COSTEO POR PROCESO EMPRESA YOBEL SCM

YOBEL SCM

"La real competencia

no es compañía contra compañía o

producto contra producto, sino cadena de

suministros contra cadena de suministros."

Fraccionamiento Fabrica Envasado

UNIDADES DE NEGOCIO

MISION - VISION

• Misión: Desarrollo continúo del conocimiento optimizando la cadena de abastecimiento de nuestros clientes.

• Visión: Ser una corporación multinacional, modelo de excelencia sincronizando cadenas de abastecimiento.

PT

PEDIDO

FRACCIONAMIENTO

FABRICA

ENVASADO

MAQUILLAJE & TALCOS

FRACCIONAMIENTO

FABRICA

ENVASADO

CREMAS& SHAMPOO

FRACCIONAMIENTO

FABRICA

ENVASADO

COLONIAS

REQ

UER

IMIE

NT

OS

CLI

ENT

E

LOG

IST

IC

PR

OC

ESO

SO

PE

RA

TIV

OS

COMERCIAL PLANEAMIENTOINVESTIGACION &

DESARROLLO

R.R.H.H. MTTO. LOGISTICA INTERNA.

CALIDAD.TRANSFERENCIA TEGNOLOGICA

SAT

ISFA

CC

ION

CLI

ENT

E

MAPA DE PROCESOS MANUFACTURING

DISTRIBUCION COSTOS INDIRECTOS

DISTRIBUCION MOI ENVASADO

LINEAS CC Encargado 2 lineas Abastecedor 2 lineas Tecnico 2 Lineas Supervisor 4 lineas

Linea B y C 1155 Encargado1 Abastecedor1 Tecnico1

Linea D 1169

Linea F 1117 Encargado 900

Linea K 1110 Abastecedor 700

Linea J 1109 Supervisor 2500

Linea E 1130 Tecnico 800

Linea PHD 1120

DISTRIBUCION MOI FABRICA MOI POR CENTRO DE COSTO

Fabrica Cr CC Fabrica Sh CC Cliente CC Envasado Fabrica Total

U1 300 Kg 1110 Reactor 4 Tn 1155 Belcorp 1155 3650 1250 4900

U2 300 Kg 1109 Reactor 2 Tn 1155 Alicorp 1169 1825 625 2450

Reactor 1Tn 1117 Reactor KCP 2 Tn 1130 Personal care 1117 1825 625 2450

Turugrau 800Kg 1169 Reactor PHD 1 Tn 1120 Unilever 1110 1825 625 2450

Encargado 1 Encargado 2 Belmay 1109 1825 625 2450

KCP 1130 1825 625 2450

Totuss,Diversey,Wong 1120 1825 625 2450

Sueldo MO indirecta

Supervisor

Tecnico2

Tecnico3

Tecnico4

Encargado2

Encargado3

Abastecedor2

Abastecedor3

Encargado4 Abastecedor4

supervisor 1

supervisor 2

Abastecedor

DISTRIBUCION COSTOS INDIRECTOS

DEPRECIACION

depreciacion anual de Equipos 1000000

Años depreciacion 20

% Depreciación anual 5%

% Depreciación mensual 0.42%

Depreciación mensual 4167

Centros de Costos 7

Depreciacion mensual por CC 595

SUMINISTROS

Costo de Suministros 7000

Centro de costos 7

Distribucion por CC 1000

COSTEO ACTUAL

CONCEPTO / Centro de Costos 1155 1169 1117 1110 1109 1130 1120

+ INGRESOS EN EFECTIVO: 1 25000 15000 16000 15000 17000 13000 15000

COSTOS DE PRODUCCION (compras)

- Materias Primas y componentes 10000 10001 10002 10003 10004 10005 10006

- Mano de Obra Directa 346.5 346.5 346.5 346.5 346.5 346.5 346.5

- Gastos indirectos de fabricacion (suministros) 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000

- Costos mano de Obra indirecta 4900 2450 2450 2450 2450 2450 2450

Depreciación de Equipos 0.42% 595 595 595 595 595 595 595

Total de Gastos 16842 14393 14394 14395 14396 14397 14398

Utilidades brutas 8158 607 1606 605 2604 -1397 602

COSTEO TRADICIONAL

COSTEO MEJORADO CAPACIDAD DE USO POR CLIENTE - CENTRO COSTO - UNIDADES (ENVASADO)

Cliente CC Unid según plan Porcentaje

Belcorp 1155 1640602 40%

Alicorp 1169 902331 22%

Personal care 1117 123045 3%

Unilever 1110 400000 10%

Belmay 1109 287105 7%

KCP 1130 420302 10%

Totuss,Diversey,Wong 1120 328120 8%

TOTAL 4101506

CAPACIDAD DE USO POR CLIENTE - CENTRO COSTO - KG (FABRICA)

Cliente CC Kg según plan Porcentaje

Belcorp 1155 738271 43%

Alicorp 1169 225583 13%

Personal care 1117 15381 1%

Unilever 1110 184568 11%

Belmay 1109 51679 3%

KCP 1130 328120 19%

Totuss,Diversey,Wong 1120 164060 10%

TOTAL 1707662

COSTEO ABC - MANO OBRA INDIRECTA DISTRIBUCION MOI ENVASADO

LINEAS CC Encargado 2 lineas Abastecedor 2 lineas Tecnico 2 Lineas Supervisor 4 lineas

Linea B y C 1155 Encargado1 Abastecedor1 Tecnico1

Linea D 1169

Linea F 1117 Encargado 900

Linea K 1110 Abastecedor 700

Linea J 1109 Supervisor 2500

Linea E 1130 Tecnico 800

Linea PHD 1120

TOTALES 4 4 4 2

Sueldo MO indirectaTecnico2

Tecnico3

Tecnico4

Encargado2

Encargado3

Abastecedor2

Abastecedor3

Encargado4 Abastecedor4

supervisor 1

supervisor 2

DISTRIBUCION MOI FABRICA

Fabrica Cr CC Fabrica Sh CC

U1 300 Kg 1110 Reactor 4 Tn 1155

U2 300 Kg 1109 Reactor 2 Tn 1155

Reactor 1Tn 1117 Reactor KCP 2 Tn 1130

Turugrau 800Kg 1169 Reactor PHD 1 Tn 1120

Encargado 1 Encargado 2

Supervisor

Abastecedor

MOI POR CENTRO DE COSTO

Cliente CC Envasado Fabrica Total

Belcorp 1155 5840 2162 8002

Alicorp 1169 3212 661 3873

Personal care 1117 438 45 483

Unilever 1110 1424 540 1964

Belmay 1109 1022 151 1173

KCP 1130 1496 961 2457

Totuss,Diversey,Wong 1120 1168 480 1648

COSTEO ABC – DEPRECIACION Y SUMINISTROS

Belcorp 1155 4 25% 1042

Alicorp 1169 2 13% 521

Personal care 1117 2 13% 521

Unilever 1110 2 13% 521

Belmay 1109 2 13% 521

KCP 1130 2 13% 521

Totuss,Diversey,Wong 1120 2 13% 521

TOTALES 16

DEPRECIACION MAQUINAS DE FABRICA - ENVASADO

CC Envasado Fabrica Total % de utiliz Costo Suministros

Belcorp 1155 911 369 1281 24% 1707

Alicorp 1169 694 113 807 15% 1076

Personal care 1117 154 51 205 4% 273

Unilever 1110 250 103 353 7% 470

Belmay 1109 957 207 1164 22% 1551

KCP 1130 841 182 1023 19% 1364

Totuss,Diversey,Wong 1120 328 91 419 8% 559

TOTAL H-MAQ 5251

Porcentaje de utilización x hras MAQ

COSTEO ABC

CONCEPTO / Centro de Costos 1155 1169 1117 1110 1109 1130 1120

+ INGRESOS EN EFECTIVO: 1 25000 15000 16000 15000 17000 13000 15000

COSTOS DE PRODUCCION (compras)

- Materias Primas y componentes 10000 10001 10002 10003 10004 10005 10006

- Mano de Obra Directa 346.5 346.5 346.5 346.5 346.5 346.5 346.5

- Gastos indirectos de fabricacion (suministros)1707 1076 273 470 1551 1364 559

- Costos mano de Obra indirecta 8002 3873 483 1964 1173 2457 1648

Depreciación de Equipos 0.42% 1042 521 521 521 521 521 521

Total de Gastos 21097 15816 11626 13305 13596 14693 13081

Utilidades brutas 3903 -816 4374 1695 3404 -1693 1919

COSTEO ABC

ANALISIS COMPARATIVO

COSTEO TRADICIONAL

CONCEPTO / Centro de Costos 1155 1169 1117 1110 1109 1130 1120 TOTALES

Utilidades brutas 8158 607 1606 605 2604 -1397 602 12787

Porcentaje 64% 5% 13% 5% 20% -11% 5% 100%

COSTEO ABC

CONCEPTO / Centro de Costos 1155 1169 1117 1110 1109 1130 1120 TOTALES

Utilidades brutas 3903 -816 4374 1695 3404 -1693 1919 12787

31% -6% 34% 13% 27% -13% 15% 100%

Diferencia -33% -11% 22% 9% 6% -2% 10%