transferencias municipales 2005/2008 presupuesto municipal 2007 octubre 2008

TRANSFERENCIAS MUNICIPALES

2005/2008 PRESUPUESTO MUNICIPAL 2007

Octubre 2008

Ministerio de Hacienda y Crédito Público

2

CONTENIDOCONTENIDO

Comportamiento de las Transferencias Municipales Periodo 2005/2008

Resumen de la Ejecución Presupuestaria Municipal Periodo 2007

Resumen Ejecución Transferencia Municipal 2008 Enero - Octubre


3


COMPORTAMIENTO DE LAS TRANSFERENCIAS MUNICIPALES

PERIODO 2005/2008

4


PRESENTACION DE REQUISITOS (ARTO.10, LEY 466)

FECHA DE PRESENTACION 2005 2006 2007 2008AL 15 de Febrero 32 50 64 85Entre 16 y 28 de Febrero 68 61 49 29Marzo 49 35 32 28Abril 3 6 5 7Mayo 1 1 1Junio 2 3

TOTAL ALCALDIAS 152 153 153 153

Años

5


PRESENTACION DE REQUISITOS 2005/2008 PRIMERAS ALCALDIAS EN CUMPLIR

2005 2006 2007 2008SAN JUAN DE ORIENTE NANDASMO YALAGUINA YALAGUINA

JALAPA TEUSTEPE LA CONCEPCION SAN JOSE DE CUSMAPA

CORINTO ACOYAPA EL REALEJO TEUSTEPE

SANTO TOMAS DEL NORTE POSOLTEGA PAIWAS SANTA TERESA

EL ROSARIO CHINANDEGA EL SAUCE POSOLTEGA

LARREYNAGA SAN LORENZO BELEN PALACAGUINA

SAN. FCO. DEL NORTE MUELLE DE LOS BUEYES LA CONCORDIA JINOTEPE

SAN JORGE LA CONCORDIA PALACAGUINA EL CASTILLO

EL JICARAL SAN JUAN DE ORIENTE NANDASMO CORINTO

BELEN EL REALEJO CORINTO SAN JOSE DE BOCAY

MUELLE DE LOS BUEYES SAN JUAN DEL SUR PUEBLO NUEVO PUEBLO NUEVO

MASATEPE SAN. FCO. DEL NORTE QUILALI SAN MIGUELITO

EL REALEJO CORINTO SAN JUAN DE ORIENTE SAN JUAN RIO COCO

SAN PEDRO DE LOVAGO EL CASTILLO EL ROSARIO SAN JUAN DE NICARAGUA

CIUDAD ANTIGUA ESQUIPULAS SAN JOSE DE BOCAY NANDASMO

A Ñ O S

6


PRESENTACION DE REQUISITOS 2005/2008ULTIMAS ALCALDIAS EN CUMPLIR

2005 2006 2007 2008

RIVAS SANTA TERESA PUERTO CABEZAS PUERTO CABEZASGRANADA NINDIRI TOLA TERRABONASTA. ROSA DEL PEÑON NAGAROTE PUERTO MORAZAN RIVASSAN RAFAEL DEL SUR MASATEPE SAN RAFAEL DEL SUR MASAYACORN ISLAND PUERTO CABEZAS SEBACO NINDIRINAGAROTE MASAYA TICUANTEPE MANAGUAROSITA CIUDAD SANDINO EL AYOTE TIPITAPASAN JUAN DEL SUR RIVAS GRANADA WASLALANANDASMO SAN JOSE DE BOCAY MASAYA JINOTEGAEL AYOTE BONANZA RIVAS STA ROSA DEL PEÑON

A Ñ O S

7


% Transferencia Transferencia TotalSegún Ley Corriente de Capital

2005 6% 215,8 643,5 859,3

2006 6% 247,8 793,6 1.041,4

2007 7% 324,4 998,6 1.323,0

2008 (*) 8% 380,8 1.325,0 1.705,8

1.168,8 3.760,7 4.929,5(*): Preliminar

TOTAL

AÑOS

TRANSFERENCIAS MUNICIPALES 2005/2008

(Millones de C$)MONTOS ASIGNADOS EN PGR

8


Uso de Transferencia Corriente 2005/2008Participación % por Concepto del Gasto

65,6%

24,6%

5,2%

4,3%

0,0%

20,0%

40,0%

60,0%

80,0%

100,0%

Otros Egresos Corrientes

Transf. Corrientes

Bienes y Servicios

Gastos de Personal

9


Uso de Transferencia de Capital 2005/2008Participación % por Sectores de Inversión

55%

12%

10%

0%

20%

40%

60%

80%

100%

Transporte Obras y Servicios Comunit. Administración del Estado

Agua, Alcant. y Saneamiento Cultura, Deportes y Recreac. Vivienda

Educación y Salud Otros Sectores

El 80% de la inversión se

concentra en: Transporte, Obras y

S. Comunitario y Admón. del Estado

El 20% corresponde a los sectores: Agua,

Vivienda, Educación, Salud, Cultura y Deportes

10


Cantidad de Proyectos Ejecutados con Transf. De Capital

2005/2008

Cantidad de Sectores Proyectos %

Ejecutados Particip.

Transporte (Caminos y Calles) 4.387 36%Obras y Servicios Comunitarios 1.994 16%Administración del Estado 1.392 11%Agua, Alcantarillado y Saneamiento 1.380 11%

Energía 347 3%Vivienda 728 6%Salud y Educación 769 6%Cultura, Deportes y Recreación 770 6%Otros Sectores (*) 518 4%

TOTAL 12.285 100%

(*): Medio Ambiente, Agropec., Protec.Social.

11


Distribución % de Transferencia Municipal 2005/2008

Por Categoría de Municipio (C$4,929.5 millones)

Aproximadamente el 65% del total esta concentrado

en los municipios de categorías: E, F, G y H

Categ. "E"31%

Categ. "D"16%

Categ. "C"7%

Categ. "B"10%

Categ. "A"2.5%

Categ. "H"10.5%

Categ. "G"11%

Categ. "F"12%

12

Transferencia Municipal 2005/2008Inversión en Equipo Automotor

DESCRIPCION 2005 2006 2007 2008 TOTAL

Automóviles 9 4 1 14Camionetas 46 40 11 7 104Microbus 2 1 3Motocicletas 18 23 14 1 56Camiones 25 33 17 7 82

Total Inversión26,3 26,4 15,2 5,4 73,3

Unidades Físicas

(Millones de C$)


13

Transferencia Municipal 2005/2008Deducciones a favor de Asoc. de

Municipios


Asociación TOTAL

AMUNIC 1,9 2,4 2,9 2,3 9,5ASALPAT 0,2 0,8 1,1 0,6 2,7AMUNSE 0,2 0,3 0,5

TOTAL 2,1 3,2 4,2 3,2 12,7

(Millones de C$)

Años

2005 2006 2007 2008

14Ministerio de Hacienda y Crédito Público

RESUMEN DE LA EJECUCION RESUMEN DE LA EJECUCION PRESUPUESTARIA MUNICIPALPRESUPUESTARIA MUNICIPAL

PERIODO 2007PERIODO 2007

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Ejecución Presupuestaria 2007

La ejecución presupuestaria 2007 municipal muestra balance positivo, con ingresos totales percibidos de C$4,121.3 millones y una ejecución total de gastos de C$3,975.2 millones y superávit presupuestario de C$146.1 millones.

Los ingresos y gastos totales alcanzaron un grado de ejecución del 87% y 82.6% respectivamente, con respecto al 2006, los ingresos muestran un comportamiento similar y los gastos reflejan un incremento del 8.3%

El gasto de capital refleja una ejecución de C$2,247.3 millones, que equivale al 75.5% en relación al presupuesto anual. Comparado con 2006 muestra una mejoría en 12.4%

16



El gasto corriente alcanzó una ejecución de C$1,727.8 millones, que significa una ejecución del 94.2% del presupuesto actualizado, comparado con 2006 muestra un incremento de C$123.2 millones.

Los recursos de Transferencias Municipales (Ley 466) tiene una participación del 32.1% dentro de los ingresos totales de las municipalidades, mayor en 2.5% al 2006. Por su parte, la transferencia de capital municipal financió el 44.3% mayor en 4.3% al 2006.

El Ahorro Corriente alcanzó la suma de C$744.0 millones, mostrando un incremento de C$154.3 millones en relación al 2006. Del total de ahorro corriente, el 66% correspondió a la Alcaldía de Managua y 34% al resto de las municipalidades.

17



El Índice de Autonomía Financiera Municipal (ingresos propios/gastos totales) de las 152 municipalidades se situó en 40%, porcentaje igual al registrado en el año 2006.

El Desempeño Fiscal tuvo un comportamiento positivo del 19% con Managua y del 17% sin Managua. En términos nominales, comparado con el 2006, la recaudación de ingresos tributarios se incremento en C$267.7 millones, de los cuales C$148.5 millones correspondieron a la alcaldía de Managua y C$119.3 millones a las 152 municipalidades.

18


Concepto Recaudación Recaudación2007 2006 Absoluta %

Matriculas y Licencias 81,8 66,8 15,0 22%

Impuesto Sobre Ingresos 497,6 430,7 66,9 16%

Impuesto por Rodamiento 9,6 11,3 -1,7 -15%

Impuesto Sobre Bienes Inmuebles 205,5 172,5 33,0 19%

Contribuciones Especiales 20,7 14,6 6,1 42%

TOTAL 815,2 695,9 119,3 17%

Variación

INGRESOS TRIBUTARIOS 2007-2006NO INCLUYE MUNICIPALIDAD DE MANAGUA

(Millones de C$)


19



Los municipios de los departamentos de: Chontales, Estelí, Jinotega, Madriz, Nueva Segovia, Río San Juan, Rivas y la RAAN, alcanzaron una ejecución promedio del gasto de capital entre el 80% y el 95% de su presupuesto anual.

Por otra parte, los municipios de los departamentos de: Granada Carazo, León, Chinandega y Masaya presentan en promedio un nivel de ejecución del gasto de capital entre un rango del 40% y 60% en relación a su presupuesto anual.

El resto de municipios de los departamentos y de la RAAS se ubican en un rango de ejecución entre el 65% y 75%.

20


Observaciones Generales(Aspectos a mejorar)

33 municipalidades presentaron una ejecución mayor que lo presupuestado a nivel de rubros de gastos.

Solamente 4848 municipios cumplieron con los porcentajes mínimos que con respecto a los ingresos corrientes anuales deben destinar las municipalidades para inversiones (Ley 376)

Las cifras reflejadas en el “Formato de Ejecución por fuente - Programa Anual de Inversiones – PIA”, son diferentes a los montos reflejados en los cierres presupuestarios en el rubro de inversiones (Bienes de Uso/Construcciones y Mejoras).

En la ejecución de inversiones que informan en el TRANSMUNI, algunas municipalidades no registran la ejecución física; solamente registran la ejecución financiera.

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Observaciones Generales(Aspectos a mejorar)

El envío de las Actas de Recepción final de obras no se efectúa en los tiempos requeridos.

En el caso de las inversiones ejecutadas con transferencia municipal, el monto reflejado en el “Formato de Ejecución por fuente - Programa Anual de Inversiones – PIA”, es diferente al reportado en el TRANSMUNI.

Al cierre del ejercicio presupuestario, la ejecución de inversiones efectuadas con el ultimo desembolso entregado de transferencia de capital, no es reportada en el TRANSMUNI.

Pocas municipalidades cumplieron con informar al MHCP la ejecución presupuestaria trimestral a como lo establece la Ley No.550

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RESUMEN - TRANSFERENCIA RESUMEN - TRANSFERENCIA MUNICIPAL 2008MUNICIPAL 2008

EJECUCION ENERO-OCTUBREEJECUCION ENERO-OCTUBRE

23


Transferencia Municipal 2008

ConceptoPresupuesto

InicialTraslados Internos

Presupuesto Actualizado

Transferencia Corriente 427,6 -46,8 380,8

Transferencia de Capital 1.278,2 46,8 1.325,0

TOTAL 1.705,8 1.705,8

Presupuesto Actualizado(Millones de C$)

24



ConceptoPresupuesto Actualizado

Devengado (Desembolsado)

Grado de Ejecuc. %

Saldo

Transferencia Corriente 380,8 282,9 74,3% 97,9

Transferencia de Capital 1.325,0 1.243,5 93,8% 81,5

TOTAL 1.705,8 1.526,4 89,5% 179,4

Presupuesto Vs. Desembolsos(Millones de C$)

25



ConceptoPresupuesto Actualizado

Ejecucion Informada (Alcaldias)

Grado de Ejecución %

Transferencia Corriente 380.8 229.1 60.2%

Transferencia de Capital 1,325.0 903.6 68.2%

TOTAL 1,705.8 1,132.7 66.4%

(*) Corte al 24 de Octubre del 2008

Presupuesto Anual Vs. Ejecucion Alcaldias(Millones de C$)

26



ConceptoDesembolsos

Efectuados (MHCP)

Ejecucion Informada (Alcaldias)

% Ejec./Desemb

Saldo

Transferencia Corriente 282.9 229.1 81.0% 53.8

Transferencia de Capital 1,243.5 903.6 72.7% 339.9

TOTAL 1,526.4 1,132.7 74.2% 393.7

Desembolsado MHCP Vs. Ejecucion Alcaldias(Millones de C$)

27



AMUNIC ASALPAT AMUNSE

2.333.307 682.149 257.622 3.273.078

(*) Aplicaciones efectuadas hasta el mes de septiembre

A favor de:TOTAL

Deducciones Aplicadas a las Transferencias Corrientes(Córdobas)

28


Situación de las Transferencias a la Fecha

A 92 Alcaldías ya se les entregó el 100% del monto anual

asignado en transferencia de capital.

61 Alcaldías tienen pendiente el tercer desembolso de transferencia de capital porque no han cumplido con informar el porcentaje mínimo del 2do.desembolso (Ley Anual de PGR 2008) y/o no han presentado las Actas de Recepción Final de obras

29 Alcaldías no han completado el 100% del informe de ejecución correspondiente al Primer desembolso de Transf. De Capital.

26 Alcaldías no han completado el 100% del informe de ejecución correspondiente al Segundo Desembolso de Transf. de Capital

29



A 80 municipalidades ya se les tramitaron los desembolsos

de enero/octubre de transferencia corriente.

68 Alcaldías tienen pendiente el desembolso de octubre de transferencia corriente porque no han cumplido con informar el porcentaje mínimo de ejecución de los desembolsos del III trimestre.

9 municipalidades tienen pendiente el desembolso de julio/septiembre de transferencia corriente porque no han cumplido con informar el porcentaje mínimo de ejecución de los desembolsos del 2do. Trimestre.

30


9 Alcaldías no han completado el 100% del informe de ejecución de los desembolsos para gasto corriente entregados en el Primer Trimestre.

28 Alcaldías no han completado el 100% del informe de ejecución de los desembolsos para gasto corriente entregados en el Segundo Trimestre.

A la fecha, del total de municipalidades que se le ha desembolsado el 100% del monto anual asignado en transferencia de capital, 11 han reportado una ejecución por encima del 90%.

Las Alcaldías programaron C$195.5 millones en concepto de contrapartida para la ejecución de 318 proyectos y se registra una ejecución del 38%. De este monto C$164.3 millones corresponden a contrapartida con el FISE, informando una ejecución del 34%.

31


Situación Informes Ejec. Presup. Trimestral

La Ley No.550, Ley de Administración Financiera y del Régimen Presupuestario establece que las municipalidades deben presentar al MHCP informes trimestrales de ejecución financiera y física de su presupuesto. Al 30 de septiembre, el comportamiento es el siguiente:

III Trimestre

Ingreso Gasto Ingreso Gasto Ingreso/Gto.

111 106 50 46 8

I Trimestre II Trimestre


NOMBRE CORREO ELECTRONICO TELEFONO TELEFONOOFICINA MOVIL

OSCAR TORRES RAMIREZ [email protected] 222-7366 8541361

YAMILET RIVERA VARGAS [email protected] 222-7366 9026621

ADRIANA TORRES FONSECA [email protected] 222-7366 8489506

JOSEFINA MACHADO ROSALES [email protected] 222-7366 8536976

PERSONALDIRECCION ANALISIS FINANZAS MUNICIPALES - MHCP


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