tesis de grado1

II

UNIVERSIDAD TÉCNICA DE MANABÍ

FACULTAD DE CIENCIAS HUMANÍSTICAS Y SOCIALES

CARRERA DE SECRETARIADO EJECUTIVO

MODALIDAD DE TRABAJO COMUNITARIO

TESIS DE GRADO

PREVIO A LA OBTENCIÓN DEL TÍTULO DE:

LICENCIADA EN SECRETARIADO EJECUTIVO

TEMA:

CAPACITACIÓN EN DOCUMENTACIÓN MERCANTIL A LOS AFILIADOS

DEL BANCO COMUNAL MINGA SIEMPRE UNIDOS Y SOCIOS DE LA

COMUNIDAD MEJÍA DE LA PARROQUIA PICOAZÁ, CANTÓN

PORTOVIEJO, PERÍODO 2011.

AUTORAS:

MORÁN LOOR CARMEN MONSERRATE

PONCE MORRILLO MARIUXI MARICELA

RIVERA CEDEÑO BETSY DEL CARMEN

SALTOS SÁNCHEZ SANDRA MARICELA

DIRECTORA DE TESIS:

DRA. TATIANA QUIJANO VELÁSQUEZ, MG. SC

2012

II

DEDICATORIA

Son muchas las personas a quienes tengo que agradecer por

brindarme su cariño, amistad, apoyo y compañía en las diferentes etapas de

mi vida. Algunas están conmigo y otras en mis recuerdos y en el corazón.

Mi tesis la dedico con todo amor y cariño a Dios, que me dio la

oportunidad de vivir, por regalarme una familia maravillosa y por estar

conmigo a cada paso que doy guiándome y dándome fortaleza para

continuar.

Con mucho amor a mis padres que han estado conmigo en todo

momento. Gracias por todo a mis 2 mamás Amada y Cecilia Loor, a mi papi

Adolfo Morán, quienes a lo largo de mi vida han velado por mi bienestar y

educación siendo mi apoyo en todo momento, depositando su entera

confianza en cada reto que se me presenta, sin dudar ni un solo momento

en mi inteligencia y capacidad. Los amo con mi vida.

A mi abuelita Carmen, mis hermanos Adolfo, Luis, Pablo y Walter ya

que, siempre he contado con ellos para todo, gracias a la confianza que

siempre nos hemos tenido; y por formar un pilar fundamental en mi vida y a

mis dos angelitos que me guían siempre desde el cielo: mi tía Mercy y mi

abuelito Pepe, añoro tenerlos a mi lado para compartir esta felicidad.

Carmen Monserrate

III

DEDICATORIA

Los sueños y deseos son parte esencial en nuestras vidas, por ello le

dedico la presente tesis a:

Dios: porque me acompaña a todos lados, está presente en mi

corazón y mi alma. Me da la oportunidad de ver despertar a las personas

que más amo, por darme fuerzas para seguir adelante cada día.

Mis padres: ONOLIDO PONCE ZAMBRANO Y JANETH MORRILLO

LOOR por regalarme la vida, y mis hermanos: GABRIEL PONCE

MORRILLO, ODALIS PONCE MORRILLO, JOHANNA MENDOZA PONCE y

LADY MENDOZA PONCE, son pilares importantes en mi vida, me

enseñaron que para tener éxito se debe de luchar con todo el corazón, sin

perder los valores morales y éticos.

A ORLEY CEVALLOS QUIJIJE y ADRIAN CEVALLOS RUBIO porque

me apoya en las decisiones que tomo, está presente en cada día de mi vida,

por brindarme una palabra de aliento cuando los días no son los mejores

para mi, por ser mis amigo, mis compañeros, y con su inmenso amor alegrar

cada uno de mis días.

Mis profesores y mis amigas: SANDRA SALTOS, CARMEN MORAN

Y BETSY RIVERA por ser quienes me enseñaron lo importante que era

prepararme para ser profesional, por su paciencia, dedicación, esmero por

demostrarme que la amistad sincera está en las buenas y en las malas.

Mariuxi Maricela

IV

DEDICATORIA

Para triunfar en la vida no es importante llegar primero, para triunfar

simplemente hay que llegar. Al culminar uno de mis objetivos dedico la

presente tesis de grado a:

Dios, por ser el creador de mi vida y por darme fuerza para no

desfallecer ante las adversidades y vencer todos los obstáculos.

Mis padres, Maritza Cedeño y Pedro Rivera (+), por ser el pilar de mi

formación gracias por su cariño, comprensión y sacrificio han hecho posible

la culminación de esta etapa de mi vida. Hoy retribuyo parte de su esfuerzo

con este logro que no es mío sino de ustedes, por lo cual viviré eternamente

agradecido.

Mis hermanos, Maryorie, Pedro, Alexander Rivera Cedeñoy Mis tíos,

Bienvenido, Gloria y María Rivera Vélez, por esa lucha incansable de

ayudarme a seguir adelante, por el tiempo que nunca podre devolverles

pero si agradecerles.

Mi abuelitoJosé Humberto Cedeño (+), dedico mi esfuerzo a tu

memoria por haber sido ejemplo de lucha, sencillez y perseverancia.

Mis amigas, Nora, Sandra, Mariuxi y Carmen mis mejores amigas,

gracias por su apoyo leal y sincero, mis profesores, por cultivar nuestras

mentes impartiendo sus conocimientos.

Betsy Carmen.

V

DEDICATORIA

Es justamente la posibilidad de realizar un sueño lo que hace que la

vida sea Interesante, dedico la presenta tesis a:

Dios, por iluminar mi camino de bendiciones siempre y darme fuerzas

para vencer todos los obstáculos.

Mis padres, Sr. Alcibíades Saltos Ponce y Sra. Belén Sánchez Saltos,

por ser ese manantial de sueños y perseverancia, que con su cariño, amor,

comprensión, aprecio y sacrificio, han hecho posible la culminación de esta

etapa de mi vida.

Mis profesores, por cultivar nuestras mentes impartiendo sus

conocimientos y con su paciencia, esmero y sus sabias enseñanzas, nos

guiaron por el mejor camino; en especial a la Lcda. Martha Escobar porque a

más de ser una maestra, es una amiga que nos impartió valiosos consejos

para nuestra vida.

Mis compañeras, Betsy, Carmen y Mariuxi por su apoyo leal y

sincero, con quienes formamos un excelente equipo de trabajo.

Y a todas esas personas que de alguna u otra manera están conmigo

en especial a dos grandes maestros de vida, Ab. Jacinto Giler Intriago y a mi

madre de corazón Ab. Flor García Mendoza que con su carisma y madurez,

me encamino para ser mejor cada día.

MIL GRACIAS

Sandra Maricela

III

AGRADECIMIENTO

La gratitud, hermosa virtud que hace inclinarnos ante la grandiosidad

del Eterno Creador de todas las cosas, para expresarle nuestro

agradecimiento por la inmensidad de cosas bellas que nos otorga cada día.

Gracias a cada una de las personas que hicieron posible poder

cumplir esta meta, y tendieron su mano para convertir este noble gesto en

una esperanza. Es por esto que extendemos nuestro abrazo sincero a todas

y cada una de las personas que nos apoyaron e hicieron posible que

alcancemos la meta de este trabajo de investigación.

A la Comuna Mejía por las facilidades que nos brindó en la realización

de este proyecto, así mismo a la Doctora Tatiana Quijano Velásquez,

profesional de elevados conocimientos intelectuales y profesionales, quien

se convirtió en la guía de nuestro camino en este trayecto intelectual.

Gracias a nuestros padres por habernos dado la vida.

Las autoras

IV

CERTIFICACIÓN

Doctora: Tatiana Quijano Velásquez, Catedrática de la Carrera de

Secretariado Ejecutivo, en calidad de Directora de Tesis.

Certifica: Que la Tesis de Investidura de Licenciatura en Secretariado

Ejecutivo titulada "Capacitación en Documentación Mercantil a los afiliados

del Banco Comunal Minga Siempre Unidos y Socios de la Comunidad

Mejía de la parroquia Picoazá, cantón Portoviejo, período 2011", es trabajo

original de las señoritas Carmen Monserrate Morán Loor, Mariuxi Maricela

Ponce Morrillo, Betsy del Carmen Rivera Cedeño y Sandra Maricela Saltos

Sánchez, misma que ha sido realizada bajo mi dirección y tutoría.

Portoviejo, diciembre del 2011.

Dra. Tatiana Quijano Velásquez, Mg. Sc

DIRECTORA DE TESIS

V


FACULTAD DE CIENCIAS HUMANÍSTICAS Y SOCIALES


TEMA:

"CAPACITACIÓN EN DOCUMENTACIÓN MERCANTIL A LOS AFILIADOS DEL BANCO COMUNAL MINGA SIEMPRE UNIDOS Y SOCIOS DE LA COMUNIDAD MEJÍA DE LA PARROQUIA PICOAZÁ, CANTÓN PORTOVIEJO, PERÍODO 2011"

TESIS DE GRADO

Sometida a consideración del Tribunal de Revisión, Sustentación y

Legalización por el Honorable Consejo Directivo como requisito previo a la

obtención del título de: LICENCIADA EN SECRETARIADO EJECUTIVO

APROBADA

_____________________________

PROFESOR- MIEMBRO DELTRIBUNAL

_____________________________


_____________________________


_____________________________


VI

DECLARATORIA

Quienes realizamos la presente Tesis, declaran que se realizó bajo la

modalidad de Trabajo Comunitario, cuyos resultados son de exclusividad y

responsabilidad de sus autoras.

Las autoras

VII

ÍNDICE DE CONTENIDOS

I. LOCALIZACIÓN FÍSICA 1

II. FUNDAMENTACIÓN 1

III. JUSTIFICACIÓN 5

IV. OBJETIVOS 7

General 7

Específicos 7

V. MARCO DE REFERENCIA 8

Breve reseña de la Comuna Mejía 8

Centros de Desarrollo 9

Organismos económicos 10

VI. BENEFICIARIOS 13

Directos 13

Indirectos 13

VII. METODOLOGÍA 13

Métodos, Técnicas e Instrumentos 13

Fase de Planificación 16

Fase de Ejecución 38

TALLER I 38

VIII

TALLER II 39

Documentación Mercantil 39

Definición 39

Importancia 39

Documentos Mercantiles 40

Misión 40

Utilidad 41

TALLER III 42

Clases de Documentos 42

Documentos públicos y privados 42

Documentos negociables y no negociables 42

TALLER IV 44

El Cheque 44

Definición 44

Personas que intervienen 44

Requisitos del cheque 44

TALLER V 45

Normas del cheque 45

TALLER VI 47

Clases de Cheque 47

TALLER VII 49

Letra de Cambio 49

Definición 49

IX

Importancia 49


Requisitos de la letra de cambio 50

Detalle de la letra de cambio 50

Endoso 51

Aceptación 52

Prescripción 52

TALLER VIII 53

Formato de la Letra de Cambio 53

TALLER IX 54

Práctica de la L/C 54

TALLER X 55

Práctica de la L/C pagos parciales 55

TALLER XI 56

El Pagaré 56

Definición 56

Importancia 56


Requisitos del pagaré 57

TALLER XII 58

Comprobantes de Venta 58

Definición 59

Clases de comprobantes de venta 59

X

Requisitos 59

TALLER XIII 62

Diferencia entre Cheque/Letra de Cambio/Pagaré 62

TALLER XIV 63

Factura 63

Definición 63

Importancia 63

Requisitos 64

TALLER XV 66

Recibo 66

Definición 66

Importancia 66

Requisitos 66

TALLER XVI 67

Comprobantes de Ingreso 67

Notas de Crédito 67

Notas de Débito 68

TALLER XVII 70

XI

Práctica de la N/D y N/C 70

TALLER XVIII 70

Archivo 70

Definición 70

Finalidad de archivo 71

Reglas básicas para la organización de un archivo 71

Ciclos de vida de un documento 71

Activo 72

Semi-activo 72

Inactivo 72

TALLER XIX 73

Contrato de Arrendamiento 73

Definición 73

Terminación del contrato de arrendamiento 74

Prórroga del contrato de arrendamiento 74

TALLER XX 75

Clausura 75

VIII. RECURSOS UTILIZADOS 78

XII

Humanos 78

Tecnológicos 78

Materiales 78

Financieros 80

IX. PRESENTACIÓN Y ANÁLISIS DE RESULTADOS 81

X. CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES 86

XI. SUSTENTABILIDAD Y SOSTENIBILIDAD 87

XII. INVERSIÓN 89

XIII. CRONOGRAMA 91

XIV. BIBLIOGRAFÍA 93

XV. ANEXOS 94

VIII

RESUMEN

La modalidad de trabajo comunitario es la ejecución de proyectos

previo a la investidura profesional en la Carrera de Secretariado Ejecutivo,

de la Facultad de Ciencias Humanísticas y Sociales de la Universidad

Técnica de Manabí, por esto se empleó como instrumento la Matriz de

Involucrados, misma que estableció entre los principales problemas la falta

de conocimientos en el tema de documentación mercantil.

Esta fue la razón inicial que permitió diseñar un proyecto que se

denominó "Capacitación en Documentación Mercantil a los afiliados del

Banco Comunal Minga Siempre Unidos y Socios de la Comunidad Mejía de

la parroquia Picoazá, cantón Portoviejo, período 2011".

Para dar consecución a lo proyectado, se capacitó a los afiliados del

Banco Comunal Minga Siempre Unidos y Socios de la Comunidad Mejía,

mediante el uso de talleres con el objetivo de entregar conocimientos

teóricos y prácticos, tales como llenar letras de cambio, facturas, cheques

entre otras actividades cotidianas en el área mercantil; y así pueden

fortalecer sus conocimientos respecto a estos temas significativos que

encierran conceptos indispensables para su desenvolvimiento personal e

institucional dentro de su lugar de trabajo. Se puede mostrar que los afiliados

del Banco Comunal Minga Siempre Unidos y Socios de la Comunidad

Mejía, adquirieron conocimientos en el tema de Documentación Mercantil.

IX

SUMMARY

The ways of comunnity work in the excution of projects before to the

professional investiture in the career of Executive Secretarial, the Humanistic

Science Faculty from the Universidad Técnica de Manabí, for it is used as

instrument the involved chart, same that’s ettl ed down among the main

problems the necessities of knowledge in the mercantil document.

This one was the reason initial the allowed us to design a Project. As a

matter of fact it was nominated " To Capacity in the mercantil document in

the member the Comunal Bank Minga Siempre Unidos and Community of

Partner Mejía, parish Picoazá, cantón Portoviejo, period 2011".

To give attainment to the projected, it was qualified a the member the

Comunal Bank Minga Siempre Unidos and Community of Partner Mejía, by

means of the use of workshop, with the objective of giving knowledge

theoretical and practic, such as filling one change of letter , invoice, check

among other daily activities in the mercantil area; and they can strengthen

their knowledge in these significant topics that contain indispensable

concepts for heir development personal and institutional inside their

workspace. It can demostrate that the member the Comunal Bank Minga

Siempre Unidos and Community of Partner Mejía, acquired knowledge in the

mercantil document.

1

I. LOCALIZACIÓN FÍSICA

Provincia: Manabí

Cantón: Portoviejo

Parroquia: Picoazá

Comunidad: Mejía

Institución: Banco Comunal Minga Siempre Unidos

II. FUNDAMENTACIÓN

El cantón Portoviejo, está formado por parroquias urbanas y

rurales y éstas subdivididas en sitios o recintos. Mejía es un sitio que

pertenece a la parroquia Picoazá y está situada en el km 5 de la vía

que conduce de Portoviejo a Crucita, su superficie es alrededor de 3

kilómetros y sus límites son, al norte Comuna El Limón, al sur

Comuna Higuerón, al este Comuna el Guayabo y Saqui-topo, al oeste

Sabanas que dirigen hacia cantones de Jaramijó y Montecristi.

Mediante un censo realizado por las autoridades de esta

comunidad junto a los coordinadores de los sectores en el año 2008,

se pudo comprobar que Mejía cuenta con 3445 habitantes; esta

comunidad es un poblado rural pobre, habitado por personas que

entre sus actividades principales destacan el comercio y la agricultura,

pero también es importante destacar que se dedican al comercio

informal.

2

En esta comunidad, existen instituciones de salud, de

educación y sociales, que fortalecen las relaciones interpersonales

entre sus miembros, las mismas que son utilizadas permanentemente

por los mismos, dependiendo del servicio que necesiten, están son:

Sub-centro de Salud Mejía, Fondo Mortuorio Mejía, Escuela Fiscal

Mixta José Mejía Lequeríca, Escuela Esmeraldas, Colegio Fiscal

Mixto Luís Dueñas Vera, Guardería de Infantes Mis Pequeñas

Travesuras, Club Social y Deportivo Mejía, Iglesia católica y

evangélica.

Se observa que no es una comunidad alejada de problemas

sociales, como robos, alcoholismo, drogadicción y de hogares

destruidos por la emigración de uno de sus miembros, estos

problemas son conocidos por sus habitantes, los mismos que a pesar

de haber recibido algún tratamiento en las instituciones educativas, no

han logrado superarse. Además, no posee los servicios básicos como:

agua potable, alcantarillado, alumbrado público, líneas telefónicas y

calles en buen estado.

El 23 de abril de 1939, se conformó la Comuna Mejía, con la

finalidad de ayudar y gestionar proyectos que contribuyan al

desarrollo de la comunidad, entre éstos merece mencionarse el

Banco Comunal Minga Siempre Unidos, que fue creado en el año

3

2006, como finalidad de otorgar préstamos a pequeños comerciantes

para que fortalezcan e incrementen sus negocios.

Mediante las entrevistas aplicadas a los involucrados, los

relatos de los habitantes más antiguos y de la observación de las

ejecutoras de este proyecto, se identificó que en la Comunidad

Mejía, las necesidades son muchas.

Además se recopiló información de los habitantes del sector

con la finalidad de identificar los problemas que más afectan a esta

comunidad y que restringen su progreso, entre los cuales se detallan

los siguientes:

Los conocimientos contables y de documentos mercantiles de los/as

afiliados/as al Banco Comunal Minga Siempre Unidos son muy

limitados.

Baja autoestima de los habitantes.

Deficiente alumbrado público.

Falta de alcantarillado.

Carencia de agua potable.

4

Caminos en mal estado.

Inseguridad en la comunidad.

Contaminación del río.

La iglesia de la comunidad sin cerramiento.

Inconvenientes en la recolección de basura.

Falta de mobiliario en la casa comunal.

Estas son las dificultades más sobresalientes que están presentes

en el sector y en sus moradores, los mismos que avizoran mejores

tiempos por las relaciones y gestiones que pueden realizar ciertos

miembros de la comunidad ante los estamentos cantonales y

provinciales.

Detectados los problemas de la comunidad, socializados y

priorizados, se determinó que el que más está afectando a los

comuneros de Mejía, es el limitado conocimiento en Documentos

Mercantiles (cheques, facturas, letras de cambios, pagaré y otros) de

los afiliados al Banco Comunal Minga Siempre Unidos, el mismo que

incide en el retraso de los trámites, por lo que amerita una solución de

5

parte de las autoras, por considerar que el progreso de toda

comunidad está en la educación de sus miembros y, haciendo eco de

esta frase, ¿cómo pueden los comerciantes mejorar sus ingresos si

desconocen los instrumentos técnicos que le permitirán organizar su

negocio?.

Por esta razón, se plantea el diseño del presente proyecto

denominado: Capacitación en Documentación Mercantil a los

afiliados al Banco Comunal Minga Siempre Unidos y Socios de

la Comuna Mejía, parroquia Picoazá, cantón Portoviejo, período

2011; contribuyendo de esta manera a implementar los conocimientos

mercantiles de los/as afiliados/as.

III. JUSTIFICACIÓN

El avance de un pueblo o comunidad, se mide por la

inteligencia de su gente y la predisposición que ellos tengan para auto

educarse diariamente, esto conlleva a que las comunidades se

desarrollen y contribuyan al crecimiento económico, social y cultural

de un país.

El desarrollo de la comunidad Mejía, actualmente, se ve

afectado por el desconocimiento que sus habitantes poseen en el

manejo de documentos comerciales, lo que influye en el retraso de

6

los trámites al realizar transacciones; por ello, es de suma importancia

que sus habitantes se capaciten en estos temas para evitar el

desperdicio de recursos comerciales y obtener mayor agilidad en los

trámites.

En el proceso de formación integral de las personas para la

utilización correcta de los Documentos Mercantiles, se plantean

desarrollar 20 talleres de capacitación; dichos talleres serán

impartidos a 30 personas, representados por los afiliados al Banco

Comunal Minga Siempre Unidos y Socios de la Comuna Mejía.

IV. OBJETIVOS

General

Capacitar a los afiliados del Banco Comunal Minga Siempre Unidos y

Socios de la comunidad Mejía, en el manejo de Documentos

Mercantiles.

Específicos

Utilizar de forma adecuada los documentos mercantiles.

Concienciar a los afiliados del Banco Comunal Minga Siempre Unidos

y Socios de la Comuna Mejía para que adquieran conocimientos

básicos en Documentación Mercantil.

7

V. MARCO DE REFERENCIA

Antecedentes Históricos de la Comuna Mejía

“La comuna Mejía fue fundada el 23 de abril de 1939, según

Acuerdo Ministerial 390. Por su centro cruzan las aguas del río

Portoviejo, las que contribuyen al desarrollo de la agricultura y de su

población.

Tener una propia identidad es lo que hace grande a un

pueblo, es el lema con el que se identifican los habitantes de la

comunidad Mejía. En la actualidad la comuna Mejía es una

organización campesina formada por los agricultores de los

siguientes sectores: Pampas de Mejía, Esmeraldas, El Retiro, entrada

a Higuerón, San Pascual, Las Chozas, Pisloy, Chamizas, Costa Rica,

El Ranchito y Los Laureles.

En el ámbito educativo, se observa que existen centros

preescolares al que asisten niños de 3 a 5 años, escuelas donde se

imparte educación básica a estudiantes de 6 a 12 años y un colegio

en el que se educan adolescentes y jóvenes de la comunidad. En la

comunidad existen centros en diferentes ámbitos y que contribuyen al

desarrollo de sus habitantes, entre los cuales se mencionan los

siguientes:

8

Educación

En el ámbito educativo se observa que existen centros de

desarrollo infantil, nivel primario y nivel secundario, entre ellos se

destacan los siguientes: Centro de Desarrollo Infantil Mis Primeras

Travesuras, Jardín de Infantes Nubecitas de Colores, Escuela Fiscal

Mixta “Esmeraldas, Escuela Fiscal Mixta 16 de Diciembre, Unidad

Educativa José Mejía Lequerìca, Colegio Fiscal Mixto Luís Dueñas

Vera.

Salud

El área de salud está formada por 11 funcionarios entre ellos:

Dos médicos, un odontólogo, una enfermera alterna, una Licenciada

Terapista, cuatro enfermeras, una voluntaria de turno, una voluntaria

de contabilidad, un auxiliar de limpieza.

Cada día el dispensario atiende de 20 a 30 pacientes, es el único

centro de salud más cercano a las comunidades aledañas y su horario

de atención es de 09H00 a 15H00 de lunes a viernes.

9

Deportivo y Social

En el aspecto deportivo, la comunidad cuenta con una sede

deportiva denominada Club Social y Deportivo Mejía, en el cual se

realizan juegos deportivos, bailes y eventos culturales. También

cuenta con un Fondo de ayuda social y un Fondo mortuorio, el cual

ofrece servicios de capilla ardiente y beneficios económicos.

Religión

En lo que respecta a lo religioso, se puede certificar que está

comunidad está conformada por habitantes que en su mayoría

profesan la religión católica, asimismo, hay una parte que practica el

evangelio, a continuación se hace mención de algunos templos que

existen en la comunidad: Iglesia Inmaculada Concepción de María,

Capilla Divino Niño, Capilla San Pascual, Templo Evangélico El

Shaday.

Organismos económicos

En el sitio existen organizaciones de desarrollo económico, las

que se hacen referencia a continuación: Banco Comunal Minga

Siempre Unidos, Grupo de mujeres Santa Gema, Grupo O.C.A.M.

10

Una de las agrupaciones que más se destaca en la comunidad

Mejía es el Banco Comunal Minga Siempre Unidos, cuya prioridad es

atender a personas de bajos recursos económicos, algunos de ellos

se encuentran bajo la línea de la pobreza y cuya principal fuente de

trabajo es una actividad comercial productiva. Esta institución otorga

préstamos que deben ser cancelados en un determinado tiempo, para

ello, es necesario llenar un comprobante que será entregado con el

monto a cancelar en ciertas entidades bancarias. La directiva de esta

asociación realiza reuniones cada 15 días en la sede de la casa

comunal del mismo sitio y tienen como fin coordinar actividades como

llenar las libretas, realizar cobranzas de mora y multas por atrasos o

inasistencias a reuniones.

El Banco Comunal Minga Siempre Unidos, está formado por 20

afiliados, el comité lo integra la presidenta señora Ubaldina Bravo

Velásquez y la secretaria señora Monserrate Ponce, las demás

personas conforman el grupo de afiliados.

Y como dicen sus habitantes, soñar no cuesta nada; se

concluye con certificar que no es imposible y no existe impedimento

alguno para luchar y alcanzar esos sueños, pero a esto se le añade la

unidad entre los habitantes de un pueblo que cada día busca sus

mejores parabienes a través de sus líderes o representantes.

11

Por no existir archivos históricos, no se consigue informar con

precisión sobre la reseña histórica del banco comunal, lo que

certifican quienes lo conforman es que fue creado hace 4 años”1.

1 Archivos de la Comuna Mejía

12

VI. Beneficiarios

Directos

Afiliados al Banco Comunal Minga Siempre Unidos.

Socios de la Comuna Mejía.

Indirectos

Familiares de los afiliados

Comunidades vecinas

VII. METODOLOGÍA

Métodos, Técnicas e Instrumentos

Para realizar el diagnóstico, se empleó la metodología de

investigación participativa, donde se realizaron reuniones con los

habitantes que integran el Banco Comunal Minga Siempre Unidos y

los Socios de la comuna Mejía; para analizar cada uno de los

problemas que afectan a este sector.

También se utilizó la herramienta metodológica del Marco

Lógico, con la información obtenida se realizó la matriz de

13

involucrados y se elaboró el árbol de problemas, luego se continuó

con la elaboración del árbol de objetivos en el que se describe el

interés que se pretende realizar con la elaboración de este proyecto,

convirtiendo las situaciones negativas a positivas representadas en el

árbol de alternativas.

Mediante estos pasos se propusieron alternativas de solución

para lo cual se elaboró el árbol de alternativas, escogiendo la que mas

convenía a los afiliados al Banco Comunal Minga Siempre Unidos y

Socios de la Comuna Mejía y la que estaba al alcance de las

ejecutoras del proyecto.

Con todas estas herramientas se realizó la matriz del marco

lógico en la que se identificó el fin, propósito y resultados esperados.

Además se utilizaron los métodos:

Investigativo: Sirvió para identificar los problemas y posibles

soluciones que existen en la Comunidad Mejía, se empleó las

técnicas de observación y entrevista, como instrumento la matriz de

involucrados, cámara fotográfica.

14

Bibliográfico: Se utilizó para recopilar información correspondiente al

marco referencial; se apoyó en las técnicas de resumen y redacción,

como instrumento las fichas y el cuaderno de notas.

Analítico: Se empleo para el análisis de los resultados de la

investigación y luego priorizar el problema, como técnica se recurrió al

análisis y como instrumento el cuaderno de notas.

Para la ejecución del proyecto se utilizó la Metodología de Trabajo

Comunitario, con sus fases de Planificación, Ejecución y Evaluación,

apoyada con los siguientes métodos:

Bibliográfico: Permitió recopilar información bibliográfica, que fue

expuesta en los talleres. Como técnicas se utilizó la redacción,

resumen y fichaje; los instrumentos fueron las fichas bibliográficas y el

cuaderno de notas.

Analítico: Permitió analizar el desarrollo y aprendizaje de los

integrantes de los talleres, como técnica el análisis y como

instrumento el cuaderno de notas.

Participativo: Mediante esta técnica, se promovió la participación de

la comunidad, se empleó la técnica lluvia de ideas, reuniones y como

instrumento pizarra líquida, cuaderno de notas y las fotografías.

15

Expositivo: Las capacitadoras expusieron sus conocimientos a los

afiliados del Banco Comunal Minga Siempre Unidos y Socios de la

comuna Mejía, se utilizaron técnicas didácticas y audiovisuales; como

instrumentos proyector de imagen, diapositivas, trípticos y

documentos mercantiles.

Estadístico: Sirvió para la tabulación, análisis e interpretación de los

resultados obtenidos, mediante la técnica de la estadística y como

instrumento los gráficos estadísticos.

Evaluativo: Mediante este método se medió los resultados antes

durante y después de la ejecución del proyecto, se utilizó la técnica

lluvia de ideas, monitoreo y como instrumento el cuestionario.

Todo este proceso se llevó a cabo, mediante tres fases:

Planificación, Ejecución y Evaluación.

Fase de Planificación

En esta fase se llevaron a cabo las actividades previas a la ejecución de

los talleres:

Diálogo con la Decana de la Facultad de Ciencias Humanísticas y

Sociales Mg. Cloris Cevallos de Ormaza.

16

Diálogo con las autoridades de la comuna Mejía; Sra. Ubaldina

Bravo Velásquez presidenta del Banco Comunal Minga Siempre

Unidos y el Sr. Braulio Vergara presidente de la Comuna Mejía.

Se seleccionó el contenido de los talleres que van a ser

impartidos.

Socialización con los Miembros del Tribunal de Tesis para la

revisión del plan de capacitación el 20 de julio del 2011.

Aprobación del plan de capacitación el 25 de julio del 2011.

Oficio dirigido a los representantes de la Comuna Mejía y del

Banco Comunal Minga Siempre Unidos, de fecha 12 de Agosto

del 2011, informando lugar, hora y fecha para el inicio de los

talleres.

Se compró materiales para los talleres de capacitación.

Se colocó anuncios para dar a conocer a los asistentes el inicio de

del seminario de capacitación en Documentación Mercantil.

Desarrollo de los talleres

17


FACULTAD DE CIENCIAS HUMANISTICAS Y SOCIALES


PROVINCIA: MANABÍ N° Personas a Capacitarse: 30

CANTÓN: PORTOVIEJO N° De Facilitadores: 4

SITIO: MEJIA N° Horas de Capacitación: 100

LUGAR: SEDE COMUNA MEJIA

Horario de Capacitación: 14:00 a 18:00 martes y sábados

PLAN DE CAPACITACIÓN

"EJECUCIÓN DEL PLAN DE CAPACITACIÒN EN DOCUMENTACION MERCANTIL

DIRIGIDO A LOS AFILIADOS AL BANCO COMUNAL

MINGA SIEMPRE UNIDOS Y SOCIOS DE LA COMUNA MEJIA

PARROQUIA PICOAZA CANTON PORTOVIEJO PERIODO 2011"

OBJETIVO: Capacitar a los afiliados del Banco Comunal Minga Siempre Unidos y socios de la Comuna Mejía, en el manejo de documentos mercantiles

DÍA:MARTES 23 DE AGOSTO DEL 2011 TALLER N. 1

CONTENIDOS ACTIVIDADES RESPONSABLE MATERIAL HORARIO

T. DE

HORAS

Inauguración del seminario,

Programa de Inauguración

Carmen Moran

Mariuxi Ponce

Betsy Rivera

Sandra Saltos

Proyector de imágenes, kits

de documentos, útiles de

oficina( lápiz, pluma,

calculadora, borrador, etc.,)

14:00-18:00 4

TOTAL DE HORAS 4H

18










"EJECUCIÓN DE UN PLAN DE CAPACITACIÒN EN DOCUMENTACION MERCANTIL

RELACIONADOS A DOCUMENTACION MERCANTIL A LOS AFILIADOS AL BANCO COMUNAL




DÍA:SABADO 27 DE AGOSTO DEL 2011 TALLER N. 2


TOTAL DE

HORAS

Encuadre del seminario

toma de asistencia y

lectura motivacional

Srta. Sandra Saltos

Nómina de Asistencia y proyector de

imágenes

14:00-14:30

30m

Documentación Mercantil

Concepto e importancia

Srta. Carmen Moran

proyector de imágenes

14:30-15:45

1:15h

Documentos Mercantiles

Misión y utilidad

Srta. Mariuxi Ponce


15:45-17:30

1:45h

RECESO

Dinámica El Barco Responsables

de clase micrófono 17:30-18:00 30m

TOTAL DE HORAS 4H

19















DÍA:MARTES 30 DE AGOSTO DEL 2011 TALLER N. 3


TOTAL DE

HORAS




Srta. Mariuxi Ponce

Nómina de Asistencia y


14:00-14:30

30m

Clases de documentos

repaso de clase

anterior, documentos

públicos y privados

Srta. Carmen Moran


14:30-15:45

1:15h

RECESO refrigerio y dinámica

grupo de egresadas bocaditos

15:45-16:00 15m

Documentos negociables y No

negociables

conceptos y ejemplos de documentos

Srta. Betsy Rivera

proyector de imágenes y documentos

negociables y no negociables

16:00-17:00 1:00h

Técnica Trabajo en

grupo grupo de egresadas

Papelógrafos, marcadores y documentos mercantiles.

17:00-18:00 1:00h

TOTAL DE HORAS 4h

20















DÍA:SABADO 03 DE SEPTIEMBRE DEL 2011 TALLER N. 4


TOTAL DE

HORAS



lectura motivacional y repaso de la clase anterior

Srta. Betsy Rivera


imágenes

14:00-14:30

30m

Técnica exposición de clase anterior

grupo de capacitados

papelógrafos y documentos mercantiles

14:30-15:45

1:15h

EL Cheque

Concepto, personas que

intervienen Srta. Sandra

Saltos proyector de

imágenes 15:45-17:40 1:55h

RECESO refrigerio grupo de

egresadas bocaditos 17:40-

18:00 15m

TOTAL DE HORAS 4h

21















DÍA:MARTES 06 DE SEPTIEMBRE DEL 2011 TALLER N. 5


TOTAL DE

HORAS




Srta. Carmen Moran


imágenes

14:00-14:30

30m

Normas del Cheque

Revocar o anular, cheques con fechas futuras falsificación etc

Srta. Sandra Saltos


14:30-16:30

2:00h

Técnica exposición de

grupo grupo de

capacitados papelógrafos 16:30-17:30 1:00h

RECESO dinámica/refrigerio grupo de

egresadas bocaditos, moneda

17:30-18:00 30m

TOTAL DE HORAS 4h

22














OBJETIVO: Capacitar a los afiliados del Banco Comunal Minga Siempre Unidos y socios de la Comuna Mejia, en el manejo de documentos mercantiles



TOTAL DE

HORAS




Srta. Mariuxi Ponce


imágenes

14:00-14:30

30m

Clases de Cheques

Clasificación y uso de los cheques

Srta. Betsy Rivera proyector de

imágenes 14:30-16:45

2:15h

RECESO dinámica, refrigerio

grupo de capacitados

globos 16:45-17:00 15m

Evaluación Sobre el cheque

grupo de egresadas

hojas de evaluación

17:00-18:00 1h

TOTAL DE HORAS 4h

23

















TOTAL DE

HORAS


toma de asistencia,


Srta. Betsy Rivera


imágenes

14:00-14:30

30m

Letra de Cambio

Concepto, importancia,

personas que intervienen

Srta. Sandra Saltos


14:30-16:30

2:00h

RECESO dinámica refrigerio

grupo de capacitados/ grupo

de egresadas

16:30-16:45 15m

Detalles de la Letra de Cambio

Endoso, Aceptación y prescripción

Srta. Mariuxi Ponce

proyector de imágenes 16:45-

17:30 45m

Técnica Evaluación

grupal grupo de

capacitados papelotes y marcadores 17:30-

18:00 30m

TOTAL DE HORAS 4h

24

















TOTAL DE

HORAS




Srta. Betsy Rivera


imágenes

14:00-14:30

30m

Formato de la L/C

partes que contiene

Srta. Carmen Moran


14:30-15:20

50m

Letras de Cambio

Srta. MariuxiPonce

Srta. MariuxiPonce

letras de cambio, lápiz

borrador, calculadoras

15:20-16:00

1:20h

Evaluación evaluación individual

grupo de egresadas

hojas de evaluación 16:00-

17:30 1:30h

RECESO refrigerio/dinámica grupo de

egresadas bocaditos fósforos

17:30-18:00 30m

TOTAL DE HORAS 4h

25

















TOTAL DE

HORAS




Srta. Mariuxi Ponce


imágenes

14:00-14:30

30m

Letra de Cambio Repaso de la clase anterior

Srta. Sandra Saltos


14:30-15:20

50m

Práctica de la Letra de Cambio

Trabajo grupal grupo de

capacitados


borrador, calculadoras 15:20-

16:00 1:20h

Evaluación evaluación individual

grupo de egresadas


16:00-17:30 1:30h


egresadas bocaditos fosforos 17:30-

18:00 30m

TOTAL DE HORAS 4h

26

















TOTAL DE

HORAS




Srta. Sandra Saltos


imágenes

14:00-14:15

15m

Letras de Cambio

Práctica de la Letra de cambio pagos

parciales

grupo de egresadas


borrador, calculadoras

14:15-17:30

3:30h

RECESO refrigerio dinámica

grupo de egresadas

bocaditos 17:30-18:00 30m

TOTAL DE HORAS 4h

27














OBJETIVO: Capacitar a los afiliados del Banco Comunal Minga Siempre Unidos y socios de la Comuna Mejia, en el manejo de documentos mercantiles



TOTAL DE

HORAS




Srta. Carmen Moran


imágenes

14:00-14:30

30m

El pagaré Concepto,

importancia y requisitos, etc.

Srta. Betsy Rivera proyector de


3:10h


egresadas bocaditos 17:40-

18:00 20m

TOTAL DE HORAS 4h

28





CANTÓN: PORTOVIEJO N° De Facilitadores: 4 SITIO: MEJIA N° Horas de Capacitación: 80

LUGAR: SEDE COMUNA MEJIA Horario de Capacitación: 14:00 a 18:00 martes y sábados







DÍA:SABADO 01 DE OCTUBRE DEL 2011 TALLER N. 12

CONTENIDOS ACTIVIDADES RESPONSABLE MATERIAL HORARI

O

TOTAL DE

HORAS




Srta. Betsy Rivera


imágenes

14:00-14:15

30m

Pagaré repaso de la clase

anterior Srta. Sandra

Saltos proyector de imágenes

14:15-15:00

45m

Comprobantes de Venta

Concepto , requisitos

Srta. Carmen Moran

proyector de imágenes/comprobant

es de venta

15:00-16:30

1:30h

RECESO refrigerio/dinámic

a grupo de

egresadas bocaditos

16:30-17:00

30m

Evaluación Individual (temas

anteriores) grupo de

egresadas hojas de evaluación 17:00-

18:00 1h

TOTAL DE HORAS 4h

29















DÍA:MARTES 04 DE OCTUBRE DEL 2011 TALLER N. 13


TOTAL DE

HORAS




Srta. Sandra Saltos


imágenes

14:00-14:15

30m

Cheque, Letra de cambio y Pagaré

diferencia entre la L/C Pagaré

Srta. Mariuxi Ponce


14:15-15:45

1:50h

Evaluación Individual (temas

anteriores) grupo de

egresadas hojas de

evaluación 15:45-17:45

1:50h


egresadas bocaditos mímicas

17:45-18:00

15m

TOTAL DE HORAS 4h

30















DÍA: SABADO 08 DE OCTUBRE DEL 2011 TALLER N. 14

CONTENIDOS ACTIVIDADES RESPONSABLE MATERIAL HORARIO TOTAL

DE HORAS




Srta. Sandra Saltos


imágenes

14:00-14:15

30m

Recibo Importancia y

requisitos Srta. Mariuxi

Ponce proyector de


1:50h

Evaluación Individual

Individual (temas anteriores)

grupo de egresadas


15:45-17:45

1:50h


egresadas bocaditos/mímicas

17:45-18:00

15m

TOTAL DE HORAS 4h

31















DÍA: MARTES 11 DE OCTUBRE DEL 2011 TALLER N. 15


DE HORAS




Srta. Sandra Saltos


imágenes

14:00-14:30

30m

Factura Concepto e importancia requisitos

Srta. Carmen Moran

proyector de imágenes/factura

14:30-16:00

1:30h

Técnica Lluvia de ideas grupo de

egresadas Pizarra líquida

marcadores 16:00-16:45

45m

Factura con IVA

Ejercicio grupo de

egresadas

Calculadora, lápiz, borrador,

facturas etc

16:45-17:45

1h


egresadas bocaditos

globos 17:45-18:00

15m

TOTAL DE HORAS 4h

32

















DE HORAS




Srta. Betsy Rivera


imágenes

14:00-14:30

30m

Comprobantes de Ingreso

Nota de Débito Nota de Crédito

Comercial, Bancaria

Srta. Sandra Saltos


14:30-16:45

1:15h

Técnica Trabajo Grupal

exposición grupo de

capacitados papelógrafos, marcadores

16:45-17:30

45m


egresadas bocaditos

capitán manda 17:30-18:00

15m

TOTAL DE HORAS 4h

33















DÍA: MIERCOLES 19 DE OCTUBRE DEL 2011 TALLER N. 17


DE HORAS




Srta. Betsy Rivera


imágenes

14:00-14:30

30m

Nota de Débito

Nota de Débito Nota de Crédito

Comercial, Bancaria

Srta. Mariuxi Ponce


14:30-16:45

1:15h


egresadas bocaditos

16:45-17:00

15m

Técnica Trabajo grupal

Exposición grupo de

capacitados papelógrafos, marcadores

17:00-18:00

1h

TOTAL DE HORAS 4h

34

















DE HORAS




Srta. Carmen Moran


imágenes

14:00-14:30

30m

Archivo /Depuración de

Documentos

Forma de archivar y

eliminación de documentos

Srta. Sandra Saltos


14:15-17:45

3:00h

RECESO refrigerio dinámica

grupo de egresadas

bocaditos 17:45-18:00

15m

TOTAL DE HORAS 4h

35















DÍA:MARTES 25 DE OCTUBRE DEL 2011 TALLER N. 19


DE HORAS




Srta. Mariuxi Ponce


imágenes

14:00-14:30

30m

Contratos de Arriendo

Concepto, Importancia

utilidad y forma de llenar un contrato

de arriendo

Srta. Sandra Saltos


14:15-16:45

3:00h

Evaluación Evaluación Final e

individual grupo de

egresadas test de

evaluación 16:45-17:45

1h


egresadas bocaditos

17:45-18:00

15m

TOTAL DE HORAS 4h

36

















DE HORAS

Clausura del Seminario de Capacitación

sobre Documentación

Mercantil, cuyos

beneficiados serán los

afiliados del Banco Comunal Minga Siempre Unidos y socios de la Comuna

Mejía de la comunidad

Mejía, parroquia Picoáza, Cantón

Portoviejo

Palabras de agradecimiento

a los asistentes del

seminario, Brindis,

Entrega de Certificados

grupos de egresadas

Certificados, equipo de

implementación para la

comunidad, refrigerio

14:00-18:00

4:00h

TOTAL DE HORAS 4h

37

Fase de Ejecución

En esta fase se llevó a cabo las capacitaciones en la Sede de la

Comuna Mejía, iniciando el 23 de agosto del 2011, donde se

desarrollaron los siguientes temas:

TALLER I

INAUGURACIÓN DEL SEMINARIO

Presentación del Plan de Trabajo

En este taller se logró explicar la metodología de trabajo a utilizar,

como técnica utilizamos el trabajo grupal para integrar los diferentes grupos

de la comuna, como recurso el Presidente de la Comuna Mejía Sr. Braulio

Vergara intervino en la entrega de los kit de documentos, los materiales

utilizados fueron, computador, proyector de imágenes, kit de documentos.

Se realizó la dinámica de la canasta de frutas.

38

TALLER II

DOCUMENTACIÓN MERCANTIL

“Rama que estudia a los documentos que se utilizan en diferentes

transacciones comerciales y bancarias es uno de los elementos

principales en el ingreso de información al sistema contable, es la

documentación que sirve de respaldo de la exactitud de los hechos

económicos.

Importancia

La importancia de la documentación mercantil es, que ha creado

normas especiales de carácter técnico y disposiciones legales para

impresión, archivo y conservación de los distintos documentos que se

utilizan en las operaciones mercantiles. Y los formularios de simple orden

interno para tramitación entre dependencias de una misma empresa

constituyen elementos probatorios que permiten seguir el curso de un lote de

mercancías, identificar un envío de dinero o exigir el cumplimiento de una

norma o disposición interna cualquiera como pudiera ser la de reclamar al

Departamento de Compras, haciendo mención de la fecha y número de una

solicitud de compras, el que un pedido no se hubiera recibido dentro del

plazo establecido”2.

2 FABRA VALLE, Manual Práctico de documentos mercantiles GERMAN EDISOFER

39

Documentos Mercantiles

“Son los comprobantes extendidos por escrito en los que se deja

constancia de las operaciones que se realizan en la actividad mercantil, de

acuerdo con los usos y costumbre es generalizado y las disposiciones de la

ley. Estos son de vital importancia para mantener un apropiado control de

todas las acciones que se realizan en una compañía o empresas.

Misión

Es importante ya que en ellos queda precisada la relación jurídica

entre las partes que intervienen en una determinada operación. También

ayudan a demostrar la realización de alguna acción comercial y por ende

son el elemento fundamental para la contabilización de tales acciones.

Finalmente estos documentos permiten controlar las operaciones

practicadas por la empresa o el comerciante y la comprobación de los

asientos de contabilidad.

La misión que cumplen los documentos comerciales es de suma

importancia, conforme surge de lo siguiente:

En ellos queda precisada la relación jurídica entre las partes que

intervienen en una determinada operación, o sea sus derechos y

obligaciones.

http://www.monografias.com/trabajos35/categoria-accion/categoria-accion.shtml

http://www.monografias.com/trabajos11/empre/empre.shtml

http://www.monografias.com/Administracion_y_Finanzas/Contabilidad/

http://www.monografias.com/Derecho/index.shtml

http://www.monografias.com/trabajos14/obligaciones/obligaciones.shtml

40

Por lo tanto, constituyen un medio de prueba para demostrar la

realización de los actos de comercio, también constituye el elemento

fundamental para la contabilización de dichas transacciones y permiten el

control de las operaciones practicadas por la empresa o el comerciante y la

comprobación de los asientos de contabilidad.

Utilidad

Son una constancia de las operaciones realizadas, que constituyen la

base del registro contable de las operaciones realizadas.

Metodología Aplicada

En este taller, la técnica que se aplicó, fue la participativa, mediante la

que afiliados al Banco Comunal Minga Siempre Unidos y socios de la

comuna Mejía aprendieron que los Documentos Mercantiles cumplen un

papel importante dentro de cualquier proceso contable, al llevar libros y

registros contables así mismo la emisión y entrega de los comprobantes de

ventas.

Como recurso humano, se contó con la presencia de la Lcda. Leonor

Farías, Rectora del Colegio Olga Vallejo quien colaboró en la explicación de

la importancia de los documentos mercantiles.

Los materiales utilizados, proyector de imágenes, computadora, diapositivas,

cuaderno de notas, pizarra liquida y marcadores.

http://www.monografias.com/trabajos11/empre/empre.shtml

http://www.monografias.com/trabajos7/regi/regi.shtml

41

TALLER III

CLASES DE DOCUMENTOS:

Encontramos los siguientes: públicos y privados

Documentos públicos

Son documentos públicos los autorizados por un notario o juez

competente como Actas, Estatutos, Escrituras Públicas de Compra-Venta,

Decretos o Acuerdos Ministeriales y los Contratos celebrados por entidades

de Derecho Público.

Documentos privados

Estos documentos para su creación requieren del consentimiento de

las partes como Letras de Cambio, Pagarés, Recibos, Facturas, etc.

Estos documentos se dividen en negociables y no negociables.

Documentos negociables

Son aquellos que a más de ser utilizados en los registros contables,

pueden convertirse en efectivo a su comparecencia como: Cheques, letras

de cambio, pagarés, giros postales, acciones, bonos, depósitos a plazos fijos

y pólizas de acumulación. El documento negociable es susceptible de

endoso.

42

Documentos no negociables

Son aquellos que se requieren para la buena marcha de la empresa,

son de uso diario, constante y corriente, están ligados a la vida misma del

comercio, son indispensables para el control de la empresa. El formato de

estos formularios contiene indicaciones que constituyen una guía suficiente

para comprender su uso y completar con pocos datos su contenido.

Los documentos no negociables más usados son: factura,

comprobante de ingreso, comprobante de egreso, nota de débito, nota de

crédito, papeleta de depósito, recibo, vale, roles de pago etc.; Estos

documentos no son susceptibles de endoso.”3


A través de este taller, los afiliados al Banco Comunal Minga

Siempre Unidos y socios de la comuna Mejía, profundizaron sus

conocimientos sobres las clases de documentos y la diferencia que existe

entre los documentos negociables y los no negociables.

Se utilizó la técnica de trabajo grupal, en donde los participantes

utilizaron kit de documentos, papelógrafos, marcadores, cinta adhesiva.

3 RUBEN SARMIENTO R, Contabilidad General: Edición marzo 2003, Quito-Ecuador

43

TALLER IV

EL CHEQUE

“Debe contener en mandato puro y simple de pagar una suma de

dinero, es pagadero a la vista; a su presentación el banco está obligado a

pagarlo o protestarlo, aunque tenga fecha futura.

Personas que intervienen:

Girador.- Es la persona que gira el cheque, el que lo firma y el que ordena

el pago.

Beneficiario.- Es la persona o entidad a favor de la cual se extiende el

cheque.

Girado.- Es la institución (Banco) autorizada legalmente por la

Superintendencia de Bancos, donde el girador tiene su cuenta corriente.

Requisitos.- Según el Art. 1º de la Ley de Cheques, el cheque debe

contener lo siguiente:

1.- La denominación de CHEQUE, inserta en el texto mismo del documento

y expresada en castellano para la emisión de cheque en moneda nacional.

Para la emisión de cheques en moneda extranjera pagaderos en el

Ecuador, el Girador puede utilizar indistintamente, el idioma castellano o el

del país al que corresponda la moneda.

2.- El mandato puro y simple de pagar una suma determinada de dinero.

44

3.- El nombre de quien debe pagar o girado.

4.-La indicación del lugar del pago.

5.-La indicación de la fecha y del lugar de la emisión del cheque; y

6.- La firma de quien expide el cheque o girador.


Mediante este taller, los afiliados al Banco Comunal Minga Siempre

Unidos y socios de la comuna Mejía, conocieron el formato del cheque,

quienes intervienen, y los requisitos que deben tener este documento.

Para realizar estas exposiciones se utilizaron técnicas audiovisuales y

de aprendizaje activo con los instrumentos como computadora, proyector,

organizadores gráficos, papelotes, marcadores, cinta adhesiva.

TALLER V

NORMAS DEL CHEQUE

Revocación

El girador podrá revocar un cheque, por escrito con la indicación del

motivo, si hubiere fondos suficientes en su cuenta corriente; en caso

contrario la revocatoria no surtirá efecto.

45

La revocatoria lleva consigo la retención del importe del cheque y no

libera de la responsabilidad al girador.

Pérdida o sustracción

En este caso conviene que el girador comunique el particular al Banco

para precautelar sus intereses.

Protesto y sanciones

Protestado un cheque por falta o insuficiencia de fondos, el girador

deberá justificar el hecho ante el banco, el que podrá admitir hasta tres

justificaciones.

El protesto de dos cheques que no fueren justificados o el protesto de

un cheque posterior al máximo susceptible de justificación, causan el cierre

de las cuentas corrientes del girador en todos los Bancos del país por el

lapso de un año y, por tres años, en caso de reincidencias. Durante el

tiempo de la sanción, el cuenta correntista no podrá ni abrir nuevas cuentas,

ni girar en representación de terceros, hasta que se obtenga la rehabilitación

de sus cuentas. El nombre de la persona sancionada podrá darse a

publicidad por la Superintendencia de Bancos.

Multa

El Art. 31 de la Ley de Cheques establece una multa a cargo del

girador igual al 10% del valor del cheque protestado por falta o insuficiencia

de fondos, que será debitada directamente de su cuenta corriente.

46

Endoso

Todo cheque solo puede ser endosado por el primer beneficiario, que

debe ser una persona determinada.

Se permite el doble endoso en cheques de hasta 500.00 dólares, y los

realizados por sociedades financieras, asociaciones, Mutualistas de ahorros

y créditos y las cooperativas de ahorro y crédito.


A través de este taller, los afiliados al Banco Comunal Minga

Siempre Unidos y socios de la comuna Mejía, conocieron las Normas del

cheque y la forma correcta de utilizar un cheque.

Se utilizó la técnica de trabajo grupal, los materiales utilizados fueron

papelotes, marcadores, lápiz, borrador, cinta adhesiva y kit de documentos.

TALLER VI

CLASES DE CHEQUE

Dentro de los tipos de cheques que existen en nuestro medio

identificaremos los más usuales y conocidos.

47

Cheque a la Orden

Cuando se gira a favor exclusivo de una persona o institución y puede

ser cobrado en el banco respectivo a la presentación del beneficiario o

depositado en su cuenta corriente de ahorros o realizar una inversión.

Cheque Certificado

Cuando un banco garantiza su efectivización, es decir retiene los

fondos necesarios para cubrir el valor del cheque, además constan las

palabras CHEQUE CERTIFICADO, con la firma y rúbrica del funcionario

bancario responsable.

Cheque Cruzado

Cuando tiene dos líneas transversales en la parte superior izquierda,

o las palabras CHEQUE CRUZADO, además no pueden ser cobradas

directamente por ventanilla y exclusivamente deberá ser depositado en una

cuenta bancaria.

Cheque de Gerencia

Papel propio del banco que le sirve para pagar sin usar dinero en

efectivo.

Cheque Viajero

Cuando es girado específicamente a nombre de un beneficiario para ser

48

cobrado o utilizado dentro o fuera del país, generalmente es en dólares por

ser considerada como moneda universal”4.


En este taller, los afiliados al Banco Comunal Minga Siempre Unidos

y socios de la comuna Mejía, conocieron las clases del cheque y cuando

utilizar cada uno de estos.

Se utilizó la técnica de trabajo grupal, los materiales utilizados fueron

diapositivas, papelotes, marcadores, cinta adhesiva y kit de documentos.

TALLER VII

LETRA DE CAMBIO

“Es una orden de pago que da el acreedor a su deudor para que

pague en determinado tiempo y lugar, el valor que se indica en el

documento.

Importancia

La letra de cambio es de gran importancia en los negocios, cuya

actividad económica consiste en comercializar mercaderías, y en la mayoría

de los casos las mercaderías se las vende a crédito, este documento

4 www.leydelcheque.com

49

garantiza el pago de cierta cantidad de dinero por parte del cliente que

compró mercadería a crédito.

Personas que intervienen

Girador

Es la persona que ordena pagar o el acreedor (librador)

Girado

Es la persona a quien va dirigida la letra y que es la que debe pagar

(librado, deudor).

Tenedor

Es la persona que cobra la letra, la que tiene en su poder la letra.

Garante o Aval

Se constituye solidariamente responsable con el deudor.

Requisitos de la Letra de Cambio

1.- La denominación de Letra de Cambio inserta en el texto mismo del

documento y expresa en el idioma empleada para la redacción de la misma.

Las letras de cambio que no llevaran la referida denominación, serán, sin

embargo, válidas si contuvieren de ser a la orden.

2.- La orden incondicional de pagar una cantidad determinada.

3.-El nombre de la persona que debe pagar o girado (librado, deudor)

50

4.-La indicación del vencimiento de la letra.

5.-La indicación del lugar donde debe efectuarse el pago.

6.-El nombre de la persona a quien o a cuya orden debe efectuarse el pago.

7.- La indicación de la fecha y del lugar en donde se gira la Letra

8.-La firma de la persona que emite la Letra de (girador o librador).

Endoso

Toda Letra de Cambio, cuando no haya sido girada expresamente a

la orden, es transmisible por vía de endoso. El endoso podrá hacerse aun

en provecho del girado aceptante o no, del girador o de cualquier otra

persona obligada por la misma Letra. Esas personas podrán a su vez,

endosar la Letra.

Será nulo el endoso al portador. El endoso deberá ir escrito en la

Letra de Cambio o en una hoja adherida a la misma (añadido). Deberá ser

firmada por el endosante.

Si el endoso estuviere en blanco, el portador podrá llenar el blanco,

sea con su nombre o con el de otra persona, endosar a su vez la Letra de

Cambio en blanco a otra persona; y, entregar al letra a un tercero sin llenar

el blanco y sin endosarla.

El endosante será, salvo cláusula en contrario, garante de la

aceptación y pago. Podrá prohibir un nuevo endoso. En tal caso estará

51

obligado a la garantía para con las personas a quienes se endosare

ulteriormente la letra.

Aceptación

La Letra de Cambio podrá ser, hasta el vencimiento, presentado para

su aceptación al girado, en el lugar de su domicilio por el portador o por un

simple poseedor. Toda Letra de Cambio girada a cierto plazo de vista deberá

ser presentada para su aceptación dentro de 6 meses de su fecha de

vencimiento. El girador podrá abreviar este último plazo o estipular uno más

largo. Los endosantes podrán abreviar estos plazos.

Prescripción

Todas las acciones que de la letra de cambio resultan contra el

aceptante, prescriben en tres años contados desde la fecha de su

vencimiento. Las acciones del portador contra los endosantes y contra el

girador prescriben un año a partir de la fecha del protesto levantado en

tiempo útil o de la fecha de vencimiento en caso de la cláusula de devolución

de costos. Las acciones de los endosantes uno contra otros y contra el

girador prescriben en seis meses contados del día en que el endosante ha

reembolsado la letra o del día el que el mismo ha sido demandado”5.

5 www.wikipedia.com

52


Mediante este taller, los afiliados al Banco Comunal Minga Siempre

Unidos y socios de la comuna Mejía, conocieron que es una letra de cambio,

su importancia, que personas intervienen, los requisitos que se utilizan en la

misma.

Como recurso humano participo la Dra. Tatiana Quijano Velásquez,

Directora de Tesis, quien explicó todo lo relacionado a estos temas, como

instrumento se utilizo cuaderno de notas, diapositivas, computadora,

proyector de imágenes, papelotes, marcadores, cinta adhesiva y kit de

documentos.

TALLER VIII

FORMATO DE LA LETRA DE CAMBIO

Principal

Es la suma que se presta excluyendo el interés.

Valor de vencimiento

Es la suma del principal mas el interés, es la suma total que se debe

pagar, también se denomina monto.

53

Tipo de Interés

Es el porcentaje que se especifica para el pago de interés, este

porcentaje siempre es anual.

Fecha de Vencimiento

Es la fecha en la cual se debe pagar la Letra.

Fecha de la Letra.

Es la fecha en la que gira la letra.

Tiempo de la Letra

Es el número de días o meses comprendidos desde la fecha en la

cual se expide la letra, hasta su vencimiento.


En este taller, la técnica consistió en la evaluación individual donde

los afiliados al Banco Comunal Minga Siempre Unidos y socios de la

comuna Mejía, dibujaron una letra de cambio, y realizaron organizadores

gráficos con todas las partes de la Letra de Cambio.

Los materiales utilizados fueron hojas A4, lápices, borradores,

computadora, proyector de imágenes, crayones, kit de documentos.

54

TALLER IX

PRÁCTICA DE LA LETRA DE CAMBIO

Se dictaron varios ejercicios para practicar con la letra de cambio así

mismo se tomó una evaluación individual a cada uno de los participantes

para evaluar los conocimientos adquiridos.



y socios de la comuna Mejía, pusieron en práctica sus conocimientos sobre

la letra de cambio.

Como técnica se utilizó el trabajo grupal, utilizando materiales letra de

cambio, lápiz, borrador y calculadoras.

TALLER X

PRÁCTICA DE LA LETRA DE CAMBIO (PAGOS PARCIALES)

En este taller se continuo con la práctica de la letra de cambio, con

pagos parciales para esto se repartieron ejercicios a los participantes y se

explicó la forma correcta de cómo se realizan estos pagos.


Mediante esta práctica, los afiliados al Banco Comunal Minga

Siempre Unidos y socios de la comuna Mejía, realizaron los ejercicios de la

letra de cambio, realizando grupos de cuatro personas.

55

Los materiales utilizados en esta ocasión fueron letra de cambio, lápiz,

borrador calculadoras, marcadores y pizarra liquida.

TALLER XI

EL PAGARÉ

Es una promesa incondicional de pago, mediante el cual una persona

se obliga a pagar una cierta cantidad de dinero en un plazo establecido. En

este documento se puede hacer abono o pagos parciales a esta cuenta

pudiendo también ser negociado por terceras personas el pagaré se utiliza

generalmente en las instituciones bancarias

Importancia

El pagaré es importante por cuanto garantiza el cumplimiento del

pago por parte del deudor, asimismo, facilita los actos de comercio que se

realizan en la sociedad.

Personas que intervienen

En el pagaré intervienen las siguientes personas:

Beneficiario

Es la persona a la que se le debe un determinado valor.

56

Deudor

Es la persona que con su firma acepta el documento y está obligado a

cancelarlo a su vencimiento.

Garante

Es la persona que avaliza el pago que tiene que hacer el deudor.

Requisitos

El pagaré debe contener

1.- La denominación del documento inserta en el texto mismo y expresado

en el idioma empleado en la redacción del documento. Los pagarés que no

llevaren la referida denominación serán sin embargo válidos si contuvieren la

indicación expresada de ser a la orden.

2.- La promesa incondicional de pagar una suma determinada.

3.- La indicación del vencimiento.

4.- La indicación del lugar donde debe efectuarse el pago.

5.- El nombre de la persona a quien o a cuya orden debe efectuarse el pago.

6.- La indicación de la fecha y el lugar donde se suscribe el pagaré.

7.- La firma del que emite el documento o suscriptor.

57

El documento en el cual faltare una de las enunciaciones indicadas

anteriormente no valdrá como pagaré a la orden, salvo en los siguientes

casos:

El pagaré cuyo vencimiento no estuviere especificado se considera

como pagadero a la vista a falta de indicación especial, el lugar de

emisión del documento se considerará como lugar de pago y al

propio tiempo como lugar del domicilio del suscriptor.

Sin perjuicio de lo dispuesto en leyes especiales son aplicables en

cuanto no sean incompatibles con la naturaleza del pagaré, las

disposiciones relativas a la Letra de Cambio”6.


A través de este taller se explicó un documento negociable más, como

es el pagaré, para esto se realizaron exposiciones con técnicas

audiovisuales y participativas donde los afiliados y socios de esta comunidad

expresaron sus dudas e inquietudes sobre este documento.

Como recurso humano intervino el Dr. Miguel Rodríguez, profesor de

Derecho Mercantil de la Universidad San Gregorio de Portoviejo, los

materiales utilizados fueron computadora, proyector de imágenes,

marcadores y pizarra liquida.

6 DOMíNGUEZ, EDUARDO, Tratado de Derecho Mercantil: El Pagaré. Edición 2009

58

TALLER XII

COMPROBANTES DE VENTA

“Son comprobantes de venta los siguientes documentos que acreditan la

transferencia de bienes o la prestación de servicios.

Facturas.

Notas o boletas de venta.

Liquidación de compra de bienes y prestación de servicios.

Tiquetes emitidos por maquinas registradoras.

Boletos o entradas a espectáculos públicos.

Los documentos señalados en el artículo 13 del Reglamento de

comprobantes de venta y de retención.

Son documentos complementarios a los comprobantes de venta, los

siguientes:

a) Notas de crédito

b) Notas de débito

c) Guías de remisión

Requisitos

Estos documentos deberán contener los siguientes requisitos

PREIMPRESOS

1.- Número de autorización de impresión del comprobante de venta,

otorgado por el Servicio de Rentas Internas.

59

2.- Número del Registro Único de Contribuyente del emisor.

3.- Apellidos y nombres denominación o razón social del emisor en forma

completa o abreviada conforme conste en el Ruc. Adicionalmente podrá

incluirse el nombre comercial o de fantasía si lo hubiere.

4.- Denominación del documento (Factura, Nota de Venta, Liquidación de

compra de bienes y prestación de servicios).

5.- Numeración de trece dígitos que se distribuirán de la siguiente manera:

Los tres primeros dígitos corresponden al código del establecimiento

conforme consta en el RUC.

Separados por un guion (-) los siguientes tres dígitos corresponden al

código asignado por el contribuyente a cada punto de emisión dentro

de un mismo establecimiento.

Separado también por un guion (-) constará el número secuencial de

siete dígitos.

Podrán omitirse la impresión de los ceros a la izquierda del número

secuencial pero deberán completarse los siete dígitos antes de iniciar la

nueva enumeración.

6.- Dirección de la matriz y del establecimiento emisor cuando corresponda.

7.- Fecha de caducidad del documento expresada en mes y año según la

autorización del SRI.

60

8.- Datos de la imprenta o del establecimiento gráfico que efectuó la

impresión.

Número de autorización de la impresión o establecimiento gráfico,

otorgado por el SRI y número del RUC.

Nombre y apellidos denominación o razón social, en forma completa o

abreviada según conste en el RUC, adicionalmente podrá incluirse el

nombre comercial o de fantasía.

9.- Los destinatarios de los ejemplares. El original del documento se

entregará al comprador, debiendo constar la indicación del ADQUIRIENTE,

COMPRADOR, USUARIO, o cualquier leyenda que haga referencia al

comprador. La copia la conservara el emisor o vendedor debiendo constar la

identificación de EMISOR, VENDEDOR o cualquier tipo de leyenda que

haga referencia al emisor.

Se permitirá consignar en todos los ejemplares de los comprobantes

de venta la leyenda original-adquiriente, copia emisor, siempre y

cuando el original se diferencie claramente de la copia.

Para el caso de los comprobantes de venta que permiten sustentar

crédito tributario a partir de la segunda copia que impriman por

necesidad del emisor, deberá consignarse además la leyenda copia

sin derecho a crédito tributario.

61

10.- Los contribuyentes designados por el SRI como especiales deberán

imprimir en los comprobantes de venta las palabras contribuyente especial y

el número de la resolución con la que fueron calificados.

En el caso de contribuyente especial que a la fecha de su designación

tuviesen comprobantes de venta vigentes en inventario, podrán imprimir la

leyenda de contribuyente especial mediante sello o cualquier otra forma de

impresión.

Si por cualquier motivo perdieran la designación de contribuyente

especial, deberán dar de baja todos aquellos documentos con la leyenda

indicada”7.

Metodología aplicada

A través de este taller se explicó que es una nota de débito y una nota

de crédito, para esto se utilizó técnica audiovisuales y trabajos grupales

utilizando materiales como: marcadores, pizarra liquida, kit de documentos,

papelote, cinta entre otros.

Como recurso humano intervino la Lcda. Orlanda Mendoza, profesora del

Colegio Luis Dueñas Vera.

7 www.documentosmercantiles.com

62

TALLER XIII

DIFERENCIAS DE DEFINICIONES ENTRE CHEQUE, LETRA

DE CAMBIO, PAGARÉ

CHEQUE LETRA DE CAMBIO PAGARÈ

Es el MANDATO puro y

simple de pagar una

suma de dinero.

Es una ORDEN

incondicional de pagar

una suma de dinero.

Es una PROMESA de

pagar una suma de

dinero.


Durante este taller se empleó la técnica participativa, los participantes

profundizaron los conocimientos adquiridos y lograron diferenciar los

conceptos principales de los documentos comerciales, ya que fue un taller

dinámico que consistió en conceptualizar cada uno de estos temas.

Los materiales utilizados fueron kit de documentos, lápiz, borrador,

calculadora, pizarra liquida y marcadores.

63

TALLER XIV

FACTURA

“Documento que el vendedor entrega al comprador con el detalle de

las mercaderías vendidas o servicios prestados, indicando cantidad

especificaciones precio (unitario o total).

Importancia

La factura es un documento de utilización diaria y permanente en los

negocios, es de carácter obligatorio (ley) por las transacciones que superan

los cuatro dólares. Se debe emitir original y dos copias; en la factura se

recopila información utilizada en los registros contables.

Por medio de la factura se puede controlar el movimiento de la

mercadería, el valor unitario y el total y el pago de los impuestos fiscales.

Requisitos

1. Apellidos y nombres, denominación o razón social del comprador.

2. Número del RUC del comprador, excepto en las operaciones del

exportador.

3. Descripción o concepto del bien transferido o del servicio prestado,

indicando la cantidad y unidad de medida, cuando proceda.

Tratándose de bienes que están identificados mediante códigos,

64

número de serie o número de motor, deberán consignarse

obligatoriamente dicha información.

4. Precio unitario de los bienes o servicios.

5. Valor total de la transacción.

6. Descuentos o bonificaciones.

7. Impuesto al valor agregado (I.V.A), señalando la tarifa respectiva.

8. En el caso de servicios prestados por hoteles, bares y restaurantes,

debidamente calificados, la propina establecida por el Decreto

Supremo Nº 1269, publicado en el R.O Nº 295 del 25 de agosto de

1971, dicha propina no será parte de la base imponible del IVA.

9. Importe total de la transacción.

10. Signo y denominación de la moneda en el cual se efectúa la

transacción, únicamente en los casos en que se utilice una moneda

diferente a la del curso legal en el país.

11. Fecha de emisión.

12. Número de las guías de remisión cuando correspondan”8.


En este taller los participantes obtuvieron conocimientos sobre la

factura, su importancia y los requisitos que debe tener, ya que es uno de los

documentos de utilización diaria y permanente en los negocios y es de

carácter obligatorio según la ley. Se utilizó la técnica lluvia de ideas, luego

8 FRANCIS ÑEFEBVRE, S.A. Formularios Express sociedades limitadas de W.A.A Año

2010.

65

se realizaron grupos para fortalecer los conocimientos adquiridos con la

práctica.

Los materiales utilizados fueron kit de documentos, lápiz borrador,

calculadora, pizarra liquida, marcadores, computador, proyector de

imágenes y cuaderno de notas.

TALLER XV

RECIBO

“Se da el nombre de recibo a la constancia escrita por medio de la

cual la persona que firma, declara haber recibido de otra persona; dinero

(efectivo o cheque), documentos, bienes muebles o inmuebles, etc.

Importancia

Es de gran importancia para los registros contables en los que se

deben constar las indicaciones que posee el recibo. Sirve de respaldo para

la persona que ha entregado bienes o valores. Todo recibo debe ser

archivado en forma secuencial para facilitar su búsqueda.

El recibo tiene un doble carácter: legal y contable. Es legal por cuanto

quien lo posee tiene la prueba de haber cumplido con una obligación; y, es

contable, por cuanto sirve como comprobante de egreso, generalmente se

utiliza en original y una copia.

66

Requisitos

El recibo debe contener:

1.- Nombre de la persona o sociedad que recibe los bienes o valores.

2.-Número del recibo.

3.-Nombre de la empresa o de la persona que entrega los bienes o valores.

4.-Si se trata de dinero, la cantidad que se recibe, en letras y en números.

5.-Detalle de lo que se recibe.

6.-Lugar y fecha de emisión.

7.-Firma y número de cédula de identidad o del RUC de la persona

responsable que recibe los bienes o valores (en el caso de que la firma sea

ilegible es recomendado hacer constar el nombre junto a la firma”9.


Mediante este taller los participantes conocieron y practicaron como

utilizar un recibo, sus requisitos e importancia, donde los afiliados y socios

de esta comunidad expresaron sus dudas e inquietudes sobre este

documento.

Como técnica se utilizo la lluvia de ideas, los materiales utilizados

fueron computadora, proyector de imágenes, marcadores y pizarra liquida.

9 www.recibo.com

67

TALLER XVI

COMPROBANTES DE INGRESO

“Documento que registra el ingreso del dinero en efectivo y cheque a

la empresa por varios conceptos.

Nota de Crédito

Es un documento emitido, por empresas y bancos.

Nota de Crédito Comercial

Documento mediante el cual se le hace conocer al cliente, la razón

por la cual se le acredita un valor a su cuenta, en la práctica comercial las

causas más usuales son:

- Devolución en compras de mercaderías por registrar fallas o no

corresponder a las características solicitadas por el cliente.

- Error en la facturación por mayor valor del que debió ser facturado.

- Depósitos de préstamos.

Nota de Crédito Bancaria

Documento mediante el cual se le hace conocer al dueño de una

cuenta corriente o cuenta de ahorros la razón por la cual se le acredita un

valor a su cuenta en la práctica bancaria, las causas más usuales son:

- Depósito no registrado.

68

- Préstamos bancarios.

- Intereses ganado sobre saldos.

Nota de Débito

Es un documento emitido por empresas y bancos.

Nota de Débito Comercial

Documento mediante el cual se le hace conocer al cliente que se le

debita un valor de su cuenta, en la práctica comercial las causas más

usuales son:

- Devolución en ventas de mercaderías por registrar fallas o no

corresponder a las características solicitadas por el cliente.

- Error en la facturación por menor valor del que debió ser facturado.

Nota de Débito Bancaria

Documento mediante el cual se le hace conocer al dueño de la

cuenta, corriente o cuenta de ahorros la razón por la cual se le debita un

valor de su cuenta en la práctica bancaria las causas más usuales son:

- Cheque protestado por insuficiencia de fondos inconformidad de firma,

cuenta cerrada, etc.

- Dividendo vencido por préstamo bancario.

69

- Servicios bancarios en general como son: Estados de Cuenta Corriente,

Chequera, Intereses en sobregiros ocasionales, etc.


Para la ejecución de este taller se explico como utilizar las diferentes

papeletas bancarias, y la forma correcta de llenar estos comprobantes.

Aquí se utilizó la técnica de trabajo grupal donde interactuaron todos

los participantes, los materiales utilizados fueron papeletas de diferentes

instituciones financieras, proyector de imágenes, computador, lápiz,

borrador, papelotes, marcadores y cuaderno de notas.

TALLER XVII

PRÁCTICA DE NOTAS DE DEBITO Y CRÉDITO

Se explicaron diferentes formas en las que se utilizan las notas de

crédito y débitos sean bancarios o comerciales, así mismo; se tomó una

evaluación individual a cada uno de los participantes para valorar los

conocimientos adquiridos.



y socios de la comuna Mejía, pusieron en práctica sus conocimientos sobre

la las notas de debito y crédito realizando ejercicios de cada uno de ellos.

70

Se utilizaron materiales como comprobantes de ingreso y egreso,

lápiz, borrador, proyector de imágenes computadoras etc.

TALLER XVIII

ARCHIVAR

Definición

Archivar es ordenar en forma sistemática los documentos de un

negocio. Se ha convertido en una de las tareas más importantes de toda

compañía.

Antes se consideraba que era una pérdida de tiempo.

Finalidad del archivo

La finalidad del archivo es guardar toda la documentación que se

genera en una empresa.

Ante el importante incremento del volumen de documentos de todo

negocio, se hace necesaria la correcta Gestión Administrativa, así como la

aplicación de criterios de calidad y eficacia en la organización y accesos a

los documentos.

71

Porque la legislación ecuatoriana dice que los organismos públicos y

privados están obligados a organizar y conservar los documentos que se

generen en el ejercicio de sus actividades.

Porque toda documentación forma parte de su patrimonio documental

y de la historia del negocio.

Reglas básicas para la organización de un archivo

1.- Reunir de forma ordenada todos los documentos que llegan o se

generan.

2.- Administrar en forma correcta toda la documentación.

3.- Facilidad para tener acceso inmediato a la información.

Ciclos de vida de un documento

1.- Archivo activo

2- Archivo semi-activo

3.- Archivo inactivo

Documentación Activa-Archivos de Gestión

Es la etapa en la que los documentos son producidos y/o recibidos

por cada departamento y se tramitan para demandar algo o resolver algún

asunto.

72

En esta fase se habla de documentación activa, ya que está vigente o

en trámite, tiene valor administrativo y su consulta será frecuentemente y

periódica.

La permanencia de la documentación en estos archivos puede variar

de 2 a 5 años, de cualquier forma dependerá de la propia tramitación, de la

tipología y del valor creciente de la información.

Documentación Semiactiva-Archivo Intermedio

Es la etapa en donde la consulta de documentos es menor y de forma

esporádica, de ahí que se llamen semi-activos.

Documentación Inactiva-Archivo General

Cuando la documentación ha perdido su valor administrativo, ya sólo

tiene valor como fuente de investigación histórica de la actividad

desarrollada por la empresa".10


En este taller los participantes obtuvieron conocimientos sobre la

forma correcta de archivar los diferentes tipos de documentos, su

importancia y la depuración de los mismos, en la vida cotidiana y de los

negocios existen muchos documentos de suma importancia que no deben

ser desechados hasta culminar su vida útil.

10 www.duartefilho.de www.fincs.com.brEnlaces

http://www.duartefilho.de/

http://www.fincs.com.brenlaces/

73

Se realizaron ejercicios de archivo con la ayuda del trabajo grupal, los

materiales utilizados fueron cartulinas A4, reglas, lápiz, borrador, tijeras,

pizarra liquida, marcadores, computador, proyector de imágenes y cuaderno

de notas y kit de documentos.

TALLER XIX

CONTRATO DE ARRENDAMIENTO

"Es el contrato en virtud del cual una persona llamada arrendador se

obliga a transferir el uso temporal de una cosa a otra parte llamada

arrendatario quien a su vez se obliga a pagar un precio cierto y determinado.

Existen varias clases de contrato de arrendamiento: Arrendamiento

financiero o capitalizable.

Otras obligaciones

Obligaciones del arrendador

Obligaciones del arrendatario

Algunas otras condiciones

Terminación del contrato de arrendamiento

1. Los arrendamientos que no tengan un tiempo expresamente

determinados concluirán a voluntad de cualquiera de los contratantes

previo aviso de uno de ellos dado en forma indubitable con dos meses

de anticipación si el predio es urbano y con un año de anticipación si

es rústico.

74

2. Por haberse cumplido el plazo fijado en el contrato o por haberse

satisfecho el objetivo para el que la cosa fue arrendada.

3. Por convenio expreso de las partes

4. Por nulidad

5. Por rescisión

6. Por pérdida o destrucción de la cosa arrendada por causas de fuerza

mayor.

7. Por expropiación.

8. Por evicción de la cosa arrendada.

Prórroga del contrato de arrendamiento

Una vez vencido el contrato de arrendamiento el inquilino que este al

corriente en el pago de la renta tiene derecho a que se le prolongue un año

más, y el arrendador para aumentar hasta un diez por ciento del importe de

la renta.


En este último taller se explico la forma correcta de llenar los

contratos de arrendamiento, la diferencia de arrendador y arrendatario entre

otros.

Se tomo la evaluación final de los temas anteriores, materiales utilizados

fueron contratos de arrendamiento, lápiz, borrador, hojas de evaluación entre

otros.

http://www.monografias.com/trabajos16/objetivos-educacion/objetivos-educacion.shtml

75

TALLER XX

CLAUSURA DEL SEMINARIO

En esta última etapa las autoras del proyecto realizaron el programa

de clausura en el cual intervinieron todos los participantes, se realizó la

entrega de los certificados, y presentes a los participantes más destacados

en la capacitación, luego se brindó un pequeño homenaje a los presentes

agradeciéndoles la asistencia al mismo, culminando así esta etapa.

Quedando la satisfacción de haber cumplido con el objetivo propuesto

y haber impartido los conocimientos necesarios para el desarrollo de cada

una de las actividades comerciales realizadas por los participantes.

76

Fase de Evaluación

En esta última etapa las autoras de este proyecto de trabajo comunitario

realizaron una evaluación a los participantes de los talleres, la cual consistía

en evidenciar los conocimientos adquiridos y el logro de los objetivos

propuestos, se empleó la técnica de la encuesta y como instrumento el

formulario.

Con esta evaluación se demostró que los afiliados al Banco Comunal

Minga Siempre Unidos y Socios de la Comuna Mejía están aptos para

desarrollar actividades mercantiles y comerciales llevando su propio registro

de los movimientos y transacciones realizadas diariamente, conocimientos

que le servirán para su vida cotidiana y profesional: dándole prioridad a la

sustentabilidad y sostenibilidad de este proyecto.

A continuación el formato de la encuesta.

77

Universidad Técnica de Manabí

Facultad de Ciencias Humanísticas y Sociales

Carrera de Secretariado Ejecutivo

Objetivo: Determinar los conocimientos adquiridos a través de la

capacitación en Documentación Mercantil.

Fecha: _________________________________

Instrucciones:

Responder con sinceridad a las siguientes preguntas

Agradeceremos su colaboración

Marque con una X dentro del paréntesis

Contenido:

1.- Fue satisfactoria la capacitación que recibió en Documentación

Mercantil

( ) Si

( ) No

Porque………………………………………………………………………………

…………………………………………………………………………………………

…………………………………………………………………………………………

2.- Los temas desarrollados por las egresadas fueron.

Excelente

Muy buenos

Buenos

Regulares

78

3.- Adquirió conocimientos suficientes en la capacitación de

Documentación Mercantil.

( ) Mucho

( ) Poco

( ) Nada

4.- De la capacitación recibida que fue lo que más le llamo la atención.

( ) Teoría

( ) Dinámica

( ) Practica

79

VIII. RECURSOS UTILIZADOS

Humanos

Afiliados al Banco Comunal Minga Siempre Unidos y socios de la

comuna Mejía.

Lcda. Leonor Farías, Rectora del Colegio Olga Vallejo.

Directora de Tesis, Dra. Tatiana Quijano Velásquez

Dr. Miguel Rodríguez Paillacho, profesor de la Universidad San

Gregorio.

Autoras del proyecto.

Materiales

Para la capacitación

Papel bond

Trípticos

Pizarra líquida

Bolígrafos

Carpetas

Kit de documentos

Papelógrafos

Certificados

Lápices

Borradores

80

Sacapuntas

Cartulinas

Papelotes

Grapas

Perforadora

Grapadoras

Saca clip

Correctores

Cinta adhesiva

Tinta

Para la elaboración del informe escrito.

Resma de papel bond

Carpetas

Empastada de tesis

Copias

Cds

Tecnológicos

Proyector de imágenes

Cámara fotográfica

Computadora

Impresora

81

Cds

Internet

Pendrive

Financieros

El costo del proyecto es de $ 1.751.60 que será financiado por las autoras.

FINANCIAMIENTO COSTOS

AUTORAS DEL PROYECTO 1.751.60

TOTAL 1.751.60

82

IX. PRESENTACIÓN Y ANÁLISIS DE LOS RESULTADOS

Uno de los objetivos planteados por las autoras del proyecto fue

capacitar a los afiliados al Banco Comunal Minga Siempre Unidos y Socios

de la Comuna Mejía, en el manejo de documentos mercantiles, alcanzando

el objetivo deseado los asistentes a esta capacitación recibieron los

conocimientos necesarios para el desarrollo de sus actividades mercantiles

obteniendo los siguientes resultados:

La mecánica del seminario estuvo bien diseñada con conocimientos y

técnicas de motivación grupal, durante todo el tiempo que duró la

capacitación, la participación de los asistentes fue muy importante, tanto que

al finalizar se improvisó un foro abierto en relación a todo lo tratado

quedando la satisfacción de haber implantado conocimientos necesarios

para los asistentes.

No fue un trabajo sencillo, sin embargo se cumplió a cabalidad

siempre buscando lo más conveniente para la comunidad.

83

CUADRO Y GRÁFICO N.-1

Fue satisfactoria la capacitación que recibió en


N° ALTERNATIVA F %

1 SI 28 93,33

2 NO 2 6,67

TOTAL 30 100

REPRESENTACIÓN GRÁFICA PORCENTUAL

FUENTE: Afiliados al Banco Comunal Minga Siempre Unidos y Socios de la Comuna Mejía ELABORACION: Autoras del Proyecto

ANÁLISIS E INTERPRETACIÓN

Según los datos obtenidos podemos interpretar que el 93% de los

encuestados le fue satisfactorio la capacitación realizada por las egresadas

de la Carrera de Secretariado Ejecutivo y para el 7% de los encuestados no

fue satisfactorio. Esto demuestra que la capacitación realizada por las

egresadas fue muy beneficiosa.

84


Los temas desarrollados por las Egresadas fueron:

N° ALTERNATIVA F %

1 EXCELENTE 27 90,00

2 MUY BUENOS 2 6,67

3 BUENOS 1 3,33

4 REGULARES 0 0,00

TOTAL 30 100


FUENTE: Afiliados al Banco Comunal Minga Siempre Unidos y Socios de la Comuna Mejía ELABORACION: Autoras del Proyecto.


De acuerdo a los datos obtenidos podemos interpretar que el 90% de

los encuestados dice que fue excelente la capacitación realizada por las

egresadas de la Carrera de Secretariado Ejecutivo y para el 3% de los

encuestados no fue satisfactorio. Esto demuestra que la capacitación

realizada por las egresadas fue muy beneficiosa.

85


Adquirió conocimientos suficientes en la capacitación de


N° ALTERNATIVA F %

1 MUCHO 25 83,33

2 POCO 3 10,00

3 NADA 2 6,67

TOTAL 30 100




Los datos obtenidos demuestran que un 83% de los participantes

adquirió conocimientos suficientes sobre documentación mercantil mientras

que el 6.6% restante no adquirieron conocimientos suficientes. Esto

demuestra que los afiliados al Banco Comunal Minga Siempre Unidos y

Socios de la Comuna Mejía podrán desarrollar mejor sus actividades

comerciales.

86


De la capacitación recibida que fue lo que más le llamo la

atención.

N° ALTERNATIVA F % 1 Teoría 9 30,00%

2 Dinámica 11 36,67%

3 Practica 10 33,33%

TOTAL 30 100,00%




El cuadro y grafico nº 4 refleja que un 36,67% de los capacitados

prefieren las clases dinámicas, seguidas de un 33.33% que les gusta

practicas y con un 30.00% teórica. Esto demuestra que los afiliados al Banco

Comunal Minga Siempre Unidos y Socios de la Comuna Mejía les

agradaron las clases dinámicas y prácticas, las cuales conllevan un mejor

entendimiento.

87

X. CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES

Conclusiones

En base a los datos obtenidos a través de los instrumentos de

recolección de información y a los resultados que de ellos se derivaron en la

sistematización de los mismos, podemos colegir lo siguiente.

Los afiliados al Banco Comunal Minga Siempre Unidos y Socios de la

Comuna Mejía, tendrán un mejor desenvolvimiento dentro del área

mercantil, en virtud de sus conocimientos adquiridos en


La Comuna Mejía no cuenta con materiales suficientes para la

realización de capacitaciones, esto dificulta el aprendizaje de los

participantes.

Recomendaciones

La Universidad Técnica de Manabí debe continuar impulsando este

tipo de proyecto, que es un pequeño aporte en reciprocidad a lo que

académicamente brinda a su más creciente población estudiantil.

Que los estudiantes que continúan capacitando a los habitantes de

esta comunidad implementen materiales de apoyo para un mejor

desarrollo de las mismas.

88

XI. SUSTENTABILIDAD Y SOSTENIBILIDAD

Sustentabilidad

La capacitación en Documentación Mercantil a los afiliados al Banco

Comunal Minga Siempre Unidos y Socios de la Comuna Mejía, fue ejecutada

por un grupo de egresadas en Secretariado Ejecutivo, como requerimiento

previo a la obtención de su título profesional seleccionando la modalidad de

Trabajo Comunitario; con la participación de los afiliados al Banco Comunal

Minga Siempre Unidos y Socios de la Comuna Mejía.

Se cumplió con la capacitación haciendo que los afiliados y socios a

esta comunidad realicen prácticas sobre los diferentes documentos

mercantiles, sean estos negociables y no negociables, como fortalecimiento

para lograr en ellos un correcto uso de los mismos, lo que va a contribuir a

un mejor desenvolvimiento en las actividades que realicen, ya que en los

actuales momentos la falta de conocimientos en estas ramas hace frente a

una equivocada utilización de los documentos mercantiles, por lo tanto existe

la necesidad de que se refuercen y practiquen frecuentemente.

Con esta capacitación se soluciona un problema de déficit de

conocimientos en esta comunidad, motivo suficiente para sustentar el

presente trabajo.

Sostenibilidad

De igual manera existe el compromiso de las autoridades de la

Comunidad y de sus socios, a seguirse capacitando sobre los documentos

89

mercantiles y otros temas de suma importancia para su superación, lo que

contribuye a dar sostenibilidad al trabajo desarrollado por este grupo de

egresadas, el que ha sido del agrado de todas las persona que formaron

parte de este grupo de trabajo.

90

XII. INVERSION

Cantidad Descripción V. Unitario V. Total

Recursos Humanos

30 Afiliados al Banco Comunal Minga Siempre Unidos y socios de la comuna Mejía. 0,00 0,00

4 Autoras del proyecto. 0,00 0,00

1 Directora de Tesis 0,00 0,00

1 Dr. Miguel Rodríguez Paillacho, profesor de la Universidad San Gregorio. 0,00 0,00

1 Lcda. Leonor Farías, Rectora del Colegio Olga Vallejo. 0,00 0,00

Recursos Tecnológicos

80 Alquiler de Proyector de imágenes (horas) 3,00 240,00

1 Cámara fotográfica 20,00 20,00

2 Cartucho tinta color 24,00 24,00

3 Cartucho tinta color negro 22,00 66,00

9 Cds 0,60 5,40

1 Alquiler de Computadora 30,00 30,00

1000 Impresora/ Impresiones 0,05 250,00

100 Internet (horas) 0,80 80,00

1 Pendrive 12,00 12,00

Recursos Materiales para la capacitación

50 Papel bond 1,60 1,60

2 Bolígrafos (cajas) 2,50 5,00

30 Borradores 0,20 6,00

1 Caja de vinchas para carpeta 2,04 2,04

42 Carpetas 0,15 6.3

4 Cartulinas 0,25 1,00

30 Certificados 0,50 15,00

2 Cinta adhesiva 0,75 1,50

3 Clip (cajas) 1,30 3,90

1 Correctores 1,25 1,25

2 Fotocopias 0,03 60,00

2 Grapadoras 2,50 5,00

1 Grapas (caja) 2,10 2,10

30 Kit de documentos 2,00 60,00

4 Lápices (cajas) 1,20 4,80

10 Paleógrafos 0,15 1,50

1 Perforadora 3,65 3,65

1 Pizarra líquida 25,00 25,00

8 Resma de papel A4 5,00 40,00

2 Saca grapas 0,60 1,20

30 Sacapuntas 0,40 12,00

30 Trípticos 1,20 36,00

Para la elaboración del informe escrito.

6 Empastada de tesis 50,00 200,00

X Otros gastos 528,17 528,17

TOTAL 1.751.61

- 91 -

XIII. CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES 2011/2012

ACTIVIDADES

Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Enero Febrero

1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4

Planificación de la capacitación x x x x

Ejecución y evaluación de los talleres x

Taller I Documentación Mercantil y Documentos Mercantiles x

Taller II Clases de Documentos, Documentos negociables y no negociables x

Taller III El Cheque x

Taller IV Normas del Cheque x

Talle V Clases de Cheques x

Taller VI Letra de Cambio, Detalles de la L/C x

Taller VII Formato de la Letra de Cambio x

Taller VIII Práctica de la Letra de Cambio x

Taller IX Pago de la Letra de Cambio por Dividendos x

Taller X El Pagaré x

Taller XI Comprobantes de Ventas x

Taller XII Cheque Letra de Cambio y Pagaré x

Taller XIII Recibo x

Taller XIV Factura x

91

- 92 -

Taller XV Comprobantes de Ingreso x

Taller XVI Nota de Debito x

Taller XVII Archivo/Depuración de Documento x

Taller XVIII Contratos de Arriendo x

Taller XIX Clausura x

Evaluación x

Clausura del Seminario ce capacitación y donación de muebles de oficina a la comunidad x

Elaboración y presentación del informe escrito x x x x x x x x

Aprobación y Calificación de la Tesis

Autorización del empastado de Tesis

Sustentación de la Tesis

Incorporación

92

93

XIV. BIBLIOGRAFÍA

Archivos de la comunidad Mejía e información de los habitantes de la

comunidad.

DOMÍNGUEZ, EDUARDO, Tratado de Derecho Mercantil: El pagaré.

Edición, 2009.

FABRA VALLE, Manual práctico de documentos mercantiles GERMAN

EDISOFER S.L.

LEFEBVRE, S.A, Formularios express sociedades limitadas de W.A.A.

Año 2010.

RUBEN SARMIENTO R, Contabilidad General: Edición Marzo 2003,

Quito Ecuador.

LUIS A. MENDOZA, Derecho Mercantil: Graficas Compon-Offest, Edición

Noviembre del 2008, Guayaquil-Ecuador.

ARIANA MENDOZA H, Manuel practico de contabilidad, Ediciones Lumarsa

Enero del 2006.

DANIEL ANTOKOLETZ, Contabilidad Básica, Ediciones Editecpa

octubre del 2007, Quito-Ecuador.

Internet

Comunamejí[email protected]

www.wikipedia.com

http://www.wikipedia.com/

94

www.superban.gov.ec

www.leydelcheque.com

www.documentoscomerciales.com

www.recibo.com

www.contratosdearriendo.com

www.finanzasybanca.com/index.php/finanzas-empresas/documentos-

negociables.html.

www.contenidoweb.info/documentos/documentos-mercantiles.html

www.buenastareas.com/ensayos-documentos-negociables-y-html.

www.slideshare.net/juanconstantealvarez/contrato-de-arrendamiento

www.rurder.usda.gov/supportdocuments/MO-

LeaseAfreementG29SPANISHNov162009.pdf

http://www.superban.gov.ec/

http://www.leydelcheque.com/

http://www.documentoscomerciales.com/

http://www.recibo.com/

http://www.contratosdearriendo.com/

http://www.finanzasybanca.com/index.php/finanzas-empresas/documentos-negociables.html

http://www.finanzasybanca.com/index.php/finanzas-empresas/documentos-negociables.html

http://www.contenidoweb.info/documentos/documentos-mercantiles.html

http://www.buenastareas.com/ensayos-documentos-negociables-y-html

http://www.slideshare.net/juanconstantealvarez/contrato-de-arrendamiento

http://www.rurder.usda.gov/supportdocuments/MO-LeaseAfreementG29SPANISHNov162009.pdf

http://www.rurder.usda.gov/supportdocuments/MO-LeaseAfreementG29SPANISHNov162009.pdf

95

XV.

ANEXOS

96

Inicio del Seminario de Documentación Mercantil a los afiliados del banco

Comunal Minga Siempre Unidos y Socios de la comunidad mejía.

Con el presidente de la comuna Mejía señor Braulio Vergara

97

Inicio del Seminario de Documentación Mercantil al iniciar la explicación

del plan de trabajo.

Momento en que las señoritas Betsy Rivera y Mariuxi Ponce impartían

sus conocimientos a los participantes.

98

Los participantes realizando ejercicios de práctica sobre la Letra de Cambio.

Atentos a la explicación

99

Realizando trabajos grupales

Trabajo grupal terminado

100

Exposición del trabajo grupal sobre el Cheque

Tomando las pruebas para verificar los conocimientos adquiridos

101

Modelo de invitación para la clausura de seminario a los

afiliados del Banco Comunal Minga Siempre Unidos y

Socios De La Comunidad Mejía

102

Certificado para los afiliados del Banco Comunal Minga

Siempre Unidos y

Socios De La Comunidad Mejía

103

Inicio del programa de Clausura del Seminario en Capacitación Mercantil

Intervención de la Lcda. Leonor Farías Rectora del Colegio Olga Vallejo

104

Entrega de los certificados

105

Firma del Acta de Entrega-Recepción de la donación realizada

a la comuna Mejía por parte de las Egresadas, firmando como

representante el presidente de la comuna señor Máximo Bravo.

tesis de grado1

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