tg3 trabajo de contabilidad intermedia (2) (1).docx

7/25/2019 TG3 trabajo de contabilidad intermedia (2) (1).docx

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Decenio de las Personas con Discapacidad en el

Per

Ao de la Consolidacin del Mar de Grau

CONTABILIDAD INTERMEDIA

Integrantes:

AYBAR CACHAY, JUSSI

ROMERO CUTIPA, SARA MONTEZA MEZA, YENI LIZET

Profesora:

CORTEZ DIAZ, SABA LISBETH

Se!"n:

CP23 SB403 S39A

2016


2/25

ndice

Presenta!"n ###################################################$

Mo%!&!ento '(rante enero )*+####################################$

Infor&a!"n a'!!ona-############################################.

Reg!stro 'e L!/ro################################################

Reg!stro 'e L!/ro Ma0or##########################################++

Ba-ane 'e o&1ro/a!on#########################################+)

Esta'o 'e s!t(a!"n f!nan!era##################################### +2

Esta'o 'e Res(-ta'os Integra-es ################################### +$

Esta'o 'e Ca&/!o en e- 1atr!&on!o neto##############################+.

Esta'o 'e Ca&/!o en e- 1atr!&on!o neto 34raf!o + 0 ) ##################+

Presentci!n


3/25

A"#$r S%A%C% Es (na e&1resa 'e'!a'a a -a o&er!a-!5a!"n 'e a-5a'o 0 aesor!os'e (ero 1ara 'a&a, en -as -6neas 'e %est!r 0 as(a-7 8(e f(n'a'a en e- a9o +) 1or -a Sra7

Mar!e--a Rosa S(are5 'e Caro55!7 ;(!en on s( e


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Es e- esta'o f!nan!ero (e &(estra en for&a 'eta--a'a -os a1ortes 'e -os so!os

0 -a '!str!/(!"n 'e -as (t!-!'a'es o/ten!'as en (n 1er!o'o, a'e&?s 'e -aa1-!a!"n 'e -as ganan!as reten!'as en 1er!o'os anter!ores7 Este &(estra 1or

se1ara'o e- 1atr!&on!o 'e (na e&1resa7

Ta&/!n &(estra -a '!feren!a entre e- a1!ta- onta/-e 31atr!&on!o 0 e- a1!ta-so!a- 3a1ortes 'e -os so!os, 'eter&!nan'o -a '!feren!a entre e- at!%o tota- 0

e- 1as!%o tota-, !n-(0en'o en e- 1as!%o -os a1ortes 'e -os so!os7

Estd' de )"('s de E+ecti'& E- esta'o 'e f-(>os 'e efet!%o es e- esta'o f!nan!ero /?s!o (e &(estra e-

efet!%o genera'o 0 (t!-!5a'o en -as at!%!'a'es 'e o1era!"n, !n%ers!"n 0f!nan!a!"n7 De/e 'eter&!narse 1ara s( !&1-e&enta!"n e- a&/!o 'e -as

'!ferentes 1art!'as 'e- Esta'o 'e s!t(a!"n 8!nan!era (e !n!'en en e- efet!%o7

Esta'o (e &(estra e- &o%!&!ento 'e !ngresos 0 egresos 'e efet!%o 0 -a'!s1on!/!-!'a' 'e fon'os a (na fe=a 'eter&!na'a7

E- esta'o 'e f-(>os 'e efet!%o est? or!enta'a a garant!5ar e- '!nero 'e -os

a!on!stas 1ara, 'e esta for&a, 'ar -a !nfor&a!"n 'e "&o se &(e%en -os

!ngresos 0 egresos 'e '!nero7

E- esta'o 'e f-(>os 'e efet!%o, 1er&!te a -a e&1resa garant!5ar (na -!(!'e5

esta/-e 0 1er&anente 1ara (e -a e&1resa 1(e'a 'esarro--ar s( gest!"n

a'e(a'a&ente7 Ca/e se9a-ar (e (na orreta a1-!a!"n 'e- E8E 0 (n "1t!&o

&ane>o 'e -a !nfor&a!"n (e /r!n'a, 1er&!te garant!5ar so-!'e5, o&1et!t!%!'a'0 onf!a/!-!'a' a -os '!%ersos (s(ar!os 'e -a !nfor&a!"n 'e -a e&1resa, as6

o&o 'ar esta/!-!'a' a- s!ste&a eon"&!o 'e- 1a6s7

3* C'nce#t("ir cd e"e$ent' ,(e +'r$ #rte de "'s estd's +inncier's

Son -os At!%os, Pas!%os, Patr!&on!o, Ingresos 0 4astos7

Las Nor&as Interna!ona-es 'e Infor&a!"n 8!nan!era 3NII8, t!enen (n

trata&!ento '!ferente 1ara a'a (no 'e -os e-e&entos (e onfor&an -os Esta'os

8!nan!eros7 Este enfo(e se /asa en -os /enef!!os eon"&!os, as6:

Acti's& Son -os re(rsos (e t!ene -a ent!'a' 0 (e -os ontro-a, 1ro'(to 'eaonte!&!entos 1asa'os, 0 'e -os (e se es1era o/tener /enef!!os eon"&!os

en (n f(t(ro7


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Psi's& Son -as o/-!ga!ones (e t!ene -a ent!'a', (e s(rg!eron 1ro'(to 'eaonte!&!entos 1asa'os, (e en (0o %en!&!ento 0 1ara ane-ar-as, se es1era

'es1ren'erse 'e re(rsos (e re1resentan /enef!!os eon"&!os7

Ptri$'ni': Lo (e %er'a'era&ente se 1osee, esto es -a '!feren!a entre at!%os

0 1as!%os7

In/res's: Re1resenta -os a(&entos en -os /enef!!os eon"&!os genera'os'(rante e- !-o onta/-e, (e 1ro'(en (n !nre&ento en e- %a-or 'e -os at!%os

o 'ere&entos 'e -os 1as!%os7

st's: A- ontrar!o 'e -os !ngresos, re1resentan -as '!s&!n(!ones en -os/enef!!os eon"&!os genera'os '(rante e- !-o onta/-e, (e 1ro'(en (n

!nre&ento 'e -os 1as!%os o 'ere&entos 'e -os at!%os7

Lo (e se /(sa on -a orreta !'ent!f!a!"n 'e -os e-e&entos (e onfor&an

-os Esta'os 8!nan!eros es:

;(e -os Esta'os 8!nan!eros 1resenten ra5ona/-e&ente -a !nfor&a!"n

f!nan!era7

;(e -os Esta'os 8!nan!eros 'en (na !&agen f!e- 'e -as o1era!ones 'e -a

e&1resa reg!stra'as en -a onta/!-!'a'7

;(e -os Esta'os 8!nan!eros sean @t!-es 1ara -a to&a 'e 'e!s!ones7

4* C'n'cer 5 re"ci'nr "s #rinci#"es c(ents c'nt"es c'n cd e"e$ent' de

"'s Estd's )inncier's

Estd' de Sit(ci!n )inncier

Acti' Circ("nte

+7 D!s1on!/!-!'a' e !nten!"n 'e on%ert!rse en efet!%o 'entro 'e (n a9o o 'entro

'e- !-o nor&a- 'e o1era!ones7)7 Para (so o a'(!s!!"n 'e otros at!%os !r(-antes, 1ara 1agar 'e('as 'e orto

1-a5o 0, en genera-, 1ara (/r!r to'os -os gastos 0 ostos !n(rr!'os en -as

o1era!ones nor&a-es 'e -a e&1resa '(rante (n 1er!o'o7 Las 1art!'as 'e- at!%o

!r(-ante 'e/er?n 1resentarse en e- Esta'o 'e S!t(a!"n 8!nan!era 'e a(er'o on

s( -!(!'e5, esto es, en e- or'en en (e nor&a-&ente ser?n on%ert!'as en efet!%o7Las s!g(!entes 1art!'as 1resenta'as 'e a(er'o on s( -!(!'e5 'e/er?n for&ar 1arte

'e- at!%o !r(-ante 1resenta'o en e- Esta'o 'e S!t(a!"n 8!nan!era, s!e&1re 0

(an'o (&1-an on -as arater6st!as antes &en!ona'as7

E"e$ent' 1& Acti' dis#'ni"e 5 e7i/i"e&


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a7 +* Efet!%o 0 e(!%a-entes 'e efet!%o

/7 ++ In%ers!ones 8!nan!eras Te&1ora-es7 +) C(entas 1or o/rar o&er!a-es F Tereros

'7 +2 C(entas 1or o/rar o&er!a-es F Re-a!ona'as

e7 +$ C(entas 1or o/rar a- 1ersona-, a!on!stas, '!retores 0 gerentes

f7 + C(entas 1or o/rar D!%ersas F Tererosg7 +G C(entas 1or o/rar D!%ersas F Re-a!ona'as

=7 + Ser%!!os 0 otros ontrata'os 1or ant!!1a'o

!7 + Est!&a!"n 'e (entas 'e o/ran5a '('osa

E"e$ent' 2& Acti' Re"i"e

a7 )* Mera'er6as

/7 )+ Pro'(tos ter&!na'os

7 )) S(/ 1ro'(tos 'ese=os 0 'es1er'!!os

'7 )2 Pro'(tos en Proesoe7 )$ Mater!as Pr!&as

f7 ). Mater!a-es a(

g7 ) En%ases 0 e&/a-a>es=7 )G At!%os no orr!entes &anten!'os 1ara -a %enta

!7 ) E

>7 ) Des%a-or!5a!"n 'e e

Acti' n' circ("nte

In%ers!ones a -argo 1-a5o

E"e$ent' 3& Acti' In$'i"id'

a7 2* In%ers!ones Mo/!-!ar!as/7 2+ In%ers!ones In&o/!-!ar!as

7 2) At!%os a'(!r!'os en arren'a&!ento f!nan!ero

'7 22 In&(e/-es, &a(!nar!a 0 e(!1o

e7 2$ Intang!/-ef7 2. At!%os B!o-"g!os

g7 2 Des%a-or!5a!"n 'e at!%o !n&o%!-!5a'o

=7 2G At!%o '!fer!'o!7 2 Otros at!%os

>7 2 De1re!a!"n, a&ort!5a!"n 0 agota&!entos a(&(-a'os

Psi' Circ("nte

Re1resenta to'a a(e--a o/-!ga!"n (e nor&a-&ente re(er!r?, 'entro 'e- 1er!o'o

en (rso, e- (so 'e a-g@n at!%o !r(-ante o -a rea!"n 'e otro 1as!%o !r(-ante7

Otra 'e s(s arater6st!as es (e 1or -o genera- se or!g!na en one


7/25

E"e$ent' 4& Psi'

a7 $* Tr!/(tos 1or 1agar

/7 $+ Re&(nera!ones 0 1art!!1a!ones 1or 1agar

7 $) C(entas 1or 1agar o&er!a-es F Tereros

'7 $2 C(entas 1or 1agar o&er!a-es F Re-a!ona'ase7 $$ C(entas 1or 1agar a -os a!on!stas 3So!os, '!retores 0 gerentes

f7 $. O/-!ga!ones 8!nan!eras

g7 $ C(entas 1or 1agar '!%ersas F Tereros=7 $G C(entas 1or 1agar '!%ersas F Re-a!ona'as

!7 $ Pro%!s!ones

>7 $ Pas!%o '!fer!'o

Psi' N' Circ("nte

Un 1as!%o no !r(-ante o 'e -argo 1-a5o es (n o&1ro&!so (e nor&a-&ente t!ene

(n %en!&!ento o fe=a 'e -!(!'a!"n f(t(ra on (n 1-a5o &a0or a (n a9o o a- !-o

nor&a- 'e o1era!ones a 1art!r 'e -a fe=a 'e- Esta'o 'e s!t(a!"n f!nan!era7

4enera-&ente se !n(rre en 1as!%os a -argo 1-a5o on e- f!n 'e f!nan!ar -a

e


8/25

7 2 4astos 'e Ser%!!os 1resta'os 1or tereros

'7 $ 4astos 1or tr!/(tose7 . Otros gastos 'e gest!"n

f7 Per'!'a 1or &e'!!"n 'e at!%os no f!nan!eros a- %a-or ra5ona/-e

g7 G 4astos 8!nan!eros

=7 a-(a!"n 0 'eter!oro 'e at!%os 0 1ro%!s!ones!7 Costo 'e entas

E"e$ent' & In/res's

a7 G* entas

/7 G+ ar!a!"n 'e -a 1ro'(!"n a-&aena'a7 G) Pro'(!"n 'e at!%o !n&o%!-!5a'o

'7 G2 Des(entos re/a>as 0 /on!f!a!ones o/ten!'as

e7 G$ Des(entos re/a>as 0 /on!f!a!ones one'!'as

f7 G. Otros !ngresos 'e gest!"ng7 G 4anan!a 1or &e'!!"n 'e at!%os no f!nan!eros

=7 GG Ingresos f!nan!eros

!7 G Cargas C(/!ertas 1or 1ro%!s!ones>7 G Cargas !&1(ta/-es a -a (enta 'e ostos

A ont!n(a!"n se a'>(nta e- as!ento 'e a1ert(ra 'e- !n!!o 'e o1era!ones 'e- A9o )*+7

DEBE HABER

S/. S/.

10 EFECTIVO Y EQUIV. DE EFECTIVO

127,519.00

12 CUENTA POR COBRAR COMERCIALES

152,000.00

14 CTAS POR COB.ACCS Y PERS.

30,000.00

18 GTOS CONTRAT. POR ANTICIPADO


9/25

3,200.00

20 MERCADERIAS

542,524.00

33 INMUEBLES MAQUINARIA Y EQUIPO

1,048,272.00

39 DEPRECIACION Y AMORZ.ACUMULADA 604,518.00

40 TRIBUTOS POR PAGAR 31,216.00

41 REMUN. PARTICIPACIONES POR PAGAR 22,827.00

42 CTAS POR PAGAR COMERC. - TERC 110,350.00

43 CTAS POR PAGAR COMERC. - RELAC 80,097.00

46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS 25,134.00

50 CAPITAL 640,669.00

58 RESERVA LEGAL 15,280.00

59 RESULTADOS ACUMULADOS 373,424.00

1,903,515.00 1,903,515.00

A c'ntin(ci!n se descrie "s trnscci'nes de "s c(ents ,(e t(ier'n $'i$ient'd(rnte e" $es de ener' de" :' 2016&

+7 E- sa-'o !n!!a- 'e -a (enta Efet!%o 0 e(!%a-ente 'e efet!%o, orres1on'e a -a

(enta orr!ente 'e- Bano 'e Cr'!to7

E" 02 de ener'& se ane-an -as 1-an!--as 'e e&1-ea'os 'e '!!e&/re )*+. 1or e- !&1orte 'eS +$,.2*7**7

E" 8 de ener': La Un!'a' 'e Tesorer6a 'e -a e&1resa, 1resenta -os s!g(!entes &o%!&!entos'e efet!%o, en s( (enta /anar!a 'e- Bano 'e Cr'!to 'e- Per@ BCP:

a E- sa-'o !n!!a- 'e -as (entas 1or 1agar '!%ersas, as!en'e a S7 ).,+2$7**,

orres1on'e a o/-!ga!ones on S(nat F Res!t, (otas 'e S),.+)7**, 0 (na 'e

S),.)7**7 Se ane-a -a (ota NK ). 'e- 8ra!ona&!ento Res!t on (na

transferen!a !nter/anar!a, 1er!o'o D!!e&/re )*+., 1or e- !&1orte 'e S7),.+)7**7

/ E- sa-'o !n!!a- 'e -a (enta 1or 1agar o&er!a-es F tereros, as!en'e a S7

++*,2.*7** orres1on'e a o/-!ga!ones 'e a-(!-eres, 1(/-!!'a', re&o'e-a!"n 'e


10/25

t!en'as entre otros7 Se ane-a -a fat(ra 1en'!ente 'e- a-(!-er 'e- -oa- Co&er!a-

en As!a 1or e- !&1orte 'e S $*,***7**, on (na transferen!a !nter/anar!a7

E- sa-'o !n!!a- 'e -a (enta 1or 1agar o&er!a-es F re-a!ona'as, as!en'e a S7

*,*G7** orres1on'e a o/-!ga!"n on e- 1ro%ee'or 8ORESTA

INTERNACIONAL, (!en s(&!n!stra a -a o&1a96a 'e &era'er6as7 Se ane-a e-2* 'e- tota- -as (entas 1or 1agar o&er!a-es F Re-a!ona'as, &e'!ante (na

transferen!a !nter/anar!a7

)7 E" 13 de Ener', se 1agan Tr!/(tos on transferen!a !nter/anar!a, -o (a-es se'eta--an -6neas a/a>o:

I&1(esto a -a Renta 2Ra7Categ7 S+$,22*7**

ONP7 S7 )GG7.$

Essa-(' S7 +,$$7+)

Rta7.Ta Categ7 S7$.+722

Rta7$ta Categ7 S.27)

Tota- Tr!/(tos Paga'os Per!o'o D!!e&/re )*+.: S7 +,.7+

27 E" 18 de ener', se 1ro%!s!ona e- gasto 'e a-(!-er 'e- &es 'e Enero 'e- Loa-Co&er!a- Joe0 1or e- 1re!o 'e S)+,***7**, 0 Loa- 'e San Is!'ro 1or e- 1re!o

'e S 2,***7**, e- 1ago es a- r'!to a 2* '6as7

$7 1 de ener': -a o&1a96a o&1ra )** 1ares 'e a-5a'os, 1or (n %a-or 'e o&1ra,asen'ente a S7+*)7** a'a (na, -a &!s&a (e !ngresa a s(s a-&aenes on 4(6a 'ere&!s!"n NK **+**++G)7 La for&a 'e 1ago es e- s!g(!ente: a- r'!to, a * '6as7 E-

sa-'o !n!!a- 'e -a (enta E


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G7 E" 31 de ener'se reg!stran -os !ngresos 1or -as %entas a- onta'o 'e- &es 1or e-%a-or 'e %enta 'e S$$+,2)+7, e- efet!%o !ngreso a -a Cta7 Cte 'e- /ano 'e

r'!to7

7 E" 31 de ener', e- sa-'o !n!!a- 'e -a (enta 4astos 1aga'os 1or ant!!1a'o,

asen'ente a S7 2,)** orres1on'e a -a 1r!&a 'e (n seg(ro 'e to'o r!esgo, (0a%!gen!a es 1or to'o e- a9o )*+7 Rea-!5ar e- as!ento res1et!%o7

7 E" 31 de ener' se rea-!5a -a o/ran5a on transferen!a en -a Cta7 Cte7 BCP, 'e -a8at(ra8**+*+))* D!ar!o e- Co&er!o 1or e- !&1orte S7 .),*** 87E7 *++)+.87 2+*++, a s( %e5 A-1a&ar S7A7C &ant!ene o&o 1o-6t!a reg!strar

est!&a!ones 1or !no/ra/!-!'a' e(!%a-ente a- +** 'e -os 'o(&entos %en!'os

on (na ant!ge'a' &a0ores a &eses7

8**+*+) 4 0 4 ontrata S7A7C7 S7 .,*** 87E7 2**$+. 8 2**+.

+*7 E" 31 de ener', se onta/!-!5a -a 'e1re!a!"n 'e- 1er!o'o 1or e- &to'o 'e L6neaReta 'e -os Loa-es o&er!a-es 'e Ca&!nos 'e- Ina 0 San Is!'ro on s( osto 'e

a'(!s!!"n 1or S7 +*$,)G) 0 (na %!'a @t!- 'e )* a9os7

De#recici!n ;

S/. S/.

102-ene 41 REM$N. PAR%C%PAC%&NES P&R PA'AR 14,530

(11 S$ELD&S


12/25

10 EFEC%)& * E+$%). DE EFEC%)& 14,530 10( C$ENAS C&RR%ENES , -CP

Por el pago de planillas de empleados

205-ene 46 C$ENAS P&R PA'AR D%)ERSAS 2,512

(6 &RAS CAS P&R PA'AR 10 EFEC%)& * E+$%). DE EFEC%)& 2,512

10( C$ENAS C&RR%ENES , -CP Por el pago de cuota 25 Resit

/05-ene 42 CAS P&R PA'AR C&MERC. , ERC 40,000

(21 FAC$RAS P&R PA'AR EM%%DAS

10 EFEC%)& * E+$%). DE EFEC%)& 40,000

10( C$ENAS C&RR%ENES , -CP

Por el pago de alquiler del local en sia

( 05-ene 43 CAS P&R PA'AR C&MERC. , RELAC 24,02!

(/1 FAC$RAS P&R PA'AR EM%%DAS

10 EFEC%)& * E+$%). DE EFEC%)& 24,02!


Por el pago del 30" de la cuenta.

13-ene 40 R%-$&S P&R PA'AR 16,5!#

(01 %MP$ES& A LA RENAS 0.00 (0/ %NS%$C%&NES P$-L%CASS1602.00

10 EFEC%)& * E+$%). DE EFEC%)& 16,5!# 10( C$ENAS C&RR%ENES , -CP

Por el pago de tri$utos

615-ene 63 'AS&S DE SER).PRES. P&R ERCER&S 20,33!

6/ AL+$%LERES

40 R%-$&S P&R PA'AR 3,661

(01 %')

42 CAS P&R PA'AR C&MERC. , ERC 24,000

(21 FAC$RAS P&R PA'AR EM%%DAS

Por la pro%isi&n de alquiler de locales

315-ene !5 'AS&S DE )ENAS 20,33!

#!CAR'AS %MP$A-LES A C$ENAS DEC&S&S 20,33!

Por el destino de los alquileres

41#-ene 60 MERCADER%AS 20,400


13/25

601 MERCADER%AS 40 R%-$&S P&R PA'AR 3,6#2

(01 %') 43 CAS P&R PA'AR C&MERC. , RELAC 24,0#2

(/1 FAC$RAS P&R PA'AR EM%%DAS Por la compra de 200 pares de 'apatos

1#-ene 20 MERCADER%A 20,400

61 )AR%AC%&N DE E5%SENC%AS 20,400

Por el destino de la compra de 200 pares

1030-ene 62 'AS&S DE PERS&NAL 1(,145

621 REM$NERAC%&NES

41 REM$N. PAR%C%PAC%&NES P&R PA'AR 14,530

(11 S$ELD&S

40 R%-$&S P&R PA'AR 3,615

(0/ %NS%$C%&NES P$-L%CAS Por la pro%isi&n del gasto de personal

) contri$uciones

1130-ene !4 'AS&S DE ADM%N%SRAC%&N 5,0(5

!5 'AS&S DE )ENAS !,445

#!CAR'AS %MP$A-LES A C$ENAS DEC&S&S 14,530

Por el destino de los gastos de planillas

1230-ene 41 REM$N. PAR%C%PAC%&NES P&R PA'AR 14,530

(11 S$ELD&S

10 EFEC%)& * E+$%). DE EFEC%)& 14,530


Por el pago de planillas de empleados

1/31-ene 63 'AS&S P&R SER)%C%& 2,#!6

6/6 SER)%C%&S P$-L%C&S

40 R%-$&S P&R PA'AR 503

(01 %') P&R APL%CAR

42 CAS P&R PA'AR C&MERC. , ERC 3,2!!

(21 FAC$RAS N& EM%%DAS Por el pago de ser%icios energ*a, tel+ e

internet

1(31-ene !4 'AS&S DE ADM%N%SRAC%&N !#!

!5 'AS&S DE )ENAS 1,(1#

#!CAR'AS %MP$A-LES A C$ENAS DEC&S&S 2,#!6

Por el destino de los gastos de ser%icios


14/25

131-ene 12

C$ENAS P&R C&-.C&MERC%ALES ,ERCER&S 520,#60

121 FAC$RAS P&R C&-RAR

40 R%-$&S P&R PA'AR #!,43(

(01 %')

#0 )ENAS 441,322

301 MERCADER%AS Por las %entas del mes

1631-ene 6! C&S& DE )ENAS 2#3,620

20 MERCADER%AS 2#3,620

Por el costo de %enta del mes

1331-ene 10 EFEC%)& * E+$%). DE EFEC%)& 520,#60


12C$ENAS P&R C&-.C&MERC%ALES ,ERCER&S 520,#60


Por la %enta al contado

1431-ene 65 'AS&S P&R DEPREC%AC%&N 26#

61 SE'$R&S

1( SER). * &R&S C&N. P&R AN%C%PAD& 26#

142 SE'$R&S

Por el de%engo de la prima de seguros

131-ene !4 'AS&S DE ADM%N%SRAC%&N !3

!5 'AS&S DE )ENAS 1#4

#!CAR'AS %MP$A-LES A C$ENAS DEC&S&S 26#

Por el destino del gasto de la prima seguro

2031-ene 10 EFEC%)& * E+$%). DE EFEC%)& 52,000


12C$ENAS P&R C&-.C&MERC%ALES ,ERCER&S 52,000


Por la co$ran'a de la /001-012!20

2131-ene 6( )AL$AC%&N * DE. DE AC%)&S * PR&) 5(,000

64( ES%MAC%&N DE C$ENAS DEC&-.D$D.

1! PR&). PARA C$ENAS DE C&-.D$D&SA 5(,000

11 FAC$RAS P&R C&-RAR ERCER&S

Por el reconocimiento de la cta de co$.dudosa


15/25

2031-ene !4 'AS&S DE ADM%N%SRAC%&N 20,300

!5 'AS&S DE )ENAS 3#,#00

#!CAR'AS %MP$A-LES A C$ENAS DEC&S&S 5(,000

Por el destino de la o$. dudosa

2031-ene 6( )AL$AC%&N * DE. DE AC%)&S * PR&) 4,36(

641 DEPREC.DE %NM.MA+$%N. * E+$%P&

3! DEPREC%AC%&N * AM&R.AC$M$LADA 4,36(

/1 %NM$E-LESMA+$%NAR%A * E+$%P&

Por la depreciaci&n del mes de nero

2031-ene !4 'AS&S DE ADM%N%SRAC%&N 1,52!

!5 'AS&S DE )ENAS 2,(3!

#!CAR'AS %MP$A-LES A C$ENAS DEC&S&S 4,36(

Por el destino de la depreciaci&n

13136

13136


16/25


17/25


18/25


19/25

Estd' de c$i's de" Ptri$'ni' Net'

E- esta'o 'e a&/!os en e- 1atr!&on!o neto 3ECPN es (no 'e -os esta'os 8!nan!eroso/-!gator!o 1ara to'as -as e&1resas, (e >(nto on e- Esta'o 'e S!t(a!"n 8!nan!era, e-

Esta'o 'e Res(-ta'os Integra-es 0 e- Esta'o 'e 8-(>os en Efet!%o, onfor&an -as (entas

an(a-es7

E

Antes 'e a/or'ar -a eSe trata 'e- --a&a'o 1as!%o no e

Resers: Benef!!o 'e -a e&1resa no '!str!/(!'o7

Res("td' de" eercici': Pr'!'a o /enef!!o o/ten!'o7

Este esta'o !n-(0e -as %ar!a!ones 'e -as (entas 'e- 1atr!&on!o, (e son:

E- Ca1!ta- So!a- en a1ortes o en a!ones

Las Reser%as (e se %an saan'o 'e -as (t!-!'a'es 'e -os a9os anter!ores on e-

1ro1"s!to 'e (t!-!5ar-a (an'o =a0a 1r'!'as7

La Re%a-or!5a!"n 'e- Patr!&on!o 3orres1on'e a- %a-or a'!!ona- (e se o&1(ta a-

a1!ta- o&o o&1ensa!"n a -a !nf-a!"n 'e (n 1a6s7

Las 'ona!ones re!/!'as en efet!%o o en es1e!e 3so-o es 1atr!&on!o (an'o es (nae&1resa o&er!a-, oo1erat!%a o (e no tenga 'e'!a!"n es1e!a-

Las (t!-!'a'es o e


20/25

Las %a-or!5a!ones (e se a1-!an a -as !n%ers!ones 31or %a-or 'e &era'o o %a-ores

!ntr6nseos 0 a -os at!%os f!>os 31or a%a-@os tn!os7

S! e- esta'o 'e res(-ta'os ref-e>a e- 'ese&1e9o 'e -a e&1resa '(rante e- 1er6o'o 0 e-/a-ane ref-e>a e- (a'ro genera- 'e -a o&1a96a a- !erre 'e '!=o 1er6o'o7

Las (t!-!'a'es 1aga'as a -os 1ro1!etar!os en for&a 'e '!%!'en'os se ref-e>an en (na !fra

&enor 'e (t!-!'a'es reten!'as o no '!str!/(!'as7 A(n(e esta (enta ref-e>a -as ganan!as

re!n%ert!'as, no re1resenta efet!%o7

r+ic' 1

En e- &es 'e enero, en e- e>er!!o ref-e>a&os -os res(-ta'os 'e- 1atr!&on!o en e- (a- se

ref-e>a (n res(-ta'o 1os!t!%o 1ara este &es 'e o1era!"n

Asient' C'nt"e

Nro.

Fecha CA Descri!ci"n Debe #aber

S/. S/.


21/25

131-ene 5! RES$LAD&S AC$M$LAD&S 4,5!3

5( RESER)A LE'AL 4,5!3

Por la Reser%a egal al 31/01/2016

r+ic' 2

En e- seg(n'o 1er!o'o 'e fe/rero se 1(e'e a1re!ar (n !nre&ento 'e- a1!ta- 'e

S7.*,***7** 1or (n n(e%o a1orte 'e- so!o &a0or!tar!o, e- &!s&o (e se aor'" en

-a >(nta genera- 'e a!on!stas on fe=a +. 'e 8e/rero 0 -a a1orta!"n ser? en

efet!%o7 La for&a-!5a!"n 'e '!=o ato se !nsr!/e en -os Reg!stros P@/-!os e-

+*7*27)*+7

Se reg!stra on fe=a + 'e 8e/rero, (na '!s&!n(!"n en e- 1atr!&on!o 'e S7

$*,***7** 1or -a re1art!!"n 'e (t!-!'a'es7

Seg@n 'ato 'e- 'e1arta&ento onta/-e a- )*))*+ e- esta'o 'e Res(-ta'os

Integra-es !erra on (na (t!-!'a' 'e S*,)2.7**


22/25

Asient's C'nt"es

Nro.


S/. S/.

11(-+e$ 5! RES$LAD&S AC$M$LAD&S 60,000

1 $%L%DADES N& D%SR%-$%DAS

40 R%-$&S P&R PA'AR 2,460

(01 %MP$ES& A L&S D%)%DEND&S

44CAS P&R PA'AR A L&S ACC%&N%SAS7S&C%&S8 5#,540

((1 D%)%DEND&S Por el acuerdo de distri$uci&n dedi%idendos) pro%isi&n de la retenci&n 4.10" pordistri$u*.

220-+e$ 44

CAS P&R PA'AR A L&S ACC%&N%SAS7S&C%&S8 5#,540

((1 D%)%DEND&S

10EFEC%)& * E+$%)ALENE DEEFEC%)& 5#,540

10( C$ENAS C&RR%ENES


23/25

Por el pago de los di%idendos a los socios

/2(-+e$ 40 R%-$&S P&R PA'AR 2,460

(01 %MP$ES& A L&S D%)%DEND&S

10

EFEC%)& * E+$%)ALENE DE

EFEC%)& 2,460 10( C$ENAS C&RR%ENES

Por el pago de las retenciones poristri$u*. e

di%idendos

Nro.


S/. S/.

12(-+e$ 5! RES$LAD&S AC$M$LAD&S 6,024

5( RESER)A LE'AL 6,024 Por la Reser%a egal al 2(/02/2016

Estado de Flujos de EfectivoMtodo Directo

Por los aos terminados el 31 de Enero de 2016

Nota

s 2016Flujos de efectivo de actividad de operacin !lases de co"ros en efectivo por actividades de operacin

Venta de Bienes y Prestacin de Servicios 520,760

Otros cobros de efectivo relativos a la actividad de operacin 52,000

!lases de pa#os en efectivo por actividades de operacin

Proveedores de Bienes y Servicios -40,000

Paos a y por c!enta de los e"pleados -2#,060

P$%O &' ()*B+(OS -6,5#7


24/25


25/25

Para on-(!r &en!onare&os (e e- r!ter!o (sa'o 1ara 1ro1or!onar 0 rea-!5ar -a

!nfor&a!"n f!nan!era no 'e/e sa-!rse n(na 'e -as nor&as !nterna!ona-es 'e -a

!nfor&a!"n f!nan!era 3NII8 0 (e -as notas (e ao&1a9an -os esta'os f!nan!eros 'e/en

'e tener -a !nfor&a!"n s(f!!ente 0 re-e%ante (e 'e/a notarse e !n'!arse 1ero no 'e/e 'e

ser e

tg3 trabajo de contabilidad intermedia (2) (1).docx

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