana, según se describen en la Nota 2 a los estados financieros que se acompañan.
asunto de Énfasis
Los estados financieros que se acompañan no están destinados a presentar la posición financiera y los resultados
de las operaciones y los flujos de efectivo de acuerdo con los principios contables de jurisdicciones distintas a la
República Dominicana. Por lo tanto, el balance general y los estados de resultados, de flujos de efectivo y de cambios
en el patrimonio y su utilización no están diseñados para aquellos que no estén informados acerca de las prácticas de
contabilidad y procedimientos establecidos por la Superintendencia de Bancos de la República Dominicana.
25 de Febrero del 2011
banco dominicano del Progreso, s. a. - banco múltiPleEstados Financieros sobre Base regulada31 de diciembre de 2010 y 2009
banco dominicano del Progreso, s. a. - banco múltiPleEstados Financieros sobre Base regulada31 de diciembre de 2010 y 2009
4746
balances generales (VALORES EN RD$)
al 31 de diciembre del 2010 2009activos Fondos disponibles (nota 5) Caja 867,411,564 799,299,168 Banco Central 3,926,033,999 3,883,802,811 Bancos del país 0 0 Bancos del extranjero 1,304,976,281 1,185,928,164 Otras disponibilidades 267,747,634 356,402,564 6,366,169,478 6,225,432,707Fondos interbancarios (nota 6) 0 0inversiones (nota 7) Otras inversiones en instrumentos de deuda 3,604,785,546 4,722,933,692 Rendimientos por cobrar 85,012,407 96,252,284 Provisión para inversiones (5,879,696 ) (9,241,324 ) 3,683,918,257 4,809,944,652cartera de créditos (notas 8 y 15 ) Vigente 12,475,550,087 6,932,960,099 Reestructurada 11,355,861 56,335,587 Vencida 306,834,711 354,006,114 Cobranza Judicial 30,606,287 410,286,928 Rendimientos por cobrar 146,589,158 183,686,238 Provisiones para créditos (499,709,579 ) (596,458,784 ) 12,471,226,525 7,340,816,182 deudores por aceptaciones (nota 9) 29,906,943 37,513,637 cuentas por cobrar (nota 10) Cuentas por cobrar 617,910,813 558,316,279 Rendimientos por cobrar 0 0 617,910,813 558,316,279bienes recibidos en recuperación de créditos (nota 11) Bienes recibidos en recuperación de créditos 4,950,275,060 4,669,618,268 Provisión por bienes recibidos en recuperación de créditos (371,487,385 ) (255,795,809 ) 4,578,787,675 4,413,822,459inversiones en acciones (nota 12) Inversiones en acciones 228,287,796 222,508,176 Provisión por inversiones en acciones (4,386,722 ) (4,827,306 ) 223,901,074 217,680,870Propiedades, muebles y equipos (nota 13) Propiedad, muebles y equipos 1,237,375,258 1,152,882,232 Depreciación acumulada (391,456,511 ) (346,140,896 ) 845,918,747 806,741,336otros activos (nota 14) Cargos diferidos 386,367,461 394,995,474 Intangibles 59,963,190 58,971,196 Activos diversos 13,043,871 13,832,296 Amortización acumulada (51,912,776 ) (48,824,342 ) 407,461,746 418,974,624 total de activos 29,225,201,258 24,829,242,746 Cuentas contingentes (nota 28) 5,980,836,088 5,098,704,082Cuentas de orden (nota 29) 23,679,934,141 20,601,231,691
balances generales (VALORES EN RD$)
al 31 de diciembre del 2010 2009Pasivos y Patrimonio Pasivos obligaciones con el público (nota 16) A la vista 5,343,526,626 5,239,238,929 De ahorro 6,421,150,987 5,364,921,472 A plazo 11,793,532,096 10,523,323,835 Intereses por pagar 40,415,266 44,577,537 23,598,624,975 21,172,061,773 depósitos de instituciones financieras del país y del exterior (nota 17) De instituciones financieras del país 1,951,336,446 670,422,225 Intereses por pagar 11,477,071 2,383,065 1,962,813,517 672,805,290 Fondos tomados a préstamos (nota 18) De Instituciones financieras del país 19,978,124 32,874,271 De Instituciones financieras del exterior 0 4,807,655 Intereses por pagar 869,664 2,308,031 20,847,788 39,989,957 aceptaciones en circulación (nota 9) 29,906,943 37,513,637 valores en circulación (nota 19) Títulos y valores 763,841 736,410 Intereses por pagar 772 0 764,613 736,410 otros pasivos (notas 20) 1,048,534,353 740,416,959 obligaciones subordinadas (nota 21) Deudas subordinadas 478,828,983 451,329,097 Intereses por pagar 611,837 730,275 479,440,820 452,059,372 total de Pasivos 27,140,933,009 23,115,583,398 Patrimonio neto (nota 26) Capital pagado 4,228,636,200 4,228,634,485 Otras reservas patrimoniales 91,367,455 72,837,096 Resultados acumulados de ejercicios anteriores (2,587,812,235 ) (2,616,789,612 )Resultados del período 352,076,829 28,977,379 total Patrimonio neto 2,084,268,249 1,713,659,348 total Pasivos y Patrimonio 29,225,201,258 24,829,242,746 Cuentas contingentes (nota 28) (5,980,836,088 ) (5,098,704,082 )Cuentas de orden (nota 29) (23,679,934,141 ) (20,601,231,691 )
Mark F. Silverman yamina García de Bogaert Andrés Bordas Butler Presidente Ejecutivo Gerente Senior Finanzas Vicepresidente Finanzas y Tesorería
Para ser leídos conjuntamente con las notas a los estados financieros.
banco dominicano del Progreso, s. a. - banco múltiPleEstados Financieros sobre Base regulada31 de diciembre de 2010 y 2009
banco dominicano del Progreso, s. a. - banco múltiPleEstados Financieros sobre Base regulada31 de diciembre de 2010 y 2009
4948
estados de resultados (VALORES EN RD$) Por los años terminados al 31 de diciembre del 2010 2009ingresos financieros (nota 30) Intereses y comisiones por créditos 1,864,707,672 1,654,945,478Intereses por inversiones 548,349,967 335,846,193Ganancia por inversiones 39,497,245 1,178,175 2,452,554,884 1,991,969,846gastos financieros (nota 30) Intereses por captaciones (745,955,041 ) (997,870,571 )Pérdidas por inversiones (5,244,524 ) (2,388,337 )Intereses y comisiones por financiamientos (3,858,747 ) (6,085,437 ) (755,058,312 ) (1,006,344,345 ) margen financiero bruto 1,697,496,572 985,625,501 Provisiones para cartera de créditos (273,065,233 ) (54,900,522 )Provisiones para inversiones (63,778 ) (115,894 ) (273,129,011 ) (55,016,416 ) margen financiero neto 1,424,367,561 930,609,085 ingresos (gastos) por diferencias de cambio (nota 30) 8,615,255 (6,440,388 ) otros ingresos operacionales (nota 31) Comisiones por servicios 1,150,967,803 1,020,221,279Comisiones por cambio 127,366,944 113,066,499Ingresos diversos 19,814,561 14,858,063 1,298,149,308 1,148,145,841otros gastos operacionales (nota 31) Comisiones por servicios (161,715,313 ) (125,214,839 )Gastos diversos (31,362,327 ) (28,209,697 ) (193,077,640 ) (153,424,536 )gastos operativos Sueldos y compensaciones al personal (Nota 33) (1,005,711,492 ) (888,420,155 )Servicios de terceros (328,234,992 ) (321,146,035 )Depreciación y Amortizaciones (82,837,273 ) (74,543,166 )Otras provisiones (48,930,610 ) (94,011,897 )Otros gastos (Nota 33) (790,822,946 ) (701,335,426 ) (2,256,537,313 ) (2,079,456,679 ) resultado operacional 281,517,171 (160,566,677 ) otros ingresos (gastos) (nota 32) Otros ingresos 131,227,016 227,371,809Otros gastos (35,680,777 ) (30,253,722 ) 95,546,239 197,118,087 resultado antes de impuesto sobre la renta 377,063,410 36,551,410 Impuesto Sobre la Renta (nota 25) (6,456,222 ) (6,048,906 ) resultado del período 370,607,188 30,502,504 Mark F. Silverman yamina García de Bogaert Andrés Bordas Butler Presidente Ejecutivo Gerente Senior Finanzas Vicepresidente Finanzas y Tesorería
Para ser leídos conjuntamente con las notas a los estados financieros.
estados de Flujo de eFectivo (VALORES EN RD$) Por los años terminados al 31 de diciembre del 2010 2009eFectivo Por actividades de oPeración Intereses y comisiones cobrados por créditos 1,901,804,752 1,760,874,979Otros ingresos financieros cobrados 559,589,844 264,691,622Otros ingresos operacionales cobrados 1,298,149,308 1,148,145,841Intereses pagados por captaciones (741,022,534 ) (1,008,023,622 )Intereses y comisiones pagados por financiamientos (5,297,114 ) (9,275,380 )Gastos generales y administrativos pagados (2,124,769,430 ) (1,910,931,616 )Otros gastos operacionales pagados (193,077,640 ) (153,424,536 )Cobros (pagos) diversos por actividades de operación 350,362,677 40,333,412Efectivo neto provisto por (usado en) las actividades de operación 1,045,739,863 132,390,700 eFectivo Por actividades de inversión Disminución (Aumento) en inversiones 1,112,368,526 (1,279,753,598 )Interbancarios otorgados 0 (145,000,000 )Interbancarios cobrados 0 145,000,000Créditos otorgados (24,336,552,819 ) (16,731,435,420 )Créditos cobrados 18,557,166,919 15,269,954,346Adquisición de propiedad, muebles y equipos (126,797,392 ) (161,566,366 )Producto de la venta de propiedad, muebles y equipos 1,941,408 29,431,760Producto de la venta de bienes recibidos en recuperación de créditos 165,405,342 120,088,100Efectivo neto provisto por (usado en) las actividades de inversión (4,626,468,016 ) (2,753,281,178 ) eFectivo Por actividades de Financiamiento Captaciones recibidas 303,092,471,089 261,330,998,177Devolución de captaciones (299,380,803,964 ) (258,264,560,329 )Operaciones de fondos tomados a préstamo 1,382,567 32,412,392Operaciones de fondos pagados (19,086,369 ) (65,335,293 )Aporte de Capital 1,715 0Deuda subordinada 27,499,886 26,535,385Efectivo neto provisto por (usado en) las actividades de financiamiento 3,721,464,924 3,060,050,332 aumento (disminución) neto en el eFectivo y equivalentes de eFectivo 140,736,771 439,159,854 eFectivo y equivalentes de eFectivo al inicio del año 6,225,432,707 5,786,272,853 eFectivo y equivalentes de eFectivo al Final del año 6,366,169,478 6,225,432,707
Mark F. Silverman yamina García de Bogaert Andrés Bordas Butler Presidente Ejecutivo Gerente Senior Finanzas Vicepresidente Finanzas y Tesorería
Para ser leídos conjuntamente con las notas a los estados financieros.
banco dominicano del Progreso, s. a. - banco múltiPleEstados Financieros sobre Base regulada31 de diciembre de 2010 y 2009
banco dominicano del Progreso, s. a. - banco múltiPleEstados Financieros sobre Base regulada31 de diciembre de 2010 y 2009
5150
estados de Flujo de eFectivo (VALORES EN RD$) Por los años terminados al 31 de diciembre del 2010 2009 conciliación entre el resultado del ejercicio y el efectivo neto provisto (usado en) las actividades de operación: resultado del ejercicio 370,607,188 30,502,504 ajustes para conciliar el resultado del ejercicio con el efectivo neto provisto por (usado en) las actividades de operación: Provisiones: Cartera de Créditos 273,065,233 54,900,522 Inversiones 63,778 115,894 Rendimientos por Cobrar 39,239,000 74,810,196 Operaciones contigentes 2,891,201 12,401,290 Otras Provisiones 6,800,409 6,800,411 liberación de Provisiones: Cartera de crédito (10,560,361 ) (33,932,668 ) Rendimientos por Cobrar (5,565,512 ) (2,420,170 ) Depreciaciones y amortizaciones 82,837,273 74,543,166 Ganancias en ventas, bienes recibidos en recuperación de créditos (184,484 ) (23,002,166 ) Ganancias en ventas de propiedad, muebles y equipos (1,941,408 ) (323,291 ) Ganancia por inversiones no financieras (25,664,609 ) (59,833,758 ) Ajuste por retiro de activos fijos 8,423,625 11,039,100 Pérdidas en venta de activos fijos 201 0 Gastos por incobrabilidad cuentas a recibir 11,767,109 17,488,897 Efecto fluctuación cambiaria neta (8,615,255 ) 6,440,388 Otros Ingresos (gastos) (6,201,926 ) 0 cambios netos en activos y pasivos: Disminución (Aumento) en otros activos (2,833,133 ) 167,927,512 Deudores por aceptaciones 7,606,694 16,813,865 Aumento (Disminución) en otros pasivos 308,117,394 (191,168,227 ) Aumento (Disminución) Intereses por Pagar 3,494,140 (13,898,900 ) Aceptaciones en Circulación (7,606,694 ) (16,813,865 ) Total de Ajustes 675,132,675 101,888,196 Efectivo neto provisto (usado en) las actividades de operación 1,045,739,863 132,390,700
Mark F. Silverman yamina García de Bogaert Andrés Bordas Butler Presidente Ejecutivo Gerente Senior Finanzas Vicepresidente Finanzas y Tesorería
Para ser leídos conjuntamente con las notas a los estados financieros.
estado de Patrimonio netoPor los años terminados el 31 de diciembre del 2010 y 2009 (VALORES EN RD$) Resultados Capital Otras Acumulados Capital Adicional Reservas de Ejercicios Resultado Total Pagado Pagado Patrimoniales Anteriores del Ejercicio Patrimonio
Saldos 1 de enero del 2009 4,228,634,485 0 71,311,971 (2,775,712,425 ) 139,477,719 1,663,711,750 Transferencia de resultados acumulados 0 0 0 139,477,719 (139,477,719 ) 0Aportes de capital 0 0 0 0 0Transferencia capital adicional a capital pagado 0 0 0 0 0 0Superávit por revaluacion 0 0 0 0 0 0Resultado del período 0 0 0 0 30,502,504 30,502,504Transferido a otras reservas 0 0 1,525,125 0 (1,525,125 ) 0Ajustes Años Anteriores 0 0 0 19,445,094 0 19,445,094saldos 01 de enero del 2010 4,228,634,485 0 72,837,096 (2,616,789,612 ) 28,977,379 1,713,659,348Transferencia de resultados acumulados 0 0 0 28,977,379 (28,977,379 ) 0 Aportes de capital 1,715 0 0 0 0 1,715Transferencia capital adicional a capital pagado 0 0 0 0 0 0Superávit por revaluacion 0 0 0 0 0 0Resultado del período 0 0 0 0 370,607,188 370,607,188Transferido a Otras Reservas 0 0 18,530,359 0 (18,530,359 ) 0Ajustes Años Anteriores 0 0 0 (2 ) 0 (-2 )saldos 31 de diciembre del 2010 4,228,636,200 0 91,367,455 (2,587,812,235 ) 352,076,829 2,084,268,249
Mark F. Silverman yamina García de Bogaert Andrés Bordas Butler Presidente Ejecutivo Gerente Senior Finanzas Vicepresidente Finanzas y Tesorería
Para ser leídos conjuntamente con las notas a los estados financieros.
5352
1. entidad
El Banco Dominicano del Progreso, S. A.- Banco Múltiple (llamado Banco de Boston en sus inicios), se constituyó en el año 1974 e inició sus
operaciones en el año 1975.
La actividad principal del Banco consiste en la captación de depósitos, otorgamiento de préstamos y todo tipo de operaciones de comercio
internacional. Su domicilio y administración general tiene sede en la Av. John F. Kennedy No. 3, Santo Domingo, Distrito Nacional y cuenta con 1,245
y 1,218 empleados en el 2010 y 2009, respectivamente.
El detalle de los principales funcionarios es:
nombre Posición
Juan B. Vicini Lluberes Presidente de la Junta de DirectoresMark F. Silverman M. Presidente EjecutivoIvelisse Ortiz Robles Vicepresidente Senior Banca InstitucionalSusana Reid Baquero Vicepresidente Senior FiduciarioIgnacio Oviedo Rosales Vicepresidente Operaciones / TecnologíaJosé Julio Cross Frías Vicepresidente Cumplimiento / GobernabilidadJuan De Dios Sánchez Paulino Vicepresidente AuditoríaAndrés Bordas Butler Vicepresidente Finanzas y TesoreríaJuan José Arteaga Vicepresidente de Desarrollo ComercialFrancisco Concepción Peña Vicepresidente Senior Banca Personal Ernesto Jorge Castelnuovo Vicepresidente Estrategia y AnálisisBernardo E. Martínez Nucete Vicepresidente Mercadeo y ProductosMary Karageorge Vicepresidente Recursos HumanosOmar de Jesús Bairán García Vicepresidente Asuntos LegalesFrancisco E. Hoepelman Bueno Vicepresidente Negocios Institucionalesyamina García de Bogaert Gerente Senior Finanzas
El Banco se rige por la Ley Monetaria y Financiera y sus Reglamentos, así como por las Resoluciones de la Junta Monetaria de la República Dominicana
y las Circulares de la Superintendencia de Bancos de la República Dominicana.
El detalle de la cantidad de sucursales y cajeros automáticos al 31 de diciembre del 2010 es:
ubicación
zona MetropolitanaInterior del País
sucursales
20
36
56
cajeros automáticos
72
77
149
El Banco mantiene sus registros y prepara sus estados financieros en pesos dominicanos (RD$).
Los presentes estados financieros fueron aprobados para su emisión el 08 de Marzo del 2011 por Mark F. Silverman M., Presidente Ejecutivo.
2. resumen de las Principales Políticas de contabilidad
a) Base Contable de los Estados Financieros
El Banco prepara sus estados financieros de acuerdo con las prácticas de contabilidad requeridas para las entidades financieras por la
Superintendencia de Bancos de la República Dominicana, la Ley Monetaria y Financiera y los reglamentos, resoluciones y circulares emitidas por
la misma Superintendencia de Bancos y la Junta Monetaria de la República Dominicana. Las Normas Internacionales de Información Financiera
son usadas como normas supletorias. Las prácticas de contabilidad para instituciones financieras difieren en algunos aspectos de las Normas
Internacionales de Información Financiera, por consiguiente, los estados financieros adjuntos no pretenden presentar la situación financiera,
resultados de operaciones y flujos de efectivo de conformidad con dichas Normas Internacionales de Información Financiera.
b) Principales Estimaciones Utilizadas
Las principales estimaciones de futuro asumidas y otras fuentes relevantes de incertidumbre en las estimaciones a la fecha de cierre, podrían tener
un efecto sobre el valor contable de activos y pasivos en el próximo ejercicio.
Si se produjera un cambio significativo en los hechos y circunstancias sobre los que se basan las estimaciones realizadas podría producirse un
impacto material sobre los resultados y la situación financiera del Banco. Entre estas estimaciones podemos mencionar la determinación de la
vida útil de los activos fijos, lo que implica un grado significativo de juicio, así como también las provisiones de una obligación de un suceso y los
impuestos diferidos.
c) Instrumentos Financieros
Las Normas Internacionales de Información Financiera requieren que se presente información acerca del valor en el mercado de sus instrumentos
financieros, cuando sea práctico determinarlo.
Los instrumentos financieros son inversiones realizadas con el fin de obtener rendimientos y se define como evidencia de propiedad o interés en
una entidad, o un contrato que crea una obligación contractual o derecho de entregar o recibir efectivo u otro instrumento financiero de una segunda
entidad en términos potencialmente favorables con la primera entidad. Ver Notas 7, 16, 17 y 19.
d) Inversiones
Las inversiones se registran de conformidad con el instructivo para la clasificación, valoración y medición de las inversiones en instrumentos de
deuda.
Los documentos a plazos se registran a su valor de mercado y se ajustarán mensualmente según su cotización, siempre que exista un mercado
de valores desarrollado que proporcione la cotización de los instrumentos en el mercado. Se deberá registrar en la cuenta de “Otras Inversiones
en instrumentos de deuda” aquellas inversiones para las cuales no exista un mercado secundario líquido y transparente para la negociación de
dichos instrumentos. Las inversiones en valores mantenidas hasta su vencimiento son instrumentos de deuda con pagos determinables y plazos de
vencimientos conocidos, adquiridos por la entidad con la intención y capacidad de mantenerla hasta su vencimiento.
Las inversiones en valores disponibles para la venta comprenden las inversiones en valores mantenidas por la entidad para obtener una adecuada
rentabilidad por sus excedentes temporales de liquidez o inversiones que la entidad está dispuesta a vender en cualquier momento.
La provisión para inversiones se determina siguiendo criterios similares a los establecidos para la cartera de créditos en cuanto a su clasificación,
sobre la base de la solvencia del emisor y porcentajes de pérdidas y constitución sobre la base del régimen transitorio. Para las inversiones
financieras se consideran además, las características financieras de los instrumentos y su cotización en un mercado secundario, si existiere. De no
existir mercado secundario, se considera sobre la base de ciertos supuestos utilizando técnicas de valor presente.
5554
Para los instrumentos emitidos o garantizados por el Estado Dominicano no se considera el riesgo del emisor, y su clasificación se realiza sobre la
base de los precios de mercado.
e) Inversiones en Acciones
Las inversiones en acciones se registran al costo o valor de mercado el menor, excepto las inversiones recibidas de Visa, Inc., que se registraron al
valor de US$40. De no existir valor de mercado, se registran al costo menos cualquier deterioro, para lo cual se evalúa la calidad y solvencia del
emisor, utilizando los lineamientos del Reglamento de Evaluación de Activos.
Las características, restricciones, valor nominal, valor de mercado y cantidad de acciones en circulación de las inversiones en acciones se presentan
en la Nota 12.
f) Cartera de Créditos y Provisión para Créditos
La Junta Monetaria, en su Primera Resolución del 29 de diciembre del 2004, aprobó el “Reglamento de Evaluación de Activos” que establece
la metodología que deben seguir las entidades de intermediación financiera a partir del 2005 para evaluar, provisionar y castigar, conforme a su
categoría de riesgo, los activos y las contingencias.
La estimación de la provisión para cubrir riesgos de incobrabilidad de la cartera de créditos se basa en un análisis categorizado de cada deudor
en función de su solvencia y morosidad, a ser efectuado por el Banco mensualmente sobre la base de la calificación trimestral del deudor. Las
garantías, como factor de seguridad en la recuperación de operaciones de créditos, son consideradas como un elemento secundario y no son
tomadas en consideración en la clasificación del deudor, aunque sí en el cómputo de la cobertura de las provisiones necesarias. El monto de
las provisiones constituidas deberá ser igual o superior a las provisiones requeridas en base al 100% de los requerimientos de provisiones (sin
gradualidad).
Como medida transitoria para la evaluación de la cartera, la Superintendencia de Bancos dispuso que las entidades de intermediación financiera
no consideren hasta el 31 de diciembre del 2009, el análisis de flujo de efectivo como el aspecto central de la clasificación del deudor y tomará el
historial de pago como un factor que pudiera mejorar la clasificación de riesgo del deudor. Esta disposición fue extendida hasta el 31 de diciembre
del 2010.
El Banco asigna a los créditos reestructurados comerciales una clasificación inicial no menor de “C” independientemente de su capacidad y
comportamiento de pago y riesgo país, que podrá ser modificada a una categoría de riesgo menor dependiendo de la evolución de su pago. Se
asigna además la clasificación de riesgo no menor de “C” al saldo cubierto de los créditos reestructurados comerciales. En el caso de los créditos
reestructurados de consumo e hipotecarios, el Banco les asigna una clasificación de riesgo inicial “D” para fines de la creación de las provisiones
correspondientes, debiendo mantenerse en esa categoría dependiendo de su evolución de pago, pero en ningún caso su clasificación será menor que
“B”.
Provisión para rendimientos por cobrar
La provisión para rendimientos vigentes por cobrar es calculada usando porcentajes específicos conforme a la clasificación otorgada a la cartera de
créditos correlativa. La provisión para los rendimientos por cobrar de créditos de consumo, microempresa e hipotecarios, se basa en porcentajes
específicos de cada tipo en función de la antigüedad de saldos establecidos en el Reglamento de Evaluación de Activos.
Los rendimientos por cobrar se provisionan 100% a los 90 días de vencidos, excepto las operaciones de tarjetas de créditos que se provisionan 100%
a los 60 días de vencidas. A partir de esos plazos se suspende su devengamiento y se contabilizan en cuentas de orden.
Los créditos a tarjetahabientes no incluyen los rendimientos de tarjetas de créditos como parte del capital.
Las provisiones originadas por los rendimientos de más de 90 días y por deudores en cobranza judicial no corresponden al proceso de evaluación
de activos, sino que son de naturaleza contable, por lo que no forman parte de requerimiento de provisiones por riesgo determinado en el proceso de
evaluación.
reconocimiento de ingresos y gastos por intereses financieros
Las diferencias de cambio se provisionan para los créditos con categoría de riesgo D y E.
El devengamiento de intereses se suspende para la cartera de crédito vencida a más de 90 días.
Se aplica un mecanismo de arrastre de la cartera vencida mediante el cual se considera el total del capital como vencido a 90 días.
tipificación de las garantías
Las garantías que respaldan las operaciones de créditos son clasificadas, según el Reglamento de Evaluación de Activos vigente a partir de enero del
2005, en función de sus múltiples usos y facilidades de realización. Cada tipificación de garantía es considerada como un elemento secundario para
el cómputo de la cobertura de las provisiones en base a un monto admisible establecido. Las garantías admisibles serán aceptadas en base a los
porcentajes de descuento establecidos en dicho reglamento, sobre su valor de mercado. Estas se clasifican en:
Polivalentes
Son las garantías reales que por su naturaleza se consideran de uso múltiple, de fácil realización en el mercado, sin que existan limitaciones legales o
administrativas que restrinjan apreciablemente su uso o la posibilidad de venta.
No Polivalentes
Son las garantías reales que por su naturaleza se consideran de uso único y, por lo tanto, de difícil realización dado su origen especializado.
Las garantías se valúan al valor de mercado, es decir, su valor neto de realización, mediante tasaciones o certificaciones preparadas por profesionales
calificados e independientes, con una antigüedad no superior de 12 meses para los bienes muebles y un plazo no mayor de 18 meses para los bienes
inmuebles.
g) Valuación de la Propiedad, Muebles y Equipos y el Método de Depreciación Utilizado
La propiedad, muebles y equipos se registran al costo. Los costos de mantenimiento y las reparaciones que no mejoran o aumentan la vida útil del
activo se llevan a gastos según se incurren. El costo de renovaciones y mejoras se capitaliza. Cuando los activos son retirados, sus costos y la
correspondiente depreciación acumulada se eliminan de las cuentas correspondientes y cualquier ganancia o pérdida se incluye en los resultados.
La depreciación se calcula en base al método de línea recta sobre la vida útil estimada de los activos y para fines fiscales se determina conforme a la
Ley 11-92 y sus modificaciones.
5756
El estimado de vida útil de los activos es el siguiente:
categoría vida útil estimada método
Edificaciones 30 años Línea recta Decoraciones 5 años Línea recta Mobiliarios y equipos 5-10 años Línea recta
Equipos de transporteEquipos de cómputos
Otros muebles y equipos
5 años4-5 años7 años
Línea rectaLínea rectaLínea recta
Por resolución de la Junta Monetaria el exceso del límite del 100% del capital normativo permitido para la inversión en activos fijos debe ser
provisionado en el año.
h) Bienes Realizables y adjudicados
Los bienes realizables y adjudicados se registran al menor costo de:
El valor acordado en la transferencia en pago o el de la adjudicación en remate judicial, según corresponda.
El valor de mercado a la fecha de incorporación del bien.
El saldo contable correspondiente al capital del crédito, más los intereses y/o cuentas por cobrar que se cancelan.
i) Cargos Diferidos
Sólo se permiten aquellos cargos diferidos que cumplan con los criterios de identificabilidad, control sobre el recurso en cuestión y beneficios
económicos futuros según las Normas Internacionales de Información Financiera. Los cargos diferidos se están amortizando hasta un período de dos
años.
j) Intangibles
Los activos intangibles se registran a su costo de adquisición o producción, disminuidos por la amortización acumulada y por cualquier pérdida
acumulada por deterioro de su valor.
En cada caso se analiza y determina si la vida útil económica de un activo intangible es determinable o indefinida. Los intangibles que tienen una vida
útil definida son amortizados sistemáticamente a lo largo de sus vidas útiles estimadas y su recuperabilidad se analiza cuando se producen eventos o
cambios que indican que el valor neto contable pudiera no ser recuperable. Los intangibles cuya vida útil se estima indefinida no se amortizan, pero
están sujetos a un análisis anual, o con mayor frecuencia, si existen indicios de que su valor neto contable pudiera no ser íntegramente recuperable.
El Banco está amortizando sus activos intangibles en base a cinco (5) años.
k) Activos y Pasivos en Monedas Extranjeras
Los activos y pasivos en monedas extranjeras se expresan a la tasa de cambio de cierre establecida por el Banco Central de la República Dominicana
para las instituciones financieras a la fecha de los estados financieros. Las diferencias entre las tasas de cambio de las fechas en que las
transacciones se originan y aquellas en que se liquidan, y las resultantes de las posiciones mantenidas por el Banco, se incluyen en los resultados
corrientes.
Al 31 de diciembre del 2010 y 2009, la tasa de cambio establecida por el Banco Central de la República Dominicana era de RD$37.4225 y
RD$36.0574, respectivamente, en relación con el dólar y de RD$48.7031 y RD$50.7040 en relación con el Euro, respectivamente.
l) Costo de Beneficios de Empleados
Bonificación
El Banco concede bonificaciones a sus funcionarios y empleados en base a acuerdos de trabajo y a un porcentaje sobre las ganancias obtenidas
antes de dichas compensaciones.
Plan de Pensiones
Los funcionarios y empleados, con el propósito de acogerse a lo establecido en la Ley No.87-01 del 9 de mayo del 2001 del Sistema Dominicano de
Seguridad Social, se afiliaron al sistema de Administración de Fondo de Pensiones (AFP). Los aportes realizados por el Banco se reconocen como
gastos cuando se incurren. A la edad de retiro, el empleado recibe el monto de los aportes realizados más los rendimientos.
Indemnización por Cesantía
La indemnización por cesantía, que la ley requiere en determinadas circunstancias, se carga a resultados cuando el empleado se hace acreedor de la
misma. Sin perjuicio de lo anterior, el Banco constituye, para estos fines, provisiones equivalentes al 2% de la nómina.
Otros Beneficios
El Banco otorga otros beneficios a sus empleados, tales como vacaciones y regalía pascual de acuerdo a lo estipulado por las leyes laborales del
país, así como también otros beneficios de acuerdo a sus políticas de incentivos al personal.
m) Valores en Circulación
El valor estimado de mercado de los valores en circulación es similar a su valor actual en libros, ya que no existe un mercado de valores en el país
que provea la información requerida según las Normas Internacionales de Información Financiera. Los gastos por intereses son registrados en los
resultados cuando se originan los mismos.
Además se establece que para los depósitos sin vencimiento definido, tales como cuentas de depósitos a la vista y cuentas de ahorro, el valor en el
mercado sería la cantidad pagadera a presentación. Todos los instrumentos no financieros están excluidos de los requisitos de divulgación.
Para aquellos instrumentos financieros sin cotizaciones disponibles en el mercado, el valor en el mercado debe ser estimado utilizando técnicas
de valor presente u otros métodos de valorización. Estas técnicas son inherentemente subjetivas y están significativamente afectadas por los
supuestos utilizados, incluyendo las tasas de descuento, estimados de flujos de efectivo y estimados de prepago. En este aspecto, los valores
estimados derivados no pueden ser verificados por comparaciones con mercados independientes y, en muchos casos, no podrían ser realizados en la
negociación inmediata del instrumento.
Los valores de mercado estimados de los instrumentos financieros del Banco, su valor en libros y las metodologías utilizadas para estimarlos se
presentan a continuación:
Instrumentos Financieros a Corto Plazo
Los instrumentos financieros a corto plazo, tanto activos como pasivos, han sido valorizados con base en su valor en libros según están reflejados en
el estado de situación financiera del Banco. Para estos instrumentos financieros, el valor en libros es similar al valor en el mercado debido al período
relativamente corto de tiempo entre el origen de los instrumentos y su realización. En esta categoría están incluidos los balances mostrados en la
Nota 7.
5958
n) Reconocimiento de los Ingresos y Gastos más Significativos
El Banco reconoce sus ingresos en base al método de lo devengado, es decir cuando se devengan, independientemente de cuando se cobran.
Asimismo, reconoce los gastos cuando se incurren o se conocen.
o) Provisiones
Las provisiones se reconocen cuando el Banco tiene una obligación presente como consecuencia de un suceso pasado, cuya liquidación requiere
una salida de recursos que se considera probable y que se puede estimar con fiabilidad. Dicha obligación puede ser legal o tácita, derivada de, entre
otros factores, regulaciones, contratos, prácticas habituales u otros compromisos que crean, ante terceros, una expectativa válida de que él asumirá
ciertas responsabilidades. La determinación del importe de la provisión se basa en la estimación del desembolso que será necesario para liquidar la
obligación correspondiente, tomando en consideración toda la información disponible en la fecha de cierre.
No se reconoce una provisión cuando el importe de la obligación no puede ser estimado con fiabilidad. En este caso, se presenta la información
relevante en las notas a los estados financieros.
Debido a las incertidumbres inherentes a las estimaciones necesarias para determinar el importe de las provisiones, los desembolsos reales pueden
diferir de los importes reconocidos originalmente sobre la base de las estimaciones realizadas.
p) Impuesto sobre la Renta diferido
El Banco reconoce el impuesto sobre la renta diferido que resulta de la diferencia entre las bases para la contabilización de ciertas transacciones a
los fines fiscales y aquellas establecidas por la Superintendencia de Bancos de la República Dominicana y/o Normas Internacionales de Información
Financiera. Por consiguiente, el gasto incluye los efectos entre ganancia según libros y ganancia imponible como resultado de incluir determinadas
transacciones en la ganancia imponible de otros ejercicios.
q) Baja en un Activo Financiero
Los activos financieros son dados de baja cuando el Banco pierde el control y todos los derechos contractuales de esos activos. Esto ocurre cuando
los derechos son realizados, expiran o son transferidos.
r) Deterioro del Valor de los Activos
El Banco revisa sus activos de larga vida y sus intangibles identificados con la finalidad de determinar anticipadamente si los eventos o cambios
en las circunstancias indican que el valor contable de estos activos será recuperado en las operaciones. La recuperabilidad de un activo que es
mantenido y usado en las operaciones es medido mediante la comparación del valor contable de los activos con los flujos netos de efectivos
descontados que se espera serán generados por este activo en el futuro. Si luego de hacer esta comparación se determina que el valor contable del
activo ha sido afectado negativamente, el monto a reconocer como pérdida será el equivalente al exceso contable sobre el valor razonable de dicho
activo.
s) Distribución de dividendos y utilidad por acciones
El Banco distribuye los beneficios a los accionistas por un monto menor a los beneficios acumulados menos los intereses y comisiones por cobrar
de préstamos e inversiones netos de cualquier reserva. Solo podrán distribuir dividendos en efectivo las entidades que cumplan el 10% del índice de
solvencia.
t) Contingencias
El Banco considera como parte de las obligaciones de los deudores objeto de evaluación, la totalidad de las cuentas contingentes y constituye las
provisiones que corresponden, en función a la clasificación de riesgo del deudor y en la garantía admisible deducible para fines de cálculo de la
provisión.
Los castigos de préstamos están constituidos por las operaciones, mediante las cuales las partidas irrecuperables son eliminadas del balance,
quedando solo en cuentas de orden, de forma tal que dichos castigos, en la medida que los riesgos de los créditos respectivos están correctamente
provisionados, no debieran producir mayores efectos sobre los resultados de las entidades de intermediación financiera. Entre las cuentas
contingentes están las fianzas, avales y cartas de crédito, entre otras, y la provisión se determina conjuntamente con el resto de las obligaciones de
los deudores de la cartera de crédito, conforme a la clasificación otorgada a la cartera de crédito correlativa y a la garantía admisible a los fines del
cálculo de la provisión.
u) Reclasificación
N/A
v) Diferencias significativas con NIIF
Las prácticas contables establecidas por la Superintendencia de Bancos de la República Dominicana, difieren de las Normas Internacionales de
Información Financiera en algunos aspectos. Un resumen de las diferencias más importantes es como sigue:
i) La provisión para la cartera de créditos corresponde al monto determinado en base a una evaluación de riesgos y niveles de provisiones de
conformidad con la clasificación asignada a cada crédito (para los mayores deudores de créditos comerciales) y los días de atraso (para los
menores deudores de créditos comerciales, créditos de consumo e hipotecarios). Esta evaluación incluye la documentación de los expedientes
de créditos, considera la situación financiera del prestatario y los niveles de garantías. De conformidad con las Normas Internacionales de
Información Financiera, la reserva para préstamos incobrables se determina en base a la evaluación de los riesgos existentes en la cartera de
créditos, basado en un modelo de pérdidas incurridas en vez de un modelo de pérdidas esperadas.
ii) La provisión para los bienes recibidos en recuperación de créditos se determina una vez transcurridos los 120 días subsiguientes a la
adjudicación:
Bienes muebles: en un plazo de 2 años en forma lineal a partir del sexto mes, a razón de 1/18avos mensual.
Bienes inmuebles: En un plazo de 3 años en forma lineal a partir del primer año, a razón de 1/24avos mensual.
Las Normas Internacionales de Información Financiera requieren que estos activos sean provisionados cuando exista deterioro en su valor, en
lugar de la gradualidad establecida.
iii) Los rendimientos por cobrar con una antigüedad menor a 90 días son provisionados conforme a la clasificación otorgada a la cartera de créditos
correlativa, provisionándose 100% a los 90 días de vencidos. A partir de ese plazo se suspende su devengamiento y se contabilizan en cuentas de
orden.
Las Normas Internacionales de Información Financiera establecen que las reservas para rendimientos por cobrar se determinen en base a los
riesgos existentes en la cartera (en base al modelo de pérdidas incurridas en vez del modelo de pérdidas esperadas) si hubiese deterioro en los
rendimientos por cobrar.
iv) Las entidades financieras traducen todas las partidas en moneda extranjera a la tasa de cambio oficial establecida por el Banco Central de la
República Dominicana a la fecha del estado de situación financiera. Las Normas Internacionales de Información Financiera requieren que todos los
saldos en moneda extranjera sean traducidos a la tasa de cambio a la cual el Banco tuvo acceso a la fecha del estado de situación financiera.
6160
v) La Superintendencia de Bancos de la República Dominicana autoriza a las entidades de intermediación financiera a castigar un crédito con o
sin garantía cuando ingresa a cartera vencida, excepto los créditos a vinculados, que deben ser castigados cuando se hayan agotado todos los
procesos legales de cobro y los funcionarios y/o directores relacionados hayan sido retirados de sus funciones. Las Normas Internacionales de
Información Financiera requieren estos castigos inmediatamente cuando se determina que los préstamos son irrecuperables.
vi) La Superintendencia de Bancos de la República Dominicana requiere que las provisiones mantenidas para un préstamo al momento de ser
adjudicado sean transferidas y aplicadas a dicho bien. Las Normas Internacionales de Información Financiera sólo requieren de provisión, cuando
el valor de mercado del bien sea inferior a su valor en libros o existe deterioro del mismo.
vii) La presentación de ciertas revelaciones de los estados financieros según las Normas Internacionales de Información Financiera difiere de las
requeridas por la Superintendencia de Bancos de la República Dominicana.
viii) De conformidad con las prácticas bancarias, los ingresos por renovación de tarjetas de crédito son reconocidos como ingresos inmediatamente,
en lugar de reconocerse durante el período de vigencia como requieren las Normas Internacionales de Información Financiera.
ix) La cartera de inversiones se clasifica de acuerdo a categorías de riesgo determinadas por la Superintendencia de Bancos de la República
Dominicana que requieren provisiones específicas, siguiendo los lineamientos del Reglamento de Evaluación de Activos y el Instructivo para
el Proceso de Evaluación de Activos en Régimen Permanente. Las Normas Internacionales de Información Financiera requieren determinar
provisiones en base a la evaluación de los riesgos existentes basado en un modelo de pérdidas incurridas en lugar de un modelo de pérdidas
esperadas.
x) El manual de contabilidad emitido y aprobado por la Superintendencia de Bancos clasifica como actividades de inversión y de financiamiento
los flujos de efectivo de la cartera de préstamos y depósitos de clientes, respectivamente. Las Normas Internacionales de Información Financiera
requieren que los flujos de efectivo de estas transacciones se presenten como parte de las actividades de operación.
Los efectos sobre los estados financieros de estas diferencias entre las bases de contabilidad del Banco y las Normas Internacionales de Información
Financiera no han sido cuantificados.
3. cambios en las Políticas contables
A partir de enero del 2009, el Banco cambió el método de registro de las inversiones de conformidad con el instructivo de fecha 28 de agosto del 2008
para la clasificación, valoración y medición de las inversiones en instrumentos de deuda.
4. transacciones en moneda extranjera y exposición a riesgo cambiario
2010 2009
activos us$ rd$ us$ rd$Fondos disponibles 66,069,129 2,472,471,992 63,765,075 2,299,202,838Inversiones en valores 25,252,071 944,995,636 36,511,635 1,316,514,622Provisiones inversiones en valores (124,945) (4,675,745) (244,821) (8,827,615)Cartera de créditos 54,283,543 2,031,425,905 49,894,138 1,799,052,879
2010 2009
activos us$ rd$ us$ rd$Provisiones cartera de créditos (2,693,913) (100,812,963) (2,794,079) (100,747,208)Rendimientos por cobrar 605,558 22,661,458 528,587 19,059,471Cuentas a recibir 360,915 13,506,347 195,758 7,058,513Inversiones en acciones 3,343,199 125,110,855 3,343,199 120,547,055Deudores por aceptación 799,170 29,906,943 1,040,387 37,513,637Activos diversos 1,037 38,810 – –Provisiones inversiones en acciones (33,286) (1,245,663) (47,777) (1,722,721)Contingencias 15,000,000 561,337,500
162,862,478 6,094,721,075 152,192,102 5,487,651,471PasivosObligaciones con el público (119,260,443) (4,463,023,909) (104,025,133) (3,750,875,821)Fondos tomados a préstamos – – (133,333) (4,807,655)Cargos por pagar (7,357) (275,334) (12,525) (451,602)Aceptación en Circulación (799,170) (29,906,943) (1,040,387) (37,513,637)Otros pasivos (1,976,052) (73,948,824) (2,034,994) (73,376,593)Deuda subordinada (12,811,566) (479,440,819) (12,537,215) (452,059,372)
(134,854,588) (5,046,595,829) (119,783,587) (4,319,084,680)Posición larga(corta) de moneda extranjera 28,007,890 1,048,125,246 32,408,515 1,168,566,791
La tasa de cambio usada para convertir a moneda nacional el importe en moneda extranjera fue de RD$37.4225 y RD$36.0574 por US$1.00,
al 31-12-10 y al 31-12-09, respectivamente.
5. Fondos disponibles
Los fondos disponibles e interbancarios consisten de:
2010
rd$
2009
rd$Fondos disponibles: Caja (a) 867,411,564 799,299,168 Banco Central de la República Dominicana (b) 3,926,033,999 3,883,802,811 Bancos del extranjero (c) 1,304,976,281 1,185,928,164 Otras Disponibilidades (d) y (e) 267,747,634 356,402,564
6,366,169,478 6,225,432,707
Al 31 de diciembre del 2010, el encaje legal requerido es de RD$3,286,646,910 y US$24,006,959. A esta fecha, el Banco mantiene en el Banco Central
de la República Dominicana un total depositado para este propósito de RD$3,314,765,152 y US$27,747,777, respectivamente, el cual excede la cantidad
mínima requerida para estos fines.
6362
(a) Al 31 de diciembre del 2010 y 2009, dentro de este balance existe un importe de US$2,769,584 y US$3,223,698, respectivamente.
(b) Al 31 de diciembre del 2010 y 2009, dentro de este balance existe un importe de US$27,642,777 y US$23,733,506, respectivamente.
(c) Al 31 de diciembre del 2010 y 2009, este balance está compuesto por US$34,871,435 y US$32,890,007, respectivamente.
(d) Al 31 de diciembre del 2010 y 2009, dentro de este balance existe un importe de US$785,333 y US$3,917,864, respectivamente.
(e) Este importe corresponde a efectos recibidos de otros bancos comerciales, pendientes de ser cobrados en la Cámara de Compensación
en el país y el exterior y documentos al cobro en el país y el exterior.
6. Fondos interbancarios
El movimiento de los recursos interbancarios obtenidos y otorgados es el siguiente:
Fondos interbancarios activos y Pasivos (No hubo movimiento durante el 2010)
2009Fondos interbancarios activos
entidad cantidad monto no. días
tasa Promedio
Ponderada balance 2009
Asociación Popular de Ahorros y Préstamos 1 30,000,000 1 7.25% —Asociación Popular de Ahorros y Préstamos 1 100,000,000 8 7.25% —Asociación Popular de Ahorros y Préstamos 1
3
15,000,000
145,000,000
1
10
7.25%
7.25%
—
—
Fondos interbancarios Pasivos (No hubo movimiento durante el 2009)
7. inversiones
otras inversiones en instrumentos de deuda
tipo de inversión emisor monto rd$ 2010 monto rd$ 2009tasa de interés vencimiento
Depósito a Plazo Asociación Cibao de Ahorros y Préstamos 1,143,553 1,143,553 5% 19/01/11
Depósito a PlazoAsociación Duarte de Ahorros y Préstamos 400,000 400,000 5% 14/03/11
Depósito a PlazoAsociación La Nacional de Ahorros y Préstamos 86,752 86,752 4% 02/01/11
Depósito a PlazoAsociación Noroestana de Ahorros y Préstamos 320,000 320,000 4% 08/01/11
Depósito a PlazoAsociación Norteña de Ahorros y Préstamos 100,000 100,000 4% 17/05/11
Depósito a PlazoAsociación Popular de Ahorros y Préstamos 1,783,622 1,715,621 3.70% 28/01/11
Depósito a PlazoAsociación Popular de Ahorros y Préstamos 240,986 240,986 3.70% 19/03/11
Depósito a Plazo Banco Nacional de la Vivienda 1,120,000 1,120,000 5.50% 28/01/11
Depósito a Plazo Banco Nacional de la Vivienda 950,000 950,000 5.50% 14/01/11
Depósito a Plazo Banco Nacional de la Vivienda 100,000 100,000 5.50% 08/01/11
Bonos (a) Secretaría de Estado de Hacienda — 951,836,000 9% 31/03/10
Bonos (b) Secretaría de Estado de Hacienda 39,128,358 — 12% 08/02/13
Bonos (c) Secretaría de Estado de Hacienda 125,000,000 125,000,000 14% 10/02/12
Bonos (c) Secretaría de Estado de Hacienda 29,069,635 27,960,788 14% 10/02/12
Bonos (c) Secretaría de Estado de Hacienda 343,700,340 332,968,712 12% 04/02/11
Bonos (c) Secretaría de Estado de Hacienda 44,293,079 43,145,249 12% 04/02/11
Bonos (c) Secretaría de Estado de Hacienda 159,427,137 159,718,456 11.85% 04/02/11
Bonos (c) Secretaría de Estado de Hacienda 19,998,199 19,978,867 12% 04/02/11
Bonos (c) Secretaría de Estado de Hacienda 90,518,584 86,930,394 14% 10/02/12
Bonos (c) Secretaría de Estado de Hacienda 75,000,000 75,000,000 14% 04/02/12
Bonos (c) Secretaría de Estado de Hacienda 22,202,137 — 12% 04/02/11
Bonos (c) Secretaría de Estado de Hacienda 3,504,953 — 11% 04/02/11
Bonos (d) (e) Secretaría de Estado de Hacienda 74,733,135 71,789,652 8% 30/06/11
Bonos (d) (e) Secretaría de Estado de Hacienda 210,617,074 195,232,958 8% 30/06/11
Bonos (d) (e) Secretaría de Estado de Hacienda 190,026,657 176,378,962 8% 30/06/12
Depósito a Plazo (f) Banco de Reservas de la R.D. 76,561,238 — 8% 19/06/12
Depósito a Plazo (g) Banco de Reservas de la R.D. 35,000,000 35,000,000 4.75% 19/03/11
Depósito a Plazo (h) Banco de Reservas de la R.D. — 180,287,000 2.25% 16/01/10
Depósito a Plazo (i) Banco de Reservas de la R.D. 93,556,250 — 2.25% 24/02/11
Depósito a Plazo (j) Banco Popular Dominicano, S. A. 93,556,250 — 1.70% 22/06/11
Letras Banco Central de la R. D. — 4,872,105 5% 19/03/10
Letras Banco Central de la R. D. — 4,882,515 4.95% 28/05/10
Letras Banco Central de la R. D. — 9,863,350 4.75% 19/03/10
Certificado de Inversión Banco Central de la R. D. 822,500,000 822,500,000 22% 18/03/11
Depósitos remunerados Banco Central de la R. D. — 550,000,000 4% 05/01/10
Otros Instrumentos Banco Central de la R. D. — 150,585,722 10.60% 05/03/10
Certificado de Inversión Especial Banco Central de la R. D. 184,147,702 — 11% 01/03/13
Certificado de Inversión Especial Banco Central de la R. D. 111,262,772 — 12% 19/04/13
tipo de inversión emisor monto rd$ 2010 monto rd$ 2009tasa de interés vencimiento
6564
Certificado de Inversión a Plazo Fijo Banco Central de la R. D. 346,545 — 13% 12/06/12
Certificado de Inversión a Plazo Fijo Banco Central de la R. D. 7,059,056 — 13.50% 13/05/11
Certificado de Inversión Especial Banco Central de la R. D. 3,818,248 — 10% 06/09/13
Certificado de Inversión Especial Banco Central de la R. D. 823,562 — 24.28% 06/06/11
Certificado de I nversión Especial Banco Central de la R. D. 183,452 — 32.70% 06/03/11
Depósito Remunerado Banco Central de la R. D. 460,000,000 — 5% 03/01/11
Depósito a Plazo (k) Standard Chartered 93,556,250 90,143,500 0.22% 14/01/11
Deposito a Plazo (l) Standard Chartered — 50,704,000 0.43% 22/01/10
Depósito a Plazo (m) Standard Chartered — 106,478,400 0.41% 30/03/10
Depósito a Plazo (n) The Bank of New york 55,160,765 49,542,868 0.01% 03/03/11
Depósito a Plazo (o) Citibank. N. A. 74,845,000 72,114,800 3.35% 22/08/11
Depósito a Plazo (p) Citibank, N. A. 58,944,255 56,794,082 3.35% 22/08/11
Depósito a Plazo (q) Citibank, N. A. — 72,114,800 0.22% 06/06/10
Depósito a Plazo (r) Wachovia Bank — 144,229,600 0.15% 04/01/10
Depósito a Plazo (s) BNP Paribas — 50,704,000 0.25% 27/01/10
total 3,604,785,546 4,722,933,692
(a) Estos Bonos fueron aperturados bajo las regulaciones establecidas en la Ley 172-03.(b) Estos Bonos fueron aperturados bajo las regulaciones establecidas en la Ley 366-09.(c) Estos Bonos fueron aperturados bajo las regulaciones establecidas en la Ley 498-08.(d) Estos Bonos fueron aperturados bajo las regulaciones establecidas en la Ley 490-08.(e) Al 31 de Diciembre del 2010 y 2009, estos balances están compuestos por US$12,702,969 y US$12,297,103, respectivamente.(f) Esta inversión corresponde a fondos destinados a préstamos MIPyMES, conforme lo estipulado en la Segunda Resolución de fecha 21
de mayo del 2009, por la Junta Monetaria.(g) Esta inversión fue aperturada por el Banco con Seguros BanReservas como garantía de fianza de seguridad de pago de sumas embargadas
por concepto de demanda judicial.(h) Esta inversión representa US$5,000,000 dada en garantía de fianza de seguridad de pago de sumas embargadas por RD$164 millones
por concepto de demanda judicial. Dicha fianza está aperturada por el Banco con varias compañías de seguros al 31 de diciembre del 2009.
(i) Esta inversión representa US$2,500,000 dada en garantía de fianza.(j) Esta inversión representa US$2,500,000 dada en garantía de fianza.(k) Al 31 de diciembre del 2010 y 2009, dicho importe está compuesto por US$2,500,000, respectivamente, por concepto de depósitos a
plazos de garantías de líneas de crédito stand by de tarjeta Amex.(l) Al 31 de diciembre del 2009, dicho importe está compuesto por US$1,406,202.(m) Al 31 de diciembre del 2009 dicho importe está compuesto por US$2,953,025.(n) Al 31 de diciembre del 2010 y 2009, dicho importe está compuesto por US$1,474,000 y US$1,374,000, respectivamente, por concepto
de garantía de carta de crédito “stand by” de clientes.(o) Al 31 de diciembre del 2010 y 2009, dicho importe está compuesto por US$2,000,000, respectivamente, por concepto de garantía de
tarjeta de crédito “Stand by” de tarjeta Mastercard.(p) Al 31 de diciembre del 2010 y 2009, dicho importe está compuesto por US$1,575,102, por concepto de garantía de cartas de crédito
“stand by” de tarjeta VISA.(q) Al 31 de diciembre del 2009, dicho importe está compuesto por US$2,000,000.(r) Al 31 de diciembre del 2009, este balance está compuesto por US$4,000,000.(s) Al 31 de diciembre del 2009, este balance está compuesto por US$1,406,202.
rendimientos por cobrar por inversiones:2010
rd$
2009
rd$
Asociación Popular de Ahorros y Préstamos 6,243 6,920
Asociación La Nacional de Ahorros y Préstamos 289 —
Asociación Cibao de Ahorros y Préstamos 4,765 —
Secretaría de Estado de Hacienda (Est.Dom.) (a) 48,942,512 66,477,265
Banco Central de la República Dominicana 35,754,489 29,342,930
Standard Chartered (American Express Bank Ltd.)(b) 26,298 71,872
Banco de Reservas de la Rep. Dom. (c) 175,417 —
The Bank of New york (d) 383 288
Wachovia Bank (e) — 2,404
Citibank, N. A. (f) 62,250 349,197
BNP Paribas (g) — 1,408
Banco Popular Dominicano, S. A. (h) 39,761 —
total 85,012,407 96,252,284
(a) Al 31 de diciembre del 2010 y 2009, dentro de este balance existe un importe de US$2,784 y US$2,695, respectivamente.
(b) Al 31 de diciembre del 2010 y 2009, este balance está compuesto por US$703 y US$1,993, respectivamente.
tipo de inversión emisor monto rd$ 2010 monto rd$ 2009tasa de interés vencimiento
6766
(c) Al 31 de diciembre del 2010, este balance está compuesto por US$4,688.
(d) Al 31 de diciembre del 2010 y 2009, este balance está compuesto por US$10 y US$8, respectivamente.
(e) Al 31 de diciembre del 2009, este balance está compuesto por US$67.
(f) Al 31 de diciembre del 2010 y 2009, este balance está compuesto por US$1,663 y US$9,685, respectivamente.
(g) Al 31 de diciembre del 2009, este balance está compuesto por US$39.
(h) Al 31 de diciembre del 2010, este balance está compuesto por US$1,062.
8. cartera de créditos
a) Por tipo de créditos
Créditos comerciales
2010
rd$
2009
rd$
Adelantos en cuentas corrientes 211,023,558 49,062,000Préstamos * 4,251,216,345 3,969,484,285Tarjetas Empresariales 54,521,224 39,061,420Documentos descontados ** 3,527,315,307 —Cartas de créditos emitidas y negociadas *** — 978,291 Subtotal 8,044,076,434 4,058,585,996Créditos de consumoTarjetas de crédito personales **** 1,516,618,979 1,332,320,622Préstamos de consumo ***** 2,558,245,633 1,796,169,246 Subtotal 4,074,864,612 3,128,489,868Créditos hipotecariosAdquisición de viviendas ****** 705,405,900 566,512,864 Subtotal 705,405,900 566,512,864 total 12,824,346,946 7,753,588,728
* Al 31 de diciembre del 2010 y 2009, dentro de este balance existe un importe de US$26,991,458 y US$32,130,111, respectivamente.
** Al 31 de diciembre del 2010, dentro de este balance existe un importe de US$10,000,000.
*** Al 31 de diciembre del 2009, dentro de este balance existe un importe de US$27,132.
**** Al 31 de diciembre del 2010 y 2009, dentro de este balance existe un importe de US$14,196,608 y US$13,663,749, respectivamente.
***** Al 31 de diciembre del 2010 y 2009, dentro de este balance existe un importe de US$41,958 y US$52,602, respectivamente.
****** Al 31 de diciembre del 2010 y 2009, dentro de este balance existe un importe de US$3,053,519 y US$4,020,544, respectivamente.
b) Condición de la cartera de créditos
Créditos Comerciales:
2010
rd$
2009
rd$
Vigentes 7,955,201,596 3,575,092,498 Vencida: - De 31 a 90 días 6,700.518 18,467,581 - Por más de 90 días 80,441,788 462,933,507 Subtotal 8,042,343,902 4,056,493,586 Créditos a la Microempresa:
Vigentes 1,485,142 1,464,320 Vencida: - De 31 a 90 días — 628,090 - Por más de 90 días 247,390 — Subtotal 1,732,532 2,092,410Total Créditos Comerciales 8,044,076,434 4,058,585,996
Créditos de Consumo: Vigentes 3,886,002,679 2,946,586,897 Vencida: - De 31 a 90 días 11,749,688 4,402,881 - Por más de 90 días 177,112,245 177,500,090 Total créditos de Consumo 4,074,864,612 3,128,489,868
Créditos hipotecarios: Vigentes 644,216,531 466,151,972 Vencida: - De 31 a 90 días 152,727 76,450 - Por más de 90 días 61,036,642 100,284,442 Total Créditos Hipotecarios 705,405,900 566,512,864
Rendimientos por cobrar créditos vigentes 92,812,600 88,932,651Rendimientos por cobrar vencidos de 31 a 90 días 17,179,600 25,801,339Rendimientos por cobrar más de 90 días 35,151,987 40,969,869Rendimientos por cobrar créditos reestructurados 124,519 212,464Rendimientos por cobrar créditos en cobranza judicial 1,320,452 27,769,915Total rendimientos por cobrar 146,589,158 183,686,238
c) Por tipo de garantíaCon garantías polivalentes (1) 7,065,243,752 3,141,631,760 Con garantías no polivalentes (2) 107,070,128 126,022,499Sin garantías 5,652,033,066 4,485,934,469
12,824,346,946 7,753,588,728
(1) Garantías polivalentes son las garantías reales que por su naturaleza se consideran de múltiples usos, y por tanto, presentan características que
las hacen de fácil realización en el mercado, sin que existan limitaciones legales o administrativas que restrinjan apreciablemente su uso o la
posibilidad de venta.
(2) Garantías no polivalentes son las garantías reales que por su naturaleza se consideran de uso único y, por tanto, presentan características que las
hacen de difícil realización dado su origen especializado.
6968
Por origen de los fondos:2010
rd$
2009
rd$
Propios 12,816,291,012 7,704,090,150Banco Nacional de Fomento de la Vivienda y la Producción 8,055,934 49,498,578
12,824,346,946 7,753,588,728
e) Por plazos:
Corto plazo (hasta un año) 8,162,068,190 3,750,205,033Mediano plazo (más de un año y hasta tres años) 1,718,192,103 1,457,888,508Largo plazo (mayor de tres años) 2,944,086,653 2,545,495,187
12,824,346,946 7,753,588,728
f) Por sectores económicos:
Agricultura, caza, silvicultura y pesca 351,602,666 100,882,888Industrias Manufactureras 626,134,707 853,644,479Explotación de minas y canteras 12,143,588 5,733,778Enseñanza 30,707,606 4,642,007Servicios Sociales de Salud 101,198,044 75,355,375Construcción 4,086,794,422 1,314,971,467Comercio al por mayor y menor, etc. 1,671,831,943 965,406,827Hoteles y restaurantes 393,942,909 37,876,504Transporte, almacenamientos y comunicación 166,655,362 271,119,813Actividades Inmobiliarias Empresariales y de Alquiler 310,363,190 250,568,954
Otras actividades de servicios comunitarios, sociales y personales 5,072,972,509 3,873,386,63612,824,346,946 7,753,588,728
9. aceptaciones bancarias
Al 31 de diciembre del 2010 y 2009 la institución poseía obligaciones contraídas por clientes por un importe de RD$29,906,943 y RD$37,513,637,
respectivamente, correspondiente a carta de crédito sin pre-pago e irrevocable con aceptación de 90 días. El balance de las aceptaciones bancarias
al 31 de diciembre del 2010 y 2009, están compuestas por US$799,170 y US$1,040,387.
10. cuentas por cobrar
Las cuentas por cobrar consisten en:2010
rd$
2009
rd$
Derecho por compra a futuro con divisas 1,837,500 — Anticipo a Proveedores 8,554,728 10,634,204 Comisiones por Cobrar (a) 1,480,174 1,718,628 Cuentas por Cobrar al Personal 3,177,645 1,479,531 Gastos por Recuperar (b) 4,875,286 4,706,348 Depósitos en Garantía 5,042,654 5,697,060 Cheques Devueltos — 5,334 Anticipos en cuentas corrientes 30,720,745 30,270,570 Otras cuentas por cobrar (c) y (d) 562,222,081 503,804,604 617,910,813 558,316,279
(a) Al 31 de diciembre del 2010 y 2009, dentro de este balance existe un importe de US$1,216 y US$8,133, respectivamente.
(b) Al 31 de diciembre del 2010 y 2009, dentro de este balance existe un importe de US$34,353y US$50,864, respectivamente.
(c) Al 31 de diciembre del 2010 y 2009, dentro de este balance existe un importe de US$325,346 y US$135,080, respectivamente.
(d) Dentro de este importe, al 31 de diciembre del 2010 y 2009 existen RD$429,665,387 y RD$449,357,853, respectivamente, por concepto
de gastos cubiertos por el Banco durante el proceso de recuperación de activos, cuyo monto se estima será recuperado cuando concluya el
proceso judicial. Durante el año 2010 se recuperó un importe de RD$19,692,466 por este concepto.
Mediante comunicación No.0642, de fecha 1 de agosto del 2007, la Superintendencia de Bancos otorgó dispensa para no castigar dicha partida,
basado en la recuperación esperada de esos fondos. En fecha Agosto del 2009 y Febrero del 2010, se produjeron sentencias en provecho del
Banco, sobre el proceso legal que se siguió en los tribunales y se está en el proceso de liquidación de bienes para recuperar esta cuenta.
11. bienes recibidos en recuperación de créditos2010
rd$
2009
rd$
Títulos y Valores (a) 4,444,934,288 4,444,934,288Mobiliarios y Equipos (b) 1,550,000 —Bienes recibidos en recuperación de créditos (c) 503,790,772 224,683,980
4,950,275,060 4,669,618,268Provisión por bienes recibidos en recuperación de créditos (371,487,385) (255,795,809)
4,578,787,675 4,413,822,459
a) Este bien recibido se originó producto del proceso de recuperación de las cuentas a recibir de compañías relacionadas, las cuales aportaron en
dación de pago Títulos y Valores de una empresa clasificada en categoría B, según el Reglamento de Evaluación de Activos (REA).
b) Bien recibido con menos de 40 meses.
c) De estos bienes recibidos en recuperación de créditos existe un importe de RD$32,056,577 y RD$27,617,708, en el 2010 y 2009, respectivamente,
los cuales tienen más de 40 meses y están totalmente provisionados.
Un importe de RD$471,734,195 tienen menos de 40 meses de adjudicación y están provisionados en un valor de RD$195,704,465.
7170
12. inversiones en acciones
Las inversiones en acciones en sociedades jurídicas consisten en:
monto de la inversión
rd$
2010 2009
191,556 (a) 184,569 124,919,299 (b) 120,362,486
89,375 89,375 101,596,466 100,497,666
259,600 259,600 1,008,500 924,400
223,000 190,080
228,287,796 222,508,176
Porcentaje de
Participación
0.00%0.00%0.00%3.44%18.20%1.83%0.01%
tipo de
acciones
ComunesComunesComunesComunesComunesComunesComunes
valor nominal
rd$
US$9.75US$40.00
5510010100100
cantidad de acciones en
circulación
52583,452 1,62597,91525,96010,085 2,230
valor de mercado
rd$
N/DN/DN/DN/DN/DN/DN/D
N/D En la República Dominicana no existe un mercado activo de valores donde el Banco pueda obtener el valor de mercado de estas inversiones.
(a) Al 31 de diciembre del 2010 y 2009, este balance está compuesto por US$5,119, respectivamente.
(b) Al 31 de diciembre del 2010 y 2009, este balance está compuesto por US$3,338,080, respectivamente, correspondiente a acciones recibidas de
Visa, Inc.. En el año 2009 se vendieron 35,765 acciones de Visa, obteniendo una ganancia por este concepto de RD$59,833,758.
13. Propiedad, muebles y equipos:
2010terrenos
(a)
edificaciones
(b)
mobiliarios y
equipos
diversos y const.
en proceso total
Valor Bruto al 1ro. de enero del 2010 213,332,519 382,006,726 492,577,543 64,965,444 1,152,882,232Adquisiciones 0 0 94,370,022 32,427,370 126,797,392Retiros (c) 0 0 (35,004,551) (5,581,894) (40,586,445)Ajustes 0 0 (1,717,921) — (1,717,921)Valor Bruto al 31 de diciembre del 2010 213,332,519 382,006,726 550,225,093 91,810,920 1,237,375,258
Depreciación Acumulada al 1ro. de enero del 2010 — (48,563,357) (286,172,359) (11,405,180) (346,140,896)Gasto de Depreciación — (8,112,838) (66,847,672) (4,235,645) (79,196,155)Retiro — — 24,529,531 — 24,529,531Ajustes — — 9,351,009 — 9,351,009Valor al 31 de diciembre del 2010 — (56,676,195) (319,139,491) (15,640,825) (391,456,511)
Propiedad, muebles y equipos netos al 31 de diciembre del 2010 213,332,519 325,330,531 231,085,602 76,170,095 845,918,747
2009terrenos
(a)
edificaciones
(b)
mobiliarios y
equipos
diversos y const.
en proceso total
Valor Bruto al 1ro. de enero del 2009 213,332,519 377,886,068 419,110,058 48,670,210 1,058,998,855Adquisiciones — 4,918,599 87,446,709 69,201,058 161,566,366Retiros — — (5,576,195) (52,905,824) (58,482,019)Reclasificación — (797,941) (8,403,029) — (9,200,970)Valor Bruto al 31 de diciembre del 2009 213,332,519 382,006,726 492,577,543 64,965,444 1,152,882,232
Depreciación Acumulada al 1ro. de enero del 2009 — (41,495,498) (245,136,018) (19,024,983) (305,656,499)Gasto de Depreciación — (7,865,800) (54,334,842) (5,819,175) (68,019,817)Retiro — — 5,051,491 13,438,978 18,490,469Reclasificación — 797,941 8,247,010 — 9,044,951Valor al 31 de diciembre del 2009 — (48,563,357) (286,172,359) (11,405,180) (346,140,896)
Propiedad, muebles y equipos netos al 31 de diciembre del 2009 213,332,519 333,443,369 206,405,184 53,560,264 806,741,336
(a) Dentro de este renglón, al 31 de diciembre del 2010 y 2009, respectivamente, se encuentra un importe de RD$136,566,647 correspondiente a una
revaluación de terreno, la cual fue capitalizada en el año 2004.
(b) Dentro de este renglón, al 31 de diciembre del 2010 y 2009, respectivamente, se encuentra un importe de RD$57,024,962, correspondiente a
revaluación de edificaciones, la cual fue capitalizada en el año 2004.
14. otros activos2010rd$
2009rd$
a) Impuestos Sobre la Renta Diferido (a) Otros Cargos diferidos 130,000,000 130,000,000
Anticipo Impuesto sobre la renta (b) 208,316,161 214,365,066
Seguros pagados por anticipado Intereses y Comisiones pagados por anticipado
24,591,5875,970,786
19,578,8807,620,186
Otros gastos pagados por anticipado 17,488,927 23,431,342 Total 386,367,461 394,995,474
b) Intangibles (c) Software 59,963,190 58,971,196 Amortización Acumulada (51,912,776) (48,824,342)
Total 8,050,414 10,146,854d) Activos diversos
Bienes diversos Papelería, útiles y otros materiales 7,651,996 9,648,722 Bibliotecas y obras de arte 3,163,158 3,123,785 Subtotal 10,815,154 12,772,507
Otros bienes diversos — 654,749 Partidas por imputar (d) 2,228,717 405,040 Subtotal 13,043,871 13,832,296 Total Otros Activos 407,461,746 418,974,624
(a) El Impuesto Sobre la Renta diferido fue determinado en el año 2005, y no ha sido actualizado.
7372
(b) Corresponde a Anticipos realizados por el Banco a la Dirección General de Impuestos Internos por concepto de declaración Impuesto Sobre
la Renta sobre beneficios.
(c) Estos cargos y amortizaciones están debidamente aprobados por la Superintendencia de Bancos de la República Dominicana para su
registro, de conformidad con la Circular 06/05 de fecha 10 de marzo del 2005 de la entidad reguladora.
(d) Al 31 de diciembre del 2010, dentro de este balance existe un importe de US$1,037.
15. resumen de Provisiones para activos riesgosos
2010
carterade
créditos inversiones rendimientos
por cobrar otros
activos (*)operaciones contingentes
total rd$
Saldos al 1ro. enero del 2010 494,573,806 14,068,630 101,884,978 255,795,809 23,452,684 889,775,907Constitución de provisiones 273,065,233 63,778 39,239,000 — 2,891,201 315,259,212Castigos contra provisiones (229,366,158) — (49,143,884) — — (278,510,042)Liberación de provisiones (10,560,361) — (5,565,512) — — (16,125,873)
Disminución provisiones para cubrir pérdida por venta de activos — — — (8,635,596) — (8,635,596)
Para cubrir saldo préstamo por condonación intereses (1,121,146) — (510,674) — — (1,631,820)Ajuste Cambiario 3,730,859 321,144 202,133 — 431,835 4,685,971Transferencias a otras provisiones 66,871,593 (4,187,134) (3,332,447) (55,930,669) (3,421,343) —
Transferencia de provisión de cartera a BRRC (151,763,363) — (28,494,478) 180,257,841 — —Saldos al 31 de diciembre del 2010 445,430,463 10,266,418 54,279,116 371,487,385 23,354,377 904,817,759
Provisiones mínimas exigidasal 31 de diciembre del 2010** 415,515,283 10,266,418 54,278,945 371,487,385 23,353,828 874,901,859
Exceso (Deficiencia) *** 29,915,180 — 171 — 549 29,915,900
(*) La provisión de otros activos corresponde a bienes recibidos en recuperación de créditos.
(**) En el caso de la Cartera de Crédito, corresponden a las provisiones específicas por riesgo.
(***) Dicho importe corresponde a provisión para diferencia de cambio de créditos “D” y “E”.
2009cartera
de créditos inversiones
rendimientos por cobrar
otrosactivos (*)
operaciones contingentes
total rd$
Saldos al 1ro. enero del 2009 724,352,782 21,201,575 166,889,582 181,111,998 78,096,771 1,171,652,708Constitución de provisiones 54,900,522 115,894 74,810,196 — 12,401,290 142,227,902Castigos contra provisiones (254,736,298) — (131,466,573) — — (386,202,871)Liberación de provisiones (33,932,668) — (2,420,170) — — (36,352,838)
Disminución de provisiones para cubrir pérdida por venta de activos — — — (1,751,000) — (1,751,000)
Para cubrir saldo préstamo por condonación de intereses (4,156,689) — (1,165,230) — — (5,321,919)Ajuste Cambiario 4,041,706 342,455 188,791 — 950,973 5,523,925Transferencias a otras provisiones 94,469,956 (7,591,294) 5,344,856 (23,297,709) (68,925,809) —
Transferencia de provisión de cartera a BRRC (89,436,046) — (10,296,474) 99,732,520 — —
Transferencia de provisión de cartera a provisiones contingentes (929,459) — — — 929,459 —Saldos al 31 de diciembre del 2009 494,573,806 14,068,630 101,884,978 255,795,809 23,452,684 889,775,907
Provisiones mínimas exigidasAl 31 de diciembre del 2009** 478,867,379 13,452,956 93,714,755 255,795,806 23,452,684 865,283,580
Exceso (Deficiencia) 15,706,427 615,674 8,170,223 3 — 24,492,327
Al 31 de diciembre del 2010 y 2009, la provisión para activos riesgosos es reconocida en los estados financieros de acuerdo al resultado de la
autoevaluación de activos realizada al 31 de diciembre del 2010 y 2009, según lo establece el instructivo para el proceso de evaluación de activos en
régimen permanente.
16. obligaciones con el público
Las obligaciones con el público consisten de:
2010
moneda tasa moneda tasanacional Promedio extranjera Promedio
rd$ Ponderada rd$ Ponderada totala) Por tipo *
A la vista 5,343,526,626 0.82% — — 5,343,526,626De ahorro 2,748,248,821 1.00% 3,672,902,166 0.45% 6,421,150,987A plazo 11,003,410,353 6.54% 790,121,743 1.11% 11,793,532,096
Total de depósitos 19,095,185,800 4,463,023,909 23,558,209,709
* Al 31 de diciembre del 2010, este balance está compuesto por US$119,260,443.
7574
moneda tasa moneda tasanacional Promedio extranjera Promedio
rd$ Ponderada rd$ Ponderada totala) Por tipo
A la vista 5,239,238,929 0.79% — — 5,239,238,929De ahorro 2,460,018,315 1.01% 2,904,903,157 0.50% 5,364,921,472A plazo 9,677,351,174 6.18% 845,972,661 0.85% 10,523,323,835Total de depósitos 17,376,608,418 3,750,875,818 21,127,484,236
* Al 31 de diciembre del 2009, este balance está compuesto por US$104,025,132.
moneda nacional rd$2010
moneda nacional rd$ 2009
b) Por sector Sector privado no financiero 23,547,828,343 21,113,759,420 Sector no residente 10,381,366 13,724,816
total 23,558,209,709 21,127,484,236
rd$ rd$2010 2009
c) Por plazo de vencimiento 0-15 días 14,339,060,999 13,426,635,378 16-30 días 1,741,675,439 1,513,025,090 31-60 días 1,876,901,068 1,787,893,670 61-90 días 1,614,006,122 1,369,700,285 91-180 días 2,525,846,065 1,308,052,606
181-360 días 1,404,605,117 1,577,446,360 Más de 1 año 56,114,899 144,730,847
total 23,558,209,709 21,127,484,236
depósitos al Público restringidos
Por tipo causas de la restricción importes importesObligaciones con el público 2010 2009A la vista Inactiva a menos de diez años 37,178,773 37,669,278A la vista Inactiva a más de diez años 246,297 1,231,800A la vista Fallecido en Sistema 7,221,553 7,428,694A la vista Embargada 376,463,399 479,031,782De ahorro Fallecido en Legal 36,861 36,861De ahorro Inactiva a más de diez años 1,159,391 5,739,200De ahorro Fallecido 2,028,766 3,241,230De ahorro Embargada 85,844,866 73,722,471De ahorro Inactiva a menos de diez años 71,539,853 73,983,457De ahorro Fallecido en Sistema 10,322,210 9,526,295A plazo Fallecido en legal 41,837,479 137,899,064A plazo Embargada 147,599,772 328,481,015A plazo Fallecido 1,478,631 1,409,415A plazo Afectado en garantía 916,243,682 890,159,475
1,699,201,533 2,049,560,037
Plazo de inactividad de los depósitos del público2010
monto rd$
2009
monto rd$
Plazo de tres (3) años hasta diez (10) años – A la vistaPlazo de a más de diez (10) años – A la vistaPlazo de tres (3) años hasta diez (10) años – De ahorroPlazo de a más de diez (10) años – De ahorro
37,178,773246,297
71,539,853
1,159,391
110,124,314
37,669,2781,231,800
73,983,457
5,739,200
118,623,735
2009
7776
17. depósitos de instituciones financieras del país y del exterior
2010
rd$
tasa de interés
Promedio Ponderada
2009
rd$
tasa de interés Promedio
Ponderadaa) Por tipo A la vista 96,335,791 0.82% 97,320,556 0.79%
De ahorro 2,704,739 1.00% 8,066,167 1.01%A plazo 1,852,295,916 6.54% 565,035,502 6.18%Total de depósitos
1,951,336,446 670,422,225
2010 2009rd$ rd$
b) Por plazo de vencimiento 0-15 días 648,370,530 573,747,892 16-30 días 646,539,692 26,453,095 31-60 días 172,000,000 24,432,592 61-90 días 412,059,413 34,100,000 91-180 días 61,000,000 1,000,000 181-360 días 11,366,811 10,688,646
1,951,336,446 670,422,225
2010rd$
tasa de interésPromedio
Ponderada2009rd$
tasa de interésPromedioPonderada
c) Por tipo de monedaEn moneda nacionalA la vista 96,335,791 0.82% 97,320,556 0.79%De ahorro 2,704,739 1.00% 8,066,167 1.01%A plazo 1,852,295,916 6.54% 565,035,502 6.18% Subtotal 1,951,336,446 670,422,225
18. Fondos tomados a préstamos
acreedores modalidad garantía tasa % Plazo saldos2010 2009
A) Banco Nacional de Fomento para la vivienda y la Producción
Recursos especializados Defimpro Préstamo Hipotecaria 11% Corto 2,053,038 8,684,970 Defimpro Préstamo Hipotecaria 16.5% Plazo 17,925,086 24,189,301
19,978,124 32,874,271
B) Instituciones financiera del exteriorPROPARCO * Préstamo Hipotecaria 5.77% Largo — 4,807,655
19,978,124 37,681,926Intereses ** 869,664 2,308,031
Total 20,847,788 39,989,957
* Al 31 de diciembre del 2009, este balance está compuesto por US$133,333.
** Al 31 de diciembre del 2009 dentro de este balance existen US$692.
19. valores en circulación
en moneda nacional 2010
tasaPromedio
ponderada
en moneda nacional
2009
tasaPromedioponderada
a) Por tipoCertificados Financieros 763,841 4.06% 736,410 4.30%
b) Por sector
Sector privado no financiero 763,841 736,410
c) Por plazo de vencimiento Más de 1 año 763,841 736,410
7978
20. otros Pasivos
2010 2009rd$ rd$
Obligaciones a la vista (a) 217,559,830 194,317,913Obligaciones financieras a plazos (b) 23,415,925 15,786,841Partidas no reclamadas a terceros (c) 41,469,847 39,634,225Acreedores diversos (d) 30,587,678 48,252,472Provisiones para contingencias (e) 23,354,377 23,452,684Otras provisiones (f) 415,911,795 327,768,411Partidas por imputar (g) 113,122,279 89,135,119Otros créditos diferidos (h) 183,112,622 2,069,294 Total Pasivos 1,048,534,353 740,416,959
(a) Al 31 de diciembre del 2010 y 2009, dentro de este balance existe un importe de US$875,892 y US$1,174,763, respectivamente.
(b) Al 31 de diciembre del 2010 y 2009, dentro de este balance existe un importe de US$150 y US$312, respectivamente.
(c) Al 31 de diciembre del 2010 y 2009, dentro de este balance existe un importe de US$509,801 y US$483,335, respectivamente.
(d) Al 31 de diciembre del 2010 y 2009, dentro de este balance existe un importe de US$791 y US$8,580, respectivamente.
(e) Al 31 de diciembre del 2010 y 2009, dentro de este balance existe un importe de US$357,935 y US$318,809, respectivamente.
(f) Al 31 de diciembre del 2010, dentro de este balance existe un importe de US$55,800.
(g) Al 31 de diciembre del 2010 y 2009, dentro de este balance existe un importe de US$166,487 y US$43,666, respectivamente.
(h) Al 31 de diciembre del 2010 y 2009, dentro de este balance existe un importe de US$9,196 y US$5,529, respectivamente.
21. obligaciones subordinadas
tasa Promedio 2010 2009vencimiento Ponderada rd$ rd$
Obligaciones subordinadas con * * Instituciones Financieras del Exterior Fletchwood Limited * L/P 1.84% 478,828,983 451,329,097Cargos por Pagar 611,837 730,275
479,440,820 452,059,372
Esta obligación subordinada, según aprobación de la Superintendencia de Bancos de la República Dominicana, puede ser considerada como parte del
capital secundario de la entidad.
* Al 31 de diciembre del 2010 y 2009, este balance está compuesto por US$12,811,566 y US$12,537,215, respectivamente.
25. impuesto sobre la renta
2010 2009rd$ rd$
Resultado antes de partidas conciliatorias 377,063,410 30,502,504Más (Menos) partidas que provocan diferencias:
Ingresos exentos Ley de Bonos Nos.172-03, 490-08 y 498-08 (244,365,454) (204,233,751) (Deficiencia) exceso Provisión prestaciones laborales 10,900,408 (81,018,708) Bonificación provisionada no distribuida año 2009 7,230,009 — Impuestos no admitidos 408,544 — Gasto no admitido 0.15 2,319,545 — Impuestos sobre remesas 7,613,719 14,100,329 Sanciones por incumplimientos 1,374,344 373,222 Impuestos retribuciones complementarias 3,927,487 3,520,314 Pérdida en venta de activos Categorías II y III 201 — Gastos de depreciación revaluación activos 1,383,073 1,289,800 Crédito Fiscal por venta de activos de capital — (56,756,491) Dividendos Ganados (6,684,605) (6,082,841) Ganancia en Venta de Activos Fijos Categoría II y III (1,941,408) (323,291) Deficiencia de depreciación (23,519,524) (34,245,074) Ajuste por diferencia cambiaria 1,528,445 2,028,771 Ganancia imponible (Pérdida) fiscal del año 137,238,194 (330,845,216)
Anticipos Pagados (47,712,449) (49,350,920) Saldo a favor del Ejercicio Anterior (145,118,792) (147,257,425) Cuotas 2010 (Enero – Abril) (15,484,920) (16,742,608) Crédito a cuenta aplicado por la DGII — (1,014,113) Saldo a Favor (208,316,161) (214,365,066)
Para los años 2010 y 2009, la institución tributó en base al 1% sobre sus activos imponibles, debido a que operó con pérdidas, resultando un impuesto
a pagar por un importe de RD$6,456,222 y RD$6,048,906, respectivamente, al 31 de diciembre del 2010 y 2009.
26. Patrimonio neto
El patrimonio, al 31 de diciembre del 2010 y 2009, consiste de:
autorizadas emitidas
cantidadmontord$ cantidad
montord$
Acciones comunes / 2010Acciones comunes / 2009
46,000,000920,000,000
4,600,000,0004,600,000,000
42,286,362845,726,897
4,228,636,2004,228,634,485
8180
La Estructura de Participación Accionaria del Banco es como sigue:
Participación Accionaria Personas Jurídicas Personas Físicas
2010rd$
99.35%
0.65%
100.00%
2009rd$
99.64%
0.36%
100.00%
Mediante acta de Asamblea General Ordinaria, de fecha 20 de diciembre del 2007, fue aprobada la modificación del Artículo 5 de los Estatutos
Sociales del Banco, a los fines de aumentar el Capital Social Autorizado y mediante circular ADM/0113/08, de fecha 25 de marzo del 2008 de la
Superintendencia de Bancos de la República Dominicana, fue obtenida la autorización para el aumento del Capital Autorizado del Banco Dominicano del
Progreso, S. A. – Banco Múltiple, de RD$3,500,000,000 a RD$4,600,000,000, dividido en 920,000,000 acciones comunes y nominativas, suscritas
únicamente en numerario con un valor de cinco pesos oro (RD$5.00) cada una en el 2009.
Mediante Acta de Asamblea General Extraordinaria de fecha 29 de abril del 2010, se dispuso la modificación de los estatutos sociales del Banco para
adecuarlos a las disposiciones de la Ley General de Sociedades Comerciales No.479-08, donde se estableció que el capital autorizado del Banco
está compuesto por 46,000,000 de acciones comunes y nominativas, con un valor de RD$100.00 cada una. La modificación del valor nominal de las
acciones está debidamente aprobada por la Superintendencia de Bancos de la República Dominicana.
revaluación de inmuebles:
La institución tiene dentro de sus activos fijos una revaluación de sus inmuebles realizada en el año 2004, la cual fue capitalizada. El efecto para el 2010
y 2009 es de RD$193,591,609, respectivamente.
destino de las utilidades:
Las utilidades obtenidas a diciembre del 2009, por decisión de la Asamblea General Ordinaria de fecha 28 de mayo del 2010, fueron compensadas
contra pérdidas acumuladas.
Las utilidades correspondientes al año 2010 se acumularán para luego decidir su destino.
otras reservas Patrimoniales:
De conformidad con el Código de de Comercio de la República Dominicana, se requiere que toda compañía por acciones transfiera anualmente el 5%
por lo menos de su beneficio líquido, para la formación de un fondo de reservas, hasta que tal reserva sea igual al 10% de su capital suscrito y pagado.
Esta reserva no está disponible para distribución de dividendos, excepto en caso de disolución del Banco.
27. límites legales y relaciones técnicas
La situación del Banco al 31 de diciembre del 2010 y 2009, en cuanto a los límites establecidos para ciertos indicadores básicos según establece el
regulador es:
2010
según normativasegún laentidad
Solvencia 10% 10.86%Créditos individuales no vinculados 10% sin garantía 220,952,930 200,113,346 20% con garantía 441,905,861 423,591,269 Créditos Individuales vinculados 10% sin garantía 220,952,930 145,355,717
20% con garantía 441,905,861 281,009,42950% créditos vinculados 1,104,764,652 907,224,650
Inversiones 10% Empresas no financieras 422,863,620 89,375 20% Empresas financieras 845,727,240 101,596,466 20% Empresas financieras del exterior 845,727,240 125,110,855Propiedad muebles y equipo 2,209,529,303 845,918,747Financiamiento en moneda extranjera 30% 1,268,590,860 —Contingencias 6,628,587,909 5,980,836,088
2009
según normativasegún laentidad
Solvencia 10% 14.14%Créditos individuales no vinculados 10% sin garantía 213,463,699 184,983,155 20% con garantía 426,927,397 374,100,726 Créditos Individuales vinculados 10% sin garantía 213,463,699 78,305,785
20% con garantía 426,927,397 252,645,71850% créditos vinculados 1,067,318,493 996,650,151
Inversiones 10% Empresas no financieras 422,863,449 89,375 20% Empresas financieras 845,726,897 100,497,666 20% Empresas financieras del exterior 845,726,897 120,547,055Propiedad muebles y equipo 2,134,636,986 806,741,336Financiamiento en moneda extranjera 30% 1,268,590,346 —Contingencias 6,403,910,958 5,098,704,081
8382
28. compromisos y contingencias2010 RD$
2009 RD$
Tipo de operación contingenteGarantías otorgadas:- Avales Comerciales 79,542,636 46,070,579- Otras garantías 261,083,612 239,711,274Cartas de crédito Emitidas 19,556,312 15,012,874Líneas de crédito de utilización automática 5,620,653,528 4,797,909,355 Total 5,980,836,088 5,098,704,082
Las entidades financieras deben constituir provisiones sobre cuentas contingentes en función a la determinación de la clasificación según la 1ra
Resolución de la Junta Monetaria del 5 de marzo del 2009. Al 31 de diciembre del 2010 y 2009, el Banco presenta provisiones sobre cuentas
contingentes por RD$23,354,377 y RD$23,452,684, respectivamente.
- Contrato de Arrendamiento:
El Banco está obligado, bajo los términos de contrato de arrendamiento de los locales de las sucursales y cajeros automáticos, al pago de
una renta anual aproximadamente de RD$78,890,865.
- Cuota Superintendencia – Ente Regulador:
La Junta Monetaria de la República Dominicana establece a las instituciones financieras una cuota anual equivalente a 1/6 del 1% anual del total
de los activos netos para cubrir los servicios de inspección de la Superintendencia de Bancos de la República Dominicana. Los gastos por este
concepto durante los años 2010 y 2009 fueron de RD$45,692,467 y RD$44,525,075, respectivamente y se encuentran registrados en el renglón de
otros gastos generales y administrativos en el estado de resultados – base regulada que se acompaña.
- Fondo de Contingencia:
El artículo 64 de la ley Monetaria y Financiera No. 183-02 del 21 de noviembre del 2002 y el Reglamento para el Funcionamiento del Fondo de
Contingencias adoptado mediante la Primera Resolución dictada por la Junta Monetaria en fecha 6 de noviembre del 2003, autoriza al Banco Central
de la República Dominicana a cobrar a las entidades de intermediación financiera los aportes trimestrales para el Fondo de Contingencia. El
aporte debe ser el 0.25% trimestral del total de activos menos la cuota trimestral de supervisión de la Superintendencia de Bancos de la República
Dominicana. Esta contribución no debe exceder el 1% de las captaciones totales del público. Los gastos por este concepto, al 31 de diciembre
del 2010 y 2009, fueron de RD$20,987,883 y RD$13,593,717, respectivamente y se encuentran registrados en el renglón de otros gastos operativos
en el estado de resultados que se acompaña.
- Fondo de Consolidación Bancaria:
Para la implementación del Programa Excepcional de Prevención del Riesgo de las Entidades de Intermediación Financiera de la Ley 92-04,
el Banco Central de la República Dominicana crea ese año el Fondo de Consolidación Bancaria (FCB), con el propósito de proteger a los
depositantes y evitar riesgo sistémico. El FCB se constituye con aportes obligatorios de las entidades de información financiera y otras fuentes
según lo establece esta Ley. Tales aportes se calculan sobre el total de las captaciones del público con una tasa anual mínima del 0.17%
pagadera de forma trimestral. Los gastos por este concepto, al 31 de diciembre del 2010 y 2009 fueron de RD$39,335,859 y RD$34,395,761,
respectivamente y se encuentran registrados en el renglón de otros gastos operativos en el estado de resultados que se acompaña.
- Acuerdo de Membresía:
El Banco mantiene un acuerdo para el acceso a una red electrónica de intercambio de fondos de transacciones bancarias y comerciales, cuyos
servicios incluyen afiliación, monitoreo de cajeros, servicios de las tarjetas de débito a través de los puntos de venta (P.O.S.) y procesamiento, los
cuales son facturados mensualmente. El acuerdo establece descuentos por volumen a partir de 40,000 transacciones mensuales procesadas. Durante
los años 2010 y 2009, respectivamente, el Banco reconoció como gasto por este concepto RD$790,899 y RD$713,508. Estos montos se encuentran
registrados en el renglón de otros gastos generales y administrativos en el estado de resultados – base regulada que se acompaña.
- Demandas Laborales
Al 31 de diciembre del 2010 y 2009, existen varias demandas laborales, las cuales ascienden aproximadamente a RD$377,739,054, de las cuales,
corresponden al ex presidente del Banco, un importe aproximado de RD$355,663,259 y se conoció en los tribunales del país con un fallo a favor del
Banco. Este fallo está siendo apelado por el demandante, el cual se está conociendo en la actualidad en la Suprema Corte de Justicia respecto de los
recursos de casación interpuestos.
- Demandas Civiles
El Banco mantiene varios litigios en los tribunales de la República Dominicana como resultado de sus operaciones normales, por un importe
aproximado de RD$216,140,374, y según la opinión de los abogados, existe una alta probabilidad de obtener una sentencia a favor del Banco.
- querella Penal
El Banco mantenía una querella penal contra el expresidente del Banco y sus compartes, por un importe aproximado de RD$12,562,508,412. En fecha
7 de agosto del 2009, en la Primera Sala de la Cámara Penal de la Corte de Apelación del Distrito Nacional se dictó la Sentencia No.138-09, la cual
establece una condenación civil por la suma de RD$12,186,123,944, siendo esta sentencia apelada y la apelación declarada inadmisible por la Cámara
Penal de la Suprema Corte de Justicia. Este caso penal ha sido cerrado, por lo que se está procediendo a la recuperación de los bienes del expresidente
del Banco, en base a procesos de demandas de embargos inmobiliarios de sus propiedades.
En la Corte de Primera Instancia del Circuito 11 para el Condado de Miami-Dade, Estados Unidos de América, se emitió una sentencia en contra
del expresidente del Banco que lo condenó a pagar aproximadamente US$80 millones en daños al Banco y otros demandantes. Esa sentencia fue
confirmada por la Corte de Apelación para el 3er. Distrito de Florida en una decisión emitida posterior al cierre, en fecha 17 de febrero del 2010.
8584
29. cuentas de orden2010rd$
2009rd$
Contracuenta de custodia de efectos y bienes 249,618,773 242,726,933Contracuenta de valores en cobranza 69,725,428 6,533,558Garantías prendaria en poder de la institución 1,372,938,405 1,951,769,565Otras garantías recibidas en poder de la institución 3,082,328,350 3,150,119,261Garantías prendaria en poder de terceros 116,343,563 116,343,563Otras garantías prendarias en poder de terceros 55 55Garantías hipotecarias en poder de terceros 8,385,820,960 6,454,459,734Cuentas castigadas 1,687,953,636 1,460,233,648Rendimientos en suspenso 33,974,596 139,044,867Capital autorizado 4,600,000,000 4,600,000,000Contracuenta de títulos valores autorizados no emitidos 3,000,000 3,000,000Líneas de crédito obtenidas pendientes de utilización 56,644,056 69,216,076Cartas de crédito notificadas 1,144,246,354 11,392,575Dividendos recibidos 1,459,189 360,389Activos totalmente depreciados 35,655 33,219Cartas de crédito a la vista con deposito previo 227,345,505 219,052,383Contracuenta de litigios y demandas pendientes 1,806,791 1,806,791Créditos reestructurados 426,859,488 799,173,275Inversiones en valores adquiridas con descuento 1,533,853,611 1,264,689,761Contrato de compra-venta a futuro con divisas 561,337,500 —Cuentas abandonadas remitidas al Banco Central 5,782,694 —Cuentas de registros varias 118,859,532 111,276,038
23,679,934,141 20,601,231,691
30. ingresos y gastos Financieros
2010 2009rd$ rd$
Ingresos financieros: Por cartera de créditos
Por créditos comerciales 699,293,828 591,621,335Por créditos de consumo 1,095,757,026 982,698,493Por créditos hipotecarios 69,656,818 80,625,650 Subtotal 1,864,707,672 1,654,945,478
Por inversiones Ingresos por otras inversiones en instrumentos de Deuda 548,349,967 335,846,193
Ingresos por ganancia por inversiones 39,497,245 1,178,175 Subtotal 587,847,212 337,024,368
Total 2,452,554,884 1,991,969,846
2010 2009rd$ rd$
Gastos Financieros: Por captaciones Por depósitos del público (745,955,041) (997,870,571) Subtotal (745,955,041) (997,870,571) Por inversiones Pérdida por inversiones (5,244,524) (2,388,337) Subtotal (5,244,524) (2,388,337) Por financiamientos Por financiamientos obtenidos (3,858,747) (6,085,437) Subtotal (3,858,747) (6,085,437) Total (755,058,312) (1,006,344,345)
ingresos (gastos) por diferencia de cambio:IngresosDiferencias de cambio Por cartera de créditos 825,203,908 253,414,673 Por inversiones 324,047,971 249,756,176 Por disponibilidades 29,677,952,824 4,759,827,419 Por cuentas a recibir 27,473,779 4,960,123 Por inversiones no financieras 21,516,158 14,784,023 Por otros activos 81,863,409,027 70,556,774,291 Ajustes por diferencias de cambio 1,520,301,088 735,046,664
114,259,904,755 76,574,563,369Gastos:Diferencias de cambio Por depósitos del público (836,307,574) (552,443,481) Por financiamientos obtenidos (3,539,494) (4,930,497) Por obligaciones financieras (150,171,637) (42,658,120) Por obligaciones subordinadas (47,851,623) (37,864,739) Por acreedores y provisiones diversos (2,071,117) (3,631,362) Por otros pasivos (371,101,800) (6,291,494) Ajustes por diferencias de cambio (112,840,246,255) (75,933,184,064)
(114,251,289,500) (76,581,003,757) 8,615,255 (6,440,388)
8786
31. otros ingresos (gastos) operacionales
2010 2009otros ingresos operacionales rd$ rd$ comisiones por servicios Comisiones por giros y transferencias 20,570,929 18,039,809 Comisiones por comercio exterior 1,099,141 1,004,501
Comisiones por certificación de cheques y ventas de cheques administración 15,588,402 14,846,999Comisiones por cobranzas 42,332,594 50,933,542Comisiones por carta de crédito 1,998,734 2,032,380Comisiones por tarjetas de crédito 606,815,072 525,989,974Comisiones por garantías otorgadas 5,722,495 4,265,072Otras comisiones por cobrar 456,840,436 403,109,002
1,150,967,803 1,020,221,279 comisiones por cambio Ganancias por cambio de divisas al contado 125,529,444 113,066,499 Prima por contrato a futuro con divisas 1,837,500 —
127,366,944 113,066,499 ingresos diversos Ingresos por disponibilidades 667,788 414,629 Ingresos por cuentas a recibir 64,031 10,864 Otros ingresos operacionales diversos 19,082,742 14,432,570
19,814,561 14,858,063 Total otros ingresos operacionales 1,298,149,308 1,148,145,841
otros gastos operacionales comisiones por servicios Por corresponsalía (922,813) (985,312) Por compensación (49,844) (34,379) Por otros servicios (160,742,656) (124,195,148)
(161,715,313) (125,214,839)
gastos diversos
Por obligaciones financieras (684,199) (694,512)
Por cambio de divisas (27,465,487) (23,287,261)
Otros gastos operacionales diversos (3,212,641) (4,227,924
(31,362,327) (28,209,697)
Total otros gastos operacionales (193,077,640) (153,424,536)
32. otros ingresos (gastos)
otros ingresos2010rd$
2009rd$
Recuperación activos castigados 48,248,766 75,497,689Disminución de provisiones por activos riesgosos 16,125,873 36,352,828Ingresos por inversiones no financieras 25,664,609 65,916,599Ganancia por venta de activos fijos 1,941,408 323,291
Ganancia en venta de bienes recibidos en recuperación de créditos 184,484 23,002,166Otros ingresos 39,061,876 26,279,236
131,227,016 227,371,809
otros gastos
Gastos por bienes recibidos en recuperación de créditos (5,064,400) (1,764,751)Pérdidas por venta de activos fijos (201) —Gastos por incobrabilidad cuentas a recibir (11,767,109) (17,488,897)Otros gastos no operacionales (1,395,606) (373,222)Otros gastos (17,453,461) (10,626,852)
(35,680,777) (30,253,722) Total 95,546,239 197,118,087
33. remuneraciones y beneficios sociales
concepto2010rd$
2009rd$
Sueldos, salarios y participaciones en beneficios (706,232,872) (596,038,289)Seguros sociales (57,024,008) (55,153,925)Contribuciones a planes de pensiones (32,962,719) (27,657,029)Otros gastos de personal (209,491,893) (209,570,912)
(1,005,711,492) (888,420,155)
Al 31 de diciembre del 2010 y 2009, los miembros del personal directivo han recibido retribuciones de RD$17,692,695 y RD$40,854,894,
respectivamente.
8988
otros gastos
concepto2010rd$
2009rd$
Arrendamiento inmueble (78,890,865) (93,038,003)Aportes Superintendencia de bancos (45,692,467) (44,525,075)Teléfonos, telex, fax (92,941,175) (80,398,498)Propaganda y publicidad (111,975,152) (76,279,291)Agua, Basura y Energía eléctrica (67,293,993) (63,015,724)Otros impuestos y tasas (12,032,079) (18,169,969)Mant. y Rep. de Activos fijos (53,863,166) (53,856,458)Seguros sobre activos (19,262,812) (22,116,428)Otros gastos traslados y comunicaciones (11,825,176) (14,762,008)Papelería, útiles y otros materiales (15,893,061) (19,195,934)Arrendamiento de mobiliario y equipos (18,293,320) (15,231,599)Gastos legales (72,987,600) (44,818,224)Otros gastos de infraestructura (9,317,218) (6,674,967)Mant. y Rep. materiales equipos transporte (3,650,729) (3,047,442)Suscripciones y afiliaciones (3,470,950) (3,187,577)Pasajes y fletes (2,933,492) (3,855,257)Aportes a otras instituciones (61,609,463) (49,016,880)Impuestos y seguros equipos transporte (1,005,879) (1,377,094)Gastos de representación no fijos (2,010,761) (2,049,909)Impuestos sobre solares e inmuebles (434,401) (426,109)Arrendamiento vehículo (84,551) (281,606)Impuesto sobre patente (4,800) —Otros Seguros (8,353) (2,625)Gastos generales diversos (105,341,483) (86,008,749)total otros gastos (790,822,946) (701,335,426)
35. evaluación de riesgos
riesgo de tasas de interés
en moneda nacional2010
en moneda extranjera
2010en moneda nacional
2009
en moneda extranjera
2009Activos sensibles a tasas 13,207,763,866 77,561,108 8,698,843,691 76,150,648Pasivos sensibles a tasas 12,876,448,233 34,707,934 10,276,733,768 36,132,380Posición neta 331,315,633 42,853,174 (1,577,890,077) 40,018,268
Exposición a tasa de interés 3,640,444 2,500,303 10,556,927 3,048,091
riesgo de liquidez
2010
Hasta 30 días De 31 hasta 90 días De 91 hasta un año De 1 a 5 años Más de 5 años Totalvencimiento activos y PasivosactivosFondos disponibles 6,366,169,478 — — — — 6,366,169,478Inversiones en valores 559,301,163 1,600,749,875 519,854,769 924,879,739 — 3,604,785,546Cartera de crédito 1,263,607,116 3,209,198,302 4,460,207,358 2,726,336,730 1,164,997,440 12,824,346,946Inversiones en acciones — — — — 228,287,796 228,287,796Rendimientos por cobrar 93,275,778 46,021,607 68,880,965 — 23,423,215 231,601,565Cuentas por cobrar * 159,476,716 4,724,439 453,709,658 — — 617,910,813
total activos 8,441,830,251 4,860,694,223 5,502,652,750 3,651,216,469 1,416,708,451 23,873,102,144
PasivosObligaciones con el público 16,121,151,704 3,490,907,190 3,930,451,182 56,114,899 — 23,598,624,975Depósitos en instituciones financieras del país y del exterior 1,306,387,293 584,059,413 72,366,811 — — 1,962,813,517Valores en circulación 25,716 738,897 — — — 764,613Fondos tomados a préstamo 869,664 — — 10,788,528 9,189,596 20,847,788Obligaciones subordinadas 611,837 — — — 478,828,983 479,440,820Otros Pasivos ** 841,755,927 — 23,415,925 160,008,124 — 1,025,179,976
total Pasivos 18,270,802,141 4,075,705,500 4,026,233,918 226,911,551 488,018,579 27,087,671,689
Posición neta (9,828,971,890) 784,988,723 1,476,418,832 3,424,304,918 928,689,872 (3,214,569,545)
2009
Hasta 30 días De 31 hasta 90 días De 91 hasta un año De 1 a 5 años Más de 5 años Totalvencimiento activos y PasivosactivosFondos disponibles 6,225,432,707 — — — — 6,225,432,707Inversiones en valores 1,143,618,825 1,308,819,431 133,891,398 2,136,604,038 — 4,722,933,692Cartera de crédito 81,830,913 1,839,837,387 1,474,530,620 2,938,118,619 1,419,271,189 7,753,588,728Inversiones en acciones — — — — 222,508,176 222,508,176Rendimientos por cobrar 104,563,181 84,389,362 64,158,889 — 26,827,090 279,938,522Cuentas por cobrar * 70,379,915 18,466,560 469,469,804 — — 558,316,279
total activos 7,625,825,541 3,251,512,740 2,142,050,711 5,074,722,657 1,668,606,455 19,762,718,104
9190
Hasta 30 días De 31 hasta 90 días De 91 hasta un año De 1 a 5 años Más de 5 años TotalPasivosObligaciones con el público 14,984,238,005 3,157,593,955 2,885,498,966 144,730,847 — 21,172,061,773
Depósitos en instituciones financieras del país y del exterior 602,584,052 58,532,592 11,688,646 — — 672,805,290Valores en circulación 24,944 711,466 — — — 736,410Fondos tomados a préstamo 2,480,214 2,308,031 9,916,363 15,285,349 10,000,000 39,989,957Obligaciones subordinadas — 730,275 — — 451,329,097 452,059,372Otros Pasivos ** 490,139,991 48,760,924 133,230,646 44,832,714 — 716,964,275 total Pasivos 16,079,467,206 3,268,637,243 3,040,334,621 204,848,910 461,329,097 23,054,617,077
Posición neta (8,453,641,665) (17,124,503) (898,283,910) 4,869,873,747 1 ,207,277,358 (3,291,898,973)
* Presentan las operaciones que representen un derecho de cobro para la entidad.
** Presentan las operaciones que representen una obligación para la entidad.
A continuación se presenta un detalle de la razón de liquidez:
razón de liquidez
en moneda nacional
2010
en moneda extranjera
2010
en moneda nacional
2009
en moneda extranjera
2009A 15 días ajustada 91% 361% 213% 559%A 30 días ajustada 81% 314% 208% 280%A 60 días ajustada 120% 273% 225% 188%A 90 días ajustada 166% 230% 232% 144%
PosiciónA 15 días ajustada (191,840,330) 35,698,778 1,100,022,847 45,890,480A 30 días ajustada (578,857,941) 37,034,104 1,257,365,290 41,419,693A 60 días ajustada 725,810,777 34,978,839 1,607,429,446 31,717,978A 90 días ajustada 2,677,057,603 32,373,932 1,911,122,655 22,360,111
36. valor razonable de los instrumentos financieros
valor en libros2010
valor demercado
2010
valor en libros2009
valor demercado
2009Activos financieros:- Fondos disponibles 6,366,169,478 6,366,169,478 6,225,432,707 6,225,432,707- Inversiones en valores 3,683,918,257 N/D 4,809,944,652 N/D- Cartera de créditos 12,471,226,525 N/D 7,340,816,182 N/D- Inversiones en acciones 223,901,074 N/D 217,680,870 N/D
Pasivos:- Depósitos 25,561,438,492 N/D 21,844,867,063 N/D- Valores en circulación 764,613 N/D 736,410 N/D- Fondos tomados a préstamos 20,847,788 N/D 39,989,957 N/D
N/D – No Disponible
En la República Dominicana no existe un mercado de valores donde se pueda obtener el valor de mercado de estos instrumentos financieros, ni el
Banco ha realizado un análisis de mercado de dichos valores.
38. operaciones con Partes vinculadas
Los créditos a partes vinculadas están sujetos a los límites establecidos por las regulaciones bancarias indicadas en la Nota 27 de relaciones técnicas.
Las operaciones con partes vinculadas se realizaron en condiciones normales de mercado.
Las operaciones y saldos más importantes con partes vinculadas a la administración según el criterio establecido en el Reglamento sobre Límites de
Créditos a Partes Vinculadas al 31 de diciembre del 2010 y 2009, respectivamente, son:
créditos créditos garantíasvigentes vencidos total reales
rd$ rd$ rd$ rd$
2009 987,472,665 9,177,486 996,650,151 1,138,028,5892010 894,295,414 12,929,236 907,224,650 616,135,681
Las otras operaciones con partes vinculadas identificables realizadas durante los años terminados el 31 de diciembre del 2010 y 2009 incluyen:
2010
efecto entipo de monto ingresos gastos
transacción rd$ rd$ rd$
Depósitos cuentas corrientes y ahorro 1,402,088,809 7,579,665Depósitos a plazo 607,164,180 11,401,697
2009
9392
2009
efecto entipo de monto ingresos gastos
transacción rd$ rd$ rd$
Depósitos cuentas corrientes y ahorro 964,613,595 — 10,704,289Depósitos a Plazo 597,699,672 — 27,279,471
39. Fondo de pensiones y jubilaciones
El banco está aportando a un plan de pensiones y retiros para todo el personal, el cual consiste en retener a los empleados el monto establecido en la
ley y los aportes realizados por la institución se reconocen como gastos cuando se devengan. El importe pagado por la institución para los años 2010 y
2009, respectivamente, fue de RD$33,004,716 y RD$30,530,631 y el pagado por los empleados fue de RD$13,341,344 y RD$12,319,856, en el 2010
y 2009, respectivamente. A la edad de retiro el empleado recibe el monto de los aportes realizados por el empleador y por el mismo empleado, más el
rendimiento. Se han elegido las siguientes AFP para depositarlos: BBVA Crecer AFP, S. A., AFP Popular, S. A., AFP Reservas, S. A. y AFP Siembra, S. A.
40. transacciones no monetarias
Las transacciones no monetarias fueron:
2010rd$
2009rd$
Castigo contra cartera 229,366,158 254,736,298Castigo contra rendimientos 49,143,884 131,466,573
Transferencia de provisión bienes recibidos en recuperación de crédito a provisión de cartera de créditos 151,763,363 —
Transferencias de provisión de contingencias a provisión de cartera de créditos 3,421,343 68,925,809Transferencia de provisión de rendimientos a provisión de cartera de créditos 3,332,447 —
Transferencia de provisión de rendimientos a provisión de bienes recibidos en recuperación de créditos 28,494,478 10,296,474Transferencia de provisión de inversiones a provisión de cartera 4,187,134 2,246,438Transferencia de cartera a bienes recibidos en recuperación de créditos 453,891,384 281,614,238Transferencia de provisión por inversiones a provisión de rendimientos — 5,344,856
Transferencia de provisión de bienes recibidos en recuperación de créditos a provisión de cartera 55,930,669 23,297,709Transferencia de provisión de cartera de crédito a provisión de contingencias — 929,459
41. hechos Posteriores al cierre
En el Banco no se presentó ningún hecho de relevancia posterior al cierre, que amerite ser revelado.
42. otras revelaciones
- reglamento sobre riesgo operacional
La Junta Monetaria mediante su quinta Resolución del 02 de abril del 2009, aprobó de manera definitiva el Reglamento sobre Riesgo Operacional, el
cual establece los criterios y lineamientos generales que deberán aplicar las entidades de intermediación financiera para administrar adecuadamente
este tipo de riesgo, en cumplimiento con lo establecido en la Ley Monetaria y Financiera de fecha 21 de noviembre del 2002.
Mediante este Reglamento, las Autoridades establecen las políticas y procedimientos mínimos que deberán implementar las referidas entidades para
identificar, medir, evaluar, monitorear y controlar el riesgo operacional a que están expuestas a realizar sus operaciones y que permitan minimizar las
pérdidas en que puedan incurrir las mismas por este tipo de riesgo.
A tales fines, las entidades de intermediación financiera deberán contar con personal calificado, con adecuados sistemas de control de riesgo
operacional, incluyendo la tecnología de información, así como el establecimiento claro y por escrito de sus políticas y procedimientos
administrativos.
Con la puesta en vigencia de este Reglamento, las Autoridades adecuan las normas de adecuación patrimonial conforme a los estándares
internacionales, que requieren como mínimo un capital regulatorio en función de los riesgos crediticio, de mercado, liquidez y operacional en que
incurren las entidades de intermediación en sus operaciones.
Mediante circular 011/10 se establece la aprobación y puesta en vigencia del instructivo para la aplicación del Reglamento Sobre Riesgo Operacional,
para que el mismo sirva de base para la preparación de las informaciones que deberán remitir a la Superintendencia de Bancos y actualizar
anualmente el plan de implementación, la cual se debe efectuar al corte del 31 de diciembre de cada año y debe ser remitida a la Superintendencia
de Bancos debidamente aprobada por el Consejo de Directores y Administración, a más tardar el 31 de marzo del año siguiente.
- instructivo para la clasificación, valoración y medición de las inversiones en instrumentos de deuda
Con la finalidad de adecuar a los estándares internacionales, el Manual de Contabilidad para instituciones financieras, aprobado mediante la
Resolución 13-94 de diciembre de 1994, en lo relativo a los criterios para la calificación, valoración y medición de las inversiones en instrumentos
de deuda y actualizarla conforme a las disposiciones contenidas en el Reglamento de Evaluación de Activos, aprobado por la Junta Monetaria,
mediante la Primera Resolución de fecha 29 de diciembre del 2004, que en su Artículo 38 expresa que en el caso de las inversiones, cuando se
trate de documentos a plazo, se registrarán a su valor de mercado y se ajustarán mensualmente según su cotización, se aprobó el instructivo para la
clasificación, valoración y medición de las inversiones en instrumentos de deuda, para que el mismo sirva de base a las entidades de intermediación
financiera para la adecuada valoración de sus inversiones, el cual entró en vigencia a partir del 1ro. de enero del 2009.
- cobro de intereses por facilidades crediticias a través de tarjetas de crédito.
Las entidades de intermediación financiera deben aplicar el procedimiento establecido en la Resolución No.7-2001 emitida por la Junta Monetaria
que pone en vigencia el instructivo para el cálculo y cobro de los intereses y comisiones aplicados al consumo de los tarjetahabientes, mediante el
cual deberán realizar el cobro de los intereses y comisiones por el financiamiento otorgado a sus clientes sobre la base del saldo insoluto, es decir,
9594
sobre el balance promedio diario de los recursos efectivamente utilizados para financiar el consumo del tarjetahabiente de que se trate, desde el
momento en que se realiza el consumo hasta el momento de su pago.
- modificación requerimiento de encaje legal
Mediante la Segunda Resolución de fecha 21 de mayo del 2009, de la Junta Monetaria, se dispuso que a partir del 26 de mayo del 2009, el
coeficiente requerido de encaje legal en moneda nacional para la banca múltiple, disminuirá de un 20% del pasivo sujeto a encaje legal a un 17.5%,
el cual estará compuesto por depósitos en efectivo que mantengan los bancos múltiples en el Banco Central de la República Dominicana, más
la cobertura por concepto de cartera de préstamos colocada a los sectores productivos, hasta el equivalente del 2% del pasivo sujeto a encaje
legal más la porción de los bonos emitidos por el Gobierno Dominicano, adquiridos por la banca múltiple y aceptado para fines de cobertura del
coeficiente de encaje legal por un plazo de hasta tres años, de conformidad con la Primera Resolución adoptada por la Junta Monetaria en fecha 12
de febrero del 2009 y sus modificaciones.
De los recursos liberados por el Banco Central de la República Dominicana a la banca múltiple equivalente al 2.5%, el 2% serán canalizados a nuevos
préstamos hipotecarios para la vivienda, cuyo valor no exceda de RD$6.0 millones a una tasa de interés que durante el período de tres años no podrá
ser mayor a un 14% y durante el primer año no podrá exceder un 12%. El 0.5% restante será destinado a préstamos a la Micro, Pequeña y Mediana
Empresa a través de Promipyme.
- notas requeridas por la superintendencia de bancos de la república dominicana:
Mediante Resolución No. 12-2001 de la Superintendencia de Bancos de la República Dominicana, se establecen las notas mínimas que los estados
financieros deben incluir. Al 31 de diciembre del 2010 y 2009, las siguientes notas no se incluyen, porque las mismas no aplican en la preparación
de estos estados financieros según la Resolución No.12-2001: 22, 23, 24, 34 y 37.
9796
CONSEJO DE DIRECTORES
JUAN BAUTISTA VICINI LLUBERES Presidente
ROBERTO BONETTI GUERRA Vicepresidente
LEONEL MELO GUERRERO Secretario
MIGUEL BARLETTA Director
GUILLERMO CAPEANS Director
JOSÉ DÍEZ CABRAL Director
ELÍAS ESBER Director
MICHAEL A. kELLY Director
ANDRÉS GUSTAVO PASTORIZA Director
MARk SILVERMAN Director
JUAN BAUTISTA VICINI CABRAL Director
COMITÉ DE DIRECCION
MARk SILVERMAN Presidente Ejecutivo
JUAN JOSÉ ARTEAGA Vicepresidente de Desarrollo Comercial y Nuevos Negocios
OMAR BAIRÁN Vicepresidente Legal
ANDRÉS BORDAS Vicepresidente de Finanzas y Tesorería
CARLOS CAMILO Vicepresidente Adjunto de Proyectos Especiales
ERNESTO CASTELNUOVO Vicepresidente de Estrategia y Análisis
JULIO CROSS Vicepresidente de Cumplimiento Legal
FRANCISCO CONCEPCIóN Vicepresidente Senior de Banca Personal
MARÍA I. GRULLON Vicepresidenta Adjunta de Comunicación y Asuntos Corporativos
MARY kARAGEORGE Vicepresidenta de Recursos Humanos
BERNARDO MARTÍNEZ Vicepresidente de Mercadeo y Productos
IVELISSE ORTIZ Vicepresidenta Senior de Banca Institucional
IGNACIO OVIEDO Vicepresidente de Operaciones y Tecnología
SUSANA REID Vicepresidenta Senior Fiduciario
9998
Sucursales metropolitanas
oFicina PrinciPal
Av. John F. Kennedy No. 3.
Ens. Miraflores. Santo Domingo.
Distrito Nacional, R. D.
809-378-3201, 809-227-3196
Fax: 809-227-3137
arroyo hondo
C/ Camino del Norte,
esq. Camino Chiquito.
Arroyo Hondo. Santo Domingo.
Distrito Nacional, R. D.
809-378-0171, 809-378-3236
Fax: 809-378-1401
bella vista mall
Plaza Bella Vista Mall, Ave. Sarasota
Esq. C/Arrallanes.
Bella Vista. Santo Domingo.
Distrito Nacional, R. D.
809-255-0101, 809-378-3240
Fax: 809-255-0919
duarte
Av. Duarte, esq. Juan E. Jiménez.
Santo Domingo. Distrito Nacional, R. D.
809-538-5202, 809-378-3203
Fax: 809-538-8152
Padre castellanos
Padre Castellanos, esq. Calle 8.
Santo Domingo. Distrito Nacional, R. D.
809-684-3641, 809-378-3244
Fax: 809-681-2454
indePendencia
Av. Independencia,
esq. Socorro Sánchez.
Santo Domingo. Distrito Nacional, R. D.
809-682-3557, 809-378-3212
Fax: 809-685-1988
loPe de vega
Av. Lope de Vega No. 13.
Ens. Naco, Santo Domingo.
Distrito Nacional, R. D.
809-472-1325, 809-378-3264
naco
Av. Tiradentes, Centro Comercial Naco.
Ens. Naco. Santo Domingo.
Distrito Nacional, R. D.
809-732-2177, 809-378-3202
Fax: 809-549-6806
nuñez de caceres
Av. Núñez de Cáceres,
esq. Reforma Agraria.
El Millón. Santo Domingo.
Distrito Nacional, R. D.
809-227-8500, 809-378-3218
Fax: 809-548-6499
Plaza central
Edif. Plaza Central,
Local B-140, 1er. Piso.
Santo Domingo. Distrito Nacional, R. D.
809-872-1002, 809-378-3223
Fax: 809-472-1663
Plaza duarte
Km. 10 1/2 Carretera Duarte,
Carrefour.
Santo Domingo. Distrito Nacional, R. D.
809-372-0528, 809-378-3230
Fax: 809-372-0688
Prolongación indePendencia
Prolongación Independencia Km. 9.
Santo Domingo. Distrito Nacional, R. D.
809-532-4040, 809-378-3248
Fax: 809-535-4343
quisqueya
27 de Febrero No. 385 - A.
Santo Domingo. Distrito Nacional, R. D.
809-563-7776, 809-378-3243
Fax: 809-549-5200
torre churchill
Av. Winston Churchill
Esq. Ludovino Fernández.
Santo Domingo. Distrito Nacional, R. D.
809-331-4000, 809-378-3241
Fax: 809-378-3241
ozama
Av. Sabana Larga No. 72.
Ensanche Ozama,
Santo Domingo Este, R. D.
809-595-7107, 809-378-3211
Fax: 809-597-1053
herrera
Isabel Aguiar No. 364.
Santo Domingo Oeste.
809-561-6271, 809-378-3246
Fax: 809-561-7253
Plaza jean luis
Av. 27 de Febrero,
casi esq. Isabel Aguiar.
Santo Domingo Oeste, R. D.
809-537-4563, 809-378-3228
Fax: 809-473-7252
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Plaza Corall Mall, Autopista San Isidro.
Santo Domingo Oeste, R. D.
809-748-1566, 809-378-3269
Fax: 809-748-1568
villa mella
Av. Hermanas Mirabal, Centro Comercial.
Santo Domingo Norte, R. D.
809-568-1717, 809-378-3220
Fax: 809-569-2372
Sucursales Zona Norte
santiago 27 Febrero
Av. 27 de Febrero, esq. José Martí,
Edif. Curiel. Santiago, R. D.
809-226-0032, 809-378-3216
Fax: 809-724-0198
santiago 30 de marzo
30 de Marzo No. 40.
Santiago, R. D.
809-582-1842, 809-378-3260
Fax: 809-582-0843
santiago el embrujo
Km. 2 1/2 Carretera Santiago – Licey.
Santiago, R. D.
809-587-6060, 809-378-3224
Fax: 809-587-6063
santiago el sol
C/ El Sol No. 35.
Santiago, R. D.
809-581-1177, 809-378-3204
Fax: 809-582-8960
santiago gurabo
Carretera Luperón, Máster Plaza, Gurabo.
Santiago, R. D.
809-226-3992, 809-378-3239
Fax: 809-226-3308
santiago las colinas
Las Colinas Mall, Av. 27 de Febrero, esq.
Imbert, local 201.
Santiago, R. D.
809-570-3888, 809-378-3267
Fax: 809-570-4333
santiago bella vista
C/Emilio Prud Home No. 39.
Ens. Bella Vista, Santiago R. D.
809-247-5026, 809-378-3265
Fax: 809-247-5038
Puerto Plata
C/ Beller No. 33. Puerto Plata, R.D.
809-320-0504, 809-378-3207
Fax: 809-320-8515
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C/ Beller, esq. 27 de Febrero.
Puerto Plata, R. D.
809-244-4046, 809-378-3221
Fax: 809-320-0491
sosúa
C/ Pedro Clisante,
Centro Comercial Martínez.
Puerto Plata, R. D.
809-571-2815, 809-378-3227
Fax: 809-571-1723
cabarete
Carretera Luperón, Cabarete,
Plaza Laguna. Puerto Plata, R. D.
809-571-0621, 809-378-3231
Fax: 809-571-0823
la vega
C/ Manuel Ubaldo Gómez No. 28.
La Vega, R. D.
809-573-2915, 809-378-3205
Fax: 809-573-5842
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Farmacia del Valle
Av. Rivas No. 33.La Vega, R. D.
809-242-4575, 809-378-3233
Fax: 809-242-4596
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Av. Independencia No. 45.
Jarabacoa, R. D.
809-574-2628, 809-378-3210
Fax: 809-574-2970
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C/ Del Carmen No. 49, 1er. Piso.
San Francisco de Macorís, R. D.
809-588-0025, 809-378-3206
Fax: 809-588-3848
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C/ ángel Morales No. 48, Edif. Carlos
Salcedo, 1er. Piso.
Moca, Provincia Espaillat, R. D.
809-578-3284, 809-378-3208
Fax: 809-578-4435
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C/ Colón, esq. Doroteo Tapia.
Salcedo, Provincia Hermanas
Mirabal, R. D.
809-577-2610, 809-378-3209
Fax: 809-577-2622
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Ave. Duarte No. 34.
Mao, Valverde R. D.
809-572-2777, 809-378-3256
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Independencia No. 31-A.
Cabrera, R. D.
809-589-7810, 809-378-3259
Fax: 809-589-7937
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esq. Padre Billini. Cotuí, R. D.
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Carretera Nagua. Nagua, R. D.
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Duarte No. 38. Río San Juan, R. D.
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C/ Altagracia, esq. Dora Botello.
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Av. Santa Rosa, esq. Fray Juan de Utrera.
La Romana, R. D.
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La Romana, R. D.
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Calle Barlovento No. 41,
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809-523-7070, 809-378-3238
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San José de Ocoa, R. D.
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San Cristóbal, R. D.
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San Juan de la Maguana, R. D.
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El Carmen No. 17, Las Terrenas
las terrenas ii
Centro Comercial Plaza La Costanera
nagua
Av. María Trinidad Sánchez Carretera
mao
Av. Duarte No. 54,
esq. Sabana Larga
río san juan
Calle Duarte No. 38
cabrera
Calle Independencia No. 10
REGIóN ESTE
higÜey
higuey ii
Calle Agustín Guerrero,
esq. Duvergé
bávaro
Carretera Friusa Río,
Plaza Progreso
cruce de verón
Cruce de Verón
club med
Club Med, Punta Cana
Plaza estrella bávaro
Av. España Local 108, Bávaro
la romana
la romana i
Av. Santa Rosa, esq.
Fray San Juan de Utrera
casa de camPo i
Casa de Campo
almacén del este (orence)
Bienvenido Creales No. 70,
esq. GregoRíO Luperón
zona Franca la romana i
zona Franca
zona Franca la romana ii
zona Franca
marina chavón
Local No. 19, Marina Chavón
casa de camPo iii (caF)
Casa de Campo
casa de camPo ii (comedor)
Casa de Campo
ccn jumbo la romana
Av. Libertad, esq. Dr. Gonzalvo
central romana i, contraloria
Casa de Campo
central romana ii, FulFural
Casa de Campo
central romana iv mantenimiento
Casa de Campo
central romana v club la costa
Casa de Campo
estacion sunix casa de camPo
Casa de Campo
Plaza lama, la romana
Calle Fray Juan Dultrera,
esq. Francisco Richiez
san Pedro de macorís
Av. Independencia No. 3
ccn san Pedro de macorís
CNN Jumbo
ingenio colón
Ingenio Colón
REGIóN SUR
san cristóbal
Av. Constitución, esq. Mella,
San Cristóbal
multicentro la sirena
Multicentro La Sirena, Madre Vieja,
domicen
Carretera Palenque,
haina
Carretera Sánchez No. 1,
esq. Calle El Sol
baní
Calle Nuestra Señora de Regla
matanzas
Carretera Palmar de Ocoa
san josé de ocoa
Calle San José, esq. Altagracia
azua
Calle 19 de Marzo,
esq. Duarte
san juan de la maguana
Calle Trinitaria No. 35
jimaní
Carretera Malpase
104
Una producción de Comunicaciones Integradas para el Banco del Progreso.
EqUIPO EDITORIAL Dirección: Melvin Peña. Redacción: María Mercedes. Esteban Martínez-Murga. Diseño: Elías Roedán. Fotografía: Liliane Vanbalberghe.
Impresión: Amigo del Hogar.
