trabajo final recauchutadora bolivia 1

7/21/2019 Trabajo Final Recauchutadora Bolivia 1

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TRABAJO FINAL DE MODULO

MODALIDAD: SISTEMA PRESENCIAL

DISEÑO Y EVALUACIÓN DE PROYECTOS

ANÁLISIS DE PREFACTIBILIDAD SOBRE LA CREACIÓNDE LA EMPRESA “RECAUCHUTADORA BOLIVIANA”

DOCENTE: ING. JOEL CORONADO PAZ

ALUMNOS: VIDAL ALMAZAN SULCAFAVIOLA COLQUE CACHAGALORENA HINOJOSA URNALUIS EDUARDO HURTADO JAIMESKLEVIN XIMENA JIMÉNEZ LLANOSEDGAR RIVERO MORRISJOSÉ ALFREDO VILLARROEL SAAVEDRA

MODULO III

SANTA CRUZ DE LA SIERRA - BOLIVA

MAYO 2013



Tabla de contenido

CAPÍTULO I ....................................................................................................................................... 1

ANTECEDENTES LEGALES, GENERALIDADES, OBJETIVOS Y JUSTIFICACIÓN ......... 1

1.1 ANTECEDENTES LEGALES ............................................................................................. 1

1.1.1 DENOMINACIÓN DE LA SOCIEDAD ....................................................................... 1

1.1.2 FORMA DE CONSTITUCIÓN .................................................................................... 1

1.1.3 PASOS PARA CONFORMAR LA SOCIEDAD DE RESPONSABILIDADLIMITADA ...................................................................................................................................... 1

1.1.4 REGISTRO EN LOS DISTINTOS ENTES REGULADORES ................................ 2

1.2 GENERALIDADES ............................................................................................................... 3

1.2.1 DATOS GENERALES DE LOS SOCIOS ................................................................. 3

1.2.2 APORTE DE LOS SOCIOS ........................................................................................ 4

1.2.3 CARGO DE LOS SOCIOS .......................................................................................... 5

1.2.4 ESTRUCTURA ORGÁNICA ...................................................................................... 5

1.3 OBJETIVOS .......................................................................................................................... 6

1.3.1 OBJETIVO GENERAL ................................................................................................ 6

1.3.2 OBJETIVOS ESPECÍFICOS ...................................................................................... 6

1.4. JUSTIFICACIÓN ....................................................................................................................... 7

1.4.1 JUSTIFICACIÓN SOCIAL. .......................................................................................... 7

1.4.3 JUSTIFICACIÓN AMBIENTAL ................................................................................... 71.4.4 JUSTIFICACIÓN ECONÓMICA ................................................................................. 7

CAPÍTULO II ..................................................................................................................................... 8

ANÁLISIS DE MERCADO ............................................................................................................... 8

DEFINICIÓN ...................................................................................................................................... 8

2.1 DESCRIPCION DEL SERVICIO ....................................................................................... 8

2.2 DESCRIPCION GEOGRÁFICA ......................................................................................... 9

2.2.1 IDENTIFICACIÓN Y UBICACIÓN DE LAS EMPRESAS CONSIDERADAS

POSIBLE COMPETENCIA. ........................................................................................................ 9

2.2.1.1 COMPETIDORES DIRECTOS ......................................................................... 10

2.2.1.2 COMPETIDORES INDIRECTOS ..................................................................... 12

2.3 ESTUDIO Y CUANTIFICACIÓN DE LA OFERTA ........................................................ 14

2.4 ESTUDIO Y CUANTIFICACIÓN DE LA DEMANDA .......................................................... 16

2.5 BALANCE HISTÓRICO ENTRE LA OFERTA Y DEMANDA ............................................ 18



2.6 PROYECCIÓN DE LA OFERTA ........................................................................................... 20

2.7 PROYECCIÓN DE LA DEMANDA .................................................................................. 23

2.8 BALANCE PROYECTADO ENTRE LA DEMANDA Y OFERTA ................................ 26

2.9 SERIE HISTÓRICA DE PRECIOS .................................................................................. 28

2.9.1 PROYECCIÓN DEL NIVEL DE PRECIOS .................................................................. 30

2.10 COMERCIALIZACIÓN DEL PRODUCTO O SERVICIO .............................................. 32

CAPÍTULO III .................................................................................................................................. 34

TAMAÑO Y LOCALIZACIÓN ........................................................................................................ 34

3.1 TAMAÑO ................................................................................................................................... 34

3.1.1 FACTORES DETERMINANTES DEL TAMAÑO ......................................................... 35

3.1.1.1 TAMAÑO Y MERCADO..................................................................................... 35

3.1.1.2 TAMAÑO, TÉCNICAS E INVERSIONES ....................................................... 363.1.1.3 TAMAÑO Y LOCALIZACION ............................................................................ 37

3.1.1.4 TAMAÑO Y FINANCIAMIENTO ....................................................................... 37

3.2.1 MACRO LOCALIZACION .......................................................................................... 37

3.2.2 MICRO LOCALIZACION ........................................................................................... 39

3.3 FACTORES PREPONDERANTES PARA LA LOCALIZACION ................................. 40

3.4 ÁREA Y LÍMITES DEL PROYECTO ............................................................................... 41

3.5 LOCALIZACIÓN POLITICA Y ADMINISTRATIVA ........................................................ 42

3.6 ACCESIBILIDAD ................................................................................................................ 42

CAPITULO IV .................................................................................................................................. 43

INGENIERÍA DEL PROYECTO ................................................................................................... 43

4.1. CLASES Y CARACTERÍSTICAS DEL SERVICIO ............................................................ 43

4.2 PRODUCCIÓN POR DIA, MES Y AÑO ......................................................................... 44

4.3 PROGRAMA DE PRODUCCIÓN..................................................................................... 45

4.4 PROCESO DE REENCAUCHE ....................................................................................... 46

4.5 BALANCE DE MATERIALES ........................................................................................... 514.6 DESCRIPCIÓN DE LA MAQUINARIA, EQUIPO Y VEHICULOS ............................. 52

4.6.1 DESCRIPCIÓN DEL EQUIPO DE PLANTA ......................................................................... 52

4.6.2 EQUIPO DE OFICINA ...................................................................................................... 53

4.6.3 DESCRIPCIÓN DE VEHÍCULOS ........................................................................................ 53

4.7 CARACTERÍSTICAS DE LA CONSTRUCCIÓN ............................................................................ 54



4.8. REQUERIMIENTO DE PERSONAL ................................................................................................ 56

4.9. PLANILLA DE REMUNERACIONES .............................................................................................. 57

4.10. ESTRUCTURA ORGÁNICA ................................................................................................... 61

4.11. MANUAL DE FUNCIONES ................................................................................................... 63

4.12. SERVICIOS AUXILIARES ...................................................................................................... 70

4.12.1 REQUERIMIENTO DE ROPA DE TRABAJO ...................................................................... 70

4.12.2. REQUERIMIENTOS DE SERVICIOS BÁSICOS ....................................................................... 72

CAPITULO V ....................................................................................................................................... 73

INVERSIÓN Y FINANCIAMIENTO ........................................................................................................ 73

5.1 INTRODUCCIÓN ......................................................................................................................... 73

5.1.1 INVERSIONES EN ACTIVO FIJO .............................................................................................. 73

5.1.2 INVERSIONES DIFERIDA ........................................................................................ 755.1.3 CAPITAL DE TRABAJO .................................................................................................... 76

5.1.3.1 INVERSIÓN DEL ACTIVO CIRCULANTE PARA UN MES ................................ 76

5.1.4 ESTRUCTURA DE INVERSIONES ............................................................................................ 77

5.1.5 CALENDARIO DE INVERSIONES ............................................................................................. 78

5.1.5.1 DIAGRAMA DE GANTT ........................................................................................... 80

5.2. FINANCIAMIENTO DEL PROYECTO ......................................................................................... 81

5.2.1 CONDICIONES DEL PRÉSTAMOS ........................................................................................... 82

5.3 ESTRUCTURA FINANCIERA ANTES DE LA PUESTA EN MARCHA (BALANCE DE APERTURA) .... 83

CAPITULO VI .................................................................................................................................. 83

ANÁLISIS ECONÓMICO Y FINANCIERO .......................................................................................... 83

6.1. PROYECCIÓN DE LOS INGRESOS ............................................................................................. 83

6.2. PROYECCIÓN DE COSTOS ....................................................................................................... 84

6.2.1 COSTOS FIJOS ....................................................................................................................... 84

6.1.2 COSTOS VARIABLES .............................................................................................................. 86

6.2.3 COSTOS TOTALES .................................................................................................................. 876.2.4 COSTOS NO OPERATIVOS DEL PROYECTO ............................................................................ 89

6.3 ESTADOS RESULTADOS PROYECTADOS ............................................................................. 91

6.4 PUNTO DE EQUILIBRIO ...................................................................................................... 92

6.5 DETERMINACIÓN DEL COSTO MEDIO ............................................................................... 92

CAPÍTULO VII ................................................................................................................................. 91



EVALUACIÓN DEL PROYECTO ........................................................................................................ 91

7.1 EVALUACIÓN FINANCIERA .................................................................................................. 91

7.2 CONSTRUCCIÓN DEL FLUJO DE CAJA .................................................................................. 91

7.2.1. ANÁLISIS DEL COSTO DE OPORTUNIDAD ........................................................................... 92

7.2.1 FLUJO DE CAJA DEL PROYECTO (Proyecto con Financiamiento) .......................................... 93

7.4 ANÁLISIS DE SENSIBILIDAD ...................................................................................................... 95

7.4.1 ESCENARIOS ................................................................................................................. 95

7.4.2 ESCENARIO OPTIMISTA ..................................................................................................... 95

7.4.2 Escenario Pesimista .......................................................................................................... 97

7.5 VALOR AGREGADO BRUTO A PRECIO DE MERCADO ............................................................ 100

7.5.1 VALOR AGREGADO NETO A PRECIO DE MERCADO. ...................................................... 101

7.6.3 VALOR AGREGADO BRUTO A COSTO DE FACTORES .................................................... 1027.6.4 VALOR AGREGADO NETO A COSTO DE FACTORES ......................................................... 103

BIBLIOGRAFÍA .............................................................................................................................. 105

PAGINAS WEB .............................................................................................................................. 105

OTRAS FUENTES .......................................................................................................................... 105



CAPÍTULO IANTECEDENTES



1


CAPÍTULO I

ANTECEDENTES LEGALES, GENERALIDADES, OBJETIVOS Y

JUSTIFICACIÓN

1.1 ANTECEDENTES LEGALES

1.1.1 DENOMINACIÓN DE LA SOCIEDAD

La sociedad llevará una denominación referida al objeto principal seguida de

las palabras Sociedad de responsabilidad limitada o su abreviatura “S.R.L. o

simplemente LTDA.” En este caso “RECAUCHUTADORA BOLIVIANA

S.R.L.”

1.1.2 FORMA DE CONSTITUCIÓN

La empresa estará constituida como una Sociedad de responsabilidad

limitada denominándose así “RECAUCHUTADORA BOLIVIANA SRL.” La

misma tendrá una fecha de fundación el 01 de Julio de 2014 mediante

Testimonio de Constitución, NIT, Matricula de Fundempresa, Licencia de

Funcionamiento y Otros documentos legales que darán origen a su

personalidad jurídica de la mencionada empresa.

1.1.3 PASOS PARA CONFORMAR LA SOCIEDAD DE RESPONSABILIDAD

LIMITADA

Consulta y obtención del certificado de Homonimia, que acredita que

nuestro nombre es único en el País.

Balance de apertura firmado por el Representante legal y el profesional

que interviene, acompañando la respectiva solvencia profesional original

otorgada por el Colegio de Contadores.



2


Constitución legal de S.R.L. con firma de abogado más testimonio legal

de representante.

Publicación del Testimonio de constitución en un Periódico de circulación

nacional que contenga las partes pertinentes referidas a:a) Trascripción extenso y textual de las cláusulas establecidas en el

Código de Comercio.

b) Conclusión y concordancia de la intervención de la Notaría de

c) Fe Pública.

Formulario Nº 0020/03 de solicitud de Matrícula de Comercio con carácter

de Declaración Jurada, debidamente llenada y firmada por el

representante legal.

Acta de Fundación y Estatutos vigentes.

Acta de Nombramiento de un Director Provisional.

1.1.4 REGISTRO EN LOS DISTINTOS ENTES REGULADORES

Matrícula de Registro de Comercio de FUNDEMPRESA o certificado "en

trámite".

Registro Único de Contribuyente en el Servicio de Impuestos Internos

Licencia de Funcionamiento y Padrón Municipal del Gobierno Municipal.

Afiliación de Empresa y registro de Personas en la Caja de Salud.

Registro de empresa y registro de personas en las A.F.P.

Registro del Empleador en el Ministerio de Trabajo.



3


1.2 GENERALIDADES

Dentro de las generalidades se consideran los siguientes aspectos en consideración:

1.2.1 DATOS GENERALES DE LOS SOCIOS

A continuación de se pueden observar los datos generales de los socios en el cuadro N° 1.

Cuadro N° 1-I: Datos Generales de los SociosFuente: Elaboración Propia



4


1.2.2 APORTE DE LOS SOCIOS

A continuación se presenta un cuadro detallando el aporte de los socios para inicio de actividades de la empresa:

Nro. Nombre y ApellidoDescripción del

Aporte

Valor del

Aporte ($us.)

Número de

Cuotas

Valor de cada

Cuota

Porcentaje de

Participación

1 Lorena Hinojosa Urna Efectivo 19.847,28 20 1000 14%

2 Faviola Colque Cachaga Efectivo19.847,28

20 1000 14%3 Edgar Rivero Morris Efectivo 19.847,28 20 1000 14%

4 José Alfredo Villarroel Saavedra Efectivo 19.847,28 20 1000 14%

5 Luis Eduardo Hurtado Jaimes Efectivo 19.847,28 20 1000 14%

6 Vidal Almazán Sulca Efectivo 19.847,28 20 1000 14%

7 Klevin Ximena Jiménez Llanos Efectivo 19.847,28 20 1000 14%

138.930,95 139 100%TOTAL

Cuadro N° 2-I: Aporte de los SociosFuente: Elaboración Propia



5


1.2.3 CARGO DE LOS SOCIOS

Con el fin de detallar el cargo de los socios se elaboró el siguiente cuadro.

Cuadro N° 3-I: Aporte de los SociosFuente: Elaboración Propia

1.2.4 ESTRUCTURA ORGÁNICA

Se detalla en el siguiente cuadro la estructura organizativa con la que contará

la empresa.

Gráfico N° 1-I: Estructura Orgánica de la empresa Fuente: Elaboración Propia



6


1.3 OBJETIVOS

Los objetivos a alcanzar de la empresa “RECAUCHUTADORA BOLIVIANA

S.R.L.” son los siguientes:

1.3.1 OBJETIVO GENERAL

Diseñar un proyecto de inversión para determinar la factibilidad económica,

técnica, ambiental, administrativa y financiera, al implementar una empresa

de servicios de recauchutaje de llantas con alta calidad utilizando maquinaria

con tecnología de punta, a un buen precio y en el menor tiempo posible, en

la ciudad de Santa Cruz de la Sierra.

1.3.2 OBJETIVOS ESPECÍFICOS

Dentro de los objetivos específicos se tiene los siguientes:

Establecer la organización Jurídica, establecer la organización interna,

datos de los socios, cargos a ejercer así también establecer los

objetivos específicos y generales.

Analizar la oferta, la demanda, los precios, estructuras, canales decomercialización, la competencia directa e indirecta, así como también

información relevante para implementar el proyecto.

Determinar la localización y tamaño óptimo del proyecto, así como

también determinar las variables que influyen en el aspecto físico y

desenvolvimiento de la empresa.

Establecer la mejor ingeniería para el proyecto que optimice costos y

maximice la eficiencia en las operaciones.

Cuantificar la inversión necesaria para el proyecto, determinando la

inversión fija, diferida y capital de trabajo.

Definir la fuente optima del financiamiento, analizando las diferentes

posibilidades de financiamiento propio y externo.

Realizar una evaluación económica, social y financiero del proyecto.



7


1.4. JUSTIFICACIÓN

1.4.1 JUSTIFICACIÓN SOCIAL.

Generar empleos directos e indirectos lo cual permitirá contrarrestar el alto

índice de desempleo existente en la ciudad.

1.4.3 JUSTIFICACIÓN AMBIENTAL

Se utilizarán materiales que no dañe al medio ambiente, maquinaria y

equipos de tecnología de punta. Dadas las características el proceso de

recauchutaje se realiza el debido reciclaje de llantas y se procederá a la

correcta eliminación de desechos para el cuidado del medio ambiente.

1.4.4 JUSTIFICACIÓN ECONÓMICAEs preciso destacar que una planificación financiera, es fundamental para los

socios debido a que les permite tomar buenas decisiones, garantizando la

sustentabilidad de la empresa, y con ello puede asegurar el bienestar y

permanencia de sus empleados con un mayor grado de desarrollo en la

realización de su actividad laboral de esta forma estaremos contribuyendo al

crecimiento del país, y también por medio de los pagos de impuestos

correspondientes al negocio.



CAPÍTULO IIANÁLISIS DE MERCADO



8


CAPÍTULO II

ANÁLISIS DE MERCADO

DEFINICIÓN

El estudio de mercado está dirigido a conocer las necesidades de los consumidores

para poder elaborar un producto el cual colme las expectativas y así poder cubrir

las necesidades, mediante este intercambio lograr una utilidad para nuestra

empresa al final de la gestión lo cual nos permita crecer como empresa.

De esta manera en el presente capítulo se abordan temas relacionados con ladescripción del producto, la oferta, la demanda, serie histórica de precio, la zona

donde se realizará la comercialización, su competencia y otros aspectos

relacionados al servicio de recauchutaje en Santa Cruz.

2.1 DESCRIPCION DEL SERVICIO

El servicio que se ofrece es el de recauchutado de llantas con materia prima de

calidad, además de un servicio adecuado a las necesidades y al alcance de

nuestros clientes. Ofreciendo calidad, rapidez. Nuestros clientes en la mayoría

el transporte pesado y transporte público ven una reducción de sus costos ya

que el recauchutaje de llantas minimiza los costos, reutilizando sus llantas

antiguas dándole más tiempo de vida.

Además con este emprendimiento se pretende ayudar al desarrollo del país y

generar más empleo y contribuir en la ayuda del medio ambiente.

El recauchutaje que se hace está de acuerdo a normas medioambientales

ayudando a la protección y coexistencia con el medio ambiente ya que se reduce

el desecho o quemado de llantas que ocasiona la contaminación de nuestro

medio ambiente.



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ATRIBUTOS DESCRIPCIÓN GENERAL DEL SERVICIO

CostoEl Costo del reencauche cuesta menos del 50% del costo de una llanta nueva.

DurabilidadLa Durabilidad es casi lo mismo que una llanta nueva.

Uso La mayor parte del desgaste se produce en las llantas traseras, el recauchutaje

está especialmente hecho para este tipo de llantas.

Reciclado Cuando usted reencaucha, recicla.

Garantía Le garantizamos el reencauche mientras le dure la trilla de su llanta.

Cuadro N° 1-II: Descripción General del ServicioFuente: Elaboración Propia

2.2 DESCRIPCION GEOGRÁFICA

El número de empresas que conforman la oferta se tiene empresas legalmente

establecidas que ofrecen este servicio. Entre la oferta del servicio se tiene una

variedad de atributos tanto en calidad, tiempo y precios.

En la zona se encuentra diferentes empresas que se dedican a nuestro servicio,

entre ellos tenemos:

2.2.1 IDENTIFICACIÓN Y UBICACIÓN DE LAS EMPRESAS CONSIDERADAS

POSIBLE COMPETENCIA.

1. Potosí

2. Bruno

3. Michelin4. Oriente

5. Veizaga

6. Banda



10


2.2.1.1 COMPETIDORES DIRECTOS

COMPETIDORES UBICACIÓN DESCRIPCIÓN DE LA EMPRESA CAPACIDAD DE

PRODUCCIÓN

RECAUCHUTADORAPOTOSÍ

Ubicada enCarretera Al Norte

Esq. 7Mo Anillo

Santa Cruz, Santa

Cruz.

Es una empresa dedicada alservicio del autotransporte y la

industria en general. Su vocación de

servicio y responsabilidad ha sido el

puntual para ser hoy una de las

empresas más importantes de

nuestra región contando con un

selecto personal capacitado,

atendiendo a las más importantes

empresas del país.

Gran capacidadde Producción

RECAUCHUTADORA

BRUNO

Ubicada en la

avenida Cristo

Redentor 571.

En la ciudad de Santa Cruz de la

Sierra el año 1999 inicia su actividad

comercial como importadora

CAZUQ, lo cual constituyo el primer

paso de lo que hoy representa la

empresa Bruno una

emprendimiento familiar en el

servicio de recauchutaje yalineación de llantas de transporte

pesado y público.

Pequeña

capacidad de

Producción

RECAUCHUTADORA

MICHELIN

Avenida Busch

3300.

Nace el 1974 en La Paz, veinte

años más tarde se abre una

sucursal en Santa Cruz, posee

tecnología de la goma, con el cual

ofrece el servicio de recauchutaje

de llantas y servicios de

alineamiento y balanceo de llantas. Actualmente estos productos ya

están siendo comercializados a

nivel nacional en la ciudad de La

Paz y Santa Cruz.

Gran capacidad

de Producción



11


Cuadro N° 2-II: Competidores DirectosFuente: Elaboración Propia

RECAUCHUTADORA

ORIENTE

Av. 16 De Julio S/n

N° S/n Zona: Este

Empresa dedicada al rubro del

recauchutaje de llantas y alineación

además de importación de

productos de goma.

Mediana

capacidad de

Producción

RECAUCHUTADORA

VEIZAGA

4to anillo entre

Avenida Buch y San

Martin

Empresa ubicada al recauchutaje

de llantas de camiones pesados y

transporte publico además de

importar materia prima para dicho

servicio con alrededor de 10 años

de servicio al público.

Mediana

capacidad de

Producción

RECAUCHUTADORA

BANDA

Avenida CristoRedentor Km 3½.

Banda servicios es un

emprendimiento más de GRUPOTUMPAR comenzando actividades

desde el año 2000. Brinda el mejor

servicio de mantenimiento de llantas

automotrices. Son Representantes

Exclusivos para Bolivia de las líneas

Michelin, BF Goodrich, Cepsa,

Ipiranga

Gran capacidad

de Producción



12


2.2.1.2 COMPETIDORES INDIRECTOS

COMPETIDORES INDIRECTOS DIRECCIÓN CAPACIDAD DE

PRODUCCIÓNBEICRUZ Avenida Banzer Nro. 885 Pequeña

IMPORNET Avenida Santa Cruz 939 Zona

Parque Urbano

Pequeña

CARRERA Carretera al Norte Kilometro 3

½.

Pequeña

Cuadro N° 3-II: Competidores IndirectosFuente: Elaboración Propia

Como muestra el Gráfico N° 1-II que está a continuación la recauchutadoras

están principalmente en la carretera al norte entre el 2° al 7° anillo, la

carretera del norte es la más transitada de toda la ciudad debido a la alta

afluencia tanto de vehículos pesados y livianos, por lo cual vemos

conveniente que la ubicación sea sobre dicha carretera.



13


Gráfico N° 1-II: Mapeo de Competidores Fuente: Elaboración Propia



14


2.3 ESTUDIO Y CUANTIFICACIÓN DE LA OFERTA

Se estimó la producción para el año 2013 de las empresas Recauchutadoras de

la ciudad, por tanto se analizó las ventas de la competencia en los últimos quinceaños, los cuales nos dieron los siguientes resultados:

AÑO OFERTA

1998 94.969

1999 107.353

2000 102.780

2001 108.248

2002 112.015

2003 112.6312004 115.289

2005 118.898

2006 123.903

2007 129.107

2008 133.213

2009 137.329

2010 141.147

2011 146.384

2012 154.698

2013 163.516

Cuadro N° 4-II: Estudio y Cuantificación de la Oferta (Expresado en Unidades de llantas)Fuente: Elaboración Propia



15


En el Cuadro N° 2-II, se observa un incremento de la oferta de llantas recauchutadas desde el año 2011en adelante. Para

mostrar con mayor objetividad se presenta el siguiente gráfico:

Gráfico N° 2-II: Estudio y Cuantificación de la Oferta (Expresado en Unidades de llantas) Fuente: Elaboración Propia

94.969

107.353 102.780 108.248 112.015 112.631 115.289 118.898

123.903 129.107 133.213 137.329 141.147

146.384154.698

163.51613,04%

-4,26%

5,32%

3,48%

0,55%

2,36%3,13%

4,21% 4,20%3,18% 3,09% 2,78%

3,71%

5,68% 5,70%

-6,00%

-4,00%

-2,00%

0,00%

2,00%

4,00%

6,00%

8,00%

10,00%

12,00%

14,00%

0

20.000

40.000

60.000

80.000

100.000

120.000

140.000

160.000

180.000

1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013

Estudio y cuantificación de la oferta

OFERTA CRECIMIENTO %



16


2.4 ESTUDIO Y CUANTIFICACIÓN DE LA DEMANDA

Se analizó la demanda de llantas de acuerdo con la cantidad de vehículos del

parque automotor de la ciudad de Santa Cruz, luego se procedió a seleccionar

los vehículos a los cuales si se podría realizar el servicio de recauchutaje en sus

neumáticos, debido a que este servicio no se realiza para llantas de menor

tamaño de: 700/16, una vez obtenidos la cantidad de vehículos se procedió a

multiplicar por la cantidad promedio que tendría cada tipo de automóvil. Se

tomaron los datos oficiales del INE “Instituto Nacional de Estadística” desde el

año 1998 al 2010, para los años 2011 a 2013 se realizó una proyección lineal

de la demanda, dando como resultado los siguientes datos:

AÑO DEMANDA CRECIMIENTO%

1998 18.674,00

1999 69.116,00 270,12%

2000 116.854,00 69,07%

2001 124.522,00 6,56%

2002 128.790,00 3,43%

2003 134.958,00 4,79%

2004 148.520,00 10,05%2005 156.480,00 5,36%

2006 163.532,00 4,51%

2007 184.724,00 12,96%

2008 218.376,00 18,22%

2009 245.344,00 12,35%

2010 264.764,00 7,92%

2011 268.643,00 1,47%

2012 285.321,00 6,21%

2013 301.999,00 5,85%

Cuadro N° 5-II: Estudio y Cuantificación de la Demanda (Expresado en Unidades de llantas)Fuente: Elaboración Propia



17


En el Cuadro N°3-II, podemos observar que desde el año 2006 hay un incremento constante y considerable de la

cantidad demandada. Para demostrarlo con mayor claridad se presenta el Grafico N° 3-II.

Gráfico N° 3-II: Estudio y Cuantificación de la Demanda (Expresado en Unidades de llantas) Fuente: Elaboración Propia

0

18.674,00

69.116,00

116.854,00124.522,00

128.790,00134.958,00

148.520,00156.480,00

163.532,00

184.724,00

218.376,00

245.344,00

264.764,00

268.643,00

285.321,00

270,12%

69,07%

6,56% 3,43% 4,79% 10,05% 5,36% 4,51%

12,96% 18,22% 12,35% 7,92%1,47% 6,21% 5,85%

-50,00%

0,00%

50,00%

100,00%

150,00%

200,00%

250,00%

300,00%

350,00%

400,00%

0

20000

40000

60000

80000

100000

120000

140000

160000

180000

200000

220000

240000

260000

280000

300000

1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013

Estudio y Cuantificación de la Demanda

Series1 CRECIMIENTO %



18


2.5 BALANCE HISTÓRICO ENTRE LA OFERTA Y DEMANDA

Se compararon el cuadro N° 4-II, de la oferta, con el cuadro N° 5-II de la demanda,

y se obtuvo los siguientes resultados. El presente cuadro nos demuestra el balance

proyectado entre el consumo y la producción entre los años 1998 – 2013.

AÑO DEMANDA OFERTA Demandainsatisfecha

1998 18.674 94.969 -76.2951999 69.116 107.353 -38.2372000 116.854 102.780 14.0742001 124.522 108.248 16.274

2002 128.790 112.015 16.7752003 134.958 112.631 22.3272004 148.520 115.289 33.2312005 156.480 118.898 37.5822006 163.532 123.903 39.6292007 184.724 129.107 55.6172008 218.376 133.213 85.1632009 245.344 137.329 108.0152010 264.764 141.147 123.6172011 268.643 146.384 122.259

2012 285.321 154.698 130.6232013 301.999 163.516 138.483

Cuadro N° 6-II: Estudio y Cuantificación de la Demanda Insatisfecha (Expresado en llantas)Fuente: Elaboración Propia



19


Existe mercado y que podemos invertir en el negocio. Se demuestra con mayor objetividad en el siguiente gráfico:

Gráfico N° 4-II: Estudio y Cuantificación de la Demanda Insatisfecha (Expresado en Unidades de llantas)Fuente: Elaboración Propia

18.674

69.116

116.854124.522 128.790 134.958

148.520156.480

163.532

184.724

218.376

245.344

264.764 268.643

285.321

301.999

94.104 98.838 99.263 101.754 103.464 106.040 108.913 113.455 118.470 124.156 129.818137.802 142.432 148.314

156.027163.516

0

50.000

100.000

150.000

200.000

250.000

300.000

350.000

1996 1998 2000 2002 2004 2006 2008 2010 2012 2014

Demanda Insatisfecha

DEMANDA OFERTA



20


2.6 PROYECCIÓN DE LA OFERTA

A continuación se proyectará la oferta de llantas recauchutadas para los

próximos 5 años. El presente cuadro nos demuestra la proyección de

producción desde el año 2014 hasta el año 2018.

Cuadro N° 7-II: Proyección de la Oferta (Expresado en Unidades de llantas)Fuente: Elaboración Propia

En el Cuadro N° 7-II se puede observar que en el año 2014 hay una disminución

del 5,42 %, en el año 2015 al 2018 hay una oferta promedio de 2,26 %, la

disminución el en año 2014 se da porque se sigue una regresión lineal para

proyectar la oferta, queda como resultado un 2 de 97,04 % lo que nos indica

que es un número aceptable y que los datos que estamos proyectando son

válidos.

Para el cálculo de la oferta proyectada se utilizó la siguiente regresión lineal:

y = 3623,5x + 93057

AÑO OFERTA CRECIMIENTO%

2014 154.657 -5,42%2015 158.280 2,34%2016 161.904 2,29%2017 165.527 2,24%2018 169.151 2,19%



21


En el siguiente grafico se muestra la oferta histórica de donde se obtuvo la ecuación lineal para proyectar la oferta y el2 de 97,04 %.

Gráfico N° 5-II: Histórico de la Oferta (Expresado en Unidades de llantas)Fuente: Elaboración Propia

y = 3623,5x + 93057R² = 0,9704

0

20.000

40.000

60.000

80.000

100.000

120.000

140.000

160.000

0 2 4 6 8 10 12 14 16

Historico de la Oferta



22


La proyección de la oferta entre los años 2014 – 2018 crecerá de 154.657 unidades a 169.151, para mostrar la proyección

de la oferta de los siguientes cinco años se elaboró la siguiente gráfica:

Gráfico N° 6-II: Proyección de la Oferta (Expresado en Unidades de llantas)Fuente: Elaboración Propia

154.657

158.280

161.904

165.527

169.151

152.000

154.000

156.000

158.000

160.000

162.000

164.000

166.000

168.000

170.000

2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019

Proyección de la oferta -utlizando la formula Lineal



23


2.7 PROYECCIÓN DE LA DEMANDA

A continuación se proyectará la demanda para prevenir la capacidad de

producción para los 5 próximos años. El presente cuadro nos demuestra la

proyección del consumo desde el año 2014 hasta el año 2018.

AÑO DEMANDA CRECIMIENTO%

2014 318.677,00 5,52%

2015 335.355,00 5,23%

2016 352.033,00 4,97%

2017 368.711,00 4,74%

2018 385.389,00 4,52%

Cuadro N° 8-II: Proyección de la Demanda (Expresado en Unidades de llantas)Fuente: Elaboración Propia

Como podemos observar en el Cuadro N° 8-II, la demanda tiende a crecer

aproximadamente un 5,52% en el 2012 y en un 4,52% para el año 2018, se

tendrá un crecimiento promedio de 5 % para los próximos 5 años. Para el

cálculo de la demanda proyectada se utilizó la regresión lineal expresada enla siguiente fórmula:

y = 16678x + 35151



24


En el siguiente grafico se muestra la oferta histórica de donde se obtuvo la ecuación lineal para proyectar la demanda yel 2 de 92,83 %.

Gráfico N° 7-II: Histórico de la Demanda (Expresado en Unidades de llantas)Fuente: Elaboración Propia

y = 16678x + 35151R² = 0,9283

0,00

50.000,00

100.000,00

150.000,00

200.000,00

250.000,00

300.000,00

0 2 4 6 8 10 12 14

Historico de la Demanda



25


La proyección de la demanda entre los años 2014 – 2018 crecerá de 318.677 unidades a 385.389, para mostrar la

proyección de la oferta de los siguientes cinco años se elaboró la siguiente gráfica:

Gráfico N° 8-II: Proyección de la Demanda (Expresado en Unidades de llantas)Fuente: Elaboración Propia

318.677,00

335.355,00

352.033,00

368.711,00

385.389,00

280.000

300.000

320.000

340.000

360.000

380.000

400.000

2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019

Proyección de la Demanda -utlizando la formula Lineal



26


2.8 BALANCE PROYECTADO ENTRE LA DEMANDA Y OFERTA

Tomando en cuenta la proyección entre los años 2014 – 2018 tanto de la

demanda como de la oferta, se proyectará los próximo 5 años de la demandainsatisfecha.

AÑO DEMANDA OFERTA DEMANDAINSATISFECHA

CRECIMIENTO%

2014 318.677 154.657 164.021 18,4%

2015 335.355 158.280 177.075 8,0%

2016 352.033 161.904 190.130 7,4%

2017 368.711 165.527 203.184 6,9%

2018 385.389 169.151 216.239 6,4%

Cuadro N° 9-II: Proyección de la Oferta (Expresado en Unidades de llantas)Fuente: Elaboración Propia

El promedio de los 5 años proyectados será de 9,4 %, lo que demuestra

que hay un mercado insatisfecho al cual podemos ofertar el servicio.



27


Para mostrar la demanda insatisfecha se elaboró el Gráfico N° 9 –II.

Gráfico N° 9-II: Balance Proyectada entre la Demanda y Oferta (Expresado en Unidades de llantas)

Fuente: Elaboración Propia

318.677335.355 352.033

368.711385.389

154.657 158.280 161.904 165.527 169.151

0

50.000

100.000

150.000

200.000

250.000

300.000

350.000

400.000

450.000

2013,5 2014 2014,5 2015 2015,5 2016 2016,5 2017 2017,5 2018 2018,5

Demanda Insatisfecha

DEMANDA OFERTA Demanda insatisfecha



28


2.9 SERIE HISTÓRICA DE PRECIOS

Los precios siempre tienden a subir por diferentes factores: las políticas de

gobierno, la inflación, la escasez, etc. Analizaremos como estaba el preciode los neumáticos recauchutados para micros del año 2011 y 2012; luego

haremos una proyección del nivel del precio para los próximos 5 años.

AÑOOFERTA CRECIMIENTO

%1998 47

1999 50 7,67%

2000 51 2,16%

2001 54 4,61%

2002 54 1,59%

2003 55 0,93%

2004 57 3,34%

2005 59 4,44%

2006 63 5,39%

2007 65 4,29%

2008 71 8,71%

2009 81 14,00%

2010 84 3,35%

2011 86 2,50%

2012 94 9,81%

2013 97 3,19%

Cuadro N° 10-II: Serie Histórica de Precios (Expresado en Dólares Americanos)Fuente: Elaboración Propia



29


Para la muestra de la demanda insatisfecha se elaboró el Grafico N° 10 –II.

Gráfico N° 10-II: Serie Histórica de precios (Expresado en Dólares Americanos)Fuente: Elaboración Propia

4750 51

54 54 55 5759

6365

71

8184 86

9497

0

20

40

60

80

100

120

1996 1998 2000 2002 2004 2006 2008 2010 2012 2014

Precio



30


2.9.1 PROYECCIÓN DEL NIVEL DE PRECIOS

AÑO OFERTA CRECIMIENTO%

2014 95 -2,08%2015 98 3,51%

2016 102 3,39%

2017 105 3,28%

2018 108 3,17%

Cuadro N° 11-II: Proyección del Nivel de Precios (Expresado en Dólares Americanos)Fuente: Elaboración Propia

Podemos ver en el cuadro N.- 11-II, los precios que viablemente tenga la

llanta recauchutada, en el 2014 el precio de acuerdo a la ecuación lineal

disminuye, pero desde el próximo año el precio sube gradualmente.



31


El grafico Gráfico N° 11 –II muestra la proyección del precio.

Gráfico N° 11-II: Proyección del Precios (Expresado en Dólares Americanos)Fuente: Elaboración Propia

94

96

98

100

102

104

106

108

110

2013,5 2014 2014,5 2015 2015,5 2016 2016,5 2017 2017,5 2018 2018,5

Proyección del Precio

Precio Lineal (Precio)



32


2.10 COMERCIALIZACIÓN DEL PRODUCTO O SERVICIO

PLAN DE MARKETING

Estrategia del Servicio

Se realizara un posicionamiento del servicio mediante los beneficios que

ofrece al mercado objetivo como ser:

El uso del servicio permite ahorrar en la compra de nuevas llantas.

El servicio reutiliza llantas usadas restituyéndole su resistencia,

funcionamiento y alargando la vida de la misma.

Utilizando el servicio ayuda sustentabilidad del medio ambiente y el

hombre. Ofreciendo una opción de reciclaje sin dañar al ecosistema

con desechos y contaminación del aire.

Estrategia del Precio

Para comenzar con las actividades de la empresa en el mercado se

comenzara con una penetración del mercado posicionándola con un precio

bajo con respecto a la competencia para así poder captar la atención de los

clientes y mostrar las cualidades del servicio (calidad, atención al cliente,

durabilidad, seriedad, puntualidad).

Estrategia de Distribución

El servicio tendrá los siguientes medios de distribución:

Tendrá un tipo de distribución selectiva mediante un punto de

recepción de los pedidos en su casa matriz donde también se realiza

el proceso. Se tendrá una comunicación indirecta mediante email, teléfono sobre

el estado del pedido y para los inconvenientes o dudas que puedan

surgir en el tiempo en que dure la realización del pedido.



33


Estrategia de Comunicación o Promoción

Entre los tipos de comunicación del servicio hacia el mercado objetivo se

realizará las siguientes estrategias:

Descuentos por cantidad del servicio dependiendo de la antigüedad

del cliente.

La fuerza de ventas estará dedicada a la recepción de los pedidos de

los clientes y además de ofrecer información a los nuevos clientes.

Dicha fuerza de ventas estará capacitada en precios, descripción del

servicio, negociación de entrega.

Los canales de publicidad para este servicio serán canales de

televisión en medios selectivos y enfocados directamente hacia el

mercado objetivo mediante spots publicitarios. Además de jingles de

radio en emisoras específicas que sean de mayor audiencia de

transportistas y servicio público.

Otro canal de publicidad será pases publicitarios en medios impresos

como ser periódicos con un arte mostrando los beneficios del servicio.

También se realizara una campaña de comunicación mediante

calendarios con un objetivo de llamar la atención del mercado objetivo

con una portada que le genere impacto y curiosidad de ver que ofreceel servicio.

Posicionamiento del valor del Servicio

RECAUCHUTADORA BOLIVIANA S.R.L. ofrece un servicio de calidad,

alargando la vida de sus llantas, economizando a favor del cliente y

sustentable con el medio ambiente.



CAPÍTULO IIITAMAÑO Y LOCALIZACIÓN



34


CAPÍTULO III

TAMAÑO Y LOCALIZACIÓN

En el presente capítulo se elaborará el tamaño de la empresa, su capacidad de

producción, las técnicas, inversiones a realizar, el financiamiento, la localización del

proyecto, área, límite y accesibilidad, que abarca el proyecto de la Empresa

Recauchutadora “Bolivia” en la ciudad de Santa Cruz.

3.1 TAMAÑO

La empresa Recauchutadora “Boliviana”, tendrá una capacidad de

producción anual de 7.381 unidades de llantas recauchutadas en el primer

año de funcionamiento lo cual representa el 4% de la demanda insatisfecha.

AÑO DEMANDA OFERTA Demanda insatisfecha 4%

2014 318.677 154.657 164.021 6.561

2015 335.355 158.280 177.075 7.083

2016 352.033 161.904 190.130 7.605

2017 368.711 165.527 203.184 8.127

2018 385.389 169.151 216.239 8.650

Cuadro N° 1-III: Análisis de la capacidad de producción (Expresado en Unidades)




35


3.1.1 FACTORES DETERMINANTES DEL TAMAÑO

Entre los factores determinantes del tamaño se tienen los siguientes:

A continuación se desarrollaran específicamente algunos factores quedeterminan la producción de llantas recauchutadas en la ciudad de Santa

Cruz.

3.1.1.1 TAMAÑO Y MERCADO

De acuerdo al análisis realizado en la oferta y demanda del mercado,

permite cuantificar la producción en 6.561 unidades de llantas

recauchutadas al año uno, se determinó que la demanda insatisfechaque se pretende cubrir es del 4%.



36


3.1.1.2 TAMAÑO, TÉCNICAS E INVERSIONESLa capacidad está directamente relacionada con las inversiones a

realizarse y la tecnología que se utilizara. Para la tecnología con la que

se precisa son:

Grafico N° 1-III: Maquinaria para la implementación de la Recauchutadora

Fuente: Visita Técnica a la Recauchutadora Veizaga

TORNO RASPADORA ESCARIADORA REVISADORA

ENCENMENTADORA ENCINTADORA AUTOCLAVE



37


3.1.1.3 TAMAÑO Y LOCALIZACION

La empresa estará ubicada en la ciudad de Santa Cruz de la Sierra a

nivel geográfico y nivel más específico en el Kilómetro 6 ½ al norte al

frente del SuperCenter Hipermaxi, se dispondrá de un previo con un

espacio de 420 m² de los cuales construidos se tendrá un 80% el resto

se ocupara para parqueo u otros usos que la empresa asigne con el

pasar del tiempo.

3.1.1.4 TAMAÑO Y FINANCIAMIENTO

La capacidad de servicio de la empresa será de 48 llantas al día,

además tendrá tres fuentes de financiamiento: La del aporte propio,

crédito bancario y crédito de proveedores.3.2 LOCALIZACION

3.2.1 MACRO LOCALIZACION

País Bolivia

Departamento Santa Cruz

Ciudad Santa Cruz de la Sierra

Clima CálidoPoblación Alrededor de 1,900.000 Habitantes

Moneda Local Peso Boliviano

Descripción General Ciudad planificada en anillos, dividida en 22

distritos. Los Barrios más importantes: Villa

Primero de Mayo, Plan 3000. Ciudades

aledañas al cono metropolitano al norte con

Warnes y Montero, al Sud con La Guardia, Al

Este con Cotoca y al Oeste con Porongo.

Cuadro N° 2-III: Macro localización




38


Grafico N° 2-III: Macro localizaciónFuente: Google Maps



39


3.2.2 MICRO LOCALIZACION

Para llegar hasta las instalaciones de la empresa “Recauchutadora

Boliviana”, primeramente se debe dirigir hacia el norte carretera a Montero

hasta la altura del Km. 6 ½ al frente de SuperCenter Hipermaxi. Por la zona

circula líneas de micros y también trufis interprovinciales que tienen como

partida la antigua terminal y la terminal bimodal. Además que la zona es vía

de todo el transporte pesado y carga el cual es nuestro mercado.

Gráfico N° 3-III: Micro localizaciónFuente: Google Maps



40


3.3 FACTORES PREPONDERANTES PARA LA LOCALIZACION

Para especificar con que factores preponderantes debe contar el lugar donde

se encontrará ubicada la empresa se desarrolló el siguiente cuadro para su

correspondiente análisis de las posibles opciones.

FUERZAS PONDERACIÓN OPCIÓN 1 OPCIÓN 2 OPCIÓN 3

Frente alSuperCenter

Hipermaxi

Entrada a lasede de

administradoresKm 7 al norte

Ingreso alcolegio

CambridgeKm 8

Distribución en planta 15,00% 13% 10% 8%Flujo vehicular 25,00% 25% 25% 25%

Estacionamiento 15,00% 14% 9% 9%

Tranquilidad vecinal 10,00% 9% 10% 10%Cercanía a clientes

corporativos35,00% 30% 20% 21%

Total 100,00% 91% 74% 73%

Cuadro N° 3-III: Evaluación de las Alternativas de Micro localizaciónFuente: Elaboración Propia

En la parte de la localización del proyecto de recauchutaje de llantas se tiene

3 posibles ubicaciones de las cuales son: Frente al SuperCenter Hipermaxi 6

½ al norte, entrada a la sede de administradores Km. 7 al norte y por última

opción el Ingreso al Colegio Cambridge en el Km. 8 al norte.

Luego de hacer una evaluación ponderando ciertas cualidades de las zonas

determinamos que la que tiene mayor puntuación es frente al SuperCenter

Hipermaxi 6 ½ al norte donde instalaremos el proyecto.



41


3.4 ÁREA Y LÍMITES DEL PROYECTO

El terreno tiene una superficie de 420 m², situado en una zona Ucebol de alto

movimiento vehicular el cual da una buena ubicación a la empresa.

Para apreciar el área y límite de proyecto se elaboró el siguiente gráfico.

Gráfico N° 4-III: Área y Límites del Proyecto

Fuente: Google Maps

Superficie de Terreno 420 m²

NORTE : Modulo Universitario Ucebol.

SUR : Domicilio particular.

ESTE : Carretera al Norte.

OESTE : Domicilio particular.



42


3.5 LOCALIZACIÓN POLITICA Y ADMINISTRATIVA

El proyecto de Servicios de la empresa “Recauchutadora Boliviana” en

cuanto a su localización política y administrativa se encuentra bajo la

jurisdicción del Gobierno Autónomo Municipal de Santa Cruz de la Sierra del

Departamento de Santa Cruz.

3.6 ACCESIBILIDAD

Para llegar hasta las instalaciones de la empresa Recauchutadora “Boliviana”

se debe dirigir hacia la carretera al norte hasta el Kilómetro 5 a mano

izquierda. Línea de micro que recorre la zona es la línea 22, además de

servicio de taxis y trufis hacia el norte.



CAPÍTULO IV INGENIERIA DE PROYECTO



43


CAPITULO IV

INGENIERÍA DEL PROYECTO

En el presente capítulo se refleja a detalle las características y desarrollo del

proceso de recauchutaje de llantas.

4.1. CLASES Y CARACTERÍSTICAS DEL SERVICIO

Las características del servicio que ofrece al mercado objetivo es el siguiente:

Renovación de la banda de goma de la llanta que ha sido desgastada por

el uso constante.

Prestación del servicio con altos controles de calidad y seguimiento

continúo en cada proceso desde la recepción de la llanta hasta el de la

vulcanización de la misma.

Entrega del servicio terminado en la fecha acordada, con los

requerimientos pedidos por el cliente y con garantía del servicio para

posibles reclamos posteriores dentro de una garantía anteriormente

acordada.

Utilización de gomas según normas y especificaciones técnicas.



44


4.2 PRODUCCIÓN POR DIA, MES Y AÑO

Para apreciar la producción de la empresa se elaboró el siguiente cuadro,

con las proyecciones del año 2014.

TIEM PO U NIDADES

AÑO 6.561

MES 547

DIA 23

Cuadro N° 1-IV: Producción por Día, Mes, AñoFuente: Elaboración Propia

La producción que se muestra por año es la cual se había proyectado

mediante regresión lineal que corresponde a 6.561 unidades. La producciónpor mes es de 547 y por día es de 23 llantas que serán recauchutadas. A

continuación se puede observar de mejor manera los datos ya mencionados

en el Cuadro N° 1-IV.

Grafico N° 1-IV Grafica Producción por Día, Mes, AñoFuente: Elaboración Propia

6.561

547 23-

1.000

2.000

3.000

4.000

5.000

6.000

7.000

AÑO MES DIA

Unidades Producidas



45


4.3 PROGRAMA DE PRODUCCIÓN

Para apreciar el programa de producción de la empresa se elaboró el

siguiente cuadro:

2014 3114 47%

2015 3629 51%

2016 4184 55%

2017 4778 59%

2018 5412 63%

Año Cantidades% Utilizacion de

Planta

Cuadro N° 2-IV: Programa de Producción


En los diferentes años se estará trabajando con un 47%, 51%, 55%, 59% y

63 % de la capacidad instalada cubriendo el 4% de la demanda potencial

insatisfecha.

3114

36294184

4778

5412

0

0,1

0,2

0,3

0,4

0,5

0,6

0,7

0

1000

2000

3000

4000

5000

6000

2014 2015 2016 2017 2018

Cantidades % Utilizacion de Planta (Capacidad Instalada)

Grafico N° 2-IV Grafico de Programa de Producción Expresado en LlantasFuente: Elaboración Propia



46


4.4 PROCESO DE REENCAUCHE

El Proceso de Reencauche consta de los siguientes pasos:

Grafico N° 3-IV Proceso de ReencaucheFuente: Elaboración Propia

1° SELECCIÓN –

INSPECCIÓN GENERAL

2° RASPADO DE LACARCASA

3° CONTROL POSTRASPADO

4° PREPARACIÓN DELA CARCASA

5° RELLENO DE LACARCASA

6° CEMENTADO DE LACARCASA

7° EMBADADO DE LACARCASA

8° VULCANIZACIÓNDE LA CARCASA

9° INSPECCIÓN FINALDE CARCASA

10° PRODUCTO FINAL



47


PROCESO DEL REENCAUCHE 1° SELECCIÓN – INSPECCIÓN GENERALCada llanta usada es seleccionada

2° RASPADO DE LA CARCASAEl objetivo es eliminar el remanente de banda de rodamientoutilizando equipos que garanticen un control adecuado deraspado

3° CONTROL POST RASPADO

4° PREPARACIÓN DE LA CARCASA

5° RELLENO DE LA CARCASALa superficie de la carcasa debe quedar uniforme lo que logra con

equipos y materiales especiales

6° CEMENTADO DE LA CARCASASe refresca la carcasa con caucho líquido de alta vulcanización

7° EMBADADO DE LA CARCASALa nueva banda de rodamiento es aplicada en máquinas quefacilitan su centrado sobre la carcasa garantizando el perfectobalanceo para obtener el mejor desempeño en la carretera.

http://www.google.com.bo/url?sa=i&source=images&cd=&cad=rja&docid=7tNiJWvpgDBmLM&tbnid=yEOL_dUVbP_7VM:&ved=0CAgQjRwwADhO&url=http://www.cadenadesuministro.es/noticias/nuevo-programa-de-mejora-del-recauchutado-de-los-neumaticos-para-camion-de-goodyear/&ei=1yR6UYS0Fqvi4AO544GwCA&psig=AFQjCNH0M1T_C2ZY4nmTfJu--89A1e2yNQ&ust=1367045719397692



48


8° VULCANIZACIÓN DE LA CARCASALa vulcanización de la banda precurada se realiza en autoclavesen donde parámetros como temperatura, presión y tiempo sonrigurosamente controlados

9° INSPECCIÓN FINAL DE CARCASACada carcasa es revisada interna y externamente para cumplircon la calidad.

10° PRODUCTO FINAL

Cuadro N° 3-IV: Proceso de ReencaucheFuente: Elaboración Propia



49


INICIO

SELECCIÓN –

INSPECCIÓNGENERAL

¿VERIFICA SI EL

ESTADO DE LALLANTA ES EL

INDICADO?

No FIN

SI

RASPADO DE LACARCASA

CONTROL POSTRASPADO

PREPARACIÓN DELA CARCASA

A

A

RELLENO DE LACARCASA

CEMENTADO DE LACARCASA

EMBADADO DE LACARCASA

VULCANIZACIÓN DELA CARCASA

¿VERIFICA SI ELESTADO DE LALLANTA ES EL

INDICADO?

FIN

B

B

INSPECCIÓN FINALDE CARCASA

NO

SI

PRODUCTO FINAL

FIN

Grafico N° 4-IV Diagrama de Flujo sobre Proceso de Reencauche




50


INICIO

ATENDER AL

CLIENTE

VERIFICAR SI

LAS LLANTAS

ESTAN EN

BUEN ESTADO

SI

SE ENTREGA UN

RECIBO CON EL

QUE LUEGO EL

CLIENTE RECOGE

SU LLANTA Y

DONDE ESPECIFICA

LA FECHA DE

ENTREGA

NO FIN

EL CLIENTECANCELA LA MITAD

DEL SERVICIO

FIN

INICIO

EL CLIENTE

SOLICITA LA ENTRA

DE LAS LLANTAS

RECAUCHATADAS

VERIFICA LA

VALIDES DEL

RECIBO

NO FIN

SI

SE PROCEDE A LA

CANCELACION DEL

SALDO POR EL

SERVICIO

SE REALIZA LA

ENTREGA DE LAS

LLANTAS

RENCAUCHUDAS

FIN

Grafico N° 5-IV Diagrama de Flujo para Atención al clienteFuente: Elaboración Propia



51


4.5 BALANCE DE MATERIALES

Para apreciar el balance de materiales que se necesita elaborar elrecauchado de una llanta para medida 11R22.5, se elaboró el siguiente

cuadro:

Unidad Valor

Goma 3 lbs. Lbs. 3,42 1.14 $/Lb.

Unidad Valor

Cemento Mega 6 lt. Lt. 1,46 5.85 $./Gl.

Galón de Cemento 24 Lt. /Galón.

Unidad Valor

Banda precurada 27 lbs. Lbs. 27,00 1 $/Lb.

31,88

Reparación o Parchado de llanta

Aplicación de cemento

Banda Precurada

TOTAL

De scripción Ca ntida dExtranjero

Kg./Lb./Uni.

De scripción Ca ntida d

Extranjero

Kg./Gl.

De scripción Ca ntida dExtranjero

Kg./Lb./Uni.

Cuadro N° 4-IV: Balance de materiales




52


4.6 DESCRIPCIÓN DE LA MAQUINARIA, EQUIPO Y VEHICULOS

A continuación se presenta la descripción detallada del equipo utilizado enplanta, equipos de oficina y vehículos necesarios para el desenvolvimiento

de las operaciones para el servicio de recauchutaje.

4.6.1 DESCRIPCIÓN DEL EQUIPO DE PLANTA

El presente cuadro muestra la clase, marca y modelo del equipo de planta,

que se utilizará para la adecuada elaboración del servicio.

DESCRIPCIÓN CANTIDAD UNIDAD

Expansora 1 Pza.

Raspadora 1 Pza.

Pulidor/ escariador 1 Pza.

Rodillador/ Prensador y Cementado 1 Pza.

Autoclave 2 Pza.

Aros de vulcanización 24 Pza.

Cementadora 1 Pza.

Lámpara Portátil 2 Pza.

Aspiradora industrial 1 Pza.

Mesas para preparar bandas 1 Pza.

Compresor de aire 3 Pza.

Cuadro N° 5-IV: Descripción del Equipo de PlantaFuente: Elaboración Propia



53


4.6.2 EQUIPO DE OFICINA

Para mostrar la descripción del equipo de oficina se elaboró el siguientecuadro:


Computadora con disco duro de 1tb,

memoria de 8 Gb., procesador I3, pantalla 15

pulgadas.

2 Equipo

Impresora canon multi opción 1 Equipo

Router LAN Ethernet 1 Equipo

Aire Acondicionado de 18000 Btu. 1 Equipo

Escritorios y mesas 4 Unidades

Sillas y asientos 30 Unidades

Estanterías y organizadores 3 Unidades

Cuadro N° 6-IV: Descripción de Equipo de OficinaFuente: Elaboración Propia

4.6.3 DESCRIPCIÓN DE VEHÍCULOS

En el siguiente cuadro se muestra la descripción de la mobiliaria necesaria

para el proceso.


Marca Kia Camioneta 4x4 Modelo 2010 1 Vehículo

Cuadro N° 7-IV: Descripción de VehículosFuente: Elaboración Propia



54


4.7 CARACTERÍSTICAS DE LA CONSTRUCCIÓN

Grafico N° 6-IV Características de PlantaFuente: Elaboración Propia



55


5725,0mm x

5725,0mm

Entrada Principal

Entrada a Planta

Sala de Espera

Recepcion de Pedido

Sala de Juntas

Cocina

Sanitario

Grafico N° 7-IV Características de Área Administrativa




56


4.8. REQUERIMIENTO DE PERSONAL

DETALLE CANTIDAD

Personal Administrativo

Gerente General 1

Contador 1

Chofer 1

Secretaria y Caja 1

Sub Total 4

Personal Operativo

Jefe de Producción 1

Limpieza y Raspado 1

Escareador 1

Parchador 1

Aplicación de Cemento y Bandas 1

Enc. Camaras 1

Vulcanizador 1

Ayudante Gral. 1

Sub Total 8

Total Personal 12

Cuadro N° 8-IV: Requerimiento de PersonalFuente: Elaboración Propia



57


4.9. PLANILLA DE REMUNERACIONESEn el siguiente cuadro, se puede apreciar, el sueldo que percibe cada funcionario, descontando sus aportes

laborales, así también se muestra el aporte patronal por parte de la empresa.

APORTES

PATRONALES

16,71%


Gerente General 1,00 5.500,00 919,05 6.419,05

Contabilidad 1,00 3.500,00 584,85 4.084,85

Chofer 1,00 2.200,00 367,62 2.567,62

Secretaria y Caja 1,00 2.500,00 417,75 2.917,75

Sub Total 4,00 13.700,00 2.289,27 15.989,27

1.968,39 328,92 2.297,31

Personal Operativo

Jefe de Producción 1,00 3.500,00 584,85 4.084,85

Limpieza y Raspado 1,00 2.200,00 367,62 2.567,62

Escareador 1,00 2.200,00 367,62 2.567,62Parchador 1,00 2.200,00 367,62 2.567,62

Aplicación de Cemento y Bandas 1,00 2.200,00 367,62 2.567,62

Enc. Camaras 1,00 2.200,00 367,62 2.567,62

Vulcanizador 1,00 2.200,00 367,62 2.567,62

Ayudante Gral. 1,00 1.900,00 317,49 2.217,49

Sub Total 8,00 $b 18.600,00 $b 3.108,06 $b 21.708,06

$2.672,41 $446,56 $3.118,97

CARGO

N°

DEPENDIENTES

TOTAL

GANADO GASTO DE PLANILLA

Cuadro N° 9-IV: Planilla de Remuneraciones (Mes)



58





59


AGUINALDO INDEMINIZACIÓN TOTAL BENEFICIOS

8,33% 8,33% 16,67%


Gerente General 458,33 458,33 916,67

Contabilidad 291,67 291,67 583,33

Chofer 183,33 183,33 366,67

Secretaria y Caja 208,33 208,33 416,67

Sub Total 1.141,67 1.141,67 2.283,33

164,03 164,03 328,07

Personal Operativo

Jefe de Producción 291,67 291,67 583,33

Limpieza y Raspado 183,33 183,33 366,67

Escareador 183,33 183,33 366,67

Parchador 183,33 183,33 366,67

Apl icaci ón de Cemento y Bandas 183,33 183,33 366,67

Enc. Camaras 183,33 183,33 366,67

Vulcanizador 183,33 183,33 366,67

Ayudante Gral. 158,33 158,33 316,67

Sub Total $b 1.550,00 $b 1.550,00 $b 3.100,00

$222,70 $222,70 $445,40

CARGO

Cuadro N° 10-IV: Planilla de Beneficios Sociales (Mes)

Fuente: Elaboración Propia.



60


S.M.N%

BONOS.M.N

%BONO

S.M.N%

BONOS.M.N

%BONO

S.M.N%

BONO

1.200,00 1.380,00 0% 1.587,00 0% 1.825,05 5% 2.098,81 5% 2.413,63 5%


Sub Total Administrativos 1.095,03 1.259,28 1.448,18

Año Administrativo $us. 1.887,98 2.171,18 2.496,86

Personal Operativo

Sub Total Operativos 2.190,06 2.518,57 2.896,35

Año Operarios $us. 3.775,97 4.342,36 4.993,71

AÑO 2018

CARGO

AÑO 2014 AÑO 2015 AÑO 2016 AÑO 2017SALARIO

MINIMO NAL. AÑO 2012

Ayudante Gral.

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

- -

-

-

-

-

-

-

-

-

-

273,76

273,76

273,76

Gerente General 273,76

273,76

273,76

273,76

-

-

Escareador

Parchador

Aplicación de Cemento y Bandas

Enc. CamarasVulcanizador

Contabilidad

Chofer

Secretaria y Caja

Jefe de Producción

Limpieza y Raspado

273,76

-

362,04

362,04

362,04

362,04

314,82

314,82

314,82

314,82

314,82

314,82

314,82

314,82

314,82

314,82

314,82

314,82

362,04

362,04

362,04

362,04

362,04

362,04

362,04

362,04 273,76

- -

-

-

-

-

273,76

273,76

273,76

Cuadro N° 11-IV: Planilla de Bono de Antigüedad (Mes)Fuente: Elaboración Propia.



61


4.10. ESTRUCTURA ORGÁNICA

A manera de demostrar la estructura orgánica de la empresa se elaboró la siguiente gráfica.

Grafico N° 8-IV Estructura Orgánica

Gerente Gral.

Jefe de Proceso

Limpieza y Razpado Escareador Parchado Cementado y Banda Camaras Vulcanización

Ayudante Gral.

Contabilidadd

Chofer

Secretaria y Caja



62





63


4.11. MANUAL DE FUNCIONES

Cuadro N° 12-IV Manual de Funciones Gerente GeneralFuente: Elaboración Propia

Nombre del Cargo

Gerente General

Requisitos de Cargo

Estudio en Licenciatura en Administración General

Experiencia Mínima

1 Año

Perfil

• Emprendedor

• Líder

• Negociador

• Ético

• Proactivo

Funciones

• Planificar los planes de la empresa.

• Cumplir los objetivos generales y específicos de la empresa.

• Controlar a sus subordinados.

• Verificar los movimientos de la empresa en transacciones financieras,

producción.

• Autorizar todas las transacciones que afecten en la empresa.

Denominación del cargo Gerente

Sueldo

5500 Bs

Número de personas bajo subordinación

11



64


Nombre del Cargo

Contabilidad

Requisitos de Cargo

• Estudio en Licenciatura en Finanzas o ramas afines.

•

Programas ofimáticos.• Programas contables.

Experiencia Mínima

1 Año

Perfil

• Emprendedor

• Líder

• Negociador

• Ético• Proactivo

Funciones

• Planificar gastos de la empresa.

• Registrar ingresos y egresos de la empresa.

• Generar los informes económicos y legales de la empresa.

• Generar el plan de gastos.

• Calcular y autorizar los sueldos y salarios de la empresa.

• Generar y pagar aportaciones y seguros de la empresa.

Denominación del cargo

Contador

Sueldo

3500 Bs


0

Cuadro N° 13-IV Manual de Funciones del Cargo de ContabilidadFuente: Elaboración Propia



65


Nombre del Cargo

Chofer

Requisitos de Cargo

• Licencia de conducir tipo B

•

Programas ofimáticos.Experiencia Mínima

1 Año

Perfil

• Emprendedor

• Responsable

• Ético

• Proactivo

Funciones

• Manejar la movilidad de la empresa• Realizar el recojo de materia prima.

• Realizar los encargos fuera de la empresa por parte de los demás

departamentos.


Chofer

Sueldo

2200 Bs


0

Cuadro N° 14-IV Manual de Funciones del Cargo de ChoferFuente: Elaboración Propia



66


Nombre del Cargo

Secretaria y Caja

Requisitos de Cargo

• Perito en secretaria

•

Programas ofimáticos.• Conocimientos de cobranzas.

• Conocimientos básicos en documentos legales y movimientos económicos

Experiencia Mínima

1 Año

Perfil

• Emprendedora

• Responsable

• Ético

• Proactiva • Amable

• Conocimientos en atención al cliente

Funciones

• Realizar cartas y documentos de la empresa.

• Contestar líneas telefónicas y atención al cliente

• Realizar las cobranzas dentro de la oficina.

• Limpieza general de su puesto de trabajo.


Cajera

Sueldo

2500 Bs


0

Cuadro N° 15-IV Manual de Funciones de Secretaria y CajaFuente: Elaboración Propia



67


Nombre del Cargo

Jefe de Producción

Requisitos de Cargo

• Ingeniero en Electromecánica

•

Programas ofimáticos.• Técnicas de negociación

Experiencia Mínima

1 Año

Perfil

• Responsable

• Proactivo

• Emprendedor

Funciones

• Planificar el programa de producción.• Controlar los procesos de planta.

• Controlar el ingreso y desenvolvimientos de sus subordinados.

• Presentar los informes mensuales de su departamento.

• Controlar el buen uso y mantenimiento de los equipos.


Jefe de Producción

Sueldo

3500 Bs


7

Cuadro N° 16-IV Manual de Funciones de Jefe de ProducciónFuente: Elaboración Propia



68


Nombre del Cargo

Encargado de Máquina

Requisitos de Cargo

• Técnico superior en Electromecánica.

Experiencia Mínima 6 meses

Perfil

• Responsable

• Proactivo

• Emprendedor

Funciones

• Respetar las normas de seguridad.

• Mantener su puesto de trabajo limpio y en buenas condiciones.

• Respetar las órdenes de sus superiores.• Respetar los horarios de trabajo y pedidos de servicios.

• Mantener un buen clima entre trabajadores.


Encargado

Sueldo

2200 Bs


0

Cuadro N° 17-IV Manual de Funciones de Jefe de Encargado de MáquinaFuente: Elaboración Propia



69


Nombre del Cargo

Auxiliar de Producción

Requisitos de Cargo

• Técnico Medio en electromecánica

Experiencia Mínima Junior

Perfil

• Responsable

• Proactivo

• Emprendedor

Funciones

• Respetar las normas de seguridad.

• Respetar las órdenes de sus superiores.

• Respetar los horarios de trabajo y pedidos de servicios.• Mantener un buen clima entre trabajadores.


Ayudante

Sueldo

1900 Bs


0

Cuadro N° 18-IV Manual de Funciones de Auxiliar de ProducciónFuente: Elaboración Propia



70


4.12. SERVICIOS AUXILIARES

Para demostrar los servicios auxiliares de la empresa, se elaboró los

siguientes cuadros.

4.12.1 REQUERIMIENTO DE ROPA DE TRABAJO

La empresa proveerá a los empleados de uniformes que sirve para la

seguridad del personal y para dar una buena imagen de todos los empleados

en la empresa.

ITEM DETALLE AÑO1 AÑO2 AÑO3 AÑO4 AÑO5

1 CAMISAS JEANS 24 27 30 33 36

Números de empleados 8 9 10 11 12

Rotación al año 3 3 3 3 3

2 PANTALONES JEANS 24 27 30 33 36



3 BOTAS INDUSTRIALES 16 18 20 22 24



4 CASCOS INDUSTRIALES 8 9 10 11 12



5 GAFAS INDUSTRIALES 16 18 20 22 24



6 GUANTES 24 27 30 33 36


Rotación al año 3 3 3 3 3 Cuadro N° 19-IV: Requerimientos Ropa de trabajo


Como se puede observar en el anterior cuadro se estará dotando a todoslos trabajadores planta de la empresa con uniformes para su seguridad.

Camisas, pantalones y guantes se les dotará 3 veces al año.

Botas y Gafas industriales será renovada 2 veces en el año.

Cascos industriales será renovado 1 vez al año.



71


Para apreciar los gastos de los uniformes de trabajo para las gestiones proyectadas se desarrolló en el siguiente

cuadro.

ITEM DETALLE Precio/Uni AÑO1 AÑO2 AÑO3 AÑO4 AÑO5

1 CAMISAS JEANS 150 3.600,00 4.050,00 4.500,00 4.950,00 5.400,00

2 PANTALONES JEANS 210 5.040,00 5.670,00 6.300,00 6.930,00 7.560,00

3 BOTAS INDUSTRIALES 322 5.152,00 5.796,00 6.440,00 7.084,00 7.728,00

4 CASCOS INDUSTRIALES 52 416,00 468,00 520,00 572,00 624,00

5 GAFAS INDUSTRIALES 32 512,00 576, 00 640,00 704, 00 768,00

6 GUANTES 25 600,00 675,00 750,00 825,00 900,00

TOTALES Bs 15.320,00 17.235,00 19.150,00 21.065,00 22.980,00

TOTALES $US 2.201,15 2.476,29 2.751,44 3.026,58 3.301,72

Cuadro N° 20-IV: Requerimientos Ropa de trabajoFuente: Elaboración Propia

El precio de las camisas será de Bs. 150 por unidad. Los pantalones jeans tienen un precio de Bs. 210 por

unidad. Las botas industriales tienen un precio de Bs. 322 el par. Las gafas industriales tienen un precio de Bs.

32 la unidad. Los cascos industriales tienen un precio de Bs. 52 la unidad. Y los guantes tienen un costo de Bs

25 el par.



72


4.12.2. REQUERIMIENTOS DE SERVICIOS BÁSICOS

A continuación se definirán los requerimientos de servicios básicos necesarios para el funcionamiento de la

misma.

Agua Potable y Servicios Sanitarios

El requerimiento de agua potable y de servicios sanitarios se obtuvo mediante consulta realizada. Estos

cálculos se encuentran especificados en el siguiente cuadro:

CONSUMO/AÑO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

Bolivianos 5.400,00 5.400,00 5.400,00 5.400,00 5.400,00

Dola re s Ame rica nos 775,86 775,86 775,86 775,86 775,86

Cuadro N° 21-IV: Requerimientos de Agua y Servicios SanitariosFuente: Elaboración Propia



74


Internet

Se contará con un servicio de internet para la comunicación y transferencia de datos entre el cliente y para

desarrollo de funciones.

CONSUMO/AÑO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

Bolivianos 1.320,00 1.320,00 1.320,00 1.320,00 1.320,00

Dolares 189,66 189,66 189,66 189,66 189,66

Cuadro N° 24-IV: Requerimientos de InternetFuente: Elaboración Propia



CAPÍTULO V INVERSIÓN Y FINANCIAMIENTO



73


CAPITULO V

INVERSIÓN Y FINANCIAMIENTO

5.1 INTRODUCCIÓN

En este capítulo se determinará el nivel de inversión total inicial, compuesta

por las inversiones fijas, inversiones diferidas y capital de trabajo. Además se

determinará el financiamiento y los presupuestos de ingresos, egresos y el

punto de equilibrio.

5.1.1 INVERSIONES EN ACTIVO FIJO

La inversión fija representa a todos los desembolsos de dinero que deben de

realizarse en activos tangibles no sujetos a transacción corriente, tales como

muebles y enseres, maquinaria y equipos entre otros durante el periodo de

implementación del proyecto.

Inversión fija CantidadUnidades de

medida

Costo

UnitarioTotal

Expansora 1 Equipo $2.000,00 $2.000,00

Raspadora 1 Equipo $1.450,00 $1.450,00

Pulidora 1 Equipo $500,00 $500,00

Rodillador/Cementadora 1 Equipo $1.450,00 $1.450,00

Autoclave 2 Equipo $30.000,00 $60.000,00

Aros de vulcanización 24 Equipo $600,00 $14.400,00

Pistola Cementadora 1 Equipo $150,00 $150,00

Lámpara Portatil 2 Equipo $20,00 $40,00 Aspiradora Industrial 1 Equipo $1.046,00 $1.046,00

Mesas para preparar Bandas 1 Equipo $250,00 $250,00

Compresor de aire 3 Equipo $5.000,00 $15.000,00

$96.286,00TOTAL

Cuadro N° 1-V: Inversiones Activo Fijo



74



Equipo de Oficina CantidadUnidades de

medida

Costo

UnitarioTotal

Computadora con disco duro de 1tb,

memoria de 8 Gb., procesador I3, pantalla15 pulgadas.

2 Equipo $450,00 $900,00

Impresora canon 1 Equipo $110,00 $110,00

Aire Acondicionado de 18000 Btu. 1 Equipo $650,00 $650,00

Router LAN ethernet 1 Equipo $30,00 $30,00

$1.690,00TOTAL

Cuadro N° 2-V: Inversiones de Equipo de OficinaFuente: Elaboración Propia

Muebles y Enseres CantidadUnidades de

medida

Costo

UnitarioTotal

Escritorios 4 Equipo $100,00 $400,00

Sillas 30 Equipo $20,00 $600,00

Muebles 3 Equipo $110,00 $330,00

$1.330,00TOTAL

Cuadro N° 3-V: Inversiones Muebles y EnseresFuente: Elaboración Propia

Vehículos CANTIDAD UNIDADCosto

UnitarioTotal

Marca Kia Camioneta 4x4 Modelo 2010 1 Vehiculo $18.000,00 $18.000,00

$18.000,00TOTAL

Cuadro N° 4-V: Inversiones VehículosFuente: Elaboración Propia

Obras Civiles CANTIDAD UNIDAD Costo

Unitario Total

Obras Civiles 1 M2 $35.721,21 $35.721,21

$35.721,21TOTAL

Cuadro N° 5-V: Inversiones Obras CivilesFuente: Elaboración Propia



75


5.1.2 INVERSIONES DIFERIDA

La inversión diferida son todos los desembolsos de dinero en activos que son

inmateriales al contrario de los bienes físicos, los cuales son realizados en la

etapa Pre – operativa del proyecto.

Descripción Cantidad Unidades

de medida Precio Total

Gastos legales de constitución 1 Global $500,00 $500,00

Elaboración de proyecto 1 Global $3.000,00 $3.000,00

Instalación y pruebas 1 Global $1.000,00 $1.000,00

Seguros 1 Año $500,00 $500,00

Ficha de impacto ambiental 1 Global $2.000,00 $2.000,00

$7.000,00TOTAL

Cuadro N° 6-V: Inversiones Diferida Fuente: Elaboración Propia



76


5.1.3 CAPITAL DE TRABAJO

El capital de trabajo considera aquellos recursos que requiere el Proyecto

para atender las operaciones de producción y comercialización de bienes o

servicios y contemplar el monto de dinero que se precisa para dar inicio al

Ciclo Productivo del Proyecto en su fase de funcionamiento.

5.1.3.1 INVERSIÓN DEL ACTIVO CIRCULANTE PARA UN MES

Permite calcular la cuantía de la Inversión en Capital de Trabajo que debe

financiarse desde el instante en que se adquiere los insumos hasta elmomento en que se recupera el Capital invertido mediante la venta del

producto, el monto recuperado se destinará a financiar el siguiente Ciclo

Productivo para un mes.

PRODUCTIVA CAPACIDAD MÁXIMA MES

Materia Prima 17.431,28 8.272,82

Servicio Básicos 2.861,79 1.358,20

Sueldos 2.672,41 2.672,41

Cargas Sociales 446,56 446,56

Beneficios 445,40 445,40

Ropa de trabajo 183,43 183,43

Suministro Limpieza 53,96 53,96

Alquileres 1.500,00 1.500,00

ADMINISTRATIVA

Sueldos y salarios 1.968,39 1.968,39

Cargas Sociales 328,92 328,92

Beneficios 328,07 328,07

Servicios Básicos 443,08 443,08

Material de oficina 53,89 53,89

COMERCIALIZACIÓN

Publicidad 416,67 416,67

Imprevistos 5% 1.456,69 923,59

CAPITAL/MES 30.590,54 19.395,38

Cuadro N° 7-V: Activo Circulante para un Mes Fuente: Elaboración Propia



77


5.1.4 ESTRUCTURA DE INVERSIONES

Los rubros que constituyen las inversiones del proyecto son: Inversión Fija,Inversión Diferida y Capital de Trabajo.

CONCEPTO $us %

Inversión Fija 160.678,57

Obras civiles 35.721,21

Muebles y Enseres 1.330,00

Maquinaria y equipo 96.286,00

Invers ión en equipo de ofic ina 1.690,00Vehículo 18.000,00

Imprevistos (5%) 7.651,36

Inversión Diferida 7.000,00

Gastos legales de constitución 500,00

Elaboración de proyecto 3.000,00

Instalación 1.000,00

Seguros 500,00

Ficha de impacto ambiental 2.000,00

Capital de Trabajo 19.395,38

Sueldos y Salarios 4.640,80Cargas Sociales 775,48

Beneficios sociales 773,47

Servicios Básicos 1.801,28

Materia prima e insumos 8.272,82

Material de oficina 53,89

Alquileres 1.500,00

Material de limpieza 53,96

Publicidad 416,67

Ropa de trabajo 183,43

Imprevistos (5%) 923,59

TOTAL 187.073,95 100,00%

10,37%

85,89%

3,74%

Cuadro N° 8-V: Activo Circulante para un Mes Fuente: Elaboración Propia



78


5.1.5 CALENDARIO DE INVERSIONES

Cuando hablamos del cronograma de inversiones, nos referimos a la

estimación del tiempo en que se realizarán las inversiones fijas, diferidas y

de Capital de Trabajo; así como a la estructura de dichas Inversiones.

REOPERACIOOPERACION

0 1

1 Inversión diferidaElaboración de proyecto 3.000,00


Ficha tecnica ambiental 2.000,00


Seguros 500,00

2 Inversión fija

Obras civiles 35.721,21


Maquinaria y equipo 96.286,00

Inversión en equipo de oficina 1.690,00 Vehículo 18.000,00

Imprevisto 5% 7.651,36

3 Capital de trabajo mensual

Sueldos y Salarios 4.640,80

Cargas Sociales 775,48

Beneficios sociales 773,47

Servicios Básicos 1.801,28

Materia prima e insumos 8.272,82

Material de oficina 53,89

Alquileres 1.500,00 Material de limpieza 53,96

Publicidad 416,67

Ropa de Trabajo 183,43

Imprevisto 5% 923,59

TOTAL 41.221,21 145.852,74

N.- DESCRIPCIÓN

Cuadro N° 9-V: Calendario de Inversiones



79





80


5.1.5.1 DIAGRAMA DE GANTT

Grafico N° 1-V: Diagrama de Gantt




81


5.2. FINANCIAMIENTO DEL PROYECTO Financiamiento mediante Préstamo

Se realizará un financiamiento del 50% sobre el costo de las maquinarias y equipos mediante un agentebancario de la ciudad. El monto a financiamiento será de 48,143.00 (Cuarenta y ocho mil ciento cuarenta ytres Dólares Americanos).

DETALLE VALORAPORTE

PROPIO

%CREDITO

BANCARIO

%

Obras civiles 35.721,21 35.721,21 100%

Muebles y Enseres 1.330,00 1.330,00 100%

Maquinaria y equipo 96.286,00 48.143,00 50% 48.143,00 50%

Inversión en equipo de oficina 1.690,00 1.690,00 100%

Vehiculo 18.000,00 18.000,00 100%

Imprevistos 5% 7.651,36 7.651,36 100%

TOTAL ACTIVO FIJO 160.678,57 112.535,57 48.143,00

Gastos legales de constitución 500,00 500,00 100%

Elaboración de proyecto 3.000,00 3.000,00 100%

Instalación 1.000,00 1.000,00 100%

Seguros 500,00 500,00 100%

Ficha de impacto ambiental 2.000,00 2.000,00 100%

TOTAL DIFERIDO 7.000,00 7.000,00

Capital de operaciones 19.395,38 19.395,38 100%

TOTAL ACTIVO CIRCULANTE 19.395,38 19.395,38 -

TOTAL INVERSIONES 187.073,95 138.930,95 48.143,00

Inversion Activo Circulante

Inversión Diferida

Inversión Fija

Cuadro N° 10-V: Fuentes de Financiamiento Fuente: Elaboración Propia



82


5.2.1 CONDICIONES DEL PRÉSTAMOS

El financiamiento bancario se obtendrá bajo las siguientes condiciones:

Capital 48.143,00 Interés 0,08

Plazo 5

Cuadro N° 11-V: Condiciones del Préstamo Fuente: Elaboración Propia

El monto del préstamo será de $US. 48,143.00 Con el sistema de cuotas

variables ya que es el más usado por las instituciones financieras a 5 años

plazo con una tasa anual fija del 8%, las cuotas serán pagaderas en cuotas

anuales.

CUOTA CAPITAL AMORTIZACIÓN INTERÉS IMPORTE

0 48.143,00

1 38.514,40 9.628,60 3.851,44 13.480,04

2 28.885,80 9.628,60 3.081,15 12.709,75

3 19.257,20 9.628,60 2.310,86 11.939,46

4 9.628,60 9.628,60 1.540,58 11.169,18

5 - 9.628,60 770,29 10.398,89

Cuadro N° 12-V: Plan de Pago Crediticio Fuente: Elaboración Propia



83


5.3 ESTRUCTURA FINANCIERA ANTES DE LA PUESTA EN MARCHA(BALANCE DE APERTURA)

Para demostrar la estructura financiera, se elaboró el siguiente balance de

apertura.

BALANCE DE APERTURAAL 01 DE ENERO DEL 2014

(EXPRESADO EN DÓLARES AMERICANOS)

ACTIVO PASIVO

FIJO 160.678,57 CIRCULANTE 48.143,00

Obras civiles 35.721,21 Crédito Bancario 48.143,00


Maquinaria y equipo 96.286,00 PATRIMONIO 138.930,95

Inversión en equipo de oficina 1.690,00 Capital 138.930,95

Vehículo 18.000,00

Imprevistos (5%) 7.651,36

DIFERIDO 7.000,00


Elaboración de proyecto 3.000,00


Seguros 500,00

Ficha de impacto ambiental 2.000,00

CIRCULANTE 19.395,38

Capital de operaciones 19.395,38

187.073,95 187.073,95 TOTAL ACTIVO TOTAL PASIVO Y CAPITAL



CAPÍTULO VI ANÁLISIS ECONÓMICO Y

FINANCIERO



83


CAPITULO VI

ANÁLISIS ECONÓMICO Y FINANCIERO

6.1. PROYECCIÓN DE LOS INGRESOS

A continuación se presenta el cuadro de ingresos proyectados, para los años

de vida útil del proyecto. Este cuadro resulta de multiplicar entre el precio de

venta y la cantidad de cajas a vender anualmente.

DETALLE AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

Servicios 3114 3629 4184 4778 5412

Precio 94,98 98,32 101,65 104,98 108,31

Ingreso Total $us 295.756,84 356.798,64 425.283,94 501.606,97 586.161,98

Cuadro N° 1-VI: Proyección de Ingresos Fuente: Elaboración Propia



84


6.2. PROYECCIÓN DE COSTOS

Seguidamente se detallaran a los presupuestos de egresos y costos.

6.2.1 COSTOS FIJOS

A continuación se detallan los costos fijos anuales calculados para 5 años.

DETALLE Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Servicios Básicos Administrativos 17.236,97 17.236,97 17.236,97 17.236,97 17.236,97

Sueldos Administrativos 23.620,69 25.982,76 28.581,03 31.439,14 34.583,05

Cargas Sociales Administrativas 3.947,02 4.341,72 4.775,89 5.253,48 5.778,83

Beneficios Administrativos 3.936,78 4.330,46 4.763,51 5.239,86 5.763,84

Bono de antiguedad - - 1.887,98 2.171,18 2.496,86

Costo Financiero 3.851,44 3.081,15 2.310,86 1.540,58 770,29

Depreciación 17.084,28 17.084,28 17.084,28 17.084,28 16.661,78

Seguros 500,00 500,00 500,00 500,00 500,00

Amort. de Inversión Di ferida 1.400,00 1.400,00 1.400,00 1.400,00 1.400,00

Publicidad 5.000,00 5.000,00 4.500,00 4.000,00 3.500,00

Alquileres 18.000,00 18.000,00 21.600,00 25.920,00 31.104,00

Material de Limpieza 647,47 712,22 783,44 861,78 947,96

Suministros de Oficina 646,70 711,36 782,50 860,75 946,83

TOTALES 95.871,34 98.380,92 106.206,47 113.508,01 121.690,40

Cuadro N° 2-VI: Costos Fijos Fuente: Elaboración Propia



85




86


6.1.2 COSTOS VARIABLES

A continuación se detallan los costos variables anuales calculados para 5 años.

DETALLE 2014 2015 2016 2017 2018Servicios Básicos Producción 16.298,36 17.595,56 18.892,75 20.189,95 21.487,15

Sueldo y Salarios Producción 32.068,97 38.879,31 46.370,69 54.611,21 63.675,78

Cargas Sociales Producción 5.358,72 6.496,73 7.748,54 9.125,53 10.640,22

Beneficios Sociales Producción 5.344,83 6.479,89 7.728,45 9.101,87 10.612,63

Bono Antiguedad Producción - - 3.775,97 4.342,36 4.993,71

Materia Prima e insumos 99.273,86 121.490,53 140.064,13 159.958,36 181.173,20

Ropa de Trabajo 2.201,15 2.476,29 2.751,44 3.026,58 3.301,72

TOTALES 160.545,88 193.418,31 227.331,97 260.355,86 295.884,42

Cuadro N° 3-VI: Costos Variables Fuente: Elaboración Propia



87


6.2.3 COSTOS TOTALES A continuación se detallan los costos totales anuales calculados para 5 años.


COSTOS FIJOS

Servic ios Bás icos Adminis trat ivos 17.236,97 17.236,97 17.236,97 17.236,97 17.236,97

Sueldos Administrativos 23.620,69 25.982,76 28.581,03 31.439,14 34.583,05

Cargas Sociales Administrativas 3.947,02 4.341,72 4.775,89 5.253,48 5.778,83

Beneficios Administrativos 3.936,78 4.330,46 4.763,51 5.239,86 5.763,84 Bono de antiguedad - - 1.887,98 2.171,18 2.496,86

Costo Financiero 3.851,44 3.081,15 2.310,86 1.540,58 770,29

Depreciación 17.084,28 17.084,28 17.084,28 17.084,28 16.661,78

Seguros 500,00 500,00 500,00 500,00 500,00

Amort. de Inversión Diferida 1.400,00 1.400,00 1.400,00 1.400,00 1.400,00

Publicidad 5.000,00 5.000,00 4.500,00 4.000,00 3.500,00

Alquileres 18.000,00 18.000,00 21.600,00 25.920,00 31.104,00

Material de Limpieza 647,47 712,22 783,44 861,78 947,96

Suministros de Oficina 646,70 711,36 782,50 860,75 946,83

TOTAL FIJO 95.871,34 98.380,92 106.206,47 113.508,01 121.690,40

COSTOS VARIABLES AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

Servicios Básicos Producción 16.298,36 17.595,56 18.892,75 20.189,95 21.487,15

Sueldo y Salarios Producción 32.068,97 38.879,31 46.370,69 54.611,21 63.675,78

Cargas Sociales Producción 5.358,72 6.496,73 7.748,54 9.125,53 10.640,22

Beneficios Sociales Producción 5.344,83 6.479,89 7.728,45 9.101,87 10.612,63

Bono Antiguedad Producción 0 0 3775,965517 4342,360345 4993,714397

Materia Prima e insumos 99.273,86 121.490,53 140.064,13 159.958,36 181.173,20

Ropa de Trabajo 2.201,15 2.476,29 2.751,44 3.026,58 3.301,72

TOTAL VARIABLE 160.545,88 193.418,31 227.331,97 260.355,86 295.884,42

TOTAL COSTOS TOTALES 256.417,22 291.799,23 333.538,43 373.863,87 417.574,82

Cuadro N° 4-VI: Costos Totales



88





89


6.2.4 COSTOS NO OPERATIVOS DEL PROYECTO

a) Depreciación de Activos:

La depreciación de los activos fijos, se realizará sobre el valor de los mismos y bajo el método lineal y normativa

vigente en el país.

DETALLE VIDA ÚTIL $US. Activo Tasa Anual Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Obras civiles 40 35.721,21 2,50% 893,03 893,03 893,03 893,03 893,03

Muebles y Enseres 10 1.330,00 10,00% 133,00 133,00 133,00 133,00 133,00

Maquinaria y equipo 8 96.286,00 13% 12.035,75 12.035,75 12.035,75 12.035,75 12.035,75

Equipos de computación 4 1.690,00 25% 422,50 422,50 422,50 422,50 -

Vehículo 5 18.000,00 20% 3.600,00 3.600,00 3.600,00 3.600,00 3.600,00

TOTAL 153.027,21 17.084,28 17.084,28 17.084,28 17.084,28 16.661,78

Cuadro N° 5-VI: Depreciación de Activos Fuente: Elaboración Propia



90


b) Amortización de Activos Diferidos

La amortización de activos diferidos es una reserva de gastos de la empresa, que en nuestro caso está distribuido

para 5 a años y se presenta en el siguiente cuadro:

DETALLE VALOR INICIAL % Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5Gastos legales de constitución 500,00 20% 100 100 100 100 100

Elaboración de proyecto 3.000,00 20% 600 600 600 600 600

Instalación 1.000,00 20% 200 200 200 200 200

Ficha tecnica Ambiental 2.000,00 20% 400 400 400 400 400

Seguros 500,00 20% 100 100 100 100 100

TOTALES 7.000,00 1400 1400 1400 1400 1400

Cuadro N° 6-VI: Amortización de Activos Diferidos Fuente: Elaboración Propia



91


6.3 ESTADOS RESULTADOS PROYECTADOS

El estado resultado proyectado muestra por un lado los ingresos que se generan en el futuro y por el otro lado los

costos y gastos que se incurrirán en el mismo futuro, para que por diferencia se pueda determinar la utilidad y la

recuperación de la inversión del proyecto.


Venta 295.756,84 356.798,64 425.283,94 501.606,97 586.161,98

Costo variable 160.545,88 193.418,31 227.331,97 260.355,86 295.884,42

Costos fijos 95.871,34 98.380,92 106.206,47 113.508,01 121.690,40

INTERESES 3.851,44 3.081,15 2.310,86 1.540,58 770,29

UADIUE 35.488,18 61.918,26 89.434,64 126.202,53 167.816,87

Depreciación 17.084,28 17.084,28 17.084,28 17.084,28 16.661,78

UAIUE 18.403,90 44.833,98 72.350,36 109.118,25 151.155,09

IUE 4.600,98 11.208,50 18.087,59 27.279,56 37.788,77

UTILIDAD NETA 13.802,93 33.625,49 54.262,77 81.838,69 113.366,32

Cuadro N° 7-VI: EE.RR. Proyectados Fuente: Elaboración Propia



92


6.4 PUNTO DE EQUILIBRIO

La fórmula para el cálculo para determinar el punto de equilibrio en unidades

físicas de la empresa es la siguiente:

Precio de Venta $95

Costo Fijo Total 95.871,34 PE = $209.706,41

Costo Variable 160.545,88

Cantidad 3114

6.5 DETERMINACIÓN DEL COSTO MEDIO

Para apreciar el costo medio del servicio de la empresa

“RECAUCHUTADORA BOLIVIANA.”, se elaboró el siguiente cuadro.

AÑOS CANTIDADES COSTOS TOTALESCOSTOS MEDIO

Cme=CT/QPRECIO

2014 3.114 256.417,22 82,35 94,98

2015 3.629 291.799,23 80,41 98,32

2016 4.184 333.538,43 79,72 101,65

2017 4.778 373.863,87 78,24 104,98

2018 5.412 417.574,82 77,16 108,31

Cuadro N° 8-VI: Determinación del Costo Medio Fuente: Elaboración Propia

CVu P

CFT Pe



CAPÍTULO VII EVALUACIÓN DEL PROYECTO



91


CAPÍTULO VII

EVALUACIÓN DEL PROYECTO

7.1 EVALUACIÓN FINANCIERA

Para llevar a cabo el análisis de evaluación del proyecto se tomará en cuenta

los siguientes parámetros muy importantes los cuales miden la rentabilidad y

viabilidad del proyecto y son:

Valor actual neto (VAN) Tasa interna de retorno (TIR)

Relación beneficio costo (B/C)

Periodo de recuperación de la inversión (PRI)

7.2 CONSTRUCCIÓN DEL FLUJO DE CAJA

El flujo de caja de la empresa representa la suma algebraica entre flujo de

inversiones y el flujo de producción en el horizonte de evaluación financiera

de forma anual.



92


7.2.1. ANÁLISIS DEL COSTO DE OPORTUNIDAD

El costo de oportunidad del capital es la medida de rentabilidad mínima

exigida por el proyecto y que permite recuperar la inversión, cubrir los costos

y obtener utilidades.

Para determinar el costo de oportunidad del proyecto nos basamos en el

costo promedio del capital más conocido como el WACC.

COMPOSICIÓN % COSTO DINERO WACC

APORTE PROPIO 74% 25,0% 18,57%

FINANCIADO 26% 8% 2,06%

20,63%

Cuadro N° 1-VII: Análisis Costo de Oportunidad Fuente: Elaboración Propia



93


7.2.1 FLUJO DE CAJA DEL PROYECTO (Proyecto con Financiamiento)CUADRO N°2 – VIIFLUJO DE CAJA

(EXPRESADO EN DÓLARES AMERICANOS)Escenario Normal

FLUJO DE INVERSION 2013 2014 2015 2016 2017 2018

Inversión Fija (160.678,57) 68.028,31 Inversión Diferida (7.000,00) Capital trabajo (19.395,38) (2.288,96) (2.512,17) (2.698,40) (2.887,27) Recup. Capital trabajo 29.782,17 FLUJO DE FINANCIAMIENTOPRÉSTAMO 48.143,00

AMORTIZACIÓN (9.628,60) (9.628,60) (9.628,60) (9.628,60) (9.628,60) FLUJO DE INVERSIÓN (138.930,95) (11.917,56) (12.140,77) (12.327,00) (12.515,87) 88.181,88

FLUJO DE OPERACIÓN1 2 3 4 5

Ingreso

Venta 295.756,84 356.798,64 425.283,94 501.606,97 586.161,98

Costo variable 160.546 193.418 227.332 260.356 295.884

Costos fijos 95.871 98.381 106.206 113.508 121.690

INTERESES 3.851 3.081 2.311 1.541 770

UADIUE 35.488 61.918 89.435 126.203 167.817

Depreciación 17.084 17.084 17.084 17.084 16.662 UAIUE 18.404 44.834 72.350 109.118 151.155

IUE 4.600,98 11.208,50 18.087,59 27.279,56 37.788,77

UTILIDAD NETA 13.802,93 33.625,49 54.262,77 81.838,69 113.366,32

Depreciación 17.084 17.084 17.084 17.084 16.662

Amortizaciones 9.628,60 9.628,60 9.628,60 9.628,60 9.628,60

FLUJO EFECTIVO OPERATIVO 40.515,81 60.338,37 80.975,65 108.551,57 139.656,70

51.272,61 54.685,66

FLUJO NETO DE CAJA (138.930,95) 28.598,25 48.197,60 68.648,65 96.035,70 227.838,58



94


WACC 20,63%

VAN 91.590,95

TIR 40%

IR (RAZÓN BENEFICIO COSTO) 3,38

La VAN nos da un valor de 91.590,95 al ser mayor a cero nos quiere decir

que la inversión produciría ganancias por encima de la rentabilidad exigida.

En otras palabras el proyecto puede ser aceptado.

La TIR nos generó un 40%, que en comparación a la WACC la supera en un

19,37% por consiguiente el proyecto cumple las expectativas de los

inversionistas.

La relación costo/beneficio nos dice que de cada peso invertido se genera

2,38 pesos de ganancia. O en otras palabras los ingresos son mayores que

los egresos.

AÑOS MESES DÍAS

PRI NORMAL 2 10 25

PRIDESCONTADO

2 11 11



95


7.4 ANÁLISIS DE SENSIBILIDAD

7.4.1 ESCENARIOS

Se utilizaron dos escenarios adicionales al escenario normal, estos fueron

un escenario optimista y uno pesimista.

7.4.2 ESCENARIO OPTIMISTA

El escenario optimista considera los siguientes supuestos

CUADRO N°3 – VII ANÁLISIS DE SENSIBILIDAD

(Escenario optimista)

OPTIMISTA

Los precios se incrementan un 5%

La inversión aumenta 0%Los costos fijos se reducen 5%

Fuente: Elaboración propia



96


CUADRO N°4 – VIIFLUJO DE CAJA

(EXPRESADO EN DÓLARES AMERICANOS)Escenario Optimista


Inversión Fija (160.678,57) 68.028,31 Inversión Diferida (7.000,00) Capital trabajo (19.395,38) (2.288,96) (2.512,17) (2.698,40) (2.887,27)

Recup. Capital trabajo 29.782,17 FLUJO DE FINANCIAMIENTOPRÉSTAMO 48.143,00

AMORTIZACIÓN (9.628,60) (9.628,60) (9.628,60) (9.628,60) (9.628,60)

FLUJO DE INVERSIÓN (138.930,95) (11.917,56) (12.140,77) (12.327,00) (12.515,87) 88.181,88


Ingreso

Venta 310.544,69 374.638,57 446.548,13 526.687,32 615.470,08

Costo variable 160.546 193.418 227.332 260.356 295.884

Costos fijos 91.078 93.462 100.896 107.833 115.606

INTERESES 3.851 3.081 2.311 1.541 770

UADIUE 55.070 84.677 116.009 156.958 203.209

Depreciación 17.084 17.084 17.084 17.084 16.662

UAIUE 37.985 67.593 98.925 139.874 186.548

IUE 9.496,33 16.898,24 24.731,22 34.968,50 46.636,93

UTILIDAD NETA 28.488,98 50.694,72 74.193,66 104.905,50 139.910,78

Depreciación 17.084 17.084 17.084 17.084 16.662

Amortizaciones 9.628,60 9.628,60 9.628,60 9.628,60 9.628,60


62.167,85 65.079,73




97


WACC 20,63%

VAN 148.142,01

TIR 51%

IR (RAZON BENEFICIO COSTO) 4,11

7.4.2 Escenario Pesimista

El escenario pesimista considera los siguientes supuestos

CUADRO N°5 – VII ANÁLISIS DE SENSIBILIDAD

(Escenario Pesimista)

PESIMISTA

Los Precios bajan 5%

La inversión se mantiene 0%

Los costos fijos aumentan 5%


AÑOS MESES DÍAS

PRI NORMAL 2 4 3

PRIDESCONTADO

3 1 19



98


CUADRO N°6 – VIIFLUJO DE CAJA

(EXPRESADO EN DÓLARES AMERICANOS)Escenario Pesimista


Inversión Fija (160.678,57) 68.028,31 Inversión Diferida (7.000,00) Capital trabajo (19.395,38) (2.288,96) (2.512,17) (2.698,40) (2.887,27)

Recup. Capital trabajo 29.782,17 FLUJO DE FINANCIAMIENTOPRÉSTAMO 48.143,00

AMORTIZACIÓN (9.628,60) (9.628,60) (9.628,60) (9.628,60) (9.628,60) FLUJO DE INVERSIÓN (138.930,95) (11.917,56) (12.140,77) (12.327,00) (12.515,87) 88.181,88


Ingreso

Venta 280.969,00 338.958,71 404.019,74 476.526,62 556.853,88

Costo variable 160.546 193.418 227.332 260.356 295.884

Costos fijos 100.665 103.300 111.517 119.183 127.775

INTERESES 3.851 3.081 2.311 1.541 770

UADIUE 15.907 39.159 62.860 95.447 132.424

Depreciación 17.084 17.084 17.084 17.084 16.662 UAIUE -1.178 22.075 45.776 78.362 115.762

IUE (294,38) 5.518,75 11.443,96 19.590,62 28.940,62

UTILIDAD NETA (883,13) 16.556,25 34.331,88 58.771,87 86.821,85

Depreciación 17.084 17.084 17.084 17.084 16.662

Amortizaciones 9.628,60 9.628,60 9.628,60 9.628,60 9.628,60


40.377,37 44.291,59




99


WACC 20,63%

VAN 35.039,88

TIR 28%

IR (RAZON BENEFICIO COSTO) 2,65

AÑOS MESES DÍAS

PRI NORMAL 3 7 12

PRIDESCONTADO

4 6 19



100


7.5 VALOR AGREGADO BRUTO A PRECIO DE MERCADO

CUADRO N°7 – VIIValor Agregado Bruto a Precio de Mercado

(Expresado en Dólares Americanos)

DESCRIPCION 2014 2015 2016 2017 2018

TOTAL VALOR

AGREGADO

SUELDOS (M.O. DIRECTA E INDIRECTA) 55.689,66 64.862,07 74.951,72 86.050,34 98.258,83 379.812,62

INTERESES 3.851,44 3.081,15 2.310,86 1.540,58 770,29 11.554,32

UTILIDADES 13.802,93 33.625,49 54.262,77 81.838,69 113.366,32 296.896,19

DEPRECIACIÓN 17.084,28 17.084,28 17.084,28 17.084,28 16.661,78 84.998,90

AMORTIZACIÓN ACTIVO DIFERIDO 1.400,00 1.400,00 1.400,00 1.400,00 1.400,00 7.000,00

TOTAL ANUAL 91.828,30 120.052,99 150.009,64 187.913,89 230.457,22 780.262,03




101


7.5.1 VALOR AGREGADO NETO A PRECIO DE MERCADO.

A manera de apreciar el valor agregado neto a precio de mercado, se elaboró el siguiente cuadro.

CUADRO N°8 – VIIValor Agregado Neto a Precio de Mercado


DESCRIPCION 2014 2015 2016 2017 2018TOTAL VALOR

AGREGADO


INTERESES 3.851,44 3.081,15 2.310,86 1.540,58 770,29 11.554,32

UTILIDADES 13.802,93 33.625,49 54.262,77 81.838,69 113.366,32 296.896,19

TOTAL ANUAL 73.344,02 101.568,71 131.525,36 169.429,61 212.395,43 688.263,13




102


7.6.3 VALOR AGREGADO BRUTO A COSTO DE FACTORES

Para valorar el valor agregado bruto a costo de factores, se elaboró el siguiente cuadro:

CUADRO N°9 – VIIValor Agregado Bruto a Costo de Factores(Expresado en Dólares Americanos)

DESCRIPCION 2014 2015 2016 2017 2018TOTAL VALORA

AGREGADO


INTERESES 3.851,44 3.081,15 2.310,86 1.540,58 770,29 11.554,32

DEPRECIACIÓN 17.084,28 17.084,28 17.084,28 17.084,28 16.661,78 84.998,90

AMORTIZACIÓN ACTIVO DIFERIDO 1400 1400 1400 1400 1400 7.000,00

TOTAL ANUAL 78.025,38 86.427,50 95.746,87 106.075,20 117.090,90 483.365,84




103


7.6.4 VALOR AGREGADO NETO A COSTO DE FACTORES

La empresa “Recauchutadora Boliviana”, para apreciar el valor agregado neto a costos de factores, elaboro el

siguiente cuadro.

CUADRO N°10 – VIIValor Agregado Neto a Costo de Factores


DESCRIPCION 2014 2015 2016 2017 2018TOTAL VALORA

AGREGADO


INTERESES 3.851,44 3.081,15 2.310,86 1.540,58 770,29 11.554,32

TOTAL ANUAL 59.541,10 67.943,22 77.262,59 87.590,92 99.029,12 391.366,94




CAPÍTULO VIII

CONCLUSIONES



104


8. CONCLUSIONES

Se determinó la organización Jurídica, organización interna, datos de los

socios, montos de aportaciones y cargos dentro de la empresa.

Luego de analizar la oferta, la demanda, los precios, estructuras, canales

de comercialización, la competencia directa e indirecta. Da como

resultado de que existe demanda insatisfecha.

Se logró determinar la localización y tamaño óptimo del proyecto, así

como también determinar las variables que influyen en el aspecto físico y

desenvolvimiento de la empresa.

Se realizó el estudio de la ingeniería de proyecto donde se logró

determinar la capacidad máxima de producción, además de la producción

proyectada para cada año, también se definió los activos que intervienen

en el proceso de prestación del servicio.

Se cuantifico la inversión necesaria para el proyecto, determinando la

mejor tasa de interés inversión fija, diferida y capital de trabajo.

Se definió la fuente óptima del financiamiento, analizando la mejor tasa

de apalancamiento ofrecido en el mercado. La cual es de un 8% que será

utilizada para cubrir el 50% del costo de Maquinarias y Equipos.

Se realizó la evaluación económica y financiero del proyecto. Dando como

resultado una VAN de 91.590,95 lo que demuestra que el proyecto puedeser aceptado. Por otro lado la TIR es del 40%, lo cual cumple con las

expectativas de la rentabilidad de los inversionistas. También se puedo

evidenciar que el Costo/Beneficio es de 3,38, lo que demuestra que por

cada peso invertido se obtendrá 2,38 pesos de ganancia.



BIBLIOGRAFÍA



105


BIBLIOGRAFÍA Guía M.A.P. de Diseño y Evaluación de Proyectos

Guía M.A.P. de Análisis Financieros de Inversión

Estudio de Factibilidad para la creación de la empresa “Tortas Doña María”

PAGINAS WEB

www.wikipedia.com

www.monografias.com

www.gestiopolis.com

www.maps.google.es/

OTRAS FUENTES

Fundempresa, requisitos para la apertura de un negocio.

INE, datos del Parque Automotor de 1998 a 2010.

INE, % de Crecimiento del PIB de Santa Cruz del año 1998 a 2011.

RUAT, datos del Parque Automotor actualizado hasta marzo de 2013.

Visita técnica a la Recauchutadora Veizaga.

Entrevistas con transportistas tanto de vehículos pesado como de transportepúblico.

http://www.wikipedia.com/


http://www.monografias.com/


http://www.gestiopolis.com/


http://www.maps.google.es/








ANEXOS

trabajo final recauchutadora bolivia 1

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