situacion de las finanzas pÚblicas y audi. del balance de c/marca

Informe de la Situación de las Finanzas Públicas y Auditoría del Balance del Departamento de Cundinamarca

Vigencia 2011

1

INFORME DE LA SITUACION DE LAS FINANZAS PÚBLICAS Y AUDITORÍA DEL BALANCE DEL DEPARTAMENTO DE

CUNDINAMARCA

VIGENCIA 2011


Vigencia 2011

2

CONTRALORIA DE CUNDINAMARCA

NÉSTOR LEONARDO RICO RICO Contralor de Cundinamarca

GERMAN ENRIQUE MADERO PEREZ Contralor Auxiliar

ANGELA MILENA HOYOS PULIDO Secretaria General

CARLOS ALBERTO RODRIGUEZ VÉLEZ Jefe Oficina Asesora de Planeación

JAIME ARTURO GUERRA RODRÍGUEZ Jefe Oficina Asesora Jurídica

LUIS RAMÓN MONTERO FERNÁNDEZ Jefe Oficina Asesora de Control Interno

SEBASTIAN ANDRÉ MUÑOZ BURGOS Director Administrativo de Gestión Humana y Carrera Administrativa

OMAIRA MARIN DELGADO Directora Administrativa y Financiera


Vigencia 2011

3

VICTORIA ANDREA GARZON NIÑO

Directora de Investigaciones

GLORIA INES ROJAS ACERO Directora Técnica Disciplinaria

DAISY ASTRID BARBOSA RAMIREZ Directora de Control Departamental

BENJAMÍN ENRIQUE JIMÉNEZ RUBIANO Director de Control Municipal

RUBY MERCEDES PEREZ PEREZ Subdirectora Técnica de Finanzas Públicas

MIGUEL NUÑEZ TORRES Subdirector de Costos Ambientales

ILDEFONSO MORENO CAPERA Subdirector de Infraestructura y Transporte

CESAR JULIO GORDILLO NUÑEZ Subdirector Escuela de Capacitación

ANA SOFIA HIDALGO ALVARADO Subdirectora Participación Comunitaria

MAYRA PÉREZ MONTALVO Asesora Oficina de Comunicaciones


Vigencia 2011

4

REPÚBLICA DE COLOMBIA

Departamento de Cundinamarca Contraloría de Cundinamarca

NÉSTOR LEONARDO RICO RICO Contralor de Cundinamarca

GERMAN ENRIQUE MADERO PEREZ Contralor Auxiliar

ELABORACIÓN DEL INFORME

RUBY MERCEDES PEREZ PEREZ Subdirectora de Finanzas Públicas

OLGA MARYORI CASTRO LADINO Profesional Universitaria

Participaron en la elaboración de este documento:

Blanca Patricia Gómez Moreno. Profesional Universitario Paco Fandiño Rincón. Profesional Universitario

Nydia Amparo Gómez Forero. Técnico Lilia Marcela Torres. Secretaria

Grupo de Apoyo: Universidad Militar Nueva Granada - Facultad de Ciencias Económicas-Programa- Administración de Empresas Luisa Fernanda López Rodríguez Luis Carlos Niño Pinilla Laura Jeanet Aza Beltrán DISEÑO DE PORTADA Oficina de Prensa y Comunicaciones


Vigencia 2011

5

TABLA DE CONTENIDO

PRESENTACIÓN ............................................................................................................... 24

CAPITULO I .................................................................................................................... 25

1 SECTOR CENTRAL .............................................................................................. 25

1.1. ORGANIZACIÓN …………………………………………………………………………………………………………25

1.2. PRESUPUESTO GENERAL DEL DEPARTAMENTO VIGENCIA 2011……………………………………..27

1.2.1. TRÁMITE LEGAL .…………………………………………………………………………………………….27

1.2.2. INGRESOS .…………………………………………………………………………………………………….27

1.2.2.1. COMPORTAMIENTO DE LOS INGRESOS ……………………………….………………28

1.2.2.2. INGRESOS CORRIENTES ……………………..…….……………………………………….30

1.2.2.3. RECURSOS DE CAPITÁL …………………….……………………………………………….33

1.2.2.4. FONDOS ESPECIALES .……………………………….…….……….……………………… 34

1.2.3. GASTOS…………………………………………………………….…………………………………………...38

1.2.3.1. COMPORTAMIENTO DE LOS GASTOS …………….………………………..………....38

1.2.3.2. GASTOS DE FUNCIONAMIENTO ………………………………………………….………40

1.2.3.3. SERVICIO DE LA DEUDA …………………………………….……………………………..41

1.2.3.4. GASTOS DE INVERSIÓN.…………………………………………………………………….42 1.3. ESTADOS FINANCIEROS …..………………………………………………………………………..................44

1.3.1. BALANCE GENERAL …………………………………………………………………………………………44

1.3.2. ESTADO DE ACTIVIDAD FINANCIERA, ECONÓMICA Y SOCIAL ……………………………48

1.4. INDICADORES LEY 617……………………………………………………………………………………………….50

1.4.1. INGRESOS CORRIENTES DE LIBRE DESTINACIÓN Y LÍMITE DE GASTO……………….50

1.4.2. GASTOS ORGANISMOS DE CONTROL FISCAL Y POLÍTICO…………………………………..51

1.5 DEUDA PÚBLICA DEPARTAMENTAL……………………………………………………………………………….51

1.5.1. SALDOS DEUDA PÚBLICA DEPARTAMENTAL COMPARATIVO 2010 – 2011…………………51

1.6. VIGENCIAS FUTURAS…………………………………………………………………….……………………………53

1.6.1. EJECUCIÓN…………………………………………………………………………………………………….54

1.7. HALLAZGOS DE AUDITORIA………………………………………………………………………………………..55

CAPITULO II .................................................................................................................... 56

MARCO FISCAL DE MEDIANO PLAZO 2011 – 2020 ......................................................... 56

2.1. PLAN FINANCIERO……………………………………………………………………………………………………..56

2.1.1. INGRESOS………………………………………………………………………………………………………57

2.1.2. GASTOS………………………………………………………………………………………………………….58


Vigencia 2011

6

2.2. METAS DEL SUPERÁVIT PRIMARIO………………………………………………………………………………59

CAPITULO III……………………………………………………………………………………………….59

ESTABLECIMIENTOS PÚBLICOS……………………………………………………………………….59

3.1. BENEFICENCIA DE CUNDINAMARCA……………………………………………………………………………..59

3.1.1. MISIÓN ................................................................................................................... 59

3.1.2. VISIÓN .................................................................................................................... 60

3.1.3. INGRESOS ............................................................................................................... 60

3.1.4. GASTOS .............................................................................................................. 61

3.1.5. SITUACIÓN PRESUPUESTAL ................................................................................. 63

3.2. CORPORACIÓN SOCIAL DE CUNDINAMARCA ..………………………………………………………………66

3.2.1. MISIÓN ................................................................................................................... 66

3.2.2. VISIÓN .................................................................................................................... 66

3.2.3. INGRESOS ............................................................................................................... 67

3.2.4. GASTOS .................................................................................................................. 68


3.3. INSTITUTO DEPARTAMENTAL DE ACCIÓN COMUNAL Y PARTICIPACIÓN CIUDADANA......…72

3.3.1. MISIÓN: .................................................................................................................. 72

3.3.2. VISIÓN .................................................................................................................... 72

3.3.3. INGRESOS ............................................................................................................... 72

3.3.4. GASTOS .............................................................................................................. 73


3.4. INSTITUTO DEPARTAMENTAL PARA LA RECREACIÓN Y EL DEPORTE…..............................76

3.4.1. MISIÓN ................................................................................................................... 76

3.4.2. VISIÓN .................................................................................................................... 76

3.4.3. INGRESOS .......................................................................................................... 76

3.4.4. GASTOS .............................................................................................................. 78


3.5. INSTITUTO DEPARTAMENTAL DE CULTURA Y TURISMO…………………………………………………79

3.5.1. MISIÓN ................................................................................................................... 79

3.5.2. VISIÓN .................................................................................................................... 79

3.5.3. INGRESOS .......................................................................................................... 80

3.5.4. GASTOS .............................................................................................................. 80


3.6. INSTITUTO DE INFRAESTRUCTURA Y CONCESIONES DE CUNDINAMARCA………………………83

3.6.1. MISIÓN: .................................................................................................................. 83

3.6.2. VISIÓN:................................................................................................................... 83


Vigencia 2011

7

3.6.3. INGRESOS .......................................................................................................... 83

3.6.4. GASTOS .............................................................................................................. 85


3.7. UNIDAD ADMINISTRATIVA DE BOSQUES DE CUNDINAMARCA………………………………………..89

3.7.1. MISIÓN ................................................................................................................... 89

3.7.2. VISIÓN .................................................................................................................... 89

3.7.3. INGRESOS .......................................................................................................... 89

3.7.4. GASTOS .............................................................................................................. 90


3.8. UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL DE RENTAS Y GESTIÓN TRIBUTARIA .....……………….92

3.8.1. MISIÓN ................................................................................................................... 92

3.8.2. VISIÓN .................................................................................................................... 93

3.8.3. INGRESOS .......................................................................................................... 93

3.8.4. GASTOS .............................................................................................................. 93


CAPITULO IV ........ ……………………………………………………………………………………….96

EMPRESAS INDUSTRIALES Y COMERCIALES Y SOCIEDADES DE ECONOMÍA

MIXTA Y ASIMILADAS ....... …………………………………………………………………………….96

4.1. EMPRESA INMOBILIARIA CUNDINAMARQUESA ….….……………………………………………….…….96

4.1.1. MISIÓN ................................................................................................................... 96

4.1.2. VISIÓN .................................................................................................................... 96

4.1.3. INGRESOS .......................................................................................................... 96

4.1.4. GASTOS .............................................................................................................. 98

4.2. EMPRESA DE LICORES DE CUNDINAMARCA…………………………………………………………………101

4.2.1. MISIÓN ................................................................................................................. 101

4.2.2. VISIÓN .................................................................................................................. 101

4.2.3. INGRESOS ........................................................................................................ 101

4.2.4. GASTOS ............................................................................................................ 102

4.2.5. SITUACIÓN PRESUPUESTAL ............................................................................... 103

4.3. EMPRESA COMERCIAL LOTERÍA DE CUNDINAMARCA……………………………………………………109

4.3.1. MISIÓN ................................................................................................................. 109

4.3.2. VISIÓN .................................................................................................................. 109

4.3.3. INGRESOS ........................................................................................................ 110

4.3.4. GASTOS ............................................................................................................ 111


4.4. EMPRESA PROMOTORA DE SALUD DEL RÉGIMEN SUBSIDIADO CONVIDA EPSS……………..117


Vigencia 2011

8

4.4.1. MISIÓN ................................................................................................................. 117

4.4.2. VISIÓN .................................................................................................................. 117

4.4.3. INGRESOS ........................................................................................................ 117

4.4.4. GASTOS ............................................................................................................ 118


4.5. HOSPITAL UNIVERSITARIO DE LA SAMARITANA………………………………………………………….123

4.5.1. MISIÓN ................................................................................................................. 123

4.5.2. VISIÓN .................................................................................................................. 123

4.5.3. INGRESOS ........................................................................................................ 123

4.5.4. GASTOS ............................................................................................................ 125


4.6. UNIVERSIDAD DE CUNDINAMARCA…………………………………………………………………………….130

4.6.1. MISIÓN ................................................................................................................. 130

4.6.2. VISIÓN .................................................................................................................. 130

4.6.3. INGRESOS ........................................................................................................ 130

4.6.4. GASTOS ............................................................................................................ 132


4.7. EMPRESA FÉRREA REGIONAL S.A.S EFR S.A.S……………………………………………………………..137

4.7.1. MISIÓN ................................................................................................................. 137

4.7.2. VISIÓN .................................................................................................................. 137

4.7.3. INGRESOS ........................................................................................................ 138

4.7.4. GASTOS ............................................................................................................ 139


4.8. FONDO DE DESARROLLO DE PROYECTOS DE CUNDINAMARCA………………………….………...141

4.8.1. MISIÓN ................................................................................................................. 141

4.8.2. VISIÓN .................................................................................................................. 141

4.8.3. INGRESOS ........................................................................................................ 142

4.8.4. GASTOS ............................................................................................................ 143


CAPITULO V……………………………………………………………………………………………….147

FINANZAS MUNICIPALES………………………………………………………………………………147

5.1. CONDICIONES GENERALES DE LAS PROVINCIAS……………………………...…………………………147

5.1.1. PROVINCIA DE ALMEIDA ................................................................................... 147

5.1.1.1. GENERALIDADES………………..…………………………………………………….……….147

5.1.1.2. CONSOLIDADO EJECUCIÓN PRESUPUESTAL DE INGRESOS Y GASTOS……148

5.1.2. PROVINCIA DE ALTO MAGDALENA ..................................................................... 150


Vigencia 2011

9

5.1.2.1. GENERALIDADES………..……………………………………………………………………..150

5.1.2.2. CONSOLIDADO EJECUCIÓN PRESUPUESTAL DE INGRESOS Y GASTOS.…..151

5.1.3. PROVINCIA DE BAJO MAGDALENA ..................................................................... 153

5.1.3.1. GENERALIDADES……..…………………………………………………………………….….153


5.1.4. PROVINCIA DE GUALIVA .................................................................................... 155

5.1.4.1. GENERALIDADES……………………..…………………………………………………….….155


5.1.5. PROVINCIA DE GUAVIO ..................................................................................... 158

5.1.5.1. GENERALIDADES………..……………………………………………………………………..158


5.1.6. PROVINCIA DE MAGDALENA CENTRO ................................................................. 161

5.1.6.1. GENERALIDADES…………………………..…………………………………………………..161

5.1.6.2. CONSOLIDADO EJECUCIÓN PRESUPUESTAL DE INGRESOS Y GASTOS..….162

5.1.7. PROVINCIA DE MEDINA ..................................................................................... 164

5.1.7.1. GENERALIDADES……………………………..………………………………………………..164

5.1.7.2. CONSOLIDADO EJECUCIÓN PRESUPUESTAL DE INGRESOS Y GASTO.…….165

5.1.8. PROVINCIA DE ORIENTE ................................................................................... 167

5.1.8.1. GENERALIDADES………..……………………………………………………………………..167


5.1.9. PROVINCIA DE RIONEGRO ................................................................................. 170

5.1.9.1. GENERALIDADES…………………………………..…………………………………………..170


5.1.10. PROVINCIA DE SABANA CENTRO .................................................................... 173

5.1.10.1. GENERALIDADES…………………………………..……………………………………..….173

5.1.10.2. CONSOLIDADO EJECUCIÓN PRESUPUESTAL DE INGRESOS Y GASTOS.…174

5.1.11. PROVINCIA DE SABANA OCCIDENTE .............................................................. 176

5.1.11.1. GENERALIDADES………………………………………………………………………………176

5.1.11.2. CONSOLIDADO EJECUCIÓN PRESUPUESTAL DE INGRESOS Y GASTOS….177

5.1.12. PROVINCIA DE SOACHA ................................................................................. 179

5.1.12.1. GENERALIDADES…………………………………..…………………………………………179

5.1.12.2. CONSOLIDADO EJECUCIÓN PRESUPUESTAL DE INGRESOS Y GASTOS....179

5.1.13. PROVINCIA DE SUMAPAZ ............................................................................... 181

5.1.13.1. GENERALIDADES……………..………………………………………………………………181


5.1.14. PROVINCIA DE TEQUENDAMA ........................................................................ 184

5.1.14.1. GENERALIDADES………..………………………………………………………………..….184


Vigencia 2011

10


5.1.15. PROVINCIA DE UBATÉ ................................................................................... 187

5.1.15.1. GENERALIDADES………………………………………………………………………………187

5.1.15.2. CONSOLIDADO EJECUCIÓN PRESUPUESTAL DE INGRESOS Y GASTOS....188

5.2. DEUDA MUNICIPAL……………………………………………………………………………………………………190

CAPITULO VI….…………………..………………………………………………………………………194

HOSPITALES……………..………………………………………………………………………………..194

6.1 HOSPITAL NUESTRA SEÑORA DEL CARMEN – EL COLEGIO……………………………………………194

6.1.1. CONSOLIDADO DE EJECUCIÓN PRESUPUESTAL DE INGRESOS ................................. 194

6.1.2. CONSOLIDADO DE EJECUCIÓN PRESUPUESTAL DE GASTOS .................................... 195

6.2. HOSPITAL NUESTRA SEÑORA DEL PILAR – MEDINA …..……………………………………………….196

6.2.1. CONSOLIDADO DE EJECUCIÓN PRESUPUESTAL DE INGRESOS ............................ 196

6.2.2. CONSOLIDADO DE EJECUCIÓN PRESUPUESTAL DE GASTOS ................................ 197

6.3. HOSPITAL SALAZAR – VILLETA…………………………………………………………………………………..197



6.4. HOSPITAL SAN FRANCISCO - VIOTÁ ..……………………………………………………………………….199



6.5. HOSPITAL SAN ANTONIO – ARBELÁEZ………………………………………………………………………..200



6.6. HOSPITAL PEDRO LEÓN ÁLVAREZ – LA MESA………………………………………………………………202



6.7. HOSPITAL SAN ANTONIO – SESQUILÉ………………………………………………………………………..204



6.8. HOSPITAL DIVINO SALVADOR – SOPÓ………………………………………………………………………..205



6.9. HOSPITAL SAN VICENTE DE PAUL – NEMOCÓN……………………………………………………………207


6.9.2. CONSOLIDADO DE EJECUCIÓN PRESUPUESTAL DE GASTOS .................................... 207

6.10. HOSPITAL SAN MARTIN DE PORRES –CHOCONTÁ……………………………………………………..208

6.10.1 CONSOLIDADO DE EJECUCIÓN PRESUPUESTAL DE INGRESOS ................................ 208


Vigencia 2011

11

6.10.2. CONSOLIDADO DE EJECUCIÓN PRESUPUESTAL DE GASTOS ............................ 209

CAPITULO VII……………………………………………………………………………………………. 211

OTRAS ENTIDADES DEL NIVEL TERRITORIAL .....….………………...……………………….. 211

A. ENTIDADES MUNICIPALES…………………………………………………………………………….……………..211

7.1. EMPRESA DE SERVICIOS PÚBLICOS DE CAJICÁ (EPC)………………………………………………….211

7.1.1. MISIÓN EPC .......................................................................................................... 211

7.1.2. VISIÓN EPC .......................................................................................................... 212

7.1.3. ANÁLISIS AL PRESUPUESTO ................................................................................... 212

7.1.4. FENECIMIENTO……………………………………………………………………………………………………218

7.2. BANCO INMOBILIARIO DE CHÍA ………………………………………………………………………………..218

7.2.1. MISIÓN ................................................................................................................. 218

7.2.2. VISIÓN ................................................................................................................. 218

7.2.3. ANÁLISIS DE PRESUPUESTO .................................................................................. 219

7.2.4. FENECIMIENTO………………………………………………………….……………………………………….224 7.3. INSTITUTO DE VIVIENDA DE INTERÉS SOCIAL Y REFORMA URBANA DE CHÍA……………….224

7.3.1. MISIÓN ................................................................................................................. 224

7.3.2. VISIÓN ................................................................................................................. 224


7.3.4. FENECIMIENTO……………………………………………………………………………………………………229

7.4. EMPRESA AGUAS DE OCCIDENTE CUNDINAMARQUÉS SAS ESP –FACATATIVÁ………...…...229

7.4.1. MISIÓN ................................................................................................................. 229

7.4.2. VISIÓN ................................................................................................................. 229


7.4.4. FENECIMIENTO……………………………………………………………………………………………………233

7.5. EMPRESAS PÚBLICAS DE FACATATIVÁ………………………………………………………………………..233

7.5.1. MISIÓN ................................................................................................................. 233

7.5.2. VISIÓN ................................................................................................................. 234


7.5.4. FENECIMIENTO……………………………………………………………………………………………………238

7.6. EMPRESA DE SERVICIOS PÚBLICOS DE FUSAGASUGÁ EMSERFUSA……………………………….239

7.6.1. MISIÓN ................................................................................................................. 239

7.6.2. VISIÓN ................................................................................................................. 239


7.6.4. FENECIMIENTO ..................................................................................................... 248

7.7. TERMINAL DE TRANSPORTE DE FUSAGASUGÁ…………………………………………………………….248

7.7.1. MISIÓN ................................................................................................................. 248


Vigencia 2011

12

7.7.2. VISIÓN ................................................................................................................. 248


7.8. INSTITUTO DE CULTURA, TURISMO Y FOMENTO AGROPECUARIO - MUNICIPIO DE GIRARDOT……………………………………………………………………………………………………………………...253

7.8.1. MISIÓN ................................................................................................................. 253

7.8.2. VISIÓN .................................................................................................................. 253

7.8.3. EVALUACIÓN AL PRESUPUESTO.............................................................................. 253

7.8.4. FENECIMIENTO ..................................................................................................... 257

7.9. EMPRESA DE AGUAS DE GIRARDOT, RICAURTE Y LA REGIÓN S.A. E.S.P. ACUAGYR……….257

7.9.1. MISIÓN ................................................................................................................. 257

7.9.2. VISIÓN ................................................................................................................. 258


7.10. CASA DE REPOSO - MUNICIPIO DE GIRARDOT…………………….….……….…….….……….…….260

7.10.1. MISIÓN ............................................................................................................. 260

7.10.2. VISIÓN ............................................................................................................. 260

7.10.3. ANÁLISIS DE PRESUPUESTO .............................................................................. 260

7.10.4. FENECIMIENTO ................................................................................................. 263

7.11. EMPRESA DE SERVICIOS MUNICIPALES Y REGIONALES “SER REGIONALES” MUNICIPIO DE GIRARDOT……………………………………………………………….….……….….….……….….263

7.11.1. MISIÓN ............................................................................................................. 263

7.11.2. VISIÓN ............................................................................................................. 263


7.12. EMPRESA DE ACUEDUCTO Y ALCANTARILLADO DE MOSQUERA “EAMOS”…………………….266

7.12.1. MISIÓN ............................................................................................................. 266

7.12.2. VISIÓN ............................................................................................................. 266


7.12.4. FENECIMIENTO ................................................................................................. 271

7.13. SOCIEDAD DE ECONOMÍA MIXTA CATEDRAL DE SAL DE ZIPAQUIRÁ S.A……………………..271

7.13.1. MISIÓN ............................................................................................................. 271

7.13.2. VISIÓN ............................................................................................................. 271


7.13.4. FENECIMIENTO ................................................................................................. 275

7.14. EMPRESA DE ACUEDUCTO, ALCANTARILLADO Y ASEO DE ZIPAQUIRÁ…………………………275

7.14.1. MISIÓN ............................................................................................................. 275

7.14.2. VISIÓN ............................................................................................................. 275


7.14.4. FENECIMIENTO ................................................................................................. 282


Vigencia 2011

13

7.15. EMPRESA INDUSTRIAL Y COMERCIAL FRIGORÍFICO Y PLAZA DE FERIAS DE

ZIPAQUIRÁ……………………………………………………………………………………………….….….……………..282

7.15.1. MISIÓN ............................................................................................................. 282

7.15.2. VISIÓN ............................................................................................................. 283


7.15.4. FENECIMIENTO ................................................................................................. 289

7.16. CORPORACIÓN PRO DESARROLLO Y SEGURIDAD DEL MUNICIPIO DE GIRARDOT………..289

7.16.1. MISIÓN ............................................................................................................. 289

7.16.2. VISIÓN ............................................................................................................. 290


7.16.4. FENECIMIENTO ................................................................................................. 296

7.17. EMPRESA DE ACUEDUCTO ALCANTARILLADO Y ASEO MUNICIPIO DE MADRID…………….296

7.17.1. MISIÓN ............................................................................................................. 296

7.17.2. VISIÓN ............................................................................................................. 296


7.18. EMPRESA DE SERVICIO PÚBLICOS “EMSERCHIA” E.S.P. - MUNICIPIO DE CHÍA .….….…..297

7.18.1. MISIÓN ............................................................................................................. 297

7.18.2. VISIÓN ............................................................................................................. 297


7.18.4. FENECIMIENTO ................................................................................................. 303

7.19. EMPRESAS DE SERVICIOS PÚBLICOS - HYDROS CHÍA S. EN C.A. E.S.P………………………..303

7.19.1. MISIÓN ............................................................................................................. 303

7.19.2. VISIÓN ............................................................................................................. 303


7.19.4. FENECIMIENTO ................................................................................................. 305

7.20. EMPRESA DE SERVICIOS PÚBLICOS HYDROS MOSQUERA…………………………………………..305

7.20.1. MISIÓN ............................................................................................................. 305

7.20.2. VISIÓN ............................................................................................................. 305


7.20.4. FENECIMIENTO ................................................................................................. 306

7.21. EMPRESA DE SERVICIOS PÚBLICOS DE TOCANCIPÁ S.A. ESP……………………………………..306

7.21.1. MISIÓN ............................................................................................................. 306

7.21.2. VISIÓN ............................................................................................................. 307


7.21.4. FENECIMIENTO ................................................................................................. 315

B. INFORMES DEPARTAMENTALES…………………………………………………………………………………….315

7.22. EMPRESA DE SERVICIOS PÚBLICOS DE CUNDINAMARCA .................................... 315


Vigencia 2011

14

7.23. EMPRESA SOCIAL DEL ESTADO HOSPITAL HABACUC CALDERÓN - CARMEN

DE CARUPA……………….………………………………………………………………………………………..320

7.24. EMPRESA SOCIAL DEL ESTADO HOSPITAL SAN JOSÉ DE GUACHETÁ -

VIGENCIA 2011……………………………..………………………………………………….….….………….327

7.25. EMPRESA SOCIAL DEL ESTADO - MARÍA AUXILIADORA DE MOSQUERA - VIGENCIA 2011 ............................................................................................................... 338

7.26. E.S.E. HOSPITAL SAN ANTONIO DEL TEQUENDAMA CUNDINAMARCA - VIGENCIA 2011 ............................................................................................................... 340

7.27. E.S.E. HOSPITAL SAN VICENTE DE PAUL DE FÓMEQUE ....................................... 343

7.28. EMPRESA SOCIAL DEL ESTADO HOSPITAL SAN JOSÉ DE GUADUAS NIVEL I ......... 345

7.29. HOSPITAL SAN FRANCISCO DE GACHETA ........................................................... 346

7.30. EMPRESA SOCIAL DEL ESTADO HOSPITAL HILARIO LUGO DE SASAIMA

VIGENCIA 2011 ............................................................................................................... 356

CAPITULO VIII …………………………………………………………...…...…...…………...……...359

PLAN DE DESARROLLO 2008 – 2011………………………………………………………………..359

8.1. INGRESOS ........................................................................................................ 360

8.2. GASTOS ............................................................................................................ 361

CAPITULO IX………………………………………………………………………………………………365

CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES…………………………………………………………...365

FUENTES DE INFORMACIÓN…………………………………………………………………………. 366


Vigencia 2011

15

INDICE DE CUADROS

CUADRO 1: INGRESOS SECTOR CENTRAL – VIGENCIA 2011 .................................................................................................................. 28

CUADRO 2: INGRESOS SECTOR CENTRAL – COMPARATIVO 2010 - 2011 ................................................................................................ 28

CUADRO 3: INGRESOS CORRIENTES SECTOR CENTRAL - VIGENCIA 2011............................................................................................... 30

CUADRO 4: INGRESOS CORRIENTES SECTOR CENTRAL – COMPARATIVO 2010 - 2011 ............................................................................ 32

CUADRO 5: RECURSOS DE CAPITAL SECTOR CENTRAL - VIGENCIA 2011 ................................................................................................ 33

CUADRO 6: RECURSOS DE CAPITAL SECTOR CENTRAL – COMPARATIVO 2010 - 2011 ............................................................................. 34

CUADRO 7: FONDOS ESPECIALES SECTOR CENTRAL - VIGENCIA 2011 ................................................................................................... 34

CUADRO 8: FONDOS ESPECIALES SECTOR CENTRAL – COMPARATIVO 2010 - 2011................................................................................. 37

CUADRO 9: GASTOS SECTOR CENTRAL - VIGENCIA 2011 ...................................................................................................................... 38

CUADRO 10: GASTOS SECTOR CENTRAL – COMPARATIVO 2010 - 2011 .................................................................................................. 39

CUADRO 11: GASTOS DE FUNCIONAMIENTO SECTOR CENTRAL - VIGENCIA 2011 ................................................................................... 40

CUADRO 12: SERVICIO DE LA DEUDA PÚBLICA SECTOR CENTRAL ......................................................................................................... 41

CUADRO 13: GASTOS DE INVERSIÓN SECTOR CENTRAL VIGENCIA 2011 ................................................................................................ 42

CUADRO 14: INVERSIÓN POR DEPENDENCIA ....................................................................................................................................... 43

CUADRO 15: BALANCE GENERAL CONSOLIDADO A 31 DE DICIEMBRE DE 2011, SECTOR CENTRAL ........................................................... 44

CUADRO 16: ESTADO DE ACTIVIDAD ECONÓMICA, FINANCIERA Y SOCIAL – VIGENCIA 2011 .................................................................. 48

CUADRO 17: INGRESOS CORRIENTES DE LIBRE DESTINACIÓN Y LÍMITE DE GASTO ............................................................................... 50

GASTOS ORGANISMOS DE CONTROL FISCAL Y POLÍTICO ..................................................................................................................... 51

CUADRO 18: CONTRALORÍA DE CUNDINAMARCA ................................................................................................................................. 51

CUADRO 19: ASAMBLEA DE CUNDINAMARCA ....................................................................................................................................... 51

CUADRO 20: DEUDA PÚBLICA INTERNA – EN PESOS ............................................................................................................................. 51

CUADRO 21: DEUDA PÚBLICA EXTERNA – EN DÓLARES ........................................................................................................................ 52

CUADRO 22: VIGENCIAS FUTURAS AUTORIZADAS ................................................................................................................................ 53

CUADRO 23: VIGENCIAS FUTURAS AUTORIZADAS 2010 - 2029.............................................................................................................. 54

CUADRO 24: VIGENCIAS FUTURAS SECTOR CENTRAL ........................................................................................................................... 54

CUADRO 25: PLAN FINANCIERO, INGRESOS 2011 – 2020 ...................................................................................................................... 57

CUADRO 26: PLAN FINANCIERO DE INGRESOS VERSUS PRESUPUESTO EJECUTADO 2011 ....................................................................... 57

CUADRO 27: PLAN FINANCIERO, GASTOS 2011 – 2020 ......................................................................................................................... 58

CUADRO 28: PLAN FINANCIERO DE GASTOS VERSUS PRESUPUESTO EJECUTADO 2011 ........................................................................... 58

CUADRO 29: INGRESOS BENEFICENCIA DE CUNDINAMARCA ................................................................................................................. 60

CUADRO 30: GASTOS BENEFICENCIA DE CUNDINAMARCA .................................................................................................................... 61

CUADRO 31: BENEFICENCIA DE CUNDINAMARCA, BALANCE GENERAL A 31 DICIEMBRE DE 2011 ............................................................. 63

CUADRO 32: BENEFICENCIA DE CUNDINAMARCA, BALANCE GENERAL A 31 DICIEMBRE DE 2011 ............................................................. 64

CUADRO 33: BENEFICENCIA DE CUNDINAMARCA, ESTADO DE ACTIVIDAD FINANCIERA ECONÓMICA Y SOCIAL ........................................ 65

CUADRO 34: INGRESOS CORPORACIÓN SOCIAL DE CUNDINAMARCA ..................................................................................................... 67

CUADRO 35: GASTOS CORPORACIÓN SOCIAL DE CUNDINAMARCA ........................................................................................................ 68

CUADRO 36: CORPORACIÓN SOCIAL DE CUNDINAMARCA, BALANCE GENERAL COMPARATIVO A 31 DICIEMBRE DE 2011 .......................... 69

CUADRO 37: CORPORACIÓN SOCIAL DE CUNDINAMARCA, ESTADO DE ACTIVIDAD FINANCIERA, ECONÓMICA, SOCIAL Y AMBIENTAL ........ 71

CUADRO 38: INGRESOS INSTITUTO DEPARTAMENTAL DE ACCIÓN COMUNAL Y PARTICIPACIÓN CIUDADANA DE CUNDINAMARCA ............ 72

CUADRO 39: GASTOS INSTITUTO DEPARTAMENTAL DE ACCIÓN COMUNAL Y PARTICIPACIÓN CIUDADANA DE CUNDINAMARCA ................ 73

CUADRO 40: INSTITUTO DEPARTAMENTAL DE ACCIÓN COMUNAL Y PARTICIPACION CIUDADANA DE CUNDINAMARCA, BALANCE

GENERAL A 31 DE DICIEMBRE DE 2010 .............................................................................................................................................. 74

CUADRO 41: INSTITUTO DEPARTAMENTAL DE ACCIÓN COMUNAL Y PARTICIPACION CIUDADANA DE CUNDINAMARCA, ESTADO DE ACTIVIDAD FINANCIERA, ECONÓMICA, SOCIAL Y AMBIENTAL A 31 DE DICIEMBRE DE 2011.................................................................... 75

CUADRO 42: INGRESOS INSTITUTO DEPARTAMENTAL PARA LA RECREACIÓN Y EL DEPORTE .................................................................. 76


Vigencia 2011

16

CUADRO 43: GASTOS INSTITUTO DEPARTAMENTAL PARA LA RECREACIÓN Y EL DEPORTE ..................................................................... 78

CUADRO 44: INGRESOS INSTITUTO DEPARTAMENTAL DE CULTURA Y TURISMO .................................................................................... 80

CUADRO 45: GASTOS INSTITUTO DEPARTAMENTAL DE CULTURA Y TURISMO ....................................................................................... 80

CUADRO 46: INSTITUTO DEPARTAMENTAL DE CULTURA Y TURISMO, BALANCE GENERAL CONSOLIDADO A 31 DE DICIEMBRE ................. 81

CUADRO 47: INSTITUTO DEPARTAMENTAL DE CULTURA Y TURISMO, ESTADO DE ACTIVIDAD FINANCIERA, ECONÓMICA Y SOCIAL,

COMPARATIVO A 31 DE DICIEMBRE .................................................................................................................................................... 82

CUADRO 48: INGRESOS INSTITUTO DE INFRAESTRUCTURA Y CONCESIONES DE CUNDINAMARCA .......................................................... 83

CUADRO 49: GASTOS INSTITUTO DE INFRAESTRUCTURA Y CONCESIONES DE CUNDINAMARCA .............................................................. 85

CUADRO 50: INSTITUTO DE INFRAESTRUCTURA Y CONCESIONES DE CUNDINAMARCA, BALANCE GENERAL COMPARATIVO A 31

DICIEMBRE DE 2011(ACTIVO) ............................................................................................................................................................. 86

CUADRO 51: INSTITUTO DE INFRAESTRUCTURA Y CONCESIONES DE CUNDINAMARCA, BALANCE GENERAL COMPARATIVO A 31 DICIEMBRE DE 2011(PASIVO – PATRIMONIO) ...................................................................................................................................... 87

CUADRO 52: INSTITUTO DE INFRAESTRUCTURA Y CONCESIONES DE CUNDINAMARCA, ESTADO DE ACTIVIDAD FINANCIERA, ECONÓMICA, SOCIAL Y AMBIENTAL DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2011 .............................................................................. 88

CUADRO 53: INGRESOS UNIDAD ADMINISTRATIVA DE BOSQUES DE CUNDINAMARCA ............................................................................ 89

CUADRO 54: GASTOS UNIDAD ADMINISTRATIVA DE BOSQUES DE CUNDINAMARCA ............................................................................... 90

CUADRO 54.1: UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL DE BOSQUES DE CUNDINAMARCA BALANCE GENERAL A 31 DE DICIEMBRE DE 2011 .. 90

CUADRO 54.2: UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL DE BOSQUES DE CUNDINAMARCA, ESTADO DE ACTIVIDAD FINANCIERA, E CONÓMICA, SOCIAL Y AMBIENTAL DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2011 ................................................................................ 92

CUADRO 55: INGRESOS UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL DE RENTAS Y GESTIÓN TRIBUTARIA ......................................................... 93

CUADRO 56: GASTOS UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL DE RENTAS Y GESTIÓN TRIBUTARIA ............................................................ 93

CUADRO 57: UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL DE RENTAS DE GESTIÓN TRIBUTARIA, BALANCE GENERAL COMPARATIVO A 31

DICIEMBRE DE 2011 .......................................................................................................................................................................... 94

CUADRO 58: UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL DE RENTAS DE GESTIÓN TRIBUTARIA, ESTADO DE ACTIVIDAD FINANCIERA, ECONÓMICA, SOCIAL Y AMBIENTAL, DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2011 .......................................................................... 95

CUADRO 59: INGRESOS INMOBILIARIA CUNDINAMARQUESA ................................................................................................................ 96

CUADRO 60: GASTOS INMOBILIARIA CUNDINAMARQUESA .................................................................................................................... 98

CUADRO 61: EMPRESA INMOBILIARIA CUNDINAMARQUESA, BALANCE GENERAL COMPARATIVO A 31 DE DICIEMBRE 2011 VS 2010 .......... 99

CUADRO 62: EMPRESA INMOBILIARIA CUNDINAMARQUESA, ESTADO DE ACTIVIDAD FINANCIERA, ECONÓMICA Y SOCIAL A 31 DE DICIEMBRE 2011 VS 2010 ................................................................................................................................................................. 100

CUADRO 63: INGRESOS EMPRESA DE LICORES DE CUNDINAMARCA .................................................................................................... 101

CUADRO 64: GASTOS EMPRESA DE LICORES DE CUNDINAMARCA ....................................................................................................... 102

CUADRO 65: EMPRESA DE LICORES DE CUNDINAMARCA, BALANCE GENERAL COMPARATIVO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2011 Y 2010 ....... 104

CUADRO 66: EMPRESA DE LICORES DE CUNDINAMARCA, ESTADO DE ACTIVIDAD, FINANCIERA, ECONÓMICA, SOCIAL Y AMBIENTAL

AL 31 DE DICIEMBRE DE 2011 Y 2010 ............................................................................................................................................... 108

CUADRO 67: INGRESOS EMPRESA COMERCIAL LOTERÍA DE CUNDINAMARCA ...................................................................................... 110

CUADRO 68: GASTOS EMPRESA COMERCIAL LOTERÍA DE CUNDINAMARCA .......................................................................................... 111

CUADRO 69: EMPRESA COMERCIAL LOTERÍA DE CUNDINAMARCA, BALANCE GENERAL COMPARATIVO A 31 DICIEMBRE 2010 VS 2011 ... 112

CUADRO 70: EMPRESA LOTERÍA DE CUNDINAMARCA, ESTADO DE ACTIVIDAD FINANCIERA, ECONÓMICA, SOCIAL Y AMBIENTAL, COMPARATIVO A 31 DE DICIEMBRE DE 2011 ..................................................................................................................................... 115

CUADRO 71: INGRESOS ENTIDAD PROMOTORA DE SALUD CONVIDA EPS, S......................................................................................... 117

CUADRO 72: GASTOS ENTIDAD PROMOTORA DE SALUD CONVIDA EPS, S ............................................................................................ 118

CUADRO 73: ENTIDAD PROMOTORA DE SALUD CONVIDA EPS, S, BALANCE GENERAL COMPARATIVO A 31 DICIEMBRE DE 2011-2010 ..... 120

CUADRO 74: ENTIDAD PROMOTORA DE SALUD CONVIDA EPS, S, ESTADO DE ACTIVIDAD FINANCIERA, ECONÓMICA Y SOCIAL A 31 DE DICIEMBRE 2011 VS 2010 ................................................................................................................................................................. 122

CUADRO 75: INGRESOS HOSPITAL UNIVERSITARIO DE LA SAMARITANA ............................................................................................. 123

CUADRO 76: INDICADORES DE INGRESOS HOSPITAL UNIVERSITARIO DE LA SAMARITANA .................................................................. 123

CUADRO 77: GASTOS HOSPITAL UNIVERSITARIO DE LA SAMARITANA ................................................................................................. 125

CUADRO 78: INDICADORES DE GASTOS HOSPITAL UNIVERSITARIO DE LA SAMARITANA ...................................................................... 125

CUADRO 79: E.S.E. HOSPITAL UNIVERSITARIO LA SAMARITANA, BALANCE GENERAL COMPARATIVO A 31 DICIEMBRE 2011 VS 2010 ..... 126


Vigencia 2011

17

CUADRO 80: E.S.E. HOSPITAL UNIVERSITARIO LA SAMARITANA, ESTADO DE ACTIVIDAD FINANCIERA, ECONÓMICA Y SOCIAL DEL 1 DE

ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2011-2010 ....................................................................................................................................... 129

CUADRO 81: INGRESOS UNIVERSIDAD DE CUNDINAMARCA ................................................................................................................ 130

CUADRO 82: INDICADORES DE INGRESOS UNIVERSIDAD DE CUNDINAMARCA ..................................................................................... 131

CUADRO 83: GASTOS UNIVERSIDAD DE CUNDINAMARCA ................................................................................................................... 132

CUADRO 84: INDICADORES DE GASTOS UNIVERSIDAD DE CUNDINAMARCA ........................................................................................ 132

CUADRO 85: UNIVERSIDAD DE CUNDINAMARCA, BALANCE GENERAL COMPARATIVO A 31 DICIEMBRE 2010 VS 2011 ............................ 134

CUADRO 86: UNIVERSIDAD DE CUNDINAMARCA, ESTADO DE ACTIVIDAD FINANCIERA, ECONÓMICA Y SOCIAL- COMPARATIVO A 31 DE DICIEMBRE DE 2011 ........................................................................................................................................................................ 136

CUADRO 87: INGRESOS EMPRESA FÉRREA REGIONAL S.A.S EFR S.A.S ................................................................................................. 138

CUADRO 88: INDICADORES DE INGRESOS EMPRESA FÉRREA REGIONAL S.A.S EFR S.A.S ...................................................................... 138

CUADRO 89: GASTOS EMPRESA FÉRREA REGIONAL S.A.S EFR S.A.S .................................................................................................... 139

CUADRO 90: INDICADORES DE GASTOS EMPRESA FÉRREA REGIONAL S.A.S EFR S.A.S ......................................................................... 139

CUADRO 91: EMPRESA FERREA REGIONAL, BALANCE GENERAL COMPARATIVO A 31 DICIEMBRE DE 2011 – 2010 ................................... 140

CUADRO 92: EMPRESA FERREA REGIONAL S.A.S, ESTADO DE ACTIVIDAD FINANCIERA, ECONÓMICA Y SOCIAL A 31 DE DICIEMBRE 2011 ................................................................................................................................................................. 141

CUADRO 93: INGRESOS FONDO DE DESARROLLO DE PROYECTOS DE CUNDINAMARCA ........................................................................ 142

CUADRO 94: INDICADORES DE INGRESOS FONDO DE DESARROLLO DE PROYECTOS DE CUNDINAMARCA .............................................. 142

CUADRO 95: GASTOS FONDO DE DESARROLLO DE PROYECTOS DE CUNDINAMARCA ............................................................................ 143

CUADRO 96: INDICADORES DE GASTOS FONDO DE DESARROLLO DE PROYECTOS DE CUNDINAMARCA ................................................. 143

CUADRO 97: FONDO DE PROYECTOS DE CUNDINAMARCA – FONDECUN, BALANCE GENERAL A 31 DE DICIEMBRE 2011 .......................... 144

CUADRO 98: FONDO DE DESARROLLO DE PROYECTOS DE CUNDINAMARCA – FONDECUN, ESTADO DE ACTIVIDAD FINANCIERA, ECONÓMICA Y SOCIAL A 31 DE DICIEMBRE 2011 ............................................................................................................................... 146

CUADRO 99: GENERALIDADES PROVINCIA DE ALMEIDAS .................................................................................................................... 147

CUADRO 100: PROVINCIA DE ALMEIDAS, CONSOLIDADO DE EJECUCIÓN PRESUPUESTAL DEL INGRESO, VIGENCIA 2011 ........................ 148

CUADRO 101: PROVINCIA DE ALMEIDAS, CONSOLIDADO DE EJECUCIÓN PRESUPUESTAL DEL GASTO, VIGENCIA 2011 ........................... 149

CUADRO 102: GENERALIDADES PROVINCIA DE ALTO MAGDALENA ...................................................................................................... 150

CUADRO 103: PROVINCIA DE ALTO MADGALENA, CONSOLIDADO DE EJECUCIÓN PRESUPUESTAL DEL INGRESO, VIGENCIA 2011 ............ 151

CUADRO 104: PROVINCIA DE ALTO MADGALENA, CONSOLIDADO DE EJECUCIÓN PRESUPUESTAL DEL GASTO, VIGENCIA 2011 ............... 152

CUADRO 105: GENERALIDADES PROVINCIA DE BAJO MAGDALENA ...................................................................................................... 153

CUADRO 106: PROVINCIA DE BAJO MADGALENA, CONSOLIDADO DE EJECUCIÓN PRESUPUESTAL DEL INGRESO, VIGENCIA 2011 ............ 153

CUADRO 107: PROVINCIA DE BAJO MADGALENA, CONSOLIDADO DE EJECUCIÓN PRESUPUESTAL DEL GASTO, VIGENCIA 2011 ............... 154

CUADRO 108: GENERALIDADES PROVINCIA DE GUALIVÁ .................................................................................................................... 155

CUADRO 109: PROVINCIA DE GUALIVÁ, CONSOLIDADO DE EJECUCIÓN PRESUPUESTAL DEL INGRESO, VIGENCIA 2011 .......................... 156

CUADRO 110: PROVINCIA DE GUALIVÁ, CONSOLIDADO DE EJECUCIÓN PRESUPUESTAL DEL GASTO, VIGENCIA 2011 ............................. 157

CUADRO 111: GENERALIDADES PROVINCIA DE GUAVIO ..................................................................................................................... 158

CUADRO 112: PROVINCIA DE GUAVIO, CONSOLIDADO DE EJECUCIÓN PRESUPUESTAL DEL INGRESO, VIGENCIA 2011 ........................... 159

CUADRO 113: PROVINCIA DE GUAVIO, CONSOLIDADO DE EJECUCIÓN PRESUPUESTAL DEL GASTO, VIGENCIA 2011............................... 160

CUADRO 114: GENERALIDADES PROVINCIA DE MAGDALENA CENTRO ................................................................................................. 161

CUADRO 115: PROVINCIA DE MADGALENA CENTRO, CONSOLIDADO DE EJECUCIÓN PRESUPUESTAL DEL INGRESO, VIGENCIA 2011 ....... 162

CUADRO 116: PROVINCIA DE MADGALENA CENTRO, CONSOLIDADO DE EJECUCIÓN PRESUPUESTAL DEL GASTO, VIGENCIA 2011 ........... 163

CUADRO 117: GENERALIDADES PROVINCIA DE MEDINA ..................................................................................................................... 164

CUADRO 118: PROVINCIA DE MEDINA, CONSOLIDADO DE EJECUCIÓN PRESUPUESTAL DEL INGRESO, VIGENCIA 2011 ........................... 165

CUADRO 119: PROVINCIA DE MEDINA, CONSOLIDADO DE EJECUCIÓN PRESUPUESTAL DEL GASTO, VIGENCIA 2011 .............................. 166

CUADRO 120: GENERALIDADES PROVINCIA DE ORIENTE .................................................................................................................... 167

CUADRO 121: PROVINCIA DE ORIENTE, CONSOLIDADO DE EJECUCIÓN PRESUPUESTAL DEL INGRESO, VIGENCIA 2011 .......................... 168

CUADRO 122: PROVINCIA DE ORIENTE, CONSOLIDADO DE EJECUCIÓN PRESUPUESTAL DEL GASTO, VIGENCIA 2011 ............................. 169

CUADRO 123: GENERALIDADES PROVINCIA DE RIONEGRO ................................................................................................................. 170


Vigencia 2011

18

CUADRO 124: PROVINCIA DE RIONEGRO, CONSOLIDADO DE EJECUCIÓN PRESUPUESTAL DEL INGRESO, VIGENCIA 2011 ....................... 171

CUADRO 125: PROVINCIA DE RIONEGRO, CONSOLIDADO DE EJECUCIÓN PRESUPUESTAL DEL GASTO, VIGENCIA 2011 .......................... 172

CUADRO 126: GENERALIDADES PROVINCIA DE SABANA CENTRO ........................................................................................................ 173

CUADRO 127: PROVINCIA DE SABANA CENTRO, CONSOLIDADO DE EJECUCIÓN PRESUPUESTAL DEL INGRESO, VIGENCIA 2011 .............. 174

CUADRO 128: PROVINCIA DE SABANA CENTRO, CONSOLIDADO DE EJECUCIÓN PRESUPUESTAL DEL GASTO, VIGENCIA 2011 ................. 175

CUADRO 129: GENERALIDADES PROVINCIA DE SABANA OCCIDENTE ................................................................................................... 176

CUADRO 130: PROVINCIA DE SABANA OCCIDENTE, CONSOLIDADO DE EJECUCIÓN PRESUPUESTAL DEL INGRESO, VIGENCIA 2011 ......... 177

CUADRO 131: PROVINCIA DE SABANA OCCIDENTE, CONSOLIDADO DE EJECUCIÓN PRESUPUESTAL DEL GASTO, VIGENCIA 2011 ............ 178

CUADRO 132: GENERALIDADES PROVINCIA DE SOACHA ..................................................................................................................... 179

CUADRO 133: PROVINCIA DE SOACHA, CONSOLIDADO DE EJECUCIÓN PRESUPUESTAL DEL INGRESO, VIGENCIA 2011 ........................... 179

CUADRO 134: PROVINCIA DE SOACHA, CONSOLIDADO DE EJECUCIÓN PRESUPUESTAL DEL GASTO, VIGENCIA 2011 .............................. 180

CUADRO 135: GENERALIDADES PROVINCIA DE SUMAPAZ ................................................................................................................... 181

CUADRO 136: PROVINCIA DE SUMAPAZ, CONSOLIDADO DE EJECUCIÓN PRESUPUESTAL DEL INGRESO, VIGENCIA 2011 ......................... 182

CUADRO 137: PROVINCIA DE SUMAPAZ, CONSOLIDADO DE EJECUCIÓN PRESUPUESTAL DEL GASTO, VIGENCIA 2011 ............................ 183

CUADRO 138: GENERALIDADES PROVINCIA DE TEQUENDAMA ............................................................................................................ 184

CUADRO 139: PROVINCIA DE TEQUENDAMA, CONSOLIDADO DE EJECUCIÓN PRESUPUESTAL DEL INGRESO, VIGENCIA 2011 ................. 185

CUADRO 140: PROVINCIA DE TEQUENDAMA, CONSOLIDADO DE EJECUCIÓN PRESUPUESTAL DEL GASTO, VIGENCIA 2011 ..................... 186

CUADRO 141: GENERALIDADES PROVINCIA DE UBATÉ ....................................................................................................................... 187

CUADRO 142: PROVINCIA DE UBATÉ, CONSOLIDADO DE EJECUCIÓN PRESUPUESTAL DEL INGRESO, VIGENCIA 2011 ............................. 188

CUADRO 143: PROVINCIA DE UBATÉ, CONSOLIDADO DE EJECUCIÓN PRESUPUESTAL DEL GASTO, VIGENCIA 2011 ................................ 189

CUADRO 144: DEUDA PÚBLICA MUNICIPAL, COMPARATIVO DE DEUDA PÚBLICA 2011 Y 2010 .............................................................. 190

CUADRO 145: HOSPITAL NUESTRA SEÑORA DEL CARMEN – EL COLEGIO, CONSOLIDADO DE EJECUCIÓN PRESUPUESTAL DE INGRESOS, VIGENCIA 2011 .............................................................................................................................................................. 194

CUADRO 146: HOSPITAL NUESTRA SEÑORA DEL CARMEN – EL COLEGIO, CONSOLIDADO DE EJECUCIÓN PRESUPUESTAL DE

GASTOS, VIGENCIA 2011 .................................................................................................................................................................. 195

CUADRO 147: HOSPITAL NUESTRA SEÑORA DEL PILAR – MEDINA, CONSOLIDADO DE EJECUCIÓN PRESUPUESTAL DE INGRESOS, VIGENCIA 2011 .............................................................................................................................................................. 196

CUADRO 148: HOSPITAL NUESTRA SEÑORA DEL PILAR – MEDINA, CONSOLIDADO DE EJECUCIÓN PRESUPUESTAL DE

GASTOS, VIGENCIA 2011 .................................................................................................................................................................. 197

CUADRO 149: HOSPITAL SALAZAR – VILLETA, CONSOLIDADO DE EJECUCIÓN PRESUPUESTAL DE INGRESOS, VIGENCIA 2011................. 197

CUADRO 150: HOSPITAL SALAZAR – VILLETA, CONSOLIDADO DE EJECUCIÓN PRESUPUESTAL DE GASTOS, VIGENCIA 2011 .................... 198

CUADRO 151: HOSPITAL SAN FRANCISCO - VIOTÁ, CONSOLIDADO DE EJECUCIÓN PRESUPUESTAL DE INGRESOS, VIGENCIA 2011 ........ 199

CUADRO 152: HOSPITAL SAN FRANCISCO - VIOTÁ, CONSOLIDADO DE EJECUCIÓN PRESUPUESTAL DE GASTOS, VIGENCIA 2011 ........... 199

CUADRO 153: HOSPITAL SAN ANTONIO – ARBELÁEZ, CONSOLIDADO DE EJECUCIÓN PRESUPUESTAL DE INGRESOS, VIGENCIA 2011 ...... 200

CUADRO 154: HOSPITAL SAN ANTONIO – ARBELÁEZ, CONSOLIDADO DE EJECUCIÓN PRESUPUESTAL DE GASTOS, VIGENCIA 2011 ......... 201

CUADRO 155: HOSPITAL PEDRO LEÓN ÁLVAREZ – LA MESA, CONSOLIDADO DE EJECUCIÓN PRESUPUESTAL DE

INGRESOS, VIGENCIA 2011 .............................................................................................................................................................. 202

CUADRO 156: HOSPITAL PEDRO LEÓN ÁLVAREZ – LA MESA, CONSOLIDADO DE EJECUCIÓN PRESUPUESTAL DE GASTOS, VIGENCIA 2011 .................................................................................................................................................................. 203

CUADRO 157: HOSPITAL SAN ANTONIO – SESQUILÉ, CONSOLIDADO DE EJECUCIÓN PRESUPUESTAL DE INGRESOS, VIGENCIA 2011 ...... 204

CUADRO 158: HOSPITAL SAN ANTONIO – SESQUILÉ, CONSOLIDADO DE EJECUCIÓN PRESUPUESTAL DE GASTOS, VIGENCIA 2011 .......... 204

CUADRO 159: HOSPITAL DIVINO SALVADOR – SOPÓ, CONSOLIDADO DE EJECUCIÓN PRESUPUESTAL DE INGRESOS, VIGENCIA 2011 ...... 205

CUADRO 160: HOSPITAL DIVINO SALVADOR – SOPÓ, CONSOLIDADO DE EJECUCIÓN PRESUPUESTAL DE GASTOS, VIGENCIA 2011 ......... 206

CUADRO 161: HOSPITAL SAN VICENTE DE PAUL – NEMOCÓN, CONSOLIDADO DE EJECUCIÓN PRESUPUESTAL DE


CUADRO 162: HOSPITAL SAN VICENTE DE PAUL – NEMOCÓN, CONSOLIDADO DE EJECUCIÓN PRESUPUESTAL DE GASTOS, VIGENCIA 2011 .................................................................................................................................................................. 207

CUADRO 163: HOSPITAL SAN MARTIN DE PORRES –CHOCONTÁ, CONSOLIDADO DE EJECUCIÓN PRESUPUESTAL DE


CUADRO 164: HOSPITAL SAN MARTIN DE PORRES –CHOCONTÁ, CONSOLIDADO DE EJECUCIÓN PRESUPUESTAL DE GASTOS, VIGENCIA 2011 .................................................................................................................................................................. 209


Vigencia 2011

19

CUADRO 165: RELACIÓN DE HOSPITALES A LOS QUE NO SE LES PUDO REALIZAR ANÁLISIS A NIVEL PRESUPUESTAL ............................. 210

CUADRO 166: RELACIÓN DE ENTIDADES QUE NO RINDIERON LA CUENTA ANUAL 2011 ........................................................................ 210

CUADRO 167: MODIFICACIONES AL PRESUPUESTO DE EPC ................................................................................................................ 212

CUADRO 168: COMPARATIVO EJECUCIÓN ACTIVA EPC ....................................................................................................................... 213

CUADRO 169: COMPARATIVO EJECUCIÓN PASIVA EPC ....................................................................................................................... 213

CUADRO 170: INGRESOS VIGENCIA 2011 EPC .................................................................................................................................... 213

CUADRO 171:GASTOS VIGENCIA 2011 EPC ........................................................................................................................................ 214

CUADRO 172:SALDO DE INGRESOS A 31 DE DICIEMBRE EPC .............................................................................................................. 217

CUADRO 173.1: MODIFICACIONES AL PRESUPUESTO DEL BANCO INMOBILIARIO DE CHÍA.................................................................... 219

CUADRO 173.2: COMPORTAMIENTO DE INGRESOS BANCO INMOBILIARIO DE CHÍA ............................................................................. 220

CUADRO 174:CUADRO 174: COMPORTAMIENTO DE GASTOS BANCO INMOBILIARIO DE CHÍA ............................................................... 221

CUADRO 175:COMPORTAMIENTO EJECUCIÓN PRESUPUESTAL ACTIVA BANCO INMOBILIARIO DE CHÍA ................................................. 222

CUADRO 176:PRESUPUESTO APROBADO VIGENCIA 2011 BANCO INMOBILIARIO DE CHÍA ..................................................................... 223

CUADRO 177:RESULTADOS EJECUCIÓN PRESUPUESTAL PASIVA BANCO INMOBILIARIO DE CHÍA ........................................................... 223

CUADRO 178:COMPORTAMIENTO DE GASTOS BANCO INMOBILIARIO DE CHÍA..................................................................................... 223

CUADRO 179.1:COMPORTAMIENTO EJECUCIÓN PRESUPUESTAL ACTIVA INSTITUTO DE VIVIENDA DE INTERÉS SOCIAL

Y REFORMA URBANA DE CHÍA........................................................................................................................................................... 226

CUADRO 179.2:COMPORTAMIENTO EJECUCIÓN PRESUPUESTAL PASIVA INSTITUTO DE VIVIENDA DE INTERÉS SOCIAL Y REFORMA URBANA DE CHÍA ............................................................................................................................................................. 227

CUADRO 180:RESULTADOS EJECUCIÓN PRESUPUESTAL PASIVA INSTITUTO DE VIVIENDA DE INTERÉS SOCIAL Y

REFORMA URBANA DE CHÍA ............................................................................................................................................................. 228

CUADRO 181: COMPORTAMIENTO DE GASTOS VIGENCIA 2011 INSTITUTO DE VIVIENDA DE INTERÉS SOCIAL Y REFORMA URBANA DE CHÍA ............................................................................................................................................................. 228

CUADRO 182: FUENTES DE FINANCIACIÓN EMPRESA AGUAS DE OCCIDENTE CUNDINAMARQUÉS SAS ESP -FACATATIVÁ ....................... 230

CUADRO 183: COMPORTAMIENTO DE INGRESOS EMPRESA AGUAS DE OCCIDENTE CUNDINAMARQUÉS SAS

ESP – FACATATIVÁ, VIGENCIA 2011 .................................................................................................................................................. 230

CUADRO 184: COMPORTAMIENTO DE EGRESOS EMPRESA AGUAS DE OCCIDENTE CUNDINAMARQUÉS SAS ESP – FACATATIVÁ, VIGENCIA 2011 ........................................................................................................................................................... 231

CUADRO 185:COMPORTAMIENTO DE INGRESOS EPF, VIGENCIA 2011.................................................................................................. 235

CUADRO 186: COMPORTAMIENTO DE EGRESOS EPF, VIGENCIA 2011 .................................................................................................. 236

CUADRO 187: EFICIENCIA EN EL RECAUDO EMSERFUSA, VIGENCIA 2011 ............................................................................................ 239

CUADRO 188: EFICACIA EN LOS GASTOS EMSERFUSA, VIGENCIA 2011 ................................................................................................ 240

CUADRO 189: PARTICIPACIÓN DE LOS SERVICIOS PÚBLICOS EMSERFUSA, VIGENCIA 2011 .................................................................. 240

CUADRO 190: EFICIENCIA EN LA INVERSIÓN EMSERFUSA, VIGENCIA 2011 .......................................................................................... 240

CUADRO 191: ECONOMÍA EN LOS GASTOS EMSERFUSA, VIGENCIA 2011 ............................................................................................. 240

CUADRO 192: GASTOS DE OPERACIÓN COMERCIAL EMSERFUSA, VIGENCIA 2011 ................................................................................ 241

CUADRO 193.1: COMPORTAMIENTO EJECUCIÓN DE INGRESOS EMSERFUSA, VIGENCIA 2011 ................................................................ 242

CUADRO 193.2: COMPORTAMIENTO EJECUCIÓN PRESUPUESTAL PASIVA EMSERFUSA, VIGENCIA 2011 .................................................. 243

CUADRO 193.3: GASTOS DE INVERSIÓN EMSERFUSA, VIGENCIA 2011 ................................................................................................. 243

CUADRO 194: EJECUCIÓN DE INGRESOS TERMINAL DE TRANSPORTES DE FUSAGASUGÁ ...................................................................... 250

CUADRO 195: EJECUCIÓN DE GASTOS TERMINAL DE TRANSPORTES DE FUSAGASUGÁ ......................................................................... 251

CUADRO 196:EJECUCIÓN ACTIVA A 31 DE DICIEMBRE DE 2011, INSTITUTO DE CULTURA, TURISMO Y FOMENTO AGROPECUARIO -

MUNICIPIO DE GIRARDOT ................................................................................................................................................................ 253

CUADRO 197:EJECUCIÓN PASIVA CONSOLIDADA A 31 DE DICIEMBRE DE 2011, INSTITUTO DE CULTURA, TURISMO Y FOMENTO AGROPECUARIO - MUNICIPIO DE GIRARDOT ..................................................................................................................................... 254

CUADRO 198:COMPOSICIÓN ACCIONARIA EMPRESA DE AGUAS DE GIRARDOT Y LA REGIÓN S.A. E.S.P. ACUAGYR ................................. 258

CUADRO 199: EJECUCIÓN INGRESOS Y GASTOS EMPRESA DE AGUAS DE GIRARDOT Y LA REGIÓN S.A. E.S.P.

ACUAGYR, VIGENCIA 2011 ................................................................................................................................................................ 259

CUADRO 200: EJECUCIÓN PRESUPUESTAL ACTIVA CONSOLIDADA A 31 DE DICIEMBRE DE 2011, CASA DE REPOSO - MUNICIPIO DE GIRARDOT ................................................................................................................................................. 260


Vigencia 2011

20

CUADRO 201: EJECUCIÓN PRESUPUESTAL PASIVA CONSOLIDADA A 31 DE DICIEMBRE DE 2011, CASA DE REPOSO -

MUNICIPIO DE GIRARDOT ................................................................................................................................................................ 261

CUADRO 202: COMPARATIVO RECAUDOS PRESUPUESTALES – INGRESOS CONTABLES, CASA DE REPOSO - MUNICIPIO DE GIRARDOT, VIGENCIA 2011 ....................................................................................................................................... 261

CUADRO 203: EJECUCIÓN ACTIVA EMPRESA DE SERVICIOS MUNICIPALES Y REGIONALES “SER REGIONALES” MUNICIPIO DE

GIRARDOT, A 31 DE DICIEMBRE DE 2011 .......................................................................................................................................... 265

CUADRO 204: EJECUCIÓN PASIVA EMPRESA DE SERVICIOS MUNICIPALES Y REGIONALES “SER REGIONALES” MUNICIPIO DE GIRARDOT, A 31 DE DICIEMBRE DE 2011 .......................................................................................................................................... 265

CUADRO 205: PRESUPUESTO DE INGRESOS EAMOS, VIGENCIA 2011 ................................................................................................... 266

CUADRO 206: PRESUPUESTO DE GASTOS EAMOS, VIGENCIA 2011 ...................................................................................................... 267

CUADRO 207: MODIFICACIONES AL PRESUPUESTO DE INGRESOS EAMOS, VIGENCIA 2011 ................................................................... 267

CUADRO 208: COMPORTAMIENTO DE INGRESOS Y GASTOS SOCIEDAD DE ECONOMÍA MIXTA CATEDRAL DE SAL

DE ZIPAQUIRÁ S.A., VIGENCIA 2011 .................................................................................................................................................. 272

CUADRO 209: COMPORTAMIENTO DE LA EJECUCIÓN DE INGRESOS SOCIEDAD DE ECONOMÍA MIXTA CATEDRAL DE SAL DE ZIPAQUIRÁ S.A., VIGENCIA 2011 .................................................................................................................................................. 272

CUADRO 210: COMPORTAMIENTO DE LA EJECUCIÓN DE GASTOS SOCIEDAD DE ECONOMÍA MIXTA CATEDRAL DE SAL

DE ZIPAQUIRÁ S.A., VIGENCIA 2011 .................................................................................................................................................. 273

CUADRO 211: COMPORTAMIENTO DE LA EJECUCIÓN ACTIVA EMPRESA DE ACUEDUCTO, ALCANTARILLADO Y ASEO DE ZIPAQUIRÁ, VIGENCIA 2011 ............................................................................................................................................................. 276

CUADRO 212: COMPORTAMIENTO DE LA EJECUCIÓN PASIVA EMPRESA DE ACUEDUCTO, ALCANTARILLADO Y ASEO DE

ZIPAQUIRÁ, VIGENCIA 2011 ............................................................................................................................................................. 277

CUADRO 213: COMPARATIVO DE LEASING EMPRESA DE ACUEDUCTO, ALCANTARILLADO Y ASEO DE ZIPAQUIRÁ, VIGENCIA 2011 ........... 280

CUADRO 214: COMPARATIVO EJECUCIÓN DE INGRESOS Y GASTOS EMPRESA INDUSTRIAL Y COMERCIAL FRIGORÍFICO Y PLAZA DE FERIAS DE ZIPAQUIRÁ, VIGENCIA 2011 – 2010 ................................................................................................................ 283

CUADRO 215: COMPORTAMIENTO INGRESOS EMPRESA INDUSTRIAL Y COMERCIAL FRIGORÍFICO Y PLAZA DE FERIAS

DE ZIPAQUIRÁ, VIGENCIA 2011 ........................................................................................................................................................ 284

CUADRO 216: COMPORTAMIENTO GASTOS EMPRESA INDUSTRIAL Y COMERCIAL FRIGORÍFICO Y PLAZA DE FERIAS DE ZIPAQUIRÁ, VIGENCIA 2011 ............................................................................................................................................................. 284

CUADRO 217: RETENCIÓN EN LA FUENTE EMPRESA INDUSTRIAL Y COMERCIAL FRIGORÍFICO Y PLAZA DE FERIAS DE

ZIPAQUIRÁ, VIGENCIA 2011 ............................................................................................................................................................. 288

CUADRO 218: EJECUCIÓN CONSOLIDADA DE INGRESOS CORPORACIÓN PRO DESARROLLO Y SEGURIDAD DEL MUNICIPIO DE GIRARDOT A DICIEMBRE 31 DE 2011 ........................................................................................................................................... 290

CUADRO 219: EJECUCIÓN CONSOLIDADA DE GASTOS CORPORACIÓN PRO DESARROLLO Y SEGURIDAD DEL MUNICIPIO

DE GIRARDOT A DICIEMBRE 31 DE 2011 ........................................................................................................................................... 291

CUADRO 220: RELACIÓN DE INVENTARIOS CORPORACIÓN PRO DESARROLLO Y SEGURIDAD DEL MUNICIPIO DE GIRARDOT, VALOR EN BALANCE A DICIEMBRE 31 DE 2011 ................................................................................................................................... 294

CUADRO 221:SALDOS DEL BALANCE CORPORACIÓN PRO DESARROLLO Y SEGURIDAD DEL MUNICIPIO DE GIRARDOT

A DICIEMBRE 31 DE 2011 ................................................................................................................................................................. 294

CUADRO 222:RELACIÓN PAGOS PENDIENTES POR CONCEPTO DE OBLIGACIONES LABORALES CORPORACIÓN PRO DESARROLLO Y SEGURIDAD DEL MUNICIPIO DE GIRARDOT A DICIEMBRE 31 DE 2011................................................................................................. 295

CUADRO 223: EJECUCIÓN ACTIVA EMSERCHIA, VIGENCIA 2011 .......................................................................................................... 298

CUADRO 224: EJECUCIÓN PASIVA EMSERCHIA, VIGENCIA 2011 .......................................................................................................... 299

CUADRO 225: PARTICIPACIÓN DE GASTOS EN EL TOTAL DEL PRESUPUESTO EMSERCHIA, VIGENCIA 2011 ............................................ 299

CUADRO 226: CUENTAS POR COBRAR A HYDROSCHÍA, VIGENCIA 2011 ............................................................................................... 300

CUADRO 227: SALDO POR COBRAR A HYDROSCHÍA, VIGENCIA 2011 ................................................................................................... 301

CUADRO 228:VALORES DE BIENES REGISTRADOS EN EL BALANCE EMSERCHIA, VIGENCIA 2011 ........................................................... 301

CUADRO 229: COMPORTAMIENTO INGRESOS EMPRESA DE SERVICIOS PÚBLICOS DE TOCANCIPÁ S.A. ESP, VIGENCIA 2011 ................... 307

CUADRO 230: COMPORTAMIENTO GASTOS EMPRESA DE SERVICIOS PÚBLICOS DE TOCANCIPÁ S.A. ESP, VIGENCIA 2011 ...................... 308

CUADRO 231:OBLIGACIONES FINANCIERAS EMPRESA DE SERVICIOS PÚBLICOS DE TOCANCIPÁ S.A. ESP, VIGENCIA 2011 ...................... 313

CUADRO 232: COMPARATIVO EJECUCIÓN PRESUPUESTAL DE INGRESOS EMPRESA DE SERVICIOS PÚBLICOS DE CUNDINAMARCA S.A. ESP, VIGENCIAS 2011 – 2010 ..................................................................................................................................................... 316

CUADRO 233: COMPARATIVO EJECUCIÓN PRESUPUESTAL DE GASTOS EMPRESA DE SERVICIOS PÚBLICOS DE CUNDINAMARCA

S.A. ESP, VIGENCIAS 2011 – 2010 ..................................................................................................................................................... 316

CUADRO 234:COMPARATIVO SALDOS DEL BALANCE EMPRESA DE SERVICIOS PÚBLICOS DE CUNDINAMARCA S.A. ESP, VIGENCIAS 2011 – 2010 ................................................................................................................................................................... 317


Vigencia 2011

21

CUADRO 235:COMPARATIVO SALDOS DEL ESTADO DE ACTIVIDAD ECONÓMICA Y SOCIAL EMPRESA DE SERVICIOS PÚBLICOS DE

CUNDINAMARCA S.A. ESP, VIGENCIAS 2011 – 2010 ............................................................................................................................ 318

CUADRO 236:COMPARATIVO INDICADORES DE LIQUIDEZ EMPRESA DE SERVICIOS PÚBLICOS DE CUNDINAMARCA S.A. ESP, VIGENCIAS 2011 – 2010 ................................................................................................................................................................... 318

CUADRO 237: COMPARATIVO INDICADORES DE ENDEUDAMIENTO EMPRESA DE SERVICIOS PÚBLICOS DE CUNDINAMARCA S.A. ESP,

VIGENCIAS 2011 – 2010 ................................................................................................................................................................... 319

CUADRO 238: COMPARATIVO INDICADORES DE RENTABILIDAD EMPRESA DE SERVICIOS PÚBLICOS DE CUNDINAMARCA S.A. ESP, VIGENCIAS 2011 – 2010 ................................................................................................................................................................... 319

CUADRO 239: COMPARATIVO PRESUPUESTO DE INGRESOS EMPRESA SOCIAL DEL ESTADO HOSPITAL HABACUC CALDERÓN -

CARMEN DE CARUPA, VIGENCIAS 2011 – 2010 ................................................................................................................................... 320

CUADRO 240: COMPARATIVO RECONOCIMIENTOS AL PRESUPUESTO DE INGRESOS EMPRESA SOCIAL DEL ESTADO HOSPITAL HABACUC CALDERÓN - CARMEN DE CARUPA, VIGENCIAS 2011 – 2010 ................................................................................................. 321

CUADRO 241: COMPARATIVO RECAUDOS EMPRESA SOCIAL DEL ESTADO HOSPITAL HABACUC CALDERÓN - CARMEN DE CARUPA, VIGENCIAS 2011 – 2010 ..................................................................................................................................................... 321

CUADRO 242: COMPARATIVO EJECUCIÓN DE GASTOS EMPRESA SOCIAL DEL ESTADO HOSPITAL HABACUC CALDERÓN - CARMEN DE CARUPA, VIGENCIAS 2011 – 2010 ................................................................................................................................................ 323

CUADRO 243: COMPARATIVO COMPROMISOS EMPRESA SOCIAL DEL ESTADO HOSPITAL HABACUC CALDERÓN - CARMEN DE CARUPA, VIGENCIAS 2011 – 2010 ..................................................................................................................................................... 323

CUADRO 244:COMPARATIVO GIROS EMPRESA SOCIAL DEL ESTADO HOSPITAL HABACUC CALDERÓN - CARMEN DE CARUPA, VIGENCIAS 2011 – 2010 ................................................................................................................................................................... 324

CUADRO 245: COMPARATIVO SALDOS DEL BALANCE GENERAL EMPRESA SOCIAL DEL ESTADO HOSPITAL HABACUC CALDERÓN - CARMEN DE CARUPA, VIGENCIAS 2011 – 2010 ................................................................................................................................... 325

CUADRO 246:EJECUCIÓN ACTIVA EMPRESA SOCIAL DEL ESTADO HOSPITAL SAN JOSÉ DE GUACHETÁ, VIGENCIA 2011 .......................... 329

CUADRO 247:COMPORTAMIENTO EJECUCIÓN PRESUPUESTAL ACTIVA EMPRESA SOCIAL DEL ESTADO HOSPITAL SAN JOSÉ DE GUACHETÁ, VIGENCIA 2011 ......................................................................................................................................................... 329

CUADRO 248: RESULTADO RENTÍSTICO EMPRESA SOCIAL DEL ESTADO HOSPITAL SAN JOSÉ DE GUACHETÁ, VIGENCIA 2011 ................. 330

CUADRO 249: ANÁLISIS COMPORTAMIENTO EJECUCIÓN ACTIVA SEGÚN INGRESOS Y/O FINANCIACIÓN EMPRESA SOCIAL DEL

ESTADO HOSPITAL SAN JOSÉ DE GUACHETÁ, VIGENCIA 2011 ............................................................................................................. 330

CUADRO 250: COMPARATIVO APROPIACIÓN DEFINITIVA EMPRESA SOCIAL DEL ESTADO HOSPITAL SAN JOSÉ DE GUACHETÁ, VIGENCIA 2011 – 2010 ..................................................................................................................................................................... 332

CUADRO 251: INCREMENTO DE INGRESOS SEGÚN RECONOCIMIENTOS EMPRESA SOCIAL DEL ESTADO HOSPITAL SAN JOSÉ

DE GUACHETÁ, VIGENCIA 2008 – 2011 .............................................................................................................................................. 332

CUADRO 252: EJECUCIÓN PASIVA EMPRESA SOCIAL DEL ESTADO HOSPITAL SAN JOSÉ DE GUACHETÁ, VIGENCIA 2011 ......................... 333

CUADRO 253: COMPARATIVO EJECUCIÓN DE GASTOS EMPRESA SOCIAL DEL ESTADO HOSPITAL SAN JOSÉ DE GUACHETÁ, VIGENCIA 2011 .............................................................................................................................................................. 333

CUADRO 254: COMPORTAMIENTO EJECUCIÓN PASIVA EMPRESA SOCIAL DEL ESTADO HOSPITAL SAN JOSÉ DE

GUACHETÁ, VIGENCIA 2011 .............................................................................................................................................................. 334

CUADRO 255: RELACIÓN APROPIACIÓN DEFINITIVA Y SALDO SIN EJECUTAR EMPRESA SOCIAL DEL ESTADO HOSPITAL SAN JOSÉ DE GUACHETÁ, VIGENCIA 2011 .............................................................................................................................................................. 334

CUADRO 256: RESULTADO RENTÍSTICO EMPRESA SOCIAL DEL ESTADO HOSPITAL SAN JOSÉ DE GUACHETÁ, VIGENCIA 2011 ................. 334

CUADRO 257: COMPARATIVO SALDOS DEL BALANCE EMPRESA SOCIAL DEL ESTADO HOSPITAL SAN JOSÉ DE GUACHETÁ,

VIGENCIA 2011 – 2010 ..................................................................................................................................................................... 335

CUADRO 258: COMPARATIVO ESTADO DE ACTIVIDAD ECONÓMICA Y SOCIAL EMPRESA SOCIAL DEL ESTADO HOSPITAL SAN JOSÉ DE GUACHETÁ, VIGENCIA 2011 – 2010 ..................................................................................................................................... 336

CUADRO 259: COMPARATIVO INDICADORES DE LIQUIDEZ EMPRESA SOCIAL DEL ESTADO HOSPITAL SAN JOSÉ DE GUACHETÁ,

VIGENCIA 2011 – 2010 ..................................................................................................................................................................... 337

CUADRO 260: COMPARATIVO INDICADORES DE ENDEUDAMIENTO EMPRESA SOCIAL DEL ESTADO HOSPITAL SAN JOSÉ DE GUACHETÁ, VIGENCIA 2011 – 2010 ................................................................................................................................................... 337

CUADRO 261: COMPARATIVO INDICADORES DE RENTABILIDAD EMPRESA SOCIAL DEL ESTADO HOSPITAL SAN JOSÉ DE GUACHETÁ,

VIGENCIA 2011 – 2010 ..................................................................................................................................................................... 337

CUADRO 262: PRESUPUESTO DE INGRESOS E.S.E. HOSPITAL SAN ANTONIO DEL TEQUENDAMA CUNDINAMARCA, VIGENCIA 2011 .......... 341

CUADRO 263: PRESUPUESTO DE GASTOS E.S.E. HOSPITAL SAN ANTONIO DEL TEQUENDAMA CUNDINAMARCA, VIGENCIA 2011 ............. 342

CUADRO 264: MODIFICACIONES AL PRESUPUESTO DE INGRESOS HOSPITAL SAN FRANCISCO DE GACHETA, VIGENCIA 2011 .................. 347

CUADRO 265: COMPARATIVO EJECUCIÓN PRESUPUESTAL DE INGRESOS HOSPITAL SAN FRANCISCO DE GACHETA, VIGENCIA 2011 ........ 347

CUADRO 266: INGRESOS CORRIENTES HOSPITAL SAN FRANCISCO DE GACHETA, VIGENCIA 2011………………………………………………………..348 CUADRO 267: INGRESOS POR VENTA DE SERVICIOS HOSPITAL SAN FRANCISCO DE GACHETA, VIGENCIA 2011 ..................................... 349


Vigencia 2011

22

CUADRO 268: INGRESOS POR VENTA DE SERVICIOS DE SALUD HOSPITAL SAN FRANCISCO DE GACHETA, VIGENCIA 2011 ..................... 349

CUADRO 269: CUENTAS POR COBRAR HOSPITAL SAN FRANCISCO DE GACHETA, VIGENCIA 2011………………………………………………………….350

CUADRO 270: EFICIENCIA EN EL PRESUPUESTO DE INGRESOS HOSPITAL SAN FRANCISCO DE GACHETA, VIGENCIA 2011 ...................... 350

CUADRO 271: EFICACIA EN EL PRESUPUESTO DE INGRESOS HOSPITAL SAN FRANCISCO DE GACHETA, VIGENCIA 2011 ......................... 350

CUADRO 272: EFECTIVIDAD EN EL PRESUPUESTO DE INGRESOS HOSPITAL SAN FRANCISCO DE GACHETA, VIGENCIA 2011 ................... 351

CUADRO 273: PRESUPUESTO DE GASTOS HOSPITAL SAN FRANCISCO DE GACHETA, VIGENCIA 2011 ..................................................... 351

CUADRO 274: COMPARATIVO COMPORTAMIENTO RECAUDOS – COMPROMISOS HOSPITAL SAN FRANCISCO DE GACHETA, VIGENCIAS 2011 - 2010 .................................................................................................................................................................... 352

CUADRO 275: COMPOSICIÓN DEL PRESUPUESTO DE GASTOS HOSPITAL SAN FRANCISCO DE GACHETA, VIGENCIA 2011 ........................ 353

CUADRO 276: COMPOSICIÓN DEL PRESUPUESTO DE GASTOS DE FUNCIONAMIENTO HOSPITAL SAN FRANCISCO DE GACHETA, VIGENCIA 2011 ................................................................................................................................................................ 353

CUADRO 277: COMPOSICIÓN DEL PRESUPUESTO DE GASTOS GENERALES HOSPITAL SAN FRANCISCO DE GACHETA, VIGENCIA 2011 ...... 354

CUADRO 278: COMPOSICIÓN DEL PRESUPUESTO DE GASTOS DE OPERACIÓN COMERCIAL HOSPITAL SAN FRANCISCO DE GACHETA, VIGENCIA 2011 ................................................................................................................................................................ 354

CUADRO 279: INDICADOR DE EFICIENCIA EN EL PRESUPUESTO DE GASTOS HOSPITAL SAN FRANCISCO DE GACHETA, VIGENCIA 2011 ................................................................................................................................................................ 355

CUADRO 280: INDICADOR DE EFICACIA EN EL PRESUPUESTO DE GASTOS HOSPITAL SAN FRANCISCO DE GACHETA, VIGENCIA 2011 ..... 355

CUADRO 281: INDICADOR DE EFECTIVIDAD EN EL PRESUPUESTO DE GASTOS HOSPITAL SAN FRANCISCO DE

GACHETA, VIGENCIA 2011 ................................................................................................................................................................ 355

CUADRO 282: HALLAZGOS DE AUDITORÍA HOSPITAL SAN FRANCISCO DE GACHETA, VIGENCIA 2011 .................................................... 356

CUADRO 283: COMPOSICIÓN EJECUCIÓN PRESUPUESTAL DE GASTOS EMPRESA SOCIAL DEL ESTADO HOSPITAL HILARIO LUGO DE SASAIMA, VIGENCIA 2011................................................................................................................................................................. 357

CUADRO 284: COMPARATIVO COMPOSICIÓN EJECUCIÓN PRESUPUESTAL DE INGRESOS EMPRESA SOCIAL DEL ESTADO HOSPITAL

HILARIO LUGO DE SASAIMA, VIGENCIAS 2011 – 2010 ........................................................................................................................ 357

CUADRO 285: INGRESOS CORRIENTE EMPRESA SOCIAL DEL ESTADO HOSPITAL HILARIO LUGO DE SASAIMA, VIGENCIAS 2011 .............. 358

CUADRO 286: COMPOSICIÓN EJECUCIÓN PRESUPUESTAL DEL GASTO EMPRESA SOCIAL DEL ESTADO HOSPITAL HILARIO LUGO DE SASAIMA, VIGENCIA 2011................................................................................................................................................................. 358

CUADRO 287: COMPOSICIÓN EJECUCIÓN PRESUPUESTAL GASTOS DE FUNCIONAMIENTO EMPRESA SOCIAL DEL ESTADO HOSPITAL

HILARIO LUGO DE SASAIMA, VIGENCIA 2011 ..................................................................................................................................... 358

CUADRO 288: EJECUCIÓN PRESUPUESTAL DE INGRESOS PLAN FINANCIERO DEL PLAN DE DESARROLLO 2008 – 2011 ............................ 360

CUADRO 289: EJECUCIÓN PRESUPUESTAL DE GASTOS PLAN FINANCIERO DEL PLAN DE DESARROLLO 2008 – 2011 ............................... 362


Vigencia 2011

23

RELACION DE GRAFICAS

GRÁFICA 1. EJECUCIÓN DE INGRESOS SECTOR CENTRAL 2010 - 2011. ......................................................................... 29

GRÁFICA 2. EJECUCIÓN DE GASTOS COMPARATIVO 2010 - 2011 ................................................................................... 39

GRÁFICA 3. EJECUCIÓN DE GASTOS SECTOR CENTRAL 2011 ........................................................................................ 40

GRÁFICA 4. BALANCE GENERAL A 31 DE DICIEMBRE DE 2011. ....................................................................................... 46

GRÁFICA 5. EJECUCIÓN DE LOS ACTIVOS COMPARATIVO 2010 - 2011. .......................................................................... 46

GRÁFICA 6. EJECUCIÓN DE LOS PASIVOS COMPARATIVO 2010-2011. ............................................................................ 47

GRÁFICA 7. EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO COMPARATIVO 2010-2011. ........................................................................ 49

GRÁFICA 8. EJECUCIÓN DE LOS INGRESOS BENEFICENCIA DE CUNDINAMARCACOMPARATIVO 2011-2010. .................... 60

GRÁFICA 9. EJECUCIÓN DE LOS GASTOS BENEFICENCIA DE CUNDINAMARCA COMPARATIVO 2010-2011. ....................... 62

GRÁFICA 10. EJECUCIÓN DE LOS INGRESOS CORPORACION SOCIAL DE CUNDINAMARCA COMPARATIVO 2010-2011. ..... 67

GRÁFICA 11. EJECUCIÓN DE LOS GASTOS CORPORACION SOCIAL DE CUNDINAMARCA COMPARATIVO 2010-2011. ......... 68

GRÁFICA 12. EJECUCIÓN DE LOS INGRESOS PARA LA RECREACION Y EL DEPORTE COMPARATIVO 2010-2011. ............... 77

GRÁFICA 13. EJECUCIÓN DE LOS GASTOS PARA LA RECREACION Y EL DEPORTE COMPARATIVO 2010-2011. .................. 78

GRÁFICA 14. EJECUCIÓN DE LOS INGRESOS INSTITUTO DE INFRAESTRUCTURA Y CONCESIONES DE CUNDINAMARCA COMPARATIVO 2011-2010. ........................................................................................................................................... 84

GRÁFICA 15. EJECUCIÓN DE LOS GASTOS INSTITUTO DE INFRAESTRUCTURA Y CONCESIONES DE CUNDINAMARCA COMPARATIVO 2011-2010. ........................................................................................................................................... 85

GRÁFICA 16. EJECUCIÓN DE LOS INGRESOS INMOBILIARIA CUNDINAMARQUESA COMPARATIVO 2010-2011. ................. 97

GRÁFICA 17. EJECUCIÓN DE LOS GASTOS INMOBILIARIA CUNDINAMARQUESA COMPARATIVO 2010-2011. .................... 98

GRÁFICA 18. EJECUCIÓN DE LOS INGRESOS EMPRESA DE LICORESDE CUNDINAMARCA COMPARATIVO 2011-2010. ..... 102

GRÁFICA 19. EJECUCIÓN DE LOS GASTOS EMPRESA DE LICORES DE CUNDINAMARCA COMPARATIVO 2011-2010. ........ 103

GRÁFICA 20. EJECUCIÓN DE LOS INGRESOS EMPRESA COMERCIAL LOTERIA DE CUNDINAMARCA COMPARATIVO 2011-2010. ......................................................................................................................................... 110

GRÁFICA 21. EJECUCIÓN DE LOS GASTOS EMPRESA COMERCIAL LOTERIA DE CUNDINAMARCA COMPARATIVO 2011-2010. ......................................................................................................................................... 111

GRÁFICA 22. EJECUCIÓN DE LOS INGRESOS ENTIDAD PROMOTORA DE SALUD CONVIDA EPS COMPARATIVO 2011-2010. ......................................................................................................................................... 118

GRÁFICA 23. EJECUCIÓN DE LOS GASTOS ENTIDAD PROMOTORA DE SALUD CONVIDA EPS COMPARATIVO 2011-2010. ......................................................................................................................................... 119

GRÁFICA 24. EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO HOSPITAL UNIVERSITARIO DE LA SAMARITANA 2011.............................. 124

GRÁFICA 25. RECAUDO UNIVERSIDAD DE CUNDINAMARCA 2011. ................................................................................ 131

GRÁFICA 26. EJECUCIÓN DEL GASTO UNIVERSIDAD DE CUNDINAMARCA 2011. ........................................................... 133

GRÁFICA 27. INGRESO POR RECAUDOS PLAN DE DESARROLLO COMPARATIVO 2008 2011...................……….………...……361

GRÁFICA 28. GASTOS EJECUTADOS PLAN DE DESARROLLO COMPARATIVO 2008-2011……………………………….….…………..364


Vigencia 2011

24

PRESENTACIÓN

Constitucionalmente, el fin esencial del Estado es servir a la comunidad, y como complemento, la función administrativa debe estar al servicio de los intereses generales. Estos enunciados se deben ver reflejados en informes a cargo de la función pública del control fiscal para que el principio de publicidad pueda materializarse, dando a conocer tanto al Estado como a la sociedad, los resultados de los gestores fiscales sobre fondos y bienes públicos. Como Contralor de Cundinamarca, dando cumplimiento al numeral 11 del artículo 268 de la Constitución Nacional y en concordancia con lo establecido en los artículos 39 y 41 de la Ley 42 de 1993 (que reglamenta el ejercicio del control fiscal) y la Ordenanza 23 de 2001, presento el Informe de las Situación de las Finanzas Públicas del Departamento de Cundinamarca 2012 sobre los resultados fiscales y contables de la vigencia 2011, respecto de sus entidades departamentales centrales, descentralizadas, los 115 municipios de su jurisdicción fiscal agrupados por provincias y otras entidades. Este informe va dirigido a la Asamblea de Cundinamarca, Municipios, Concejos Municipales y otras entidades del Departamento, quienes tramitaron, aprobaron e hicieron seguimiento a los presupuestos institucionales de la vigencia 2011 y cuyos resultados aquí se concretizan. En segundo lugar, este documento va dirigido a las instancias ejecutoras de los planes de desarrollo, quienes con sus decisiones le están dando cumplimiento a lo comprometido para sus períodos de gobierno. Para ambas sedes de poder, este informe es una herramienta de evaluación sobre los objetivos propuestos, los niveles de realización logrados y las expectativas pendientes para realizar de sus Planes de Desarrollo, en lo queda de sus períodos de gobierno. Un propósito de la actual Administración Fiscal con este informe, es hacerlo llegar a todas las entidades de carácter público y territorial, así como a las de carácter privado de dicho ámbito, pero en especial queremos que las instituciones académicas de todo orden y rango tengan en este informe una ayuda pedagógica para comprender, entender y promover la cultura de lo público y la importancia que tiene en la actualidad el mandato de los Derechos del Hombre promulgados en 1789, que en su artículo XIV estableció el derecho de los ciudadanos, de comprobar la contribución pública y vigilar su empleo y recaudación, así como tener un recurso la sociedad para hacer efectivo el artículo XV Ibídem, de pedir cuenta a todo funcionario público de su administración.


Vigencia 2011

25

INFORME SITUACION DE LAS FINANZAS DEL DEPARTAMENTO Y AUDITORIA DEL BALANCE– VIGENCIA 2011

CAPITULO I

Sector Central

1.1. Organización

Durante el año 2011, se mantuvo la aplicación de la reforma administrativa aprobada en el 2008, con el decreto ordenanza 0260, previa autorización de facultades otorgadas por la Asamblea Departamental mediante la ordenanza 005 de 2008.

El Departamental Cundinamarca está conformado por

SECTOR CENTRAL1: Secretarías 21 Sub Secretarías 4 Oficinas Asesoras 8 Oficinas Directivas 15 Direcciones 54 Unidades Administrativas 3 SECTOR DESCENTRALIZADO: Establecimientos públicos 6 Unidades Administrativas 1 Empresas Industriales y Comerciales 6 Empresas Sociales del Estado 38 Sociedades Públicas y de Economía Mixta 1

La Estructura De Operación Es La Siguiente:

a. Despacho del Gobernador.

Secretaria Privada; Secretaria de Prensa; Secretaria de Cooperación y Enlace Institucional, Secretaria Especial de Soacha, y Oficina de Control Interno.

b. Secretarías del Despacho

Sector Administrativo de Planeamiento Estratégico y Gestión Institucional: i) Secretaría General; ii) Secretaría de Planeación; iii) Secretaría de Región Capital; iv) Secretaría de Conectividad; v) Secretaría Jurídica; vi) Secretaría de Hacienda, vii) Secretaría de la Función Pública; y viii) Unidad Administrativa Especial de Contratación.

1http://www1.cundinamarca.gov.co/gobernacion/LinkClick.aspx?fileticket=ccjaabrBSY4%3d&tabid=87&mid

=5858&language=es-ES


Vigencia 2011

26

Sector Administrativo de Gobierno: i) Secretaría de Gobierno; y ii) Unidad Administrativa de Prevención del Riesgo y Atención de Emergencias.

Sector Social: i) Secretaría de Desarrollo Social; ii) Secretaría de Salud; iii) Secretaría de Educación.

Sector Económico y Crecimiento Sostenible: i) Secretaría de Competitividad; Desarrollo Económico; ii) Secretaria de Agricultura y Desarrollo Rural; iii) Secretaría del Ambiente; iv) Secretaría de Minas y Energía; y v) Unidad Administrativa Especial de Vivienda Social.

Sector Administrativo de Transporte y Movilidad: i) Secretaría de Transporte y Movilidad.

c. Consejos y Comités

Consejo de Gobierno. Consejo de Política Económica y Social de Cundinamarca – CONPESCUN Consejo Superior de Política Fiscal de Cundinamarca –CONFISCUN Consejo Territorial de Planeación Consejo Departamental de Cultura Consejo Departamental de Patrimonio Cultural Consejos Provinciales Consejo Departamental de Política Social de Cundinamarca –CODEPS Consejo Departamental de Archivos de Cundinamarca

Consejo Departamental de Ciencia y Tecnología –CODECYT-, Comité Territorial de Desarrollo Administrativo Comité Departamental de Control Interno Comité de Contratos. d. Las Entidades Descentralizadas

Establecimientos Públicos: i) Instituto de Infraestructura y Concesiones de Cundinamarca –ICCU-; ii) Instituto Departamental de Acción Comunal y Participación Ciudadana; iii) Instituto para la Recreación y el Deporte de Cundinamarca; iv) Instituto Departamental de Cultura y Turismo; v) Beneficencia de Cundinamarca; vi) Corporación Social de Cundinamarca.

Empresas Industriales y Comerciales: i) Empresa Inmobiliaria Cundinamarquesa; ii) Empresa de Licores de Cundinamarca; iii) Empresa Promotora de Salud del Régimen Subsidiado EPS CONVIDA; iv) Empresa Lotería de Cundinamarca; v) Fondo Departamental de Garantías; vi) Fondo de Desarrollo de Proyectos de Cundinamarca -FONDECUN-.

Empresas Sociales del Estado, Hospitales: i) San Antonio de Anolaima; ii) San Antonio de Arbeláez; iii) Habacuc Calderón de Carmen de Carupa; iv) San Antonio de Chía; v) San Martín de Porres de Chocontá; vi) Nuestra Señora del Carmen de El Colegio; vii) San Vicente de Paúl de Fómeque; viii) San José de Guachetá, ix) San José de Guaduas; x) San Antonio de Guatavita; xi) San José de la Palma; xii) San Antonio de La Vega; xiii) Santa Matilde de Madrid; xiv) Nuestra Señora del Pilar de Medina; xv) San Vicente de Paúl de Nemocón; xvi) Diógenes Troncoso de Puerto Salgar; xvii) San Vicente de Paúl de San Juan de Rioseco; xviii) Hilario Lugo de Sasaima; xix) San Antonio de Sesquilé; xx) Mario Gaitán Yanguas de Soacha; xxi) Divino Salvador de Sopó, xxii)


Vigencia 2011

27

Nuestra Señora del Carmen de Tabio; xxiii) Santa Rosa de Tenjo; xxiv) Santa Bárbara de Vergara; xxv) Salazar de Villeta; xxvi) San Francisco de Viotá, xxvii) San Rafael de Cáqueza, xxviii) San Rafael de Facatativá; xxix) San Rafael de Fusagasugá; xxx) San Francisco de Gacheta; xxxi) Pedro León Álvarez de la Mesa; xxxii) San Rafael de Pacho; xxxiii) Marco Fidel Afanador de Tocaima; xxxiv) El Salvador de Ubaté; xxxv) San Juan de Dios de Zipaquirá; xxxvi) La Samaritana de Bogotá.

De los anteriores entes del sector, uno presta atención del Tercer Nivel - La Samaritana de Bogotá -, nueve del Segundo Nivel, y 26 del Primer Nivel de atención básica.

Sociedades Públicas y de Economía Mixta: Empresa de Servicios Públicos de Cundinamarca S.A.- ESP; Distribuidora Eléctrica de Cundinamarca S.A.

La ordenanza 072 de 2010 suprimió la Dirección de Rentas de la Secretaría de Hacienda, y creó la Unidad Administrativa Especial de Rentas y Gestión Tributaria de Cundinamarca RENCUN, funcionando con carácter técnico y especializado, con personería jurídica, autonomía administrativa y presupuestal, patrimonio propio y adscrita a la Secretaría de Hacienda del departamento.

1.2. Presupuesto General del Departamento Vigencia 2011

1.2.1. Trámite Legal

El presupuesto fue aprobado Mediante las Ordenanzas No. 070 y 077 de 31 de diciembre de 2010, “Por medio de los cuales se ordena el Presupuesto General de Rentas y Recursos de capital y de apropiaciones del Departamento de Cundinamarca, para la vigencia fiscal del 1° de enero al 31 de diciembre de 2011”, Mediante Decreto No. 0224 del 22 de diciembre de 2011, Por el cual se liquida el Presupuesto General del Departamento para la vigencia fiscal de 2011, se detallan las apropiaciones y se clasifican y se definen los gastos”.

1.2.2. Ingresos El presupuesto de ingresos consolidado del Departamento de Cundinamarca incluye el sector central y Descentralizado. El monto total de los ingresos del Departamento apropiados fueron de $1.782.317 millones, de los cuales $1.618.985 millones corresponde al sector central y $163.332 millones al sector descentralizado.


Vigencia 2011

28

1.2.2.1. Comportamiento de los ingresos

Cuadro 1. Ingresos Sector Central – Vigencia 2011 (Cifras en Millones de pesos)

CONCEPTO PRESUPUESTO

INICIAL MODIFICACIONES

PRESUPUESTO DEFINITIVO

% PARTIC RECAUDO

% VARIACION

TOTAL 1.618.985 544.802 2.163.787 100,0 34

INGRESOS CORRIENTES 758.826 200.514 959.340 44,3 26

RECURSOS DE CAPITAL 197.281 136.766 334.047 15,4 69

FONDOS ESPECIALES 662.878 207.522 870.400 40,2 31

Fuente: Contraloría de Cundinamarca, con base en información de la Secretaría de Hacienda a través de la Rendición de Cuentas y el Procesos Auditor

En el año 2011 el presupuesto apropiado inicial de ingresos, fue de 1.618.985 millones, teniendo modificaciones de $544.802 millones para un total de $2.163.787 millones. Las modificaciones representaron el 34%, principalmente por los recursos de capital que aumentaron 136.766 millones, es decir el 69% sobre el presupuesto inicial, con la Cancelación de reservas por $164.682 millones; seguido por las modificaciones de los Fondos Especiales que aumentaron 207.522 millones, es decir el 31% sobre el presupuesto inicial, con el incremento de fondo especial de salud $76.758 millones y fondo educativo $95.853; por último las modificaciones de los ingresos corrientes aumentaron 200.514 millones, es decir el 26% sobre el presupuesto inicial, por transferencias del nivel Nacional para el fondo nacional de calamidades por $199.879. El rubro apropiado que tiene mayor participación dentro del presupuesto total fue el de los ingresos corrientes con el 44.3%, por valor de $959.340, seguido por fondos especiales con 40.2% por valor de $870.400 millones y los recursos de capital con 15.4% por valor de $334.047 millones.

Cuadro 2. Ingresos Sector Central–Comparativo 2010 - 2011 (Cifras en Millones de pesos)

CONCEPTO PRESUPUESTO RECAUDO SALDO POR EJECUTAR

2011 2010 2011 2010 2011 2010

INGRESOS CORRIENTES

959.340 725.812 888.193 754.939 71.147 -29.127

RECURSOS DE CAPITAL

334.047 150.963 309.540 179.811 24.507 -28.848

FONDOS ESPECIALES

870.400 739.116 851.627 733.027 18.773 6.089

TOTAL 2.163.787 1.615.891 2.049.359 1.667.777 114.428 (51.886)

VARIACION 2011-2010

34% 23% 8%


En el año 2011 el presupuesto apropiado de ingresos, aumentó en $114.428 millones, 34% con respecto al año 2010, generada principalmente por las adiciones para el fondo de calamidad.


Vigencia 2011

29

Gráfica 1. Ejecución de Ingresos Sector Central 2010 - 2011

La ejecución de ingresos en el año 2011 fue de 2.049.359 millones que corresponde al 95% de lo apropiado $2.163.787. El rubro de mayor ejecución en el año 2011 fue fondos especiales con el 98% y los otros dos rubros: ingresos corrientes y recursos de capital se ejecutaron en el 93%. La participación más alta dentro del total de recaudos $2.049.359 millones fueron los ingresos corrientes por $888.193 millones con el 43%, dado principalmente por el impuesto de registro que aporta $204.572 millones el 9%, Impuesto consumo de cerveza nacional $125.216 millones el 6% y Fondo Nacional de calamidades 90.635 millones el 4%. Seguido en participación están los fondos especiales con $290.211 millones el 42%, dado principalmente por el fondo de educación $439.555 el 31% y el fondo de salud $280.193 millones el 14%. Por último está la participación del los recursos de capital con $309.540 millones dado por Cancelación reservas $164.682 millones, el 8% y Crédito Interno con $69.920 millones 3%. En el año 2011 la ejecución de los ingresos aumento en $51.886 millones 23% con respecto al año 2010, teniendo incremento en los tres rubros. El saldo por ejecutar del año 2011 disminuyó en $166.314 millones, el 321%, debido a que en el año 2010 existieron recursos no aforados en los rubros de ingresos corrientes y recursos de capital.

INGRESOS CORRIENTES RECURSOS DE CAPITAL FONDOS ESPECIALES

888.193

309.540

851.627754.939

179.811

733.027

EJECUCION DE INGRESOS

2011 2010


Vigencia 2011

30

1.2.2.2. Ingresos Corrientes

Cuadro 3. Ingresos Corrientes Sector Central - Vigencia 2011

(Cifras en Millones de pesos)

CONCEPTO PRESUPUESTO DEFINITIVO

RECAUDO % PARTIC RECAUDO

SALDO POR RECAUDAR

% EJECUCION

1 INGRESOS CORRIENTES 959.340 888.193 100 71.147 92,6

1.1 INGRESOS TRIBUTARIOS 568.891 597.982 67,3 -29.092 105,1

1.1.1 - Impuestos Directos 263.125 295.168 33,2 -32.043 112,2

1-111001 Impuesto sobre vehículos automotores 45.811 41.588 4,7 4.222 90,8

1-111002 Impuesto de registro 173.851 204.572 23,0 -30.721 117,7

1-111003 Impuesto de registro-Fonpet 43.463 49.007 5,5 -5.545 112,8

1.1.2 - Impuestos Indirectos 305.766 302.814 34,1 2.952 99,0

1-112001 Impuesto consumo de cigarrillos nacionales 51.834 49.984 5,6 1.850 96,4

1-112002 Impuesto consumo de cigarrillo extranjero 112 77 0,0 35 68,9

1-112003 Impuesto consumo de cerveza nacional 144.146 125.216 14,1 18.930 86,9

1-112004 Impuesto consumo de cerveza extranjera 343 523 0,1 -180 152,6

1-112005 Impuesto consumo licores extranjeros 28.681 36.852 4,1 -8.171 128,5

1-112006 Impuesto consumo vinos nacionales 8.116 12.463 1,4 -4.347 153,6

1-112007 Impuesto consumo vinos extranjeros 9.612 14.741 1,7 -5.129 153,4

1-112008 Degüello ganado mayor 6.171 7.221 0,8 -1.049 117,0

1-112009 Estampilla pro desarrollo 8.382 7.463 0,8 918 89,0

1-112011/12 Estampilla pro cultura 3.749 2.952 0,3 797 78,8

1-112014 Estampilla pro hospitales universitarios 6.765 5.781 0,7 984 85,5

1-112016 Sobretasa a la gasolina motor extra y corriente 26.010 25.655 2,9 355 98,6

1-112018 IVA telefonía móvil (cultura) 1.537 1.537 0,2 0 100,0

1-112020 Estampilla Pro electrificación 402 476 0,1 -73 118,3

1-112021 Estampilla Pro desarrollo Universidad de Cund-UDEC 2.713 2.709 0,3 4 99,9

1-112022 IVA Licores-Deportes 5.656 7.628 0,9 -1.972 134,9

1-112023 IVA telefonía móvil (Deportes) 1.537 1.537 0,2 0 100,0

1.2 INGRESOS NO TRIBUTARIOS 390.449 290.211 32,7 100.239 74,3

1.2.1 VENTA DE SERVICIOS 3.985 5.541 0,6 -1.557 139,1

1-1211 A conductores y propietarios de automotores 3.932 5.475 0,6 -1.543 139,2

1-1211001 Servicios de las inspecciones de tránsito 3.932 5.475 0,6 -1.543 139,2

1-1212 Rentas Contractuales 53 66 0,0 -14 125,6

1-1212001 Arrendamientos estaciones repetidoras del Departamento 43 0 0,0 43 0,0

1-1212002 Arrendamientos 10 66 0,0 -57 693,7

1.2.2 PRODUCTO MONOPOLIOS Y EMPRESAS INDUSTRIALES Y COMERCIALES 120.144 119.851 13,5 293 99,8


Vigencia 2011

31



SALDO POR RECAUDAR

% EJECUCION

1-122001 Partic. Precio de venta de los productos E,L.C. 85.672 84.822 9,5 850 99,0

1-122002 Partic. Precio de venta de los productos E. L. Otros 29.669 30.515 3,4 -845 102,8

1-122003 Partic. Precio de venta de los Producto de E.L. Nales Particulares 4.803 4.515 0,5 288 94,0

1.2.3 TASAS MULTAS Y CONTRIBUCIONES 15.418 15.501 1,7 -83 100,5

1-123001 Multas por infracción y revisión 4.106 3.504 0,4 601 85,4

1-123002 Tasa recuperación impuesto de registro 4.118 5.065 0,6 -948 123,0

1-123003 Tasa impuesto s/vehículos automotores 7.195 6.932 0,8 263 96,3

1.2.4 REGALIAS 4.768 6.655 0,7 -1.887 139,6

1-124001 Regalías Por explotación recursos Naturales no renov. 4.768 6.655 0,7 -1.887 139,6

1.2.5 Otras regalías 5.472 6.880 0,8 -1.408 125,7

1-125001 Otras regalías directas ( Petróleo) 5.472 6.880 0,8 -1.408 125,7

1.2.6 OTROS INGRESOS 5.811 10.769 1,2 -4.959 185,3

1-126001/02 Otros ingresos no tributarios 5.811 10.769 1,2 -4.959 185,3

1.2.7 PARTICIPACIONES 22.137 21.336 2,4 801 96,4

1-127001 Participación en la sobretasa al A.C.P.M. 22.137 21.336 2,4 801 96,4

1-128001 Convenios y Contratos 69 35 0,0 35 50,0

1-129 Transferencias del Nivel Nacional 212.221 103.180 11,6 109.041 48,6

1-129001 SGP Planes Departamental de Aguas CONPES 112- 6 Febr. de 2008 10.425 10.425 1,2 0 100,0

1-129002 Impuesto cigarrillos nacionales (Ley 30/71) 817 959 0,1 -142 117,3

1-129003 Impuesto Cigarrillos Nacionales (Ley 30/71) Col deportes 30% 350 412 0,0 -61 117,5

1-129004 Fondo Nacional de calamidades 199.879 90.635 10,2 109.244 45,3

1-129005 SGP Agua Potable y … 750 750 0,1 0 100,0

1-1210 Transferencias del Nivel Departamental 425 462 0,1 -37 108,7

1-1210001 Transferencias de Empresas Indust y Ciales y Soc. de Econom Mixta 425 462 0,1 -37 108,7


Durante el año 2011 los ingresos corrientes ejecutados fueron $888.193 millones que corresponde al 92.6% del total del presupuesto apropiado $959.340 millones. Los rubros que presentan mayor ejecución fueron los ingresos tributarios por $597.982 millones de $568.891 millones con el 105%, donde el rubro más representativo fue el impuesto de registro con $204.575 millones de $173.851 apropiado, siendo el 118% y el de menor ejecución fue Impuesto consumo de cigarrillo extranjero con $77 millones de 112 millones apropiados, siendo el 68%.


Vigencia 2011

32

La ejecución de ingresos no tributarios fue de $290.211 millones 74.3%, donde el rubro más representativo fue otros ingresos con $10.769 millones de $5.811 millones apropiado, siendo el 185.3%; el de menor ejecución fueron las transferencias del nivel nacional con $103.180 millones de $212.221 millones apropiado, siendo el 48.6%. En los ingresos corrientes los rubros que tienen mayor participación son: Impuesto de registro con $204.572 millones, 23%; Impuesto consumo de cerveza nacional $125.216 millones, 14%; Participación en los productos E, L.C. $119.851 millones, 13.5% y Fondo Nacional de calamidades $90.635 millones, 10.2%.

Cuadro 4. Ingresos Corrientes Sector Central – Comparativo 2010 -2011 (Cifras en Millones de pesos)

CONCEPTO


RECAUDO SALDO POR RECAUDAR

2011 2010 2011 2010 2011 2010

INGRESOS CORRIENTES 959.340 725.812 888.193 754.940 71.147 -29.128

INGRESOS TRIBUTARIOS 568.891 538.439 597.982 569.957 -29.092 -31.518

Impuestos Directos 263.125 248.605 295.168 253.706 -32.043 -5.101

Impuestos Indirectos 305.766 289.834 302.814 316.251 2.952 -26.417

INGRESOS NO TRIBUTARIOS 390.449 187.373 290.211 184.983 100.239 2.390

Venta de Servicios 3.985 3.660 5.541 4.420 -1.557 -760

Producto Monopolios y Empresas Industriales y Comerciales 120.144 117.820 119.851 112.293 293 5.527

Tasas Multas y Contribuciones 15.418 13.205 15.501 15.141 -83 -1.936

Regalías 4.768 4.465 6.655 4.050 -1.887 415

Otras regalías 5.472 7.810 6.880 4.017 -1.408 3.793

Otros Ingresos 5.811 5.747 10.769 9.378 -4.959 -3.631

Participaciones 22.137 21.064 21.336 22.996 801 -1.932

Convenios y Contratos 69 584 35 188 35 396

Transferencias del Nivel Nacional 212.221 12.562 103.180 12.039 109.041 523

Transferencias del Nivel Departamental 425 457 462 461 -37 -4


En el año 2011 el presupuesto apropiado de ingresos, aumentó en $233.528 millones, 32% al pasar de $725.812 millones en el 2010 a $959.340 millones en el 2011, generada por las transferencias del nivel nacional con aumento de $199.659 millones, que corresponde al 1589%. Los recaudos aumentaron $133.253 millones, 18% al pasar de $754.940 millones en el 2010 a $888.193 millones en el 2011, generada por las transferencias del nivel nacional con aumento de $91.141 millones, que corresponde al 757%. En el año 2011 quedó un mayor saldo de los ingresos corrientes por ejecutar por $71.147 millones, 7%, mientras en el año 2010 la ejecución fue mayor que lo apropiado en $29.128 millones el 4%.


Vigencia 2011

33

1.2.2.3. Recursos de Capital

Cuadro 5. Recursos de Capital Sector Central – Vigencia 2011




SALDO POR RECAUDAR

% EJECUCION

2 RECURSOS DE CAPITAL 334.047 309.540 100,00 24.507 92,7

2.1 RENDIMIENTO OPERACIONES FINANCIERAS 8.162 5.735 1,9 2.427 70,3

1-21001 Intereses 8.062 5.550 1,8 2.513 68,8

1-21002 Intereses Regalías directas y otras regalías 100 185 0,1 -85 185,2

2,2 Recursos del Balance 256.507 229.507 74,1 27.000 89,5

1-22001 Excedentes Financieros 0 0 0,0 0 0,0

1-22015 Excedentes Financieros (Recursos Ordinarios) 37.423 37.423 12,1 0 100,0

1-22016 Venta de activos(Acciones Ordenanza 23 de 2009) 6.000 0 0,0 6.000 0,0

1-22017 Venta de activos (Acciones Ordenanza 23 de 2009-FONPET Ley 549/99) 0 0 0,0 0 0,0

1-22018 Venta de activos (Empresa de energía de Cundinamarca) 17.550 0 0,0 17.550 0,0

1-22019 Venta de activos (Empresa de energía de Cundinamarca-FONPET Ley 549/99). 3.450 0 0,0 3.450 0,0

1-22020 Cancelación reservas 164.682 164.682 53,2 0 100,0

1-22021/22/23/24/25/28/29/30/33/36/37/38/39/40/44 Excedentes Financieros 27.402 27.402 8,9 0 100,0

2,3 RECURSOS DEL CREDITO 65.000 69.920 22,6 -4.920 107,6

23001 Crédito Interno 65.000 69.920 22,6 -4.920 107,6

1-25 Utilidades Dividendos y Excedentes Financieros de Empresas y entidades Descentralizadas 4.377 4.377 1,4 0 100,0

2,5 Utilidades, dividendos y excedentes financieros de Empresas y entidades descentralizadas. 4.377 4.377 1,4 0 100,0

Fuente: Contraloría de Cundinamarca, con base en información de la Secretaría de Hacienda a través de la Rendición de Cuentas y el Procesos Auditor Durante el año 2011 los recursos de capital ejecutados fueron $309.540 millones que corresponde al 92.7% del total del presupuesto apropiado $334.047 millones. Los rubros que presentan mayor ejecución fueron los recursos del crédito - Crédito Interno por $69.920 millones de $65.000 millones con el 107.6%. La ejecución de recursos del balance fue de $229.507 millones de $256.504 millones apropiados, el 89.5%, donde los rubros más representativos fueron: Excedentes financieros y cancelación de reservas con ejecución del 100%. La ejecución de rendimientos operaciones financieras fue de $5.735 millones de $8.162 millones apropiados, 70.3%, donde el rubro que tuvo una mayor ejecución fue Intereses Regalías directas y otras regalías con ejecución del 185.2%.


Vigencia 2011

34

En los recursos de capital los rubros que tienen mayor participación son: Cancelación reservas con $164.682 millones, 53.2%; Crédito Interno con $69.920 millones, 22.6% y Excedentes Financieros (Recursos Ordinarios) $37.423 millones, 12.1%.

Cuadro 6. Recursos de Capital Sector Central – Comparativo 2010 -2011 (Cifras en Millones de pesos)

CONCEPTO


RECAUDO SALDO POR RECAUDAR

2011 2010 2011 2010 2011 2010

RECURSOS DE CAPITAL 334.047 150.963 309.540 179.812 24.507 -28.849

Rendimientos Operaciones Financieras 8.162 13.247 5.735 5.839 2.427 7.408

Recursos del Balance 256.507 72.603 229.507 72.603 27.000 0

Recursos del Crédito 65.000 60.000 69.920 96.257 -4.920 -36.257

Utilidades Dividendos y Excedentes Financieros de Empresas y entidades Descentralizadas 4.377 5.113 4.377 5.113 0 0


En el año 2011 el presupuesto apropiado de recursos de capital, aumentó en $183.084 millones, 121% al pasar de $150.963 millones en el 2010 a $334.047 millones en el 2011, generada por los recursos del balance con aumento de $183.904 millones, que corresponde al 253%. Los recaudos de los recursos de capital aumentaron $129.728 millones, 72% al pasar de $179.812 millones en el 2010 a $309.540 millones en el 2011, generada por los recursos del balance con aumento de $156.904 millones, que corresponde al 216%. En el año 2011 quedó un mayor saldo de los de recursos de capital por ejecutar por $24.507 millones, 7%, mientras en el año 2010 la ejecución fue mayor que lo apropiado en $28.849 millones el 19%.

1.2.2.4. Fondos Especiales

Cuadro 7. Fondos Especiales Sector Central - Vigencia 2011



DEFINITIVO RECAUDO

% PARTIC RECAUDO

SALDO POR RECAUDAR

% EJECUCION

3 FONDOS ESPECIALES 870.400 851.627 100,0 -18.773 97,8

3.1 FONDO DEPARTAMENTAL DE CESANTIAS 3.887 4.046 0,5 159 104,1

3,1002 Transferencia Universidad de Cundinamarca 261 255 0,0 -7 97,5

3,1003 Transferencia Lotería de Cundinamarca 105 197 0,0 92 187,2

3,1004 Transferencia FEC 1.358 1.432 0,2 74 105,5

3,1005 Transfer ContraloríaDeptal *** 462 459 0,1 -3 99,3

3,1006 TransferenCorporaciónSoc.*** 195 150 0,0 -45 76,8

3,1007 Transferen Instituto de Infraest y Concesiones de Cund ICCU*** 200 140 0,0 -60 70,0


Vigencia 2011

35


DEFINITIVO RECAUDO

% PARTIC RECAUDO

SALDO POR RECAUDAR

% EJECUCION

3,1008 Transferen Instituto Deptal de Acción comunal y participa ciudadana de Cund.** 60 70 0,0 10 117,2

3,1009 Transferen Instituto Deptal para la Recreación y el deporte de Cund*** 43 45 0,0 2 104,2

3,1010 Transferen Instituto Deptal de Cultura y Turismo de Cund*** 69 29 0,0 -40 42,2

3,1011/12/13/14/15/16/17 Excedentes Financieros 2.162 2.162 0,3 0 100,0

3.2 FONDO DE PENSIONES 150.593 119.133 14,0 -31.460 79,1

1.32001 Transferencia Pensión Empresa de licores de Cund. 6.924 6.692 0,8 -232 96,7

1,32002 Transferencia Cupones y Bonos Pensiónales E. L. C. 12 0 0,0 -12 0,0

1,32003 Transferencia Cupones y bonos pensiónales Beneficencia*** 1.120 1.494 0,2 374 133,4

1,32004 Transferencia Cuotas partes Beneficencia *** 1.000 1.036 0,1 36 103,6

1,32005 Transferencias Cupones y bonos pensiónales( Sin situación de fondos) Sector Salud. 7.280 3.811 0,4 -3.469 52,3

1,32006 Transferencia Cuotas partes (Sin situación de Fondos) Sector salud. 14 8 0,0 -6 56,2

1,32007 Transferencias Pensión Fondo de Educación de Cundinamarca -FEC. 22.809 24.887 2,9 2.078 109,1

1,32008 Venta de activos Fondo de Pensiones 9.093 2.247 0,3 -6.846 24,7

1,32029 Transferencia Auxilio Funerario Empresa de Licores de Cund. 24 6 0,0 -18 25,2

1,32030 Transferencia cuotas partes E,L,C. 132 8 0,0 -124 6,2

1,32031 Transferencias Créditos Judiciales, laudos arbitrales, sentencias y conciliaciones Fondo de Pensiones Públicas E. L. C. 77 0 0,0 -77 0,0

1,32033 Transferencia créditos judiciales, laudos arbitrales, sentencias y conciliaciones Fondo de Pensiones Públicas Beneficencia *** 500 969 0,1 469 193,8

1,32034 Transferencias Pensión ( Sin situación de Fondos) Sector Salud. 10.153 9.097 1,1 -1.056 89,6

1,32035 Transferencia Auxilio Funerario (Sin situación de Fondos) Sector Salud. 44 13 0,0 -30 30,5

1,32036 Transferencia créditos judiciales, laudos arbitrales, sentencias y conciliaciones Fondo de Pensiones Públicas (sin situación de fondos) Sector Salud. 48 37 0,0 -12 75,8

1,32037 Transferencia Créditos judiciales, laudos arbitrales, sentencias y conciliaciones Fondo Educativo de Cundinamarca - FEC. 348 308 0,0 -40 88,5

1,32038 Arrendamientos 2.530 3.867 0,5 1.338 152,9

1,32039 Otros ingresos. 1 2 0,0 1 194,2

1,32040 Rendimientos Financieros 362 954 0,1 592 263,2

1,32041 Recuperación cartera Financiera 310 148 0,0 -162 47,7

1,32042 Recuperación Inversiones Financieras 0 0 0,0 0 0,0

1,32043 Rendimientos Finan Patrimonio Autónomo ( Sin situación de Fondos) 403 0 0,0 -403 0,0


Vigencia 2011

36


DEFINITIVO RECAUDO

% PARTIC RECAUDO

SALDO POR RECAUDAR

% EJECUCION

1,32044 Cuotas partes por cobrar 8.240 846 0,1 -7.394 10,3

1,32045 20% Estampillas Pro-desarrollo Ley 863/2003 2.095 1.856 0,2 -239 88,6

1,32046 20% Estampillas Pro cultura Ley 863/2003 937 739 0,1 -198 78,9

1,32047 20% Estampilla Pro hospitales Ley 863/2003 1.691 1.445 0,2 -246 85,4

1,32048 20% Estampilla Pro electrificación Ley 863/2003 101 119 0,0 19 118,5

1,32049 Transferencia cupones y bonos pensiónales FEC ( Pensiones) 0 0 0,0 0 0,0

1,32050 Transferencia cuotas partes FEC 0 0 0,0 0 0,0

1,32051 Transferencias Auxilio Funerario FEC 54 44 0,0 -10 81,6

1,32052 Transferencia Auxilio Funerario Beneficencia *** 91 78 0,0 -12 86,3

1,32054 Transferencias Reserva Pensional de activos sector Salud 15.314 15.314 1,8 0 100,0

1,32056 Transferencias Pensión (sin situación de Fondos) Corporación Financiera de Cundinamarca S.A. Liquidada 28 32 0,0 3 111,8

1,32053 Transferencia Pensión Beneficencia de Cund. *** 6.258 6.041 0,7 -217 96,5

1,32066 20% Estampilla Pro-desarrollo Universidad de Cundinamarca- UDEC 678 941 0,1 263 138,8

1,32067 Transferencia pago comisión (Sin situación de Fondos) 69 0 0,0 -69 0,0

1,32068/69/70/71/72/73/74/75/76/77/78/79/80/81/82/83 Transferencia pago 60.820 45.710 5,4 -15.109 75,2

3.3 FONDO DE ORDEN PUBLICO Y SEGURIDAD CIUDADANA 6.509 8.700 1,0 2.191 133,7

1-33 Ingresos del Fondo de Orden Publico y Seguridad Ciudadana 6.509 8.700 1,0 2.191 133,7

3.5 FONDO DEPARTAMENTAL DE SALUD 259.914 280.193 32,9 20.278 107,8

3,51 Subcuenta de prestación de servicios en lo no cubierto con subsidios a la demanda. 196.876 211.259 24,8 14.384 107,3

3,52 Subcuenta de Salud Publica Colectiva 15.296 15.234 1,8 -62 99,6

3,52 Excedentes 0 0 0,0 0 0,0

3,53 Subcuenta otros gastos en salud 47.743 53.700 6,3 5.957 112,5

3.6 FONDO EDUCATIVO DE CUNDINAMARCA 449.497 439.555 51,6 -9.942 97,8 3,6001 Sistema General de Participación (Con situación de F.) 345.509 341.401 40,1 -4.109 98,8

3,6002 Sistema General de Participación (Sin situación de F.) 72.041 66.208 7,8 -5.833 91,9

3,6003 Acuerdo de Pago del 30 dic./2010 entre Depto. y Min hacienda 21.096 21.096 2,5 0 100,0

3,6004/05 Excedentes Financieros 10.850 10.850 1,3 0 100,0



Vigencia 2011

37

Durante el año 2011 los fondos especiales ejecutados fueron $851.627 millones que corresponde al 97.8% del total del presupuesto apropiado $870.400 millones. El rubros que presentan mayor ejecución fueron fondo de orden público y seguridad ciudadana por $8.700 millones de $6.509 millones con el 133.7%. La ejecución del Fondo Departamental de Salud fue de $280.193 millones de $259.914 millones apropiado con el 107.8% donde el rubro que tuvo una mayor ejecución fue Subcuenta otros gastos en salud con el 112.5%. La ejecución del Fondo Departamental de cesantías fue de $4.046 millones de $3.887, que corresponde al 104%, donde el rubro más representativos fue Transferencia Lotería de Cundinamarca con el 187.2%. La ejecución del Fondo Educativo de Cundinamarca fue de $439.555 millones de $449.497millones apropiado, que corresponde al 97.8%, donde los rubros más representativos fueron Acuerdo de Pago del 30 dic. /2010 entre Depto. y Min hacienda; y Excedentes Financieros con el 100% En los fondos especiales los rubros que tienen mayor participación son: Fondo Educativo de Cundinamarca con $439.555 millones, 51.6%; Fondo Departamental de Salud con $280.193 millones, 32.9% y Fondo de Pensiones con $119.133 millones, 14%.

Cuadro 8. Fondos Especiales Sector Central – Comparativo 2010 - 2011 (Cifras en Millones de pesos)

CONCEPTO PRESUPUESTO DEFINITIVO RECAUDO SALDO POR RECAUDAR

2011 2010 2011 2010 2011 2010

FONDOS ESPECIALES 870.400 739.118 851.627 733.028 18.773 6.090

Fondo Departamental de Cesantías 3.887 1.177 4.046 1.205 -159 -28

Fondo de Pensiones 150.593 93.223 119.133 90.580 31.460 2.643

Fondo de Orden Público y

Seguridad Ciudadana 6.509 9.785 8.700 8.307 -2.191 1.478

Fondo departamental de Salud 259.914 228.257 280.193 226.260 -20.278 1.997

Fondo Educativo de Cundinamarca 449.497 406.676 439.555 406.676 9.942 0

Fuente: Contraloría de Cundinamarca

En el año 2011 el presupuesto apropiado de ingresos por fondos especiales, aumentó en $131.282 millones, 18% al pasar de $739.118 millones en el 2010 a $870.400 millones en el 2011, generada por el fondo de pensiones con aumento de $57.370 millones, que corresponde al 29%; Fondo Educativo de Cundinamarca con aumento de $42.821 millones, que corresponde al 33%; y Fondo departamental de Salud con aumento de $31.657 millones, que corresponde al 54%.


Vigencia 2011

38

Los recaudos de los fondos especiales aumentaron $118.599 millones, 16% al pasar de $733.028 millones en el 2010 a $851.627 millones en el 2011, generada por el Fondo departamental de Salud con aumento de $53.933 millones, que corresponde al 54% y el fondo de pensiones con aumento de $28.553 millones, que corresponde al 32%. En el año 2011 en los fondos especiales la ejecución quedó un saldo por ejecutar de $18.773 millones, el 2.2%, mientras en el año 2010 quedó un saldo por ejecutar de $6.090 millones, el 0.83%. 1.2.3. Gastos El presupuesto de gastos consolidado del Departamento de Cundinamarca incluye el sector central y Descentralizado. El monto total de los gastos del Departamento apropiados fueron de 1.2.3.1. Comportamiento de los Gastos

Cuadro 9. Gastos Sector Central – Vigencia 2011

(Cifras en Millones de Pesos)

CONCEPTO APROPIACION


TOTAL APROPIADO

% PARTIC. T.APROP.

% VARIACION

GASTOS DE FUNCIONAMIENTO

508.372 -28.257 480.115 24,3 -5,6

SERVICIO DE LA DEUDA 131.699 -39.675 92.024 4,7 -30,1

GASTOS DE INVERSION 978.918 426.847 1.405.765 71,1 43,6

TOTAL 1.618.989 358.915 1.977.904 100 22,2


En el año 2011 el presupuesto apropiado inicial de gastos fue de 1.618.989 millones, teniendo modificaciones de $358.915 millones para un total de $1.977.904 millones. Las modificaciones representaron el 22% neto, principalmente por los gastos de inversión que aumentaron 426.847 millones inicial, es decir el 43.6% sobre la apropiación inicial, dado por los programas de: Educación pasaporte al éxito $94.978 millones, 34%, salud a mi pueblo $85.551 millones, 24.8%; infraestructura competitiva por $138.336 millones, 23,1%. Existió una disminución importante en el rubro de servicio a la deuda de $39.675 millones 30,1% sobre la apropiación inicial y los Gastos de Funcionamiento también tuvieron disminución en $28.257 millones, 5.6% sobre la apropiación inicial. El rubro apropiado que tiene mayor participación dentro del presupuesto total fue el de los Gastos de Inversión con el 71.1%, por valor de $1.405.765, seguido por Gastos de funcionamiento con 24.3% por valor de $480.115 millones y los gastos por servicio de la deuda con 4.7% por valor de $92.024 millones.


Vigencia 2011

39

Cuadro 10. Gastos Sector Central – Comparativo 2010 - 2011


CONCEPTO

APROPIACION EJECUCION GASTOS PAGOS SALDO POR EJECUTAR

2011 2010 2011 2010 2011 2010 2011 2010

Gastos de Funcionamiento

480.115 441.772 433.655 415.940 402.272 415.584 46.461 25.832

Servicio de la Deuda

92.024 105.278 72.972 89.420 70.753 89.420 19.052 15.858

Inversión 1.405.765 1.063.634 1.156.777 1.027.817 1.083.885 1.000.779 248.988 35.817

Total 1.977.904 1.610.684 1.663.404 1.533.177 1.556.910 1.505.783 314.501 77.507

VARIACION 2011-2010

22,80% 8,49% 3,40% 14%


En el año 2011 el presupuesto apropiado de gastos, aumentó en $367.220 millones, 22.80% con respecto al año 2010, generada principalmente por las adiciones en programas de inversión. Gráfica 2. Ejecución de Gastos Comparativo 2010 - 2011

La ejecución de gastos en el año 2011 fue de $1.663.404millones que corresponde al 84% de lo apropiado $1.977.904. El rubro de mayor ejecución en el año 2011 fue gastos de funcionamiento con el 90%, seguido por el rubro de inversión con el 82% y servicio de la deuda en el 79%. La ejecución de los gastos en el año 2011 aumento en $130.227 millones 8.49% con respecto al año 2010.

Gastos de Funcionamiento Servicio de la Deuda Inversión

433,655

72,972

1,156,777

415,940

89,420

1,027,817

EJECUCION DE GASTOS

2011 2010


Vigencia 2011

40

Gráfica 3. Ejecución de Gastos Sector Central 2011

La participación más alta en la ejecución de gastos del 2011 $1.663.404 millones fueron las inversiones por $1.156.777 millones con el 70%, este mismo rubro en el año 2010 fue el de mayor participación con el 67%. El segundo rubro de mayor participación en el 2011 fue gastos de funcionamiento por $433.655 millones con 26%, en el año 2010 participó con el 27%. Por último el rubro de menor ejecución fue servicio de la deuda por $72.972 millones con 4%, en el año 2010 participó con el 6%. Los pagos en el año 2011 aumento en $83.106 millones 3.40% con respecto al año 2010. En el año 2011 los pagos de Servicio de la Deuda fueron del 97% con respecto a los compromisos, seguido por los gastos de inversión con 94% y por último los gastos de funcionamiento con el 93%. En los pagos está incluida la reserva que fue para el año 2011 $168.483 millones y en el año 2010 fueron $152.275 millones. El saldo por ejecutar del año 2011 aumentó en $392.007 millones, el 14%, al presentar en el año 2011 $314.501 millones y en el año 2010 $77.507 millones.

1.2.3.2. Gastos de Funcionamiento

Cuadro 11. Gastos de Funcionamiento Sector Central – Vigencia 2011 (Cifras en Millones de Pesos)

CONCEPTO APROPIADO COMPROMISO %

PARTICR.C GIROS RESERVAS

TOTAL PAGOS

SALDO APROPIACION

% EJEC

TOTAL GASTOS FUNCIONAMIENTO

480.115 433.655 100,0 393.545 8.727 402.272 46.461 90,3

Gastos de Personal 108.441 95.889 22,1 93.685 705 94.390 12.551 88,4

Gastos Generales 39.328 35.397 8,2 25.411 6.903 32.314 3.931 90,0

Transferencias 332.347 302.368 69,7 274.449 1.119 275.568 29.978 91,0



433,655 26%

Servicio de la Deuda72,972

4%

Inversión1,156,777

70%

EJECUCION GASTOS


Vigencia 2011

41

De la ejecución de los gastos de funcionamiento para el año 2011, el rubro que tuvo una mayor ejecución fue Transferencias con el 91% al presentar ejecución de $302.368 millones sobre la apropiación de $332.347 millones, dada por las transferencias para pensiones; las transferencias corresponden al 69.7% del presupuesto ejecutado; el de menor participación son los gastos generales con $35.397 millones el 8.2%. Los giros se realizaron en $274.449 millones el 91% del total comprometido. Las reservas se pagaron por $1.119 millones. Quedó un saldo por ejecutar en el año 2011 de $46.461 millones, de donde $29.978 millones corresponden a Transferencias.

1.2.3.3. Servicio de la Deuda

Cuadro 12. Servicio de la Deuda Publica Sector Central (Cifras en Millones de Pesos)

CONCEPTO TOTAL

APROPIADO COMPROMISO % PARTIC. R.C PAGOS

SALDO APROPIACION

% EJECUCION

SERVICIO DE LA DEUDA PUBLICA 92.024 72.972 100,0 70.753 19.052 79,3

Deuda Interna 64.421 58.988 80,8 58.991 5.433 91,6

Operaciones Conexas 446 267 0,4 267 180 59,7

Deuda Externa 4.865 4.711 6,5 4.711 154 96,8

Cupones Bonos Pensiones 6.700 4.950 6,8 4.590 1.750 73,9

Total Cupones Bonos Pensiónales 7.592 4.056 5,6 2.195 3.536 53,4

Fondo Contingencias Judiciales y Administrativas

8.000 0 0,0 0 8.000 0,0


De la ejecución de deuda para el año 2011, el rubro que tuvo una mayor ejecución fue la deuda externa con el 96.8% al presentar ejecución de $4.711 millones sobre la apropiación de $4.865 millones; seguido por la ejecución de la deuda interna con el 91.6$, siendo el rubro de mayor participación dentro del total de ejecución con $58.988 millones que corresponden al 80.8% del presupuesto ejecutado $72.972 millones. Los pagos se realizaron en $70.753 millones el 97% del total comprometido. Quedó un saldo por ejecutar en el año 2011 de $19.052 millones, de donde $5.433 millones corresponden a Deuda Interna.


Vigencia 2011

42

1.2.3.4. Gastos de Inversión Cuadro 13. Gastos de Inversión Sector Central Vigencia 2011 (Cifras en millones de pesos)

CONCEPTO APROPIADO COMPROM %

PARTIC. R.C

GIROS RESERV TOTAL PAGOS

SALDO APROP

% EJEC

TOTAL GASTOS DEINERSION

1.405.765 1.156.777 100,0 925.583 159.756 1.083.885 248.988 82,3

CONSTRUCCIONES Y EQUIPAMIENTO PARA LA GENTE

1.399 1.296 0,1 991 305 1.296 103 92,7

CUNDINAMARCA MODERNA Y TRANSPARENTE

2.332 1.834 0,2 932 753 1.685 498 78,6

RESTITUCION Y GARANTIA DE DERECHOS VULNERABLES

482 415 0,0 415 0 415 67 86,2

CUNDINAMARCA AMABLE CON VIVIENDAS DIGNAS

22.961 19.117 1,7 10.261 8.393 17.200 3.845 83,3

INFRAESTRUCTURA COMPETITIVA

324.387 169.176 14,6 135.919 1.444 137.363 155.211 52,2

PAZ PARA EL DESARROLLO 11.480 11.186 1,0 8.870 2.090 10.960 295 97,4

CONSTRUYENDO ALIANZAS SOCIALES

7.190 6.673 0,6 6.118 555 6.673 516 92,8

EDUCACION, PASAPORTE AL ÉXITO

487.283 447.028 38,6 435.785 5.732 441.517 40.255 91,7

CONOCIMIENTO PARA LA TRANSFORMACION

290 245 0,0 159 85 244 45 84,5

PROSPERIDAD PROVINCIAL 193 193 0,0 193 0 193 0 100,0

Al CIENTO POR CIENTO CON LOS DERECHOS PREFERENTES

4.192 3.954 0,3 3.178 467 3.645 239 94,3

REGION DIGITAL 2.600 2.499 0,2 2.054 200 2.254 101 96,1

REGION CAPITAL 11.031 2.528 0,2 1.081 126 1.207 8.503 22,9

AGUA PARA LA VIDA 123.203 122.004 10,5 57.885 53.994 111.879 1.199 99,0

AMBIENTE, PATRIMONIO PARA LA VIDA

23.609 22.055 1,9 16.538 4.649 21.187 1.554 93,4

CUNDINAMARCA PRODUCTIVA Y MODERNA

16.921 16.029 1,4 11.634 1.222 12.856 893 94,7

SALUD A MI PUEBLO 348.659 314.614 27,2 217.758 79.741 297.499 34.045 90,2

POR NUESTRA IDENTIDAD 8.710 7.088 0,6 7.058 0 7.058 1.622 81,4

CUNDINAMARCA DEPORTIVA Y RECREATIVA

8.844 8.844 0,8 8.754 0 8.754 0 100,0

De la ejecución de los gastos de inversión para el año 2011, los programas que presentaron mayor ejecución fueron “Prosperidad Vial” y “Cundinamarca Deportiva y Recreativa” con el 100%; los programas de mayor participación dentro del total de ejecución son: Educación pasaporte al Éxito con $447.028 millones corresponde al 38.6%; Salud a mi Pueblo con $314.614 millones, 27.2%; Infraestructura Competitiva con $169.173, 14.6% y Agua para la Vida con $122.004 millones, 10.5% del presupuesto ejecutado $1.156.777 millones. Los pagos se realizaron en $1.083.885 millones el 94% del total comprometido, donde la reserva se ejecutó por $159.756 millones.


Vigencia 2011

43

Quedó un saldo por ejecutar en el año 2011 de $248.988 millones, de donde el programa que quedó con mayor saldo por ejecutar fue Salud a mi Pueblo con $155.211 millones.

Cuadro 14. Inversión por Dependencia (Cifras en Millones de Pesos)

CONCEPTO APROPIADO COMPROM %

PARTIC. GIROS RESERVAS

TOTAL PAGOS

SALDO APROP

% EJEC

TOTAL GASTOS DE INVERSION

1.405.765 1.156.777 100,0 925.583 159.756 1.075.894 248.988 82,3

1108 SECRETARIA DE EDUCACION

478.434 438.700 37,9 426.943 6.246 433.189 39.734 92

1197 SECRETARIA DE SALUD 341.361 307.240 26,6 210.053 80.014 290.067 34.121 90

1223 INST.INFRAESTRUC.I.C.C.U

313.683 160.765 13,9 129.152 0 129.152 152.919 51

1121 SECRETARIA DEL AMBIENTE

123.744 122.365 10,6 57.885 54.227 112.112 1.379 99

1151 UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL PARA LA PREVENCION DEL RIESGO Y LA ATENCION DE EMERGENCIAS

22.116 20.813 1,8 16.039 4.034 20.073 1.302 94

1183 UNIDAD ADM.ESPECIAL DE VIVIENDA SOCIAL

22.961 19.099 1,7 10.395 8.454 17.395 3.863 83

1182 UNIV. DE CUNDINAMAR 15.253 14.775 1,3 14.775 0 14.775 477 97

1105 SECRETARIA DE GOBIERNO

12.521 11.753 1,0 8.762 2.464 11.226 769 94

1124 SECRETARIA DE AGRICULTURA Y DES.RURAL

10.754 10.055 0,9 5.827 1.056 6.883 699 93

1208 INST.DPTAL PARA LA RECREACION Y EL DEPOR

9.494 9.494 0,8 9.404 0 9.404 0 100

1220 INSTITUTO DEPARTAMENTAL DE CULTURA TUR.

10.690 9.068 0,8 9.038 0 9.038 1.622 85

1106 SECRETARIA HACIENDA 8.000 8.000 0,7 8.000 0 8.000 0 100

1123 SECRETARIA TRANSPORTE Y MOVILIDAD

17.406 6.988 0,6 4.073 1.394 5.467 10.417 40

1119 SECRETARIA DESARROLLO SOCIAL

4.329 3.594 0,3 3.108 235 3.343 736 83

1122 SECRETARIA DE MINAS Y ENERGIA

3.524 3.518 0,3 3.434 84 3.518 6 100

1120 SECRETARIA DE COMPETITIVIDAD Y DESARROLLO ECONOMICO

3.321 3.134 0,3 3.001 132 3.133 187 94

1118 SEC. DE CONECTIVIDAD 2.600 2.499 0,2 2.054 200 2.254 101 96

1113 SECRETARIA DE PLANEACION

2.155 1.714 0,1 924 730 1.654 441 80

1103 SECRETARIA GENERAL 1.399 1.296 0,1 991 305 1.296 103 93

1117 REGIÓNCAPITAL E INTEGRACIÓN REGIONAL

731 673 0,1 547 126 673 58 92

1205 INST. DEPARTAMENTAL DE ACCION COMUNAL

600 600 0,1 600 0 600 0 100

1114 SECRETARIA DE FUNCION PUBLICA

470 415 0,0 360 55 415 55 88

1221 UNIDAD ADMVA.ESP.DE BOSQUES DE CUND

219 219 0,0 219 0 219 0 100

1104 SECRETARIA JURIDICA 0 0 0,0 0 0 0 0 0

Fuente: Sistema SIA Contraloría de Cundinamarca.


Vigencia 2011

44

En la ejecución de los gastos de inversión por dependencia, se puede observar en orden de mayor a menor con respecto al presupuesto ejecutado, se puede resaltar las de mayor ejecución: Secretaría de Educación al tener una apropiación de $478.434 millones, de los cuales ejecutó $438.700 millones el 92%, el valor ejecutado corresponde al 37.9% del total ejecutado en el Departamento; Secretaría de Salud con una apropiación de $341.361 millones, de los cuales ejecutó $307.240 millones el 90%, el valor ejecutado corresponde al 26.6% del total ejecutado en el Departamento; Instituto de Infraestructura C.I.C.C.U con una apropiación de $341.361 millones, de los cuales ejecutó $307.240 millones el 90%, el valor ejecutado corresponde al 26.6% del total ejecutado en el Departamento; Secretaría del Ambiente con una apropiación de $123.744 millones, de los cuales ejecutó $122.365 millones el 99%, el valor ejecutado corresponde al 10.6% del total ejecutado en el Departamento

1.3. Estados Financieros 1.3.1. Balance General

Cuadro 15. Balance General Consolidado a 31 de Diciembre de 2011 (Millones de Pesos)

CUENTA 2011 % 2010 % % VARIACION

2011-2010

ACTIVO

CORRIENTE(1) 1.203.328 19,5 1.559.050 27,8 -22,8

Efectivo 456.644 7,4 450.993 8,0 1,3

Inversiones 0 0,0 0 0,0 0,0

Rentas por cobrar 13.677 0,2 18.011 0,3 -24,1

Deudores 728.325 11,8 1.087.050 19,4 -33,0

Inventarios 4.263 0,1 2.512 0,0 69,7

Otros Activos 419 0,0 484 0,0 -13,3

NO CORRIENTE(2) 4.964.450 80,5 4.046.409 72,2 22,7

Inversiones 25.392 0,4 19.228 0,3 32,1

Rentas por cobrar 0 0,0 0 0,0 0,0

Deudores 40.914 0,7 42.012 0,7 -2,6

Propiedad, planta y equipo

264.159 4,3 261.639 4,7 1,0

Bienes de beneficio y uso público

3.387.659 54,9 3.595.809 64,1 -5,8

Recursos naturales y del ambiente

0 0,0 0 0,0 0,0

Otros activos 1.246.326 20,2 127.721 2,3 875,8

TOTAL ACTIVOS(3) 6.167.778 100,0 5.605.459 100,0 10,0

CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS(9)

0 0 0,0

Derechos contingentes 379.664 490.403 -22,6

Deudoras fiscales 0 0 0,0

Deudoras de control 679.922 663.660 2,5

Deudoras fiduciarias 0 0 0,0

Deudoras por el contrario(cr)

-1.059.586 -1.154.062 -8,2


Vigencia 2011

45

CUENTA 2011 % 2010 % % VARIACION

2011-2010

PASIVO

CORRIENTE(4) 1.157.384 84,1 1.071.734 80,6 8,0

Operaciones de Instituciones Financieras

0 0,0 0 0,0 0,0

Operaciones de Crédito público

455.962 33,1 410.968 30,9 10,9

Operaciones de Financiamiento e instrumentos Derivados

73.753 5,4 72.968 5,5 1,1

Cuentas por pagar 600.710 43,6 572.117 43,0 5,0

obligaciones Laborales y de Seguridad Social

17.443 1,3 14.401 1,1 21,1

Otros bonos y títulos emitidos

0 0,0 0 0,0 0,0

Pasivos Estimados 0 0,0 0 0,0 0,0

Otros pasivos 9.516 0,7 1.281 0,1 642,9

NO CORRIENTE(5) 219.492 15,9 257.270 19,4 -14,7

Operaciones de Crédito público

74.321 5,4 80.212 6,0 -7,3

Obligaciones Financieras 0 0,0 0 0,0 0,0

Cuentas por Pagar 0 0,0 0 0,0 0,0

Obligaciones Laborales 0 0,0 0 0,0 0,0

Bonos y Títulos emitidos 0 0,0 0 0,0 0,0

Pasivos estimados 145.172 10,5 177.058 13,3 -18,0

Otros pasivos 0 0,0 0 0,0 0,0

TOTAL PASIVO 1.376.877 100,0 1.329.003 100,0 3,6

PATRIMONIO 4.790.902 4.276.455 100,0 12,0

Hacienda Pública 4.790.902 4.276.455 100,0 12,0

Patrimonio Institucional 0 0 0 0,0

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO(8)

6.167.778 5.605.459 10,0

CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS(10)

0 0 0,0

Responsabilidades Contingentes

1.279.478 1.079.179 18,6

Acreedoras Fiscales 0 0 0,0

Acreedoras de control 7.613 99.485 -92,3

Acreedoras fiduciarias 0 0 0,0

Acreedoras por el contrario(db)

-1.287.091 -1.178.664 9,2



Vigencia 2011

46

Gráfica 4. Balance General a 31 de Diciembre de 2011

Gráfica 5. Ejecución de los Activos Comparativo 2010 - 2011

Los Activos totales para el año 2011 ascendieron a $6.167.778 millones, reflejando un aumento del 10% con respecto al año 2010 que fue de $5.605.459 millones, de donde el activo corriente refleja una disminución del 23%, al pasar de $1.559.050millones en el año 2010 a $1.203.328 millones en el año 2011; el activo no corriente aumentó en el 23% al pasar de $4.046.409 millones en el año 2010 a $4.964.450 millones en el año 2011. La variación más representativa se presentó en la cuenta Otros activos con un incremento del $1.118.605 millones, el 876%, al pasar de $127.721 millones en el 2010 a $1.246.326 millones en el 2011, teniendo una participación en el total de los activos en el año 2010 en

ACTIVO PASIVO PATRIMONIO

6,167,778

1,376,877

4,790,902 5,605,459

1,329,003

4,276,455

2011

2010

0.010.020.030.040.050.060.070.0

7.40.0 0.2

11.8

0.1 0.0 0.4 0.0 0.7 4.3

54.9

0.0

20.2

8.00.0 0.3

19.4

0.0 0.0 0.3 0.0 0.7 4.7

64.1

0.0 2.3

2011 2010 ACTIVOS


Vigencia 2011

47

2.3% y 20.2% en el año 2011; dado por la subcuenta de la reserva financiera actuarial al incrementarse en 4147%. La Cuenta Deudores en el activo corriente disminuyó en $358.726 millones el 0.33%, al pasar de $1.087.050 millones en el año 2010 a $728.324 millones en el año 2011 y en el activo no corriente disminuyó en $1.098 millones, el 2.6%, al pasar de $42.012 millones en el año 2010 a $40.914 millones en el año 2011, justificado por disminución de los ingres tributarios, y los Recursos entregados en administración; la participación del total de los deudores en el total de los activos en el año 2010 fue de 20.1% y en el año 2011 fue 12.5%. Otra variación importante fue en los activos no corrientes la cuenta de inversiones que aumentó en $6.164 millones el 32.1%, al pasar de $19.228 millones en el año 2010 a $25.392 millones en el año 2011, debido a inversiones patrimoniales en entidades en liquidación como fue la inversión del Departamento en la empresa Regional de Aguas; así mismo se resalta por su participación en el total de los activos, la variación de los Bienes de Beneficio y Uso Público, que disminuyó $208.150 millones, 5.8% al pasar de $3.595.809 millones en el año 2010 a $3.387.659 millones en el año 2011, por la pérdida de utilización de estos bienes. La participación de los Bienes de Beneficio y Uso Público en el total de los activos en el 2011 fue el 54.9% y en el año 2010 fue 64,1%. Gráfica 6. Ejecución de los Pasivos Comparativo 2010 - 2011

Los Pasivos totales para el año 2011 ascendieron a $1.157.384 millones, reflejando un aumento del 3.6% con respecto al año 2010 que fue de $1.329.003 millones, de donde el pasivo corriente refleja un aumento del 8%, al pasar de $1.071.734 millones en el año 2010 a $1.376.877 millones en el año 2011; el activo no corriente disminuyó en el 14.7% al pasar de $257.270 millones en el año 2010 a $219.492 millones en el año 2011. La variación más representativa se presentó en la cuenta Otros pasivos corrientes con un incremento de $8.235 millones, el 642.9%, al pasar de $1.281 millones en el 2010 a $9.516 millones en el 2011, con una participación en el total de los pasivos en el año 2010 en 0.1% y 0.7% en el año 2011. En el pasivo no corriente la cuenta de pasivos estimados

0.0

10.0

20.0

30.0

40.0

50.0

Op Crédito público Cte

Op. Fto e instos

Derivados

Cuentas por pagar

ob Lab y de Seguridad

Social

Otros pasivos

Op Crédito público No

Cte

Pasivos estimados

33.1

5.4

43.6

1.3 0.75.4

10.5

30.9

5.5

43.0

1.1 0.16.0

13.3

2011 2010 PASIVOS


Vigencia 2011

48

disminuyó en $31.886 millones el 18%, al pasar de $177.058 millones en el año 2010 a $145.172; la participación de esta cuenta entre los pasivos totales fue de 13.3% en el año 2010 y 10.5 en el año 2011. Otra variación importante por su participación en el total de los pasivos fue las Operaciones de Crédito público que aumentó en $44.994 millones, el 10.9% entre el año 2010 y 2011 y la participación dentro del total de los pasivos fue el 30.9% en el año 2010 y el 33.1% en el 2011. Patrimonio

El patrimonio institucional en el año 2011 ascendió a $4.790.901 millones, con un incremento del 12% con respecto al año 2010 que fue de $ 4.276.455 millones. Este incremento se justifica en el incremento en el resultado del ejercicio. 1.3.2. Estado De Actividad Financiera, Económica Y Social

Cuadro 16. Estado de Actividad Económica, Financiera y Social (Millones de Pesos)

CUENTA 2011 2010

DIFERENCIA ENTRE

PERIODOS % VARIACION

2011-2010

INGRESOS OPERACIONALES 1.367.504 1.345.570 21.935 1,6

Ingresos fiscales 867.436 846.388 21.048 2,5

Venta de servicios 1.577 3.443 -1.866 -54,2

Transferencias 488.732 484.510 4.223 0,9

Operaciones Institucionales 9.758 11.229 -1.470 -13,1

COSTO DE VENTAS(2) 367.647 341.665 25.982 7,6

Costos de ventas de bienes y servicios 367.647 341.665 25.982 7,6

GASTOS OPERACIONALES(3) 1.062.725 856.998 205.727 24,0

De Administración 316.956 254.845 62.112 24,4

De Operación 50.366 44.021 6.345 14,4

Provisiones, agotamientos, amortización 28 0 28 0,0

Transferencias 224.782 166.346 58.436 35,1

Gasto social 470.592 388.902 81.690 21,0

Operaciones interinstitucionales(giradas) 0 2.884 -2.884 -100,0

EXCEDENTE(DEFICIT) OPERACIONAL(4) -62.868 146.907 -209.775 -142,8

OTROS INGRESOS(6) 706.780 112.573 594.207 527,8

Otros Ingresos 706.780 112.573 594.207 527,8

SALDO NETO DE CONSOLIDADO EN CUENTA DE RESULTADO(DB)(6) 643.913 259.480 384.432 148,2

OTROS GASTOS (7) -71.212 -163.063 91.851 -56,3

Otros Gastos -71.212 -163.063 91.851 -56,3


Vigencia 2011

49

CUENTA 2011 2010

DIFERENCIA ENTRE

PERIODOS % VARIACION

2011-2010

EXCEDENTES (DEFICIT) ANTES DE AJUSTES POR INFLACION(8) 715.125 422.544 292.581 69,2

EXCEDENTE(DEFICIT) DEL EJERCICIO(11) 715.125 422.544 292.581 69,2


Gráfica 7. Ejecución del Presupuesto Comparativo 2010 - 2011

Los excedentes financieros en el año 2011 ascendieron a $715.125 millones presentando un aumento de $292.581, el 69.2%, con respecto al año 2010 que fueron de $422.544 millones, ocasionada principalmente, por el incremento de los otros ingresos en $594.207 millones, el 527.8%. Los ingresos tuvieron una variación de 42%, al presentar en el año 2011 $2.074.285 millones y en el año 2010 $1.458.143 millones, dado por el aumento en los otros ingresos que fue 527.8% Los gastos tuvieron una variación de 31%, al presentar en el año 2011 $1.359.160 millones y en el año 2010 $1.035.599 millones, dado por: Aumento en las transferencias de 35%: aumento en los gastos de administración en 24% influido por el pago de cesantías, dotación y suministros a trabajadores, disminuyeron los honorarios; disminución en el gasto social 21% y la variación de los otros gastos en el 56,3% de los cuales crecen las comisiones y gastos bancarios, laudos arbitrales y conciliaciones, extrajudiciales, los ajustes y mermas sin responsabilidad y se reducen las operaciones de crédito público externas de largo plazo y las provisiones y depreciaciones.

INGRESOS

GASTOS

RESULTADO EJERCICIO

2,074,285

1,359,160

715,125

1,458,143

1,035,599

422,544


Vigencia 2011

50

1.4. Indicadores Ley 617 1.4.1. Ingresos Corrientes de Libre Destinación y Límite de Gasto

Cuadro 17. Ingresos Corrientes de Libre Destinación y Límite de Gasto

CONCEPTO 2010 2011

1. ICLD BASE LEY 617 DE 2000 537.208 543.694

Ingresos Corrientes de libre Destinación 596.898 604.104

Aporte Fonpet(10% ICLD) 59.690 60.410

2. GASTOS BASE LEY 617 DE 2000 240.975 247.326

3. RELACION GASTOS DE FUNCIONAMIENTO /ICLD 40,83% 45,49%

4. LIMITE GASTO LEY 617 DE 2000 50% 50%

5. DIFERENCIA 9,17% 4,51%

Fuente: Contraloría de Cundinamarca, con base en información de la Secretaría de Hacienda a través de la Rendición de Cuentas y el Procesos Auditor Según lo dispuesto en el Artículo 1 de la Ley 617, al Departamento de Cundinamarca está catalogado como un Departamento de categoría especial, por tratarse de una entidad territorial con una población superior a dos millones de habitantes y sus ingresos corrientes de libre destinación anuales superan los seiscientos mil salarios mínimos legales mensuales. En cumplimiento del Parágrafo 4°, del Artículo 1 de la Ley 617 de 2000, el Gobernador, mediante Decreto 0207 del 19 de septiembre de 2011 y con base en la certificación de población que expida el DANE y la certificación emitida por la Contraloría General de la República, ratificó en Especial la categorización del Departamento para la vigencia 2012. De acuerdo con la categoría y el nivel de ingresos corrientes de libre destinación, los gastos de funcionamiento no deben superar el 50% de los Ingresos Corrientes de Libre Destinación, fijado en el Artículo 4º de la Ley 617 de 2000, el Departamento está cumpliendo con lo estipulado en este artículo así: Para la vigencia 2010 fue de 40.83% según certificación expedida por la Contraloría General el 14 de julio de 2011, para el 2011 fue de 45.49%, según certificación expedida por la Contraloría General el 15 de junio de 2012. Los Ingresos Corrientes de Libre Destinación aumentaron el 1.2% al presentar en el año 2011 $543.694 millones y en el año 2010 $537.208 millones; la mayor variación fue en los gastos de funcionamiento al aumentar en el 2.6% al presentar en el año 2011 $247.326 millones y en el año 2010 $240.975 millones; situación que generó el aumento de 4.66 puntos en el porcentaje de límite de gasto Ley 617 de 2000, al presentar en el año 2011 45.49% y en el año 2010 el 41.70%.


Vigencia 2011

51

1.4.2. Gastos Organismos de Control Fiscal y Político

El comportamiento presupuestal de los órganos de control fiscal y control político, es decir Contraloría de Cundinamarca y Asamblea Departamental se muestra en los siguientes cuadros.

Cuadro 18. Contraloría de Cundinamarca. (En Millones de Pesos)

CONCEPTO 2010 2011

Valor comprometido según Ejecución presupuestal 12.102 12.134

Límite establecido por la ley 12.963 14.198

Diferencia -861 -2.064


La Contraloría Departamental cumplió con el límite de gasto establecido con la Ley 617. Cuadro 19. Asamblea de Cundinamarca

(En Millones de Pesos)

CONCEPTO 2010 2011

Valor comprometido según Ejecución presupuestal 4.172 4334

Límite establecido por la ley 4.184 4352

Remuneración Diputados 1.726 1.791

Aporte adicional para gastos generales según la ley 1.180 1.225

Prestaciones sociales, parafiscales, seguridad social 1.266 1.318

Diferencia -12 -18


La asamblea cumplió con el límite de gasto establecido con la Ley 617.

1.5 Deuda Pública Departamental

1.5.1. Saldos Deuda Pública Departamental Comparativo 2010 - 2011

Cuadro 20. Deuda Pública Interna – En Pesos

DETALLE

SALDO DICIEMBRE 2011

SALDO DICIEMBRE 2010

VARIACION 2011 - 2010

VARIACION 2011 - 2010

SALDO $496,773,371,889.00 $455,232,881,399.65 $41,540,490,489.35 8.36%

DESEMBOLSO $157,202,726,662.00 $95,253,412,664.00 $61,949,313,998.00 39.41%

AJUSTE $27.65 $0.00 $27.65 100.00%


Vigencia 2011

52

DETALLE SALDO DICIEMBRE

2011 SALDO DICIEMBRE

2010 VARIACION 2011 -


2010

AMORTIZACION $115,662,236,145.00 $49,760,434,876.00 $65,901,801,269.00 56.98%

INTERESES $27,555,118,079.00 $30,855,262,883.00 ($3,300,144,804.00) -11.98%

Fuente: Informe enviados a la Contraloría General de la República.

Cuadro 21. Deuda Pública Externa – En Dólares

DETALLE SALDO DICIEMBRE

2011 SALDO DICIEMBRE



2010

SALDO DOLARES (US) 17,248,754.52 18,781,313.76 (1,532,559.24) -8.9%

DESEMBOLSO (US) 0.00 168,915.74 (168,915.74) 0.0%

AJUSTE (US) 0.62 0.00 0.62 100.0%

AMORTIZACION (US) 1,532,558.62 1,152,729.55 379,829.07 24.8%

INTERESES (US) 952,208.59 518,050.26 434,158.33 45.6%

TASA DE CAMBIO ($) $1,942.70 $1,913.98 $28.72 1.5%

SALDO PESOS ($) $33,509,155,406.00 $35,947,058,910.36 ($2,437,903,504.37) -7.3%

Fuente: Informe enviados a la Contraloría General de la República.

Para el año 2011 el saldo de la deuda pública departamental interna fue de $496.773 millones de pesos, en el 2010 presentó un saldo de $455.232 millones de pesos presentando así una variación de $41.540 millones de pesos que en términos porcentuales es 8.36%. Los siguiente rubros presentaron un variación positiva entre el 2011-2010, así: Desembolso con $61.949 millones de pesos con un porcentaje de 39.41%, y Amortización con $65.901 millones con un porcentaje de 56.98% del total del rubro. Cabe resaltar que los intereses tuvieron una variación negativa entre el 2011 y 2010 de $3.300 millones de pesos con un porcentaje de 11.98%. Por otro lado la deuda pública departamental externa presentó un saldo de US$17 millones para el año 2011 con una variación negativa frente al año 2010 de US$1 millón que en términos porcentuales es 8.9%, el total del saldo departamental del año 2010 fue de US$18 millones. Los desembolsos tuvieron una variación negativa con US$ 168 mil, mientras que los siguientes rubros tuvieron una variación positiva, entre el año 2011 y el 2010, así: Amortización con US$379 mil que en términos porcentuales es 24.8% del total del rubro y finalmente los intereses tuvieron una variación de 45.6% con US$ 434 en miles.


Vigencia 2011

53

1.6. VIGENCIAS FUTURAS Cuadro 22.Vigencias Futuras Autorizadas (Millones de Pesos)

CONCEPTO TIPO FINANCIACION ACTO

ADMINIST FECHA AUTO

TOTAL AUT

2.461,8

SANEAMIENTO DE PASIVOS LABORALES DEL SECTOR SALUD DEPARTAMENTO DE CUNDINAMARCA (VIGENCIAS FUTURAS)

ORDINARA INGRESOS CORRIENTES DE LIBRE DESTINACIÓN EXCEPTO EL 42% DE LIBRE DESTINACIÓN DE PROPOSITO GENERAL DE MPIOS DE CATEGORIA 4, 5 Y 6

28 14/11/2001

89,7

CONSTRUCCION ACUEDUCTO Y ALCANTARILLADO

ORDINARA SGP - AGUA POTABLE Y SANEAMIENTO BÁSICO - ONCE DOCEAVAS VIGENCIA ACTUAL + ULTIMA DOCEAVA VIGENCIA ANTERIOR

004 15/04/2008 1.431,7

PARA FINANCIAR PROYECTOS DE INFRAESTRUCTURA VIAL TREN DE CERCANIAS Y SISTEMA FERREO ENMARCADOS DENTRO DEL PLAN DE DESARROLLO "Cundinamarca corazón de Colombia"

EXTRAORDINARIA

INGRESOS CORRIENTES DE LIBRE DESTINACIÓN EXCEPTO EL 42% DE LIBRE DESTINACIÓN DE PROPOSITO GENERAL DE MPIOS DE CATEGORIA 4, 5 Y 6

038 30/09/2009 939,5

SISTEMA FERREO DE TRANSPORTE MASIVO QUE CONECTA LOS MUNICIPIOS DE SOACHA

EXTRAORDINARIA CRÉDITO INTERNO Y EXTERNO

038 01/01/2009 0.9



Vigencia 2011

54

Cuadro 23.Vigencias Futuras Autorizadas 2010 - 2029 (Millones de Pesos)

El Departamento de Cundinamarca tiene vigencias futuras autorizadas por $2.461.8 millones que van hasta el 2029, destinados a cuatro sectores: Salud $89.7 millones que van del 2010 al 2014; Plan Departamental de Aguas $1.431.7 millones, van del 2010 al 2029; Construcción de Vías $939.5 millones, van del 2010 al 2024 y Sistema de Trasporte Masivo $0.9 millones van del 2010 al 2029, este último está financiado con crédito público.

1.6.1. Ejecución

Cuadro 24. Vigencias Futuras Sector Central (Millones de Pesos)

CONCEPTO TIPO FINANCIACION COMP OBLIG PAGOS

SANEAMIENTO DE PASIVOS LABORALES DEL SECTOR SALUD DEPARTAMENTO DE CUNDINAMARCA (VIGENCIAS FUTURAS)

OR

DIN

AR

A

INGRESOS CORRIENTES DE LIBRE DESTINACIÓN EXCEPTO EL 42% DE LIBRE DESTINACIÓN DE PROPOSITO GENERAL DE MPIOS DE CATEGORIA 4, 5 Y 6 17,4 17,4 17,4

CONCEPTO 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 2028 2029 2030

75 92 132 133 138 124 128 132 137 142 147 152 157 163 169 83 86 88 91 93 -

SANEAMIENTO DE

PASIVOS

LABORALES DEL

SECTOR SALUD

DEPARTAMENTO DE

CUNDINAMARCA

(VIGENCIAS

FUTURAS)

16 17 19 18 19 - - - - - - - - - - - - - - - -

CONSTRUCCION

ACUEDUCTO Y

ALCANTARILLADO

53 55 58 58 60 62 64 65 67 69 72 74 76 78 81 83 85 88 91 93 -

PARA FINANCIAR

PROYECTOS DE

INFRAESTRUCTURA

VIAL TREN DE

CERCANIAS Y

SISTEMA FERREO

ENMARCADOS

DENTRO DEL PLAN

DE DESARROLLO

"Cundinamarca

corazón de Colombia"

5 20 55 57 59 62 64 67 70 72 75 78 81 85 88 - - - - - -

SISTEMA FERREO

DE TRANSPORTE

MASIVO QUE

CONECTA LOS

MUNICIPIOS DE

SOACHA

0,001 0,008 0,025 0,025 0,025 0,025 0,025 0,025 0,025 0,025 0,025 0,025 0,025 0,025 0,025 0,117 0,121 0,125 0,130 0,134 -


Vigencia 2011

55

CONCEPTO TIPO FINANCIACION

COMP

OBLIG PAGOS

CONSTRUCCION ACUEDUCTO Y ALCANTARILLADO

OR

DIN

AR

A INGRESOS CORRIENTES DE LIBRE

DESTINACIÓN EXCEPTO EL 42% DE LIBRE DESTINACIÓN DE PROPOSITO GENERAL DE MPIOS DE CATEGORIA 4, 5 Y 6

34,4 34,4 34,4

SGP - AGUA POTABLE Y SANEAMIENTO BÁSICO - ONCE DOCEAVAS VIGENCIA ACTUAL + ULTIMA DOCEAVA VIGENCIA ANTERIOR

10,4 10,4 10,4

REGALÍAS Y COMPENSACIONES (INCLUYE IMPUESTO DE TRANSPORTE DE OLEODUCTOS Y GASODUCTOS)

9,2 9,2 9,2

PARA FINANCIAR PROYECTOS DE INFRAESTRUCTURA VIAL TREN DE CERCANIAS Y SISTEMA FERREO ENMARCADOS DENTRO DEL PLAN DE DESARROLLO "Cundinamarca corazón de Colombia"

EXTR

AO

RD

INAR

IA CRÉDITO INTERNO Y EXTERNO

8,5 8,5 8,5

INGRESOS CORRIENTES CON DESTINACIÓN ESPECIFICA - RECURSOS PROPIOS

11,5 11,5 11,5

SISTEMA FERREO DE TRANSPORTE MASIVO QUE CONECTA LOS MUNICIPIOS DE SOACHA

EXTR

AO

RD

INAR

IA

CRÉDITO INTERNO Y EXTERNO

1,8 1,8 1,8

Fuente: Contraloría de Cundinamarca, con base en información de la Secretaría de Hacienda a través de la Rendición de Cuentas y el Procesos Auditor Durante la vigencia 2011 se comprometieron y obligaron de las vigencias futuras $93.3 millones, y se pagaron 90.4 millones, que corresponden a las autorizadas así: Para Salud $17.4 millones; Plan Departamental de Aguas $54 millones, van; Construcción de Vías $20 millones y Sistema de Trasporte Masivo $1.8 millones.

1.7. HALLAZGOS DE AUDITORIA En la auditoría realizada al periodo de enero 1 a diciembre 31 de 2011 por parte de la Contraloría Departamental de Cundinamarca, se establecieron veintidós (22) hallazgos, de los cuales (21) son administrativos, (5) disciplinarios, uno (1) tiene alcance de tipo fiscal, (1) es penal, (2) sancionatorios para la Oficina Jurídica de esta Contraloría y (6) aspectos para función de advertencia. Los hallazgos que se presentaron se refieren a los siguientes temas: 2. Inconsistencias en los sistemas de información del área de tesorería y contabilidad, y

en el software para vehículos. 3. Falta de Gestión en las acciones de repetición 4. Deficiencia en los procedimientos de RENCUN


Vigencia 2011

56

5. Deficiencia en el cobro de cuotas partes pensiónales a los municipios 6. Deficiencia en el pago de cuotas partes pensiónales a Entidades Externas, así como en

el sistema de información. 7. Procesos de pensiones sin resolver 8. Deficiencia en el control de los inmuebles, en cuanto a su arrendamiento, venta y

posesión del bien. 9. Des actualización del manual de Contratación 10. Deficiencia en la ejecución del contrato de venta de acciones de Corabastos,

adquisición de pólizas con Liberty Seguros 11. Proceso coactivo por demandas laborales del Hospital San Juan de Dios 12. Embargo cuentas bancarias 13. Cuentas por pagar dejadas de cancelar a la Federación Nacional de Cafeteros 14. Inoperatividad del comités de sostenibilidad contable 15. No se cumplieron los lineamientos de rendición de cuenta 16. Función de advertencia por el reconocimiento de pensiones

CAPITULO II

Marco Fiscal de Mediano Plazo 2011 – 2020 El marco fiscal para el Departamento de Cundinamarca se realizó teniendo en cuenta la Política de Disciplina Fiscal de acuerdo a las normas vigentes, así como un extenso análisis macroeconómico que incide en el comportamiento de las Finanzas del Departamento. Se tomaron dos aspectos como relevantes y fueron tratados en la Auditoría, que contiene el Marco Fiscal de Mediano Plazo para su análisis.

2.1. Plan Financiero El Plan financiero fue realizado con base en el análisis de las variables económicas y las políticas públicas del Departamento para los sectores que afectan los ingresos y gastos; así mismo toma en cuenta para la proyección de los ingresos lo ejecutado en el año 2009 y hasta Agosto de 2010.


Vigencia 2011

57

2.1.1. Ingresos Cuadro 25. Plan Financiero 2011 – 2020 (Millones de pesos)


El Plan Financiero 2011-2020 del Departamento de Cundinamarca, en cuanto a los ingresos no presenta variaciones importantes año tras año si no que su variación es constante dada principalmente por la variable de la inflación. Cuadro 26. Plan Financiero de Ingresos Versus Presupuesto Ejecutado 2011 (Millones de Pesos)

CONCEPTO PLAN FINANC.

2011 RECAUDO 2011 DIFERENCIA

1 INGRESOS CORRIENTES 758.826 853.409 -94.583 -12%

1.1 INGRESOS TRIBUTARIOS 568.625 574.175 -5.550 -1%

1.2 INGRESOS NO TRIBUTARIOS 190.201 279.234 -89.033 -47%

2 RECURSOS DE CAPITAL 197.281 289.197 -91.916 -47%

2.1 RENDIMIENTO OPERACIONES FINANCIERAS 8.162 5.312 2.850 35%

2.2 RECURSOS DEL CREDITO 65.000 50.000 15.000 23%

Crédito Interno 65.000 50.000 15.000 23%

2.3 Recursos del Balance 111.923 229.507 -117.584 -105%

2.4 Otros Recursos del Balance

2.5 Utilidades, dividendos y excedentes financieros de Empresas y entidades descentralizadas. 12.196 4.377 7.819 64%

3 FONDOS ESPECIALES 662.878 856.429 -193.551 -29%

3.1 FONDO DEPARTAMENTAL DE SALUD 183.157 280.193 -97.036 -53%

Subcuenta de prestación de servicios en lo no cubierto con subsidios a la demanda. 134.310 211.259 -76.949 -57%

Subcuenta de Salud Publica Colectiva 12.101 15.234 -3.133 -26%

Subcuenta otros gastos en salud 36.746 53.700 -16.954 -46%

3.2 FONDO EDUCATIVO DE CUNDINAMARCA 353.644 439.555 -85.911 -24%

3.1 OTROS FONDOS 126.077 136.682 -10.605 -8%

TOTAL INGRESOS DEL DEPARTAMENTO 1.618.985 2.059.873 -440.888 -27%



Vigencia 2011

58

Los ingresos del Plan financiero del año 2011 se ejecutaron en el 27% por encima del proyectado, la principal aumento fue en los Recursos de Capital que se ejecutaron en $229.507 millones 105% de lo proyectado que fueron $111.923 millones. 2.1.2. Gastos Cuadro 27. Plan Financiero de Gastos 2011 – 2020 (Millones de Pesos)


El Plan Financiero 2011-2020 del Departamento de Cundinamarca, en cuanto a los gastos no presenta variaciones importantes año tras año; solo para el año 2012 disminuye con respecto al año 2011 en promedio del 6%, para el 2013 disminuye en el 1% y para los años siguientes hasta el 2020 la variación es constante del 3% dada principalmente por la variable de la inflación.

Cuadro 28. Plan Financiero De Gastos Versus Presupuesto Ejecutado 2011 (Cifras en Millones de Pesos)

CONCEPTO PLAN

FINANCIERO 2011

COMPROMISOS 2011

DIFERENCIA

GASTOS DE FUNCIONAMIENTO 508.367 433.655 74.712 15%

Gastos de Personal 117.139 95.889 21.250 18%

Gastos Generales 37.799 35.397 2.402 6%

Transferencias 353.429 302.368 51.061 14%

1162 SERVICIO DE LA DEUDA PUBLICA 131.698 72.972 58.726 45%

0-21001 Amortización 60.837 31.285 29.552 49%

0-21002 Intereses 42.708 32.414 10.294 24%


Vigencia 2011

59

CONCEPTO PLAN

FINANCIERO 2011

COMPROMISOS 2011

DIFERENCIA

Operaciones Conexas 451 267 184 41%

Cupones Bonos Pensiones 17.702 9.006 8.696 49%

Fondo Contingencias Judiciales y Administrativas 10.000 0 10.000 100%

GASTOS DE INVERSION 978.918 1.156.777 -177.859 -18%

TOTAL GASTOS 1.618.983 1.663.399 -44.416 -3%


Los gastos del Plan financiero del año 2011 se ejecutaron en el 3% por encima del proyectado, lo que indica que para este año tiene efectividad la planeación de las cifras con respecto a lo que el Departamento realizó.

2.2. Metas Del Superávit Primario Para el Departamento de Cundinamarca se puede observar que del 2008 a 2010 se presentó un superávit primario mayor de 1, y para la vigencia 2011 y 2012 se estima este mismo comportamiento, es decir que se ha cumplido y se seguirá cumpliendo. La deuda del Departamento, al finalizar el año 2011 ascendió a $530.282 millones, los vencimientos de la deuda del Departamento presentan una concentración máxima en los años 2012 y 2017 donde se esperan unos pagos relevantes del 19% y 16% respectivamente, por la redención del segundo tramo de la primera emisión y la segunda emisión.

CAPITULO III Establecimientos Públicos

3.1. Beneficencia de Cundinamarca 3.1.1. Misión:Prestar servicios sociales de acuerdo a los lineamientos legales, en relación con las destinaciones propias de sus legados y donaciones, a la población infantil, juvenil, de tercera edad y discapacitada más pobre y vulnerable del Departamento de Cundinamarca y Bogotá D.C. mediante programas orientados a la protección, prevención, formación integral, asistencia social, tratamiento, rehabilitación y otorgamiento de aportes y subsidio alimentario en caso de indigencia, de conformidad con las normas constitucionales, garantizando el principio de solidaridad mediante una eficiente y eficaz administración de los bienes, legados, donaciones, rentas y demás recursos financieros que permitan dar sostenibilidad a los programas sociales.


Vigencia 2011

60

3.1.2. Visión: En el año 2012 la Beneficencia de Cundinamarca sigue siendo líder en la prestación de servicios de protección social y en la contribución a la ejecución de la política social en el Departamento de Cundinamarca, reconocida nacional e internacionalmente por su modelo de operación basado en la transparencia, eficiencia, eficacia, equidad y control social, mediante la cooperación de entidades de carácter nacional e internacional

3.1.3. Ingresos

Cuadro 29. Ingresos Beneficencia (Millones de pesos Corrientes)


2011 2010 2011 2010 2011 2010

Ingresos Corrientes

11.657 28.419

10.852

15.309

(805)

(13.110)

Ingresos de Capital

50.753 32.106

36.131

12.135 (14.621) (19.971)

Total 62.410

60.525

46.983

27.444 (15.426) (33.081)

VARIACION 2011-2010

3.11% 71.19% -53.36%

Fuente: Información tomada de la Rendición de Cuenta SIA 2011 y confrontada con el informe de Auditoría 2011

En el año 2011 el presupuesto apropiado de ingresos, aumentó en $1.885 millones, 3.11% con respecto al año 2010, generada principalmente por el rubro de Ingresos de Capital que fue de $50.753 millones. Grafica 8. Ejecución de los Ingresos Beneficencia de Cundinamarca Comparativo 2010 - 2011

La ejecución de ingresos en el año 2011 fue de $46.983 millones que corresponde al 75% de lo apropiado $62.410 millones. El rubro de mayor ejecución en el año 2011 fueron los ingresos de Capital con el 71.18%.

0

20,000

40,000

60,000

80,000

INGRESO CORRIENTE NO

TRIBUTARIO

INGRESO DE CAPITAL

INGRESO TOTAL


2010

2011


Vigencia 2011

61

La participación más alta dentro del total de recaudo fueron los Ingresos de Capital con $36.131 millones seguido por los ingresos corrientes que participan con $10.852 millones de pesos. En el año 2011 la ejecución de los ingresos fue de $46.983 millones donde el rubro más importante fue el de Ingresos de Capital que recaudo $36.131 millones correspondientes al 77% del total de los ingresos. El saldo por ejecutar del año 2011 disminuyó en $17.655 millones, ya que en el 2010 quedaron pendientes por recaudar $33.081 millones y en el año 2011 solo hicieron falta por recaudar $15.426 millones de pesos.

3.1.4. Gastos

Cuadro 30. Gastos Beneficencia de Cundinamarca (Millones de pesos)

CONCEPTO APROPIACION EJECUCION GASTOS PAGOS

SDO POR EJECUTAR

2011 2010 2011 2010 2011 2010 2011 2010


33.227 32.956 26.635 22.051 25.442 20.637 6.591 10.905

Servicio de la Deuda Publica

3.120 2.999 2.226 1.923 1.231 1.823 894 1.076

Inversión 26.063 24.570 25.557 23.065 13.222 13.713 506 1.505

Total 62.410 60.525 54.419 47.039 39.894 36.172 7.990 13.487

VARIACION 2011-2010

3.11%

16%

10%

(41%)


En el año 2011 el presupuesto apropiado de gastos, aumentó en $1.885 millones, 3.11% con respecto al año 2010, generada principalmente por las adiciones en el Rubro Gastos de Funcionamiento.


Vigencia 2011

62

Gráfica 9. Ejecución de los Gastos Beneficencia de Cundinamarca Comparativo 2010 – 2011

La ejecución de gastos en el año 2011 fue de $54.419millones que corresponde al 87% de lo apropiado $62.410 millones. El rubro de mayor ejecución en el año 2011 fue gastos de funcionamiento con un valor de $26.635 seguido por el rubro de inversión con un valor de $25.557 La ejecución de los gastos en el año 2011 aumento en $7.380 millones con respecto al año 2010. En el año 2011 los pagos totales fueron de $39.894 millones donde el rubro más representativo fue el de Gastos de Funcionamiento con un valor de $25.442 millones de pesos correspondiente al 64% seguido por el rubro de Inversión el cual tiene un valor de $13.222 correspondiente al 33% del total de Pagos. Finalmente se tiene un saldo por comprometer de $7.990 millones donde el 82% corresponde al rubro de Gastos de Funcionamiento con un valor de $6.591 y el rubro de Servicio de la Deuda Pública por valor de $894 con el 11% del total del saldo por Comprometer.

0

10,000

20,000

30,000

40,000

50,000

60,000

70,000

GASTOS DE FUNCIONAMIEN

TO

SERVICIO DE LA DEUDA PUBLICA

INVERSIÓN TOTAL GASTOS

2011 33,227 312 26,063 6,241

2010 32,956 2,999 2,457 60,525

MIL

LON

ES D

E P

ESO

S

Ejecucion de Gastos


Vigencia 2011

63

3.1.5. Situación Presupuestal

SUPERAVIT = INGRESOS TOTALES - GASTOS TOTALES

2011 46.983 - 39.894

= 7.089

2010 27.444 - 36.172

= -8.728

La Beneficencia de Cundinamarca obtuvo superávit presupuestal en el año 2011 por $7.089 millones y en el año 2010 presentó un déficit por $8.728 millones. Cuadro 31. Beneficencia de Cundinamarca, Balance general a 31 de Diciembre de 2011 (Cifras en Millones de Pesos )

CUENTA 2011 % PARTIC.

ACTIVO

EFECTIVO 2,570 1.2

Caja 0 0.0

Depósitos Instituciones Financieras 2,570 1.2

INVERSIONES 271 0.1

Inversiones Administración de liquidez 159 0.1

Inversiones Patrimoniales no controladas 61 0.0

Inversiones Patrimoniales en Entidades Controladas 51 0.0

DEUDORES 37,955 17.3

Ingresos no Tributarios 31 0.0

Venta de Bienes 305 0.1

Avances y Anticipos entregados 61 0.0

Recursos entregados en Administración 32,538 14.8

Depósitos Entregados 123 0.1

Otros Deudores 4,896 2.2

Deudas de Díficil Cobro 241 0.1

Provisión para Deudores -241 -0.1

PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO 15,357 7.0

Terrenos 126 0.1

Semovientes 0 0.0

Bienes Muebles en bodega 24 0.0

Edificaciones 26,228 11.9

Maquinaria y Equipo 1,264 0.6

Equipo médico y científico 480 0.2

Muebles, enseres y equipo de oficina 1,307 0.6

Equipos de Comunicación y computación 397 0.2

Equipo de Transporte, Tracción y elevación 535 0.2

Equipos de comedor, cocin, despensa y hotelería 384 0.2


Vigencia 2011

64

CUENTA 2011 % PARTIC.

Depreciación acumulada -15,387 -7.0

OTROS ACTIVOS 163,422 74.4

Bienes y servicios pagados por anticipado 40 0.0

Cargos diferidos 11 0.0

Bienes entregados a terceros 64 0.0

Bienes recibidos en dación de pago 31,673 14.4

Bienes de arte y cultura 524 0.2

Intangibles 85 0.0

Valorizaciones 131,025 59.7

TOTAL ACTIVO 219,576 100.0

Fuente: Contraloría de Cundinamarca, Información tomada de la Rendición de Cuentas vigencia 2011, a través del proceso de rendición de cuentas Resolución 0086 de 2011 de la Contraloría de Cundinamarca y Notas a los Estados Financieros.

El total del Activo presenta un valor de $219.576 Millones, con rubros representativos

detallados así: El Efectivo refleja un 1.2% por $2.570 Millones, inversiones el 0.1% por

$271 Millones, los deudores un 17.3% por valor de $37.955 Millones, la Propiedad planta y

equipo en un 7% equivalente a 15.357 Millones, la cuenta de Otros activos en un 74.4%

por valor de $163.422 Millones.

Cuadro 32. Beneficencia de Cundinamarca, Balance General a 31 Diciembre de 2011 (Cifras en Millones de Pesos )

CONCEPTO 2011 %

PASIVO

CUENTAS POR PAGAR 3,769 33.5

Adquisición de bienes y servicios nacionales 1,956 17.4

Acreedores 528 4.7

Retención en la fuente e impuesto de timbre 33 0.3

Impuestos, contribuciones tasas por pagar 915 8.1

Impuesto al valor agregado 45 0.4

Recursos recibidos en administración 0 0.0

Depósitos recibidos de terceros 290 2.6

OBLIGACIONES LABORALES Y DE SEGURIDAD SOCIAL

1,541 13.7

Salarios y prestaciones sociales 152 1.3

Pensiones por pagar 1,390 12.4

PASIVOS ESTIMADOS 5,917 52.6

Provisión para contingencia 9 0.1

Provisión para prestaciones sociales 134 1.2

Provisión para pensiones 5,773 51.3

OTROS PASIVOS 17 0.2

Recaudos a favor de terceros 4 0.0

Ingresos recibidos por anticipado 13 0.1


Vigencia 2011

65

CONCEPTO 2011 %

TOTAL PASIVO 11,243 100.0

PATRIMONIO 0 0

PATRIMONIO INSTITUCIONAL 208,332 100.0

Capital Fiscal 70,270 33.7

Resultado del ejercicio 6,999 3.4

Superávit por valorización 131,025 62.9

Superávit por el método de participación patrimonial 38 0.0

TOTAL PATRIMONIO 208,332 100.0

TOTAL PASIVO + PATRIMONIO 219,576 0

Fuente: Contraloría de Cundinamarca, Información tomada de la Rendición de Cuentas vigencia 2011, a través del proceso

de rendición de cuentas Resolución 0086 de 2011 de la Contraloría de Cundinamarca

El total del pasivo refleja un valor de $11.243 Millones, representados en los rubros cuentas

por pagar $3.769 Millones con el 33.5%, Obligaciones laborales y de seguridad social un

13.7%, por valor de $1.541 Millones, los Pasivos estimados en un 52.6%, por 5.917

Millones y otros pasivos en un 0.2%, equivalente a $17 Millones.

Cuadro 33. Beneficencia de Cundinamarca, Estado de Actividad Financiera Económica y Social A 31 de Diciembre de 2011. (Miles de pesos)

CUENTA 2011

INGRESOS

VENTA DE SERVICIOS 6,634

Venta de Servicios de salud 6,366

Otros Servicios 268

OTROS INGRESOS 39,165

FINANCIEROS 316

Intereses/Ctas por cobrar 8

Intereses /Depósitos 267

Otros Ingresos Financieros 41

OTROS INGRESOS ORDINARIOS 37,082

Utilidad en venta de propiedad, planta y equipo 32,017

Arrendamientos 4,131

Donaciones 934

EXTRAORDINARIOS 1,767

Recuperaciones 896

Otros ingresos extraordinarios 0

Ajustes Ejercicios Anteriores 871

TOTAL INGRESOS 45,799

GASTOS

DE ADMINISTRACION 13,280

Sueldos y Salarios 2,796

Contribuciones Imputadas 3,980

Contribuciones Efectivas 508

Aportes sobre Nómina 108

Generales 4,808


Vigencia 2011

66

CUENTA 2011

Impuestos , contribuciones y tasas 1,080

PROVISIONES, AGOTAMIENTOS , DEPRECIACIONES Y AMORTIZACIONES

957

Provisión para deudores 212

Depreciación Propiedad, planta y Equipo 745

TRANSFERENCIAS 50

Por convenios con el sector privado(Samper Madrid) 50

GASTO SOCIAL 22,340

Educación 6,256

Salud 16,084

OTROS GASTOS 2,173

Comisiones 974

Extraordinarios 727

Ajustes ejercicios anteriores 472

TOTAL EGRESOS 38,800

RESULTADO DEL EJERCICIO(PERDIDA O EXCEDENTE DEL EJERCICIO) 6,999

El ESTADO DE ACTIVIDAD FINANCIERA ECONOMICA Y SOCIAL, presenta un excedente de 6.999 Millones, presentado unos ingresos totales por valor de $45.799 Millones, representados en ventas de servicios en 6.634 Millones, financieros en 316 Millones, ingresos ordinarios en 37.082Millones y extraordinarios 1.767 Millones y unos egresos de 38.800 Millones, reflejados en gastos de administración de $13.280 Millones, provisiones por $957 Millones, transferencias por $50 Millones, gasto social $22.340 Millones y otros gastos en 2.173 Millones.

3.2. Corporación Social de Cundinamarca 3.2.1. Misión: La Corporación Social de Cundinamarca, tiene como Misión, mejorar la calidad de vida de los pensionados y los funcionarios del Departamento y de sus Municipios, afiliados a ella, a través de planes y programas tendientes a captar su vinculación, fomentar el ahorro y el crédito y buscar su bienestar social y económico. 3.2.2. Visión: La Corporación Social de Cundinamarca, tiene como Misión, mejorar la calidad de vida de los pensionados y los funcionarios del Departamento y de sus Municipios, afiliados a ella, a través de planes y programas tendientes a captar su vinculación, fomentar el ahorro y el crédito y buscar su bienestar social y económico.


Vigencia 2011

67

3.2.3. Ingresos

Cuadro 34. Ingresos Corporación Social de Cundinamarca (Millones de pesos)


2011 2010 2011 2010 2011 2010

Ingresos Corrientes

17.491 33.710 16.956 34.524 535 (814)

Ingresos de Capital

83.762 49.190 88.741 55.842 (4.979) (6.652)

Total 101.253 82.900 105.697 90.366 (4.444) (7.466)

VARIACION 2011-2010

22% 17% 5%


En el año 2011 el presupuesto apropiado de ingresos, aumentó en $18.353 millones, 22% con respecto al año 2010, generada principalmente por las adiciones por amortización de créditos de vivienda que fue de $8.737 millones. Grafica 10. Ejecución de los Ingresos Corporación Social de Cundinamarca Comparativo 2010 - 2011

La ejecución de ingresos en el año 2011 fue de $105.697 millones que corresponde al 62% de lo apropiado $101.253 millones. El rubro de mayor ejecución en el año 2011 fueron los ingresos corrientes con el 107% y los fondos especiales se ejecutaron en el 82%.

Disponibilidad Inicial Ingresos Corrientes Fondos Especiales

15,679

2,476

36,223

-

33,129

24

EJECUCION INGRESOS

2011

2010


Vigencia 2011

68

La participación más alta dentro del total de recaudo fueron los fondos especiales por $36.223 millones con el 84%. Los ingresos corrientes participan con $2.476 millones, el 6% dado principalmente por cuotas de ahorro $16.586 millones, el 15.7% los otros recaudos son por estudios de créditos En el año 2011 la ejecución de los ingresos aumento en $15.331 millones 17% con respecto al año 2010, teniendo incremento en los recursos de capital 37% y disminución en los ingresos corrientes de 104%. El saldo por ejecutar del año 2011 disminuyó en $3.021 millones, el 5%, debido a que en el año 2010 existieron recursos no aforados más altos en los rubros de ingresos corrientes y recursos de capital. 3.2.4. Gastos

Cuadro 35. Gastos Corporación Social de Cundinamarca (Millones de pesos)


SDO POR EJECUTAR

2011 2010 2011 2010 2011 2010 2011 2010


6.328 5.738 6.064 5.483 5.575 5.486 264 255

Inversión 94.925 77.162 90.352 76.866 89.557 73.866 4.573 296

Total 101.253 82.900 96.416 82.349 95.132 79.352 4.837 551

VARIACION 2011-2010

22% 17% 20% 4%


En el año 2011 el presupuesto apropiado de gastos, aumentó en $18.353 millones, 22% con respecto al año 2010, generada principalmente por las adiciones en programas de inversión. Grafica 11. Ejecución de los Gastos Corporación Social de Cundinamarca Comparativo 2010 – 2011

Gastos de Funcionamiento Inversión

6,064

90,352

5,483

76,866

EJECUCION DE GASTOS

2011

2010


Vigencia 2011

69

La ejecución de gastos en el año 2011 fue de $96.416millones que corresponde al 95% de lo apropiado $101.253 millones. El rubro de mayor ejecución en el año 2011 fue gastos de funcionamiento con el 96%, seguido por el rubro de inversión con el 95% La ejecución de los gastos en el año 2011 aumento en $14.067 millones 17% con respecto al año 2010. La participación más alta en la ejecución de gastos del 2011, fueron las inversiones por $90.352 millones con el 94%, este mismo rubro en el año 2010 fue el de mayor participación con el 93%. Los gastos de funcionamiento participaron con $90.352 millones con 6%, en el año 2010 participó con el 7%. Los pagos en el año 2011 aumento en $15.780 millones 20% con respecto al año 2010. En el año 2011 los pagos de los gastos de inversión fueron del 99% con respecto a lo comprometido y los gastos de funcionamiento fueron el 92%. El saldo por ejecutar del año 2011 aumentó en $4.286 millones, el 4%, al presentar en el año 2011 $4.837 millones y en el año 2010 $551 millones.



2011 105.697 96.416

= 9.281

2010 90.366 82.349

= 8.017 La Corporación Social de Cundinamarca obtuvo superávit presupuestal en el año 2011 por $9.281 millones y en el año 2010 $8.017 millones. Cuadro 36. Corporación Social de Cundinamarca, Balance General Comparativo a 31 de Diciembre de 2011 (Cifras en Millones de Pesos )

CUENTA 2011 % PARTIC. 2010 % PARTIC.

VARIACION ABSOLUTA

% VARIACION

ACTIVO

CORRIENTE 183,193 98.1 176,190 98.5 7,003 4.0

EFECTIVO 18,207 9.8 15,891 8.9 2,316 14.6

DEUDORES 164,986 88.4 160,299 89.6 4,687 2.9

NO CORRIENTE 3,476 1.9 2,691 1.5 785 29.2

PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO 1,463 0.8 802 0.4 661 82.4

OTROS ACTIVOS 2,013 1.1 1,889 1.1 124 6.6

TOTAL ACTIVO 186,670 100% 178,882 100% 7,788 4.4%

PASIVO

PASIVO CORRIENTE 71,700 74.2 67,853 71.1 3,847 5.7

ADQUISICIÓN DE BIENES Y SERVICIOS

0 0.0 3 0.0 -3 -100.0

ACREEDORES 175 0.2 151 0.2 24 16.0


Vigencia 2011

70

CUENTA 2011 % PARTIC. 2010 % PARTIC. VARIACION ABSOLUTA

% VARIACION

RETENCION EN LA FUENTE IMPUESTO TIMBRE

142 0.1 0 0.0 142 0.0

IMPUESTOS, CONTRIBUCIONES Y TASAS

110 0.1 0 0.0 110 0.0

RECURSOS RECIBIDOS EN ADMINISTRACION

71,273 73.7 67,699 71.0 3,573 5.3

PASIVOS NO CORRIENTES 24,991 25.8 27,563 28.9 -2,572 -9.3

DEPOSITOS RECIBIDOS A TERCEROS 7,925 8.2 9,397 9.8 -1,472 -15.7

OTRAS CUENTASPOR PAGAR 15,817 16.4 16,333 17.1 -515 -3.2

PASIVOS ESTIMADOS 96 0.1 691 0.7 -596 -86.2

OTROS PASIVOS 1,154 1.2 1,142 1.2 12 1.0

TOTAL PASIVOS 96,692 100.0 95,416 100.0 1,275 1.3

PATRIMONIO

CAPITAL FISCAL 75,248 67,385 80.7 7,863 11.7

RESERVAS 6,690 5,816 7.0 874 15.0

RESULTADO DEL EJERCICIO 6,513 8,737 10.5 -2,224 -25.5

SUPERAVIT POR VALORIZACION 1,527 1,527 1.8 0 0.0

TOTAL PATRIMONIO 89,978 83,465 6,513 7.8

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 186,670 178,882 7,788 4.4

Fuente: Contraloría de Cundinamarca, Información tomada de la Rendición de Cuentas vigencia 2011, a través del proceso de rendición de cuentas Resolución 0086 de 2011 de la Contraloría de Cundinamarca

El Balance General de la Corporación Social de Cundinamarca se presenta en un comparativo 2011 frente a las cifras del 2010 para lo cual se analizan los siguientes rubros del Balance General: El activo creció en un 4.4% por valor de $7.788 Millones, de $178.882 Millones frente al año 2011 de $186.670 Millones, el efectivo aumento en un 14.6% por valor de $2.316 Millones del año 2010 de $15.891 a $18.207 del año 2011, representados en Bancos y Corporaciones, los deudores aumentaron en un 2.9% equivalente al 4.687 Millones de $160.299 Millones a $164.986 Millones, respectivamente.

En el Activo no corriente presenta un crecimiento del 29,2% de $785 Millones, de $2.691 Millones a $3.476 Millones del 2011, la representación para este último año se refleja en Propiedad Planta y equipo con un valor al último periodo de $1.463 Millones, “bienes no explotados. Su valor más alto corresponde a equipo de cómputo, hardware” y “La entidad posee dos bienes inmuebles ubicados en la Ciudad de Bogotá” para la cuenta de otros activos se ve reflejado en $2.013 Millones por cargos diferidos, bienes muebles entregados a terceros, intangibles, amortizaciones intangibles, bienes recibidos en dación de pago y valorización.

El total de los pasivos nos refleja al 2011, un valor de $96.692 Millones incrementado en un 1.3 % por valor de 1.275 Millones, frente al referente por valor de $95.416 Millones, el pasivo corriente tuvo una aumento del 5.7% por valor de $3.847 Millones, de $67.853 Millones a $71.700 Millones, en el pasivo no corriente presenta una disminución en un 9.3% por valor $2.572 Millones del año 2010 de $27.563 Millones a $24.991 Millones de 2011.


Vigencia 2011

71

El patrimonio presenta un incremento de 7.8% por valor de $6.513 Millones del año 2010 por $83.465 Millones y año 2011 de $89.978 Millones.

Cuadro 37. Corporación Social de Cundinamarca, Estado de Actividad Financiera, Económica, Social y Ambiental a 31 de Diciembre de 2011 (Cifras en Millones de Pesos )

CUENTA 2011 2010 DIF ENTRE PERIODOS

% VARIACION

INGRESOS OPERACIONALES

Venta de servicios 18,368 19,478 -1,110 -5.7

Servicios Educativos 100 68 32 47.8

Otros Servicios 16,054 17,840 -1,786 -10.0

Financieros 2,214 1,570 644 41.0

Costos de Venta y Operación 618 280 338 120.5

(-) Costo Servicios Educativos 618 280 338 120.5

Gastos Operacionales 7,725 6,481 1,245 19.2

Sueldos y Salarios 3,080 2,981 99 3.3

Contribuciones Imputadas 14 9 5 58.3

Contribuciones Efectivas 454 441 13 3.1

Aporte sobre Nómina 93 90 3 3.6

Generales 3,723 2,613 1,110 42.5

Impuestos, contribuciones y tasas 362 348 14 4.0

Provisiones, Depreciaciones, Amortizaciones

2,404 2,675 -271 -10.1

Provisiones para deudores 2,290 2,524 -235 -9.3

Depreciación de propiedad, planta y equipo 115 151 -36 -24.1

Excedentes (déficit) operacional 7,621 10,042 -2,421 -24.1

INGRESOS NO OPERACIONALES 1,371 511 859 168.0

Extraordinarios 1,371 511 859 168.0

Gastos No Operacionales 2,203 1,337 866 64.8

Intereses 2,194 1,327 867 65.3

Financieros 9 10 -1 -6.5

Excedentes (déficit) operacional 6,788 9,217 -2,429 -26.3

Ingresos Extraordinarios 0 3 -3 -100.0

Ajustes de ejercicios anteriores 0 3 -3 -100.0

Gastos Extraordinarios 0 482 -482 -100.0

Extraordinarios 0 239 -239 -100.0

Ajustes a ejercicios anteriores 0 243 -243 -100.0

Excedentes (déficit) operacional 0 8,737 -8,737 -100.0

Fuente: Contraloría de Cundinamarca, Información tomada de la Rendición de Cuentas vigencia 2011, a través del proceso de rendición de cuentas Resolución 0086 de 2011 de la Contraloría de Cundinamarca y Notas a los Estados Financieros

Los ingresos operacionales de la vigencia sumaron $18.368 Millones, disminuyeron en un

5.7%, con relación al año 2010, las cuentas que presentaron movimiento fueron servicios

educativos, otros servicios (rendimientos obtenidos por los préstamos a sus

afiliados) y gastos financieros, el costo de ventas es del 120.5% por valor de $338

Millones, del año 2010 de $ 280Millones frente al año 2010 de $ 618 Millones, en los gastos

operacionales presenta un aumento del 19.1%, por valor de 1.245 Millones, de $6.481

Millones del año 2010 al 7.725 Millones del año 2011, donde se resaltan los rubros de

Sueldos y salarios, contribuciones imputadas y efectivas, aportes por nomina, generales e


Vigencia 2011

72

impuestos, contribuciones y tasas, provisiones, depreciaciones, amortizaciones presenta

una disminución del 10.1%, de $271 Millones frente a los 2.675 Millones del año 2010,

frente al año 2.404 Millones, con un excedente operacional y disminución del 24.1% por

2.421 Millones frente al año 2011 de $7.621 Millones al año 2010 de $10.042 Millones,

además presenta un incremento en los ingresos no operacionales en un 168% de $859

Millones y un incremento en los gastos no operacionales en un 64.8% de $866 Millones, lo

cual presenta una disminución del 26.3% de $2.429 Millones, del año 2010 de $9217

Millones al 2011 a $6.788 Millones.

3.3. Instituto Departamental de Acción Comunal y Participación Ciudadana 3.3.1. Misión: El Instituto Departamental de Acción Comunal y Participación Ciudadana, tendrá como misión, la ejecución de la Política Departamental de acción comunal y participación ciudadana; y la gestión de proyectos de fomento a la participación ciudadana y comunitaria; de acuerdo con la política establecida por la Secretaría de Gobierno y el Gobernador del Departamento y en cumplimiento de las disposiciones constitucionales y legales que regulan la materia 3.3.2. Visión: Cundinamarca en el año 2028, es una región competitiva, incluyente, sostenible y Líder en América Latina. Para el logro de esta visión se formula como reto general dentro del cuatrienio de la vigencia del presente Plan de Desarrollo: “Sentar las bases y avanzar para transformar a Cundinamarca en el primer Departamento del país, en los términos que plantea el Derecho al Desarrollo, logrando que sea el corazón de Colombia, para lo cual se convoca e integra el esfuerzo, compromiso y creatividad de todos los Cundinamarqueses”. Los propósitos, políticas, estrategias, programas y subprogramas trazados en el Plan de Desarrollo “Cundinamarca Corazón de Colombia” contribuirán de manera sustantiva al logro progresivo de la Visión adoptada y se constituirán en la base para que las siguientes administraciones continúen en la labor de consolidar esta ambiciosa empresa. En esta perspectiva de largo plazo, especial relevancia se otorga a la infancia y la adolescencia, puesto que para dicha época tal generación ejercerá el dominio de la vida productiva, social, cultural, económica y ambiental del Departamento, sobre la base de la formación y de las capacidades y oportunidades que se les otorgue y brinde en la actualidad.

3.3.3. Ingresos Cuadro 38. Ingresos Instituto Departamental de Acción Comunal y Participación Ciudadana de Cundinamarca (Millones de pesos Corrientes)


2011 2010

Ingresos Corrientes 2.607 2.831

Total 2.607 2.831

VARIACION 2011-2010 -8%



Vigencia 2011

73

El presupuesto asignado por el Departamento al Instituto Departamental de Acción Comunal y Participación Ciudadana para el año 2011 fue de $2.607 millones teniendo una disminución del 8% con respecto al año 2010 al presentar $2.831 millones.

3.3.4. Gastos Cuadro 39. Gastos Instituto De Acción Comunal Y Participación Ciudadana (Millones de pesos)

CONCEPTO APROPIACION COMPROMISOS PAGOS SALDO POR EJECUTAR


2.007 1.897 1.844 110

Inversión 600 599 599 1

Total 2.607 2.496 2.443 111


En el año 2011 Los gastos del Instituto Departamental de Acción Comunal y Participación Ciudadana fueron apropiados por $2.607 millones de los cuales se ejecutó $2.496 millones, el 96%; y los pagos con respecto a los compromisos fueron $2.443 millones, el 98%. En la ejecución, los gastos de funcionamiento para el 2011 fueron $1.897 millones que corresponden al 76% del total ejecutado y la Inversión fue por $599 millones, el 24% del total ejecutado. En el año 2010 se presupuesto $2.369 millones.



2011 105.697 96.416

= 9.281

2010 90.366 82.349

= 8.017 La Corporación Social de Cundinamarca obtuvo superávit presupuestal en el año 2011 por $9.281 millones y en el año 2010 $8.017 millones.


Vigencia 2011

74

Cuadro 40. Instituto Departamental de Acción Comunal y Participación Ciudadana de Cundinamarca, Balance General a 31 de diciembre de 2010(Miles de Pesos)

CUENTA 2011 % 2010 % VARAIACION

ABSOLUTA

% VARIACION 2011-2010

ACTIVO

CORRIENTE (1) 212 29.8 1,052 63.5 -841 -79.9

Efectivo 212 29.8 1,051 63.4 -839 -79.9

Deudores 0 0.0 1 0.1 -1 -91.4

NO CORRIENTE (2) 499 70.2 606 36.5 -107 -17.6

Propiedades, planta y equipo 345 48.5 536 32.3 -192 -35.8

Otros activos 155 21.8 69 4.2 85 122.8

TOTAL ACTIVO (3) 711 100% 1,658 100% -947 -57.1%

PASIVO

CORRIENTE (4) 130 100.0 217 100.0 -87 -40.1

Cuentas por pagar 34 26.3 132 61.0 -98 -74.2

Obligaciones laborales y de Seguridad social 96 73.7 85 39.0 11 13.2

NO CORRIENTE (5) 0 0.0 0 0.0 0

TOTAL PASIVO 130 100% 217 100% -87 -40.1%

PATRIMONIO (7) 581 100.0 1,441 100.0 -860 -59.7

Patrimonio institucional 581 100.0 1,441 100.0 -860 -59.7

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO (8) 711 1,658 -947 -57.1


de rendición de cuentas Resolución 0086 de 2011 de la Contraloría de Cundinamarca.

El Balance General del Instituto Departamental De Acción Comunal Y Participación Ciudadana De Cundinamarca, refleja un Activo Total por $711 Millones al 31 de Diciembre de 2011, frente al año 2010 por valor de $1.658 Millones del año 2011, con una variación de 947 Millones, equivalente al 57.1%, con detalle de sus cuentas así: El Efectivo disminuyo en un 79.9% por valor de 839 Millones, del año 2011 de $212 Millones, representado en la cuenta Bancaria de Ahorros del Bancolombia donde se manejan los recursos por transferencias girados por el Departamento utilizados para inversión que van encaminados a cumplir la función Misional del Instituto y la cuenta bancaria de Davivienda donde se maneja los recursos por transferencias girados por el departamento Utilizados para gastos de funcionamiento del Instituto, con relación al año 2010, por $1.051 Millones. En el Activo no corriente, se refleja en la cuenta de Propiedad, Planta y equipo con saldo final a 30 de Diciembre de 2011 por valor de $345 Millones frente al 2010 por valor de $536 millones con una variación de 191 millones, con un porcentaje de 35% y el rubro de otros activos, refleja un total de $155 Millones, mayor en un 122,8% del año 2010 por valor de 85 Millones de pesos.


Vigencia 2011

75

El Pasivo total presenta $130 Millones al año 2011, con un disminución del 40.1% por valor de $87 Millones, frente al año 2010 por valor de $217 Millones, con detalle de sus cuenta así: Cuentas por pagar se presenta a una partida de 34 Millones al año 2011, con una disminución de $98 Millones con un porcentaje de 74.2%, frente al 2010 de $132 Millones, en las obligaciones laborales y de seguridad social presenta 96 Millones al año 2011, con un aumento del 13.2% que equivale a $11 Millones, frente al año 2010 de $39 Millones Cuadro 41. Instituto Departamental de Acción Comunal y Participación Ciudadana de Cundinamarca, Estado de Actividad Financiera, Económica, Social y Ambiental a 31 de Diciembre de 2011

CUENTAS 2011 2010 DIF. ENTRE PERIODOS


INGRESOS OPERACIONALES (1) 2,607 2,831 -225 -7.9

Transferencias 2,607 2,831 -225 -7.9

GASTOS OPERACIONALES (3) 2,855 1,542 1,313 85.2

De administración 1,781 1,236 545 44.1

Gasto social 1,074 306 768 251.0

EXCEDENTE (DÉFICIT) OPERACIONAL (4) -248 1,289 -1,538 -119.2

OTROS INGRESOS (5) -591 3 -594 -21,467.5

Otros ingresos -591 3 -594 -21,467.5

SALDO NETO DE CONSOLIDACIÓN EN CUENTAS DE RESULTADO (DB) (6) * -839 1,292 -2,132 -165.0

OTROS GASTOS (7) 0 14 -14 -100.0

Otros gastos -20 14 -35 -240.1

EXCEDENTE (DÉFICIT) ANTES DE AJUSTES POR INFLACIÓN (8) -819 1,278 -2,097 -164.1

PARTICIPACIÓN DEL INTERÉS MINORITARIO EN LOS RESULTADOS (10) * 0 0 0 0.0

EXCEDENTE (DÉFICIT) DEL EJERCICIO (11) -819 1,278 -2,097 -164.1


de rendición de cuentas Resolución 0086 de 2011 de la Contraloría de Cundinamarca

En el estado de Actividad Financiera, Económica, social y Ambiental, los ingresos recibidos son las transferencias de dinero efectuadas por la Tesorería Departamental, el rubro presenta una disminución de 225 Millones del año 2010, $2.831 Millones, frente al año 2010 de $2.607 Millones con una variación del 7.9%, además registra Ingresos por ajustes de ejercicios anteriores negativos por valor de -$591 Millones de pesos del año 2011, frente al año 2010 de $3 Millones, de acuerdo a descripción de las notas a los estados financieros.

Presenta un aumento en el rubro de gastos operacionales de $1.313. Millones frente al año 2010 de $1.542 Millones al año 2011 de $2.855 Millones en un 85.2%, presenta registro negativos de gastos por -20 Millones, frente al año 2010 de 14 Millones, presenta un


Vigencia 2011

76

déficit Operacional de $248 Millones y un déficit total de $819 Millones frente al año 2010 de un excedente de $1.278 Millones.

3.4. Instituto Departamental para la Recreación y el Deporte 3.4.1. Misión: El Instituto Departamental para la Recreación y el Deporte de Cundinamarca, tiene como misión fundamental: Diseñar, implementar, desarrollar y promover el deporte, la recreación y el aprovechamiento del tiempo libre, en todos los municipios del Departamento de Cundinamarca, a través de: planes, programas y proyectos en las áreas del deporte, la recreación física, el aprovechamiento del tiempo libre, orientando, promoviendo, masificando y desarrollando practicas del deporte a nivel de la población cundinamarquesa, por intermedio de los diferentes organismos deportivos, siendo un generados de una cultura deportiva y recreacional, de tal forma que se propicie la interacción integral y la convivencia pacífica de sus habitantes. 3.4.2. Visión: Para el año 2016, el Instituto Departamental para la Recreación y el Deporte de Cundinamarca, proyecta ser una entidad reconocida a nivel nacional, como líder en la promoción, fomento y desarrollo del deporte, la recreación, la educación extraescolar y física, así como el aprovechamiento del tiempo libre, desarrollando procesos innovadores y de aplicación de ciencia y tecnología en sus diferentes áreas y procesos deportivos y recreativos, promoviendo y fomentado la investigación en alianza estratégica con los organismos del sistema nacional del deporte, tales como: Col deportes, C.O.C., C.P.C., Federaciones, Clubes, Organizaciones Recreativas, Universidad y/o instituciones que orientan el Deporte, la Salud y las actividades físicas, en beneficio de los habitantes del Departamento de Cundinamarca.

3.4.3. Ingresos Cuadro 42. Ingresos Instituto Departamental Para La Recreación y El Deporte (Millones de pesos)


2011 2010 2011 2010 2011 2010

Ingresos Corrientes 276 1,122

191 1,119

(85)

(3)

Ingresos de Capital 2,216 566

2,216 - -

(566)

Total 2,492

1,688 2,407

1,119

(85)

(569)

VARIACION 2011-2010 47.63 % 115.14 % (85.02) %

Fuente: Información suministrada por la Entidad a través del correo electrónico e informe vigencia 2010 suministrada por el proceso auditor. En el año 2011 el presupuesto apropiado de ingresos, aumentó en $804millones, 47,63% con respecto al año 2010, generada principalmente por las adiciones por rentas propias que fue de $2,492 millones.


Vigencia 2011

77

Grafica 12. Ejecución de los Ingresos Para la Recreación y el Deporte Comparativo 2010 – 2011

La ejecución de ingresos en el año 2011 fue de $12,762 millones que corresponde al 98,6% de lo apropiado $12,937 millones. El rubro de mayor ejecución en el año 2011 fueron los recursos de capital con el 100% y los recursos del departamento se ejecutaron en el 99,1%. La participación más alta dentro del total de recaudo fueron los recursos del departamento por $10,3553 millones con el 81,1%. Las rentas propias participan con $2.407 millones, el 18,9% dado principalmente por ingresos corrientes $191 millones. En el año 2011 la ejecución de los ingresos disminuyó en $1,200 millones 9% con respecto al año 2010, teniendo incremento en las rentas propias 115% y disminución en los ingresos corrientes de 83%. El saldo por ejecutar del año 2011 disminuyó en $1,440 millones, el 89%, debido a que en el año 2010 existieron recursos no aforados más altos en los rubros de ingresos corrientes y recursos de capital.

1,687 1,122 566

13,889

2,493

276

2,216

10,445

RENTAS PROPIAS INGRESOS CORRIENTES

RECURSOS CAPITAL RECURSOS DEPARTAMENTO


2,010 2,011


Vigencia 2011

78

3.4.4. Gastos

Cuadro 43. Gastos Instituto Departamental Para La Recreación Y El Deporte (Millones de pesos)

CONCEPTO APROPIACION EJECUCION GASTOS PAGOS SDO POR EJECUTAR

2011 2010 2011 2010 2011 2010 2011 2010


2,588

2,649

2,375

2,396

2,208

1,641

213

253

Inversión

10,349

12,928 10,091

12,165

7,472

6,398

258

764

Total

12,937

15,577

12,466

14,561

9,680

8,039

471

1,017

VARIACION 2011-2010

(17)

% (14)

% 20

% (54)

%

Fuente: Información suministrada por la Entidad a través del correo electrónico e informe vigencia 2010 suministrada por el proceso auditor.

En el año 2011 el presupuesto apropiado de gastos, disminuyó en $2.640 millones, 17% con respecto al año 2010, generada principalmente por las reducciones en programas de inversión y gastos de funcionamiento. Grafica 13. Ejecución de los Gastos Para la Recreación y el Deporte Comparativo 2010 – 2011

La ejecución de gastos en el año 2011 fue de $2,375millones que corresponde al 91,76% de lo apropiado $2,588 millones. El rubro de mayor ejecución en el año 2011 fue programa de infraestructura moderna con el 100%, seguido por el rubro de inversión con el 97,5% La ejecución de los gastos en el año 2011 disminuyó en $21 millones 0.87% con respecto al año 2010. La participación más alta en la ejecución de gastos del 2011, fueron las inversiones por $10,091 millones con el 80,95%, este mismo rubro en el año 2010 fue el de mayor

2,396

12,165

2,375

10,091

GASTOS DE FUNCIONAMIENTO GASTOS DE INVERSION

Ejecucion de gastos

2010 2011


Vigencia 2011

79

participación con el 83%. Los gastos de funcionamiento participaron con $2.375 millones con 19.05%, en el año 2010 participó con el 16.5%. Los pagos en el año 2011 aumentó en $567 millones 34.5% con respecto al año 2010. En el año 2011 los pagos de los gastos de inversión fueron del 74.04% con respecto a lo comprometido y los gastos de funcionamiento fueron el 92.9%. El saldo por ejecutar del año 2011 disminuyó en $40 millones, el 17,4%, al presentar en el año 2011 $213 millones y en el año 2010 $253 millones.


SUPERAVIT=

INGRESOS _ TOTALES

GASTOS TOTALES

2011 12.762 9.680 = 3.082 2010 13.962 14.561 = -5.99

La Corporación Social de Cundinamarca obtuvo superávit presupuestal en el año 2011 por $3.082millones y en el año 2010 un déficit presupuestal de $5.99 millones.

3.5. Instituto Departamental de Cultura y Turismo 3.5.1. Misión:El Instituto Departamental de Cultura y Turismo de Cundinamarca tendrá como misión preservar y recuperar el patrimonio cultural en sus diversas manifestaciones, la promoción del arte y su difusión, abrir espacios a la culturalidad étnica del Departamento, al igual que fomentar la industria turística y las diversas modalidades de turismo de acuerdo a la vocación del potencial existente en esta materia y contribuir a la imagen del Departamento como epicentro turístico nacional e internacional, a la generación de ingresos y empleo de la población que se vincule a la industria. 3.5.2. Visión: En el 2012, se habrán consolidado procesos de construcción de identidad cultural, como base para la preservación y proyección del patrimonio cultural Cundinamarqués y se contará con los lineamientos conceptuales y metodológicos para orientar las acciones necesarias para hacer del Departamento una opción atractiva como


Vigencia 2011

80

3.5.3. Ingresos

Cuadro 44. Ingresos Instituto Departamental De Cultura Y Turismo

(Millones de pesos)

CONCEPTO

PRESUPUESTO RECAUDO SDO POR EJECUTAR

2011 2010 2011 2010 2011 2010

Ingresos Corrientes

13.214 11.766 11.471 10.566 1.743 1.200

Total 13.214 11.766 11.471 10.566 1.743 1.200

VARIACION 2011-2010

12% 9% 3%


El presupuesto asignado por el Departamento al Instituto Departamental Instituto Departamental de Cultura y Turismo para el año 2011 fue de $13.214 millones teniendo una aumento del 12% con respecto al año 2010 que fue $11.766 millones. La ejecución de ingresos en el año 2011 fue de 11.471 millones que corresponde al 87% de lo apropiado $13.214 millones. En el año 2011 la ejecución de los ingresos aumento en $905 millones 9% con respecto al año 2010. El saldo por ejecutar del año 2011 aumentó en $143 millones, el 3%, debido a que en el año 2010. 3.5.4. Gastos

Cuadro 45: Gastos Instituto Departamental De Cultura Y Turismo (Millones de pesos)



2.484 1.824 1.604 660

Inversión 10.730 7.881 4.710 2.849

Total 13.214 9.705 6.314 3.509


En el año 2011 los gastos del Instituto Departamental de Cultura y Turismo fueron apropiados por $13.214 millones de los cuales se ejecutó $9.705 millones, el 73%; y los pagos fueron $6.314 millones que con respecto a los compromisos corresponden al 65%. En la ejecución, los gastos de funcionamiento para el 2011 fueron $1.824 millones que corresponden al 19% del total ejecutado y la Inversión fue por $7.881 millones, el 81% del total ejecutado.


Vigencia 2011

81

En el año 2010 los gastos fueron de $8.889 millones, con ejecución del 67.8%, de donde los Gastos de funcionamiento fueron el 19.5% y los gastos de inversión el 80.5%



2011 11.471 9.705 =

1.766

2010 10.566 6.027 =

4.539

La Corporación Social de Cundinamarca obtuvo superávit presupuestal en el año 2011 por $1.766 millones y en el año 2010 $4.539 millones. Cuadro 46. Instituto Departamental de Cultura y Turismo, Balance General Consolidado a 31 de diciembre (Cifras en Millones de Pesos)

CUENTA 2011 % 2010 % VARIACION ABSOLUTA


ACTIVO

CORRIENTE (1) 5.779 95,2% 5.781 100,0% -2 0,0%

Efectivo 5.696 93,9% 5.214 90,2% 482 9,2%

Deudores 83 1,4% 567 9,8% -484 -85,3%

NO CORRIENTE (2) 290 4,8% 0 0,0% 290

Propiedades, planta y equipo 143 2,4% 0 0,0% 143

Otros activos 147 2,4% 0 0,0% 147

TOTAL ACTIVO (3) 6.069 100% 5.781 100% 288 5,0%

PASIVO

CORRIENTE (4) 606 85,3% 551 93,3% 55 10,0%

Cuentas por pagar 497 69,9% 483 81,8% 14 2,9%

Obligaciones laborales y de Seguridad social

109 15,4% 53 8,9% 56 107,1%

Pasivos estimados 0 0,0% 15 2,6% -15

NO CORRIENTE (5) 105 14,7% 39 6,7% 65 164,8%

Otros pasivos 105 14,7% 39 6,7% 65 164,8%

TOTAL PASIVO 711 100,0% 591 100,0% 120 20,4%

PATRIMONIO (7) 5.358 5.190 100,0% 168 3,2%

Hacienda pública

Patrimonio institucional 5.358 100,0% 5.190 100,0% 168 3,2%

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO (8)

6.069 5.781 288 5,0%

Fuente: Contraloría de Cundinamarca, Información tomada de la Rendición de Cuentas vigencia 2011, a través del proceso de rendición de cuentas Resolución 0086 de 2011 de la Contraloría de Cundinamarca y Notas a los Estados Financieros

El Balance General del Instituto Departamental de Cultura y Turismo, refleja un Activo Total por $6.069 Millones al 31 de Diciembre de 2011, con un aumento del 5% frente al mismo periodo del año 2010 de $5.781 Millones.


Vigencia 2011

82

Las cuentas que tuvieron variación representativa son: aumento de la cuenta “Efectivo” en un 9.2%, pasando de $5.214 Millones del año 2010 a $5.696 millones del año 2011, representada en cuentas del Banco Davivienda, manejo de fuentes, funcionamiento, estampillas pro cultura, IVA, telefonía móvil, recursos ordinarios inversión y Bancolombia. En la cuenta “Deudores” muestra un saldo de $83 Millones al año 2011, con una disminución del 85.3%, frente al año 2010 de $567 Millones, que muestra saldo al 2011, en otras transferencia con cargo al Departamento de Cundinamarca por transferencia Fuentes de recursos de Diciembre de 2011 de 38 Millones, en la Cuenta de Anticipo para la Adquisición de Bienes y servicios se detalla en ejecución el contrato de Prestación de Servicios Profesionales 422/2011, para identificación de bienes y servicios existentes en la provincia de Gualiva un valor de $6.5 Millones y en otros deudores corresponde a saldos que viene de septiembre de 2010. Para el año 2011 muestra en la cuenta de Propiedades, Planta y Equipo un valor de $143 Millones y en la cuenta de Otros activos de $147 Millones, frente a un saldo cero del año 2010. El total de los Pasivos esta en el orden de $711 Millones a 2011; para los pasivos corrientes muestra un aumento del 20,4%, frente al año 2010 por valor de $591 Millones; las cuentas representativas fueron: cuentas por pagar para el año 2011 de $497 Millones con un aumento del 2.9% frente al 2010 de $483 Millones, Obligaciones laborales y de seguridad social presentando para el 2011 un valor de $109 Millones, con un aumento con relación al $53 Millones con una variación del 107,1%; los pasivos estimados tenían un valor de $15 Millones y para el 2011 quedo su saldo en cero. Para los pasivos no corrientes refleja un aumento del 164.8% de un saldo de $105 Millones del 2011, frente a $39Millones del 2010. El Patrimonio Institucional es de $5.358 millones, con un incremento del 3.2% con respecto al periodo anterior que fue de $5.190 millones. Cuadro 47. Instituto Departamental de Cultura y Turismo, Estado de Actividad Financiera, Económica y Social, Comparativo a 31 de diciembre (Miles de pesos)

Cuentas 2010 2011 DIFERENCIA

ENTRE PERIODOS

% VARIACION

INGRESOS OPERACIONALES (1) 12.181 11.094 -1.088 -8,9%

Transferencias 12.181 11.094 -1.088 -8,9%

GASTOS OPERACIONALES (3) 7.266 7.892 626 8,6%

De administración 1.520 2.731 1.212 79,7%

Gasto social 5.746 5.161 -586 -10,2%

EXCEDENTE OPERACIONAL (4) 4.916 3.202 -1.714 -34,9%

OTROS INGRESOS (5) 54 201 147 269,2%

Otros ingresos 54 201 147 269,2%

OTROS GASTOS (7) 816 2 -814 -99,8%

Otros gastos 816 2 -814 -99,8%


Vigencia 2011

83

Cuentas 2010 2011 DIFERENCIA

ENTRE PERIODOS

% VARIACION

EXCEDENTE (DÉFICIT) ANTES DE AJUSTES POR INFLACIÓN (8) 4.154 3.401 -753 -18,1%

EXCEDENTE (DÉFICIT) DEL EJERCICIO (11) 4.154 3.401 -753 -18,1%

Fuente: Contraloría de Cundinamarca, Información tomada de la Rendición de Cuentas vigencia 2011, a través del proceso de rendición de cuentas Resolución 0086 de 2011 de la Contraloría de Cundinamarca.

Los ingresos operacionales a 31 de Diciembre de 2011, ascienden a $12.181 millones, comparados con el periodo anterior que fueron de $11.094 millones, presentan un aumento de $1.088 millones, equivalente al 8.9%, generada en la cuenta “Transferencia” Los gastos operacionales presentaron un saldo de $7.266 Millones a 2011, comparados con $7.892 del 2010, presentando un aumento del 8.6% equivalente a $626 millones, dentro de los cuales hace relevancia los gastos de administración de por valor de $1.520 Millones de 2011 y 2.731 Millones con un porcentaje del 79.7% que equivale a $1.212 Millones y gastos social de $5.746. El resultado del ejercicio fue por $3.401 millones disminuyendo en un 18,1%, por valor de $753 Millones, con respecto al periodo anterior que fue de $4.154 Millones.

3.6. Instituto de Infraestructura y Concesiones de Cundinamarca 3.6.1. Misión: Ejecutar proyectos de infraestructura física y acciones de mantenimiento y mejoramiento, para que los habitantes se movilicen de manera adecuada, disfruten del espacio público, mejoren su calidad de vida y alcance el desarrollo sostenible. Se tendrá como base el respeto al ciudadano y se implementaran mecanismos de participación orientados a generar un sentido de pertenencia”. Decreto Ordenanza No 00261/15 de octubre de 2008 3.6.2. Visión: Ser líderes en gestionar y ejecutar Proyectos de Infraestructura Física Publica, con miras a lograr el desarrollo sostenible y un crecimiento integral para mejorar la calidad de vida de la Comunidad Cundinamarquesa.

3.6.3. Ingresos

Cuadro 48: Ingresos Instituto De Infraestructura Y Concesiones De Cundinamarca (Millones de pesos)


2011 2010 2011 2010 2011 2010

Ingresos Corrientes 2.286 0 2.568 0 282 0

Ingresos de Capital 5.131 109 8.163 0 (3.032) (109)

Otros Ingresos 0 4.182 0 9.015 0 4.832

Aportes del Departamento

354.606 155.990 137.954 71.905 (216.651) (84.085)


Vigencia 2011

84


2011 2010 2011 2010 2011 2010

Aportes, Convenios y Con.

26.486 0 24.736 0 (1.750) 0

Total 388.509 160.281 173.423 80.919 (215.086) (79.362)

VARIACION 2011-2010

142.39%

114.32%

117.02%

Fuente: Contraloría de Cundinamarca, con base en información de la Secretaría de Hacienda a través de la Rendición de Cuentas y el Proceso Auditor.

En el año 2011 el presupuesto apropiado de ingresos, aumentó en $228.228 millones, 142.39% con respecto al año 2010, generada principalmente por las adiciones por aportes del departamento que fue de $171.452 millones.

Gráfica 14. Ejecución De Los Ingresos Instituto De Infraestructura Y Concesiones De Cundinamarca Comparativo 2011-2010.

La ejecución de ingresos en el año 2011 fue de $173.423 millones que corresponde al 44.64% de lo apropiado $388.509 millones. El rubro de mayor ejecución en el año 2011 fueron los ingresos de capital con el 159.1% y los ingresos corrientes se ejecutaron en el 112.3%. La participación más alta dentro del total de recaudo fueron los aportes del departamento por $137.954 millones con el 79.5%. Los ingresos corrientes participan con $2.568 millones en un 1.5%. Los ingresos de capital participan con $8.163 en un 4.7%. En el año 2011 la ejecución de los ingresos aumentó en $92.504 millones 114.32% con respecto al año 2010, teniendo incremento en los aportes del departamento en un 91.85%.

0

50

100

150

200

250

300

350

400

Ingresos Corrientes Ingresos de Capital Otros Ingresos Aportes del Departamento

Aportes, Convenios y Con.

Total

2.286 5.131 0

354.606

26.486

388.509

0

109

4.182

155.99

0

160.2812011

2010


Vigencia 2011

85

El saldo por ejecutar del año 2011 aumentó en $135.724 millones en un 117.02%, debido a que en el año 2011 los recaudos de los aportes del departamento se recaudaron en un 38.9%, 7.2% menos que en el 2010.

3.6.4. Gastos Cuadro 49: Gastos Instituto de Infraestructura y Concesiones de Cundinamarca (Millones de pesos)


2011 2010 2011 2010 2011 2010 2011 2010


5.900 5.499 4.604 3.600 4.096 2.933 1.296 1.899

Inversión 382.428 154.783 318.698 153.141 125.039 54.567 63.730 1.642

Total 388.328 160.281 323.302 156.740 129.135 57.500 65.026 3.541

VARIACION 2011-2010

142.28% 106.27% 124.58% 1736.37%


En el año 2011 el presupuesto apropiado de gastos, aumentó en $228.047 millones, 142.28% con respecto al año 2010, generada principalmente por las adiciones en programas de inversión. Gráfica 15. Ejecución De Los Gastos Instituto De Infraestructura Y Concesiones De Cundinamarca Comparativo 2011-2010.

La ejecución de gastos en el año 2011 fue de $323.302millones que corresponde al 83.3% de lo apropiado $388.328 millones. El rubro de mayor ejecución en el año 2011 fue Inversión con el 83.3%, seguido por el rubro de gastos de funcionamiento con el 78% La ejecución de los gastos en el año 2011 aumento en $166.562 millones 106.27% con respecto al año 2010.

0

50,000

100,000

150,000

200,000

250,000

300,000

350,000

400,000


Inversión Total Gastos

5,900

382,428 388,328

5,499

154,783

16,281

2010

2011


Vigencia 2011

86

La participación más alta en la ejecución de gastos del 2011, fueron las inversiones por $318.698 millones con el 98.6%, este mismo rubro en el año 2010 fue el de mayor participación con el 97.7%. Los gastos de funcionamiento participaron con $4.604 millones con 1.4%, en el año 2010 participó con el 2.3%. Los pagos en el año 2011 aumento en $71.635 millones 124.58% con respecto al año 2010. En el año 2011 los pagos de los gastos de inversión fueron del 39.23% con respecto a lo comprometido y los gastos de funcionamiento fueron el 88.97%. El saldo por ejecutar del año 2011 aumentó en $61.485 millones, el 1736.37%, al presentar en el año 2011 $65.026 millones y en el año 2010 $3.541 millones.


DEFICIT = INGRESOS TOTALES - GASTOS TOTALES

2011 173.423

323.302 = 149.879

2010 80.919 156.740 = 75.821 El Instituto de Infraestructura y Concesiones de Cundinamarca obtuvo Déficit presupuestal en el año 2011 por $149.879 millones y en el año 2010 por $75.821 millones.

Cuadro 50: Instituto De Infraestructura Y Concesiones De Cundinamarca, Balance General Comparativo A 31 Diciembre De 2011 (Cifras en Millones de Pesos )

CUENTAS 2011 % 2010 % VARIACION ABSOLUTA


ACTIVO

CORRIENTE 127,682 80.1 67,732 64.7 59,949 88.5

Efectivo 74,414 46.7 67,732 64.7 6,682 9.9

Caja 0 0.0 0 0.0 0 0.0

Depósitos en instituciones financieras 74,414 46.7 67,732 64.7 6,682 9.9

Deudores 53,267 33.4 0 0.0 53,267 0.0

Transferencias por cobrar 53,267 33.4 0 0.0 53,267 0.0

NO CORRIENTE 31,818 19.9 36,949 35.3 -5,131 -13.9

Deudores 31,328 19.6 36,885 35.2 -5,557 -15.1

Avances y anticipos entregados 31,173 19.5 36,885 35.2 -5,712 -15.5

Otros deudores 155 0.1 0 0.0 155 0.0

Propiedad Planta y Equipo 449 0.3 5 0.0 444 9266.2

Bienes muebles en bodega 0 0.0 0 0.0 0 0.0

Muebles y enseres, equipo de oficina 23 0.0 3 0.0 21 780.3

Equipo de comunicación y computación 107 0.1 6 0.0 101 1633.5

Equipo de transporte, tracción y eleva. 323 0.2 0 0.0 323 0.0

Depreciación acumulada -5 0.0 -4 0.0 -1 30.6

Otros activos 42 0.0 59 0.1 -18 -29.6

Bienes y servicio pagados por anticipado 41 0.0 59 0.1 -18 -30.3

Bienes de arte y cultura 0 0.0 0 0.0 0 0.0

TOTAL ACTIVO 159,500 100.0 104,681 100.0 54,819 52.4


Vigencia 2011

87

Cuadro 51: Instituto De Infraestructura Y Concesiones De Cundinamarca, Balance General Comparativo A 31 Diciembre De 2011 (Cifras en Millones de Pesos )

PASIVO

CORRIENTE 37,413 100.0 28,622 100.0 8,790 30.7

Cuentas por pagar 34,095 91.1 27,082 94.6 7,014 25.9

Adquisición bienes y servicios nacionales 28,180 75.3 23,018 80.4 5,161 22.4

Acreedores 4 0.0 5 0.0 0 -4.3

Retención en la fuente e impuestos de timbre 645 1.7 414 1.4 230 55.5

Impuestos, contribuciones y tasas por pagar 5,267 14.1 3,644 12.7 1,623 44.5

Obligaciones laborales y de Seguridad social 349 0.9 288 1.0 61 21.1

Salarios y prestaciones sociales 349 0.9 288 1.0 61 21.1

Pasivos estimados 2,127 5.7 0 0.0 2,127 0.0

Provisiones para prestaciones sociales 0 0.0 0 0.0 0 0.0

Provisiones para contingencias 2,127 5.7 0 0.0 2,127 0.0

Otros pasivos 841 2.2 1,252 4.4 -411 -32.8

Recaudos a favor de terceros 841 2.2 1,252 4.4 -411 -32.8

TOTAL PASIVO 37,413 100.0 28,622 100.0 8,790 30.7

PATRIMONIO 122,087 0 76,059 0 46,028 60.5

Capital Fiscal 122,087 0 76,059 100 46,028 60.5

Patrimonio Institucional 27,625 0 27,625 0 0 0.0

Utilidades o excedentes acumulados 46,314 0 0 0 46,314 0.0

Resultado del ejercicio 47,203 0 48,434 0 -1,231 -2.5

Patrimonio institucional incorporado 947 0 0 0 947 0.0

Depreciación de propiedad planta y equipo -1 0 0 0 -1 0.0

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 159,500 100 104,681 0 54,819 52.4

CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS

Responsabilidades contingentes 1 0 0 0 1 0.0

Litigios y mecanismos alternativos de solución 723 0 0 0 723 0.0

Acreedoras por el contra (db) 1 0 0 0 1 0.0

Responsabilidades contingentes por el contrario (db)

723 0 0 0 723 0.0

Acreedoras de control por el contrario (db) 0 0 0 0 0 0.0


El Balance General del INSTITUTO DE INFRAESTRUCTURA Y CONCESIONES DE CUNDINAMARCA-ICCU, refleja un Activo Total por $159.500 Millones al 31 de Diciembre de 2011, con un aumento del 52.4%, por valor de 54.819 Millones frente al mismo periodo del año 2010 de $104.681 Millones, el pasivo total presenta un aumento del 30.7% por valor de $8.790 Millones, frente al año 2010 de 28.622 Millones.


Vigencia 2011

88

Cuadro 52: Instituto De Infraestructura Y Concesiones De Cundinamarca, Estado De Actividad Financiera, Económica, Social Y Ambiental Del 1 De Enero Al 31 De Diciembre De 2011 (Cifras en Millones de Pesos )

CUENTAS 2,011 2,010

DIFERENCIA ENTRE

PERIODOS


INGRESOS OPERACIONALES 230,653 71,905 158,748 220.8

VENTA DE SERVICIOS 0 0 0 0.0

Otros servicios 0 0 0 0.0

TRANSFERENCIAS 230,653 71,905 158,748 220.8

Otras transferencias 230,653 71,905 158,748 220.8

GASTOS OPERACIONALES 248,586 120,975 127,610 105.5

De administración 4,858 3,637 1,222 33.6

Sueldos y salarios 2,319 2,003 316 15.8

contribuciones imputadas 12 3 9 300.3

Contribuciones efectivas 426 331 95 28.8

Aportes sobre la nómina 91 69 22 31.8

Generales 2,000 1,231 769 62.4

Impuestos contribuciones y tasas 12 0 12 0.0

Operación 200 0 200 0.0

Comisiones, honorarios y servicios 200 0 200 0.0

Provisiones, depreciaciones y amortizaciones 2,127 4 2,123 52,481.6

Depreciación de propiedad planta y equipo 0 4 -4 -100.0

Provisiones para contingencias 2,127 0 2,127 0.0

Gasto Público 241,400 117,334 124,066 105.7

Educación 34,061 13,091 20,971 160.2

Salud 20,161 6,898 13,263 192.3

Recreación y deporte 12,761 7,939 4,822 60.7

Cultura 1,024 330 694 210.2

Desarrollo comunitario y bienestar social 173,392 89,076 84,316 94.7

EXCEDENTE (DEFICIT) OPERACIONAL -17,933 -49,071 31,138 -63.5

OTROS INGRESOS 65,140 97,538 -32,399 -33.2

Otros ingresos 65,140 97,538 -32,399 -33.2

Financieros 2,942 0 2,942 0.0

Extraordinarios 311 9,015 -8,704 -96.5

Ajuste de ejercicios anteriores 61,887 88,523 -26,636 -30.1

OTROS GASTOS 4 34 -29 -87.2

Otros gastos 4 34 -29 -87.2

Extraordinarios 0 0 0 50.0

Ajustes de ejercicios anteriores 4 34 -29 -87.2

EXCEDENTE (DEFICIT) EJERCICIO 47,203 48,434 -1,231 -2.5



Vigencia 2011

89

El Estado De Actividad Financiera Económica Y Social, Presenta un Excedente de 47.203 Millones, Presentado unos Ingresos operacionales un aumento del 220.8% de 71.905 Millones a 158.748 Millones del 2011, presentando un aumento en los gastos operacionales del 105.5% en $127.610 Millones, del año 2010 de 120.975 Millones, frente al año 2011 de $248.586 Millones, con déficit operacional de $17.933 Millones, además presenta otros ingresos con una disminución del 33.2%, de $32.399, del año 2010 de $97.538 Millones a 65.140 Millones y otros egresos que disminuyeron en 87.2% por valor de $29Millones, de $34 Millones a $4 Millones, presentando una disminución del 2.5% en 1.231 Millones de $48.434 Millones a 47.203 del año 2011.

3.7. Unidad Administrativa de Bosques de Cundinamarca 3.7.1. Misión:Contribuir al desarrollo socioeconómico del departamento de Cundinamarca mediante el incremento de su oferta en bienes y servicios forestales y de recursos, a través de su participación en el diseño e implementación de programas y actividades de carácter forestal, que sean financiera, ambiental y socialmente sostenibles, que incluyan la coordinación institucional, la concertación social y la concurrencia pública y privada, nacional e internacional, en el desarrollo de los proyectos y emprendimientos forestales, sin perjuicio de las atribuciones que en el sector forestal tienen a su cargo las Corporaciones Autónomas Regionales con jurisdicción en Cundinamarca, tanto en materia de políticas como de ejecución de acciones de protección y conservación de los recursos naturales renovables. 3.7.2. Visión: Para el año 2025 el crecimiento sostenido de las tierras que en Cundinamarca se dedican a la actividad forestal, acreditan la gestión de la Unidad Administrativa Especial Bosques de Cundinamarca, con un reconocimiento y liderazgo a nivel nacional sobre los innovadores mecanismos de desarrollo del sector forestal que cohesiona, en los cuales integra competitividad de mercados, capacidad técnica, respaldo financiero y seguridad jurídica para sí misma y para el país.

3.7.3. Ingresos Cuadro 53: Ingresos Unidad Administrativa De Bosques De Cundinamarca (Millones de pesos)

CONCEPTO APROPIACION RECAUDO SALDO POR EJECUTAR

Aportes Departamento 869 869 -

Total 869 869 -


El presupuesto asignado por el Departamento a la Unidad Administrativa de Bosques de Cundinamarca para el año 2011 fue de $869 millones, de los cuales se ejecutó $869 millones, el 100%


Vigencia 2011

90

3.7.4. Gastos Cuadro 54: Gastos Unidad Administrativa De Bosques De Cundinamarca

(Millones de pesos)



650 608 536 42

Inversión 219 204 78 15

Total 869 812 614 57

En el año 2011 los gastos de la Unidad Administrativa de Bosques de Cundinamarca fueron apropiados por $869 millones de los cuales se ejecutó $812 millones, el 93%; y los pagos fueron $614 millones que con respecto a los compromisos corresponden al 65%. En la ejecución, los gastos de funcionamiento para el 2011 fueron $608 millones que corresponden al 75% del total ejecutado y la Inversión fue por $204 millones, el 25% del total ejecutado.



869 - 812 = 57

La Unidad Administrativa de Bosques de Cundinamarca obtuvo superávit presupuestal en el año 2011 por $57 millones. Cuadro 54.1. Unidad Administrativa Especial De Bosques De Cundinamarca Balance General A 31 De Diciembre De 2011 (Cifras en Millones de Pesos )

CUENTA 2011 %

ACTIVO

CORRIENTE 257 85.5

Efectivo 254 84.5

Cuenta de ahorros 254 84.5

Inversiones 0 0.0

Inversiones patrimoniales en entidades 0 0.0

Deudores 3 1.0

Avances sobre convenios y acuerdos 3 0.9

Otros deudores 0 0.2

NO CORRIENTE 43 14.5

Propiedad planta y equipo 29 9.6

Terrenos 0 0.0

Plantaciones agrícolas 0 0.0

Maquinaria, planta y equipo de montaje 0 0.0


Vigencia 2011

91

CUENTA 2011 %

Bienes maquinaria en bodega 0 0.0

Equipo de comunicación y computo 32 10.6

Depreciación acumulada -3 -1.0

Otros activos 15 4.8

Bienes de beneficio y de uso público e histórico 0 0.0

Recursos 0 0.0

Otros activos 15 4.8

TOTAL ACTIVO 300 100.0

CUENTA DE ORDEN DEUDORAS 0

Deudores de control 0

Bienes y derechos entregados en garantía 31

Deudores por el contra (cr) 0

Deudores por el contra 31

PASIVO 0

CORRIENTE 91 82.2

Operaciones de banca central e instituciones 0 0.0

Operaciones de crédito público y financiera 0 0.0

Operaciones de financiamiento e instrumentos 0 0.0

Cuentas por pagar 64 57.6

Adquisición bienes y servicios nacionales 54 48.9

Acreedores 1 1.3

Adquisiciones 8 7.4

Obligaciones laborales y de Seguridad social 27 24.6

Salarios y prestaciones sociales 27 24.6

Otros pasivos 20 17.8

Otros bonos y títulos emitidos 0 0.0

Pasivos estimados 20 17.8

TOTAL PASIVO 111 100.0

PATRIMONIO 0

CAPITAL

Hacienda pública 0 0.0

Patrimonio institucional -3 -1.6

Resultado del ejercicio 192 101.6

TOTAL DE CAPITAL 189 100.0

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 300

CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS 0

Deudoras de control 0

Bienes entregados en custodia 31

Acreedoras por el contra (db) 0

Acreedoras de control por el contrario (db) 31

Fuente: Contraloría de Cundinamarca, Información tomada de la Rendición de Cuentas vigencia 2011, a través del proceso de rendición de cuentas Resolución 0086 de 2011 de la contraloría de Cundinamarca

El Balance General del UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL DE BOSQUES DE CUNDINAMARCA, refleja un Activo Total por $300 Millones al 31 de Diciembre de 2011, con una partidas representativas en el efectivo del 84.5% por valor de 254 Millones, el activo no corriente en el 14.5% por valor de 43 Millones.


Vigencia 2011

92

Cuadro 54.2. Unidad Administrativa Especial De Bosques De Cundinamarca, Estado de Actividad Financiera, Económica, Social y Ambiental del 1 de Enero al 31 de Diciembre de 2011 (Cifras en Millones de Pesos )

CUENTAS 2011

ACTIVIDADES ORDINARIAS

INGRESOS OPERACIONALES 869

Otros ingresos 869

Transferencias 869

Costos de ventas, operaciones y producción 0

Costos de ventas y operación 0

Costo de producción 0

UTILIDAD BRUTA 869

GASTOS OPERACIONALES 677

Gastos de administración 563

Sueldos y salarios 457

Contribuciones efectivas 66

Aportes sobre nómina 13

Generales 28

GASTO PUBLICO SOCIAL 114

Medio ambiente 114

OTROS INGRESOS Y EGRESOS NO OPERACIONALES 1

Extraordinarios 0

Otros Gastos ordinarios 0

UTILIDAD OPERACIONAL 192


El Estado De Actividad Financiera Económica Y Social, Presenta un Excedente de 192 Millones en el año 2011, total de ingresos de $870 Millones y gastos de administración por $563 Millones, gastos Publico social de $114 Millones.

3.8. Unidad Administrativa Especial de Rentas y Gestión Tributaria 3.8.1. Misión: La Unidad Administrativa Especial de Rentas y Gestión Tributaria de Cundinamarca “RENCUN” actúa como órgano rector y ejecutor del sistema de administración tributaria del Departamento, en cumplimiento de las funciones asignadas por la Normatividad Tributaria Nacional y Departamental vigente, promoviendo el desarrollo de la cultura tributaria, impulsando la lucha contra la falsificación, adulteración, el contrabando, la evasión y elusión; procurando un sistema fiscal en condiciones de equidad, transparencia y legalidad; optimizando los niveles de recaudo a fin de mejorar la calidad de vida de los Cundinamarqueses.


Vigencia 2011

93

3.8.2. Visión: Para el año 2015 la Unidad Administrativa Especial de Rentas y Gestión Tributaria de Cundinamarca “RENCUN” será una organización líder reconocida por su constante innovación en la búsqueda de los medios eficaces para el cumplimiento eficiente de la gestión de las políticas de fiscalización y recaudo de las rentas, fomentando la competitividad de la economía del Departamento de Cundinamarca.

3.8.3. Ingresos

Cuadro 55: Ingresos Unidad Administrativa Especial De Rentas Y Gestión Tributaria (Millones de pesos)

CONCEPTO APROPIACION RECAUDO SALDO POR EJECUTAR

Aportes Departamento 23.244 12.655 10.589

Total 23.244 12.655 10.589


El presupuesto asignado por el Departamento a la Unidad Administrativa Especial de Rentas y Gestión Tributaria para el año 2011 fue de $23.244 millones, de los cuales se ejecutó $12.655 millones, el 54%

3.8.4. Gastos

Cuadro 56: Gastos Unidad Administrativa Especial De Rentas Y Gestión Tributaria (Millones de pesos)


Gastos de Funcionamiento 23.244 12.187 7.721 11.057

Inversión - - - -

Total 23.244 12.187 7.721 11.057

En el año 2011 los gastos de la Unidad Administrativa Especial de Rentas y Gestión Tributaria fueron apropiados por $23.244 millones de los cuales se ejecutó $12.187 millones, el 52%; y los pagos fueron $7.721 millones que con respecto a los compromisos corresponden al 63%.



12.655 - 12.187 = 468


Vigencia 2011

94

La Unidad Administrativa Especial de Rentas y Gestión Tributaria obtuvo superávit presupuestal en el año 2011 por $468 millones. Cuadro 57: Unidad Administrativa Especial De Rentas De Gestión Tributaria, Balance General Comparativo A 31 Diciembre De 2011 (Cifras en Millones de Pesos)

CONCEPTO 2011 %

ACTIVO

ACTIVO CORRIENTE 5,995 92.8

EFECTIVO 5,119 79.3

Depósitos en Instituciones Financieras 5,119 79.3

DEUDORES 799 12.4

Avances y Anticipos entregados 799 12.4

Otros Deudores 0 0.0

OTROS ACTIVOS 76 1.2

Bienes y Servicios pagados por Anticipados 76 1.2

ACTIVO NO CORRIENTE 464 7.2

PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO 464 7.2

Bienes Muebles en Bodega 275 4.3

Equipo de Transporte, Tracción y Elevación 195 3.0

Depreciación Acumulada -7 -0.1

TOTAL ACTIVO 6,458 100.0

PASIVO

PASIVO CORRIENTE 650 100.0

CUENTAS POR PAGAR 192 29.4

Adquisición de Bienes y Servicios Nacionales 43 6.7

Acreedores 15 2.3

Retención en la Fuente e impuesto de timbre 56 8.6

Impuestos, Contribuciones y Tasa por Pagar 77 11.8

OBLIGACIONES LABORALES Y DE SEGURIDAD SOCIAL 128 19.7

Salarios y Prestaciones Sociales 128 19.7

PASIVOS ESTIMADOS 299 46.0

Provisión para Contingencias 0 0.0

Provisión para Prestaciones Sociales 299 46.0

OTROS PASIVOS 32 4.9

Recaudos a favor de Terceros 32 4.9

Ingresos Recibidos por Anticipado 0 0.0

TOTAL PASIVO 650 100.0

PATRIMONIO 5,808 100.0

PATRIMONIO INSTITUCIONAL 5,808 100.0

Resultado del Ejercicio 5,808 100.0

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 6,458


Responsabilidades Contingentes 0

Acreedoras Fiscales 0

Acreedoras de Control 679

Acreedoras por el contrario -679


El disponible refleja el 79.3% correspondiente a $5.119 Millones con relación al total del activo, la cuenta de anticipos y avances presenta un valor de $799 Millones correspondiente al 12.4% del total del activo, correspondiente a anticipos entregados a Fondecun del contrato Interadministrativo No. 002 de 2011, Empresa Inmobiliaria Cundinamarquesa, contrato interadministrativo No. 003 de 2011, control y apoyo a los registros y vehículos automotores y Estación de servicios carrera 50, además presenta


Vigencia 2011

95

otros activos por 76 Millones correspondiente al 1.2%, y activos no corrientes por 464 Millones, equivalente al 7.2%, frente al total de los activos. El Pasivo presenta unas cuentas por pagar en 29.4% por $192 Millones, las obligaciones laborales y de seguridad social por un 19.7% de $128 Millones, pasivos estimados en un 46.0% por valor de $299 Millones y Otros pasivos en un 4.9% por $32 millones. Cuadro 58: Unidad Administrativa Especial De Rentas De Gestión Tributaria, Estado De Actividad Financiera, Económica, Social Y Ambiental, Del 01 De Enero Al 31 De Diciembre De 2011

(Cifras en Millones de Pesos )

CUENTAS 2011

ACTIVIDADES ORDINARIAS

INGRESOS OPERACIONALES 12,655

TRANSFERENCIAS 12,655

Otras Transferencias 12,655

GASTOS OPERACIONALES 6,858

ADMINISTRACION 6,849

Sueldos y Salarios 3,332

Contribuciones Efectivas 615

Aportes sobre la Nómina 123

Generales 2,779

DE OPERACIÓN 1

Generales 1

PROVISIONES, AGOTAMIENTO, DEPRECIACIONES Y AMORTIZACIONES

8

Depreciación de Propiedades, Planta y equipo 8

EXCEDENTE(DEFICIT) OPERACIONAL 5,797

INGRESOS NO OPERACIONALES 11

Otros Ingresos Ordinarios 11

EXCEDENTE(DEFICIT) NO OPERACIONAL 11

EXCEDENTE (DEFICIT) DE ACTIVIDADES ORDINARIAS 5,808

EXCEDENTE (DEFICIT) ANTES DE AJUSTES POR INFLACION DE ACTIVIDADES ORDINARIAS

5,808

EXCEDENTE O DIFICIT DEL EJERCICIO 5,808


Los ingresos operacionales, se reflejan por las transferencia en un valor de 12.655 Millones, los gastos operacionales con un valor de $6.858 Millones, amortizaciones por $8 Millones con ingreso no operacionales de $11 Millones y un excedente de 5.808 Millones


Vigencia 2011

96

Capitulo IV

Empresas Industriales y Comerciales y Sociedades de Economía Mixta y Asimiladas Empresas:

4.1. Empresa Inmobiliaria Cundinamarquesa

4.1.1. Misión:La Empresa Inmobiliaria Cundinamarquesa, tiene como Misión desarrollar, celebrar y ejecutar actos, negocios y operaciones inherentes a la prestación de servicios relacionados con bienes inmuebles públicos y privados, generando rentabilidad para la Empresa y desarrollo socioeconómico para el Departamento, incorporando prácticas de gobierno corporativo que garanticen confianza y eficiencia en las prácticas Empresariales.

4.1.2. Visión: La EMPRESA INMOBILIARIA CUNDINAMARQUESA, tiene como visión tener mayor participación en el Mercado Departamental y Regional, a través de un posicionamiento estratégico basándose en actividades de Comercialización, Venta y Arriendo de Inmuebles Nuevos y de Segunda, Administración de Inmuebles sometidos a Propiedad Horizontal y a la elaboración de Avalúos de Inmuebles, Equipos y Maquinaria; teniendo como respaldo al Departamento de Cundinamarca. Contando con Recursos propios y un Capital Humano especializado en cada área de la empresa y comprometidos con el crecimiento de la misma y en el ámbito profesional.

4.1.3. Ingresos Cuadro 59: Ingresos Inmobiliaria Cundinamarquesa (Millones de pesos)


2011 2010 2011 2010 2011 2010

Disponibilidad Inicial

15.679 9.859 15.679 9.859

Ingresos Corrientes

2.315 41.544 2.476 33.129 (161) 8.415

Fondos Especiales 44.081 28 36.223 24 7.858 4

Total 62.075 51.431 38.699 33.153 23.376 18.278

VARIACION 2011-2010

21% 17% 2%



Vigencia 2011

97

En el año 2011 el presupuesto apropiado de ingresos, aumentó en $10.644 millones, 21% con respecto al año 2010, generada principalmente por el aumento en la disponibilidad inicial y adiciones en los fondos especiales. Gráfica 16. Ejecución De Los Ingresos Inmobiliaria Cundinamarquesa Comparativo 2010-2011.

La ejecución de ingresos en el año 2011 fue de $38.699 millones que corresponde al 62% de lo apropiado $62.075 millones, el porcentaje de ejecución está afectado por la Disponibilidad inicial que no es reflejada en los informes. El rubro de mayor ejecución en el año 2011 fueron los ingresos corrientes con el 107%; los Fondos Especiales se ejecutaron en el 82%. La participación más alta dentro del total de recaudo fueron los fondos especiales por $36.223 millones con el 67%, dado principalmente canon de arrendamiento $9.121 millones el 23.6%, administración y ejecución de obra pública $7.527 millones el 19.5% y Venta de Inmuebles de terceros $7.477millones, 19.3%. Los ingresos de capital participan con $20.799 millones, el 15% dado principalmente por venta de activos fijos $10.181 millones, el 7%. En el año 2011 la ejecución de los ingresos aumento en $5.546 millones 17% con respecto al año 2010, teniendo incremento en los fondos especiales. El saldo por ejecutar del año 2011 aumentó en $5.098 millones, el 2%,

Disponibilidad Inicial Ingresos Corrientes Fondos Especiales

15,679

2,476

36,223

-

33,129

24

EJECUCION INGRESOS

2011

2010


Vigencia 2011

98

4.1.4. Gastos Cuadro 60: Gastos Inmobiliaria Cundinamarquesa (Millones de Pesos)


SALDO POR EJECUTAR

2011 2010 2011 2010 2011 2010 2011 2010


2.998 2.815 2.519 2.074 2.231 1.944 479 741

Gastos Comercialización

58.935 48.280 42.415 38.283 35.602 31.492 16.520 9.997

Disponibilidad Final

335

- 335

Total 61.933 51.430 44.934 40.357 37.833 33.436 16.999 11.073

VARIACION 2011-2010

20% 11% 13% 54%


En el año 2011 el presupuesto apropiado de gastos, aumentó en $10.644 millones, 21% con respecto al año 2010, generada principalmente por los gastos de comercialización. Gráfica 17. Ejecución De Los Gastos Inmobiliaria Cundinamarquesa Comparativo 2010-2011

La ejecución de gastos en el año 2011 fue de $44.934millones que corresponde al 72% de lo apropiado $62.074 millones. El rubro de mayor ejecución en el año 2011 fue gastos de funcionamiento con el 89%, seguido por el rubro de gastos de comercialización con el 84% La ejecución de los gastos en el año 2011 aumento en $4.577 millones 11% con respecto al año 2010. La participación más alta en la ejecución de gastos del 2011, fueron los Gastos de Comercialización por $42.415 millones con el 94%, este mismo rubro en el año 2010 fue el de mayor participación con el 95%. Los gastos de funcionamiento participaron con $2.519 millones con 6%, en el año 2010 participó con el 5%.

Gastos de FuncionamientoGastos Comercialización Disponibilidad Final

2,519

42,415

2,074

38,283

EJECUCION DE GASTOS

2011

2010


Vigencia 2011

99

Los pagos en el año 2011 aumento en $4.397 millones 13% con respecto al año 2010. En el año 2011 los pagos de los gastos de funcionamiento fueron del 89% con respecto a lo comprometido y los gastos de comercialización fueron el 84%. El saldo por ejecutar del año 2011 aumentó en $6067 millones, el 55%, al presentar en el año 2011 $17.140 millones y en el año 2010 $11.073 millones. Cuadro 61: Empresa Inmobiliaria Cundinamarquesa, Balance General Comparativo A 31 De Diciembre 2010 Vs 2011 (Millones de Pesos)

CUENTA 2011 % PART. 2010 % PARTIC. VARIACION

ENTRE PERIODOS


ACTIVO

CORRIENTE(1) 27.750 99,4 25.958 99,2 1.792 6,9

Efectivo 23.421 83,9 17.942 68,6 5.479 30,5

Inversiones 106 0,4 106 0,4 0 0,0

Deudores 4.222 15,1 7.909 30,2 -3.687 -46,6

NO CORRIENTE(2) 173 0,6 212 0,8 -39 -18,4

Propiedad Planta y Equipo 165 0,6 189 0,7 -24 -12,8

Otros Activos 8 0,0 23 0,1 -15 -64,0

TOTAL ACTIVO 27.923 100,0 26.170 100,0 1.753 6,7

CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS

Deudoras de Control 55 35 19 55,1

Activos totalmente depreciados 55 35 19 55,1

Deudores por el contrario(cr) 0 0 0 55,1

Deudores por el contrario(cr) -55 -35 -19 55,1

PASIVO

CORRIENTE (4) 26.706 100,0 24.826 100,0 1.880 7,6

Cuenta por Pagar 22.955 86,0 21.546 86,8 1.409 6,5

Obligaciones Laborales 161 0,6 162 0,7 -1 -0,5

Bonos y Títulos emitidos 0 0,0 0 0,0 0 0,0

Pasivos Estimados 0 0,0 0 0,0 0 0,0

Otros Pasivos 3.590 13,4 3.118 12,6 472 15,1

NO CORRIENTE(5) 0 0,0 0 0,0 0 0,0

TOTAL PASIVO 26.706 100,0 24.826 100,0 1.880 7,6

PATRIMONIO 1.217 100 1.344 100 -127 -9,5

Hacienda Pública 0 0 0 0 0 0,0

Patrimonio Institucional 1.217 100 1.344 100 -127 -9,5

TOTAL PASIVO+ PATRIMONIO 27.923 26.170 1.753 6,7


Acreedoras de Control 0 0 0 -100,0

Bienes Recibidos de Terceros 17 17 0 1,2

Acreedoras por el contrario (Db) 0 0 0 -100,0

Acreedoras por el contrario (Db) -17 -17 0 1,2

Fuente: Contraloría de Cundinamarca, Información tomada de la Rendición de Cuentas SIA, Vigencia 2011 Balance General El Activo total muestra un resultado para el año 2011 de $27.923 millones con un crecimiento del 6.7% con respecto al total del año inmediatamente anterior correspondiente al mismo periodo por un valor de $26.170 millones y en él se encuentran los siguientes rubros más representativos:


Vigencia 2011

100

Efectivo: Se encuentra dentro del Activo Corriente. Para el año 2011 mostró un resultado de $23.421 millones el cual generó un crecimiento del 30.5% con respecto al mismo periodo del año inmediatamente anterior que obtuvo una sumatoria de $17.942 millones y está conformado por el valor en caja, Bancos y Corporaciones.

Deudores: Se encuentra dentro del Activo Corriente. Para el año 2011 mostró un resultado de $4.222 millones generando un decrecimiento del 46.6% frente al mismo periodo del año inmediatamente anterior que mostró un resultado de $7.909 millones y está representado por los convenios firmados y los rendimientos a través de la apertura de cuentas de ahorro, que se encuentran comprometidos para la compra de predios con las entidades aportantes entre ellas departamento y municipios.

El Total del Pasivo muestra un resultado para el año 2011 de $26.706 millones generando un crecimiento del 7.6% frente al mismo periodo del año inmediatamente anterior que obtuvo un valor de $24.826 millones. Los rubros más representativos son: Cuentas por pagar. Se encuentra dentro del pasivo corriente y registra para el año 2011 la suma de $22.955 millones con un crecimiento del 6.5% frente al mismo periodo del año inmediatamente anterior que generó un resultado de $21.546 millones y que corresponde al saldo por adquisición de bienes, servicios y giros de terceros por conceptos de cánones de arrendamientos entre otros.

Cuadro 62: Empresa Inmobiliaria Cundinamarquesa, Estado De Actividad Financiera, Económica Y Social A 31 De Diciembre 2011 Vs 2010

(Millones de pesos)

CUENTA 2011 2010

DIFERENCIA ENTRE

PERIODOS


INGRESOS OPERACIONALES 2.521 2.512 9 0,4

Venta de Bienes 0 0 0 0,0

Venta de Servicios 2.521 2.512 9 0,4

GASTOS ADMINISTRATIVOS 1.974 1.934 41 2,1

De Administración 1.866 1.891 -25 -1,3

Provisiones, agotamientos, amortizaciones 109 43 66 154,3

GASTOS OPERATIVOS 587 581 6 1,0

De administración 0 581 -581 -100,0

EXEDENTE UTILIDAD OPERACIONAL -40 -3 -37 1.343,9

OTROS INGRESOS 68 24 44 188,3

Otros Ingresos 68 24 44 188,3

SALDO NETO CONSOLIDADO CUENTAS DE RESULTADO(DB)

28 21 7 33,6

OTROS GASTOS 6 12 -5 -45,9

Gastos Financieros 6 7 -1 -10,1

Ajuste ejercicios Anteriores 0 5 -5 -100,0

EXCEDENTES(DEFICIT) DEL EJERCICIO 21 9 12 138,8

Fuente: Contraloría de Cundinamarca, Información tomada de la Rendición de Cuentas SIA, Vigencia 2011


Vigencia 2011

101

Estado De Actividad Financiera Económica Y Social Los Ingresos operacionales muestran un resultado para el año 2011 y 2010 de $2.521 millones no reflejando ninguna variación porcentual frente a los mismos periodos y corresponde al valor de honorarios, comisiones, magnetización e ingresos administrativos.

Los Gastos administrativos durante el año 2011 mostraron un resultado de $1.974 millones generando un incremento del 2.1% frente al mismo periodo del año inmediatamente anterior que obtuvo una sumatoria de $1.934 millones. Dentro de los valores más representativos están las provisiones, agotamientos y amortizaciones que para el año 2011 genera una sumatoria de $109 millones incrementándose en un 154.3% frente al mismo periodo del año inmediatamente anterior que obtuvo un resultado de $43 millones y registra los gastos incurridos por la entidad en la vigencia fiscal necesarios para garantizar el normal funcionamiento y desarrollo de las actividades propias del objeto social.

4.2. Empresa de Licores de Cundinamarca:

4.2.1. Misión:Generación de recursos para el financiamiento preferente de la salud y educación, u otros conceptos asociados al desarrollo social de los Cundinamarqueses y al interés público, así como asegurar la sostenibilidad de la operación a su cargo mediante la producción y comercialización eficiente y rentable de licores, alcoholes y sus derivados, bajo estándares óptimos de calidad. 4.2.2. Visión: Ser la segunda licorera en el país, la más innovadora e internacionalizada, contribuyendo a la generación de valor para el Departamento.

4.2.3. Ingresos Cuadro 63: Ingresos Empresa De Licores De Cundinamarca (Millones de pesos)


2011 2010 2011 2010 2011 2010

Ingresos Corrientes

104.584 118.897 94.501 93.840 10.083 25.057

Ingresos de Capital

38.533 28.002 12.684 10.196 25.849 17.806

Total 143.117 146.899 107.185 104.036 35.932 42.863

VARIACION 2011-2010

-3% 3% -4%


En el año 2011 el presupuesto apropiado de ingresos, disminuyó en $3.782 millones, 3% con respecto al año 2010.


Vigencia 2011

102

Gráfica 18. Ejecución De Los Ingresos Empresa De Licoresde Cundinamarca Comparativo 2011-2010.

La ejecución de ingresos en el año 2011 fue de $107.185 millones que corresponde al 85% de lo apropiado $143.117 millones. El rubro de mayor ejecución en el año 2011 fueron los ingresos corrientes con el 90%; los recursos de capital se ejecutaron en el 33%, por la baja ejecución de las cuentas por cobrar que se ejecutaron en el 14% $3.288 millones al apropiarse $22.758 millones. La participación más alta dentro del total de recaudo fueron los ingresos corrientes por $94.501 millones con el 88%, dado principalmente por explotación Aguardiente Néctar 375 ml club con 21.6%, Aguardiente Néctar 1000 ml club con el 20.1%, Los recursos de capital participan con $12.684 millones, el 12%. En el año 2011 la ejecución de los ingresos aumento en $3.149 millones 3% con respecto al año 2010, teniendo incremento en los ingresos corrientes y recursos de capital. El saldo por ejecutar del año 2011 disminuyó en $6.931 millones, el 4%, debido a la disminución en la ejecución de los ingresos corrientes.

4.2.4. Gastos Cuadro 64: Gastos Empresa De Licores De Cundinamarca (Millones de pesos)

CONCEPTO APROPIACION EJECUCION GASTOS PAGOS SALDO POR EJECUTA

2011 2010 2011 2010 2011 2010 2011 2010


54.205 66.961 46.812 47.778 44.011 45.724 7.393 19.183

Gastos Comercializació 71.750 65.336 69.600 62.471 49.170 51.285 2.150 2.865

Inversión 17.163 14.602 1.356 1.820 204 622 15.807 12.782

Total 143.118 146.899 117.768 112.069 93.385 97.631 25.350 34.830

VARIACION2011-2010 -3%

5%

-4%

-27%


Ingresos Corrientes Ingresos de Capital

94,501

12,684

93,840

10,196

EJECUCION INGRESOS

2011

2010


Vigencia 2011

103

En el año 2011 el presupuesto apropiado de gastos, disminuyó en $3.781 millones, 3% con respecto al año 2010, generada por la diminución en los gastos de funcionamiento. Gráfica 19. Ejecución De Los Gastos Empresa De Licores De Cundinamarca Comparativo 2011-2010

La ejecución de gastos en el año 2011 fue de $117.768millones que corresponde al 82% de lo apropiado $143.118 millones. El rubro de mayor ejecución en el año 2011 fue gastos de comercialización con el 97%, seguido por el rubro de gastos de funcionamiento con el 86%. La ejecución de los gastos en el año 2011 aumento en $5.699 millones 5% con respecto al año 2010. La participación más alta en la ejecución de gastos del 2011, fueron los Gastos de Comercialización por $69.600 millones con el 59%, este mismo rubro en el año 2010 fue el de mayor participación con el 56%. Los gastos de funcionamiento participaron con $46.812 millones con 40%, en el año 2010 participó con el 43%. Los pagos en el año 2011 disminuyó en $4.246 millones 4% con respecto al año 2010. En el año 2011 los pagos de los gastos de funcionamiento fueron del 94% con respecto a lo comprometido, los gastos de comercialización fueron el 71% y los gastos de inversión fueron el 15%. El saldo por ejecutar del año 2011 disminuyó en $9.480 millones, el 27%, al presentar en el año 2011 $25.350 millones y en el año 2010 $34.830 millones.



2011 107.185 117.768

= (10.583)

2010 104.036 112.069 = (8.033) La Empresa de Licores de Cundinamarca obtuvo déficit presupuestal en el año 2011 por $10.583 millones y en el año 2010 $8.033 millones.

Gastos de FuncionamientoGastos Comercialización Inversion

46,812

69,600

1,356

47,778

62,471

1,820

EJECUCION DE GASTOS

2011

2010


Vigencia 2011

104

Cuadro 65: Empresa De Licores De Cundinamarca, Balance General Comparativo Al 31 De Diciembre De 2011 Y 2010 (Cifras en Millones de Pesos)

CUENTA 2011 %

PART. 2010 %

VARIACION ENTRE

PERIODOS


ACTIVO

ACTIVO CORRIENTE 68.177 26,8 50.774 36,1 17.403 34,3

Efectivo 12.793 5,0 14.184 10,1 -1.391 -9,8

Caja 0 0,0 0 0,0 0 0,0

Bancos y corporaciones 12.793 5,0 14.184 10,1 -1.391 -9,8

Deudores 33.351 13,1 11.63 8,3 21.721 186,8

Venta de Bienes 25.017 9,8 4.323 3,1 20.694 478,7

Prestación de servicios 3 0,0 3 0,0 0 0,0

Avances y anticipos 2.231 0,9 1.062 0,8 1.169 110,1

Anticipos o saldos a favor de impuestos 988 0,4 988 0,7 0 0,0

Otros deudores 5.907 2,3 8.016 5,7 -2.109 -26,3

Provisión para deudores -795 -0,3 -2.762 -2,0 1.967 -71,2

Inventarios 21.625 8,5 21.902 15,6 -277 -1,3

Bienes producidos 5.877 2,3 7.888 5,6 -2.011 -25,5

Mercancías en existencia 2.437 1,0 2.004 1,4 433 21,6

Materias primas 8.404 3,3 6.67 4,7 1.734 26,0

Envases y empaques 4.555 1,8 4.977 3,5 -422 -8,5

Productos en proceso 1.698 0,7 1.899 1,3 -201 -10,6

En transito 0 0,0 389 0,3 -389 -100,0

Provisión protección de inventarios -1.346 -0,5 -1.925 -1,4 579 -30,1

Otros activos 408 0,2 3.058 2,2 -2.65 -86,7

Reserva financiera actuarial 0 0,0 0 0,0 0 0,0

Gastos pagados por anticipado 169 0,1 47 0,0 122 259,6

Cargos diferidos 239 0,1 3.011 2,1 -2.772 -92,1

ACTIVO NO CORRIENTE 185.908 73,2 89.946 63,9 95.962 106,7

Inversiones 359 0,1 742 0,5 -383 -51,6

Inversiones patrimoniales no controlantes 643 0,3 643 0,5 0 0,0

Inversiones patrimoniales controlantes 0 0,0 383 0,3 -383 -100,0

Provisión para protección de inversiones -284 -0,1 -284 -0,2 0 0,0

Propiedad planta y equipo 30.218 11,9 72.94 51,8 -42.722 -58,6

Terrenos 9.875 3,9 18.904 13,4 -9.029 -47,8

Construcciones en curso 0 0,0 32.101 22,8 -32.101 -100,0

Bienes muebles en bodega 0 0,0 2 0,0 -2 -100,0

Edificaciones 7.975 3,1 7.975 5,7 0 0,0

Redes, líneas y cables 222 0,1 0 0,0 222 0,0

Maquinaria y equipo 20.643 8,1 20.541 14,6 102 0,5

Equipo médico y científico 56 0,0 56 0,0 0 0,0

Muebles enseres y equipo de of 240 0,1 239 0,2 1 0,4

Equipo de comunicación y computo 367 0,1 357 0,3 10 2,8

Equipo de transporte y tracción 595 0,2 595 0,4 0 0,0

Equipos de comedor cocina 28 0,0 28 0,0 0 0,0

Depreciación acumulada -9.783 -3,9 -7.858 -5,6 -1.925 24,5

Otros activos 155.331 61,1 16.264 11,6 139.067 855,1

Reserva Financiera Actuarial 107.255 42,2 2 1,4 105.255 5.262,8

Bienes entregados a terceros 206 0,1 206 0,1 0 0,0

Intangibles 949 0,4 940 0,7 9 1,0

Amortización acumulada -616 -0,2 -616 -0,4 0 0,0

Valorización 47.537 18,7 13.734 9,8 33.803 246,1

TOTAL ACTIVO 254.085 100,0 140.72 100,0 113.365 80,6


Vigencia 2011

105

CUENTA 2011 %

PART. 2010 %

VARIACION ENTRE

PERIODOS


CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS 0 0,0

Deudoras Contingentes 15.791 174.114 -158.323 -90,9

Deudoras Fiscales 13.527 13.527 0 0,0

Deudoras de Control 0 4.271 -4.271 -100,0

Deudoras por el contrario -29.318 -191.911 162.593 -84,7

PASIVO

PASIVO CORRIENTE 32.727 31.863 73,9 864 2,7

Cuentas por pagar 32 24.607 48,1 7.393 30,0

Adquisición de bienes y servicios 4.377 8.157 6,3 -3.78 -46,3

Adquisición de bienes y servicios del exterior 4.081 1.623 3,1 2.458 151,4

Acreedores 2.78 1.924 12,1 856 44,5

Retención en la fuente e impuesto de timbre 274 290 0,3 -16 -5,5

Retención impuesto de industria y comercio

Impuestos contribuciones y tasas 11.227 12.297 25,9 -1.07 -8,7

Impuesto al valor agregado 58 77 0,1 -19 -24,7

Avances y anticipos recibidos 9.203 239 0,2 8.964 3.750,6

Obligaciones laborales 396 1.617 3,1 -1.221 -75,5

Salarios y prestaciones sociales 334 1.556 3,1 -1.222 -78,5

Pensiones por pagar 62 61 0,0 1 1,6

Pasivos estimados 0 5.614 22,5 -5.614 -100,0

Provisión para contingencias 0 5.614 22,5 -5.614 -100,0

Otros pasivos 331 25 0,0 306 1.224,0

Recaudo a favor de terceros 295 0 0,0 295 0,0

Ingresos recibidos por anticipado 36 25 0,0 11 44,0

PASIVO NO CORRIENTE 75.962 26.952 26,1 49.01 181,8

Pasivos Estimados 75.962 26.952 26,1 49.01 181,8

Provisión para contingencias 13.016 13.016 0 0,0

Provisión para pensiones 62.946 13.936 26,1 49.01 351,7

TOTAL PASIVO 108.689 58.815 100,0 49.874 84,8

PATRIMONIO

Patrimonio institucional 145.399 100,0 81.906 100,0 63.493 77,5

Capital fiscal 36.292 25,0 18.349 17,7 17.943 97,8

Reservas 12.723 8,8 12.723 15,7 0 0,0

Resultados de ejercicios anteriores 0 0,0 0 3,9 0 0,0

Resultado del ejercicio 18.114 12,5 5.217 5,2 12.897 247,2

Superávit por valorización 47.536 32,7 13.734 16,9 33.802 246,1

Revalorización del patrimonio 21.636 14,9 22.785 29,3 -1.149 -5,0

Patrimonio institucional incorporado 9.098 6,3 9.098 11,2 0 0,0

TOTAL PATRIMONIO 145.399 100,0 81.906 100,0 63.493 77,5

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 254.088 100 140.721 113.367 80,6


Responsabilidades Contingentes 57886 53186 4.7 8,8

Acreedoras Fiscales 13502 13502 0 0,0

Acreedoras de control 0 0 5751 -5.751 -100,0

Acreedoras por el contrario -71388 72439 -143.827 -198,5

Fuente: Contraloría de Cundinamarca, Información tomada de la Rendición de Cuentas vigencia 2011, a través del proceso de rendición de cuentas.


Vigencia 2011

106

Balance General Los Activos totales sumaron para el año 2011 $254.085 millones con respecto al año inmediatamente anterior que generó un resultado de $140.720 millones lo que significa una variación incrementada en el 80,6%; para el año 2011. Los rubros más representativos son: El Activo corriente incrementado en un 34.3% para el año 2011 el cual generó una

sumatoria de $68.177 millones con respecto al año inmediatamente anterior que mostró un

resultado de $50.774 millones y dentro de ellas tenemos; el grupo deudores incrementado

en un 186,8% en el año 2011 con un resultado de $33.351 millones con respecto al año

2010 que mostró un resultado de $11.630 millones por el efecto de la subcuenta venta de

bienes cuyo resultado generó para el año 2011 un incremento del 478,7% generando un

resultado de $25.017 millones comparado con el año inmediatamente anterior que mostró

un resultado de $4.323 millones; dentro de este grupo también se encuentra el rubro de

Avances y anticipos incrementado en un 110,1% para el año 2011 que mostró un resultado

de $2.231 millones con respecto al año anterior 2010 cuya sumatoria es $1.062 millones;

así mismo la subcuenta otros deudores representa una disminución del 26.3% para el año

2011 mostrando un resultado de $5.907 millones comparado con el año anterior que sumó

$8.016 y que corresponde a créditos de vivienda a empleados y ex trabajadores; dentro de

este mismo grupo se encuentra la subcuenta provisión para deudores con una disminución

del 71.2% para el año 2011 pasando de $2.762 millones en el año 2010 a $795 en el año

2011 y que corresponde al castigo de cuentas realizado por el concepto de cuotas partes

pensiónales que se había creado anteriormente y que a la fecha es administrado por el

Fondo de Pensiones de Cundinamarca.

De otra parte la cuenta otros activos dentro del Activo corriente muestra una disminución del 86,7% para el año 2011 al pasar en el año 2010 de $3.058 millones a 408 millones, y dentro de este se encuentra los gastos pagados por anticipado mostrando un resultado incrementado para el año 2011 de $259,6% con respecto al año anterior que paso de $47 millones en el año 2010 a $169 millones para el año 2011; así mismo la subcuenta cargos diferidos refleja un resultado de $3.011 millones para el año 2010 disminuido en un 92,1% para el año 2011 y son el producto pendiente del saldo que estaba por amortizar en el año 2010 por concepto de bonificación del retiro voluntario de 62 trabajadores. El Activo no Corriente muestra un resultado incrementado de 106,7% pasando en el año

2010 de $89.946 millones a $185.908 millones en el año 2010 y dentro de este los rubros

más representativos son:

La Subcuenta Inversiones patrimoniales controlantes; disminuidas para el año 2011 en un 100% ya que paso de $383 millones en el año 2010 a $0 en el año 2011, y corresponde a Inversiones dentro de las empresas públicas que llevan bienestar a la comunidad cundinamarquesa y que por lo tanto no generan grandes rentabilidades dentro de su función social. La Subcuenta propiedad planta y equipo mostrando un decrecimiento del 100% para el año 2011 con una sumatoria de $0 con respecto al año inmediatamente


Vigencia 2011

107

anterior que mostró un resultado de $32.101 millones y los bienes muebles en bodega que también reflejaron un decrecimiento del 100% para el año 2011 que arrojó un resultado de $0 con respecto al año anterior 2010 cuya sumatorio generó $2 millones y que muestra esos resultados debido a que se termino la obra de la sede de Cota y se hizo su posterior entrega al fondo de pensiones con el fin de garantizar el pasivo Pensional. El Pasivo total mostró un resultado incrementado en un 84,8% para el año 2011 con una sumatoria de $58.815 millones frente al mismo periodo del año inmediatamente que mostro un resultado de $108.689 millones dentro de este los rubros más representativos son: La subcuenta adquisición de bienes y servicios del exterior dentro del pasivo corriente,

corresponde al 151,4% resultado que se incrementa para el año 2011 pasando de $1.623

millones en el año 2010 a $4.081 millones en el año 2011 y que corresponde a futuros

pagos al exterior sobre determinadas cuentas con un plazo de 45 días; y la subcuenta

Avances y Anticipos recibidos dentro del pasivo corriente con 3.750,6% incrementado para

el año 2011 ya que paso de $239 millones en el año 2010 a $9.203 millones en el año 2011

de los cuáles el valor de $9.076 millones corresponden a consignaciones efectuadas

durante el mes de Diciembre de 2011 por parte de la empresa Representaciones

Continental.

De otra parte la subcuenta Pasivos Estimados dentro del pasivo no corriente muestra una variación incrementada en un 181,8% para el año 2011 con respecto al mismo periodo del año inmediatamente anterior que mostró un resultado de $26.952 en el año 2010 pasando a $ 75.962 en el año 2011 y dentro de esta clasificación el rubro más representativo es la subcuenta provisión para pensiones con un resultado incrementado para el año 2011 de 351,7% pasando de $13.936 millones en el año 2010 a $62.946 millones en el año 2011 y que corresponde a los aportes reconocidos por el fondo de pensiones de Cundinamarca y los rendimientos del ejercicio actual actuales y de años anteriores. El patrimonio posee el Capital Fiscal dentro de los rubros representativos del Balance

mostrando un resultado del 97.8% durante el año 2011 incrementado con respecto al

mismo periodo del año inmediatamente anterior pasando de $18.349 millones en el año

2010 a $36.292 millones en el año 2011 y que fue incrementado debido a la capitalización

de la totalidad de las utilidades en los años 2005 y 2006 más el 20% de las utilidades en el

año 2010.


Vigencia 2011

108

Cuadro 66: Empresa De Licores De Cundinamarca, Estado De Actividad, Financiera, Económica, Social Y Ambiental Al 31 De Diciembre De 2011 Y 2010 (Cifras en Millones de Pesos)

CUENTA 2011 2010 VARIACION ENTRE PERIODOS

% VARIACION

INGRESOS

Venta de bienes 108.049 87.906 20.143 22,9

Bienes comercializados 108.049 87.906 20.143 22,9

Venta de Servicios 4 8 -4 -50,0

otros Servicios 4 8 -4 -50,0

Costo de ventas de bienes 46.506 42.214 4.292 10,2

Bienes producidos 43.954 39.878 4.076 10,2

Bienes comercializados 2.552 2.336 216 9,2

UTILIDAD BRUTA 61.547 45.700 15.847 34,7

GASTOS

Administrativos 38.722 36.497 2.225 6,1

Sueldos y salarios 7.378 8.111 -733 -9,0

Contribuciones imputadas 20.609 13.440 7.169 53,3

Contribuciones efectivas 678 904 -226 -25,0

Aportes sobre Nómina 190 229 -39 -17,0

Generales 5.473 10.601 -5.128 -48,4

Impuestos, tasas y contribuciones 4.394 3.212 1.182 36,8

Operación 10.062 0 10.062 0,0

Sueldos y Salarios 458 0 458 0,0

Contribuciones Imputadas 10 0 10 0,0

Contribución Efectivas 46 0 46 0,0

Aportes sobre Nómina 12 0 12 0,0

Generales 8.137 0 8.137 0,0

Impuestos, tasas y contribuciones 1.399 0 1.399 0,0

Provisión amortizaciones y depreciaciones 3.432 6.877 -3.445 -50,1

Provisión para obligaciones fiscales 3.336 5.614 -2.278 -40,6

Provisión para Contingencias 0 1.000 -1.000 -100,0

Depreciaciones Propiedad Planta y Equipo 96 262 -166 -63,4

Amortización de Intangibles 0 1 -1 -100,0

UTILIDAD OPERACIONAL 9.331 2.326 7.005 301,2

Otros ingresos 10.706 4.352 6.354 146,0

Financieros 2.698 387 2.311 597,2

Diferencia en cambio 176 0 176 0,0

Otros ingresos ordinarios 2.566 2.179 387 17,8

Extraordinarios 433 1.617 -1.184 -73,2

Ajustes años anteriores 4.833 169 4.664 2.759,8

Otros gastos 1.921 1.459 462 31,7

Intereses 703 742 -39 -5,3

Comisiones 36 130 -94 -72,3

Ajuste en cambio 95 2 93 4.650,0

Pérdida por el método de participación 383 0 383 0,0

Otros gastos ordinarios 556 448 108 24,1

Extraordinarios 108 136 -28 -20,6

Ajuste años anteriores 40 1 39 3.900,0

RESULTADO DEL EJERCICIO 18.116 5.219 12.897 247,1



Vigencia 2011

109

Estado De Actividad Financiera Económica Y Social.

Uno de los rubros representativos en los ingresos es la venta de bienes comercializados incrementados en un 22.9% para el año 2011 con una sumatoria de $87.906 millones para ese mismo año con respecto al mismo periodo del año inmediatamente anterior que mostró un resultado de $108.049 millones debido al incremento en las unidades vendidas de botellas y al alza de precios en dos ocasiones durante el año 2011. En los costos de ventas podemos observar que el incremento al año 2011 del 10.2% cuya sumatoria reflejó $46.506 millones con respecto al mismo periodo del año inmediatamente anterior que mostró un resultado de $42.214 para el año 2010 corresponde a un buen resultado con respecto a los años anteriores debido al retiro voluntario de 25 trabajadores del área de producción llevado a cabo en el año 2010. La utilidad Bruta muestra un resultado incrementado en un 34,7% para el año 2011 ya que paso de $45.700 millones en el año 2010 a $61.547 millones en el año 2011 y esto se debe a que los costos con relación al incremento en las ventas fueron relativamente bajos. Dentro de los gastos administrativos uno de los rubros más representativos son las contribuciones imputadas ya que debido al incremento en publicidad este se vio reflejado en las ventas lo que hizo incrementar el impuesto de Industria y Comercio que para el año 2011 mostró un resultado aumentado en un 53.3% arrojando una sumatoria de $20.609 millones con respecto al mismo periodo del año inmediatamente anterior cuya sumatoria generó un resultado de $13.440 millones. Dentro del conjunto de otros ingresos los rendimientos financieros generaron un porcentaje significativo del 597.2% para el año 2011, mostrando un resultado de $2.698 millones en el mismo año comparado con respecto al año inmediatamente anterior que arrojó un valor de $387 millones y este aumento se debe a los créditos de vivienda generado hacia los trabajadores, pensionados y retirados más los intereses de mora por recuperación de cartera y los rendimientos del presente ejercicio generados por los aportes en el fondo de pensiones.

4.3. Empresa Comercial Lotería de Cundinamarca 4.3.1. Misión: Es misión de la empresa Comercial Lotería de Cundinamarca la explotación, administración y organización del monopolio, establecido como arbitrio rentístico de las modalidades del juego de suerte y azar que directamente o en asocio con otros entes o a través de terceros y de acuerdo con la ley, le corresponde ejercer en representación del Departamento de Cundinamarca como titular o respecto de los cuales les sea permitido participar con el fin de obtener y proveer recursos para la financiación de los servicios de salud en los términos establecidos en la Constitución Política y las disposiciones legales. 4.3.2. Visión: Ser líderes en los resultados comerciales, financieros y sociales respecto del conjunto de empresas y entidades explotadores del juego de suerte y azar, manteniendo y consolidando la confianza y la tradición del público consumidor tanto en el mercado local como foráneo, con productos de excelente calidad y aceptación.


Vigencia 2011

110

4.3.3. Ingresos

Cuadro 67: Ingresos Empresa Comercial Lotería De Cundinamarca (Millones de pesos)


2011 2010 2011 2010 2011 2010

Disponibilidad Inicial 3.600

3.600

- -

Ingresos Corrientes 39.340 37.239 36.915 34.760 2.425 2.479

Ingresos de Capital 229 276 229 134 - 142

Total 43.169 37.515 40.744 34.894 2.425 2.621

VARIACION 2011-2010

15% 17% -1%


En el año 2011 el presupuesto apropiado de ingresos, aumentó en $5.654 millones, 15% con respecto al año 2010, generada principalmente por la Disponibilidad inicial que no fue reportada en el año 2010 y los ingresos corrientes. Gráfica 20. Ejecución De Los Ingresos Empresa Comercial Lotería De Cundinamarca Comparativo 2011-2010

La ejecución de ingresos en el año 2011 fue de $40.744 millones que corresponde al 94% de lo apropiado $43.169 millones. El rubro de mayor ejecución en el año 2011 fueron los recursos de capital con el 100%; los ingresos corrientes se ejecutaron en el 94%. La participación más alta dentro del total de recaudo fueron los ingresos corrientes con el 91%; los recursos de capital con el 0.5% y la disponibilidad inicial con el 8.5% En el año 2011 la ejecución de los ingresos aumento en $5.850 millones 17% con respecto al año 2010, dado por el incremento de los ingresos corrientes por la venta de servicios.

Disponibilidad InicialIngresos Corrientes Ingresos de Capital

3,600

36,915

229

34,760

134

EJECUCION INGRESOS

2011

2010


Vigencia 2011

111

El saldo por ejecutar del año 2011 disminuyó en $196 millones, el 1%, debido a la disminución en la ejecución de los ingresos corrientes.

4.3.4. Gastos Cuadro 68: Gastos Empresa Comercial Lotería De Cundinamarca


2011 2010 2011 2010 2011 2010 2011 2010


10.248 9.092 8.823 6.880 8.732 6.819 1.425 2.212


28.371 28.422 23.011 25.495 22.502 25.400 5.360 2.927

Disponibilidad Final 4.550

3.461

3.459

1.089 -

Total 43.169 37.514 35.295 32.375 34.693 32.219 7.874 5.139

VARIACION 2011-2010 15%

9%

8%

53%


En el año 2011 el presupuesto apropiado de gastos, aumentó en $5.565 millones, 15% con respecto al año 2010, generada principalmente por los gastos de funcionamiento. Gráfica 21. Ejecución De Los Gastos Empresa Comercial Lotería De Cundinamarca Comparativo 2011-2010.

La ejecución de gastos en el año 2011 fue de $35.295millones que corresponde al 82% de lo apropiado $43.169 millones. El rubro de mayor ejecución en el año 2011 fue gastos de funcionamiento con el 86%, seguido por el rubro de gastos de comercialización con el 81% La ejecución de los gastos en el año 2011 aumento en $2.920 millones 9% con respecto al año 2010. La participación más alta en la ejecución de gastos del 2011, fueron los Gastos de Comercialización por $23.011 millones con el 65%, este mismo rubro en el año 2010 fue el



Disponibilidad Final

8,823

23,011

3,461

6,880

25,495

EJECUCION DE GASTOS

2011

2010


Vigencia 2011

112

de mayor participación con el 79%. Los gastos de funcionamiento participaron con $8.823 millones con 25%, en el año 2010 participó con el 21%. Los pagos en el año 2011 aumento en $2.474 millones 8% con respecto al año 2010. En el año 2011 los pagos de los gastos de funcionamiento fueron del 99% con respecto a lo comprometido y los gastos de comercialización fueron el 98%. El saldo por ejecutar del año 2011 aumentó en $2.735 millones, el 53%, al presentar en el año 2011 $7.874 millones y en el año 2010 $5.139 millones.



2011 40.744 35.295 = 5.449 2010 34.894 32.375 = 2.519

La Empresa Comercial Lotería De Cundinamarca obtuvo superávit presupuestal en el año 2011 por $5.449 millones y en el año 2010 $2.519 millones. Cuadro 69: Empresa Comercial Lotería De Cundinamarca, Balance General Comparativo A 31 Diciembre 2010 Vs 2011 (Millones de Pesos)

CUENTA 2.011 % 2010 % DIF. ENTRE PERIODOS

% VAR. 2011-2010

ACTIVO

CORRIENTE 11.342 15,5 8.666 12,2 2.676 30,9

EFECTIVO 10.853 14,8 8.215 11,6 2.637 32,1

CAJA 0 0,0 0 0,0 0 0,0

BANCOS Y CORPORACIONES 10.853 14,8 8.215 11,6 2.637 32,1

DEUDORES 474 0,6 420 0,6 54 12,7

PRESTACION DE SERVICIOS (Cartera Distribuidores)

474 0,6 420 0,6 54 12,7

OTROS ACTIVOS 16 0,0 31 0,0 -15 -48,4

BIENES Y SERVICIOS PAGADOS POR ANTICIPADO

7 0,0 4 0,0 3 75,0

CARGOS DIFERIDOS 9 0,0 27 0,0 -18 -66,7

ACTIVO NO CORRIENTE 62.040 84,5 62.168 87,8 -128 -0,2

INVERSIONES E INSTRUMENTOS DERIVADOS

211 0,3 211 0,3 0 0,0

INVERSIONES PATRIMONIALES NO CONTROLANTES

255 0,3 255 0,4 0 0,0

INVERSIONES PATRIMONIALES CONTROLANTES

19 0,0 96 0,1 -77 -79,8

PROVISIONES OARA PROTECCION DE INVERSIONES- CR

-63 -0,1 -140 -0,2 77 -54,8

DEUDORES 0 0,0 0 0,0 0 -100,0

DEUDAS DE DIFICIL RECAUDO 10 0,0 10 0,0 0 0,0

PROVISION PARA DEUDORES -10 0,0 -10 0,0 0 -1,0

PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO 554 0,8 664 0,9 -110 -16,6

TERRENOS 274 0,4 274 0,4 0 0,0

EDIFICACIONES 677 0,9 677 1,0 0 0,0


Vigencia 2011

113


% VAR. 2011-2010

MAQUINARIA Y EQUIPO 57 0,1 0 0,0 57 0,0

MUEBLES, ENSERES Y EQUIPO DE OFICINA

360 0,5 398 0,6 -38 -9,6

EQUIPO DE COMUNICACIÓN Y COMPUTACION

251 0,3 243 0,3 8 3,4

EQUIPO DE TRANSPORTE, TRACCION Y ELEVACION

144 0,2 144 0,2 0 0,0

EQUIPO DE COMEDOR, COCINA, DESPENSA

3 0,0 4 0,0 0 -3,8

DEPRECIACION ACUMULADA - CR -1.212 -1,7 -1.075 -1,5 -137 12,8

OTROS ACTIVOS 61.275 83,5 61.293 86,5 -18 0,0

INTANGIBLES 99 0,1 95 0,1 4 4,2

AMORTIZACION INTANGIBLE - CR -88 -0,1 -66 -0,1 -22 33,3

VALORIZACIONES 61.264 83,5 61.264 86,5 0 0,0

TOTAL ACTIVO 73.382 100,0 70.835 100,0 2.548 3,6

CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS 0 0,0

DERCHOS CONTINGENTES 0 460 -460 -100,0

DEUDORAS DE CONTROL 2.796 2.750 46 1,7

DEUDORAS POR EL CONTRARIO -2.796 -3210 414 -12,9

PASIVO

CORRIENTE 8.109 99,0 4.762 52,3 3.347 70,3

CUENTAS POR PAGAR 3.568 43,6 1.158 12,7 2.410 208,1

ADQUISICION DE BIENES Y SERVICIOS NACIONALES

385 4,7 540 5,9 -155 -28,7

ACREEDORES 1 0,0 1 0,0 0 0,0

RETENCIONES EN LA FUENTE E IMPUESTOS DE TIMBRE

0 0,0 0 0,0 0 0,0

IMPUESTOS CONTRIBUCIONES Y TASAS POR PAGAR

154 1,9 149 1,6 5 3,1

PREMIOS POR PAGAR (Corto Plazo) 1.913 23,4 464 5,1 1.449 312,2

CONTROL JUEGOS ILEGAL25%PREMIOS NO RECLAMADOS

1.115 13,6 4 0,0 1.111 27775,0

OBLIGACIONES LABORALES Y DE SEGURIDAD SOCIAL

251 3,1 164 1,8 87 53,4

SALARIOS Y PRESTACIONES SOCIALES

251 3,1 164 1,8 87 53,4

PASIVOS ESTIMADOS 4.290 52,4 3.441 37,8 849 24,7

PROVISION PARA CONTINGENCIAS 4.290 52,4 3.441 37,8 849 24,7

PROVISION PARA PRESTACIONES SOCIALES

0 0,0 0 0,0 0 0,0

NO CORRIENTE 80 1,0 4.343 47,7 -4.263 -98,2

CUENTAS POR PAGAR 0 0,0 109 1,2 -109 -100,0

PREMIOS POR PAGAR (MAYORES A 180 DIAS)

0 0,0 109 1,2 -109 -100,0

PASIVOS ESTIMADOS 80 1,0 4.234 46,5 -4.154 -98,1

Provisión para contingencias 80 1,0 4.234 46,5 -4.154 -98,1

TOTAL PASIVOS 8.189 100,0 9.105 100,0 -916 -10,1

PATRIMONIO 65.193 100,0 61.730 100,0 3.463 5,6

PATRIMONIO INSTITUCIONAL 65.193 100,0 61.730 100,0 3.463 5,6

PERDIDA DE EJERCICIOS ANTERIORES

0 0,0 -597 597 -100,0


Vigencia 2011

114


% VAR. 2011-2010

RESULTADO DEL EJERCICIO 3.929 6,0 1.062 2.867 269,8

SUPERAVIT POR VALORIZACION 61.264 94,0 61.264 0 0,0

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 73.382 896,1 70.835 2.547 3,6


0 0 0,0

RESPONSABILIDADES CONTINGENTES

2.507 3.214 -707 -22,0

ACREEDORAS DE CONTROL 0 0 0 0,0

ACREEDORAS POR EL CONTRARIO -2.507 -3.214 707 -22,0

Fuente: Contraloría de Cundinamarca, Rendición de Sia2011

Balance General Los Activos Totales sumaron para el año 2011 $73.382 millones incrementado en un 3.6% frente al mismo periodo del año inmediatamente anterior que fueron de $70.835 millones dentro de este los rubros más representativos son:

Bancos y Corporaciones. La sumatoria para el año 2011 es $10.853 millones incrementado en un 32.1% frente al mismo periodo del año inmediatamente anterior que obtuvo una suma de $8.215 millones y que se debe a la reclasificación de la cuenta de ahorros del Banco Bogotá No. 007-22704-4 llamada Reserva Técnica, a otra cuenta de ahorros del mismo Banco a nombre de la lotería de Cundinamarca más los rendimientos financieros netos, según acuerdo favorable emitido por el Consejo Nacional de juegos de suerte y azar donde se aprobó el ajuste del fondo de reservas de la lotería de Cundinamarca. El rubro deudores dentro del Activo Corriente nos muestra para el año 2011 una sumatoria de $474 millones incrementado en un 12.7% frente al periodo anterior que reflejó un resultado de $420 millones y que representa la cuentas por cobrar registradas a nombre de los distribuidores por concepto de entrega de boletería efectuada durante los últimos sorteos del mes de Diciembre de 2011. El rubro Inversiones dentro del Activo no Corriente no mostró ninguna variación porcentual en con respecto de un año a otro pero presenta una sumatoria de $211 millones para los dos años 2010 y 2011, mostrando las unidades transactivas con un comportamiento tendiente a la baja lo cual es un riesgo para la Empresa Lotería de Cundinamarca, en el sentido de tener que aprovisionarla paulatinamente, nos muestra también la inversión a las empresas públicas con el fin de convertirse en socio de la misma y la inversión en la sociedad de capital público llamada SOCAPUC empresa que maneja lo relacionado con juegos novedosos y autoriza los juegos que se realizan en los municipios de Cundinamarca. Estas inversiones son provisiones por contingencias administrativas. El rubro Propiedad Planta y Equipo dentro del Activo no Corriente mostró una sumatoria de $554 millones para el año 2011 con respecto al año inmediatamente anterior que sumó $110 millones y que representa una disminución del 16.6% debido a que durante el mes de Diciembre del año 2011 se dieron de baja bienes inservibles u obsoletos, principalmente de Muebles y Enseres y Equipos de Cómputo y de comunicaciones de acuerdo a la resolución No. 244 del 30 de Diciembre de 2011.


Vigencia 2011

115

Durante el año 2011 el Pasivo Total mostró un resultado de $8.189 millones generando una disminución de 10,1%frente al mismo periodo del año inmediatamente anterior que muestra una sumatoria de $9.105 millones y que por lo tanto sus rubros más representativos fueron:

El pasivo corriente con una sumatoria para el año 2011 de $8.109 millones frente al año 2010 con una sumatoria de $4.762 millones incrementándose en un 70.3% dentro de este; el rubro más relevante es la cuenta por pagar con un incremento del 208,1% para el año 2011 cuya sumatoria generó un resultado de $3.568 millones frente al mismo periodo del año anterior que un resultado de $1.158 millones y que está conformado por las obligaciones originadas en la adquisición de bienes y servicios y los diferentes pagos que la lotería necesita para el desarrollo de su objeto social y que se encontraban pendientes del pago a Diciembre 31 de 2011. El rubro pasivos estimados dentro del Pasivo no Corriente, posee una sumatoria para el año 2011 de $80 millones presentando un decrecimiento del 98.1% con respecto al mismo periodo del año inmediatamente anterior bajo una sumatoria de $4.234 millones y corresponde al saldo de la subcuenta provisión para contingencias a 31 de Diciembre de 2011; una parte correspondiente a la provisión de reserva técnica por la suma de $4.033.840 para pagos de premios que se encuentra establecida para los operadores de juego de lotería. Este dinero se encuentra respaldado por las cuentas de ahorro a nombre de la compañía y se encuentra disponible para cubrir los posibles pagos de premios. En el Patrimonio el resultado del ejercicio presentó un incremento del 269.8% en el año 2011 con una sumatoria de $3.929 millones frente al año anterior que obtuvo un resultado de $1.062 millones y que corresponde principalmente a la disminución del costo de operación en juegos de suerte y azar originada por el cálculo actuarial que efectuó la Lotería de Cundinamarca avalado por el Consejo Nacional de juegos de suerte y azar. Cuadro 70: Empresa Lotería De Cundinamarca, Estado De Actividad Financiera, Económica, Social Y Ambiental, Comparativo A 31 De Diciembre De 2011 (Millones de Pesos) CUENTAS 2011 2010 DIF. ENTRE

PERIODOS % VARIACION 2011- 2010

INGRESOS OPERACIONALES 44.839 40.253 4.586 11,4

Venta de Servicios 44.839 48.937 -4.098 -8,4

Juegos de suerte y azar 44.839 48.937 -4.098 -8,4

ventas brutas por loterías 36.887 34.736 2.151 6,2

Ingresos por apuestas 17.173 14.201 2.973 20,9

devoluciones, rebajas y descuentos en venta de servicios

-9.222 -8.684 -538 6,2

Costos de Ventas y Operación 32.319 18.369 13.950 75,9

Costo de Operación de Servicios 32.319 18.369 13.950 75,9

Juegos de suerte y azar 32.319 18.369 13.950 75,9

GASTOS OPERACIONALES 9.114 20.980 -11.866 -56,6

De administración 4.461 2.415 2.046 84,7

Sueldos y salarios 1.811 1.566 245 15,6

Contribuciones imputadas 23 31 -8 -24,4

Contribuciones efectiva 241 203 38 18,6


Generales 2.161 415 1.747 421,4


Vigencia 2011

116

CUENTAS 2011 2010 DIF. ENTRE PERIODOS

% VARIACION 2011- 2010

Impuesto, contribuciones y tasas 176 159 18 11,0

Provisiones, Agotamiento, Amortizaciones

180 158 22 13,6

Provisiones Diversas(procesos jurídicas) 30 22 8 37,0

Depreciación de propiedades 150 137 14 9,9

Amortizaciones 0 0 0

Transferencias 4.473 18.406 -13.933 -75,7

EXCEDENTES OPERACIONALES 3.406 904 2.502 276,6



Financieros 363 134 229 170,8

Extraordinarios 161 24 137 576,8

Ajustes ejercicios anteriores 0 0 0

OTROS GASTOS 1 0 1

EXCEDENTE NETO DEL EJERCICIO 3.929 1.062 2.867 269,9

Fuente: Contraloría de Cundinamarca, Rendición de Cuentas SIA 2011

Estado De Actividad Financiera Económica Y Social Los ingresos operacionales generaron para el año 2011 un resultado de $44.839 millones con respecto al año anterior que reflejó una sumatoria de $40.253 millones generando un crecimiento del 11.4%. Dentro de éste uno de los rubros más representativos es: Las ventas Brutas por loterías con un 6.2% de crecimiento para el año 2011 el cual generó un resultado de $36.887 millones con respecto al mismo periodo del año inmediatamente anterior que arrojó un resultado de $34.736 millones y se encuentra constituido principalmente por venta de lotería foránea con una participación del 65% del total de la venta, más la venta de Lotería de Bogotá que representa el 35%. Los costos de venta durante el año 2011 sumaron el valor de $32.319 millones generando una variación incrementada en el 75% con respecto al año anterior cuya sumatoria generó un resultado de $18.369 millones y se encuentra originado por la reclasificación de las transferencias de apuestas permanentes; el registro del cálculo actuarial efectuado a la reserva técnica y los demás costos incurridos por concepto de impresión de billetes e impuesto de Lotería foránea. Los gastos operacionales generaron para el año 2011 una sumatoria de $9.114 millones decreciendo en un 56.6% con respecto al año anterior 2010 que obtuvo una sumatoria de $20.980 millones y esto se debe a que dentro de sus rubros más representativos tenemos: Los gastos generales: compuestos por las costas procesales y que corresponden al 76% del total de la cuenta. Este gasto se origina por sentencia de la Corte Constitucional por el concepto de reintegro de 12 ex funcionarios de la Lotería de Cundinamarca y que fue financiada con recursos propios de la misma entidad.


Vigencia 2011

117

Gastos por transferencia: Es otro rubro representativo debido a que la Lotería de Cundinamarca dentro de los primeros diez días de cada mes debe hacer una transferencia del 12% de las ventas brutas de cada mensuales a programas de salud.

4.4. Empresa Promotora de Salud del Régimen Subsidiado CONVIDA EPSS 4.4.1. Misión: Somos una entidad promotora de salud del régimen subsidiado que administra recursos de salud para garantizar la atención integral a la población afiliada. 4.4.2. Visión:Seremos en el año 2.019 la administradora de recursos de aseguramiento en salud, certificada en calidad, líder en el mercado regional; implementando una plataforma tecnológica que permita la conectividad con los distintos actores del sistema, consolidando un modelo de atención integral que mejore la calidad de vida de nuestros usuarios.

4.4.3. Ingresos

Cuadro 71: Ingresos Entidad Promotora De Salud Convida Eps (Millones de pesos)


2011 2010 2011 2010 2011 2010

Disponibilidad Inicial 6.848 19.370 6.848 - - 19.370

Ingresos Corrientes 139.755 117.786 111.526 98.009 28.229 19.777

Ingresos de Capital 19.484 414 20.799 491 (1.315) (77)

Total 166.087 137.570 139.173 98.500 26.914 39.070

VARIACION 2011-2010

21% 41% -12%


En el año 2011 el presupuesto apropiado de ingresos, aumentó en $28.517 millones, 21% con respecto al año 2010, generada principalmente por las adiciones por venta de activos que fue de $10.180 millones.


Vigencia 2011

118

Gráfica 22. Ejecución De Los Ingresos Entidad Promotora De Salud Convida Eps Comparativo 2011-2010

La ejecución de ingresos en el año 2011 fue de 139.173 millones que corresponde al 84% de lo apropiado $166.087 millones. El rubro de mayor ejecución en el año 2011 fueron los recursos de capital con el 107%; los ingresos corrientes se ejecutaron en el 80%. La participación más alta dentro del total de recaudo fueron los ingresos corrientes por $111.526 millones con el 80%, dado principalmente por U.P.C. Régimen Subsidiado que aportan $96.267 millones el 69% y Promoción y Prevención $10.696 millones el 8%. Los ingresos de capital participan con $20.799 millones, el 15% dado principalmente por venta de activos fijos $10.181 millones, el 7%. En el año 2011 la ejecución de los ingresos aumento en $40.673 millones 41% con respecto al año 2010, teniendo incremento en los recursos de capital por la venta de activos fijos. El saldo por ejecutar del año 2011 disminuyó en $12.156 millones, el 12%, debido a la disminución en la ejecución de los ingresos corrientes.

4.4.4. Gastos Cuadro 72: Gastos Entidad Promotora De Salud Convida Eps (Cifras en Millones de Pesos)


2011 2010 2011 2010 2011 2010 2011 2010

Gastos de Funcionami 13.295 12.457 11.986 10.781 11.332 10.433 1.309 1.676


152.454 124.194 129.803 105.812 99.070 82.983 22.651 18.382

Inversión 339 934 186 603 163 570 153 331

Total 166.088 137.585 141.975 117.196 110.565 93.986 24.113 20.389

VARIACION2011-2010 21%

21%

18%

18%


Disponibilidad Inicial Ingresos Corrientes Ingresos de Capital

6,848

111,526

20,799 -

98,009

491

EJECUCION INGRESOS

2011

2010


Vigencia 2011

119

En el año 2011 el presupuesto apropiado de gastos, aumentó en $28.503 millones, 21% con respecto al año 2010, generada principalmente por los gastos de comercialización. Gráfica 23. Ejecución De Los Gastos Entidad Promotora De Salud Convida Eps Comparativo 2011-2010

La ejecución de gastos en el año 2011 fue de $141.975millones que corresponde al 85% de lo apropiado $166.088 millones. El rubro de mayor ejecución en el año 2011 fue gastos de funcionamiento con el 90%, seguido por el rubro de gastos de comercialización con el 85% La ejecución de los gastos en el año 2011 aumento en $24.779 millones 21% con respecto al año 2010. La participación más alta en la ejecución de gastos del 2011, fueron los Gastos de Comercialización por $129.803 millones con el 91%, este mismo rubro en el año 2010 fue el de mayor participación con el 90%. Los gastos de funcionamiento participaron con $11.986 millones con 8%, en el año 2010 participó con el 9%. Los pagos en el año 2011 aumento en $16.579 millones 18% con respecto al año 2010. En el año 2011 los pagos de los gastos de funcionamiento fueron del 95% con respecto a lo comprometido y los gastos de comercialización fueron el 76%. El saldo por ejecutar del año 2011 aumentó en $3.726 millones, el 18%, al presentar en el año 2011 $24.116 millones y en el año 2010 $20.389 millones.



2011 139.173 141.975

= (2.802)

2010 98.500 117.196

= (18.696)



Inversión

11,986

129,803

186

10,781

105,812

603

EJECUCION DE GASTOS

2011

2010


Vigencia 2011

120

La Empresa Promotora de Salud del Régimen Subsidiado CONVIDAEPS obtuvo déficit presupuestal en el año 2011 por $2.802 millones y en el año 2010 $18.696 millones. Cuadro 73: Entidad Promotora De Salud Convida Eps, S, Balance General Comparativo A 31 Diciembre De 2011-2010 (Cifras en Millones de Pesos) CONCEPTO 2011 %

PART. 2010 % VARIACION

ABSOLUTA % VARIACION 2011-2010

ACTIVO

CORRIENTE 29.677 52,6 28.763 48,9 913 3,2

Efectivo 5.685 10,1 6.535 11,1 -851 -13,0

Inversiones 0 0,0 0 0,0 0 0,0

Deudores 23.992 42,5 22.228 37,8 1.764 7,9

NO CORRIENTE 26.761 47,4 30.062 51,1 -3.300 -11,0

Inversiones 84 0,1 1.151 2,0 -1.068 -92,7

Deudores 0 0,0 359 0,6 -359 -100,0

Propiedad Planta y Equipo 4.238 7,5 7.962 13,5 -3.724 -46,8

Otros Activos 22.440 39,8 20.589 35,0 1.851 9,0

TOTAL ACTIVO 56.438 100,0 58.825 100,0 -2.387 -4,1

Cuentas de Orden Deudoras

Derechos Contingentes 3.598 16.960 -13.362 -78,8

Deudoras de Control 37.798 80.349 -42.551 -53,0

Deudora por contra( CR) 41.396 97.309 -55.913 -57,5

PASIVO

CORRIENTE 39.194 86,2 36.803 96,6 2.391 6,5

Cuentas Por Pagar 35.841 78,8 32.010 84,0 3.832 12,0

Obligaciones Laborales 428 0,9 416 1,1 12 2,9

Pasivos Estimados 2.732 6,0 1.287 3,4 1.445 112,2

Otros Pasivos 193 0,4 3.090 8,1 -2.898 -93,8

NO CORRIENTE 6.282 13,8 1.297 3,4 4.985 384,4

Provisión para Contingencias

735 1,6 471 1,2 264 56,0

Provisiones Diversas 5.547 12,2 826 2,2 4.722 571,7

TOTAL PASIVO 45.476 100,0 38.100 100,0 7.376 19,4

PATRIMONIO 10.962 100,0 20.725 -9.763 -47,1

Patrimonio Institucional

10.962 100,0 20.725 100,0 -9.763 -47,1

Capital fiscal 15.579 142,1 8.341 40,2 7.238 86,8

Resultado del ejercicio -12.379 -112,9 -762 -3,7 -11.617 1524,4

Superávit por donación 68 0,6 68 0,3 0 0,0

Superávit por formación de intangibles

1.920 17,5 1.920 9,3 0 0,0

Superávit por valorización 5.934 54,1 11.243 54,2 -5.309 -47,2

provisiones, depreciaciones y amortizaciones

-161 -1,5 -86 -0,4 -76 88,1

TOTAL PASIVO + PATRIMONIO

56.438 58.825 -2.388 -4,1

Cuentas de orden Acreedoras

Responsabilidades Contingentes

563 563 0 0,0

Acreedoras de Control 69.283 61.752 7.530 12,2

Acreedor por contra (Db) 69.845 62.315 7.530 12,1



Vigencia 2011

121

Balance General Los Activos Totales Sumaron en el año 2011 $56.438 millones disminuidos en 4.1% frente al mismo periodo del año inmediatamente anterior el cual generó una sumatoria de $58.825 millones. Las cuentas con mayor representación son: La subcuenta Deudores; perteneciente al activo corriente con un total de: $23.992 millones en el 2011, incrementada en un 7.9% por el concepto de facturación, sobre contratos de aseguramiento del régimen subsidiado, suscritos con los municipios, donde la entidad tiene presencia con respecto al mismo periodo del año inmediatamente anterior el cual arrojó un resultado de $22.228 millones.

La subcuenta de Propiedad planta y equipo dentro de la clasificación del activo no corriente generó una sumatoria en el año 2011 de $4.238 millones disminuyéndose en 46.8% con respecto al año anterior por valor de $7.962 millones, debido a la dación en pago que se efectuó al hospital universitario de la Samaritana del lote ubicado en la KR 58 No. 12 33 en la ciudad de Bogotá por compromisos pendientes de pago de los años 2009 a 2011.

La cuenta de orden deudoras de control reflejaron un saldo en el año 2011 de $37.798 millones disminuida en un 53.0% con respecto al año anterior que mostró un resultado de $80.349 millones y que corresponde a los contratos bipartitos del régimen subsidiado, los cuáles son celebrados entre los municipios y la E.P.S. „S. Convida. El pasivo Total registró $45.476 millones en el año 2011, generando un crecimiento de 19.4% con respecto al mismo periodo del año inmediatamente anterior que registró un valor de $38.100 millones. Dentro de éste, los rubros más representativos fueron:La subcuenta otros pasivos dentro del corriente registró un total de $193 millones en el año 2011 y fue disminuido en 93.8% con respecto al mismo periodo del año inmediatamente anterior que generó una sumatoria de $3.090 millones, debido a los ingresos recibidos por anticipado de los contratos de aseguramiento del régimen subsidiado en el mes de Enero de 2012. El Patrimonio registró en el año 2011 $10.962 millones con una disminución del 47.1% con respecto al año inmediatamente anterior que mostró un resultado de $20.725 millones, conformado por el capital fiscal de la entidad, los resultados del ejercicio, el superávit por donación, superávit por formación de intangibles, las valorizaciones y la amortización de otros activos. La cuenta de orden acreedora de control reflejó para el año 2011 un valor total de $69.283 millones incrementado en un 12.2% comparado frente al año inmediatamente anterior que mostró un resultado de $61.752 registrado en estas cuentas, los contratos que se originan en la prestación de servicios médicos y compra de bienes y servicios cuya cobertura aún no se ha causado y por tanto no se contabilizan como costos de servicios.


Vigencia 2011

122

Estado De Actividad Financiera Económica Y Social Cuadro 74: Entidad Promotora De Salud Convida Eps, S, Estado De Actividad Financiera, Económica Y Social A 31 De Diciembre 2011 Vs 2010 (Millones de Pesos) CUENTA 2011 2010 DIF. ENTRE

PERIODOS % VARIACION 2011-2010

INGRESOS

Venta de Servicios 121.675 110.445 11.230 10,2

VENTA DE SERVICIOS 121.675 110.445 11.230 10,2

COSTO DE VENTAS Y OPERACIÓN

0

Costo de Ventas de Bienes y Servicios 111.454 97.197 14.257 14,7

COSTOS DE VENTAS 111.454 97.197 14.257 14,7

GASTOS OPERACIONALES 0

ADMINISTRACION 0 0 0

Sueldos y Salarios 2.706 2.522 184 7,3


Contribuciones Efectivas 497 462 34 7,4


Generales 2.274 1.838 436 23,7

Impuestos, Contribuciones y Tasas 401 244 158 64,7

ADMINISTRACION 6.015 5.160 855 16,6

DE OPERACIÓN

Sueldos y Salarios 2.888 2.792 96 3,4


Contribuciones Efectivas 304 297 6 2,2


Generales 3.338 3.447 -109 -3,2

DE OPERACIÓN 6.597 6.598 -2 0,0

PROVISIONES, AGOTAMIENTOS Y DEPRECIACIONES

0 0

Provisión para Deudores 6.736 1.615 5.121 317,1

Provisión para Contingencias 325 0 325 0,0

Provisión para Obligaciones Fiscales 1.725 905 820 90,6

Depreciación Propiedad, planta y Equipo

746 699 47 6,8

PROVISIONES, AGOTAMIENTOS Y DEPRECIACIONES

9.532 3.219 6.313 196,1

TOTAL GASTOS OPERACIONALES 22.144 14.977 7.166 47,8

EXCEDENTE(DEFICIT) OPERACIONAL

-11.922 -1.729 -10.193 589,5

OTROS INGRESOS 0

Financieros 2.658 479 2.179 454,8

Otros Ingresos Ordinarios 5.323 976 4.347 445,5


Ajustes de Ejercicios Anteriores 0 398 -398 -100,0

OTROS INGRESOS 8.155 1.977 6.178 312,5

OTROS GASTOS

Comisiones 6 7 -1 -12,2

CUENTA 2011 2010 DIF. ENTRE PERIODOS



Ajustes de Ejercicios anteriores 8.492 1.002 7.490 747,5

OTROS GASTOS 8.611 1.009 7.602 753,6

EXCEDENTE (DEFICIT) DEL EJERCICIO

-12.378 -761 -11.617 1526,5


Vigencia 2011

123

4.5. Hospital Universitario de la Samaritana 4.5.1. Misión: Somos un Hospital Universitario con cobertura nacional, líder en la red de servicios de salud de Cundinamarca, de alto nivel de complejidad, moderno, con personal calificado, sostenibilidad financiera, actuando bajo principios de innovación científica y calidad centrada en nuestros usuarios. 4.5.2. Visión: En el 2012 seremos un hospital universitario acreditado, reconocidos en la investigación científica, gestión clínica, fortaleciendo la fidelizacion del cliente y el éxito financiero.

4.5.3. Ingresos

Cuadro 75: Ingresos Hospital Universitario De La Samaritana (Millones de pesos)


2011 2010 2011 2010 2011 2010


12.188 9.446 12.188 9.446 - -

Ingresos Corrientes

10.116

8.467 6.508 7.124 3.608

1.343

Ingresos Operacionales

106.589 97.891

88.187 77.050 18.402 20.931

Ingresos de Capital 2.700 3.000 4.608

6.558

(1.903) 3.558

Total 131.593 118.804 111.487 100.178 20.106 18.766

VARIACION 2011-2010

10.8% 11.29% 7.1%


Cuadro 76: Indicadores De Ingresos Hospital Universitario De La Samaritana

INDICADOR 2011 2010

1. Ejecución de Ingresos

84.7% 84.3%

2. Situación Rentística -18% 18%

4. Participación de los Ingresos Corrientes 7% 7%

4. Participación de los Recursos de Capital 2% 2.5%

En el año 2011 el presupuesto apropiado de ingresos fue de $131.593 millones, aumentó en $12.789 millones, 10.8% con respecto al año 2010, generado principalmente por los ingresos operacionales por prestación de servicios de salud que se incrementaron en $8.698 millones. El rubro Ingresos operacionales representó el 81%, seguido por la disponibilidad inicial con 9.3%, los ingresos corrientes que incluyen las transferencias representó el 7.7%, seguido por los recursos de capital que representaron el 2%.


Vigencia 2011

124

La ejecución de ingresos en el año 2011 fue de 111.487 millones que corresponde al 84.7% de lo apropiado por valor de $131.593 millones. El rubro de mayor ejecución en el año 2011 fueron los recursos operacionales con el 82.7.1% de lo apropiado seguido por los ingresos corrientes con el 64.3% de lo apropiado. Gráfica 24. Ejecución Del Presupuesto Hospital Universitario De La Samaritana 2011

La participación más alta dentro del total de recaudo fueron los ingresos operacionales por $88.187 millones con el 79.1%, por concepto de prestación de servicios de salud. Los ingresos corrientes participan con $6.508 millones equivalente al 5.8%. En el año 2011 la ejecución de los ingresos aumentó en $11.309 millones, 11.29% con respecto al año 2010, teniendo incremento en los recursos operacionales del 14.4% y disminución en los ingresos corrientes de 9.4%. El saldo por ejecutar del año 2011aumentó en $1.340 millones, equivalente al 7.4%.sin embargo el rubro recursos de capital aumentó en 53 % con respecto a 2010 al pasar de $3.558 millones a $4.608 millones.

81%

12,188 , 9%

10,116 , 8% 2,700 , 2%

PRESUPUESTO DE INGRESOS 2011

Operacionales

Inicial

Corrientes

Capital


Vigencia 2011

125

4.5.4. Gastos

Cuadro 77: Gastos Hospital Universitario De La Samaritana (Millones de pesos)


SDO POR EJECUTAR

2011 2010 2011 2010 2011 2010 2011 2010


47.998.4 99.717 45.283.9 93.512 41.586.2 82.707 2.714.5 6.205

Inversión 74.829.6 16.108 68.085.2 12.106 52.217.4 8.734 6.744.5 4.002

Disponible Final 8.764.7 3.069 8.764.7 3.069

Total 131.592.7 118.894 113.369.1 105.619 93.803.6 91.441 18.223.7 13.275

VARIACION 2011-2010

10.7% 7.3% 2.6% 37.28%

Fuente: Contraloría de Cundinamarca, con base en información rendida a través de la Rendición de Cuentas y el Procesos Auditor

En el año 2011 el presupuesto apropiado de gastos, aumentó en $12.698.7 millones, al 10.7% con respecto al año 2010. Cuadro 78: Indicadores De Gastos Hospital Universitario De La Samaritana

INDICADOR 2011 2010

1. Ejecución de Gastos

86.1% 99%

2. Total Pagos/Total Ejecución 82.4% 96%

3. Funcionamiento/Total Ejecución 94.3% 7%

5. Inversión/Total Ejecución 60% 93%

La ejecución de gastos en el año 2011 fue de $113.369.1millones que corresponde al 86% de lo apropiado por $131.592.7millones. El rubro de mayor ejecución en el año 2011 fue gastos de funcionamiento con el 94.3%, seguido por el rubro de inversión con el 91%. La ejecución de los gastos en el año 2011 aumento en $7.750.1 millones equivalente al 7.3% con respecto al año 2010. La participación más alta en la ejecución de gastos del 2011, fueron los gastos de inversión por $68.085.2 millones con el 60%, seguido por el de funcionamiento con $ 45.283 millones equivalente al 40%. En la vigencia 2010 fue el gasto de funcionamiento con $93.512 y un porcentaje de 88.5% el más representativo seguido por gastos de inversión con $ 12.106 millones que equivalían al 11.5%. Esta variación tan grande obedece al traslado de los gastos por servicios de salud que se contabilizaron como de funcionamiento en 2010, a inversión en 2011. No es suficiente presupuestal y contablemente con trasladar los gastos de funcionamiento a inversión, las empresas industriales, comerciales y de servicios deberían diferenciar presupuestalmente la inversión (proyectos, construcciones, etc.) de los gastos operativos propios de la prestación de los servicios o venta de bienes. Los pagos en el año 2011 aumentaron en $2.362.6 millones, 2.6% con respecto al año 2010. En el año 2011 los pagos de los gastos de inversión y de funcionamiento muestran


Vigencia 2011

126

unas cifras y porcentajes muy bajos en funcionamiento y muy altos en inversión porque como se enunció en la ejecución, al trasladar los gastos de funcionamiento por las prestaciones de servicios de salud (operacionales) a inversión era de esperarse este resultado. El saldo por ejecutar del año 2011aumentó en $4.948.7 millones equivalente al 37.3% con respecto al año 2010.



2011 111.487 113.369.1

= (1.882)

2010 100.178 105.619

= (5.441) El Hospital La Samaritana en la vigencia 2011 tuvo un déficit de 1.882 millones que comparado con el déficit de 2010 que fue del orden de $5.441 millones. Se mejoró en un 289% con respecto a 2010. Cuadro 79: E.S.E. Hospital Universitario La Samaritana, Balance General Comparativo A 31 Diciembre 2011 Vs 2010 (Millones de Pesos) CUENTA 2011 % 2010 % VARIACION

ABSOLUTA % VARIACION 2011-2010

ACTIVO

CORRIENTE 54.799 51,0 54.417 55,0 382 0,7

EFECTIVO 8.775 8,2 9.752 9,9 -978 -10,0

INVERSIONES 2.141 2,0 3.129 3,2 -988 -31,6

DEUDORES 41.536 38,6 39.847 40,3 1.689 4,2

INVENTARIOS 2.346 2,2 1.688 1,7 658 39,0

NO CORRIENTE 52.700 49,0 44.502 45,0 8.198 18,4

DEUDORES 6.738 6,3 6.489 6,6 249 3,8

PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO

19.918 18,5 19.678 19,9 240 1,2

BIENES USO PUBL.HISTORIC.-CULT.

14.781 13,8 14.652 14,8 129 0,9

OTROS ACTIVOS 11.263 10,5 3.683 3,7 7.580 205,8

TOTAL ACTIVO 107.498 100,0 98.918 100,0 8.580 8,7

CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS

0 0 0

DERECHOS CONTINGENTES 0 0 0

DEUDORAS FISCALES 0 0 0

DEUDORAS DE CONTROL 6.515 5.852 664 11,3

DEUDORAS POR CONTRA 6.515 5.852 664 11,3

PASIVO 0 0 0

CORRIENTE 18.088 94,2 13.769 92,1 4.319 31,4

OBLIGACIONES FINANCIERAS

0 0,0 0 0,0 0


Vigencia 2011

127



CUENTAS POR PAGAR 13.899 72,4 8.980 60,1 4.920 54,8

OBLIGACIONES LABORALES 3.669 19,1 3.727 24,9 -57 -1,5

PASIVOS ESTIMADOS 520 2,7 1.063 7,1 -543 -51,1

NO CORRIENTE 1.106 5,8 1.178 7,9 -72 -6,1

CUENTAS POR PAGAR 0 0,0 0 0,0 0 0,0

PASIVOS ESTIMADOS 1.106 5,8 1.178 7,9 -72 -6,1

TOTAL PASIVO 19.195 100,0 14.947 100,0 4.247 28,4

PATRIMONIO 0 0,0

PATRIMONIO INSTITUCIONAL

88.304 100 83.971 100,0 4.333 5,2

TOTAL PATRIMONIO 88.304 122 83.971 100,0 4.333 5,2

TOTAL PASIVO+ PATRIMONIO

107.498 98.918 200 8.580 8,7


0 0,0

RESPONSABILIDADES CONTINGENTES

3.089 3.223 -135 -4,2

ACREEDORAS FISCALES 0 0 0 0,0

ACREEDORAS DE CONTROL 0 0 0 0,0

ACREEDORAS POR CONTRA (DB)

3.089 3.223 -135 -4,2


Balance General Los Activos totales sumaron $107.498 millones en el año 2011 generando un incremento del 8.7% con respecto al mismo periodo del año inmediatamente anterior que sumo $98.918 millones entre ellos tenemos los siguientes rubros más representativos:

Las Inversiones correspondientes al Activo Corriente poseen una sumatoria de $2.141 millones para el año 2011 con una variación que presenta un decrecimiento del 31.6% con respecto al año anterior que sumó $3.129 millones y que corresponde a un CDT constituido en el Banco Caja Social, de acuerdo con decisiones de la gerencia en cuanto a administración de liquidez y a cotizaciones de mejores tasas. Deudores dentro del Activo Corriente posee una sumatoria para el año 2011 de $41.536 millones incrementándose en un 4.2% con respecto al año 2010 que generó una sumatoria de $39.847 millones en el mismo periodo y que es generado por el incremento en las ventas del servicio. El rubro deudores dentro del Activo no corriente para el año 2011 obtuvo una sumatoria de $6.738 millones con respecto al mismo periodo del año inmediatamente anterior generando un incremento del 3.8% cuya sumatoria generó en el año 2010 un valor de $6.489 millones y corresponde a una cartera mayor a 60 días clasificada como deudas de difícil cobro. Propiedades Planta y Equipo con una variación del 1.2% para el año 2011 para un total de $19.918 millones con respecto al mismo periodo del año 2010 cuya sumatoria fue de


Vigencia 2011

128

$19.678 millones y que se encuentra constituido por los terrenos, edificaciones, equipos médicos, equipo de cómputo, equipo de cocina y los bienes muebles en bodega. El rubro Otros Activos presentó un incremento para el año 2011 de 205.8% mostrando una sumatoria de $11.263 millones, con respecto al mismo periodo del año anterior que arrojó un resultado de $3.683 millones y está conformado por el saldo de valorizaciones de los muebles e inmuebles que no formaron parte de los bienes históricos y culturales más un incremento correspondiente a la valorización de un vehículo que no se había incluido en el avalúo anterior. El saldo de los Intangibles también constituye un incremento debido a la adquisición de Software y licencias para el manejo de los equipos. El Pasivo posee una sumatorias de $19.195 millones para el año 2011 con un incremento del 28.4% con respecto al mismo periodo del año inmediatamente anterior que registró $14.947 millones. Dentro de esta clasificación los rubros más representativos son:

El rubro Cuentas por pagar dentro del pasivo corriente registró para el año 2011 $13.899 millones con respecto al año anterior que sumó $8.980 millones mostrando un incremento del 54.8% que se debe al incremento de la prestación de los servicios asistenciales y precios de compra de los materiales médico quirúrgicos por encima de la tasa inflacionaria. El rubro para obligaciones laborales dentro del pasivo corriente, para el año 2011 fue de $3.669millones respecto al mismo periodo del año inmediatamente anterior, mostrando una variación negativa del 1.5% que para el año 2010 mostró un resultado de $3.727 millones disminución que se debe a la pérdida reportada por los fondos de cesantía durante el ejercicio 2011. El rubro Pasivos Estimados posee para el año 2011 un resultado de $520 millones generando una disminución del 51.1% con respecto al mismo periodo del año inmediatamente anterior que fue de $1.063 millones y corresponde al informe del asesor jurídico en procesos en curso de demandas susceptibles de pérdida para el Hospital con una probabilidad de fallo adverso en un 90% de acuerdo con la norma; además de la provisión para prestaciones sociales de la vigencia actual y vigencias anteriores de acuerdo con los ajustes salariales decretados por la gobernación que se vio disminuida por efecto del cálculo consolidado, disminución del personal de planta y liquidaciones por efecto de los pensionados. El Patrimonio Institucional muestra un resultado para el año 2011 de $88.304 millones generando un incremento del 5.2% con respecto al mismo periodo del año inmediatamente anterior que fue de $83.971 millones y representa el 78.2%.


Vigencia 2011

129

Cuadro 80: E.S.E. Hospital Universitario La Samaritana, Estado De Actividad Financiera, Económica Y Social Del 1 De Enero Al 31 De Diciembre De 2011-2010 (Millones de Pesos) CUENTA 2011 2010 DIF. ENTRE

PERIODOS % VARIACION 2011-2010


VENTA DE SERVICIOS 103.769 88.391 15.378 17,4

TRANSFERENCIAS 5.054 7.562 -2.508 -33,2

COSTO DE VENTAS 89.682 82.214 7.468 9,1

COSTO DE VENTAS DE SERVICIOS 89.682 82.214 7.468 9,1

UTILIDAD BRUTA 19.141 13.739 5.402 39,3

GASTOS OPERACIONALES 11.169 10.688 482 4,5

ADMINISTRACION 6.108 6.372 -264 -4,2

PROVISIONES, AGOTAM. DEPRECIAC.Y AMORTIZAC.

5.062 4.316 746 17,3

EXCEDENTE (DEFICIT) OPERACIONAL 7.971 3.051 4.920 161,3

OTROS INGRESOS 2.568 6.192 -3.623 -58,5

OTROS GASTOS 6.331 1.790 4.541 253,7

EXCEDENTE (DEFICIT) 4.209 7.453 -3.244 -43,5

EXCEDENTE(DEFICIT) DEL EJERCICIO 4.209 7.453 -3.244 -43,5

CTA:4808 MARGEN CONTRIBUCION CAPITADO

-392 894 -1.286 -143,9


Estado De Actividad Financiera Económica Y Social Los Ingresos operacionales totales sumaron para el año 2011 $108.822 millones con un incremento del 13.4% con respecto al mismo periodo del año inmediatamente anterior sumó $95.952 millones. Dentro de este los rubros más representativos son: Venta de servicios. Con un resultado de $103.769 millones para el año 2011 comparado con el año anterior que mostró un total de $88.391 millones lo que genera un incremento para el año 2011 de 17.4% y está constituido por los ingresos de las unidades funcionales del hospital; entre ellas las ventas de las U.F. de Zipa y la Vega por el año 2011. Transferencias: Para el año 2011 sumó $5.054 millones, presentando un decrecimiento del 33.2% con respecto al año anterior que arrojó un valor de $7.562 millones; esta disminución se debe a la realizada por la S.S.C. por concepto de estampillas y de los otros ingresos. El costo de ventas asciende a la suma de $89.682 millones para el año 2011 incrementándose en un 9.1% comparado con el mismo periodo del año anterior que mostró un resultado de $82.214 millones y que se debe al incremento normal debido al ingreso incrementado operacional en la vigencia 2011. Otros Ingresos: Esta subcuenta al año 2011 asciende a $2.568 millones presentando un decrecimiento del 58.5% comparado con respecto al mismo periodo del año anterior que sumó $6.192 millones y corresponde a los financieros y extraordinarios debido a la gestión


Vigencia 2011

130

del hospital en el manejo de su liquidez; además también se registró la pérdida del ejercicio anteriores del fondo BBVA Horizonte.

4.6. Universidad de Cundinamarca

4.6.1. Misión: La Universidad de Cundinamarca es una entidad pública del orden Departamental al servicio de la Provincia, el Departamento y el País, responsable de la formación de profesionales líderes con altas calidades académicas, laborales y humanas, comprometida con la formación integral de un hombre en el cual se desarrollen óptimamente las diferentes dimensiones de su ser, que actúe con base en el conocimiento de las condiciones culturales, sociales y ambientales de su entorno. La Universidad de Cundinamarca desarrolla su gestión educativa a partir de la profundización para elaborar saberes que permitan identificar y solucionar los problemas de orden social y natural propios, enriquecer la cultura universal y generar conocimientos útiles de la humanidad. Su quehacer educativo debe sustentarse en el diseño, adaptación y aplicación de modelos pedagógicos acordes con el desarrollo científico y tecnológico.

4.6.2. Visión: La Universidad de Cundinamarca será la entidad responsable de liderar en el Departamento la formación de profesionales con un alto potencial laboral, científico y tecnológico para satisfacer las necesidades regionales, proceso por el cual tomara como base, parámetros de calidad, cobertura, pertenencia y pertinencia que le permitan a sus egresados competir ventajosamente en ambientes globalizados del trabajo, la ciencia, la tecnología y la cultura.

La Universidad será una entidad permanentemente preocupada por el desarrollo de las ciencias, las artes y las humanidades, y estará comprometida con la consolidación de la identidad cultural del Departamento de Cundinamarca, para preservarla, rescatarla cuando se requiere, cultivarla, engrandecerla y proyectarla al país y al mundo.

4.6.3. Ingresos

Cuadro 81: Ingresos Universidad De Cundinamarca (Millones de pesos)


2011 2010 2011 2010 2011 2010

Ingresos Corrientes

30.049.2 30.598.4

24.175.0 (549.2)

Ingresos Operacionales

15.641.8 14.574.7 10.129.0

1.067.0

Ingresos de Capital

4.143.5 4.143.5 24.0 (4.979)

Total 49.834.4 49.316.6 34.328.0 517.8

VARIACION 2011-2010

43.7%



Vigencia 2011

131

Cuadro 82: Indicadores De Ingresos Universidad De Cundinamarca

INDICADOR 2011


98.96%

2. Situación Rentística -1.04%

4. Participación de los Ingresos Corrientes 62%

4. Participación de los Recursos de Capital 8.4%

En el año 2011 el presupuesto apropiado de ingresos fue de $ 49.834.4 millones. La ejecución de ingresos en el año 2011 fue de 49.316.6 millones que corresponde al 98.96% de lo apropiado por $49.834.4 millones. Con respecto a 2010 creció en $14.988.6 millones que equivale al 43.7%. Ese crecimiento obedeció al crecimiento de los ingresos corrientes en un 26.6%, al incremento de los ingresos operacionales en el 43.9% y al excelente crecimiento de los ingresos de capital. El rubro de mayor Recaudo en el año 2011 fueron los ingresos corrientes por valor de $ 30.598.4 millones que equivalen al 62%, seguidos por los ingresos operacionales por valor de $14.574.7 millones que equivalen al 29.6%, los recursos de capital con $4.143.5 millones contribuyeron con el 8.4% al total del recaudo. El saldo por ejecutar en el 2011fue por valor de $517.8 millones que equivale a solo un 1.03% de lo apropiado. Gráfica 25. Recaudo Universidad De Cundinamarca 2011

62%

29.60%

8.40% 0

Recaudo 2011

Corrientes

Opeacionales

Capital


Vigencia 2011

132

4.6.4. Gastos

Cuadro 83: Gastos Universidad De Cundinamarca (Millones de pesos)


SDO POR EJECUTAR

2011 2010 2011 2010 2011 2010 2011 2010


35.251 32.315 34.265 31.695.1 2.936

Deuda 80 46 539 46 34

Inversión 14.503 11.109 5.140 9.867 3.394

Total 49.834 43.470 34.944 41.609 6.364

VARIACION 2011-2010

24.4%


En el año 2011 el presupuesto de gastos fue del orden de $49.834 millones. Cuadro 84: Indicadores De Gastos Universidad De Cundinamarca

INDICADOR 2011


87.3%

2. Total Pagos/Total Ejecución 95.7%

3. Funcionamiento/Total Ejecución 91.7%

5. Inversión/Total Ejecución 76.6% La ejecución de gastos en el año 2011 fue de $43.470 millones que corresponde al 87.3% de lo apropiado por valor de $49.834 millones. El rubro de mayor ejecución en el año 2011 fueron los gastos de funcionamiento con el 74.3%, seguido por el rubro de inversión con el 25.6% La ejecución de los gastos en el año 2011 aumento en $8.526 millones equivalente a un crecimiento del 24.4% con respecto al año 2010. Este crecimiento fue debido a la inversión que creció el 116% en 2011 al pasar de $5.140 millones en el 2010 a $11.109 millones en el 2011. Los otros dos rubros decrecieron en 2011, el funcionamiento en 5.7 % y la deuda que fue muy representativa al descender con respecto a la ejecución de 2010 en 11.7 veces. Se recomienda escindir los gastos de Inversión en operacionales y de inversión propiamente para facilitar el seguimiento a los gastos operativos misionales de la universidad de Cundinamarca.


Vigencia 2011

133

Gráfica 26. Ejecución Del Gasto Universidad De Cundinamarca 2011

Los pagos en el año 2011 fueron del orden de $41.609 millones que representaron el 95.7% de lo ejecutado, distribuido en los rubros presupuestales así: funcionamiento el 98 %, inversión el 89 % y la deuda que se pagó totalmente lo ejecutado, de esta manera presupuestal y contablemente el nivel de las cuentas por pagar y obligaciones para la vigencia 2011 fue del 4.3%. El saldo por ejecutar del año 2011fue de $ $6.364 millones que equivale al 12.8 de lo apropiado, los rubros de apropiación más representativos fueron deuda con un 42.5%, seguido por inversión con el 23.4% y el funcionamiento que tuvo un nivel muy aceptable del 8.3%.



2011 49.316.6 43.470 = 5.846.6

2010 34.328 34.944 = (616)

La Universidad de Cundinamarca para la vigencia 2011 obtuvo superávit presupuestal de $5.846.6 millones, en el año 2010 tuvo en déficit por valor de $616 millones. Es de anotar y resaltar la mejoría en la situación presupuestal obtenida en 2011 con respecto a 2010.

74%

0%

26%

0%

Ejecución del Gasto

Funcionamiento

Deuda

Inversión


Vigencia 2011

134

Cuadro 85: Universidad De Cundinamarca, Balance General Comparativo A 31 Diciembre 2010 Vs 2011

(Millones de Pesos)



ACTIVO 0 0

CORRIENTES (1) 18.027 28,9 13.622 25,7 4.404,3 32,3

Efectivo 12.223 19,6 10.067 19,0 2.156,7 21,4

Inversiones 4.107 6,6 500 0,9 3.607,1 721,4

Deudores 1.696 2,7 3.056 5,8 -1.359,5 -44,5

Inventario 0 0,0 0 0,0 0,0 0,0

NO CORRIENTE(2) 44.246 71,1 39.435 74,3 4.811,2 12,2

Inversiones 0 0,0 107 0,2 -107,1 -100,0

Propiedad Planta y Equipo 41.476 66,6 37.043 69,8 4.433,2 12,0

Bienes de Beneficio y uso Público 1.346 2,2 1.087 2,0 258,9 23,8

Otros Activos 1.425 2,3 1.198 2,3 226,1 18,9

TOTAL ACTIVO 62.273 100,0 53.057 100,0 9.215,4 17,4

CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS (9)

0 0 0,0 0,0

Derechos Contingentes 2.121 2.121 0,0 0,0

Deudores Fiscales 0 0 0,0 0,0

Deudoras de Control 2.819 2.819 0,0 0,0

Deudoras de Control por el contrario

-4.940 -4.940 0,0 0,0

PASIVO

CORRIENTE (4) 8.643 100,0 2.090 30,5 6.553,9 313,7

Créditos obtenidos 3.000 34,7 0 0,0 3.000,0 0,0

Cuenta por Pagar 4.265 49,3 1.259 18,4 3.006,1 238,8

Obligaciones Laborales 467 5,4 545 8,0 -77,4 -14,2

Pasivos Estimados 0 0,0 0 0,0 0,0 0,0

Otros Pasivos 911 10,5 286 4,2 625,2 218,5

NO CORRIENTE 0 0,0 4.752 69,5 -4.752,1 -100,0

Cuentas por pagar 0 0,0 0 0,0 0,0 0,0

Obligaciones Laborales 0 0,0 0 0,0 0,0 0,0

Otros Pasivos 0 0,0 4.752 69,5 -4.752,1 -100,0

TOTAL PASIVO 8.643 100,0 6.842 100,0 1.801,8 26,3

PATRIMONIO 53.630 100,0 46.216 100 7.413,9 16,0

Resultado de la Vigencia 7.509 14,0 1.268 6.241,0 492,2

TOTAL PASIVO+ PATRIMONIO

62.273 53.058 9.215,7 17,4

CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS (10)

0 0 0,0 0,0

Responsabilidades Contingentes 6.884 6.884 0,0 0,0

Acreedoras Fiscales 0 0 0,0 0,0

Acreedoras de Control 1.392 1.392 0,0 0,0

Acreedoras Fiduciarias 0 0 0,0 0,0

Acreedoras por el contrario (DB) -8.276 8.276 0,0

Fuente: Contraloría de Cundinamarca, Información tomada de la Rendición de Cuentas vigencia 2011, a través del proceso de rendición de cuentas SIA, Resolución 0086 de 2011 de la contraloría de Cundinamarca


Vigencia 2011

135

Balance General Los Activos totales sumaron $62.273 millones aumentando en un 17,4% frente al mismo periodo del año anterior que obtuvo una sumatoria de $53.057 millones. Las cuentas que tuvieron mayor representación son: El Activo Corriente con un resultado de $18.027 millones para el año 2011 arrojando un incremento del 32,3% con respecto al mismo periodo del año inmediatamente anterior que sumó $13.622 millones y que está representado por los siguientes rubros: El efectivo. Con un incremento del 21,4% para el año 2011 con una suma de $12.223 millones comparado con el año anterior que sumo $10.067 millones correspondientes a los saldos de efectivo a 31 de Diciembre de cada año. Las Inversiones. Se han incrementado en un 721,4% para el año 2011 mostrando una sumatoria de $4.107 millones con respecto al mismo periodo del año inmediatamente anterior que registró $500 millones y se debe a la inversión en empresas de Economía Mixta a nivel Nacional que corresponde a los aportes sociales en el Fondo de Desarrollo de Educación Superior (FODESEP) además de los recursos representados en fiducia. Deudores. Presentan una disminución para el año 2011 de 44,5% ya que obtuvo una sumatoria de $1.696 millones comparado con el año inmediatamente anterior que registró la suma de $3.056 millones en el cual se encuentran representados el valor de matrículas financiadas por la Universidad, los anticipos a contratistas y los recursos en Administración (ICETEX). El Activo no corriente mostró un resultado para el año 2011 de $44.246 millones con respecto al mismo periodo del año inmediatamente anterior que reflejó la suma de $39.435 millones lo que representa un incremento del 12,2% y entre ellos los rubros más representativo son: La propiedad Planta y Equipo con un resultado de $41.476 millones para el año 2011, mostrando un incremento del 12,0% con respecto al año anterior que sumo $41.476 millones y que representa el valor de los Activos fijos más la hipoteca a FODESEP del inmueble de la seccional de Facatativá como garantía del crédito para la construcción de la nueva sede. Bienes de Beneficio y uso público, con un incremento del 23.8% para el año 2011 que sumó $1.346 millones con respecto al año anterior mostrando un resultado de $1.087 millones y está conformado por los bienes en museos y bibliotecas con su respectivo ajuste por inflación a Diciembre del año 2000 pendiente de saneamiento. El Total del Pasivo muestra un resultado para el año 2011 de $8.643 millones con un incremento del 26,3% con respecto al mismo periodo del año anterior por valor de $6.842 millones. Dentro de este grupo los rubros más representativos son:


Vigencia 2011

136

El pasivo corriente con $8.643 millones para el año 2011 con un incremento del 313.7% para el mismo año comparado con el año anterior que mostró un resultado de $2.090 millones dentro de esta clasificación los rubros con mayor variación representativa son: Las Cuentas por pagar con un incremento del 238.8% al pasar de $1259 millones en el año 2010 a $4.265 millones en el año 2011 y que corresponde a las deudas con proveedores, contratistas, intereses por pagar, descuentos de nómina y retención en la fuente. Las obligaciones laborales con una disminución del 14,2% al sumar en el año 2011 $467 millones comparado con el año anterior que mostró un resultado de $545 millones el cual corresponde a los compromisos adquiridos con los empleados y docentes originados en virtud de una relación laboral vigente. Otros Pasivos. Con un incremento del 218,5% al pasar de $286 millones en el año 2010 a $911 millones en el año 2011 y representa los recaudos de las estampillas del Departamento de Cundinamarca tales como: pro desarrollo, formato pro electrificación, pro cultura, pro juegos nacionales y pro hospitales. El Total del Patrimonio generó para el año 2011 un resultado de $53.630 millones mostrando un incremento del 16,0% frente al mismo periodo del año anterior que sumó $46.216 millones y dentro de esta clasificación el rubro con mayor relevancia es el Patrimonio Institucional con una variación incrementada en un 2.6% para el año 2011 al mostrar una suma de $46.121 millones con respecto al mismo periodo del año anterior que arrojó un resultado de $44.948 millones y se encuentra representando el valor aportado por la gobernación de Cundinamarca a la Universidad y que se ha capitalizado incluido los ajustes por inflación, la revalorización de la Hacienda Pública, utilidades acumuladas, donaciones recibidas y patrimonio público incorporado. Cuadro 86: Universidad De Cundinamarca, Estado De Actividad Financiera, Económica Y Social- Comparativo A 31 De Diciembre De 2011 (Millones de Pesos)

CUENTA 2011 2010 DIFERENCIA ENTRE

PERIODOS



Ingresos Fiscales 5.880 4.043 1.837 45,4

Venta de Bienes 0 0 0 0,0

Venta de Servicios 15.122 8.459 6.663 78,8

Transferencias 22.335 21.756 579 2,7

Otros Ingresos Ordinarios 264 866 -602 -69,6

COSTO DE VENTAS 17.305 16.062 1.243 7,7

Costo de Venta de Servicios 17.305 16.062 1.243 7,7

GASTOS OPERACIONALES(3) 18.787 17.756 1.031 5,8

De Administración 17.463 16.268 1.194 7,3

De Operación 0 0 0 0,0

Provisión, Agotamiento, Amortización 1.324 1.488 -163 -11,0

Transferencias 0 0 0 0,0

EXCEDENTE OPERACIONAL(4) 7.509 1.306 6.203 475,0


Vigencia 2011

137

CUENTA 2011 2010 DIFERENCIA ENTRE

PERIODOS




SALDO NETO DE CONSOLIDACION EN CUENTAS DE RESULTADOS (6)

0 0 0 0,0

OTROS GASTOS (7) 0 0 0 0,0

Otros Gastos 0 0 0 0,0

EXCEDENTE DEL EJERCICIO 7.509 1.306 6.203 475,0

Fuente: Contraloría de Cundinamarca, Información tomada de la Rendición de Cuentas vigencia 2011, a través del proceso de rendición de cuentas SIA, Resolución 0086 de 2011 de la contraloría de Cundinamarca

Estado De Actividad Financiera Económica Y Social Los Ingresos operacionales mostraron un resultado para el año 2011 de $43.601 millones generando un incremento del 24,1% con respecto al año inmediatamente anterior que sumó $35.124 millones y que corresponde a los ingresos derivados por el desarrollo de su objeto social y hacen parte de conceptos como: Inscripciones, matrículas, derechos, exámenes, venta de servicios y transferencias. Los Costos de Venta se incrementaron en 7,7% al pasar de $16.062 millones en el año 2010 a $17.305 millones en el año 2011 y representa los costos incurridos en la prestación de servicios durante el periodo en desarrollo de su objeto social tales como: salarios y prestaciones sociales del personal docente. Gastos Operacionales: Para el año 2011 nos arroja un resultado de $18.787 millones presentando una variación incrementada en un 5.8% con respecto al mismo periodo del año anterior que obtuvo una sumatoria de $17.756 millones y se encuentra representando todos los gastos administrativos en que ha incurrido la Universidad en desarrollo de su objeto social.

4.7. Empresa Férrea Regional S.A.S EFR S.A.S

4.7.1. Misión: Ser el ente Gestor y ejecutor del Sistema Integrado Transporte Regional, en asocio con Bogotá D.C., los municipios, la Nación y/o con el sector privado, que permita mejorar la movilidad de la región como instrumento fundamental para su desarrollo.

4.7.2. Visión: Ser modelo de Ente Gestor de los Sistemas Integrados de Transporte, para contribuir con en el desarrollo generando impactos de crecimiento en lo municipal, departamental, regional y nacional.


Vigencia 2011

138

4.7.3. Ingresos

Cuadro 87: Ingresos Empresa Férrea Regional S.A.S Efr S.A.S (Millones de pesos)


2011 2010 2011 2010 2011 2010


3.983.10 0 3.983.10

Ingresos Corrientes

- - - - - -

Ingresos de Capital

119.49 - 120.25 - (0.76)

Total 4.102.59 - 4.103.35 (0.76)

VARIACION 2011-2010

- - -

Fuente: Contraloría de Cundinamarca, con base en información de la Secretaría de Hacienda a través de la Rendición de Cuentas

Cuadro 88: Indicadores De Ingresos Empresa Férrea Regional S.A.S Efr S.A.S

INDICADOR 2011 2010


100% -

2. Situación Rentística 0% -

4. Participación de los Ingresos Corrientes - -

4. Participación de los Recursos de Capital 100% -

El año 2011es el primer presupuesto apropiado de ingresos para esta entidad. Los ingresos de capital fueron por valor de $120.25 millones correspondientes a rendimientos financieros de la disponibilidad inicial. El porcentaje de ingresos de la Empresa Férrea Regional SAS fue de la siguiente forma: disponibilidad inicial por $3.983.1 millones que representó el 97.1% y los rendimientos financieros citados que equivalen al 2.9%. La ejecución de ingresos se efectuó al 100% por cuanto sólo se había proyectado el rubro de ingresos de capital por concepto de rendimientos financieros. Por ser la primera ejecución de ingresos que se analiza e incluye en este informe de Finanzas públicas, no hay información contable soporte para mostrar gráficamente las variaciones entre el año 2010 y el año 2011.


Vigencia 2011

139

4.7.4. Gastos

Cuadro 89: Gastos Empresa Férrea Regional S.A.S Efr S.A.S (Millones de pesos)


SDO POR EJECUTAR

2011 2010 2011 2010 2011 2010 2011 2010


763 - 281 - 256 - 482 -

Inversión 3.340 - 0 - 0 - 3.340 -

Total 4.103 - 281 - 256 - 4.103 -

VARIACION 2011-2010

- - - -

Fuente: Contraloría de Cundinamarca, con base en información de la Secretaría de Hacienda a través de la Rendición de Cuentas

El año 2011es el primer presupuesto apropiado de gastos para esta entidad. Sólo se proyectaron gastos de funcionamiento por valor de $763 millones. Se comprometieron $281 millones equivalentes a un 36.8 % de la ejecución de Funcionamiento. Se dejaron de ejecutar 482 millones equivalentes al 63.2 %. En cuanto a pagos teniendo en cuenta que solo se comprometieron 281 millones del presupuesto de funcionamiento y que se pagaron 256 millones los pagos representaron 91.1 % del total de la ejecución de funcionamiento. Como el presupuesto total fue de 4.103 millones y sólo se proyectaron 763 millones para funcionamiento, para efectos de los indicadores, se asume que la diferencia entre el total de apropiación y lo apropiado para gastos de funcionamiento es la ejecución de inversión por valor de 3.340 millones. Cuadro 90: Indicadores De Gastos Empresa Férrea Regional S.A.S Efr S.A.S

INDICADOR 2011


18.6%

2. Total Pagos/Total Ejecución 6.2%

3. Funcionamiento/Total Ejecución 6%

4. Inversión/Total Ejecución 0%

La ejecución total fue del 18.6 %, el porcentaje de pagos fue de 6.2 % y el porcentaje de ejecución fue del 6.8%. La distribución porcentual de la ejecución fue: funcionamiento 18.6% y la de inversión 81.4% Por ser la primera ejecución de egresos que se analiza e incluye en este informe de Finanzas públicas, no hay información contable soporte para mostrar gráficamente las variaciones entre el año 2010 y el año 2011.



2011 3.822.35 4.103.35 -

281


Vigencia 2011

140

La Empresa Férrea Regional SAS obtuvo superávit presupuestal en el año 2011 por $3.822.35. Cuadro 91: Empresa Férrea Regional, Balance General Comparativo A 31 Diciembre De 2011 – 2010 (Cifras en Millones de Pesos)



ACTIVO

CORRIENTE 3.883 98,5 3.983 100,0 -100 -2,5

Efectivo y equivalentes a efectivos 3.845 97,5 3.983 100,0 -138 -3,5

Deudores (cuentas por cobrar y cargos difer.) 38 1,0 0 0,0 38

NO CORRIENTE 60 1,5 0 0,0 60

Cargos Diferidos 60 1,5 0 0,0 60

TOTAL ACTIVO 3.943 100,0 3.983 100,0 -40 -1,0

PASIVO

CORRIENTE 76 55,9 0 0,0 76

Impuestos, contribuciones y tasas 76 55,9 0,0 76

PASIVO A LARGO PLAZO 60 44,1 0 0,0 60

Impuestos, Contribuciones y Tasas 60 44,1 0,0 60

TOTAL PASIVO 136 100,0 0 0,0 136

PATRIMONIO 3.807 3.983 -176 -4,4

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIOS 3.943 3.983 -40 -1,0


Balance General El Total Activo mostró un resultado para el año 2011 de $3.943 millones reflejando un decrecimiento del 1.0% frente al mismo periodo del año inmediatamente anterior que reflejó la suma de $3.983 millones. Las cuentas que tuvieron variación representativa, fueron: Efectivo y equivalentes de efectivo, se encuentra dentro del activo corriente, que para el año 2011 reflejó un resultado de $3.845 millones mostrando un decrecimiento del 3.5% frente al mismo periodo del año inmediatamente anterior el cual generó una sumatoria de $3.983 millones que corresponden al saldo en dos cuentas bancarias del Banco Helms Bank con recursos del capital suscrito y pagado por los accionistas cuando inicio la empresa.

El Total Pasivo mostró un resultado para el año 2011 de $136 millones comparado con respecto al mismo periodo del año inmediatamente anterior el cual no registró ningún resultado dentro del rubro correspondiente. El Patrimonio reflejó un resultado para el año 2011 de $3.807 millones, generando un decrecimiento del 4.4% frente al mismo periodo del año inmediatamente anterior el cual


Vigencia 2011

141

generó un resultado de $3.983 millones y que está conformado por el Capital Autorizado y pagado y el resultado del ejercicio.

Cuadro 92: Empresa Férrea Regional S.A.S, Estado De Actividad Financiera, Económica Y Social A 31 De Diciembre 2011


CUENTA 2011

FUENTES DE CAPITAL DE TRABAJO

Resultado del ejercicio -176

Capital de Trabajo provisto Por las Operaciones -176

TOTAL FUENTES DE CAPITAL DE TRABAJO -176

USOS DE CAPITAL DE TRABAJO :

Cargos Diferidos al patrimonio largo Plazo 60

Pasivo Diferido impuesto al patrimonio Largo Plazo -60

TOTAL USO DE CAPITAL DE TRABAJO 0

Aumento(disminución) en el capital de trabajo -176

CAMBIOS EN LOS COMPONENTES DEL CAPITAL DE TRABAJO:

Aumento (Disminución ) en el activo Corriente: -100

Efectivo y equivalentes de efectivo -139

deudores 9

Diferidos 30

Aumento (Disminución ) en el Pasivo Corriente: 76

Impuesto al Patrimonio 30

Impuesto por pagar 46

Aumento (Diminución) en el capital de trabajo -176


Estado De Actividad Financiera Económica Y Social La empresa FERREA REGIONAL S.A.S. registró un Capital de Trabajo positivo de $176 millones para el año 2011 lo que quiere decir que la empresa posee más activos líquidos que obligaciones en el corto y largo plazo.

4.8. Fondo de Desarrollo de Proyectos de Cundinamarca 4.8.1. Misión: El impulso al desarrollo socio económico del Departamento de Cundinamarca a través de la preparación, evaluación, financiación de inversiones públicas directas, estructuración, promoción y ejecución de proyectos, principalmente aquellos incluidos en el Plan Departamental de Desarrollo. Efectuar captaciones, la administración de recursos, la asesoría y capacitación administrativa, financiera y presupuestal de los entes territoriales, departamental y locales, sus entidades descentralizadas, y demás clientes de naturaleza pública” 4.8.2. Visión: “FONDECUN, Empresa líder en la planeación y ejecución de programas y proyectos de inversión, que satisfacen las necesidades socioeconómicas y contribuyen en la consolidación del desarrollo del País”


Vigencia 2011

142

4.8.3. Ingresos Cuadro 93: Ingresos Fondo De Desarrollo De Proyectos De Cundinamarca (Millones de pesos)


2011 2010 2011 2010 2011 2010


13.214 -

Ingres. Corrientes 81.221 - 44.358 (36.863)

Ingres. de Capital 1.327

23 (1.304)

Total 95.762

44.381 (38.167)

VARIACION 2011-2010

0% 0% 0%

Fuente: Contraloría de Cundinamarca, con base en información de la Secretaría de Hacienda a través de la Rendición de Cuentas.

Cuadro 94: Indicadores De Ingresos Fondo De Desarrollo De Proyectos De Cundinamarca

INDICADOR 2011


(46.34)%

2. Situación Rentística -53.66%

4. Participación de los Ingresos Corrientes 84.8%

4. Participación de los Recursos de Capital 1.4%

El año 2011 es el primer presupuesto apropiado de ingresos para esta entidad. Los ingresos corrientes que se estimaron en $ 81.221 millones sólo se recaudaron en un 54.6 % con un equivalente a $ 44.358 millones. Los ingresos de capital que se programaron por valor de $1.327 solo se recaudaron $23 millones equivalentes a un 1.7% de lo proyectado. Los porcentajes de los componentes del presupuesto de ingresos definitivos fueron: Por la disponibilidad inicial el 13.8%, por los ingresos corrientes el 84.8 % y por los ingresos de capital el equivalente al 1.4%.El recaudo representó en la ejecución tan solo el 46.34%. Por ser la primera ejecución de ingresos que se analiza e incluye en este informe de Finanzas públicas, no hay soporte para mostrar gráficamente las variaciones entre el año 2010 y el año 2011.


Vigencia 2011

143

4.8.4. Gastos Cuadro 95: Gastos Fondo De Desarrollo De Proyectos De Cundinamarca (Millones de pesos)

CONCEPTO

APROPIACION EJECUCION GASTOS PAGOS SDO POR EJECUTAR

2011 2010 2011 2010 2011 2010 2011 2010


3.572 2.957 2.545 615

Inversión 77.782 59.392 41.800 18.390

Total 81.354 62.349 44.345 19.005

VARIACION 2011-2010

0 0 0 0

Fuente: Contraloría de Cundinamarca, con base en información de la Secretaría de Hacienda a través de la Rendición de Cuentas.

El año 2011 es el primer presupuesto apropiado de gastos para esta entidad. Se proyectaron gastos de funcionamiento por valor de $3.572 millones, de los cuales se comprometieron $2.957 millones equivalentes a un 82.8 % de la ejecución de Funcionamiento. Se dejaron de ejecutar $615 millones equivalentes al 17.2 %. Sobre los pagos de este rubro se realizaron $2.545 millones de pagos equivalentes al 86% del total comprometido por este rubro. En cuanto a inversión, se proyectaron gastos operativos por valor de $77.782, de los cuales se comprometieron $59.392 millones equivalente a un 76.4% de la ejecución de gastos operativos. Se dejaron de ejecutar $18.390 millones equivalentes a un 23.6%. Sobre los pagos de este rubro, se realizaron $18.390 millones equivalentes al 70% del total comprometido por este rubro. La representatividad porcentual de los rubro de gastos fue de la siguiente manera: gastos de funcionamiento 4.4% y los gastos de operación el 95.6%. Cuadro 96: Indicadores De Gastos Fondo De Desarrollo De Proyectos De Cundinamarca

INDICADOR 2011


76.6%

2. Total Pagos/Total Ejecución 71%

3. Funcionamiento/Total Ejecución 4.4%

5. Inversión/Total Ejecución 95.6% La participación más alta en la ejecución de gastos del 2011, fueron los operativos por $77.782 millones con el 95.6%. Los gastos de funcionamiento participaron con $90.352 millones con 4.4%,


Vigencia 2011

144

Por ser la primera ejecución de ingresos que se analiza e incluye en este informe de Finanzas públicas, no hay soporte para mostrar gráficamente las variaciones entre el año 2010 y el año 2011.



2011 (17.967.3) 44381.7 - 62.349 El Fondo de Desarrollo de Cundinamarca en la vigencia 2011 tuvo un déficit de $ 17.967.3 millones. Cuadro 97: Fondo De Proyectos De Cundinamarca – Fondecun, Balance General A 31 De Diciembre 2011 (Cifras en Millones de Pesos)

CUENTA 2011 %

ACTIVO

ACTIVO CORRIENTE 33.803 99,3

Bancos 33.554 98,6

Inversiones 3 0,0

Avances y Anticipos 246 0,7

Anticipo de Renta 1 0,0

ACTIVO NO CORRIENTE 238 0,7

PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO 213 0,6

Equipo de ayudas audiovisuales 3 0,0

Muebles y Enseres 75 0,2

Equipo y maquinaria de oficina 4 0,0

Equipo de Comunicación 6 0,0

Equipo de Computación 137 0,4

Equipo de Transporte 95 0,3

Depreciación acumulada -107 -0,3

CARGOS DIFERIDOS 3 0,0

Materiales y suministros 3 0,0

Elementos de Aseo y Cartera 0 0,0

INTANGIBLES 22 0,1

Licencias 8 0,0

Software 14 0,0

TOTAL ACTIVO 34.042 100,0

PASIVO

CORRIENTE 18.916 54,1

ADQUISICION DE BIENES Y SERVICIOS 1.229 3,5

Bienes y Servicios 1.229 3,5

RETENCION EN LA FUENTE 503 1,4

RECURSOS RECIBIDOS EN ADMINISTRACION 16.027 45,9

Recursos recibidos en administración 16.027 45,9

SALARIOS Y PRESTACIONES SOCIALES 31 0,1

Cesantías 14 0,0

Intereses a las Cesantías 1 0,0


Vigencia 2011

145

CUENTA 2011 %

Prima de Vacaciones 16 0,0

RECAUDOS A FAVOR DE TERCEROS 1.127 3,2

Recargos a favor de terceros impuestos 659 1,9

Otros Acreedores 32 0,1

Ingresos recibidos por anticipado 436 1,2

PASIVO A MEDIANO PLAZO 16.027 45,9

RECURSOS RECIBIDOS EN ADMINISTRACION 16.027 45,9

Recursos recibidos en administración 16.027 45,9

TOTAL PASIVO 34.943 100,0

PATRIMONIO 98 100,0

Utilidad Ejercicios Anteriores 91 92,7

utilidad Presente Ejercicio 7 7,3

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 35.042


Balance General El Activo total para el año 2011 sumó $34.042 millones; los rubros más representativos son: Bancos: Generó un resultado dentro del Activo Corriente por la suma de $33.554 millones con una representación del 98.6% y se encuentra constituido por el saldo en cuentas Bancarias para el manejo de los convenios celebrados y para el recaudo de los recursos propios de acuerdo a las necesidades del fondo.

El Pasivo Total generó un resultado para el año 2011 de $34.943 millones; los rubros más representativos son: Adquisición de Bienes y servicios que se encuentra en el pasivo corriente el cual generó un resultado de $1.229 millones y una variación del 3.5% que constituye las cuentas por pagar legalmente constituidas por resolución y que obedece a compromisos adquiridos en el desarrollo de los diferentes convenios.

Recursos recibidos en Administración que se encuentra en el pasivo corriente con una sumatoria total de $16.027 millones y que muestra el 45.9%, corresponde al valor pendiente por ejecutar de los convenios celebrados.

Los recaudos a favor de terceros en impuestos. Se encuentran dentro del Pasivo corriente; reflejan una sumatoria total de $659 millones con una variación del 1.9% y es el monto que adeuda la entidad con la gobernación de Cundinamarca y la Secretaria de Hacienda Distrital, por los descuentos de estampillas efectuadas en el mes de Diciembre de 2011.


Vigencia 2011

146

Cuadro 98: Fondo De Desarrollo De Proyectos De Cundinamarca – Fondecun, Estado De Actividad Financiera, Económica Y Social A 31 De Diciembre 2011 (Millones de pesos)

CUENTA 2011

INGRESOS OPERACIONALES 2.484

Administración de proyectos 2.484

GASTOS ADMINISTRATIVOS 2.424

SUELDOS Y SALARIOS 617

Sueldos y Salarios 412

Gastos de representación 64

Prima de Vacaciones 13

Prima de Navidad 38

Vacaciones 18

Bonificación de Recreación 2

Cesantías 41

Intereses Cesantías 1

Capacitaciones Bienestar Social 8

Prima de Servicios 20

CONTRIBUCIONES EFECTIVAS 123

Aportes caja de Compensación Familiar 21

Aporte a Seguridad Social en Salud 41

Aporte Riesgos Profesionales 3

Cotizaciones a Entidades Administradoras de Riesgo 59

APORTE SOBRE LA NOMINA 26

Aportes al ICBF 16

Aportes SENA 10

CONTRIBUCIONES Y TASAS 6

Cuota de Fiscalización 5

Contribuciones 1

GENERALES 1.651

Comisiones Honorarios y servicios 1.350

Vigilancia y Seguridad 1

Materiales y Suministros 18

Mantenimiento 26

Servicios Públicos 24

Arrendamientos 128

Viáticos y Gastos de Viajes 2

Comunicaciones y Transporte 5

Seguros Generales 74


Vigencia 2011

147

CUENTA 2011

Combustibles y lubricantes 18

Elementos de Aseo y lavandería 6

Otros Gastos 1

UTILIDAD OPERACIONAL 61

INGRESOS NO OPERACIONALES 30

Intereses sobre Depósitos en Entidades financieras 30

GASTOS NO OPERACIONALES 84

Depreciación Propiedad Planta y Equipo 83

Impuestos Asumidos 1

UTILIDAD NETA 7


Estado De Actividad Financiera Económica Y Social

Los Ingresos operacionales generan un resultado de $2.484 millones y corresponde al monto del valor recaudado durante la vigencia del año 2011 por concepto de administración de los convenios celebrados con las diferentes entidades.

CAPITULO V

Finanzas Municipales 5.1. Condiciones Generales De Las Provincias

5.1.1. Provincia De Almeida

5.1.1.1. Generalidades

Cuadro 99: Generalidades Provincia De Almeidas

MUNICIPIO No. HABITANTES DISTANCIA DE BOGOTA (KM)

ACTIVIDAD ECONOMICA

Chocontá 22,804 75 Agrícola

Macheta 6,519 90 Ganadera, Agrícola

Manta 4,654 90 Ganadera, Agrícola

Sesquilé 12,152 63 Leche, Derivados Lácteos, Agrícola

Suesca 16,024 68 Turística, Floricultora

Tiribita 2,972 125 Agropecuaria

Villapinzon 18,429 95 Curtiembres, Agropecuaria

TOTAL: 7 83,554

Fuente: Cifras rendición de Fuente: Departamento de Cundinamarca, Secretaría de planeación, PROYECCIONES DE POBLACIÓN - MUNICIPIOS DE CUNDINAMARCA.


Vigencia 2011

148

Como se aprecia en el cuadro anterior la provincia de Almeida con 83,554 habitantes en total, cuenta con un total de 7 municipios de los cuales Chocontá y Villapinzon son los que presentan una concentración, siendo Chocontá el mayor representante con el 27.29% de la población, este municipio se encuentra ubicado a 75 Km de la ciudad de Bogotá. La actividad económica de la provincia en general está concentrada en la agricultura, la ganadería, la floricultura, las curtiembres, el turismo, la actividad agropecuaria y los derivados lácteos.

5.1.1.2. Consolidado De Ejecución Presupuestal De Ingresos Y Gastos. Cuadro 100: Provincia De Almeidas, Consolidado De Ejecución Presupuestal Del Ingreso, Vigencia (Cifras en Millones de Pesos)

Fuente: Cifras de rendición de cuentas del aplicativo SIA, vigencia 2011.

El cuadro anterior presenta los ingresos consolidados de la Provincia de Almeidas para el año 2011, con un total de Ingresos de $42.858 millones de pesos, teniendo unas modificaciones totales de $33.967 millones de pesos para un total de $76.825 millones de pesos. Dentro de las modificaciones más representativas encontramos los ingresos de capital por valor de $21.417 millones de pesos representando el 63% del total de modificaciones, seguidas por los ingresos corrientes –no tributarios donde los tres rubros mas representativos son: aportes y convenios, otras transferencias y Transferencias SGP con un valor de $11.590 millones de pesos, representando el 34% del total de las modificaciones. El Rubro que tiene mayor participación dentro de los ingresos de la Provincia es el ingreso corriente-no tributario que representa un 53% que en cifras monetarias corresponde a $40.579 millones del total del ingreso definitivo, seguido por el ingreso de capital con un

CONCEPTO INICIAL MODIFICACION DEFINITIVO RECAUDOSPOR

RECAUDAR

% DE

EJECUCION

INGRESOS 42,858 33,967 76,825 70,528 -6,297 91.80

INGRESOS CORRIENTES - TRIBUTARIOS 9,510 690 10,200 9,774 -426 95.83

IMPUESTOS INDIRECTOS 6,169 259 6,428 5,974 -454 92.94

IMPUESTOS DIRECTOS 3,341 431 3,772 3,800 28 100.74

INGRESOS CORRIENTES - NO TRIBUTARIOS 28,989 11,590 40,579 36,265 -4,314 89.37

TRANSFERENCIAS SGP 21,083 1,375 22,459 21,785 -673 97.00

OTRAS TRANSFERENCIAS 4,700 1,627 6,327 6,077 -250 96.04

OTROS NO TRIBUTARIOS - EXPLOTACION 290 149 439 446 6 101.48

APORTES; CONVENIOS Y CON. 173 7,812 7,985 4,424 -3,560 55.41

FONDO TERRITORIAL DE PENSIONADOS 40 82 122 64 -58 52.70

CONTRIBUCIONES 150 5 155 211 56 136.16

INTERESES 191 190 381 452 71 118.70

MULTAS Y SANCIONES 143 9 153 274 121 178.99

TASAS 999 341 1,340 1,481 141 110.50

VENTA DE BIENES COMERCIALIZABLES Y SERVICIOS DE ACUEDUCTO

ALCANTARILLADO Y ASEO 1,219 0 1,219 1,052 -168 86.25

INGRESOS DE CAPITAL 1,379 21,417 22,796 21,497 -1,299 94.30

RECURSOS DEL BALANCE 0 16,919 16,919 16,171 -748 95.58

RECURSOS DEL CREDITO INTERNO 1,300 0 1,300 862 -438 66.31

OTROS INGRESOS DE CAPITAL 79 4,498 4,577 4,464 -113 97.54

FONDOS ESPECIALES 2,669 270 2,939 2,701 -237 91.93

FONDOS ESPECIALES 2,669 270 2,939 2,701 -237 91.93

VENTA DE SERVICIOS EMPRESAS INDUSTRIALES Y COMERCIALES Y ASIMILADAS 311 0 311 290 -21 93.32

SALUD 0 0 0 1 1 0.00

SERVICIOS PÚBLICOS DOMICILIARIOS 311 0 311 289 -22 92.94


Vigencia 2011

149

30% que corresponde a $22.796 millones de pesos y finalmente los ingresos corriente-tributarios, los cuales representan el 13% con un valor de $10.200 millones del total del Ingreso. En la parte de recaudos se puede evidenciar que los tres rubros más importantes para el presupuesto de Ingresos son: Ingresos corrientes no tributarios, ingresos de capital, e ingresos corrientes – tributarios representados con los siguientes porcentajes: 51%, 30% y 14% respectivamente del total con los siguientes valores $36.265 millones, $21.497 millones y $9.774 millones de pesos. Finalmente se puede ver el total de la ejecución de cada uno de los rubros de la siguiente manera: Ingresos Corrientes Tributarios recaudo el 95.83% del total del presupuesto haciendo falta por recaudar $426 millones de pesos. Ingresos Corrientes no Tributarios recaudo el 89.37% del total del presupuesto haciendo falta por recaudar $4.314 millones de pesos. Ingreso de Capital recaudo el 94.30% haciendo falta por recaudar $1.299 millones de pesos. Fondos Especiales recaudo el 91.93% haciendo falta por recaudar $237 millones de pesos y Venta de Servicios Empresas Industriales y Comerciales y Asimiladas recaudo 93.32% quedando pendiente por recaudar $21 millones del total de su presupuesto. Cuadro 101: Provincia De Almeidas, Consolidado De Ejecución Presupuestal Del Gasto, Vigencia 2011 (Cifras en Millones de Pesos)

Fuente: Cifras de rendición de cuentas del aplicativo SIA, vigencia 2011. En el año 2011 el presupuesto apropiado inicial de gastos fue de $42,858 millones, teniendo modificaciones de $33,967 millones para un total de $76,824 millones, las modificaciones representaron el 76,824% neto. Por otro lado los gastos de inversión aumentaron $ 33,490 millones inicial, es decir el 106.37% sobre la apropiación inicial, dado por los programas de: Proyectos De Inversión - Recursos Propios con 62.90 %, Sistema General De Participaciones con 26.20% y Inversión Otros Recursos con 326.77% sobre la apropiación inicial respectiva.

ConceptoApropiación

InicialModificaciones

Apropiación

DefinitivaCompromisos Pagos

Saldo por

Comprometer% Ejecución

GASTOS DE FUNCIONAMIENTO 10,061 576 10,637 9,886 9,803 751 92.94

GASTOS DE PERSONAL 5,954 77 6,030 5,772 5,738 258 95.71

GASTOS GENERALES 2,700 124 2,824 2,609 2,597 215 92.38

TRANSFERENCIAS CORRIENTES 1,407 376 1,783 1,506 1,468 277 84.45

SERVICIO DE LA DEUDA PUBLICA 714 -114 600 557 557 43 92.82

DEUDA PUBLICA 714 -114 600 557 557 43 92.82

INVERSIÓN 31,486 33,490 64,976 55,721 45,680 9,255 85.76

PROYECTOS DE INVERSIÓN -

RECURSOS PROPIOS 4,548 2,861 7,409 6,065 5,825 1,344 81.86

SISTEMA GENERAL DE

PARTICIPACIONES 19,095 5,002 24,097 22,314 20,973 1,783 92.60

INVERSIÓN OTROS RECURSOS 7,843 25,627 33,470 27,342 18,881 6,128 81.69

GASTOS DE OPERACIÓN EMPRESAS

INDUSTRIALES Y COMERCIALES Y

ASIMILADAS 598 14 612 505 505 107 82.58

SERVICIOS PÚBLICOS DOMICILIARIOS 598 14 612 505 505 107 82.58


Vigencia 2011

150

Existió una disminución importante en el rubro de servicio a la deuda de $114 millones que en términos porcentuales es el 15.94% sobre la apropiación inicial. El rubro apropiado que tiene mayor porcentaje de ejecución es el de gastos de funcionamiento con 92.94% del total de la apropiación definitiva. De la ejecución de los gastos de funcionamiento para el año 2011, el rubro que tuvo una mayor ejecución fue gastos de personal con el 95.71% al presentar un total de compromisos de $ 5,772 millones sobre la apropiación definitiva de $ 6.030 millones; el de menor participación son las transferencias corrientes con el 84.45% del total de los gastos de funcionamiento. Finalmente podemos observar que el rubro que menos aporte tuvo al total de los gastos de la provincia fue el de operación empresas industriales y comerciales y asimiladas con un porte de $612 millones de pesos del total de la apropiación definitiva y con un total de 82.58 % de la ejecución total de los gastos.

5.1.2. Provincia De Alto Magdalena


Cuadro 102: Generalidades Provincia De Alto Magdalena

MUNICIPIO No. HABITANTES DISTANCIA DE BOGOTA (KM) ACTIVIDAD ECONOMICA

Agua de Dios 11,338 114 Comercial

Girardot 12,492 134 Comercial

Nariño 2,151 149 Ganadería y Minera

Nilo 16,602 148 Agrícola, Ganadera y Turística

Guataquí 2,563 176 Agrícola, Ganadería, Pesca y Minera

Jerusalén 2,691 113 Agropecuaria, Minera

Ricaurte 8,908 142 Turística y Pesca

Tocaima 17,929 102 Agrícola, Turística y Comercial

TOTAL: 8 74,674


Como se aprecia en el cuadro anterior la provincia de Alto magdalena con 74,674 habitantes en total, cuenta con un total de 8 municipios de los cuales Tocaima y Nilo son los que presentan una concentración, siendo Tocaima el mayor representante con el 24.01% de la población, este municipio se encuentra ubicado a 102 Km de la ciudad de Bogotá. La actividad económica de la provincia en general está concentrada en la agricultura, la ganadería, la minería, la pesca, el turismo, la actividad agropecuaria y los establecimientos comerciales.


Vigencia 2011

151

5.1.2.2. Consolidado De Ejecución Presupuestal De Ingresos Y Gastos.

Cuadro 103: Provincia De Alto Magdalena, Consolidado De Ejecución Presupuestal Del Ingreso, Vigencia 2011 (Cifras en Millones de Pesos)


El cuadro anterior presenta los ingresos consolidados de la Provincia de Alto Magdalena para el año 2011, con un total de Ingresos de $32.384 millones de pesos, teniendo unas modificaciones totales de $14.685 millones de pesos para un total de $47.069 millones de pesos. Dentro de las modificaciones más representativas encontramos los ingresos corrientes no tributarios por valor de $7.663 millones de pesos representando el 52% del total de modificaciones, seguidas por los ingresos de capital con un valor de $6.584 millones de pesos, representando el 45% del total de las modificaciones. El Rubro que tiene mayor participación dentro de los ingresos de la Provincia es el ingreso corriente-no tributario que representa un 60% que en cifras monetarias corresponde a $28.414 millones del total del ingreso definitivo, seguido por el ingreso de capital con un 20% que corresponde a $9.204 millones de pesos y finalmente los ingresos corriente -tributarios, los cuales representan el 19% con un valor de $9.119 millones del total del Ingreso. En la parte de recaudos se puede evidenciar que los tres rubros más importantes para el presupuesto de Ingresos son: Ingresos corrientes no tributarios, ingresos de capital, e ingresos corrientes – tributarios representados con los siguientes porcentajes: 57%, 22% y 21% respectivamente del total con los siguientes valores $22.713 millones, $8.677 millones y $8.432 millones de pesos.

RUBRO INICIAL MODIFICACIONES DEFINITIVO RECAUDOPOR

RECAUDAR % EJE

INGRESOS 32,384 14,685 47,069 40,002 -964 84.99



IMPUESTOS DIRECTOS 3,993 -44 3,949 3,191 102 80.80


TRANSFERENCIAS SGP 15,989 179 16,168 12,553 -2,766 77.64

OTRAS TRANSFERENCIAS 1,666 1,866 3,531 2,859 660 80.97

OTROS NO TRIBUTARIOS - EXPLOTACION 2,544 250 2,793 2,605 188 93.26

APORTES; CONVENIOS Y CON. 3 5,370 5,373 4,072 946 75.79

FONDO TERRITORIAL DE PENSIONADOS 35 0 35 0 35 0.00

CONTRIBUCIONES 19 -2 17 10 -7 56.62

INTERESES 416 0 416 447 -31 107.39


TASAS 50 0 50 146 -96 291.30

INGRESOS DE CAPITAL 2,620 6,584 9,204 8,677 503 94.27

RECURSOS DEL BALANCE 1,157 7,588 8,745 7,489 1,232 85.63

RECURSOS DEL CREDITO INTERNO 1,400 -1,088 312 312 0 100.00

OTROS INGRESOS DE CAPITAL 63 83 147 876 -729 597.37

FONDOS ESPECIALES 326 6 332 180 -182 54.18



Vigencia 2011

152

Finalmente se puede ver el total de la ejecución de cada uno de los rubros de la siguiente manera: Ingresos Corrientes Tributarios recaudo el 92.47% del total del presupuesto haciendo falta por recaudar $222 millones de pesos. Ingresos Corrientes no Tributarios recaudo el 79.94% del total del presupuesto haciendo falta por recaudar $1.062 millones de pesos. Ingreso de Capital recaudo el 94.27% haciendo falta por recaudar $503 millones de pesos y Fondos Especiales recaudo el 54.18% haciendo falta por recaudar $182 millones de pesos del total de su presupuesto. Cuadro 104: Provincia De Alto Magdalena, Consolidado De Ejecución Presupuestal Del Gasto, Vigencia 2011 (Cifras en Millones de Pesos)

Fuente: Cifras de rendición de cuentas del aplicativo SIA, vigencia 2011. En el año 2011 el presupuesto apropiado inicial de gastos fue de $ 104,523 millones, teniendo modificaciones de $ 82,776 millones para un total de $ 187,299 millones, las modificaciones representaron el 79.19 % neto. Por otro lado los gastos de inversión aumentaron $ 77,342 millones sobre la apropiación inicial, es decir el 104.53%, dado por los programas de: PROYECTOS DE INVERSIÓN - RECURSOS PROPIOS con 32.50%, SISTEMA GENERAL DE PARTICIPACIONES con 54.31% y INVERSIÓN OTROS RECURSOS con 626.23% sobre la apropiación inicial respectiva. Cabe resaltar que existió un aumento importante en el rubro de operación establecimientos públicos de $ 1,062 millones sobre la apropiación inicial, este gasto está representado por la educación. El rubro apropiado que tiene mayor porcentaje de ejecución es el de SERVICIO DE LA DEUDA PUBLICA con 99.75% del total de la apropiación definitiva, presentando un total de compromisos de $ 2,506 millones sobre la apropiación definitiva de $ 2,512 millones. Finalmente podemos observar que el rubro que menos aporte tuvo al total ejecutado de los gastos de la provincia fue el de OPERACIÓN ESTABLECIMIENTOS PÚBLICOS con un aporte de $1,062 millones de pesos del total de la apropiación definitiva y con un total de 81.73% de la ejecución total de los gastos.

RUBRO INICIAL MODIFICACIONES DEFINITIVO COMPROMISOS PAGOSSALDO

COMPROMETER% EJE

GASTOS DE FUNCIONAMIENTO 28,130 4,265 32,394 30,646 29,267 1,748 94.60


GASTOS GENERALES 4,609 1,646 6,255 6,111 5,309 144 97.70

TRANSFERENCIAS CORRIENTES 12,245 2,364 14,609 13,297 12,983 1,312 91.02

COSTOS Y GASTOS ASOCIADOS A LA OPERACIÓN,

PRODUCCIÓN Y COMERCIALIZACIÓN 48 (12) 36 33 33 03 90.81

SERVICIO DE LA DEUDA PUBLICA 2,406 107 2,512 2,506 2,493 6 99.75

DEUDA PUBLICA 2,406 107 2,512 2,506 2,493 6 99.75

INVERSIÓN 73,988 77,342 151,330 134,771 115,065 16,558 89.06

PROYECTOS DE INVERSIÓN - RECURSOS PROPIOS 19,613 6,374 25,987 25,263 20,434 724 97.22

SISTEMA GENERAL DE PARTICIPACIONES 47,130 25,598 72,728 69,869 64,676 2,859 96.07


GASTOS DE OPERACIÓN ESTABLECIMIENTOS PÚBLICOS 0 1,062 1,062 868 744 194 81.73

EDUCACIÓN 0 1,062 1,062 868 744 194 81.73


Vigencia 2011

153

5.1.3. Provincia De Bajo Magdalena


Cuadro 105: Generalidades Provincia De Bajo Magdalena

MUNICIPIO No.

HABITANTES DISTANCIA DE BOGOTA (KM)

ACTIVIDAD ECONOMICA

Caparrapí 16,617 186 Agrícola y Ganadera

Guaduas 35,671 126 Agrícola y Ganadera

Puerto Salgar 17,392 195 Ganadera, Pesca y Explotación Petrolera

TOTAL: 3 69,680


Como se aprecia en el cuadro anterior la provincia de Alto magdalena con 69,680 habitantes en total, cuenta con un total de 3 municipios de los cuales Guaduas es el mayor representante con el 24.96% de la población, este municipio se encuentra ubicado a 126 Km de la ciudad de Bogotá. La actividad económica de la provincia en general está concentrada en la agricultura, la ganadería, la pesca y la explotación petrolera.


Cuadro 106: Provincia De Bajo Magdalena, Consolidado De Ejecución Presupuestal Del Ingreso, Vigencia 2011 (Cifras en Millones de Pesos)

El cuadro anterior presenta los ingresos consolidados de la Provincia de Bajo Magdalena para el año 2011, con un total de Ingresos de $32.384 millones de pesos, teniendo unas


RECAUDAR%EJE

INGRESOS 32,384 14,685 47,069 40,002 -964 84.99



IMPUESTOS DIRECTOS 3,993 -44 3,949 3,191 102 80.80


TRANSFERENCIAS SGP 15,989 179 16,168 12,553 -2,766 77.64



APORTES; CONVENIOS Y CON. 3 5,370 5,373 4,072 946 75.79


CONTRIBUCIONES 19 -2 17 10 -7 56.62

INTERESES 416 0 416 447 -31 107.39


TASAS 50 0 50 146 -96 291.30

INGRESOS DE CAPITAL 2,620 6,584 9,204 8,677 503 94.27

RECURSOS DEL BALANCE 1,157 7,588 8,745 7,489 1,232 85.63

RECURSOS DEL CREDITO INTERNO 1,400 -1,088 312 312 0 100.00

OTROS INGRESOS DE CAPITAL 63 83 147 876 -729 597.37




Vigencia 2011

154

modificaciones totales de $14.685 millones de pesos para un total de $47.069 millones de pesos. Dentro de las modificaciones más representativas encontramos los ingresos corrientes – no tributarios por valor de $7.663 millones de pesos representando el 52% del total de modificaciones, seguidas por los ingresos de capital con un valor de $6.584 millones de pesos, representando el 45% del total de las modificaciones. El Rubro que tiene mayor participación dentro de los ingresos de la Provincia es el ingreso corriente-no tributario que representa un 60% que en cifras monetarias corresponde a $28.414 millones del total del ingreso definitivo, seguido por el ingreso de capital con un 20% que corresponde a $9.204 millones de pesos y finalmente los ingresos corriente-tributarios, los cuales representan el 19% con un valor de $9.119 millones del total del Ingreso. En la parte de recaudos se puede evidenciar que los tres rubros más importantes para el presupuesto de Ingresos son: Ingresos corrientes no tributarios, ingresos de capital, e ingresos corrientes – tributarios representados con los siguientes porcentajes: 57%, 22% y 21% respectivamente del total, con los siguientes valores $22.713 millones, $8.677 millones y $8.432 millones de pesos. Finalmente se puede ver el total de la ejecución de cada uno de los rubros de la siguiente manera: Ingresos Corrientes Tributarios recaudo el 92.47% del total del presupuesto haciendo falta por recaudar $222 millones de pesos. Ingresos Corrientes no Tributarios recaudo el 79.94% del total del presupuesto haciendo falta por recaudar $1.062 millones de pesos. Ingreso de Capital recaudo el 94.27% haciendo falta por recaudar $503 millones de pesos. Fondos Especiales recaudo el 54.18% haciendo falta por recaudar $182 millones de pesos del total de su presupuesto. Cuadro 107: Provincia De Bajo Magdalena, Consolidado De Ejecución Presupuestal Del Gasto, Vigencia 2011 (Cifras en Millones de Pesos)

Fuente: Cifras de rendición de cuentas del aplicativo SIA, vigencia 2011. En el año 2011 el presupuesto apropiado inicial de gastos fue de $ 32,631 millones, teniendo modificaciones de $ 15,470 millones para un total de $ 48,101millones, las modificaciones representaron el 35.17 % neto.

RUBRO INICIAL MODIFICACIONES DEFINITIVO COMPROMISO PAGOSSALDO

COMPROMETER% EJE

GASTOS DE FUNCIONAMIENTO 8,919 112 9,031 6,359 6,347 2,672 70.4


GASTOS GENERALES 2,207 -95 2,112 1,411 1,391 701 66.8



DEUDA PUBLICA 520 -172 348 108 108 240 31.0

INVERSIÓN 23,192 15,530 38,723 29,549 26,853 9,174 76.3

PROYECTOS DE INVERSIÓN - RECURSOS PROPIOS 3,049 1,426 4,475 3,223 3,071 1,252 72.0




Vigencia 2011

155

Por otro lado los gastos de inversión aumentaron $ 15,530 millones sobre la apropiación inicial, es decir el 66.96 %, dado por los programas de: PROYECTOS DE INVERSIÓN - RECURSOS PROPIOS con 46.75%, SISTEMA GENERAL DE PARTICIPACIONES con 22.24%, INVERSIÓN OTROS RECURSOS con 198.81% sobre la apropiación inicial respectiva. Cabe resaltar que existió una disminución importante en el rubro de servicio de la deuda pública de $172 millones sobre la apropiación inicial, en términos porcentuales es de 33.05% este gasto está representado por la deuda pública. El rubro apropiado que tiene mayor porcentaje de ejecución es el de INVERSIÓN con 76.31% del total de la apropiación definitiva, presentando un total de compromisos de $29,549 millones sobre la apropiación definitiva de $ 38,723 millones. Finalmente podemos observar que el rubro que menos aporte tuvo al total ejecutado de los gastos de la provincia fue el de SERVICIO DE LA DEUDA PUBLICA con un aporte de $348 millones de pesos del total de la apropiación definitiva y con un total de 31.01% de la ejecución total de los gastos.

5.1.4. Provincia De Gualivá


Cuadro 108: Generalidades Provincia De Gualivá


ACTIVIDAD ECONOMICA

Albán 5,955 59 Agrícola y Turística

La Peña 7,010 140 Industria Panelera y Comercial

La Vega 13,853 54 Agropecuaria, Industria y Turística

Nimaima 6,177 92 Agrícola especialmente Panelera

Nocaima 7,856 77 Agrícola y Artesanal

Quebrada Negra 4,722 113 Agropecuaria e Industria Panelera

San Francisco 9,031 80 Agrícola y Ganadera

Sasaima 10,495 80 Agrícola y Turística

Supatá 4,999 101 Agrícola y Turística

Utica 4,972 119 Agropecuaria, Ganadera, Turística y

Comercial

Villeta 24,781 91 Industria de Caña Panelera y Café, Comercial

y Turística

Vergara 7,664 112 Agrícola y Turística

TOTAL: 12 107,515


Como se aprecia en el cuadro anterior la provincia de Gualiva con 107,515 habitantes en total, cuenta con un total de 12 municipios de los cuales Villeta y La Vega son los que presentan una concentración mayor, siendo Villeta el mayor representante con el 23.05% de la población, este municipio se encuentra ubicado a 91 Km de la ciudad de Bogotá. La actividad económica de la provincia en general está concentrada en la agricultura, el turismo, la industria panelera y del café, la actividad comercial y la actividad agropecuaria.


Vigencia 2011

156


Cuadro 109: Provincia De Gualivá, Consolidado De Ejecución Presupuestal Del Ingreso, Vigencia 2011 (Cifras en Millones de Pesos)

El cuadro anterior presenta los ingresos consolidados de la Provincia de Bajo Magdalena para el año 2011, con un total de Ingresos de $32.384 millones de pesos, teniendo unas modificaciones totales de $14.685 millones de pesos para un total de $47.069 millones de pesos. Dentro de las modificaciones más representativas encontramos los ingresos corrientes – no tributarios por valor de $7.663 millones de pesos representando el 52% del total de modificaciones, seguidas por los ingresos de capital con un valor de $6.584 millones de pesos, representando el 45% del total de las modificaciones. El Rubro que tiene mayor participación dentro de los ingresos de la Provincia es el ingreso corriente-no tributario que representa un 60% que en cifras monetarias corresponde a $28.414 millones del total del ingreso definitivo, seguido por el ingreso de capital con un 20% que corresponde a $9.204 millones de pesos y finalmente los ingresos corriente-tributarios, los cuales representan el 19% con un valor de $9.119 millones del total del Ingreso.

RUBRO INICIAL MODIFICACION DEFINITIVO RECAUDOPOR

RECAUDAR % EJE

INGRESOS 56,453 70,817 127,271 101,624 -3,234 79.85

INGRESOS CORRIENTES - TRIBUTARIOS 16,966 5,493 22,460 22,651 433 100.85

IMPUESTOS INDIRECTOS 3,459 499 3,958 4,155 57 104.97


TRIBUTOS MUNICIPALES 193 155 348 334 15 95.73

TRANSFERENCIAS 4,128 3,958 8,086 7,824 262 96.77

INGRESOS CORRIENTES - NO TRIBUTARIOS 36,452 29,229 65,681 47,997 476 73.08

TRANSFERENCIAS SGP 28,907 341 29,248 29,423 338 100.60



APORTES; CONVENIOS Y CON. 5 21,321 21,326 9,173 1,110 43.01

Cancelación de reservas reservas de apropiacion 0 422 422 422 0 100.00

Saldos de vigencias anteriores 0 736 736 736 0 99.94


CONTRIBUCIONES 130 179 309 401 -92 129.87

INTERESES 421 45 466 545 -24 116.84

MULTAS Y SANCIONES 87 5 92 136 -39 146.71

TASAS 763 184 948 886 -92 93.47

VENTA DE BIENES COMERCIALIZABLES Y SERVICIOS DE

ACUEDUCTO ALCANTARILLADO Y ASEO278 191 469 379 154 80.72

INGRESOS DE CAPITAL 171 33,427 33,598 27,786 -2,956 82.70

RECURSOS DEL BALANCE 70 27,978 28,048 23,681 -1,508 84.43

RECURSOS DEL CREDITO INTERNO 0 3,705 3,705 3,705 0 100.00

OTROS INGRESOS DE CAPITAL 101 1,743 1,845 400 -1,448 21.68

FONDOS ESPECIALES 2,730 2,664 5,395 3,057 -1,189 56.67

FONDOS ESPECIALES 2,730 2,664 5,395 3,057 -1,189 56.67

VENTA DE SERVICIOS ESTABLECIMIENTOS PÚBLICOS 2 0 2 6 4 299.67

TRANSITO Y TRANSPORTE 1 0 1 6 5 600.22

FINANCIEROS 1 0 1 0 -1 0.61

VENTA DE SERVICIOS EMPRESAS INDUSTRIALES Y

COMERCIALES Y ASIMILADAS 132 3 135 130 -695.85

SERVICIOS PÚBLICOS DOMICILIARIOS 132 3 135 130 -6 95.85


Vigencia 2011

157

En la parte de recaudos se puede evidenciar que los tres rubros más importantes para el presupuesto de Ingresos son: Ingresos corrientes no tributarios, ingresos de capital, e ingresos corrientes – tributarios representados con los siguientes porcentajes: 57%, 22% y 21% respectivamente del total, con los siguientes valores $22.713 millones, $8.677 millones y $8.432 millones de pesos. Finalmente se puede ver el total de la ejecución de cada uno de los rubros de la siguiente manera: Ingresos Corrientes Tributarios recaudo el 92.47% del total del presupuesto haciendo falta por recaudar $222 millones de pesos. Ingresos Corrientes no Tributarios recaudo el 79.94% del total del presupuesto haciendo falta por recaudar $1.062 millones de pesos. Ingreso de Capital recaudo el 94.27% haciendo falta por recaudar $503 millones de pesos. Fondos Especiales recaudo el 54.18% haciendo falta por recaudar $182 millones de pesos del total de su presupuesto. Cuadro 110: Provincia De Gualiva, Consolidado De Ejecución Presupuestal Del Gasto, Vigencia 2011 (Cifras en Millones de Pesos)

Fuente: Cifras de rendición de cuentas del aplicativo SIA, vigencia 2011. En el año 2011 el presupuesto apropiado inicial de gastos fue de $ 56,411 millones, teniendo modificaciones de $ 70,819 millones para un total de $ 127,230 millones, las modificaciones representaron el 125.54% neto. Por otro lado los gastos de inversión aumentaron $ 69,196 millones sobre la apropiación inicial, es decir el 172.19 %, dado por los programas de PROYECTOS DE INVERSIÓN - RECURSOS PROPIOS con 80.01%, SISTEMA GENERAL DE PARTICIPACIONES con 47.94% y INVERSIÓN OTROS RECURSOS con 558.21% sobre la apropiación inicial respectiva. Cabe resaltar que en el rubro de gastos de funcionamiento hubo un incremento de $ 1,465 millones sobre la apropiación inicial, en términos porcentuales es de 9.54 % este gasto está representado principalmente por los gastos generales. El rubro apropiado que tiene mayor porcentaje de ejecución es el de SERVICIO DE LA DEUDA PUBLICA con 97.82% del total de la apropiación definitiva, presentando un total de compromisos de $ 829 millones sobre la apropiación definitiva de $ 847 millones.


COMPROMETER% EJE

GASTOS DE FUNCIONAMIENTO 15,360 1,465 16,825 15,928 14,672 897 94.67




TRANSFERENCIAS DE CAPITAL 255 0 255 255 255 0 99.86

SERVICIO DE LA DEUDA PUBLICA 713 134 847 829 829 18 97.82

DEUDA PUBLICA 713 134 847 829 829 18 97.82

INVERSIÓN 40,187 69,196 109,383 85,905 67,222 23,479 78.54 PROYECTOS DE INVERSIÓN - RECURSOS

PROPIOS 5,501 4,401 9,902 8,887 8,248 1,015 89.75




INDUSTRIALES Y COMERCIALES Y ASIMILADAS 151 23 174 165 159 994.86

SERVICIOS PÚBLICOS DOMICILIARIOS 151 23 174 165 159 9 94.86


Vigencia 2011

158

Finalmente podemos observar que el rubro que menos aporte tuvo al total ejecutado de los gastos de la provincia fue el de INVERSIÓN con un aporte de $ 109,383 millones de pesos del total de la apropiación definitiva y con un total de 78.54% de la ejecución total de los gastos.

5.1.5. Provincia De Guavio


Cuadro 111: Generalidades Provincia De Guavio

MUNICIPIO No. HABITANTES DISTANCIA DE BOGOTA (KM) ACTIVIDAD ECONOMICA

Gachalá 5,784 142 Agroindustrial

Gacheta 10,805 99 Agrícola y Ganadera

Gama 3,939 113 Agropecuaria

Guasca 13,810 51 Agrícola, Ganadera y Floricultora

Guatavita 6,819 57 Agrícola y Comercial

Junín 8,515 103 Agrícola y Ganadería

La Calera 26,077 16 Explotación Minera

Ubalá 11,181 126 Turística

TOTAL: 8 86,930


Como se aprecia en el cuadro anterior la provincia de Guavio con 86,930 habitantes en total, cuenta con un total de 8 municipios de los cuales La Calera y Guasca son los que presentan una concentración mayor, siendo La Calera el mayor representante con el 30% de la población, este municipio se encuentra ubicado a 16 Km de la ciudad de Bogotá. La actividad económica de la provincia en general está concentrada en la agricultura, el turismo, la agroindustria, la actividad comercial, la actividad agropecuaria y la explotación minera.


Vigencia 2011

159

5.1.5.2. Consolidado De Ejecución Presupuestal De Ingresos Y Gastos. Cuadro 112: Provincia De Guavio, Consolidado De Ejecución Presupuestal Del Ingreso, Vigencia 2011 (Cifras en Millones de Pesos)

Nota: el municipio de Gachalá no rindió cuentas.

El cuadro anterior presenta los ingresos consolidados de la Provincia de Guavio para el año 2011, con un total de Ingresos de $51.41 millones de pesos, teniendo unas modificaciones totales de $50.092 millones de pesos para un total de $101.133 millones de pesos. Dentro de las modificaciones más representativas encontramos los ingresos de capital por valor de $26.598 millones de pesos representando el 53% del total de modificaciones, seguidas por los ingresos corrientes –no tributarios donde los tres rubros más representativos son: aportes y convenios, Transferencias SGP y otras transferencias con un valor de $19.302 millones de pesos, representando el 39% del total de las modificaciones. El Rubro que tiene mayor participación dentro de los ingresos de la Provincia es el ingreso corriente-no tributario que representa un 49% que en cifras monetarias corresponde a $49.336 millones del total del ingreso definitivo, seguido por el ingreso de capital con un 26% que corresponde a $26.788 millones de pesos y finalmente los ingresos corriente-tributarios, los cuales representan el 22% con un valor de $21.954 millones del total del Ingreso. En la parte de recaudos se puede evidenciar que los tres rubros más importantes para el presupuesto de Ingresos son: Ingresos corrientes no tributarios, ingresos de capital, e ingresos corrientes – tributarios representados con los siguientes porcentajes: 45%, 28% y

RUBRO INICIAL MODIFICACIONES DEFINITIVO RECAUDOSPOR

RECAUDAR% EJE

INGRESOS 51,041 50,092 101,133 91,357 -9,776 90.33

INGRESOS CORRIENTES - TRIBUTARIOS 19,011 2,943 21,954 22,061 106 100.49

IMPUESTOS INDIRECTOS 8,996 2,887 11,883 12,613 729 106.14

IMPUESTOS DIRECTOS 10,015 56 10,071 9,448 -623 93.81


TRANSFERENCIAS SGP 18,750 2,655 21,405 21,278 -127 99.41


OTROS NO TRIBUTARIOS - EXPLOTACION 533 749 1,282 1,499 218 116.97

APORTES; CONVENIOS Y CON. 0 14,436 14,436 6,612 -7,824 45.80

FONDO TERRITORIAL DE PENSIONADOS 35 0 35 21 -14 60.96

CONTRIBUCIONES 55 0 55 73 18 132.85

INTERESES 243 94 337 402 65 119.26


TASAS 623 99 722 785 63 108.71


ACUEDUCTO ALCANTARILLADO Y ASEO 405 -148 257 157 -100 61.05

INGRESOS DE CAPITAL 191 26,598 26,788 25,642 -1,146 95.72

RECURSOS DEL BALANCE 102 26,035 26,137 24,959 -1,178 95.49

RECURSOS DEL CREDITO INTERNO 0 560 560 560 0 100.00

OTROS INGRESOS DE CAPITAL 88 3 91 123 32 134.87

FONDOS ESPECIALES 1,806 1,249 3,055 2,682 -374 87.76

FONDOS ESPECIALES 1,806 1,249 3,055 2,682 -374 87.76


Vigencia 2011

160

24% respectivamente del total con los siguientes valores $40.973 millones, $25.642 millones y $22.061 millones de pesos. Finalmente se puede ver el total de la ejecución de cada uno de los rubros de la siguiente manera: Ingresos Corrientes Tributarios recaudo el 100.49% del total del presupuesto realizando un recaudo mayor del presupuestado por valor de $106 millones de pesos. Ingresos Corrientes no Tributarios recaudo el 83.05% del total del presupuesto haciendo falta por recaudar $8.363 millones de pesos. Ingreso de Capital recaudo el 95.72% haciendo falta por recaudar $1.146 millones de pesos, y Fondos Especiales recaudo el 87.76% haciendo falta por recaudar $374 millones de pesos y del total de su presupuesto. Cuadro 113: Provincia De Guavio, Consolidado De Ejecución Presupuestal Del Gasto, Vigencia 2011 (Cifras en Millones de Pesos)

Fuente: Cifras de rendición de cuentas del aplicativo SIA, vigencia 2011. Nota: El municipio de Gachalá no rindió cuentas.

En el año 2011 el presupuesto apropiado inicial de gastos fue de $ 50,687 millones, teniendo modificaciones de $ 50,064 millones para un total de $ 100,751 millones, las modificaciones representaron el 98.77% neto. Por otro lado los gastos de inversión aumentaron $ 50,726 millones sobre la apropiación inicial, es decir el 151.11%, dado por los programas de PROYECTOS DE INVERSIÓN - RECURSOS PROPIOS con 143.57 %, SISTEMA GENERAL DE PARTICIPACIONES con 93.48% y INVERSIÓN OTROS RECURSOS con 251.50% sobre la apropiación inicial respectiva. Cabe resaltar que en el rubro de gastos de funcionamiento hubo una disminución de $464 millones sobre la apropiación inicial, en términos porcentuales es de 3.00% este gasto está representado positivamente por los gastos generales. El rubro apropiado que tiene mayor porcentaje de ejecución es el de OPERACIÓN ESTABLECIMIENTOS PÚBLICOS con 100.0% del total de la apropiación definitiva, presentando un total de compromisos de $2 millones sobre la apropiación definitiva de $2 millones. Finalmente podemos observar que el rubro que menos aporte tuvo al total ejecutado de los gastos de la provincia fue el de INVERSIÓN con un aporte de $ 84,295 millones de pesos

RUBRO INICIAL MODIFICACIONES DEFINITIVA COMPROMISOS PAGOSSALDO

COMPROMETER% EJE

GASTOS DE FUNCIONAMIENTO 15,460 -464 14,995 14,333 12,463 662 95.6

GASTOS DE PERSONAL 8,157 -382 7,775 7,482 7,400 293 96.2

GASTOS GENERALES 3,521 254 3,775 3,486 3,084 289 92.3

TRANSFERENCIAS CORRIENTES 3,782 -336 3,446 3,366 1,979 80 97.7

SERVICIO DE LA DEUDA PUBLICA 1,658 -199 1,459 1,376 1,376 83 94.3

DEUDA PUBLICA 1,658 -199 1,459 1,376 1,376 83 94.3

INVERSIÓN 33,569 50,726 84,295 71,609 56,772 12,687 84.9

PROYECTOS DE INVERSIÓN - RECURSOS PROPIOS 5,956 8,552 14,508 13,308 9,201 1,200 91.7



GASTOS DE OPERACIÓN ESTABLECIMIENTOS PÚBLICOS0 2 2 2 2 0 100.0

EDUCACIÓN 0 2 2 2 2 0 100.0


Vigencia 2011

161

del total de la apropiación definitiva y con un total de 84.9% de la ejecución total de los gastos.

5.1.6. Provincia De Magdalena Centro

5.1.6.1. Generalidades Cuadro 114: Generalidades Provincia De Magdalena Centro

MUNICIPIO Nº HABITANTES DISTANCIA DE BOGOTÁ (KM)

ACTIVIDAD ECONÓMICA

Beltrán 2,089 162 Pesca, agricultura, ganadería

Bituima 2,584 94 Agricultura, ganadería

Chaguani 4,016 121 Agricultura, ganadería

Guayabal de Síquima 3,629 70 Agricultura, ganadería, turismo

Pulí 2,964 118 Agricultura, ganadería, explotación

petrolera

San Juan de Rioseco 9,696 90 Caficultura y ganadería

Viani 4,153 87 Comercial, prestación de servicios,

industrial

TOTAL: 7 29,131


Como se aprecia en el cuadro anterior la provincia de Magdalena Centro con 29,131 habitantes en total, cuenta con un total de 12 municipios de los cuales San Juan de Rioseco y Viani son los que presentan una concentración mayor, siendo San Juan de Rioseco el mayor representante con el 35.21% de la población, este municipio se encuentra ubicado a 90 Km de la ciudad de Bogotá. La actividad económica de la provincia en general está concentrada en la pesca, la agricultura, la ganadería, el turismo, la explotación petrolera, la caficultora, la industria, la actividad comercial y de prestación de servicios.


Vigencia 2011

162


Cuadro 115: Provincia De Magdalena Centro, Consolidado De Ejecución Presupuestal Del Ingreso, Vigencia 2011 (Cifras en Millones de Pesos)

Nota1: El municipio de Beltrán no rindió cuentas. Nota 2: La información del municipio de Chaguani se tomó de lo enviado por vía electrónica por no haber rendido la cuenta anual en el aplicativo SIA.

El cuadro anterior presenta los ingresos consolidados de la Provincia de Magdalena Centro para el año 2011, con un total de Ingresos de $18.845 millones de pesos, teniendo unas modificaciones totales de $15.698 millones de pesos para un total de $34.543 millones de pesos. Dentro de las modificaciones más representativas encontramos los ingresos de capital por valor de $7.667 millones de pesos representando el 49% del total de modificaciones, seguidas por los ingresos corrientes –no tributarios donde los tres rubros mas representativos son: aportes y convenios, otras transferencias y venta de bienes comercializables y servicios de salud, con un valor de $7.535 millones de pesos, representando el 48% del total de las modificaciones. El Rubro que tiene mayor participación dentro de los ingresos de la Provincia es el ingreso corriente-no tributario que representa un 61% que en cifras monetarias corresponde a $21.216 millones del total del ingreso definitivo, seguido por el ingreso de capital con un 23% que corresponde a $7.877 millones de pesos y finalmente los ingresos corriente-tributarios, los cuales representan el 15% con un valor de $5.131 millones del total del Ingreso. En la parte de recaudos se puede evidenciar que los tres rubros más importantes para el presupuesto de Ingresos son: Ingresos corrientes no tributarios, ingresos corrientes –

Concepto Inicial Modificaciones Definitivo Recaudos Por

Recaudar

%

Ejecución

INGRESOS 18,845 15,698 34,543 25,682 (8,861) 74.35

INGRESOS CORRIENTES - TRIBUTARIOS 4,708 424 5,131 5,020 (111) 97.83


IMPUESTOS DIRECTOS 988 134 1,122 949 (173) 84.56

INGRESOS CORRIENTES - NO TRIBUTARIOS 13,681 7,535 21,216 16,288 (4,928) 76.77

TRANSFERENCIAS SGP 12,202 86 12,288 12,013 (275) 97.76

OTRAS TRANSFERENCIAS 483 818 1,302 85 (1,217) 6.54

OTROS NO TRIBUTARIOS - EXPLOTACION 38 46 84 74 (10) 88.14

APORTES; CONVENIOS Y CON. 393 5,989 6,383 3,265 (3,118) 51.15

FONDO TERRITORIAL DE PENSIONADOS 24 125 149 114 (35) 76.69

CONTRIBUCIONES 88 99 188 120 (67) 64.22

INTERESES 125 70 196 170 (26) 86.70


TASAS 54 52 107 133 27 125.04


ACUEDUCTO ALCANTARILLADO Y ASEO 259 112 372 271 (100) 73.07

VENTA DE BIENES COMERCIALIZABLES Y SERVICIOS DE SALUD - 135 135 0 (135) 0.02

INGRESOS DE CAPITAL 210 7,667 7,877 4,092 (3,786) 51.94

RECURSOS DEL BALANCE 90 6,505 6,595 2,961 (3,635) 44.89

RECURSOS DEL CREDITO INTERNO 120 (120) - - - -

OTROS INGRESOS DE CAPITAL - 1,282 1,282 1,131 (151) 88.23

FONDOS ESPECIALES 246 73 319 283 (36) 88.66


Vigencia 2011

163

tributarios e ingresos de capital, representados con los siguientes porcentajes: 63%, 20% y 16% respectivamente del total con los siguientes valores $16.288 millones, $5.020 millones y $4.092 millones de pesos. Finalmente se puede ver el total de la ejecución de cada uno de los rubros de la siguiente manera: Ingresos Corrientes Tributarios recaudo el 97.83% del total del presupuesto haciendo falta por recaudar $111 millones de pesos. Ingresos Corrientes no Tributarios recaudo el 76.77% del total del presupuesto haciendo falta por recaudar $4.928 millones de pesos. Ingreso de Capital recaudo el 51.94% haciendo falta por recaudar $3.786 millones de pesos y Fondos Especiales recaudo el 88.66% haciendo falta por recaudar $36 millones de pesos del total de su presupuesto. Cuadro 116: Provincia De Magdalena Centro, Consolidado De Ejecución Presupuestal Del Gasto, Vigencia 2011 (Cifras en Millones de Pesos)

Fuente: Cifras de rendición de cuentas del aplicativo SIA, vigencia 2011. Nota1: El municipio de Beltrán no rindió cuentas. Nota 2: La información del municipio de Chaguani se tomó de lo enviado por vía electrónica por no haber rendido la cuenta anual en el aplicativo SIA.

En el año 2011 el presupuesto apropiado inicial de gastos fue de $ 13,745 millones, teniendo modificaciones de $ 13,094 millones para un total de $ 26,840 millones, las modificaciones representaron el 92.23 % neto. Por otro lado los gastos de inversión aumentaron $ 12,852 millones sobre la apropiación inicial, es decir el 122.84%, dado por los programas de PROYECTOS DE INVERSIÓN - RECURSOS PROPIOS con 64.47%, SISTEMA GENERAL DE PARTICIPACIONES con 26.86% y INVERSIÓN OTROS RECURSOS con 689.87% sobre la apropiación inicial respectiva. Cabe resaltar que en el rubro de gastos de funcionamiento hubo un aumento de $ 357 millones sobre la apropiación inicial, en términos porcentuales es de 12.76% este gasto está representado positivamente por los gastos generales. El rubro apropiado que tiene mayor porcentaje de ejecución es el de SERVICIO DE LA DEUDA PUBLICA con 98.65 % del total de la apropiación definitiva, presentando un total de compromisos de $ 147 millones sobre la apropiación definitiva de $ 149 millones.

Concepto Apropiación

Inicial Modificaciones

Apropiación

Definitiva Compromisos Pagos

Saldo por

Comprometer

%

Ejecución


GASTOS DE PERSONAL 1,918 277 2,195 2,124 2,090 4,319 96.79

GASTOS GENERALES 686 156 842 777 738 1,619 92.28

TRANSFERENCIAS CORRIENTES 99 14 112 112 110 225 99.96

TRANSFERENCIAS DE CAPITAL 93 (89) 3 - - 3 -

SERVICIO DE LA DEUDA PUBLICA 263 (114) 149 147 146 295 98.65

DEUDA PUBLICA 263 (114) 149 147 146 295 98.65

INVERSIÓN 10,462 12,852 23,313 18,213 13,454 41,527 78.12

PROYECTOS DE INVERSIÓN - RECURSOS

PROPIOS 568 366 934 765 690 1,699 81.99



GASTOS DE OPERACIÓN

ESTABLECIMIENTOS PÚBLICOS 225 - 225 10 3 236 4.54

EDUCACIÓN 225 - 225 10 3 236 4.54


Vigencia 2011

164

Finalmente podemos observar que el rubro que menos aporte tuvo al total ejecutado de los gastos de la provincia fue el de OPERACIÓN ESTABLECIMIENTOS PÚBLICOS con un aporte de $ 225 millones de pesos del total de la apropiación definitiva y con un total de 4.54% de la ejecución total de los gastos.

5.1.7. Provincia De Medina

5.1.7.1. Generalidades Cuadro 117: Generalidades Provincia De Medina

MUNICIPIO Nº

HABITANTES DISTANCIA DE BOGOTÁ (KM)


Medina 9,998 190 Ganadería, agricultura

Paratebueno 7,609 176 Pecuaria, agroindustria, agricultura

TOTAL: 2 17,607


Como se aprecia en el cuadro anterior la provincia de Medina con 17,607 habitantes en total, cuenta con un total de 2 municipios de los cuales Medina es el mayor representante con el 56.78% de la población total, este municipio se encuentra ubicado a 190 Km de la ciudad de Bogotá. La actividad económica de la provincia en general está concentrada en la ganadería, la agricultura, la agroindustria y a actividad pecuaria.


Vigencia 2011

165

5.1.7.2. Consolidado De Ejecución Presupuestal De Ingresos Y Gastos Cuadro 118: Provincia De Medina, Consolidado De Ejecución Presupuestal Del Ingreso, Vigencia 2011 (Cifras en Millones de Pesos)

El cuadro anterior presenta los ingresos consolidados de la Provincia de Medina para el año 2011, con un total de Ingresos de $12.260 millones de pesos, teniendo unas modificaciones totales de $17.973 millones de pesos para un total de $30.232 millones de pesos. Dentro de las modificaciones más representativas encontramos los ingresos corrientes –no tributarios por valor de $9.401 millones de pesos representando el 52% del total de modificaciones, seguidas por los ingresos de capital con un valor de $8.041 millones de pesos, representando el 45% del total de las modificaciones. El Rubro que tiene mayor participación dentro de los ingresos de la Provincia es el ingreso corriente-no tributario que representa un 51% que en cifras monetarias corresponde a $15.373 millones del total del ingreso definitivo, seguido por el ingreso de capital con un 39% que corresponde a $11.838 millones de pesos y finalmente los ingresos corriente-tributarios, los cuales representan el 8% con un valor de $2.392 millones del total del Ingreso.

Nombre Rubro Inicial Modificaciones Definitivo Recaudos Por Recaudar % Ejecución

INGRESOS 12,260 17,973 30,232 22,873 (7,359) 75.66

INGRESOS CORRIENTES - TRIBUTARIOS 2,061 331 2,392 2,157 (235) 90.18

IMPUESTOS INDIRECTOS 497 141 639 724 85 113.34

IMPUESTOS DIRECTOS 1,564 190 1,753 1,433 (320) 81.74


TRANSFERENCIAS SGP 3,162 163 3,324 2,423 (901) 72.89

OTRAS TRANSFERENCIAS 1,164 7,006 8,170 5,909 (2,261) 72.33


APORTES; CONVENIOS Y CON. 0 1,898 1,898 1,065 (833) 56.12

CONTRIBUCIONES 10 - 10 - (10) -

INTERESES 60 - 60 195 135 324.17

MULTAS Y SANCIONES 0 - 0 - (0) -

TASAS 751 202 953 864 (89) 90.71

INGRESOS DE CAPITAL 3,798 8,041 11,838 8,670 (3,168) 73.24

RECURSOS DEL BALANCE 3,693 5,394 9,087 8,290 (797) 91.23

RECURSOS DEL CREDITO INTERNO 0 800 800 380 (420) 47.50

OTROS INGRESOS DE CAPITAL 105 1,846 1,951 - (1,951) -

FONDOS ESPECIALES 50 36 86 128 42 149.38

VENTA DE SERVICIOS ESTABLECIMIENTOS PÚBLICOS 297 52 350 349 (1) 99.80

EDUCACIÓN 242 54 296 296 - 100.00

CULTURA Y DEPORTES 46 (2) 44 44 - 100.00

FINANCIEROS 10 - 10 9 (1) 93.07


COMERCIALES Y ASIMILADAS 82 111 194 194 - 100.00


Vigencia 2011

166

En la parte de recaudos se puede evidenciar que los tres rubros más importantes para el presupuesto de Ingresos son: Ingresos corrientes no tributarios, ingresos de capital, e ingresos corrientes – tributarios representados con los siguientes porcentajes: 50%, 38% y 9% respectivamente del total con los siguientes valores $11.375 millones, $8.670 millones y $2.157 millones de pesos. Finalmente se puede ver el total de la ejecución de cada uno de los rubros de la siguiente manera: Ingresos Corrientes Tributarios recaudo el 90.18% del total del presupuesto haciendo falta por recaudar $235 millones de pesos. Ingresos Corrientes no Tributarios recaudo el 73.99% del total del presupuesto haciendo falta por recaudar $3.998 millones de pesos. Ingreso de Capital recaudo el 73.24% haciendo falta por recaudar $3.168 millones de pesos. Fondos Especiales recaudo el 149.38% realizando un recaudo mayor del presupuestado por valor de $42 millones de pesos. Venta de Servicios Establecimientos Públicos recaudo 99.80% quedando pendiente por recaudar $1 millón. Venta de Servicios Empresas Industriales y Comerciales y Asimiladas recaudo el 100% del total de su presupuesto. Cuadro 119: Provincia De Medina, Consolidado De Ejecución Presupuestal Del Gasto, Vigencia 2011 (Cifras en Millones de Pesos)

Fuente: Cifras de rendición de cuentas del aplicativo SIA, vigencia 2011. En el año 2011 el presupuesto apropiado inicial de gastos fue de $ 12,092 millones, teniendo modificaciones de $ 18,065 millones para un total de $ 30,077 millones, las modificaciones representaron el 149.39% neto. Por otro lado los gastos de inversión aumentaron $ 12,852 millones sobre la apropiación inicial, es decir el 231.45%, dado por los programas de PROYECTOS DE INVERSIÓN -

Nombre Rubro Apropiación


Apropiación


Saldo por

Comprometer

%

Ejecución



GASTOS GENERALES 668 439 1,107 1,039 930 68 93.89


SERVICIO DE LA DEUDA PUBLICA 80 80 80 80 80 - 100.00

INVERSIÓN 5,468 12,655 18,122 13,253 7,982 4,869 73.13


RECURSOS PROPIOS 347 29 376 277 240 99 73.65

SISTEMA GENERAL DE

PARTICIPACIONES 3,951 870 4,821 4,678 3,986 143 97.03



ESTABLECIMIENTOS PÚBLICOS 3,806 4,838 8,644 4,501 2,609 4,144 52.07

SALUD 3,791 3,218 7,009 2,933 1,468 4,076 41.85

EDUCACIÓN 15 731 746 697 445 49 93.45

TRANSITO Y TRANSPORTE - 276 276 264 193 12 95.83

CULTURA Y DEPORTES - 37 37 37 37 0 99.56

VIVIENDA - 576 576 569 466 7 98.71



ASIMILADAS 81 (45) 36 13 13 23 36.35

SALUD - 18 18 2 2 17 8.31

SERVICIOS PÚBLICOS DOMICILIARIOS 81 (63) 18 12 12 6 64.83


Vigencia 2011

167

RECURSOS PROPIOS con 8.42%, SISTEMA GENERAL DE PARTICIPACIONES con 22.01 % y INVERSIÓN OTROS RECURSOS con 1,005.07% sobre la apropiación inicial respectiva. Cabe resaltar que en el rubro de gastos de funcionamiento hubo un aumento de $ 537 millones sobre la apropiación inicial, en términos porcentuales es de 20.21% este gasto está representado positivamente por los gastos generales. El rubro apropiado que tiene mayor porcentaje de ejecución es el de SERVICIO DE LA DEUDA PUBLICA con 100.00% del total de la apropiación definitiva, presentando un total de compromisos de $ 80 millones sobre la apropiación definitiva de $ 80 millones. Finalmente podemos observar que el rubro que menos aporte tuvo al total ejecutado de los gastos de la provincia fue el de OPERACIÓN EMPRESAS INDUSTRIALES Y COMERCIALES Y ASIMILADAS con un aporte de $ 36 millones de pesos del total de la apropiación definitiva y con un total de 36.35% de la ejecución total de los gastos.

5.1.8. Provincia De Oriente

5.1.8.1. Generalidades Cuadro 120: Generalidades Provincia De Oriente



Cáqueza 16,761 39 Agropecuaria

Chipaque 8,399 27 Agricultura, ganadería

Choachi 10,923 38 Agropecuaria, minería, turismo

Fómeque 12,174 56 Agropecuaria, avícola

Fosca 7,135 62 Agropecuaria, artesanal

Guayabetal 4,864 58 Agropecuaria

Gutiérrez 3,836 75 Agropecuaria

Quetame 6,919 62 Agricultura, ganadería, avicultura

Ubaque 6,445 56 Agropecuaria

Une 8,717 43 Agropecuaria

TOTAL: 10 86,173


Como se aprecia en el cuadro anterior la provincia de Oriente con 86,173 habitantes en total, cuenta con un total de 10 municipios de los cuales Cáqueza y Fómeque son los que presentan una concentración mayor, siendo Cáqueza el mayor representante con el 19.45% de la población, este municipio se encuentra ubicado a 90 Km de la ciudad de Bogotá. La actividad económica de la provincia en general esta concentrada en la actividad agropecuaria, la agricultura, la ganadería, la minería, el turismo, la actividad avícola, y la creación de artesanías.


Vigencia 2011

168

5.1.8.2. Consolidado De Ejecución Presupuestal De Ingresos Y Gastos. Cuadro 121: Provincia De Oriente, Consolidado De Ejecución Presupuestal Del Ingreso, Vigencia 2011 (Cifras en Millones de Pesos)

Nota: El municipio de Chipaque no rindió cuentas

El cuadro anterior presenta los ingresos consolidados de la Provincia de Oriente para el año 2011, con un total de Ingresos de $28.354 millones de pesos, teniendo unas modificaciones totales de $33.214 millones de pesos para un total de $61.568 millones de pesos. Dentro de las modificaciones más representativas encontramos los ingresos corrientes –no tributarios por valor de $17.026 millones de pesos representando el 51% del total de modificaciones, seguidas por los ingresos de capital con un valor de $12.972 millones de pesos, representando el 39% del total de las modificaciones. El Rubro que tiene mayor participación dentro de los ingresos de la Provincia es el ingreso corriente-no tributario que representa un 63% que en cifras monetarias corresponde a $38.979 millones del total del ingreso definitivo, seguido por el ingreso de capital con un 21% que corresponde a $13.115 millones de pesos y finalmente los ingresos corriente-tributarios, los cuales representan el 10% con un valor de $5.980 millones del total del Ingreso.


Recaudar

%

Ejecución

INGRESOS 28,354 33,214 61,568 48,620 (12,948) 78.97

INGRESOS CORRIENTES - TRIBUTARIOS 4,213 1,767 5,980 5,684 (296) 95.05

IMPUESTOS INDIRECTOS 1,676 1,158 2,834 3,166 332 111.72

IMPUESTOS DIRECTOS 2,537 609 3,146 2,518 (628) 80.03


TRANSFERENCIAS SGP 16,985 1,165 18,150 17,743 (406) 97.76




CONTRIBUCIONES 144 225 369 383 14 103.76

INTERESES 72 142 214 247 33 115.58


TASAS 318 92 410 438 28 106.85


ACUEDUCTO ALCANTARILLADO Y ASEO 393 125 519 425 (94) 81.87



RECURSOS DEL CREDITO INTERNO 0 1,523 1,523 1,523 (0) 100.00

OTROS INGRESOS DE CAPITAL 140 821 962 930 (32) 96.72

FONDOS ESPECIALES 567 438 1,005 823 (182) 81.93

VENTA DE SERVICIOS ESTABLECIMIENTOS PÚBLICOS 1,390 910 2,300 2,171 (129) 94.41

SALUD 1,187 629 1,816 1,688 (128) 92.93

EDUCACIÓN 116 130 246 246 (0) 99.97

CULTURA Y DEPORTES 87 1 87 87 (0) 100.00

VIVIENDA - 150 150 150 - 100.00

FINANCIEROS 0 1 1 1 (0) 99.63


COMERCIALES Y ASIMILADAS 89 19 107 108 0 100.41

DIPONIBILIDAD INICIAL 0 82 82 4 (78) 5.09


Vigencia 2011

169

En la parte de recaudos se puede evidenciar que los tres rubros más importantes para el presupuesto de Ingresos son: Ingresos corrientes no tributarios, ingresos de capital, e ingresos corrientes – tributarios representados con los siguientes porcentajes: 62%, 20% y 12% respectivamente del total con los siguientes valores $29.947 millones, $9.883 millones y $5.684 millones de pesos. Finalmente se puede ver el total de la ejecución de cada uno de los rubros de la siguiente manera: Ingresos Corrientes Tributarios recaudo el 95.05% del total del presupuesto haciendo falta por recaudar $296 millones de pesos. Ingresos Corrientes no Tributarios recaudo el 76.83% del total del presupuesto haciendo falta por recaudar $9.032 millones de pesos. Ingreso de Capital recaudo el 75.36% haciendo falta por recaudar $3.232 millones de pesos. Fondos Especiales recaudo el 81.93% haciendo falta por recaudar $182 millones de pesos. Venta de Servicios Establecimientos Públicos recaudo 94.41% quedando pendiente por recaudar $129 Millones. Venta de Servicios Empresas Industriales y Comerciales y Asimiladas recaudo el 100% y Disponibilidad Inicial recaudo el 5% haciendo falta por recaudar $78 Millones de pesos del total de su presupuesto. Cuadro 122: Provincia De Oriente, Consolidado De Ejecución Presupuestal Del Gasto, Vigencia 2011

Fuente: Cifras de rendición de cuentas del aplicativo SIA, vigencia 2011, Nota: El municipio de Chipaque no rindió cuentas.

En el año 2011 el presupuesto apropiado inicial de gastos fue de $ 40,509 millones, teniendo modificaciones de $ 48,259 millones para un total de $ 88,035 millones, las modificaciones representaron el 119.13 % neto. Por otro lado los gastos de OPERACIÓN ESTABLECIMIENTOS PÚBLICOS aumentaron $4,415 millones sobre la apropiación inicial, es decir el 391.45%, dado por los programas de SALUD, EDUCACIÓN, TRANSITO Y TRANSPORTE, CULTURA Y DEPORTES, VIVIENDA,

Nombre Rubro

Apropiación

Inicial

Modificaciones Apropiación


Saldo por

Comprometer

%

Ejecución

GASTOS DE FUNCIONAMIENTO 10,189 1,549 11,468 10,612 10,371 856 92.53




SERVICIO DE LA DEUDA PUBLICA 1,008 (339) 628 583 583 45 92.76

INVERSIÓN 27,581 42,694 69,854 59,006 45,595 10,848 84.47


PROPIOS 1,307 2,668 3,799 3,519 2,736 280 92.64




ESTABLECIMIENTOS PÚBLICOS 1,128 4,415 5,542 5,268 2,820 274 95.05

SALUD 698 336 1,033 880 770 153 85.17

EDUCACIÓN 77 3,603 3,680 3,576 1,313 105 97.15

TRANSITO Y TRANSPORTE 186 410 596 588 561 8 98.70

CULTURA Y DEPORTES 92 10 102 93 93 9 91.54

VIVIENDA 75 56 131 131 83 - 100.00

FINANCIEROS - - - - - - -



ASIMILADAS 603 (60) 543 485 280 58 89.31


Vigencia 2011

170

FINANCIEROS. Cabe resaltar que en el rubro de gastos de funcionamiento hubo un aumento de $ 1,549 millones sobre la apropiación inicial, en términos porcentuales es de 15.20% este gasto está representado positivamente por los gastos generales. El rubro apropiado que tiene mayor porcentaje de ejecución es el de OPERACIÓN ESTABLECIMIENTOS PÚBLICOS con95.05% del total de la apropiación definitiva, presentando un total de compromisos de $ 5,268 millones sobre la apropiación definitiva de $5,542 millones. Finalmente podemos observar que el rubro que menos aporte tuvo al total ejecutado de los gastos de la provincia fue el INVERSIÓN con un aporte de $69,854 millones de pesos del total de la apropiación definitiva y con un total de 84.47% de la ejecución total de los gastos.

5.1.9. Provincia De Rionegro

5.1.9.1. Generalidades Cuadro 123: Generalidades Provincia De Rionegro

MUNICIPIO NO. HABITANTES DISTANCIA DE BOGOTA (KM)

ACTIVIDAD ECONOMICA

El Peñón 4,846 120 Agropecuaria Y Ganadería

La Palma 10,472 150 Agrícola, Ganadería Y Turismo

Pacho 26,600 88 Agropecuaria

Paime 4,754 141 Agropecuaria Y Ganadería

San Cayetano 5,329 134 Agropecuaria Y Ganadería

Topaipi 4,581 141 Agropecuaria

Villagómez 2,165 103 Agrícola, Ganadería Y Ecoturismo

Yacopi 16,789 177 Agrícola Y Ganadería

Total: 8 75,536 - -


Como se aprecia en el cuadro anterior la provincia de Rionegro con 75,536 habitantes en total, cuenta con un total de 8 municipios de los cuales Pacho y Yacopi son los que presentan una concentración mayor de la población total de la provincia, siendo Pacho el mayor representante con el 35.21% de la población total de la provincia de Rionegro, este municipio se encuentra ubicado a 88 Km de la ciudad de Bogotá. La actividad económica de la provincia en general esta concentrada en la agricultura, la ganadería, el ecoturismo, el turismo y la actividad agropecuaria.


Vigencia 2011

171


Cuadro 124: Provincia De Rionegro, Consolidado De Ejecución Presupuestal Del Ingreso, Vigencia 2011 (Cifras en Millones de Pesos)

Nota: El municipio de La palma no rindió cuentas.

El cuadro anterior presenta los ingresos consolidados de la Provincia de Rionegro para el año 2011, con un total de Ingresos de $6.070.216 millones de pesos, teniendo unas modificaciones totales de $7.186.926 millones de pesos para un total de $13.257.142 millones de pesos. Dentro de las modificaciones más representativas encontramos los ingresos corrientes –no tributarios por valor de $4.058.786 millones de pesos representando el 56% del total de modificaciones, seguidas por los ingresos de capital con un valor de $2.683.448 millones de pesos, representando el 37% del total de las modificaciones. El Rubro que tiene mayor participación dentro de los ingresos de la Provincia es el ingreso corriente-no tributario que representa un 74% que en cifras monetarias corresponde a $9.782.888 millones del total del ingreso definitivo, seguido por el ingreso de capital con un 20% que corresponde a $2.684.546 millones de pesos y finalmente los ingresos corriente-tributarios, los cuales representan el 5% con un valor de $709.417 millones del total del Ingreso.

RUBRO INICIAL MODIFICACIONES DEFINITIVO RECAUDO

POR

RECAUDAR % EJE

INGRESOS 6,070,216 7,186,926 13,257,142 10,177,351 (3,079,791) 76.8

INGRESOS CORRIENTES - TRIBUTARIOS 287,666 421,751 709,417 682,437 (26,979) 96.2

IMPUESTOS INDIRECTOS 135,883 353,510 489,394 487,215 (2,179) 99.6

IMPUESTOS DIRECTOS 151,782 68,241 220,023 195,223 (24,800) 88.7

INGRESOS CORRIENTES - NO

TRIBUTARIOS 5,724,102 4,058,786 9,782,888 9,014,281 (768,607) 92.1

TRANSFERENCIAS SGP 5,704,492 1,764,583 7,469,076 7,183,966 (285,110) 96.2

OTRAS TRANSFERENCIAS 106 76 182 165 (17) 90.7

APORTES; CONVENIOS Y CON. 2,725 2,271,721 2,274,446 1,792,441 (482,005) 78.8

CONTRIBUCIONES 167 17 185 111 (74) 59.9

INTERESES 17 - 17 18 2 110.3

MULTAS Y SANCIONES 15,150 4,007 19,157 18,300 (857) 95.5

TASAS 320 28 349 328 (21) 94.0

VENTA DE BIENES COMERCIALIZABLES Y

SERVICIOS DE ACUEDUCTO

ALCANTARILLADO Y ASEO 1,107 18,352 19,459 18,932 (528) 97.3


SERVICIOS DE ENERGIA 8 - 8 12 4 159.0


SERVICIOS DE SALUD 10 - 10 9 (1) 87.6

INGRESOS DE CAPITAL 1,098 2,683,448 2,684,546 413,250 (2,271,296) 15.4

RECURSOS DEL BALANCE 1,001 2,681,578 2,682,579 411,346 (2,271,233) 15.3

OTROS INGRESOS DE CAPITAL 97 1,630 1,727 1,664 (63) 96.4

FONDOS ESPECIALES 6,746 1,979 8,725 7,366 (1,360) 84.4


VENTA DE SERVICIOS

ESTABLECIMIENTOS PÚBLICOS 594 20,187 20,780 20,791 11 100.1

SALUD 500 20,187 20,687 20,687 - 100.0

TRANSITO Y TRANSPORTE 94 - 94 105 11 111.7

VENTA DE SERVICIOS EMPRESAS


ASIMILADAS 50,011 775 50,786 39,227 (11,560) 77.2

SALUD 1,586 (544) 1,042 986 (56) 94.6

SERVICIOS PÚBLICOS DOMICILIARIOS 48,425 1,319 49,744 38,241 (11,503) 76.9


Vigencia 2011

172

En la parte de recaudos se puede evidenciar que los tres rubros más importantes para el presupuesto de Ingresos son: Ingresos corrientes no tributarios, ingresos corrientes – tributarios e ingresos de capital representados con los siguientes porcentajes: 89%, 7% y 4% respectivamente del total con los siguientes valores $9.014.281 millones, $682.437 millones y $413.250 millones de pesos. Finalmente se puede ver el total de la ejecución de cada uno de los rubros de la siguiente manera: Ingresos Corrientes Tributarios recaudo el 96.2% del total del presupuesto haciendo falta por recaudar $26.979 millones de pesos. Ingresos Corrientes no Tributarios recaudo el 92.1% del total del presupuesto haciendo falta por recaudar $768.607 millones de pesos. Ingreso de Capital recaudo el 15.4% haciendo falta por recaudar $2.271.296 millones de pesos. Fondos Especiales recaudo el 84.4% haciendo falta por recaudar $1.360 millones de pesos. Venta de Servicios Establecimientos Públicos recaudo el 100%. Venta de Servicios Empresas Industriales y Comerciales y Asimiladas recaudo 77.2% haciendo falta por recaudar $11.560 millones de pesos del total de su presupuesto. Cuadro 125: Provincia De Rionegro, Consolidado De Ejecución Presupuestal Del Gasto, Vigencia 2011 (Cifras en Millones de Pesos)

Fuente: Cifras rendición de cuentas del aplicativo SIA, vigencia 2011 Nota: El municipio de La palma no rindió cuentas. En el año 2011 el presupuesto apropiado inicial de gastos fue de $ 35,384 millones, teniendo modificaciones de $ 22,397 millones para un total de $ 88,035 millones, las modificaciones representaron el 57,780% neto. Por otro lado los gastos de OPERACIÓN ESTABLECIMIENTOS PÚBLICOS aumentaron $ 542 millones sobre la apropiación inicial, es decir el 1,578.31%, dado por el programa de SALUD. Cabe resaltar que en el rubro de gastos de funcionamiento hubo un aumento de $935 millones sobre la apropiación inicial, en términos porcentuales es de 14.16% este gasto esta representado positivamente por los gastos generales. El rubro apropiado que tiene mayor porcentaje de ejecución es el de SERVICIO DE LA DEUDA PUBLICA con96.2% del total de la apropiación definitiva, presentando un total de compromisos de $ 727 millones sobre la apropiación definitiva de $ 755 millones.

RUBRO

APROPIACION


APROPIACION

DEFINITIVA COMPROMISOS OBLIGACION PAGOS

SALDO

COMPROMISOS % EJE

GASTOS DE FUNCIONAMIENTO 6,604 935 7,539 6,922 6,916 6,861 617 91.8

GASTOS DE PERSONAL 3,717 60 3,777 3,615 3,627 3,575 162 95.7

GASTOS GENERALES 1,635 572 2,207 2,004 1,985 1,983 204 90.8

TRANSFERENCIAS CORRIENTES 1,252 303 1,555 1,304 1,304 1,304 251 83.8

SERVICIO DE LA DEUDA PUBLICA 734 21 755 727 727 727 29 96.2

DEUDA PUBLICA 734 21 755 727 727 727 29 96.2

INVERSIÓN 27,914 20,898 48,812 40,215 35,509 35,095 8,596 82.4


PROPIOS 1,175 607 1,781 1,438 1,249 1,249 344 80.7

SISTEMA GENERAL DE PARTICIPACIONES 23,516 9,375 32,892 25,998 24,137 23,936 6,893 79.0

INVERSIÓN OTROS RECURSOS 3,223 10,916 14,139 12,779 10,123 9,910 1,359 90.4


ESTABLECIMIENTOS PÚBLICOS 34 542 577 61 59 59 515 10.6

SALUD 34 542 576 61 58 58 515 10.5

EDUCACIÓN - 1 1 1 1 1 - 100.0



ASIMILADAS 98 0 98 24 24 24 74 24.1

SERVICIOS PÚBLICOS DOMICILIARIOS 98 0 98 24 24 24 74 24.1


Vigencia 2011

173

Finalmente podemos observar que el rubro que menos aporte tuvo al total ejecutado de los gastos de la provincia fue el OPERACIÓN EMPRESAS INDUSTRIALES Y COMERCIALES Y ASIMILADAS con un aporte de $98 millones de pesos del total de la apropiación definitiva y con un total de 24.1 % de la ejecución total de los gastos.

5.1.10. Provincia De Sabana Centro


Cuadro 126: Generalidades Provincia De Sabana Centro



Cajicá 52,244 39 Agricultura, artesanal, industrial

Chía 114,881 35 Agricultura, floricultura, comercial

Cogua 20,682 50 Agricultura, ganadería, artesanal, ladrilleras

Gachancipá 12,944 42 Agricultura, ganadería, industrial, floricultura

Nemocón 12,613 65 Floricultura, minería

Sopó 24,489 39 Agroindustria, comercial, servicios

Tabio 24,487 45 Agropecuaria, floricultura, minería

Tocancipá 28,732 47 Industrial

Zipaquirá 114,161 47 Agropecuaria, minería, turismo

TOTAL: 9 405,233


Como se aprecia en el cuadro anterior la provincia de Sabana Centro con 405,233 habitantes en total, cuenta con un total de 9 municipios de los cuales Chía y Zipaquirá son los que presentan una concentración mayor, siendo Chía el mayor representante con el 28.35% de la población, este municipio se encuentra ubicado a 35 Km de la ciudad de Bogotá. La actividad económica de la provincia en general esta concentrada en la agricultura, la industria, la floricultura, el minería, las ladrilleras, el turismo, la actividad comercial, y la creación de artesanías.


Vigencia 2011

174


Cuadro 127: Provincia De Sabana Centro, Consolidado De Ejecución Presupuestal Del Ingreso, Vigencia 2011 (Cifras en Millones de Pesos)

El cuadro anterior presenta los ingresos consolidados de la Provincia de Sabana Centro para el año 2011, con un total de Ingresos de $303.891 millones de pesos, teniendo unas modificaciones totales de $256.141 millones de pesos para un total de $560.032 millones de pesos. Dentro de las modificaciones más representativas encontramos los ingresos de capital por valor de $166.390 millones de pesos representando el 65% del total de modificaciones, seguidas por los ingresos corrientes –no tributarios con un valor de $53.980 millones de pesos, representando el 21% del total de las modificaciones. El Rubro que tiene mayor participación dentro de los ingresos de la Provincia es el ingreso corriente-no tributario que representa un 35% que en cifras monetarias corresponde a $193.762 millones del total del ingreso definitivo, seguido por el ingreso de capital con un 31% que corresponde a $173.197 millones de pesos y finalmente los ingresos corriente-tributarios, los cuales representan el 28% con un valor de $158.862 millones del total del Ingreso.


Recaudar

%

ejecución

INGRESOS 303,891 256,141 560,032 517,642 (42,390) 92.43

INGRESOS CORRIENTES - TRIBUTARIOS 135,139 23,723 158,862 169,233 10,371 106.53

IMPUESTOS INDIRECTOS 71,197 14,620 85,817 90,376 4,559 105.31

IMPUESTOS DIRECTOS 63,942 9,103 73,045 78,857 5,812 107.96


TRANSFERENCIAS SGP 69,846 8,329 78,175 75,825 (2,351) 96.99

OTRAS TRANSFERENCIAS 5,100 573 5,672 5,266 (406) 92.84



CONTRIBUCIONES 47,664 4,114 51,777 44,342 (7,435) 85.64

INTERESES 1,976 430 2,406 3,370 964 140.08

MULTAS Y SANCIONES 999 - 999 2,041 1,042 204.31

TASAS 3,747 (54) 3,693 4,263 570 115.44


ACUEDUCTO ALCANTARILLADO Y ASEO 828 3,243 4,071 4,204 133 103.27


ENERGIA - - - - - -



RECURSOS DEL CREDITO INTERNO 4,500 41,060 45,560 36,060 (9,500) 79.15

OTROS INGRESOS DE CAPITAL 2,275 45,092 47,367 46,110 (1,257) 97.35


VENTA DE SERVICIOS ESTABLECIMIENTOS PÚBLICOS 675 7,225 7,900 7,857 (43) 99.45

CULTURA Y DEPORTES 43 - 43 - (43) -

VIVIENDA 632 7,225 7,857 7,857 - 100.00


Vigencia 2011

175

En la parte de recaudos se puede evidenciar que los tres rubros mas importantes para el presupuesto de Ingresos son: Ingresos corrientes – tributarios, Ingresos corrientes no tributarios, e ingresos de capital representados con los siguientes porcentajes: 33%, 32% y 29% respectivamente del total con los siguientes valores $169.233 millones, $165.034 millones y $152.534 millones de pesos. Finalmente se puede ver el total de la ejecución de cada uno de los rubros de la siguiente manera: Ingresos Corrientes Tributarios recaudo el 106.53% recaudando un mayor valor de $10.371 millones de pesos del total presupuestado. Ingresos Corrientes no Tributarios recaudo el 85.17% del total del presupuesto haciendo falta por recaudar $28.727 millones de pesos. Ingreso de Capital recaudo el 88.07% haciendo falta por recaudar $20.663 millones de pesos. Fondos Especiales recaudo el 87.36% haciendo falta por recaudar $3.327 millones de pesos. Venta de Servicios Establecimientos Públicos recaudo el 99.45% haciendo falta por recaudar $43 millones de pesos del total de su presupuesto. Cuadro 128: Provincia De Sabana Centro, Consolidado De Ejecución Presupuestal Del Gasto, Vigencia 2011 (Cifras en Millones de Pesos)

Fuente: Cifras de rendición de cuentas del aplicativo SIA, vigencia 2011. En el año 2011 el presupuesto apropiado inicial de gastos fue de $ 294,741 millones, teniendo modificaciones de $ 252,806 millones para un total de $ 548,266 millones, las modificaciones representaron el 85.77 % neto. Por otro lado los gastos de INVERSIÓN aumentaron $ 253,664 millones sobre la apropiación inicial, es decir el 116.23%, dado por el programa de PROYECTOS DE INVERSIÓN - RECURSOS PROPIOS con 167.99%, SISTEMA GENERAL DE PARTICIPACIONES con 45.80% y INVERSIÓN OTROS RECURSOS con 139.68% de la apropiación inicial respectiva. Cabe resaltar que en el rubro de SERVICIO DE LA DEUDA PUBLICA hubo un disminución de $19,275 millones sobre la apropiación inicial, en términos porcentuales es de (5.60) %.

Concepto Apropiación


Apropiación

Definitiva

Compromisos Pagos

Saldo por

Comprometer

%

Ejecución


GASTOS DE PERSONAL 39,640 (1,330) 38,432 37,000 35,587 1,432 96.27


TRANSFERENCIAS CORRIENTES 5,699 (155) 5,600 5,091 5,091 509 90.91

TRANSFERENCIAS DE CAPITAL 1,247 (41) 1,206 1,206 1,206 - 100.00

SERVICIO DE LA DEUDA PUBLICA 19,275 (1,080) 18,195 17,390 17,390 805 95.57

INVERSIÓN 218,235 253,664 472,386 416,669 274,271 55,717 88.21


PROPIOS 74,615 125,348 200,451 178,684 110,877 21,767 89.14




ESTABLECIMIENTOS PÚBLICOS 12 (0) 12 9 8 3 72.12



ASIMILADAS - 33 33 24 22 9 73.16


Vigencia 2011

176

El rubro apropiado que tiene mayor porcentaje de ejecución es el de SERVICIO DE LA DEUDA PUBLICA con95.57% del total de la apropiación definitiva, presentando un total de compromisos de $ 17,390 millones sobre la apropiación definitiva de $ 18,195 millones. Finalmente podemos observar que el rubro que menos aporte tuvo al total ejecutado de los gastos de la provincia fue el OPERACIÓN ESTABLECIMIENTOS PÚBLICOS con un aporte de $ 12 millones de pesos del total de la apropiación definitiva y con un total de 72.12% de la ejecución total de los gastos.

5.1.11. Provincia De Sabana Occidente


Cuadro 129: Generalidades Provincia De Sabana Occidente



Bojacá 10,433 40 Agricultura, ganadería, avicultura, turismo

Cota 22,879 26 Agroindustrial

El Rosal 15,731 20 Agropecuaria

Facatativá 122,320 42 Industrial

Funza 69,783 15 Agropecuaria, industrial, comercial, servicios

Madrid 71,564 21 Agricultura, ganadería, floricultura

Mosquera 74,654 10 Agricultura, Floricultora, ganadería, industrial,

construcción

Subachoque 14,864 45 Agricultura, ganadería, desarrollo microempresaria

Tenjo 19,366 20 Agricultura, ganadería

Zipacón 5,344 54 Agricultura, ganadería, turismo

TOTAL: 10 426,938


Como se aprecia en el cuadro anterior la provincia de Sabana Occidente con 426,938 habitantes en total, cuenta con un total de 10 municipios de los cuales Facatativá y Mosquera son los que presentan una concentración mayor, siendo Facatativá el mayor representante con el 28.65% de la población, este municipio se encuentra ubicado a 42 Km de la ciudad de Bogotá. La actividad económica de la provincia en general está concentrada en la agricultura, la ganadería, la avicultura, el turismo, la agroindustria, la industria, la actividad comercial y prestación de servicios, la floricultura, la construcción y desarrollo empresarial.


Vigencia 2011

177

5.1.11.2. Consolidado De Ejecución Presupuestal De Ingresos Y Gastos. Cuadro 130: Provincia De Sabana Occidente, Consolidado De Ejecución Presupuestal Del Ingreso, Vigencia 2011 (Cifras en Millones de Pesos)

El cuadro anterior presenta los ingresos consolidados de la Provincia de Sabana Occidente para el año 2011, con un total de Ingresos de $229.536 millones de pesos, teniendo unas modificaciones totales de $251.334 millones de pesos para un total de $475.383 millones de pesos. Dentro de las modificaciones más representativas encontramos los ingresos de capital por valor de $141.225 millones de pesos representando el 56% del total de modificaciones, seguidas por los ingresos corrientes –no tributarios con un valor de $50.972 millones de pesos, representando el 20% del total de las modificaciones. El Rubro que tiene mayor participación dentro de los ingresos de la Provincia es el ingresos corriente-tributarios, que representa un 33% que en cifras monetarias corresponde a $158.989 millones del total del ingreso definitivo, seguido por el ingreso de capital con un 30% que corresponde a $143.896 millones de pesos y finalmente los ingreso corriente-no tributario los cuales representan el 29% con un valor de $137.313 millones del total del Ingreso. En la parte de recaudos se puede evidenciar que los tres rubros más importantes para el presupuesto de Ingresos son: Ingresos corrientes – tributarios, ingresos de capital e Ingresos corrientes no tributarios, representados con los siguientes porcentajes: 37%, 30%

Concepto Inicial Modificaciones Definitivo Recaudos Por Recaudar % ejecución

INGRESOS 229,536 251,334 475,383 449,233 (26,150) 94.50

INGRESOS CORRIENTES - TRIBUTARIOS 127,274 31,715 158,989 166,807 7,818 104.92

IMPUESTOS INDIRECTOS 78,543 29,855 108,398 117,571 9,173 108.46

IMPUESTOS DIRECTOS 48,731 1,860 50,590 49,236 (1,355) 97.32


TRANSFERENCIAS SGP 76,698 9,515 82,873 82,143 (731) 99.12




CONTRIBUCIONES 297 947 1,244 1,886 642 151.60

INTERESES 1,777 97 1,873 2,088 214 111.44


TASAS 1,893 6,754 8,646 9,365 719 108.31

VENTA DE BIENES COMERCIALIZABLES Y SERVICIOS

DE ACUEDUCTO ALCANTARILLADO Y ASEO 35 - 35 30 (5) 86.88


RECURSOS DEL BALANCE 2,993 124,791 126,029 117,668 (8,361) 93.37

RECURSOS DEL CREDITO INTERNO 0 15,800 15,800 12,900 (2,900) 81.64

OTROS INGRESOS DE CAPITAL 1,433 634 2,067 2,441 374 118.12


VENTA DE SERVICIOS ESTABLECIMIENTOS PÚBLICOS 1,093 1,520 2,614 2,345 (269) 89.71

SALUD 1 1 2 2 0 110.60

EDUCACIÓN 1,091 1,520 2,611 2,336 (275) 89.47

VIVIENDA 1 - 1 7 6 694.81


COMERCIALES Y ASIMILADAS 1,262 - 1,262 1,193 (69) 94.52

DIPONIBILIDAD INICIAL 413 - 413 413 - 100.00


Vigencia 2011

178

y 27% respectivamente del total con los siguientes valores $166.807 millones, $133.009 millones y $119.617 millones de pesos. Finalmente se puede ver el total de la ejecución de cada uno de los rubros de la siguiente manera: Ingresos Corrientes Tributarios recaudo el 104.92% recaudando un mayor valor de $7.818 millones de pesos del total presupuestado. Ingresos Corrientes no Tributarios recaudo el 87.11% del total del presupuesto haciendo falta por recaudar $17.696 millones de pesos. Ingreso de Capital recaudo el 92.43% haciendo falta por recaudar $10.887 millones de pesos. Fondos Especiales recaudo el 83.66% haciendo falta por recaudar $5.047 millones de pesos. Venta de Servicios Establecimientos Públicos recaudo el 89.71% haciendo falta por recaudar $269 millones de pesos del total de su presupuesto. Venta de Servicios Industriales y Comerciales y Asimiladas recaudo el 94.52% haciendo falta por recaudar $69 millones de pesos y el rubro de Disponibilidad Inicial recaudo el 100% del total del presupuesto. Cuadro 131: Provincia De Sabana Occidente, Consolidado De Ejecución Presupuestal Del Gasto, Vigencia 2011 (Cifras En Millones De Pesos)

Fuente: Cifras de rendición de cuentas del aplicativo SIA, vigencia 2011. En el año 2011 el presupuesto apropiado inicial de gastos fue de $ 228,762 millones, teniendo modificaciones de $ 263,908 millones para un total de $ 492,670 millones, las modificaciones representaron el 115.36% neto. Por otro lado los gastos de OPERACIÓN ESTABLECIMIENTOS PÚBLICOS aumentaron $2,088 millones sobre la apropiación inicial, es decir el 191.33%, dado por el programa de SALUD y EDUCACIÓN. Cabe resaltar que en el rubro de SERVICIO DE LA DEUDA PUBLICA hubo un disminución de $ (7,590) millones sobre la apropiación inicial, en términos porcentuales es de (38.34) %. El rubro apropiado que tiene mayor porcentaje de ejecución es el de SERVICIO DE LA DEUDA PUBLICA con97.57% del total de la apropiación definitiva, presentando un total de compromisos de $ 11,910 millones sobre la apropiación definitiva de $ 12,206 millones.

Nombre Rubro Apropiación


Apropiación


Saldo por

Comprometer

%

Ejecución

GASTOS DE FUNCIONAMIENTO 55,799 2,295 58,095 56,006 53,669 2,089 96

GASTOS DE PERSONAL 31,149 (458) 30,690 29,850 29,544 840 97

GASTOS GENERALES 13,104 2,058 15,162 14,366 12,446 796 95

TRANSFERENCIAS CORRIENTES 11,481 676 12,157 11,705 11,600 452 96

TRANSFERENCIAS DE CAPITAL 65 20 85 85 79 - 100

SERVICIO DE LA DEUDA PUBLICA 19,796 (7,590) 12,206 11,910 11,895 296 98

INVERSIÓN 152,076 267,116 419,191 323,971 260,260 95,220 77


RECURSOS PROPIOS 50,424 75,430 125,853 111,642 88,713 14,211 89

SISTEMA GENERAL DE

PARTICIPACIONES 84,321 46,283 130,604 110,456 101,202 20,148 85

INVERSIÓN OTROS RECURSOS 17,331 145,403 162,734 101,872 70,346 60,861 63


ESTABLECIMIENTOS PÚBLICOS 1,091 2,088 3,179 2,608 2,608 571 82

SALUD - 115 115 4 4 112 3

EDUCACIÓN 1,091 1,972 3,063 2,604 2,604 459 85


Vigencia 2011

179

Finalmente podemos observar que el rubro que menos aporte tuvo al total ejecutado de los gastos de la provincia fue el INVERSIÓN con un aporte de $ 419,191 millones de pesos del total de la apropiación definitiva y con un total de 77.28% de la ejecución total de los gastos.

5.1.12. Provincia De Soacha


Cuadro 132: Generalidades Provincia De Soacha


ACTIVIDAD ECONOMICA

Sibate 35,681 29 Agropecuaria, Industrial

TOTAL: 1 35,681 Fuente: Cifras rendición de Fuente: Departamento de Cundinamarca, Secretaría de planeación, PROYECCIONES DE

POBLACIÓN - MUNICIPIOS DE CUNDINAMARCA. Nota: Soacha no aplica por no ser sujeto de control de control de la contraloría de Cundinamarca.

Como se aprecia en el cuadro anterior la provincia de Soacha con 35,681 habitantes en total, el de municipio- Sibate que se encuentra ubicado a 29 Km de la ciudad de Bogotá. La actividad económica de la provincia en general está concentrada en la actividad agropecuaria y la industria.

5.1.12.2. Consolidado De Ejecución Presupuestal De Ingresos Y Gastos. Cuadro 133: Provincia De Soacha, Consolidado De Ejecución Presupuestal Del Ingreso, Vigencia 2011 (Cifras en Millones de Pesos)

Nota: Soacha no aplica por no ser sujeto de control de control de la contraloría de Cundinamarca.

El cuadro anterior presenta los ingresos consolidados de la Provincia de Soacha para el año 2011, con un total de Ingresos de $2.309 millones de pesos, teniendo unas modificaciones totales de $31 millones de pesos donde el rubro más representativo fue el rubro de Salud con un ingreso de $27 millones de pesos. Esta provincia tiene un Ingreso Definitivo de $2.340 millones de pesos. En el año Recaudo un valor total de 2.137 correspondiente a un porcentaje de 91.31% haciendo falta por recaudar 203 millones de pesos que corresponden al rubro de Servicios Públicos Domiciliarios.


RECAUDAR% EJE

INGRESOS 2,309 31 2,340 2,137 -203 91.31


INDUSTRIALES Y COMERCIALES Y 2,309 31 2,340 2,137 -203 91.31

SALUD 0 27 27 27 0 100.00

SERVICIOS PÚBLICOS DOMICILIARIOS 2,309 4 2,313 2,110 -203 91.21


Vigencia 2011

180

Cuadro 134: Provincia De Soacha, Consolidado De Ejecución Presupuestal Del Gasto, Vigencia 2011 (Cifras en Millones de Pesos)

Fuente: Cifras de rendición de cuentas del aplicativo SIA, vigencia 2011, Nota: Soacha no aplica por no ser sujeto de control de control de la contraloría de Cundinamarca. En el año 2011 el presupuesto apropiado inicial de gastos fue de $ 2,309 millones, teniendo modificaciones de $31 millones para un total de $ 2,340 millones, las modificaciones representaron el 1.35% neto. Por otro lado los gastos de INVERSIÓN aumentaron $ 23 millones sobre la apropiación inicial, es decir el 6.98%, dado por el programa de PROYECTOS DE INVERSIÓN - RECURSOS PROPIOS. Cabe resaltar que en el rubro de SERVICIO DE LA DEUDA PUBLICA hubo un disminución de $3 millones sobre la apropiación inicial, en términos porcentuales es de (1.39) %. El rubro apropiado que tiene mayor porcentaje de ejecución es el de GASTOS DE FUNCIONAMIENTO con95.55% del total de la apropiación definitiva, presentando un total de compromisos de $ 1,706 millones sobre la apropiación definitiva de $1,786 millones. Finalmente podemos observar que el rubro que menos aporte tuvo al total ejecutado de los gastos de la provincia fue el INVERSIÓN con un aporte de $ 358 millones de pesos del total de la apropiación definitiva y con un total de 61.82% de la ejecución total de los gastos.


COMPROMETER % EJE


GASTOS DE PERSONAL 718 -5 713 689 645 24 96.64

GASTOS GENERALES 900 11 911 861 829 50 94.53



DEUDA PUBLICA 199 -3 196 174 174 21 89.09

INVERSIÓN 335 23 358 222 184 137 61.82


RECURSOS PROPIOS 335 23 358 222 184 137 61.82


Vigencia 2011

181

5.1.13. Provincia De Sumapaz


Cuadro 135: Generalidades Provincia De Sumapaz


ACTIVIDAD ECONOMICA

Arbeláez 12,155 82 Agropecuaria

Cabrera 4,560 144 Agrícola Y Ganadería

Fusagasugá 126,691 64 Agropecuaria Y De Servicios Regionales

Granada 8,115 18 Agropecuaria

Pandi 5,595 87 Agrícola Y Ganadería

Pasca 11,870 75 Agrícola Y Ganadería

San Bernardo 10,564 99 Agropecuaria Y Turismo

Silvania 21,840 65 Agrícola Y Ganadería

Tibacuy 4,826 87 Agropecuaria

Venecia 4,030 121 Agrícola Y Ganadería

Total: 10 210,246 - -


Como se aprecia en el cuadro anterior la provincia de Sumapaz con 210,246 habitantes en total, cuenta con un total de 10 municipios de los cuales Fusagasugá y Silvania son los que presentan una concentración mayor, siendo Fusagasugá el mayor representante con el 60,26% de la población, este municipio se encuentra ubicado a 64 Km de la ciudad de Bogotá. La actividad económica de la provincia en general está concentrada en la agricultura, la ganadería, los servicios regionales, la actividad agropecuaria y el turismo.


Vigencia 2011

182


Cuadro 136: Provincia De Sumapaz, Consolidado De Ejecución Presupuestal Del Ingreso, Vigencia 2011 (Cifras en Millones de Pesos)

El cuadro anterior presenta los ingresos consolidados de la Provincia de Sumapaz para el año 2011, con un total de Ingresos de $103.337 millones de pesos, teniendo unas modificaciones totales de $62.480 millones de pesos para un total de $165.817 millones de pesos. Dentro de las modificaciones más representativas encontramos los ingresos de capital por valor de $30.313 millones de pesos representando el 49% del total de modificaciones, seguidas por los ingresos corrientes –no tributarios con un valor de $29.167 millones de pesos, representando el 47% del total de las modificaciones y Fondos Especiales con una valor de $1.832 millones de pesos representado el 3% del total de las modificaciones. El Rubro que tiene mayor participación dentro de los ingresos de la Provincia es el ingreso corriente-no tributario que representa un 61% que en cifras monetarias corresponde a $101.666 millones del total del ingreso definitivo, seguido por el ingreso de capital con un 19% que corresponde a $30.728 millones de pesos y finalmente los ingresos corriente-tributarios, los cuales representan el 17% con un valor de $28.980 millones del total del Ingreso. En la parte de recaudos se puede evidenciar que los tres rubros más importantes para el presupuesto de Ingresos son: Ingresos corrientes no tributarios, ingresos corrientes – tributarios e ingresos de capital representados con los siguientes porcentajes: 65%, 18% y

RUBRO INICIAL MODIFICACIONES DEFINITIVO RECAUDO POR RECAUDAR % EJE

INGRESOS 103,337 62,480 165,817 148,818 (12,375) 89.7


IMPUESTOS INDIRECTOS 14,159 844 15,003 14,878 (122) 99.2

IMPUESTOS DIRECTOS 13,021 956 13,977 12,242 (1,683) 87.6


TRIBUTARIOS 72,499 29,167 101,666 96,964 (1,576) 95.4

TRANSFERENCIAS SGP 61,293 8,977 70,270 69,564 414 99.0

OTRAS TRANSFERENCIAS 5,216 7,672 12,888 12,536 (352) 97.3





INTERESES 1,362 106 1,467 1,739 320 118.5


TASAS 1,928 52 1,980 2,367 411 119.6


SERVICIOS DE ACUEDUCTO ALCANTARILLADO

Y ASEO 897 226 1,122 904 (206) 80.5



RECURSOS DEL CREDITO INTERNO - 1,763 1,763 1,763 - 100.0

OTROS INGRESOS DE CAPITAL 405 88 493 515 36 104.4



VENTA DE SERVICIOS ESTABLECIMIENTOS

PÚBLICOS 13 29 42 42 - 100.0

TRANSITO Y TRANSPORTE 13 29 42 42 - 100.0

DIPONIBILIDAD INICIAL 270 52 322 713 391 221.4



Vigencia 2011

183

15% respectivamente del total con los siguientes valores $96.964 millones, $27.120 millones y $22.550 millones de pesos. Finalmente se puede ver el total de la ejecución de cada uno de los rubros de la siguiente manera: Ingresos Corrientes Tributarios recaudo el 93.58% del total del presupuesto haciendo falta por recaudar $1.805 millones de pesos. Ingresos Corrientes no Tributarios recaudo el 95.38% del total del presupuesto haciendo falta por recaudar $1.576 millones de pesos. Ingreso de Capital recaudo el 73.39% haciendo falta por recaudar $7.869 millones de pesos. Fondos Especiales recaudo el 53.56% haciendo falta por recaudar $1.721 millones de pesos. Venta de Servicios Establecimientos Públicos recaudo el 100% y la Disponibilidad Inicial tenía un presupuesto de $322 millones de pesos donde recaudo el 221.36% correspondiente a un mayor valor recaudado por $391 millones de pesos. CUADRO 137: Provincia De Sumapaz, Consolidado De Ejecución Presupuestal Del Gasto, Vigencia 2011 (Cifras en Millones de Pesos)


En el año 2011 el presupuesto apropiado inicial de gastos fue de $ 104,357 millones, teniendo modificaciones de $ 78,561 millones para un total de $ 182,918 millones, las modificaciones representaron el 75.28% neto. Por otro lado los gastos de INVERSIÓN aumentaron $ 78,184 millones sobre la apropiación inicial, es decir el 97.73%, dado por los programas de PROYECTOS DE INVERSIÓN - RECURSOS PROPIOS con 26.96%, SISTEMA GENERAL DE PARTICIPACIONES con 36.89%, INVERSIÓN OTROS RECURSOS con 479.33% de la apropiación definitiva respectiva. Cabe resaltar que en el rubro de SERVICIO DE LA DEUDA PUBLICA hubo un disminución de $176 millones sobre la apropiación inicial, en términos porcentuales es de (8.21) %. El rubro apropiado que tiene mayor porcentaje de ejecución es el de OPERACIÓN ESTABLECIMIENTOS PÚBLICOS con95.4% del total de la apropiación definitiva, presentando un total de compromisos de $ 2,130 millones sobre la apropiación definitiva de $ 2,232 millones. Finalmente podemos observar que el rubro que menos aporte tuvo al total ejecutado de los gastos de la provincia fue el INVERSIÓN con un aporte de $ 154,590 millones de pesos del

RUBRO

APROPIACION

INCIAL MODIFICACIONES

APROPIACION

DEFINITIVA COMPROMISO OBLIGACIONES PAGOS

SALDO

COMPROMETER % EJE

GASTOS DE FUNCIONAMIENTO 22,494 1,629 24,123 22,829 21,637 20,791 1,306 94.6




SERVICIO DE LA DEUDA PUBLICA 2,149 (176) 1,973 1,794 1,794 1,597 179 90.9

DEUDA PUBLICA 2,149 (176) 1,973 1,794 1,794 1,597 179 90.9

INVERSIÓN 78,184 76,406 154,590 133,099 111,783 105,481 20,026 86.1


RECURSOS PROPIOS 8,394 2,263 10,658 10,042 8,727 7,444 691 94.2

SISTEMA GENERAL DE

PARTICIPACIONES 58,850 21,709 80,559 75,846 69,558 67,454 4,543 94.1



ESTABLECIMIENTOS PÚBLICOS 1,530 702 2,232 2,130 36 36 102 95.4

EDUCACIÓN 510 234 744 710 12 12 34 95.4


Vigencia 2011

184

total de la apropiación definitiva y con un total de 86.1% de la ejecución total de los gastos.

5.1.14. Provincia De Tequendama


Cuadro 138: Generalidades Provincia De Tequendama


ACTIVIDAD ECONOMICA

Anapoima 12,731 87 Agrícola, Ganadería Y Turística

Anolaima 12,599 71 Agrícola, Ganadería Y Turística

Apulo 7,813 110 Agropecuaria Y Turística

Cachipay 9,892 60 Agropecuario

El Colegio 21,460 61 Agrícola, Ganadería Y Turística

La Mesa 29,997 69 Agropecuaria Y Turística

Quipile 8,174 83 Agrícola Y Ganadería

San Antonio De Tequendama

12,883 56 Agropecuario

Tena 8,533 66 Agrícola Y Ganadería

Viota 13,370 - -

Total: 10 137,452


Como se aprecia en el cuadro anterior la provincia de Tequendama con 137,452 habitantes en total, cuenta con un total de 10 municipios de los cuales La Mesa y El Colegio son los que presentan una concentración mayor, siendo La Mesa el mayor representante con el 21.82% de la población, este municipio se encuentra ubicado a 69 Km de la ciudad de Bogotá. La actividad económica de la provincia en general está concentrada en la agricultura, la ganadería, el turismo y la industria agropecuaria.


Vigencia 2011

185


Cuadro 139: Provincia De Tequendama, Consolidado De Ejecución Presupuestal Del Ingreso, Vigencia 2011 (Cifras en Millones de Pesos)

Nota: El municipio de Cachipay no rindió cuentas.

El cuadro anterior presenta los ingresos consolidados de la Provincia de Tequendama para el año 2011, con un total de Ingresos de $62.845 millones de pesos, teniendo unas modificaciones totales de $52.160 millones de pesos para un total de $115.005 millones de pesos. Dentro de las modificaciones más representativas encontramos los ingresos de capital por valor de $35.299 millones de pesos representando el 68% del total de modificaciones, seguidas por los ingresos corrientes –no tributarios con un valor de $15.163 millones de pesos, representando el 29% del total de las modificaciones. El Rubro que tiene mayor participación dentro de los ingresos de la Provincia es el ingreso corriente-no tributario que representa un 44% que en cifras monetarias corresponde a $50.763 millones del total del ingreso definitivo, seguido por el ingreso de capital con un 31% que corresponde a $36.151 millones de pesos y finalmente los ingresos corriente-tributarios, los cuales representan el 22% con un valor de $25.398 millones del total del Ingreso.

RUBRO INICIAL

MODIFICACION DEFINITIVO RECAUDO

POR

RECAUDAR % EJE

INGRESOS 62,845 52,160 115,005 94,595 (15,419) 82.3


IMPUESTOS INDIRECTOS 9,359 999 10,358 10,601 (69) 102.3

IMPUESTOS DIRECTOS 14,196 513 14,710 13,338 (1,296) 90.7


TRIBUTARIOS 35,600 15,163 50,763 39,869 (8,453) 78.5




APORTES; CONVENIOS Y CON. 2,244 9,419 11,663 6,587 (2,504) 56.5


CONTRIBUCIONES 410 (254) 156 146 (10) 93.5

INTERESES 732 38 769 755 (14) 98.2

MULTAS Y SANCIONES 195 12 208 227 (1) 109.4

TASAS 722 60 783 1,024 147 130.8


SERVICIOS DE ACUEDUCTO

ALCANTARILLADO Y ASEO 713 95 808 676 (121) 83.6



RECURSOS DEL CREDITO INTERNO 700 6,371 7,071 5,920 (1,151) 83.7

OTROS INGRESOS DE CAPITAL 99 3,131 3,230 2,252 368 69.7

FONDOS ESPECIALES 2,507 186 2,693 1,790 (1,005) 66.5

FONDOS ESPECIALES 2,507 186 2,693 1,790 (1,005) 66.5

VENTA DE SERVICIOS

ESTABLECIMIENTOS PÚBLICOS - - - - - -

SALUD - - - - - -


Vigencia 2011

186

En la parte de recaudos se puede evidenciar que los tres rubros más importantes para el presupuesto de Ingresos son: Ingresos corrientes no tributarios, ingresos de capital e ingresos corrientes – tributarios representados con los siguientes porcentajes: 42%, 30% y 26% respectivamente del total con los siguientes valores $39.869 millones, $28.688 millones y $24.248 millones de pesos. Finalmente se puede ver el total de la ejecución de cada uno de los rubros de la siguiente manera: Ingresos Corrientes Tributarios recaudo el 95.47% del total del presupuesto haciendo falta por recaudar $1.386 millones de pesos. Ingresos Corrientes no Tributarios recaudo el 78.54% del total del presupuesto haciendo falta por recaudar $8.453 millones de pesos. Ingreso de Capital recaudo el 79.36% haciendo falta por recaudar $4.575 millones de pesos. Fondos Especiales recaudo el 66.48% haciendo falta por recaudar $1.005 millones de pesos del total del presupuesto realizado. Cuadro 140: Provincia De Tequendama, Consolidado De Ejecución Presupuestal Del Gasto, Vigencia 2011 (Cifras en Millones de Pesos)

Fuente: Cifras de rendición de cuentas del aplicativo SIA, vigencia 2011. En el año 2011 el presupuesto apropiado inicial de gastos fue de $ 70,499 millones, teniendo modificaciones de $ 58,072 millones para un total de $ 128,571 millones, las modificaciones representaron el 82.37% neto. Por otro lado los gastos de INVERSIÓN aumentaron $54,333 millones sobre la apropiación inicial, es decir el118.27%, dado por los programas de PROYECTOS DE INVERSIÓN - RECURSOS PROPIOS con 30.47%, SISTEMA GENERAL DE PARTICIPACIONES con 58.27 %, INVERSIÓN OTROS RECURSOS con 343.00% de la apropiación definitiva respectiva. Cabe resaltar que en el rubro de SERVICIO DE LA DEUDA PUBLICA hubo un disminución de $75 millones sobre la apropiación inicial, en términos porcentuales es de (1.87) %.

RUBRO INICIAL MODIFICACIONES DEFINITIVA

COMPROMISO OBLIGACION PAGOS

SALDO POR

COMPROMETER % EJE

GASTOS DE FUNCIONAMIENTO 19,357 1,192 20,548 19,751 19,253 18,715 769 96.1




TRANSFERENCIAS DE CAPITAL 6 3 9 9 9 9 - 100.0

SERVICIO DE LA DEUDA PUBLICA 4,006 (75) 3,931 3,714 3,711 3,711 185 94.5

DEUDA PUBLICA 4,006 (75) 3,931 3,714 3,711 3,711 185 94.5

INVERSIÓN 45,940 54,333 100,273 86,137 70,422 67,828 13,243 85.9


RECURSOS PROPIOS 6,367 1,940 8,307 7,414 6,747 6,422 873 89.2

SISTEMA GENERAL DE

PARTICIPACIONES 29,270 17,056 46,325 43,375 38,297 37,726 2,686 93.6



ESTABLECIMIENTOS PÚBLICOS 1,057 184 1,241 504 411 408 (736) 40.6

SALUD 805 - 805 74 74 74 (732) 9.1

EDUCACIÓN 103 184 287 285 192 189 (1) 99.6

TRANSITO Y TRANSPORTE 141 - 141 141 141 141 0 100.0

CULTURA Y DEPORTES 8 - 8 5 5 5 (3) 56.4



ASIMILADAS 140 6 146 139 139 139 (7) 95.2

SERVICIOS PÚBLICOS DOMICILIARIOS 140 6 146 139 139 139 (7) 95.2

DIPONIBILIDAD FINAL - 2,433 2,433 2,093 1,646 1,142 (340) 86.0

DISPONIBILIDAD FINAL - 2,433 2,433 2,093 1,646 1,142 (340) 86.0


Vigencia 2011

187

El rubro apropiado que tiene mayor porcentaje de ejecución es el de GASTOS DE FUNCIONAMIENTOcon96.1% del total de la apropiación definitiva, presentando un total de compromisos de $ 19,751 millones sobre la apropiación definitiva de $ 20,548 millones. Finalmente podemos observar que el rubro que menos aporte tuvo al total ejecutado de los gastos de la provincia fue el INVERSIÓN con un aporte de $ 100,273 millones de pesos del total de la apropiación definitiva y con un total de 85.9% de la ejecución total de los gastos.

5.1.15. Provincia De Ubaté


Cuadro 141: Generalidades Provincia De Ubaté


ACTIVIDAD ECONOMICA

Carmen De Capura 8,885 108 Agrícola Y Ganadería

Cucunuba 7,351 103 Minería, Turismo Y Artesanal

Fuquene 5,473 116 Ganadería Y Agrícola

Guachetá 10,875 116 Agrícola , Ganadería Y Minería

Lenguazaqué 10,118 155 Agropecuaria Y Minera

Simijaca 12,417 136 Agrícola , Ganadería Y Minería

Susa 11,466 128 Agropecuaria Y Minera

Sutatausa 5,321 88 Agrícola , Ganadería Y Minería

Tausa 8,483 80 Agrícola, Ganadería Y Minería

Ubaté 38,169 97 Agroindustrial, Ganadera Y Derivados Lácteos

Total: 10 118,558 - -


Como se aprecia en el cuadro anterior la provincia de Ubaté con 118,558 habitantes en total, cuenta con un total de 10 municipios de los cualesUbaté y Simijacason los que presentan una concentración mayor, siendo Ubaté el mayor representante con el 32.19% de la población, este municipio se encuentra ubicado a 69 Km de la ciudad de Bogotá. La actividad económica de la provincia en general está concentrada en la agricultura, la ganadería, el turismo, la minería, las artesanías, los derivados lácteos y la industria agroindustrial.


Vigencia 2011

188


Cuadro 142: Provincia De Ubaté, Consolidado De Ejecución Presupuestal Del Ingreso, Vigencia 2011 (Cifras en Millones de Pesos)

Nota: El municipio de Guachetá y Lenguazaqué no rindieron cuentas.

El cuadro anterior presenta los ingresos consolidados de la Provincia de Ubaté para el año 2011, con un total de Ingresos de $44.232 millones de pesos, teniendo unas modificaciones totales de $32.298 millones de pesos para un total de $76.529 millones de pesos. Dentro de las modificaciones más representativas encontramos los ingresos de capital por valor de $18.937 millones de pesos representando el 59% del total de modificaciones, seguidas por los ingresos corrientes –no tributarios con un valor de $11.539 millones de pesos, representando el 36% del total de las modificaciones. El Rubro que tiene mayor participación dentro de los ingresos de la Provincia es el ingreso corriente-no tributario que representa un 54% que en cifras monetarias corresponde a $41.498 millones del total del ingreso definitivo, seguido por el ingreso de capital con un

RUBRO INICIAL MODIFICACIONES DEFINITIVO

RECAUDOS

POR

RECAUDAR % EJE

INGRESOS 44,232 32,298 76,529 64,988 (11,542) 84.9

INGRESOS CORRIENTES - TRIBUTARIOS 11,185 763 11,949 13,049 855 109.2








FONDO TERRITORIAL DE PENSIONADOS 12 - 12 8 (4) 69.8


INTERESES 145 108 253 314 (6) 124.2


TASAS 3,576 1,241 4,817 5,190 329 107.7


SERVICIOS DE ACUEDUCTO ALCANTARILLADO

Y ASEO 2,806 227 3,033 3,129 137 103.2



RECURSOS DEL CREDITO INTERNO - 745 745 745 - 100.0

OTROS INGRESOS DE CAPITAL 83 5,461 5,544 4,361 (1,183) 78.7

FONDOS ESPECIALES 2,723 924 3,647 2,683 939 73.6

FONDOS ESPECIALES 2,933 1,464 4,397 3,892 1,397 88.5


INDUSTRIALES Y COMERCIALES Y ASIMILADAS 88 28 116 118 1 101.1

SERVICIOS PÚBLICOS DOMICILIARIOS 44 14 58 59 1 101.1

DIPONIBILIDAD INICIAL 9 121 129 243 114 188.0



Vigencia 2011

189

25% que corresponde a $19.249 millones de pesos y finalmente los ingresos corriente-tributarios, los cuales representan el 16% con un valor de $11.949 millones del total del Ingreso. En la parte de recaudos se puede evidenciar que los tres rubros más importantes para el presupuesto de Ingresos son: Ingresos corrientes no tributarios, ingresos corrientes – tributarios e ingresos de capital representados con los siguientes porcentajes: 58%, 20% y 18% respectivamente del total con los siguientes valores $37.380 millones, $13.049 millones y $11.574 millones de pesos. Finalmente se puede ver el total de la ejecución de cada uno de los rubros de la siguiente manera: Ingresos Corrientes Tributarios recaudo el 109.21% del total del presupuesto, recaudando un mayor valor por $855 millones de pesos. Ingresos Corrientes no Tributarios recaudo el 90.08% del total del presupuesto haciendo falta por recaudar $3.209 millones de pesos. Ingreso de Capital recaudo el 60.13% haciendo falta por recaudar $3.682 millones de pesos. Fondos Especiales recaudo el 73.59% haciendo falta por recaudar $939 millones de pesos del total del presupuesto realizado. Venta de Servicios Empresas Industriales y Comerciales y Asimiladas recaudo el 101.15% recaudando un mayor valor por $1 millón de pesos y la Disponibilidad Inicial tenía un presupuesto de $129 millones de pesos, en el año recaudo $243 millones de pesos correspondiente a 187.99% recaudando un mayor valor de $114 millones de pesos del total del presupuesto inicial. Cuadro 143: Provincia De Ubaté, Consolidado De Ejecución Presupuestal Del Gasto, Vigencia 2011 (Cifras en Millones de Pesos)

Fuente: Cifras de rendición de cuentas del aplicativo SIA, vigencia 2011. Nota: El municipio de Guachetá y Lenguazaqué no rindieron cuentas.

En el año 2011 el presupuesto apropiado inicial de gastos fue de $ 44,232 millones, teniendo modificaciones de $ 32,298 millones para un total de $ 76,529 millones, las modificaciones representaron el 73.02% neto. Por otro lado los gastos de INVERSIÓN aumentaron en $ 30,000 millones sobre la apropiación inicial, es decir el 101.67%, dado por los programas de PROYECTOS DE INVERSIÓN - RECURSOS PROPIOS con 58.51 %, SISTEMA GENERAL DE PARTICIPACIONES con 46.22%, INVERSIÓN OTROS RECURSOS con 288.83% de la apropiación definitiva respectiva. Cabe resaltar que en el rubro de GASTOS DE

RUBRO INICIAL MODIFICACIONES DEFINITIVA COMPROMISOS OBLIGACIONES PAGOS

SALDO

COMPROMETER % EJE

GASTOS DE FUNCIONAMIENTO 13,278 1,462 14,739 12,902 12,710 12,474 1,838 87.5



TRANSFERENCIAS CORRIENTES 2,289 520 2,809 1,627 1,547 1,506 1,182 57.9

SERVICIO DE LA DEUDA PUBLICA 1,324 714 2,039 1,837 1,638 1,584 201 90.1

DEUDA PUBLICA 1,324 714 2,039 1,837 1,638 1,584 201 90.1

INVERSIÓN 29,509 30,000 59,509 49,169 41,857 41,138 10,340 82.6


PROPIOS 5,699 3,334 9,033 8,019 7,515 7,442 1,014 88.8

SISTEMA GENERAL DE PARTICIPACIONES 17,354 8,020 25,375 22,681 21,383 21,129 2,694 89.4



INDUSTRIALES Y COMERCIALES Y ASIMILADAS 121 121 242 188 170 170 54 77.8

SERVICIOS PÚBLICOS DOMICILIARIOS 121 121 242 188 170 170 54 77.8


Vigencia 2011

190

FUNCIONAMIENTO hubo un aumento de $ 1,462 millones sobre la apropiación inicial, en términos porcentuales es de 11.01%. El rubro apropiado que tiene mayor porcentaje de ejecución es el de SERVICIO DE LA DEUDA PUBLICA con90.1% del total de la apropiación definitiva, presentando un total de compromisos de $ 1,837 millones sobre la apropiación definitiva de $ 2,039 millones. Finalmente podemos observar que el rubro que menos aporte tuvo al total ejecutado de los gastos de la provincia fue el OPERACIÓN EMPRESAS INDUSTRIALES Y COMERCIALES Y ASIMILADAS con un aporte de $ 242 millones de pesos del total de la apropiación definitiva y con un total de 77.8% de la ejecución total de los gastos.

5.2. Deuda Municipal Cuadro 144: Deuda Pública Municipal, Comparativo De Deuda Pública 2011 Y 2010

No. MUNICIPIO SALDO A 31 DE

DICIEMBRE DE 2011

% PART. 2011

SALDO A 31 DE DICIEMBRE DE 2010

% PART. 2010

VARIACION 2011-2010


1 AGUA DE DIOS 120,000,000.00 0.07% 195,000,000.00 0.11% -75,000,000.00 -62.50%

2 ALBAN

- 0.00% 120,000,000.00 0.07% -120,000,000.00 0.00%

3 ANAPOIMA 1,238,461,550.00 0.68% 1,773,846,161.00 1.00% -535,384,611.00 -43.20%

4 ANOLAIMA 618,688,636.00 0.34% 774,860,000.00 0.44% -156,171,364.00 -25.20%

5 APULO 211,575,345.00 0.12% 331,575,345.00 0.19% -120,000,000.00 -56.70%

6 ARBELAEZ 500,000,000.00 0.28% 120,000,000.00 0.07% 380,000,000.00 76.00%

7 BELTRAN

- 0.00% 120,000,000.00 0.07% -120,000,000.00 0.00%

8 BITUIMA

- 0.00% 120,000,000.00 0.07% -120,000,000.00 0.00%

9 BOJACA 120,000,000.00 0.07% 205,000,000.00 0.12% -85,000,000.00 -70.80%

10 CACHIPAY 746,259,824.00 0.41%

- 0.00% 746,259,824.00 100.00%

11 CAJICA 9,768,706,250.10 5.38% 11,992,382,899.00 6.79% -2,223,676,648.90 -22.80%

12 CAPARRAPI 7,859,093.73 0.00% 7,859,093.73 0.00% 0 0.00%

13 CAQUEZA

- 0.00% 120,000,000.00 0.07% -120,000,000.00 0.00%

14 COGUA 616,668,335.00 0.34% 1,208,335,000.00 0.68% -591,666,665.00 -95.90%

15 COTA 9,998,848,750.33 5.51% 9,746,840,650.93 5.52% 252,008,099.40 2.50%

16 CUCUNUBA

- 0.00% 22,333,333.36 0.01% -22,333,333.36 0.00%

17 CHAGUANI 381,448,305.00 0.21% 492,051,275.00 0.28% -110,602,970.00 -29.00%

18 CHIA 7,915,312,136.39 4.36% 9,748,645,471.29 5.52% -1,833,333,334.90 -23.20%

19 CHIPAQUE 1,235,000,000.00 0.68% 1,300,000,000.00 0.74% -65,000,000.00 -5.30%

20 CHOACHI 154,505,098.00 0.09% 601,842,663.00 0.34% -447,337,565.00 -289.50%

21 CHOCONTA 247,922,994.00 0.14% 386,605,000.00 0.22% -138,682,006.00 -55.90%


Vigencia 2011

191


DICIEMBRE DE 2011

% PART. 2011


% PART. 2010

VARIACION 2011-2010


22 EL COLEGIO 1,368,923,289.00 0.75% 740,000,000.00 0.42% 628,923,289.00 45.90%

23 EL ROSAL 1,350,000,000.00 0.74%

- 0.00% 1,350,000,000.00 100.00%

24 EL PEÑON 308,443,252.00 0.17% 420,692,000.00 0.24% -112,248,748.00 -36.40%

25 FACATATIVA 6,165,145,470.00 3.40% 7,179,795,438.00 4.07% -1,014,649,968.00 -16.50%

26 FOMEQUE 580,192,711.00 0.32% 306,000,000.00 0.17% 274,192,711.00 47.30%

27 FUNZA 8,934,509,487.00 4.92% 11,425,023,000.00 6.47% -2,490,513,513.00 -27.90%

28 FUQUENE 250,000,000.00 0.14% 120,000,000.00 0.07% 130,000,000.00 52.00%

29 FUSAGASUGÁ 3,850,000,003.09 2.12% 4,518,749,993.92 2.56% -668,749,990.83 -17.40%

30 GACHANCIPA 485,962,919.00 0.27% 582,607,268.00 0.33% -96,644,349.00 -19.90%

31 GACHETA 74,996,059.41 0.04% 174,996,060.55 0.10% -100,000,001.14 -133.30%

32 GAMA 560,000,000.00 0.31% 120,000,000.00 0.07% 440,000,000.00 78.60%

33 GIRARDOT 19,760,899,587.00 10.89% 18,018,879,000.00 10.21% 1,742,020,587.00 8.80%

34 GUACHETA 53,749,986.89 0.03% 283,124,987.89 0.16% -229,375,001.00 -426.70%

35 GUADUAS 520,000,000.00 0.29% 96,250,000.00 0.05% 423,750,000.00 81.50%

36 GUASCA 65,093,942.00 0.04% 352,734,000.00 0.20% -287,640,058.00 -441.90%

37 GUAYABAL DE SIQUIMA

- 0.00% 120,000,000.00 0.07% -120,000,000.00 0.00%

38 GUAYABETAL 140,594,424.00 0.08% 203,127,000.00 0.12% -62,532,576.00 -44.50%

39 GUTIERREZ 127,304,407.00 0.07% 161,554,191.00 0.09% -34,249,784.00 -26.90%

40 JERUSALEN 51,785,245.00 0.03% 131,927,540.00 0.07% -80,142,295.00 -154.80%

41 LA CALERA 2,268,735,128.00 1.25% 3,061,874,000.00 1.73% -793,138,872.00 -35.00%

42 LA MESA 3,587,374,246.84 1.98% 2,684,052,790.84 1.52% 903,321,456.00 25.20%

43 LA PEÑA 1,889,475.00 0.00% 49,164,000.00 0.03% -47,274,525.00 -2502.00%

44 LA VEGA 1,099,454,674.00 0.61% 806,290,000.00 0.46% 293,164,674.00 26.70%

45 LENGUAZAQUE 970,169,173.00 0.53% 422,500,000.00 0.24% 547,669,173.00 56.50%

46 MADRID 10,603,051,690.87 5.84% 8,406,681,502.00 4.76% 2,196,370,188.87 20.70%

47 MEDINA 372,382,495.00 0.21% 479,999,000.00 0.27% -107,616,505.00 -28.90%

48 MOSQUERA 16,762,799,143.00 9.23% 12,100,000,000.00 6.85% 4,662,799,143.00 27.80%

49 NARIÑO 120,907,553.65 0.07%

- 0.00% 120,907,553.65 100.00%

50 NEMOCON 34,672,022.00 0.02% 69,786,706.00 0.04% -35,114,684.00 -101.30%

51 NILO 1,980,885,707.00 1.09% 1,460,000,000.00 0.83% 520,885,707.00 26.30%

52 NOCAIMA 11,923,100.00 0.01% 74,538,900.00 0.04% -62,615,800.00 -525.20%

53 PACHO 1,414,281,000.00 0.78% 1,787,111,000.00 1.01% -372,830,000.00 -26.40%

54 PANDI 779,000,000.00 0.43%

- 0.00% 779,000,000.00 100.00%

55 PARATEBUENO 15,000,000.00 0.01% 75,000,000.00 0.04% -60,000,000.00 -400.00%

56 PUERTO SALGAR 191,666,002.00 0.11% 268,333,000.00 0.15% -76,666,998.00 -40.00%

57 PULI 760,625,000.00 0.42% 820,000,000.00 0.46% -59,375,000.00 -7.80%

58 QUEBRADANEGRA

- 0.00% 120,000,000.00 0.07% -120,000,000.00 0.00%


Vigencia 2011

192


DICIEMBRE DE 2011

% PART. 2011


% PART. 2010

VARIACION 2011-2010


59 QUIPILE 334,041,000.00 0.18% 485,105,000.00 0.27% -151,064,000.00 -45.20%

60 RICAURTE 793,375,255.00 0.44% 1,575,119,476.00 0.89% -781,744,221.00 -98.50%

61 SAN ANTONIO DEL TEQUENDAMA 718,739,416.00 0.40% 318,079,000.00 0.18% 400,660,416.00 55.70%

62 SAN JUAN DE RIOSECO

- 0.00% 120,000,000.00 0.07% -120,000,000.00 0.00%

63 SASAIMA 258,526,937.00 0.14% 309,880,226.00 0.18% -51,353,289.00 -19.90%

64 SESQUILE

- 0.00% 128,101,673.00 0.07% -128,101,673.00 0.00%

65 SIBATE 3,145,121,421.00 1.73% 2,428,123,995.93 1.38% 716,997,425.07 22.80%

66 SILVANIA 1,380,000,000.00 0.76% 740,000,000.00 0.42% 640,000,000.00 46.40%

67 SOPO 1,625,000,000.00 0.90% 2,562,500,000.00 1.45% -937,500,000.00 -57.70%

68 SUBACHOQUE 28,747,000.00 0.02% 412,497,000.00 0.23% -383,750,000.00 -1334.90%

69 SUESCA

- 0.00% 73,819,919.00 0.04% -73,819,919.00 0.00%

70 SUPATA

- 0.00% 120,000,000.00 0.07% -120,000,000.00 0.00%

71 SUSA 537,050,855.00 0.30% 120,000,000.00 0.07% 417,050,855.00 77.70%

72 SUTATAUSA

- 0.00% 2,750,000.00 0.00% -2,750,000.00 0.00%

73 TABIO 1,444,444,445.00 0.80% 1,777,777,778.00 1.01% -333,333,333.00 -23.10%

74 TAUSA 208,835,792.00 0.12% 367,514,000.00 0.21% -158,678,208.00 -76.00%

75 TENA

- 0.00% 27,783,317.00 0.02% -27,783,317.00 0.00%

76 TENJO 1,596,307,000.00 0.88% 2,239,107,000.00 1.27% -642,800,000.00 -40.30%

77 TIBACUY 234,552,175.00 0.13% 311,989,596.00 0.18% -77,437,421.00 -33.00%

78 TIBIRITA 180,000,000.00 0.10% 250,000,000.00 0.14% -70,000,000.00 -38.90%

79 TOCAIMA 2,106,133,736.00 1.16% 120,000,000.00 0.07% 1,986,133,736.00 94.30%

80 TOCANCIPA 13,031,818,010.70 7.18% 10,190,750,000.00 5.77% 2,841,068,010.70 21.80%

81 UBATE 2,068,272,798.00 1.14% 2,645,839,333.00 1.50% -577,566,535.00 -27.90%

82 UNE 280,974,000.00 0.15% 312,624,000.00 0.18% -31,650,000.00 -11.30%

83 UTICA 49,145,693.00 0.03% 147,430,741.00 0.08% -98,285,048.00 -200.00%

84 VENECIA 123,000,000.00 0.07% 123,000,000.00 0.07% 0 0.00%

85 VERGARA 470,713,624.00 0.26% 570,237,762.00 0.32% -99,524,138.00 -21.10%

86 VIANI

- 0.00% 120,000,000.00 0.07% -120,000,000.00 0.00%

87 VILLAPINZON 908,890,697.00 0.50%

- 0.00% 908,890,697.00 100.00%

88 VILLETA 215,000,000.00 0.12% 120,000,000.00 0.07% 95,000,000.00 44.20%

89 VIOTA 140,000,000.00 0.08%

- 0.00% 140,000,000.00 100.00%

90 YACOPI 370,103,003.00 0.20% 452,853,000.00 0.26% -82,749,997.00 -22.40%

91 ZIPACON 375,000,000.00 0.21% 620,000,000.00 0.35% -245,000,000.00 -65.30%

92 ZIPAQUIRÁ 16,858,877,000.00 9.29% 20,908,399,000.00 11.84% -4,049,522,000.00 -24.00%

93 Asoci. de Municipios Altos de Magdalena 108,795,768.00 0.06% 108,795,768.00 0.06% 0 0.00%


Vigencia 2011

193


DICIEMBRE DE 2011

% PART. 2011


% PART. 2010

VARIACION 2011-2010


94

Asociación de Municipios Sabana Norte 17,500,000.00 0.01% 17,500,000.00 0.01% 0 0.00%

95

Empresa Acueducto y Alcantarillado Facatativá - Eaoc S.A.S 627,500,000.68 0.35% 193,333,333.48 0.11% 434,166,667.20 69.20%

96

Empresa Acueducto y Alcantarillado Zipaquirá 3,100,000,004.00 1.71% 4,200,000,000.00 2.38% -1,099,999,996.00 -35.50%

97 Empresa Servicios Públicos Fusagasugá 1,416,189,971.24 0.78% 1,565,331,222.24 0.89% -149,141,251.00 -10.50%

98 Empresa Acueducto Alcantarillado Madrid 964,286,000.00 0.53%

- 0.00% 964,286,000.00 100.00%

99 EMPUCOL. E.S.P 6,680,550.29 0.00% 6,680,550.29 0.00% 0 0.00%

100

Empresa Acueducto, alcantarillado y aseo Funza

- 0.00% 18,750,000.00 0.01% -18,750,000.00 0.00%

101

Empresa Servicios Públicos Aguas de Cajicá 1,729,812,434.00 0.95% 2,035,905,000.00 1.15% -306,092,566.00 -17.70%

102 EMSERSOPO E.S.P. 536,667,335.00 0.30% 653,334,000.00 0.37% -116,666,665.00 -21.70%

103

E.S.E. HOSPITAL San Antonio de Tequendama

- 0.00% 2,529,930.00 0.00% -2,529,930.00 0.00%

104

Empresas Publicas Municipales De SibateSca–Esp 47,082,965.86 0.03%

- 0.00% 47,082,965.86 100.00%

105 E.S.P. De Tocancipá 4,000,000,000.00 2.20%

- 0.00% 4,000,000,000.00 100.00%

TOTAL 181,540,858,397.07 100% 176,531,409,891.45 100% 5,009,448,505.62

En términos generales la deuda a nivel municipal a 31 de diciembre de 2011, fue de $181,540 millones mientras que en el año 2010 fue de $176,531, presentando así una variación de $5,009 millones de pesos, que en términos porcentuales es 2,84%, correspondiente a 105 sujetos de control. Para el año 2011 los 6 sujetos de control que presentan la mayor concentración de la deuda pública municipal son: Girardot con $19,760 millones que en términos porcentuales es 10.89%, en segundo lugar se encuentra Tocancipá con $13.031 millones con un porcentaje de 7.18%, seguido por Cota con $9.998 millones en términos porcentuales es 5.51%, Cajicá con $9,768 millones con un porcentaje de 5.38%, Funza con $8.934 millones con un porcentaje de 4,92%, por último se encuentra Chía con $7.915 millones en términos porcentuales 4,36% del total de la deuda. Finalmente de los anteriores municipios, 3 de ellos tuvieron una variación negativa entre el 2011-2010, así: Cajicá con $2.223 millones en términos porcentuales es el 22.8%, Chía con $1,833 millones con un porcentaje de 23.2%, por último Funza con $2,490 millones con un porcentaje de 27.9% del total de la deuda.


Vigencia 2011

194

CAPITULO VI

Hospitales

6.1 Hospital Nuestra Señora del Carmen – El Colegio

6.1.1. Consolidado De Ejecución Presupuestal De Ingresos Cuadro 145: Hospital Nuestra Señora Del Carmen – El Colegio, Consolidado De Ejecución Presupuestal De Ingresos, Vigencia 2011 (Cifras en Millones de Pesos)

Fuente: Contraloría de Cundinamarca, información tomada de la Rendición de Cuentas Vigencia 2011, a través del proceso de rendición de cuentas Resolución 086 de 2011 de la contraloría de Cundinamarca.

El cuadro anterior presenta los ingresos consolidados del Hospital Nuestra Señora del Carmen – El Colegio para el año 2011, con un presupuesto inicial de $3.545 millones de pesos, teniendo unas modificaciones totales de $36 millones de pesos para un total de $3.581 millones de pesos donde se puede observar que al finalizar el año recaudaron un total de $2.947 millones de pesos, teniendo un porcentaje total de ejecución de 82.29% quedando pendiente por recaudar $634 millones de pesos. El rubro más representativo de los Ingresos del Hospital es Venta de Servicios Empresas Industriales y Comerciales y Asimiladas, el cual tiene un presupuesto Inicial de $3.524 millones de pesos, teniendo unas modificaciones por $141 millones de pesos para un total de $3.383 millones de pesos. En este rubro se puede observar que el total de recaudos fue de $2.737 cumpliendo así el 80.92% del total presupuestado quedando pendiente por recaudar $646 millones de pesos.


Vigencia 2011

195

6.1.2. Consolidado De Ejecución Presupuestal De Gastos Cuadro 146: Hospital Nuestra Señora Del Carmen – El Colegio, Consolidado De Ejecución Presupuestal De Gastos, Vigencia 2011 (Cifras en Millones de Pesos)


En el año 2011 el presupuesto apropiado inicial de gastos fue de $3.544 millones, teniendo modificaciones de $36 millones para un total de $3.581 millones, las modificaciones representaron el 1.02% neto. Por otro lado los gastos de Funcionamiento aumentaron en $83 millones inicial, el cual está dado por los siguientes programas: Gastos de Personal con 26.81%, Gastos Generales con 61.97% y Transferencias Corrientes con 11.23% del total del rubro, Por otro lado el porcentaje de ejecución fue de 92.79% con unos compromisos de $2.578 millones del presupuesto definitivo con $3.164 millones. Finalmente podemos observar que el rubro de Gastos de Operación Empresas Industriales y Comerciales y Asimiladas tuvo un total de 87.66% de la ejecución y unos compromisos de $$365 millones del presupuesto definitivo con $416 millones; las modificaciones tuvieron una disminución de $25 millones de pesos donde el presupuesto inicial que presentaban era de $442 millones de pesos.


Vigencia 2011

196

6.2. Hospital Nuestra Señora del Pilar - Medina

6.2.1. Consolidado De Ejecución Presupuestal De Ingresos

Cuadro 147: Hospital Nuestra Señora Del Pilar – Medina, Consolidado De Ejecución Presupuestal De Ingresos, Vigencia 2011 (Cifras en Millones de Pesos)


El cuadro anterior presenta los ingresos consolidados del Hospital Nuestra Señora del Pilar - Medina para el año 2011, con un presupuesto inicial de $2.964 millones de pesos, teniendo unas modificaciones totales de $241 millones de pesos para un total de $3.204 millones de pesos donde se puede observar que al finalizar el año recaudaron un total de $2.518 millones de pesos, teniendo un porcentaje total de ejecución de 78.56% quedando pendiente por recaudar $687 millones de pesos. El rubro más representativo de los Ingresos del Hospital es Venta de Servicios Empresas Industriales y Comerciales y Asimiladas, el cual tiene un presupuesto Inicial de $2.753 millones de pesos, teniendo unas modificaciones por $42 millones de pesos para un total de $2.796 millones de pesos. En este rubro se puede observar que el total de recaudos fue de $2.057 cumpliendo así el 73.59% del total presupuestado quedando pendiente por recaudar $738 millones de pesos.


Vigencia 2011

197

6.2.2. Consolidado De Ejecución Presupuestal De Gastos Cuadro 148: Hospital Nuestra Señora Del Pilar – Medina, Consolidado De Ejecución Presupuestal De Gastos, Vigencia 2011 (Cifras en Millones de Pesos)

Fuente: Contraloría de Cundinamarca, información tomada de la Rendición de Cuentas Vigencia 2011, a través del proceso de rendición de cuentas Resolución 086 de 2011 de la contraloría de Cundinamarca. En el año 2011 el presupuesto apropiado inicial de gastos fue de $2.964 millones, teniendo modificaciones de $241 millones para un total de $3.204 millones, las modificaciones representaron el 7.51% neto. Podemos observar que el único Rubro que se trabajo fue el de Gastos de Funcionamiento donde los Gastos de Personal fueron los más representativos teniendo una apropiación inicial de $2.101 millones con un aumento de $51 millones de pesos para un total de $2.152. Los compromisos de este rubro tenían un valor de $2.053 millones donde pagaron $1.682 millones quedando por pagar $99 millones de pesos. El porcentaje de ejecución fue de 95.41%

6.3. Hospital Salazar – Villeta


Cuadro 149: Hospital Salazar – Villeta, Consolidado De Ejecución Presupuestal De Ingresos, Vigencia 2011 (Cifras en Millones de Pesos)


El cuadro anterior presenta los ingresos consolidados del Hospital Salazar - Villeta para el año 2011, con un presupuesto inicial de $9.698 millones de pesos, teniendo unas modificaciones totales de $1.784 millones de pesos para un total de $11.482 millones de


Vigencia 2011

198

pesos donde se puede observar que al finalizar el año recaudaron un total de $7.792 millones de pesos, teniendo un porcentaje total de ejecución de 67.86% quedando pendiente por recaudar $3.690 millones de pesos. El rubro más representativo de los Ingresos del Hospital es Ingresos Corrientes, No Tributarios, el cual tiene un presupuesto Inicial de $9.649 millones de pesos, teniendo unas modificaciones por $1.617 millones de pesos para un total de $11.266 millones de pesos. En este rubro se puede observar que el total de recaudos fue de $7.573 cumpliendo así el 67.22% del total presupuestado quedando pendiente por recaudar $3.693 millones de pesos.

6.3.2. Consolidado De Ejecución Presupuestal De Gastos Cuadro 150: Hospital Salazar – Villeta, Consolidado De Ejecución Presupuestal De Gastos, Vigencia 2011 (Cifras en Millones de Pesos)


En el año 2011 el presupuesto apropiado inicial de gastos fue de $9.698 millones, teniendo modificaciones de $1.784 millones para un total de $11.482 millones, obteniendo finalmente un porcentaje de ejecución de 78.09% quedando un saldo por comprometer de $2.516. Los gastos de funcionamiento aumentaron en $1.516 millones para una apropiación definitiva de $10.293 millones donde intervienen los siguientes programas: Gastos de personal tiene el 51% de las modificaciones y los Gastos Generales tienen el 49% de las modificaciones. Los compromisos de este rubro fueron de $7.883 millones donde realizaron un pago de $6.571 millones quedando pendiente $2.409 millones ejecutando el 76.59% del total. Finalmente tenemos que en el rubro de los Gastos de Operación Establecimientos Públicos tiene una apropiación Inicial de $921 millones de pesos, con unas modificaciones de $268 millones para presentar una apropiación definitiva de $1.190 millones. Realizaron unos compromisos de $1.083 millones, pagaron $754 millones y les quedaron pendientes $107 millones ejecutando el 91.03% del total del presupuesto.


Vigencia 2011

199

6.4. Hospital San Francisco - Viotá


Cuadro 151: Hospital San Francisco - Viotá, Consolidado De Ejecución Presupuestal De Ingresos, Vigencia 2011 (Cifras en Millones de Pesos)


El cuadro anterior presenta los ingresos consolidados del Hospital San Francisco - Viota para el año 2011, con un presupuesto inicial de $5.546 millones de pesos, teniendo unas modificaciones totales de $350 millones de pesos para un total de $5.896 millones de pesos donde se puede observar que al finalizar el año recaudaron un total de $4.721 millones de pesos, teniendo un porcentaje total de ejecución de 80.07% quedando pendiente por recaudar $1.175 millones de pesos. El rubro más representativo de los Ingresos del Hospital es Ingresos Corrientes, No Tributarios, el cual tiene un presupuesto Inicial de $4.815 millones de pesos, teniendo unas modificaciones por $702 millones de pesos para un total de $5.517 millones de pesos. En este rubro se puede observar que el total de recaudos fue de $4.343 cumpliendo así el 78.71% del total presupuestado quedando pendiente por recaudar $1.175 millones de pesos.

6.4.2. Consolidado De Ejecución Presupuestal De Gastos

Cuadro 152: Hospital San Francisco - Viotá, Consolidado De Ejecución Presupuestal De Gastos, Vigencia 2011 (Cifras en Millones de Pesos)



Vigencia 2011

200

En el año 2011 el presupuesto apropiado inicial de gastos fue de $5.546 millones, teniendo modificaciones de $350 millones para un total de $5.896 millones, obteniendo finalmente un porcentaje de ejecución por 94.79% quedando un saldo por comprometer de $307. Los gastos de funcionamiento aumentaron en $125 millones para una apropiación definitiva de $4.233 donde intervienen los siguientes programas: Gastos de personal tiene el 81% de las modificaciones y los Gastos Generales tienen el 21% de las modificaciones. Los compromisos de este rubro fueron de $4.058 donde realizaron un pago de $3.836 quedando pendiente $175 millones ejecutando el 95.87% del total. El rubro de inversión ejecuto el 96.72% de su presupuesto definitivo que era por $800 millones donde los compromisos fueron por $774 millones y el saldo que les quedo por comprometer fue por $26 millones de pesos. Finalmente tenemos que en el rubro de los Gastos de Operación Establecimientos Públicos tiene una apropiación Inicial de $788 millones de pesos, con unas modificaciones de $75 millones para presentar una apropiación definitiva de $863 millones. Realizaron unos compromisos de $757 millones, pagaron $573 millones y les quedaron pendientes $106 millones ejecutando el 87.68% del total del presupuesto.

6.5. Hospital San Antonio – Arbeláez


Cuadro 153: Hospital San Antonio – Arbeláez, Consolidado De Ejecución Presupuestal De Ingresos, Vigencia 2011 (Cifras en Millones de Pesos)


El cuadro anterior presenta los ingresos consolidados del Hospital San Antonio – Arbeláez para el año 2011, con un presupuesto inicial de $6.554 millones de pesos, teniendo unas modificaciones totales de $384 millones de pesos para un total de $6.939 millones de pesos donde se puede observar que al finalizar el año recaudaron un total de $6.139 millones de pesos, teniendo un porcentaje total de ejecución de 88.48% quedando pendiente por recaudar $799 millones de pesos.

RUBRO INICIAL MODIFICACIONES DEFINITIVO RECAUDOS

POR

RECAUDAR % EJE

INGRESOS 6,554 384 6,939 6,139 (799) 88.48

VENTA DE SERVICIOS

EMPRESAS INDUSTRIALES Y

COMERCIALES Y ASIMILADAS 6,014 539 6,553 5,753 (799) 87.80

SALUD 6,014 539 6,553 5,753 (799) 87.80

DIPONIBILIDAD INICIAL 541 (155) 386 386 0 100.00

RECURSOS PROPIOS 541 (155) 386 386 0 100.00


Vigencia 2011

201

El rubro más representativo de los Ingresos del Hospital es Venta de Servicios Empresas Industriales y Comerciales y Asimiladas, el cual tiene un presupuesto Inicial de $6.542 millones de pesos, teniendo unas modificaciones por $539 millones de pesos para un total de $6.553 millones de pesos. En este rubro se puede observar que el total de recaudos fue de $5.753 millones de pesos cumpliendo así el 87.80% del total presupuestado quedando pendiente por recaudar $799 millones de pesos.

6.5.2. Consolidado De Ejecución Presupuestal De Gastos Cuadro 154: Hospital San Antonio – Arbeláez, Consolidado De Ejecución Presupuestal De Gastos, Vigencia 2011 (Cifras en Millones de Pesos)


En el año 2011 el presupuesto apropiado inicial de gastos fue de $6.554 millones de pesos, teniendo modificaciones de $384 millones de pesos para un total de $6.939 millones de pesos, obteniendo finalmente un porcentaje de ejecución del 93.51% quedando un saldo por comprometer de $450 millones de pesos. Los gastos de funcionamiento aumentaron en $331 millones de pesos para una apropiación definitiva de $6.275 millones de pesos donde intervienen los siguientes programas: Gastos de Personal y Gastos Generales tienen el 80.66% y el 15.71% de las modificaciones respectivamente. Los compromisos de este rubro fueron de $5.841 millones de pesos donde realizaron pagos por $5.265 millones de pesos quedando pendiente $435 millones de pesos ejecutando el 93.07% del total. Finalmente se observa que en el rubro de los Gastos de Operación Empresas Industriales y Comerciales y Asimiladas tienen una apropiación Inicial de $610 millones de pesos, con unas modificaciones de $54 millones de pesos para presentar una apropiación definitiva de $663 millones de pesos. Realizaron unos compromisos de $648 millones de pesos, pagaron $555 millones de pesos y les quedaron pendientes $15 millones de pesos ejecutando el 97.68% del total del presupuesto.

RUBRO INICIAL MODIFICACIONES DEFINITIVO COMPROMISOS OBLIGACIONES PAGOS

SALDO POR

COMPROMETER % EJE

TOTAL GASTOS 6,554 384 6,939 6,488 595 5,820 450 93.51

GASTOS DE FUNCIONAMIENTO 5,945 331 6,275 5,841 508 5,265 435 93.07

GASTOS DE PERSONAL 4,334 267 4,601 4,389 246 4,096 212 95.39

GASTOS GENERALES 1,365 52 1,417 1,222 170 1,031 195 86.25

TRANSFERENCIAS

CORRIENTES 246 12 258 230 92 138 28 89.23



COMERCIALES Y ASIMILADAS 610 54 663 648 87 555 15 97.68

SALUD 610 54 663 648 87 555 15 97.68


Vigencia 2011

202

6.6. Hospital Pedro León Álvarez – La Mesa


Cuadro 155: Hospital Pedro León Álvarez – La Mesa, Consolidado De Ejecución Presupuestal De Ingresos, Vigencia 2011 (Cifras en Millones de Pesos)


El cuadro anterior presenta los ingresos consolidados del Hospital Pedro León Álvarez – La Mesa para el año 2011, con un presupuesto inicial de $16.154 millones de pesos, teniendo unas modificaciones totales de $1.074 millones de pesos para un total de $17.228 millones de pesos donde se puede observar que al finalizar el año recaudaron un total de $17.077 millones de pesos, teniendo un porcentaje total de ejecución de 99.12% quedando pendiente por recaudar $151 millones de pesos. El rubro más representativo de los Ingresos del Hospital es Venta de Servicios Establecimientos Públicos, el cual tiene un presupuesto Inicial de $16.004 millones de pesos, teniendo unas modificaciones por $848 millones de pesos para un total de $16.852 millones de pesos. En este rubro se puede observar que el total de recaudos fue de $16.699 millones de pesos cumpliendo así el 99.09% del total presupuestado quedando pendiente por recaudar $154 millones de pesos.

RUBRO INICIAL MODIFICACIONES DEFINITIVO RECAUDOS

POR

RECAUDAR % EJE

INGRESOS 16,154 1,074 17,228 17,077 (151) 99.12

INGRESOS CORRIENTES - NO TRIBUTARIOS - 71 71 74 3 104.17

OTROS NO TRIBUTARIOS - EXPLOTACION - - - 3 3 -

APORTES; CONVENIOS Y CON. - 71 71 71 - 100.00

VENTA DE SERVICIOS ESTABLECIMIENTOS

PÚBLICOS 16,004 848 16,852 16,699 (154) 99.09

SALUD 16,001 848 16,849 16,699 (150) 99.11

FINANCIEROS 3 - 3 - (3) -

DIPONIBILIDAD INICIAL 150 154 304 304 - 100.00

RECURSOS PROPIOS 150 154 304 304 - 100.00


Vigencia 2011

203


Cuadro 156: Hospital Pedro León Álvarez – La Mesa, Consolidado De Ejecución Presupuestal De Gastos, Vigencia 2011 (Cifras en Millones de Pesos)


En el año 2011 el presupuesto apropiado inicial de gastos fue de $16.154 millones de pesos, teniendo modificaciones de $1.074 millones de pesos para un total de $17.288 millones de pesos, obteniendo finalmente un porcentaje de ejecución del 92.27% quedando un saldo por comprometer de $1.333 millones de pesos. Los gastos de funcionamiento aumentaron en $722 millones de pesos para una apropiación definitiva de $13.174 millones de pesos donde intervienen los siguientes programas: Gastos de Personal y Gastos Generales tienen el 52.35% y el 48.75% de las modificaciones respectivamente. Los compromisos de este rubro fueron de $13.076 millones de pesos donde realizaron pagos por $11.888 millones de pesos quedando pendiente $98 millones de pesos ejecutando el 99.26% del total. Finalmente se observa que en el rubro de los Gastos de Operación Establecimientos Públicos tienen una apropiación Inicial de $3.049 millones de pesos, con unas modificaciones de $352 millones de pesos para presentar una apropiación definitiva de $3.401 millones de pesos. Realizaron unos compromisos de $2.819 millones de pesos, pagaron $2.679 millones de pesos y les quedaron pendientes $582 millones de pesos ejecutando el 82.89% del total del presupuesto.


SALDO POR

COMPROMETER % EJE

TOTAL GASTOS 16,154 1,074 17,228 15,895 - 14,564 1,333 92.27

GASTOS DE FUNCIONAMIENTO 12,452 722 13,174 13,076 - 11,888 98 99.26

GASTOS DE PERSONAL 9,618 378 9,996 9,921 - 9,459 75 99.25

GASTOS GENERALES 2,820 352 3,172 3,150 - 2,427 22 99.31

TRANSFERENCIAS

CORRIENTES 14 (9) 6 6 - 2 0 94.58


ESTABLECIMIENTOS PÚBLICOS 3,049 352 3,401 2,819 - 2,676 582 82.89

SALUD 3,049 352 3,401 2,819 - 2,676 582 82.89

DIPONIBILIDAD FINAL 653 - 653 - - - 653 -

DISPONIBILIDAD FINAL 653 - 653 - - - 653 -


Vigencia 2011

204

6.7. Hospital San Antonio - Sesquilé


Cuadro 157: Hospital San Antonio – Sesquilé, Consolidado De Ejecución Presupuestal De Ingresos, Vigencia 2011 (Cifras en Millones de Pesos)

Fuente: Contraloría de Cundinamarca, información tomada de la Rendición de Cuentas Vigencia 2011, a través del proceso

de rendición de cuentas Resolución 086 de 2011 de la contraloría de Cundinamarca.

El cuadro anterior presenta los ingresos consolidados del Hospital San Antonio – Sesquilé para el año 2011, con un presupuesto inicial de $2.413 millones de pesos, sin modificaciones, que dan como total del presupuesto definitivo $2.413 millones de pesos donde se puede observar que al finalizar el año recaudaron un total de $1.744 millones de pesos, teniendo un porcentaje total de ejecución de 72.27% quedando pendiente por recaudar $669 millones de pesos. El rubro más representativo de los Ingresos del Hospital es Venta de Servicios Empresas Industriales y Comerciales y Asimiladas, el cual tiene un presupuesto Inicial de $2.411 millones de pesos, sin modificaciones que da como presupuesto definitivo un total de $2.411 millones de pesos. En este rubro se puede observar que el total de recaudos fue de $1.742 millones de pesos cumpliendo así el 72.25% del total presupuestado quedando pendiente por recaudar $669 millones de pesos.


Cuadro 158: Hospital San Antonio – Sesquilé, Consolidado De Ejecución Presupuestal De Gastos, Vigencia 2011 (Cifras en Millones de Pesos)


RUBRO INICIAL

MODIFIC

ACIONES DEFINITIVO RECAUDOS

POR

RECAUDAR % EJE

INGRESOS 2,413 - 2,413 1,744 (669) 72.27


INDUSTRIALES Y COMERCIALES Y ASIMILADAS 2,411 - 2,411 1,742 (669) 72.25

DISPONIBILIDAD INICIAL 2 - 2 2 - 100.00


SALDO POR

COMPROMETER % EJE

TOTAL GASTOS 2,413 (5) 2,408 2,168 441 1,816 240 90.05

GASTOS DE

FUNCIONAMIENTO 2,413 (5) 2,408 2,168 441 1,816 240 90.05

GASTOS DE PERSONAL 1,895 (43) 1,853 1,784 369 1,504 68 96.30

GASTOS GENERALES 517 38 555 384 72 312 171 69.16


Vigencia 2011

205

En el año 2011 el presupuesto apropiado inicial de gastos fue de $2.413 millones de pesos, teniendo modificaciones de $5 millones de pesos para un total de $2.408 millones de pesos, obteniendo finalmente un porcentaje de ejecución del 90.05% quedando un saldo por comprometer de $240 millones de pesos. Los gastos de funcionamiento disminuyeron en $5 millones de pesos para una apropiación definitiva de $2.408 millones de pesos donde intervienen los siguientes programas: Gastos de Personal con una disminución de 43 millones de pesos del presupuesto inicial y Gastos Generales con un aumento de 38 millones de pesos del presupuesto inicial. Los compromisos de este rubro fueron de $2.168 millones de pesos donde realizaron pagos por $1.816 millones de pesos quedando pendiente $240 millones de pesos ejecutando el 90.05% del total.

6.8. Hospital Divino Salvador - Sopó


Cuadro 159: Hospital Divino Salvador – Sopó, Consolidado De Ejecución Presupuestal De Ingresos, Vigencia 2011 (Cifras en Millones de Pesos)


El cuadro anterior presenta los ingresos consolidados del Hospital Divino Salvador – Sopó para el año 2011, con un presupuesto inicial de $6.638 millones de pesos, teniendo unas modificaciones totales de $1.229 millones de pesos para un total de $7.867 millones de pesos donde se puede observar que al finalizar el año recaudaron un total de $5.728 millones de pesos, teniendo un porcentaje total de ejecución de 72.82% quedando pendiente por recaudar $2.138 millones de pesos. El rubro más representativo de los Ingresos del Hospital es Venta de Servicios Empresas Industriales y Comerciales y Asimiladas, el cual tiene un presupuesto Inicial de $6.542 millones de pesos, teniendo unas modificaciones por $786 millones de pesos para un total

RUBRO INICIAL MODIFICACIONES DEFINITIVO RECAUDO POR

RECAUDAR % EJE

TOTAL INGRESOS 6,638 1,229 7,867 5,728 (2,138) 72.82


TRIBUTARIOS 57 69 126 86 (41) 67.84

OTROS NO TRIBUTARIOS -

EXPLOTACION 57 - 57 42 (16) 72.75

APORTES; CONVENIOS Y CON. - 69 69 44 (25) 63.77

INGRESOS DE CAPITAL - - - 162 162 -

RECURSOS DEL BALANCE - - - 162 162 -

VENTA DE SERVICIOS


COMERCIALES Y ASIMILADAS 6,542 786 7,327 5,067 (2,260) 69.15

SALUD 6,542 786 7,327 5,067 (2,260) 69.15

DIPONIBILIDAD INICIAL 39 375 413 413 - 100.00

RECURSOS PROPIOS 39 375 413 413 - 100.00


Vigencia 2011

206

de $7.327 millones de pesos. En este rubro se puede observar que el total de recaudos fue de $5.067 millones de pesos cumpliendo así el 69.16% del total presupuestado quedando pendiente por recaudar $2.260 millones de pesos.


Cuadro 160: Hospital Divino Salvador – Sopó, Consolidado De Ejecución Presupuestal De Gastos, Vigencia 2011 (Cifras en Millones de Pesos)


En el año 2011 el presupuesto apropiado inicial de gastos fue de $6.638 millones de pesos, teniendo modificaciones de $1.229 millones de pesos para un total de $7.867 millones de pesos, obteniendo finalmente un porcentaje de ejecución del 80.84% quedando un saldo por comprometer de $1.507 millones de pesos. Los gastos de funcionamiento aumentaron en $752 millones de pesos para una apropiación definitiva de $6.505 millones de pesos donde intervienen los siguientes programas: Gastos de Personal y Gastos Generales tienen el 28.85% y el 69.41% de las modificaciones respectivamente. Los compromisos de este rubro fueron de $5.661 millones de pesos donde realizaron pagos por $5.223 millones de pesos quedando pendiente $844 millones de pesos ejecutando el 87.02% del total. El rubro de inversión ejecuto el 72.32% de su presupuesto definitivo que era por $41 millones de pesos donde los compromisos fueron por $30 millones de pesos y el saldo que les quedo por comprometer fue por $11 millones de pesos. Finalmente se observa que en el rubro de los Gastos de Operación Empresas Industriales y Comerciales y Asimiladas tienen una apropiación Inicial de $885 millones de pesos, con unas modificaciones de $3 millones de pesos para presentar una apropiación definitiva de $888 millones de pesos. Realizaron unos compromisos de $669 millones de pesos, pagaron

RUBRO INICIAL

MODIFICACIONES DEFINITIVO

COMPROMISOS OBLIGACIONES PAGOS

SALDO POR

COMPROMETER % EJE

TOTAL GASTOS 6,638 1,229 7,867 6,360 - 5,653 1,507 80.84



GASTOS GENERALES 1,260 522 1,782 1,265 - 945 517 71.00

TRANSFERENCIAS

CORRIENTES 36 13 49 28 - 28 21 56.40

INVERSIÓN - 41 41 30 - 30 11 72.32

INVERSIÓN OTROS RECURSOS - 41 41 30 - 30 11 72.32



COMERCIALES Y ASIMILADAS 885 3 888 669 - 400 219 75.35

SALUD 885 3 888 669 - 400 219 75.35

DIPONIBILIDAD FINAL - 433 433 - - - 433 -

DISPONIBILIDAD FINAL - 433 433 - - - 433 -

DISPONIBILIDAD FINAL - 433 433 - - - 433 -


Vigencia 2011

207

$400 millones de pesos y les quedaron pendientes $219 millones de pesos ejecutando el 75.35% del total del presupuesto.

6.9. Hospital San Vicente De Paul – Nemocón

6.9.1. Consolidado De Ejecución Presupuestal De Ingresos Cuadro 161: Hospital San Vicente De Paul – Nemocón, Consolidado De Ejecución Presupuestal De Ingresos, Vigencia 2011 (Cifras en Millones de Pesos)


El cuadro anterior presenta los ingresos consolidados del Hospital SAN VIVENTE DE PAUL – NEMOCON para el año 2011, con un presupuesto inicial de $2.452 millones de pesos, teniendo unas modificaciones totales de $168 millones de pesos para un total de $2.619 millones de pesos donde se puede observar que al finalizar el año recaudaron un total de $2.172 millones de pesos, teniendo un porcentaje total de ejecución de 82.91% quedando pendiente por recaudar $448 millones de pesos. El rubro más representativo de los Ingresos del Hospital es Venta de Servicios Empresas Industriales y Comerciales y Asimiladas, el cual tiene un presupuesto Inicial de $2.443 millones de pesos, teniendo unas modificaciones por $175 millones de pesos para un total de $2.617 millones de pesos. En este rubro se puede observar que el total de recaudos fue de $2.170 cumpliendo así el 82.89% del total presupuestado quedando pendiente por recaudar $448 millones de pesos.

6.9.2. Consolidado De Ejecución Presupuestal De Gastos Cuadro 162: Hospital San Vicente De Paul – Nemocón, Consolidado De Ejecución Presupuestal De Gastos, Vigencia 2011 (Cifras en Millones de Pesos)


RUBRO INICIAL MODIFICACIONES DEFINITIVO RECAUDO

POR

RECAUDAR % EJE

TOTAL INGRESOS 2,452 168 2,619 2,172 (448) 82.91


INDUSTRIALES Y COMERCIALES Y ASIMILADAS 2,443 175 2,617 2,170 (448) 82.89

SALUD 2,443 175 2,617 2,170 (448) 82.89

DIPONIBILIDAD INICIAL 9 (7) 2 2 - 100.00

RECURSOS PROPIOS 9 (7) 2 2 - 100.00

RUBRO INICIAL MODIFICACIONES DEFINITIVO COMPROMISO OBLIGACIONES PAGOS

SALDO

COMPROMETER % EJE

TOTAL GASTOS 2,452 168 2,619 2,307 240 2,067 313 88.07

GASTOS DE FUNCIONAMIENTO 2,219 86 2,306 2,075 139 1,936 231 90.00

GASTOS DE PERSONAL 1,568 (24) 1,545 1,471 46 1,425 73 95.25

GASTOS GENERALES 482 13 495 445 93 353 50 89.92

TRANSFERENCIAS CORRIENTES 169 97 266 159 0 159 107 59.65


INDUSTRIALES Y COMERCIALES Y ASIMILADAS 232 81 314 232 101 131 82 73.83

SALUD 232 81 314 232 101 131 82 73.83


Vigencia 2011

208

En el año 2011 el presupuesto apropiado inicial de gastos fue de $2.452 millones, teniendo modificaciones de $168 millones para un total de $2.619 millones, teniendo un porcentaje total de ejecución de 88.07% quedando un saldo por comprometer de $313 millones de pesos. Por otro lado los gastos de Funcionamiento aumentaron en $86 millones inicial, el cual esta dado por los siguientes programas: Gastos de Personal con (27.64)%, Gastos Generales con 15.07% y Transferencias Corrientes con 112.57% del total del rubro, Por otro lado el porcentaje de ejecución fue de 90% con unos compromisos de $2.075 millones del presupuesto definitivo con $2.306 millones. Finalmente podemos observar que el rubro de Gastos de Operación Empresas Industriales y Comerciales y Asimiladas tuvo un total de 73.83% de la ejecución y unos compromisos de $232 millones del presupuesto definitivo con $314 millones; las modificaciones tuvieron un aumento de $81 millones de pesos donde el presupuesto inicial que presentaban era de $232 millones de pesos.

6.10. Hospital San Martin De Porres -Chocontá

6.10.1 Consolidado De Ejecución Presupuestal De Ingresos

Cuadro 163: Hospital San Martin De Porres –Chocontá, Consolidado De Ejecución Presupuestal De Ingresos, Vigencia 2011 (Cifras en Millones de Pesos)


El cuadro anterior presenta los ingresos consolidados del Hospital San Martin De Porres -Chocontá para el año 2011, con un presupuesto inicial de $10.145 millones de pesos, teniendo unas modificaciones totales de $694 millones de pesos para un total de $10.838 millones de pesos donde se puede observar que al finalizar el año recaudaron un total de $8.044 millones de pesos, teniendo un porcentaje total de ejecución de 74.22% quedando pendiente por recaudar $2.794 millones de pesos. Por otro lado los gastos de Funcionamiento aumentaron en $390 millones sobre la apropiación inicial, el cual está dado por los siguientes programas: Gastos de Personal con

RUBRO INICIAL MODIFICACIONES DEFINITIVO RECAUDO POR RECAUDO % EJE

TOTAL INGRESOS 10,145 694 10,838 8,044 (2,794) 74.22


TRIBUTARIOS 37 237 273 296 23 108.44

APORTES; CONVENIOS Y CON. 37 237 273 296 23 108.44

INGRESOS DE CAPITAL - 110 110 153 43 139.49

OTROS INGRESOS DE CAPITAL - 110 110 153 43 139.49



ASIMILADAS 10,066 305 10,371 7,553 (2,818) 72.82

SALUD 10,066 305 10,371 7,553 (2,818) 72.82

DIPONIBILIDAD INICIAL 42 42 84 42 (42) 50.00

RECURSOS PROPIOS 42 42 84 42 (42) 50.00


Vigencia 2011

209

126%, Gastos Generales con 68% y Transferencias Corrientes con (93) % del total del rubro. Por otro lado el porcentaje de ejecución fue de 91.52% con unos compromisos de $6.626 millones del presupuesto definitivo con $7.241 millones. Finalmente podemos observar que el rubro de Gastos de Operación Empresas Industriales y Comerciales y Asimiladas tuvo un total de 98.20% de la ejecución y unos compromisos de $2.206 millones del presupuesto definitivo con $2.246 millones; las modificaciones tuvieron un aumento de $582 millones de pesos donde el presupuesto inicial que presentaban era de $1.665 millones de pesos.

6.10.2. Consolidado De Ejecución Presupuestal De Gastos Cuadro 164: Hospital San Martin De Porres –Chocontá, Consolidado De Ejecución Presupuestal De Gastos, Vigencia 2011 (Cifras en Millones de Pesos)


En el año 2011 el presupuesto apropiado inicial de gastos fue de $8.515 millones, teniendo modificaciones de $971 millones para un total de $9.487 millones, teniendo un porcentaje total de ejecución de 93.10% quedando un saldo por comprometer de $655 millones de pesos. Podemos observar que el único Rubro que se trabajo fue el de Gastos de Funcionamiento donde los Gastos de Personal fueron los más representativos teniendo una apropiación inicial de $6.851 millones con un aumento de $390 millones de pesos para un total de $7.241. Los compromisos de este rubro tenían un valor de $6.626 millones donde pagaron $5.228 millones quedando por pagar $614 millones de pesos. El porcentaje de ejecución fue de 91.52%. NOTA 1: Los siguientes hospitales relacionados a continuación, no se les pudo realizar análisis a nivel presupuestal, en razón a que la información rendida no es coherente con los principios presupuestales, además no se les realizó auditoria en la actual vigencia, es decir en algunos de ellos los gastos son superiores a los ingresos, a pesar de haber descargado y consolidado la información rendida a través del aplicativo SIA.


SALDO

COMPROMETER % EJE

TOTAL GASTOS 8,515 971 9,487 8,832 - 6,904 655 93.10



GASTOS GENERALES 1,526 263 1,789 1,526 - 1,019 264 85.27

TRANSFERENCIAS CORRIENTES 562 (363) 199 101 - 101 98 50.88


INDUSTRIALES Y COMERCIALES Y ASIMILADAS 1,665 582 2,246 2,206 - 1,677 40 98.20

SALUD 1,665 582 2,246 2,206 - 1,677 40 98.20


Vigencia 2011

210

Cuadro 165. Relación de Hospitales a los que no se les pudo realizar análisis a nivel presupuestal

ITEM ENTIDAD MUNICIPIO

1 E. S. E. Hospital Marco Fidel Afanador Tocaima

2 E. S. E. Hospital San Antonio Guatavita

3 E. S. E. Hospital Nuestra Señora del Carmen Tabio

4 E. S. E. Hospital Santa Bárbara Vergara

5 E. S. E. Hospital San Vicente de Paúl San Juan de Rioseco

6 E. S. E. Hospital San José La Palma

7 E. S. E. Hospital San Rafael Cáqueza

8 E. S. E. Hospital San Rafael Fusagasugá

9 E. S. E. Hospital El Salvador Ubaté

6.11. Nota 2: A continuación se relacionan 43 entidades sujetos de control, que no rindieron la cuenta anual, razón por la cual no se pudo incluir en el informe el análisis de la situación presupuestal y financiera de la vigencia de 2011. Cuadro 166: Relación De Entidades Que No Rindieron La Cuenta Anual 2011

ITEMS CONCEPTO

ALCALDIAS

1 ALCALDÍA DE BELTRÁN

2 ALCALDÍA DE CACHIPAY

3 ALCALDÍA DE CHAGUANÍ

4 ALCALDÍA DE CHIPAQUE

5 ALCALDÍA DE GACHALÁ

6 ALCALDÍA DE GUACHETÁ

7 ALCALDÍA DE JERUSALÉN

8 ALCALDÍA DE LA PALMA

9 ALCALDÍA DE LENGUAZAQUE

10 ALCALDÍA DE VERGARA

ASOCIACIONES

1 ASOCIACIÓN DE MUNICIPIOS SABANA OCCIDENTE

2 ASOCIACIÓN DE MUNICIPIOS DE GUALIVA - EN LIQ.

3 ASOCIACION DE MUNICIPIOS DE TAUSA Y COGUA - EN LIQ.

4 ASOCIACIÓN DE MUNICIPIOS DE UBATE - EN LIQ.

5 ASOCIACIÓN DE MUNICIPIOS DEL ALTO GUAVIO

6 ASOCIACIÓN DE MUNICIPIOS DEL ALTO MAGDALENA

7 ASOCIACIÓN DE MUNICIPIOS DEL MAGDALENA CENTRO - EN LIQ.

8 ASOCIACIÓN DE MUNICIPIOS DEL RIONEGRO - EN LIQ.

9 ASOCIACIÓN DE MUNICIPIOS DEL TEQUENDAMA - EN LIQ.

OTRAS ENTIDADES

1 COODEMCUN

2 CORPORACIÓN GIRARDOT VUELVE AL RIO - EN LIQ.

3 DESPACHO DEL GOBERNADOR

4 TRIBUNAL SECCIONAL DE ETICA MEDICA DE CUNDINAMARCA


Vigencia 2011

211

ITEM CONCEPTO

5 EMPROAGRO - EN LIQ.

HOSPITALES

1 E.S.E. HOSPITAL SAN ANTONIO - LA VEGA EN LIQ.

2 E.S.E. HOSPITAL SAN JUAN DE DIOS - ZIPAQUIRÁ - EN LIQ.

3 E.S.E. HOSPITAL SAN RAFAEL - GIRARDOT - EN LIQ.

4 I.P.S. CAPRECON - GIRARDOT NUEVO HOSPITAL SAN RAFAEL

EMPRESAS DE SERVICIOS PUBLICOS

1 E.S.P. DE AGUA DE DIOS - EN LIQ.

2 E.S.P. DE CAQUEZA

3 E.S.P. DE EL COLEGIO - EMPUCOL

4 E.S.P. DE GIRARDOT - ERAS EN LIQUIDACION

5 E.S.P. E.A.A. DE TENJO EN LIQUIDACIÓN

6 E.S.P. E.P.M. DE GIRARDOT - EN LIQ.

7 EMPRESA COMERCIAL Y SERVICIOS INTEGRADOS DE FUNZA

INSTITUTOS

1 INSTITUTO MUNICIPAL DEL DEPORTE Y LA RECREACIÓN - TIBACUY

CONCEJOS

1 CONCEJO DE VENECIA

2 CONCEJO MUNICIPAL DE MEDINA

3 CONCEJO MUNICIPAL DE PUERTO SALGAR

PERSONERIAS

1 PERSONERIA MUNICIPAL DE PUERTO SALGAR

2 PERSONERIA MUNICIPAL DE MEDINA

3 PERSONERIA MUNICIPAL DE TOPAIPI

CAPITULO VII

Otras Entidades del Nivel Territorial En este capítulo, se incluyeron entidades que fueron auditadas por el Proceso Micro de la Entidades, la información Presupuestal y Financiera, fue tomada de los informes de los diferentes procesos auditores, así:

A. Entidades Municipales

7.1. Empresa De Servicios Públicos De Cajicá (EPC)

7.1.1. Misión EPC Somos una empresa cajiqueña, que cuenta con el apoyo de personal comprometido, prestadora de Servicios Públicos Domiciliarios de Acueducto, Alcantarillado, Aseo y otras actividades complementarias como son: mantenimiento de parques y zonas verdes del municipio, reciclaje y disposición de residuos sólidos; con el propósito de mejorar la calidad de vida de la comunidad y contribuir con la preservación del ambiente.


Vigencia 2011

212

7.1.2. Visión EPC En el año 2019 seremos una empresa reconocida en la región y certificada en el sistema de Gestión de Calidad, Ambiental, de Seguridad, y de Salud Ocupacional, en los Servicios Públicos Domiciliarios de Acueducto, Alcantarillado, Aseo y otras actividades complementarias de mantenimiento de zonas verdes y Plan de Gestión de Residuos Sólidos con un 100% de cobertura urbana y rural en el Municipio de Cajicá

7.1.3. Análisis al Presupuesto Modificaciones al Presupuesto Se verificó que el Presupuesto de Ingresos y Gastos para la vigencia 2011 fue aprobado por la Junta Directiva mediante Acta No. 123 del 28 de octubre de 2010 por valor de Siete Mil Setecientos Ocho Millones Doscientos Noventa y Dos Mil Novecientos Ochenta Pesos ($7.708.292.980,00). Posteriormente fue puesto en consideración del Consejo Municipal de Política Fiscal COMFIS y mediante Acta 011 del 30 de noviembre de 2010 se sometió a discusión y aprobación el presupuesto siendo aprobado por unanimidad. Se evidenció que mediante Acta 128 del 16 de febrero de 2011, en el punto 6 de la misma, se presentó la desagregación detallada del presupuesto para su aprobación. Se observa que dentro del presupuesto, los gastos de inversión son globales para cada servicio (acueducto, alcantarillado y aseo) y no permite efectuar un análisis detallado por programas, subprogramas y metas a cumplir. En la revisión de los Actos Administrativos se estableció que durante la vigencia 2011 se elaboraron por la Junta Directiva 24 Acuerdos mediante los cuales se autorizó la modificación del presupuesto de Ingresos y Gastos. Se efectuaron adiciones por la suma de Mil Novecientos Cincuenta y Cuatro Millones Trescientos Setenta y Ocho Mil Cincuenta y Seis Pesos M/Cte. ($1.954.378.056,00) y Traslados por valor de Doscientos Millones Ochocientos Diecinueve Mil Ochenta y Tres Pesos M/Cte. ($200.819.083,00), situación que se evidencia en el siguiente cuadro: Cuadro 167: Modificaciones al Presupuesto de EPC

ACTIVA PASIVA

Presupuesto inicial 7,708,292,980 Presupuesto Inicial 7,708,292,980.00

Adiciones 1,954,378,056 Adiciones 1,954,378,056.05

Reducciones 0.00 Reducciones 0.00

Estimativo Final 9,662,671,036 Créditos 200,819,083.00

Reportada Contraloría 9,662,671,036 Total 9,863,490,119.05

DIFERENCIA 0.00 Contra-créditos 200,819,083.00

Apropiación Final 9,662,671,036.05

Reportada Contraloría 9,662,671,036.05

DIFERENCIA 0.00


Vigencia 2011

213

De acuerdo a la información rendida al aplicativo del Ente de Control se encontró consistencia en la información tanto en ejecución activa como en pasiva, tal como se evidencia en el siguiente cuadro: Cuadro 168: Comparativo Ejecución Activa EPC

ACTIVA

ACTOS ADMTVOS REPORTE SISTEMA DIFER.

Presupuesto inicial 7,708,292,980 7,708,292,980 0

Adiciones 1,954,378,056 1,954,378,056 0

Reducciones 0 0 0

Estimativo Final 9,662,671,036 9,662,671,036 0

Recaudos 9,276,062,550 9,276,062,550 -0

Saldos por Recaudar 386,608,486 386,608,486 0

Cuadro 169: Comparativo Ejecución Pasiva EPC

PASIVA

ACTOS ADMTVOS REPORTE SISTEMA DIFER.

Presupuesto Inicial 7,708,292,980 7,708,292,980 0

Adiciones 1,954,378,056 1,954,378,056 0

Reducciones 0 0 0

Créditos 200,819,083 200,819,083 0

Total 9,863,490,119 9,863,490,119 0

Contra-créditos 200,819,083 200,819,083 0

Apropiación Final 9,662,671,036 9,662,671,036 0

Compromisos 9,256,870,851 9,256,870,851 0

Pagos 7,698,598,848 7,698,598,848 -0

Saldos por Comprometer 405,800,185 405,800,185 -0

Ejecución Presupuestal Activa El siguiente fue el comportamiento de los ingresos para la vigencia del 2011: Cuadro 170: Ingresos Vigencia 2011 EPC

Rubro Descripción Total

Presupuesto Recaudos

Acumulados Por Recaudar

% Partic.

% Cumpl.

1 TOTAL INGRESOS 9,662,671,036 9,276,062,550 386,608,486 96.00% 96.00%

12 INGRESOS CORRIENTES 8,921,494,873 8,535,715,863 385,779,010 88.34% 95.68%

121 VENTA DE SERVICIOS 7,948,936,703 8,043,179,053 (94,242,351) 83.24% 101.19%

1211 SERVICIO DE ACUEDUCTO 5,073,183,437 5,187,759,860 (114,576,423) 53.69% 102.26%

12111 INGRESOS DIRECTOS DEL SERVICIO 4,042,383,437 3,970,371,018 72,012,419 41.09% 98.22%

12112 INGRESOS INDIRECTOS DEL SERVICIO 1,030,800,000 1,217,388,842 (186,588,842) 12.60% 118.10%

1212 SERVICIO DE ALCANTARILLADO 1,270,456,393 1,286,631,474 (16,175,081) 13.32% 101.27%

12121 INGRESOS DIRECTOS DEL SERVICIO 1,132,556,393 1,116,561,278 15,995,115 11.56% 98.59%


Vigencia 2011

214

Rubro Descripción Total

Presupuesto Recaudos

Acumulados Por Recaudar

% Partic.

% Cumpl.

12122 INGRESOS INDIRECTOS DEL SERVICIO 137,900,000 170,070,196 (32,170,196) 1.76% 123.33%

1213 SERVICIO DE ASEO 1,546,935,000 1,534,137,482 12,797,518 15.88% 99.17%

12131 ASEO BARRIDO 93,521,000 82,695,941 10,825,059 0.86% 88.42%

12132 SERVICIO ORDINARIO 1,453,414,000 1,451,441,541 1,972,459 15.02% 99.86%

1217 OTROS INGRESOS 58,361,873 34,650,237 23,711,636 0.36% 59.37%

122 VENTA DE BIENES 19,120,000 4,933,580 14,186,420 0.05% 25.80%

124 CONVENIOS 427,818,021 379,306,035 48,511,986 3.93% 88.66%

125 TRANSFERENCIAS 525,620,150 108,297,195 417,322,955 1.12% 20.60%

13 RECURSOS DE CAPITAL 741,176,163 740,346,687 829,476 7.66% 99.89%

131 RECURSOS DEL CREDITO 400,000,000 400,000,000 - 4.14% 100.00%

132 RENDIMIENTOS FINANCIEROS 898,000 68,524 829,476 0.00% 7.63%

133 RECUPERACION CARTERA 193,637,639 193,637,639 - 2.00% 100.00%

134 EXCEDENTES FINANCIEROS 146,640,524 146,640,524 - 1.52% 100.00%

Del cuadro anterior, se infiere que la entidad no lleva un control independiente del reconocimiento de los ingresos, únicamente del recaudo. Dado lo anterior, se presentó un recaudo del 96% sobre el valor total de ingresos proyectados para la vigencia 2011, con lo que se evidencia una buena gestión en la labor desarrollada por la entidad. Los negocios de la entidad, de acuerdo al porcentaje de participación dentro de los ingresos, presentan el siguiente orden de importancia:

1. Servicio de Acueducto $5.187.789.860. 53.69% 2. Servicio de Aseo $1.534.137.482. 15.88% 3. Servicio de Alcantarillado $1.286.631.474. 13.32% 4. Recursos de Capital $ 740.346.687. 07.66% 5. Convenios $ 379.306.035. 03.93% 6. Transferencias $ 108.297.195. 01.12% 7. Otros Ingresos $ 34.650.237. 00.36% 8. Venta de Bienes $ 4.933.580. 00.05%

Una vez verificadas las cifras de la ejecución activa, se evidencia una buena gestión de recaudo por parte de la entidad. Ejecución Presupuestal Pasiva El siguiente cuadro refleja el comportamiento de los gastos durante la vigencia 2010: Cuadro 171: Gastos Vigencia 2011 EPC

Rubro Descripción Apropiación

Definitiva Compromisos

Saldo por Comprometer

% Partic.

% Cumpl.

2 TOTAL GASTOS 9,662,671,036 9,256,870,851 405,800,185 95.80% 95.80%


Vigencia 2011

215

Rubro Descripción Apropiación

Definitiva Compromisos

Saldo por Comprometer

% Partic.

% Cumpl.

21 GASTOS DE FUNCIONAMIENTO 3,316,984,731 3,220,171,591 96,813,140 33.33% 97.08%

211 GASTOS DE PERSONAL 1,726,320,150 1,686,749,486 39,570,664 17.46% 97.71%

2111 SERVICIOS PERSONALES ASOCIADOS A LA NOMINA

951,616,754 934,845,976 16,770,778 9.67% 98.24%

2112 SERVICIO PERSONALES INDIRECTOS

419,354,846 403,317,220 16,037,626 4.17% 96.18%

2113 CONTRIBUCIONES INHERENTES A LA NÓMINA

355,348,550 348,586,290 6,762,260 3.61% 98.10%

212 Gastos Generales 1,590,664,581 1,533,422,105 57,242,476 15.87% 96.40%

2121 Adquisición de Bienes 661,950,343 617,885,966 44,064,377 6.39% 93.34%

2122 Adquisición de Servicios 663,822,150 651,876,281 11,945,869 6.75% 98.20%

2123 Impuestos, Tasas, Multas y Contribuciones

264,892,088 263,659,858 1,232,230 2.73% 99.53%

22 Gastos de Operación 3,383,540,556 3,244,682,496 138,858,060 33.58% 95.90%

221 Gastos de Operación Comercial 3,349,776,556 3,212,207,920 137,568,636 33.24% 95.89%

2211 Compra de Bienes para la Venta 3,025,700,000 2,893,044,430 132,655,570 29.94% 95.62%

2212 COMERCIAL POR SERVICIOS DE FACTURACION

23,569,890 21,855,843 1,714,047 0.23% 92.73%

2215 Disposición Final de Basuras 245,506,666 244,294,647 1,212,019 2.53% 99.51%

2216 Otros Gastos de Operación Comercial PEAJES

55,000,000 53,013,000 1,987,000 0.55% 96.39%

222 Gastos de Producción 33,764,000 32,474,576 1,289,424 0.34% 96.18%

23 Servicio de la Deuda 574,718,531 527,335,541 47,382,990 5.46% 91.76%

231 Amortización 469,083,631 421,701,394 47,382,237 4.36% 89.90%

232 Intereses 105,634,900 105,634,148 752 1.09% 100.00%

24 INVERSIONES 2,193,789,580 2,073,640,207 120,149,373 21.46% 94.52%

241 INVERSIONES EN ACUEDUCTO 727,089,739 683,733,079 43,356,660 7.08% 94.04%

242 INVERSIONES EN ALCANTARILLADO

1,105,756,703 1,031,312,568 74,444,135 10.67% 93.27%

243 INVERSIONES EN ASEO 360,943,138 358,594,560 2,348,578 3.71% 99.35%

25 Reserva de Apropiación 193,637,639 191,041,016 2,596,623 1.98% 98.66%

251 GASTOS DE FUNCIONAMIENTO 6,055,554 4,076,533 1,979,021 0.04% 67.32%

252 Gastos de Operación 2,137,080 2,137,080 - 0.02% 100.00%

254 INVERSIONES 185,445,005 184,827,403 617,602 1.91% 99.67%

2541 INVERSIONES EN ACUEDUCTO 181,545,005 180,927,403 617,602 1.87% 99.66%

2542 INVERSIONES EN ALCANTARILLADO

3,900,000 3,900,000 - 0.04% 100.00%

Se evidencia que de acuerdo a la información suministrada por la empresa, esta comprometió el 95.80% de los gastos apropiados para la vigencia. Comparado con la ejecución activa, se observa que se comprometieron $9.256.870.851 y se recaudaron $9.276.062.550 de ingresos, lo que evidencia que la entidad manejo el presupuesto como herramienta de control y genero equilibrio entre el ingreso y el gasto. Se evidencia que del total de los gastos proyectados, la entidad destinó el 33.33% para gastos de funcionamiento, el 33.58% para gastos de operación, el 5.46% para servicio de la deuda, el 21.46% para gastos de inversión y el 1.98% como Reservas de Apropiación.


Vigencia 2011

216

Indicadores Eficiencia en el gasto ejecutado Total Ejecutado = $9,256,870,851 = 95.74% Total Presupuestado $9,662,671,036 Este resultado muestra que la eficiencia en la ejecución del gasto frente a lo programado en la vigencia 2011 fue buena, de igual manera se evidencia que la Entidad gestionó recursos para el cumplimiento de sus fines, toda vez que se desarrollaron convenios con la administración central en cumplimiento a programas contemplados en el Plan de Desarrollo. Eficiencia en los Ingresos Total Ingresos Recaudados = $9,276,062,550= 96.00% Total Ingresos Estimados $9,662,671,036 Este resultado muestra que la Administración tuvo una eficiente gestión en el recaudo de ingresos, toda vez que recaudó el 96.00% del total estimado, lo cual refleja una gestión satisfactoria en cuanto a la obtención de recursos propios, del orden Municipal, Departamental y Nacional. Economía en los Gastos Gastos de Funcionamiento = $3,220,171,591= 34.79% Total Gastos Ejecutados $9,256,870,851 Los gastos de funcionamiento de la Entidad (compromisos), representan el 34.379% de participación, frente al total de los gastos ejecutados. Patrimonio Presenta un saldo a diciembre 31 de 2011 de $10.278.087.522,00 Registra el valor de los aportes destinados para la puesta en funcionamiento de la entidad. Igualmente, refleja los resultados obtenidos por la empresa desde su constitución, los cuales se vienen acumulando en las respectivas cuentas. Se verificó que la entidad efectúa el cálculo de las reservas pertinentes. Genera incertidumbre el valor registrado como aportes del municipio, toda vez que una vez cruzada la información con la administración central, se evidenció que ellos reportan una inversión de $ 10.316.211.456 y la empresa la presenta por valor de $6.114.292.000.


Vigencia 2011

217

Ingresos Presenta un saldo a diciembre 31 de 2011 de $9.232.179.768,38 Se encuentra representada por los siguientes conceptos: Cuadro 172: Saldo De Ingresos A 31 De Diciembre EPC

CODIGO CUENTA SALDO

4 INGRESOS 9,232,179,768.38

42 VENTA DE BIENES 3,292,512.00

4210 BIENES COMERCIALIZADOS 3,292,512.00

43 VENTA DE SERVICIOS 8,901,917,923.44

4321 SERVICIO DE ACUEDUCTO 5,507,461,757.40

432109 DISTRIBUCIÓN 5,390,859,014.40

432110 Comercialización 45,717,686.00

432190 Otros servicios de acueducto 70,885,057.00

4322 SERVICIO DE ALCANTARILLADO 1,556,045,786.00

432205 Recolección y Transporte 1,361,031,010.00

432207 Comercialización 76,324,719.00

432290 Otros servicios de alcantarillado 118,690,057.00

4323 SERVICIO DE ASEO 1,838,410,380.04

432307 Recolección Domiciliaria 1,525,234,432.60

432309 Barrido y Limpieza 86,778,258.44

432314 Corte de Césped y Poda de Árboles 211,170,000.00

432316 Otros Especiales 6,171,480.00

432317 COMERCIALIZACION 9,056,209.00

48 OTROS INGRESOS 326,969,332.94

4805 FINANCIEROS 8,090,883.78

4810 EXTRAORDINARIOS 79,103,384.24

4815 AJUSTE DE EJERCICIOS ANTERIORES 239,775,064.92

El mayor concepto de ingresos está representado por la prestación de servicios públicos de acueducto, alcantarillado y aseo. De acuerdo a lo expresado dentro de las notas a los estados financieros, la entidad reporta los ingresos por causación, es decir una vez se genera el derecho de cobro, inmediatamente se efectúa el reconocimiento del ingreso. En el caso de los ingresos generados por la prestación de servicios públicos, son estimados mensualmente y ajustados a su causación en el momento que se general la facturación bimestral que emite el área comercial. Sin embargo, se evidenció que la información suministrada presenta incertidumbre, toda vez que corresponde a la estimación de ingresos con base en un bimestre inmediatamente anterior. Es pertinente que la entidad aproveche las herramientas utilizadas para el recaudo de datos de tal forma que se pueda emitir información al día de los consumos por bimestre y así reflejar información actualizada a la fecha de corte del balance.


Vigencia 2011

218

Igualmente, se observa dentro del balance que los ingresos generados por concepto de intereses de mora, se reconocen atendiendo el principio de prudencia, toda vez que corresponden a situaciones inciertas. Gastos y Costos Presenta un saldo a diciembre 31 de 2011 de $9.039.794.523,03 En gastos la entidad reporta $1.619.453.174,58 y corresponde se verificó que la entidad realizó una distribución de acuerdo a lo establecido en el Sistema Unificado de Costos y Gastos creado por la Superintendencia de Servicios Públicos Domiciliarios, teniendo en cuenta los empleados del nivel administrativo y la magnitud de cada servicio prestado. Par el 2011 se distribuyeron así: 38% acueducto, 33% alcantarillado y 29% aseo. Mediante la verificación de la muestra de contratación se verificó la causación y pago tanto de los gastos como de los costos y se estableció que se cumplió con la debida causación y clasificación.

7.1.4. Fenecimiento Por el concepto CON OBSERVACIONES emitido en cuanto a la gestión realizada, y la opinión expresada sobre la razonabilidad de los Estados Contables que para este caso fue con ABSTENCION, la cuenta rendida por la entidad correspondiente a la vigencia 2011, NO SE FENECE.

7.2. Banco Inmobiliario De Chía

7.2.1. Misión Como Entidad Pública encargada de la administración y legalización de los bienes inmuebles de propiedad del Municipio. Nuestra Misión se constituye en la DEFENSA, FISCALIZACIÓN Y PROTECCION DEL PATRIMONIO INM0BILIARIO MUNICIPAL, orientados por principios de transparencia, diligencia y efectividad

7.2.2. Visión Una Entidad fortalecida administrativa y técnicamente, encaminada a regular la dinámica Inmobiliaria del Municipio de Chía; Contribuyendo al ordenamiento del territorio, y por ende al mejoramiento de la calidad de vida de todos los habitantes.


Vigencia 2011

219

7.2.3. Análisis de Presupuestos.

Los siguientes Indicadores muestran la participación y/o cumplimiento de la gestión del Banco Inmobiliario de Chía en la vigencia 2010, así: Total Compromisos = $2.555.142.398 = 19.01% Total Apropiación $13.436.124.778.

Este resultado indica que la administración de la Entidad realizó en la vigencia auditada una deficiente gestión en la ejecución de los recursos asignados, denotando una falta de planeación en la programación presupuestal de la Entidad. Es de aclarar que el BIM presupuesto inicialmente ingresos por la suma de $1.821.431.186, y por la gestión se recaudaron recursos por el cobro de cesiones por valor de $7.767.888.843.oo. Y por transferencias del Municipio se recibió la suma de $3.394.342.667.oo. Para un total de Recursos no presupuestados por la suma de $11.162.231.510.oo. Recursos que ingresaron a las arcas del BIM en los meses de noviembre y diciembre de 2011 y por esta razón no se pudieron ejecutar en la vigencia auditada. Total Compromiso = $2.533.138.575. = 18.85% Total Gastos de Inversión $13.436.124.778. En relación con el total de los gastos de inversión, el valor total de los compromisos ascendieron al 18.85% sobre lo presupuestado, resultado que indica una baja ejecución presupuestal por parte de la Administración de la Entidad y la auditoria considera que el Banco Inmobiliario de Chía por las razones expuestas anteriormente no ejecutó la totalidad de los recursos recaudados. Evaluación al Presupuesto Mediante actos administrativos se adicionó el presupuesto tal como se refleja en el siguiente cuadro: Cuadro 173.1: Modificaciones al Presupuesto del Banco Inmobiliario de Chía

CONCEPTO VALOR $

ESTIMATIVO INICIAL 1.821.431.186

ADICIONES 11.634.090.102

REDUCCIONES 19.396.510

ESTIMATIVO DEFINITIVO 13.436.124.778

Ejecución activa rendida por el Banco Inmobiliario a Diciembre 31 de 2011.

Comportamiento Ingresos Las Fuentes de Financiación del presupuesto del BANCO INMOBILIARIO DEL MUNICIPIO DE CHIA, se encuentran discriminadas de la siguiente forma: Presupuesto ejecutado a diciembre 31 de 2011


Vigencia 2011

220

Cuadro 173.2: Comportamiento De Ingresos Banco Inmobiliario de Chía

CONCEPTOS Valores en $ recaudado

1.INGRESOS TOTALES $13.449.975.574

1.1. Ingresos corrientes 7.767.888.843

1.1.1. Ingresos Tributarios 0

1.1.2. Ingresos no Tributarios 7.767.888.843

1.1.2.1. Tasa y Derechos 7.751.061.177

1.1.2.1.1 Cesiones Tipo “A” 7.751.061.177

1.1.2.1.2.Otros Ingresos no tributarios 16.827.666

1.2. Transferencias 3.394.342.667

1.2.1. Nación

1.2.2. Municipales – Administración Central 3.394.342.667

1.2.1.1. Recursos ICLD del Municipio (Fto) 390.000.000

1.2.1.2. Recursos ICLD del Municipio (Inv) 799.425.266

1.2.1.3. Recursos ICLD del Municipio (Dest. Esp.) 2.204.917.401

1.3. Recursos de capital 2.287.744.064

1.3.1. Rendimientos Financieros 102.961.992

1.3.2. Recursos del Balance 2.184.780.501

1.3.2.1. Superávit Fiscal 2.184.780.501

1.3.3 Otros Ingresos No tributarios 1.571

De acuerdo con el anterior cuadro se observa que los Ingresos provenientes de los recaudos por Cesiones Tipo “A” constituyeron, la fuente más importante de financiación del BANCO INMOBILIARO DEL MUNICIPIO CHIA, los cuales ascendieron a la suma de $ 7.751.061.177, que representan el 57.82% del total de los ingresos, seguidos de los Transferencias Municipales por valor de $3.394.342.667, que equivalen al 25.26% de los ingresos y en tercer lugar los ingresos por recursos de capital por concepto de rendimientos financieros y Superávit fiscal los cuales ascendieron a la suma de $2.287.744.064, que representan el 16.92% del total de los Ingresos. De acuerdo con la ejecución presupuestal de ingresos a 31 de Diciembre de 2011 la Entidad recaudó el 100% de los recursos estimados, sin embargo, se estableció que los recursos fueron adicionados con el Acuerdo Directivo No. 02 del 18 de noviembre de 2011, se adiciono el presupuesto por concepto de cesiones tipo A y rendimientos financieros en la suma de $2.700.020.899. Y por el Acuerdo Directivo No.03 del 30 de diciembre de 2011 se adiciona el presupuesto por valor de $4.524.974.791.oo. Y por el Acuerdo No.01 del 7 de febrero de 2011 se adiciono el presupuesto por concepto de superávit del 2010 por el valor de $4.389.697.902.oo. Para un total de adiciones en la vigencia 2011 de $11.614.693.592.oo. Comportamiento de Gastos Los gastos del BANCO INMOBILIARIO DEL MUNICIPIO DE CHIA, están compuestos por:


Vigencia 2011

221

Cuadro 174: Comportamiento de Gastos Banco Inmobiliario de Chía

PRESUPUESTO

Apropiación Definitiva $

Ejecución Presupuestal $.

% Ejecución.

% Participación Compromisos.

1. APROPIACIÓN DE GASTOS 13.436.124.778 2.533.138.575 18.85% 100%

1.1. GASTOS FUNCIONAMIENTO 390.000.000 302.348.066 77.52% 11.94%

1.1.1. GASTOS PERSONALES 307.332.553 262.088.778 85.28% 10.35%

1.1.2. GASTOS GENERALES 81.220.103 40.170.021 49.46% 1.59%

1.2.1.1. Adquisición de bienes 33.772.403 12.639.763 37.44% 0.50%

1.2.1.2. Adquisición de servicios 47.311.356 27.530.258 58.19% 1.09%

1.2.1.3. Impuestos y multas 136.344 0 0% 0.00%

1.1.3 TRANSFERENCIAS 1.447.344 89.267 6.17% 0.00

2. GASTOS DE INVERSION 13.046.124.778 2.230.790.509 17.10% 88.07%

2.1. Ordenamiento Territorial y espacio Público.

10.173.782.111 2.041.198.044 20.06% 80.58%

2.2. Mantenimiento, conservación y rehabilitación de recursos naturales.

2.872.342.667 189.592.465 6.60% 7.48%

De conformidad con el anterior cuadro se observa que del total asignado como gastos de funcionamiento por la suma de $ 390.000.000, se comprometieron recursos por valor de $302.348.066, lo que indica una ejecución del 77.52%, Respecto a los gastos de inversión al final de la vigencia quedo un presupuesto de $ 13.046.3124.778 de los cuales se ejecutaron $ 2.230.790.509 correspondiente al 17.10%. Del total ejecutado, el 88.07% equivalen a Inversión y el 11.94% equivalen a gastos de funcionamiento.

El Banco Inmobiliario tuvo una ejecución en el gastos del 18.85% en promedio, ejecución baja, que muestra ineficacia en la administración de sus recursos. Establecer la Legalidad e Incorporación de todos los Actos Modificatorios al Presupuesto De conformidad con la verificación realizada por la Comisión Auditora, se estableció que los actos administrativos, que dieron origen a modificaciones al presupuesto fueron acordes con el cumplimiento del objeto social del Banco Inmobiliario, existen las justificaciones correspondientes y se encontraron traslados por valor de $19.396.510.oo. De igual manera se evidenció que el Banco Inmobiliario no recibe recursos de SGP para ejecutar. Comportamiento Ejecución Presupuestal Activa. A través del siguiente cuadro se muestra el comportamiento de la Ejecución Presupuestal Activa, tomando como base la columna de reconocimientos acumulados:


Vigencia 2011

222

Cuadro 175: Comportamiento Ejecución Presupuestal Activa Banco Inmobiliario de Chía

CONCEPTO ESTIMATIVO L

TOTAL $ TOTAL

RECONOCIMIENTOS $

% RECONOCIMIENT

OS

% PARTICIPACION.

TOTAL INGRESOS 13,436,124,778 13,449,975,574 100.1% 100.0%

INGRESOS CORRIENTES 7,767,888,843 7,767,888,843 100.0% 57.8%

TASAS Y DERECHOS 7,750,241,713 7,751,061,177 100.0% 57.6%

Cesiones Tipo A 7,750,241,713 7,751,061,177 100.0% 57.6%

Otros Ingresos No tributarios 17,647,130 16,827,666 95.4% 0.1%

RECURSOS DE CAPITAL 2,273,893,268 2,287,744,064 100.6% 17.0%

Rendimientos Financieros 89,111,196 102,961,992 115.5% 0.8%

Recursos del Balance 2,184,780,501 2,184,780,501 100.0% 16.2%

Otros recursos 1,571 1,571 100.0% 0.0%

Para el análisis de la ejecución activa del Banco Inmobiliario del Municipio de Chía, la Comisión tomó como base, el total de reconocimientos acumulados a 31-12-2011, observando que se obtuvo un total de reconocimientos acumulados de $13, 449, 975,574 con una ejecución del 100.1%, respecto al total de ingresos presupuestados por valor de $13.436.124.778, resultado que indica que se recaudo mas de lo estimado y se deben adicionar estos recaudos. Se observa que los ingresos mas representativos del Banco Inmobiliario son las cesiones tipo A para este año, pues representan un 57.6%. Análisis Presupuestal Indicadores A Partir Del Ingreso Total: Importancia De Recursos Propios Del Banco INGRESOS PROPIOS = $7.767.888,843 = 57.8% INGRESOS TOTALES $13.449.975.574 De acuerdo con el anterior resultado el 57.75% de los Ingresos totales del BIM son recursos propios por concepto de Cesiones tipo A. PARTICIPACIÓN DE LOS INGRESOS DEL MUNICIPIO EN EL INGRESO TOTAL INGRESOS POR TRASNFERENCIAS = $3.3094.342.667 = 25.2% INGRESOS TOTALES $13.449.975.574 El nivel de participación del Municipio en los recursos del BIM, es moderadamente representativo, el cual asciende al 25.2% del total de los ingresos de la Entidad.


Vigencia 2011

223

Ejecución Pasiva De acuerdo con la Ejecución Presupuestal Pasiva a diciembre 31 de 2011, el presupuesto de gastos aprobado para la vigencia fue el siguiente: Cuadro 176: Presupuesto Aprobado Vigencia 2011 Banco Inmobiliario de Chía

CONCEPTO TOTAL APROPIADO

$

GASTOS TOTALES 13.436.124.778

GASTOS DE FUNCIONAMIENTO 390.000.000

Gastos Personales 307.332.553

Gastos Generales 81.220.103

GASTOS DE INVERSIÓN 13.046.124.778

Finalizada la vigencia se observa que la Ejecución Presupuestal Pasiva mostró el siguiente resultado: Cuadro 177: Resultados Ejecución Presupuestal Pasiva Banco Inmobiliario de Chía

TOTAL APROPIADO 13,436,124,778 100.0%

TOTAL REGISTROS DE COMPROMISO ACUMULADO 2,533,138,575 18.9%

TOTAL PAGOS 2,250,762,023 16.8%

Fuente: Ejecución presupuestal pasiva diciembre de 2011

De acuerdo al anterior análisis, se concluye que de acuerdo con la Ejecución Pasiva del Banco Inmobiliario, se comprometieron recursos en un 18.9% respecto al total apropiado. De los compromisos adquiridos se giró el 88.85%, la diferencia entre lo girado y el total registros de compromiso se originó en las Cuentas por Pagar constituidas al finalizar la vigencia, correspondientes a las cesantías e intereses de cesantías por valor de $3.871.372., de remuneración servicios técnicos: $3.000.000. y de Gastos de inversión (adquisición de predios) por valor de 275.505.180. En el siguiente cuadro se observa el comportamiento de los Gastos en la vigencia auditada: Cuadro 178: Comportamiento de Gastos Banco Inmobiliario de Chía

CONCEPTO

TOTAL APROPIADO

TOTAL COMPROMISOS

% EJECUCIÓN COMPROMISOS

% PARTICIPAC.

Total Apropiado

Total Compromiso

GASTOS TOTALES 13.436.124.778 2.533.138.575 18.85% 100%

GTOS DE F/TO 390.000.000 302.348.066 77.52% 11.94%


Vigencia 2011

224

CONCEPTO

TOTAL APROPIADO

TOTAL COMPROMISOS


% PARTICIPAC.

Total Apropiado

Total Compromiso

GASTOS DE INVERSIÓN 13.046.124.778 2.230.790.509 17.10% 88.07%

Fuente: Ejecución presupuestal pasiva rendida por la entidad vigencia 2011

De acuerdo al cuadro anterior, se puede concluir que el Banco Inmobiliario ejecutó el presupuesto de gastos en un 18.85%, con registros de compromisos acumulados de $2.533.138.575, de una Apropiación definitiva de $13.436.124.778. Nivel de ejecución bajo en razón que los recursos que se adicionaron ingresaron al BIM en los meses de noviembre y diciembre De la ejecución total se observa que los gastos de inversión equivalen a un 88.07% y el de Funcionamiento un 11.94%.

7.2.4. Fenecimiento

Por el concepto CON OBSERVACIONES emitido en cuanto a la gestión realizada, y en razón que a la auditoría especial no se realizó auditoria a los Estados Contables, por lo tanto no aplica el fenecimiento.

7.3. Instituto De Vivienda De Interés Social Y Reforma Urbana De Chía

7.3.1. Misión

La misión institucional del Instituto de Vivienda de Interés Social V – IVIS DE CHIA es fomentar la vivienda de interés social para los residentes en el municipio, gestionar los recursos exigidos por los planes de vivienda de interés social en el nivel local, coadyuvar al fortalecimiento del sistema municipal de vivienda de interés social, promover la organización social en los sectores marginados del municipio que demanden soluciones de vivienda, asesorar al nivel local en los proyectos y planes de vivienda de interés social. Todo lo anterior orientado al mejoramiento de la calidad de vida de la población.

7.3.2. Visión

Disminuir gradualmente en los próximos diez años el déficit existente en el municipio generando una mejor calidad de vida para los habitantes de Chía.

7.3.3. Análisis de Presupuestos

Programa de vivienda nueva

Total Apropiación = $4.000.000.oo = 0% Total Compromisos $0


Vigencia 2011

225

Este programa estuvo liderado por la Secretaria de Planeación Municipal, por lo cual no se realizó ejecución alguna de metas. Lo apropiado para este programa fue trasladado a otro rubro. Programa de construcción en sitio propio Total Apropiación = $169.456.678 = 100% Total Compromisos $169.456.678 Este resultado muestra un índice de cumplimiento adecuado para este sector, ya que el nivel de ejecución del 100%. A pesar de haber ejecutado el 100 de los recursos existentes, no son suficientes para cumplir con las metas establecidas en el Plan de Desarrollo. Programa de mejoramiento de vivienda Total Apropiación = $202.639.146 = 97.6% Total Compromisos $197.812.746 Este resultado muestra un índice de cumplimiento adecuado, ya que el nivel de ejecución del 97.6%. A pesar de haber ejecutado el 100 de los recursos existentes, no son suficientes para cumplir con las metas establecidas en el Plan de Desarrollo. Programa de apoyo a las organizaciones de vivienda Total Apropiación = $9.000.000 = 100% Total Compromisos $9.000.000 TOTAL SECTOR VIVIENDA Total Gastos de Inversión = $381.095.824 = 98.7 % Compromisos $376.269.3424 En relación con el total de los gastos de inversión se ejecutó un 98.7%, resultado que indica una adecuada participación con relación al total de la inversión en beneficio de la población más vulnerable del Municipio.

Indicadores de Gestión.

De acuerdo con la ejecución presupuestal pasiva, los resultados de la gestión del Instituto son los siguientes: Total Compromisos $257.558.292,44 X 100 = 83.65%

Total Apropiación $307.896.408,41


Vigencia 2011

226

De acuerdo con el anterior resultado se puede afirmar que el nivel de ejecución de los recursos asignados al IVIS, presentan una eficiente gestión en la ejecución de los recursos asignados a la Entidad.

Total Compromisos Inv. $168.010.905,44 X 100 = 65.23%

Total Compromisos $257.558.292,44

Con relación a la inversión el IVIS presenta un bajo nivel de ejecución presupuestal en detrimento de la comunidad del Municipio, dadas las inmensas necesidades que tiene la población en materia de Vivienda de Interés Social.

Total gastos vigencia $249.222.892,34 X 100 = 96.76%

Total Compromisos $257.558.292,44

Los compromisos frente al total de la apropiación de los gastos alcanzaron el 96.76%, mostrando eficacia en la ejecución de los gastos de la Entidad Analizado el presupuesto del IVIS para la vigencia 2011, se concluye que en general se manejó acorde con la normatividad vigente. Aprobación Presupuesto El Presupuesto Inicial fue aprobado por el Acuerdo No. 011 de 2010, el presupuesto de Ingresos fue fijado en la suma de $2.104.452.422; cifra que comparada con la rendición de la cuenta, no presenta diferencia. Revisada la columna del total de ingresos recaudados, en la cuenta aparece el valor de $799.059 y en la entregada en el proceso auditor fue de $799.059. Sin presentar diferencias. Ejecución Activa A través del siguiente cuadro se muestra el comportamiento de la Ejecución Presupuestal Activa, tomando como base la columna de reconocimientos acumulados: Cuadro 179.1: Comportamiento Ejecución Presupuestal Activa Instituto De Vivienda De Interés Social Y Reforma Urbana De Chía

Concepto Estimativo

Total Valores en $

% Reconocimientos % participación

INGRESOS CORRIENTES

Ingresos corrientes 0 24.074.319 0 3.01

TRANSFERENCIAS MUNICIPALES

Aportes Municipales 2.104.452.422 774.080.317 36.87 96.88

TRANSFERENCIAS NACIONALES Y DEPARTAMENTALES

RENTAS OCASIONALES 0 902.329 0 0.11

RECURSOS DEL BALANCE

Superávit Fiscal 0

TOTAL PRESUPUESTO DE INGRESOS

2.104.452.422

$ 799.056.965

36.87 100

Ejecución presupuestal rendida Ente de Control Fiscal vigencia 2011.


Vigencia 2011

227

El total de reconocimientos acumulados a 31-12-2011, observando que se obtuvo un total de reconocimientos acumulados de $774.080.317, con una ejecución del 36.87%, respecto al total de ingresos presupuestados por valor de $2.104.452.442, resultado que no indica una adecuada planeación presupuestal en relación con los ingresos del Instituto, donde el porcentaje representativo se encuentra en las transferencias del Municipio. En relación con las Fuentes de Financiación del presupuesto del Instituto, tenemos que en un 96.88% los recursos provienen de transferencias municipales. Análisis Presupuestal. Indicadores a Partir del Ingreso Total: INGRESOS TOTALES = $24.074.319__ = 3.01% INGRESOS PROPIOS $799.056.965 De acuerdo con el anterior resultado el 3.01% de los Ingresos totales del Instituto son recursos propios por concepto de rendimientos financieros y publicación de contratos. PARTICIPACIÓN DE LOS INGRESOS DEL MUNICIPIO EN EL INGRESO TOTAL INGRESOS POR TRANSFERENCIAS $774.080.317 = 96.87% INGRESOS TOTALES $799.56.965 El Instituto de Vivienda de Chía depende totalmente de las transferencias del Municipio, situación que puede afectar su estabilidad financiera a largo plazo. Ejecución Pasiva De acuerdo con la Ejecución Presupuestal Pasiva a diciembre 31 de 2011, el presupuesto de gastos aprobado para la vigencia fue el siguiente: Cuadro 179.2: Comportamiento Ejecución Presupuestal Pasiva Instituto De Vivienda De Interés Social Y Reforma Urbana De Chía

CONCEPTO TOTAL APROPIADO

GASTOS TOTALES 2.104.452.422

GASTOS DE FUNCIONAMIENTO 392.984.493

Gastos Personales 315.166.062

Gastos Generales 77.818.431

GASTOS DE INVERSIÓN 1.711.467.929

Teniendo en cuenta que el presupuesto asignado no fue transferido en su totalidad por cuanto un 64% correspondía a recursos de plusvalía, se redujo en $1.330.372.105 quedando un apropiado por concepto de transferencias por valor de $774.080.317.


Vigencia 2011

228

Finalizada la vigencia se observa que la Ejecución Presupuestal Pasiva mostró el siguiente resultado: Cuadro 180: Resultados Ejecución Presupuestal Pasiva Instituto De Vivienda De Interés Social Y Reforma Urbana De Chía

TOTAL APROPIADO $799.056.965 100%

TOTAL REGISTROS DE COMPROMISO ACUMULADO $694.625.608 86.93%

TOTAL PAGOS $687.748.068 86.06%

Fuente: Ejecución presupuestal pasiva diciembre de 2011

La Ejecución Pasiva del instituto de Vivienda, se comprometieron recursos en un 86.93% respecto al total apropiado, de los compromisos adquiridos se giró el 99%, la diferencia entre lo girado y el total registros de compromiso se originó en las Cuentas por Pagar constituidas al finalizar la vigencia, correspondientes a las cesantías e intereses de cesantías por valor de $6.877.540. En el siguiente cuadro se observa el comportamiento de los Gastos en la vigencia auditada: Cuadro 181: Comportamiento de Gastos Vigencia 2011 Instituto De Vivienda De Interés Social Y Reforma Urbana De Chía

CONCEPTO TOTAL

APROPIADO TOTAL

COMPROMISOS


% PARTICIPAC.

Total Apropiado Total

Compromiso

GASTOS TOTALES 799.056.965 694.625.608 86.93 100

GTOS DE F/TO 417.961.141 318.356.184 76.16 45.83

GASTOS DE INVERSIÓN 381.095.824 376.269.424 98.73 54.17

Fuente: Ejecución presupuestal pasiva rendida por la entidad vigencia 2011.

De acuerdo al cuadro anterior, se puede concluir que la Administración ejecutó el presupuesto de gastos en un 99%, con registros de compromisos acumulados de $694.625.608, de una Apropiación definitiva de $799.056.965, siendo el rubro más representativo los Gastos de inversión con un porcentaje de participación del 54.17% y una ejecución del 98.73% ($376.269.424), en segundo lugar los Gastos de Funcionamiento con una ejecución del 45.83% ($318.356.184) y una participación del 76.16% sobre el total de los gastos. Magnitud De La Inversión INVERSIÓN TOTAL = $376.269.424 = 54.17% GASTO TOTAL $694.625.608 La Inversión participa frente al Gasto Total Comprometido con el 54.17%.


Vigencia 2011

229

Financiamiento De La Inversión RECAUDO DE INGRESOS PARA INVERSION $381.095.824 = 100% GASTO TOTAL DE INVERSIÓN $381.095.824 El anterior indicador nos muestra que la Inversión se financió en un 100% de los Ingresos Corrientes del Municipio, resultado que indica que el Instituto debe hacer más esfuerzo fiscal en el recaudo de sus ingresos, gestionando recursos.

7.3.4. Fenecimiento

Teniendo en cuenta que el concepto emitido en cuanto la gestión realizada fue CON OBSERVACIONES, y en razón que en la auditoría especial no se realizó auditoría a los Estados Contables, por lo tanto no aplica el fenecimiento.

7.4. Empresa Aguas De Occidente Cundinamarqués SAS ESP -Facatativá

7.4.1. Misión Prestar a la población del municipio de Facatativá y demás usuarios los servicios públicos domiciliarios de Acueducto, Alcantarillado, Aseo y Complementarios, garantizando la continuidad, calidad y cobertura de los mismos. Con tal fin nuestra sociedad cuenta con una administración eficiente, una estructura organizacional sólida y un calificado equipo humano con vocación social de servicio en permanente búsqueda de la excelencia.

7.4.2. Visión Ser reconocidos como la Sociedad líder en la prestación de los servicios de Acueducto, Alcantarillado, Aseo y Complementarios en el Departamento de Cundinamarca, destacados por nuestra cultura de Servicio al Cliente, la adopción de tecnología adecuada, la cobertura de los servicios, el aprovechamiento racional de los recursos del medio ambiente y la generación de bienestar y progreso social con consciencia ciudadana.

7.4.3. Análisis al Presupuesto El presupuesto general de ingresos y gastos de la La Empresa Aguas del occidente Cundinamarqués Acueducto, Alcantarillado, Aseo y Servicios complementarios SAS ESP, para la vigencia 2011 fue aprobado mediante Acuerdo No. 019 del 22 de noviembre de 2010, por valor de $7.489.000.000. La empresa en el acto administrativo de aprobación al presupuesto en el detalle señala

disponibilidad inicial, pero no establece ningún valor, y en la ejecución activa no parte de la

disponibilidad inicial tal como lo menciona el artículo 12 del Decreto 115 de 1996 el cual

señala “Artículo 12. El presupuesto de ingresos comprende la disponibilidad inicial, los

ingresos corrientes que se esperan recaudar durante la vigencia fiscal y los recursos de

capital.


Vigencia 2011

230

El Gerente liquidó y desagregó el Presupuesto, de acuerdo a las cuantías aprobadas en el presupuesto por parte de la Junta Directiva, por concepto de Gastos de funcionamiento, Gastos de Operación Comercial, Servicio de la Deuda y Gastos de Inversión. Cuadro 182: Fuentes de Financiación Empresa Aguas De Occidente Cundinamarqués SAS ESP -Facatativá

CONCEPTO

ESTIMATIVO INICIAL

ESTIMATIVO TOTAL

RECONOCIMIENTO

RECAUDO %

EJECUCION

% PARTIC

P

RECURSOS PROPIOS

$7,428,000,000 $7,489,000,000 $7,024,611,971

$6,544,592,612 93.80% 68.69%

VENTA DE SERVICIOS $7,321,000,000 $7,321,000,000 $6,741,855,753 $6,393,304,074 92.09% 95.97%

COMERCIALIZACION DE MERCANCIAS $61,000,000 $61,000,000 $151,452,694 $84,027,584 248.28% 2.16%

OTROS INGRESOS DE EXPLOTACION $107,000,000 $107,000,000 $131,303,524 $67,260,954 122.71% 1.87%

RECURSOS EXTERNOS $0

$13,745,607,716 $3,201,475,046

$3,201,475,046 23.29% 31.31%

CONVENIOS $0 $8,633,545,436 $1,842,495,806 $1,842,495,806 21.34% 57.55%

DNP REGALIAS $2,112,062,280 $383,979,240 $383,979,240 18.18% 11.99%

CREDITO INTERNO $3,000,000,000 $975,000,000 $975,000,000 32.50% 30.45%

TOTAL $7,428,000,00

0 $21,234,607,71

6 $10,226,087,017 $9,746,067,65

8 48.16% 100.00%

De lo anterior se observa que del total estimado, se reconoció el 48.16% que los recursos propios representan el 68.69% del presupuesto en donde la venta de los servicios equivale al 95.97% y los recursos externos el 31.31% en donde los más representativos corresponden a los convenios con un 57.55%, seguido de recursos del crédito con un 30.45%. es importante mencionar que algunos recursos fueron sin situación de fondos, por tal razón no fueron reconocidos dentro del presupuesto por valor de $6.473.049.630.. Análisis Ejecución Activa. El siguiente cuadro muestra el comportamiento de los ingresos en la vigencia del 2011: Cuadro 183: Comportamiento de Ingresos Empresa Aguas De Occidente Cundinamarqués SAS ESP –Facatativá, Vigencia 2011

CONCEPTO

ESTIMATIVO INICIAL

ESTIMATIVO TOTAL

RECONOCIMIENTO

RECAUDO %ejecución % parti

$7,024,611,971 $6,544,592,612

VENTA DE SERVICIOS $7,321,000,000 $7,321,000,000 $6,741,855,753 $6,393,304,074 92.09% 65.93%

COMERCIALIZACION DE MERCANCIAS $61,000,000 $61,000,000 $151,452,694 $84,027,584 248.28% 1.48%

OTROS INGRESOS DE EXPLOTACION $107,000,000 $107,000,000 $131,303,524 $67,260,954 122.71% 1.28%

C X C 271 DE 2008 $60,000,000 $60,000,000 0.59%

C X C 341 DE 2008 $72,000,000 $72,000,000 0.70%


Vigencia 2011

231

CONCEPTO

ESTIMATIVO INICIAL

ESTIMATIVO TOTAL

RECONOCIMIENTO

RECAUDO %ejecución % parti

CONVENIOS $8,633,545,436 $1,710,495,806 $1,710,495,806 19.81% 16.73%

No.183 de2009 $90,000,000 $0 $0 0.00% 0.00%

No.763 de 2010 $21,212,240 $21,212,240 $21,212,240 100.00% 0.21%

No.813 de 2010 $50,000,000 $50,000,000 $50,000,000 100.00% 0.49%

No.317 de 2011 $303,000,000 $303,000,000 $303,000,000 100.00% 2.96%

No.325 de 2011 $101,400,000 $101,400,000 $101,400,000 100.00% 0.99%

No.333 de 2011 $246,500,000 $246,500,000 $246,500,000 100.00% 2.41%

No.360 de 2011 $25,000,000 $25,000,000 $25,000,000 100.00% 0.24%

No.019 de 2011 epc $1,154,261,304 0.00% 0.00%

No.036 de 2011 EPC $680,849,123 0.00% 0.00%

No.640 de 2011 $833,383,566 $833,383,566 $833,383,566 100.00% 8.15%

No.646 de 2011 $130,000,000 $130,000,000 $130,000,000 100.00% 1.27%

CAR $360,000,000 0.00% 0.00%

No.057 de 2009 EPC $4,637,939,203 0.00% 0.00%

DNP REGALIAS $2,112,062,280 $383,979,240 $383,979,240 18.18% 3.75%

CREDITO INTERNO $3,000,000,000 $975,000,000 $975,000,000 32.50% 9.53%

TOTAL $7,489,000,000 $21,234,607,716 $10,226,087,017 $9,746,067,658 48.16% 99.30%

Fuente: ejecución presupuestal activa suministrada por la Gerencia.

Del cuadro anterior se observa, que la venta de los servicios son los recursos más representativos del la Empresa, con un 65.93%, seguido de convenios con un 16.73%, recursos del crédito con un 9.53%. Sin embargo llama la atención que del total estimado tan solo se recaudo un 48.16% y si bien existen recursos por la suma de $6.473.049.630 sin situación de fondos para un total de $16.882.935.133, aun existe que el total de reconocimientos presenta un 79%, denotando con ello que la empresa no fue eficiente en cuanto al recaudo proyectado. Análisis Ejecución Pasiva El siguiente cuadro muestra el comportamiento de los egresos en la vigencia del 2011: Cuadro 184: Comportamiento de Egresos Empresa Aguas De Occidente Cundinamarqués SAS ESP –Facatativá, Vigencia 2011

CONCEPTO

APROPIACION INICIAL

APROPIACION TOTAL

COMPROMISOS PAGOS % EJEC %PART

GASTOS DE FUNCIONAMIENTO $3,999,000,000 $4,343,747,283 $4,367,735,792 $4,107,370,216 100.55% 25.87%

Gastos de Personal $2,256,000,000 $2,476,339,701 $2,478,666,062 $2,412,912,224 100.09% 14.68%

Gastos Generales $1,738,000,000 $1,867,407,582 $1,889,069,730 $1,694,457,992 101.16% 11.19%

Trasferencias $5,000,000 $0 $0 $0 0.00%

GASTOS DE OPERACIÓN $1,540,000,000 $1,493,075,997 $1,493,118,132 $1,342,845,951 100.00% 8.84%


Vigencia 2011

232

CONCEPTO APROPIACION

INICIAL APROPIACION

TOTAL COMPROMISOS PAGOS % EJEC %PART

Gastos de Operación Comercial $60,000,000 $49,764,000 $49,764,000 $30,624,000 100.00% 0.29%

Gastos de Producción $1,480,000,000 $1,443,311,997 $1,443,354,132 $1,312,221,951 100.00% 8.55%

SERVICIO A LA DEUDA $400,000,000 $400,000,000 $233,080,748 $233,080,748 58.27% 1.38%

INVERSION $1,600,000,000 $15,770,003,983 $10,789,000,461 $2,756,562,532 68.41% 63.90%

Acueducto $1,000,000,000 $976,025,000 $685,606,610 $512,897,662 70.24% 4.06%

Alcantarillado $400,000,000 $1,255,000,000 $1,034,022,173 $1,003,714,352 82.39% 6.12%

Aseo $20,000,000 $20,000,000 $0 $0 0.00% 0.00%

Gestión Ambiental $50,000,000 $60,000,000 $60,000,000 $60,000,000 100.00% 0.36%

Fortalecimiento Institucional $130,000,000 $2,496,582,000 $411,186,125 $327,935,437 16.47% 2.44%

Convenios Interadministrativos $0 $10,962,396,983 $8,598,185,553 $852,015,081 78.43% 50.93%

TOTAL $7,539,000,000 $22,006,827,263 $16,882,935,133 $8,439,859,447 76.72% 100.00%

Fuente: ejecución presupuestal pasiva suministrada por la Empresa.

Del cuadro anterior, se establece que los gastos más representativos corresponde a inversión los cuales representan el 63.90% del presupuesto ejecutado, gastos de funcionamiento con un 25.87% y gastos de operación con un 8.84%.

Ingresos Durante la vigencia auditada la cuenta presentó movimiento por $7.835.139.938.56, siendo el ingreso más representativo el que corresponde al Servicio de Acueducto por $4.427.218.886.50 representando el 57% del total de los ingresos en el año, seguido de la prestación del servicio de alcantarillado donde ascendió a $2.788.295.513 representando el 36% de los ingresos. Gastos En el año 2011 de acuerdo al balance allegado a la comisión auditora, se evidenció que los gastos ascendieron a $3.644.165.340.99 y de acuerdo a la información suministrada a la Contaduría General de la Nación es de $1.927.376, (cifras en miles de pesos), situación que demuestra una diferencia la cual se solicita aclarar. Costos Para la vigencia 2011 los costos según el balance fue de $5.701.826.204.13, los cuales fueron comparados con el reporte a la Contaduría General de la Nación es el mismo. Indicadores Financieros: Es necesario señalar, que los resultados de los siguientes indicadores, corresponden a las cifras reflejadas en los estados contables de la Empresa, rendidos a este Ente de Control:


Vigencia 2011

233

Indicador de Liquidez: Activo Corriente / Pasivo Corriente (miles de pesos) $6.572.566.150/$6.539.323.404= $1.005 la empresa tiene capacidad para atender sus obligaciones a corto plazo, por cada peso que debe cuenta con 1.005 para responder.

Indicador de Endeudamiento: Pasivo Total / Activo Total (miles de pesos) $7.514.323.404./$34.913.297.980 x 100 = 21.52%. El nivel de endeudamiento de la Empresa es alto, mostrando el resultado del indicador que la participación de los acreedores para el año 2011, sobre el total de los activos es del 21.52%, lo cual es un nivel alto. Sin embargo es importante mencionar que este indicador no corresponde a la realidad de la Empresa, por cuanto los inventarios de propiedad planta y equipo, se encuentran sobre-estimados. Llamando la atención que la empresa adquirió un crédito por $975.000.000, sin tener encuentra la difícil situación financiera que está presentando la empresa, los cuales fueron destinados para la compra de un vactor y elaboración de estudios y diseños de la nueva sede administrativa de la entidad, cuando estos gastos no eran prioridad para le prestación del servicio

Nota: Estos indicadores se tomaron de los estados contables presentados sin embargo se deja la salvedad que la mayoría de las cuentas o presentan su saldo con incertidumbre

Indicador de Rentabilidad Utilidad neta/Ingresos totales

-1.716.791.704 / 7.548.920.183 x 100= -22.74 Observamos que la rentabilidad de la empresa en el año 2011 fue negativa por cuanto los gastos y costos incurridos para su operación del negocio fueron mayores a los ingresos que la misma obtuvo.

7.4.4. Fenecimiento Por el concepto DESFAVORABLE, emitido en cuanto a la Gestión y los Resultados y la Opinión expresada sobre la Razonabilidad de los Estados Contables, que para este caso fue NEGATIVA, la cuenta correspondiente a la vigencia de 2011 de la EMPRESA AGUAS DE OCCIDENTE CUNDINAMARQUES SAS ESP., NO SE FENECE.

7.5. Empresas Públicas De Facatativá

7.5.1. Misión El Acuerdo 004 de 2008 de la Junta Directiva, establece que “Las Empresas Públicas de Facatativá “EPF” tienen como misión administrar la planta de beneficio, plaza de ferias, plaza de mercado y cualquier otro bien que la administración municipal o particulares deleguen, con la optimización de los recursos para nuestro auto sostenimiento y así


Vigencia 2011

234

generar utilidad no solamente de tipo económico sino social para así mejorar la calidad de vida de los habitantes del municipio. Mediante la democratización de los recursos materiales, que satisfagan en forma efectiva las necesidades válidas de los usuarios produciendo altos beneficios culturales, sociales, ambientales y económicos para el Municipio de Facatativá, el departamento de Cundinamarca y sus habitantes”.

7.5.2. Visión La Visión institucional establece que “Las Empresas Públicas de Facatativá “EPF” se proyectan como uno de los bastiones de ingresos para el municipio de Facatativá, diseñando y creando proyectos con un contenido social, que nos permita asociarnos y así poder generar nuevas empresas las cuales siempre estarán encaminadas a la generación de empleo lo cual redundara en mayores y mejores beneficios para la comunidad, procurará el permanente crecimiento del talento humano a su servicio en todas sus dimensiones de ciudadano, impulsando el arraigo de la cultura ciudadana. Todo lo anterior en concordancia con el objeto del Acuerdo 011 del 25 de marzo de 2008”.

7.5.3. Análisis de Presupuesto De acuerdo a la ejecución activa se evidenció que para la empresa son tres las principales fuentes de ingreso siendo ellas las siguientes: Ingresos por plaza de ferias un estimativo total de $84.093.000.00 que representó el 0.06% del mismo, así mismo del estimado recaudar en la vigencia se lego a $46.545.800.00, valor que representa el 55% lo anterior indica que la gestión fue regular.

Ingresos por planta de beneficio con un estimativo total de recaudo por $447.769.000 que representa el 34.53% del total general, de otra manera se estableció que la cifra recaudada que ascendió a $512.041.105, representa el 114% del estimado recaudar, indicando que en la vigencia se realizó buena gestión de recaudo por este concepto. Ingresos por plaza de mercado con estimativo total por $295.500.000, que representa el 22.79% del total estimado en la vigencia, por este concepto se reanudó $315.139.575.60, valor que representa el 107% del valor inicialmente estimado, situación que indica buena gestión de recaudo por este concepto. Ejecución Pasiva Una vez analizada la ejecución pasiva de la entidad se evidenció que los principales rubros en los que se ejecutó el presupuesto de la vigencia 2011 fueron: Gastos de funcionamiento se apropió un total de $529.503.000, representando el 40.84% del total del presupuesto de los que se comprometieron $500.287.713 siendo 94.48% del valor inicialmente apropiado.


Vigencia 2011

235

Gastos de operación con un valor total apropiado de $363.930.000 que representa el 28.07% del presupuesto total de la vigencia, evidenciándose que del estimativo se comprometió $362.838.012, lo que significa que se ejecuto el 99.70% por este concepto.

Para gastos de inversión se estimó un total de $403.252.157, valor que representó el 31.10% del presupuesto de la vigencia, por este concepto se comprometieron $316.199.722, cifra que nos indica un nivel de ejecución que equivale al 78.41% del total estimado. Actos Administrativos Modificatorios La Gerente de la empresa fue facultada para modificar el presupuesto general de rentas y gastos de la vigencia 2011. De acuerdo con los actos administrativos presentados a la comisión de auditoría se establece que el presupuesto fue adicionado por valor de $338.820.157 mediante seis (6) resoluciones y se efectuaron un traslado mediante siete (7) resoluciones, por valor de $232120.000, es decir que para la vigencia objeto de auditoría el presupuesto definitivo ascendió a $ 1.296.685.157. Análisis Ejecución Activa. El siguiente cuadro muestra el comportamiento de los ingresos en la vigencia del 2011: Cuadro 185: Comportamiento de Ingresos EPF, Vigencia 2011

CONCEPTO

ESTIMATIVO INICIAL $

ESTIMATIVO TOTAL $

RECONOCIMIENTO $

RECAUDO $ %ejecución % parti

DISPONIBILIDAD INICIAL $0 $88,820,157 $88,820,157 $88,820,157 100.00% 7.41%

INGRESOS POR PLAZA DE FERIAS $84,093,000 $84,093,000 $46,545,800 $46,545,800 55.35% 3.88%

INGRESOS POR PLANTA DE BENEFICIO $444,769,000 $447,769,000 $527,822,105 $512.041.105 117.88% 44.02%

INGRESOS POR PLAZA DE MERCADO $292,500,000 $292,500,000 $276,229,149 $315,139,576 94.44% 23.04%

OTROS ONGRESOS $2,000,000 $2,000,000 $0 $0 0.00% 0.00%

INGRESOS NO OPERACIONALES $115,406,000 $298,406,000 $183,000,000 $183,000,000 61.33% 15.26%

RECURSOS DE CAPITAL $19,097,000 $83,097,000 $76,665,396 $76,665,396 92.26% 6.39%

TOTAL $957,865,000 $1,296,685,157 $1,199,082,607 $1,122,212,034 92.47% 84.74%

Fuente: ejecución presupuestal activa suministrada por la Gerencia.


Vigencia 2011

236

Con base en el cuadro anterior se establece que durante la vigencia 2011 se esperó un estimativo total de $1.296.685.157 con un reconocimiento total de $1.199.082.607, lo que demuestra una ejecución del 92.47%, cifra que es aceptable en cuanto a la gestión de la administración en el año 2011. Análisis Ejecución Pasiva El siguiente cuadro muestra el comportamiento de los egresos en la vigencia del 2011: Cuadro 186: Comportamiento de Egresos EPF, Vigencia 2011

CONCEPTO

APROPIACION INICIAL

APROPIACION TOTAL

COMPROMISOS PAGOS % EJEC %PART

GASTOS DE FUNCIONAMIENTO $491,703,000 $529,503,000 $500,287,713 $469,068,277 94.48% 42.42%

Gastos de Personal $401,203,000 $388,303,000 $364,187,364 $333,521,558 93.79% 30.88%

Gastos Generales $80,500,000 $138,880,000 $133,780,349 $133,226,719 96.33% 11.34%

Trasferencias $10,000,000 $2,320,000 $2,320,000 $2,320,000 100.00% 0.20%

GASTOS DE OPERACIÓN $334,730,000 $363,930,000 $362,838,012 $354,147,089 99.70% 30.77%

operación plaza de ferias $11,730,000 $5,730,000 $4,043,297 $4,043,297 70.56% 0.34%

operación planta de beneficio $190,000,000 $229,700,000 $231,897,585 $223,482,437 100.96% 19.66%

operación planta plaza de mercado $123,000,000 $128,500,000 $126,897,130 $126,621,355 98.75% 10.76%

otros de operación $10,000,000 $0 $0 $0 #¡DIV/0! 0.00%

gastos de inversión $131,432,000 $403,252,157 $316,199,722 $304,196,022 78.41% 26.81%

inversión plaza de ferias $6,000,000 $11,000,000 $9,999,999 $9,999,999 90.91% 0.85%

inversión plante de beneficio $43,000,000 $95,000,000 $60,294,215 $60,294,215 63.47% 5.11%

inversión plaza de mercado $16,277,000 $44,160,341 $11,508,585 $11,505,585 26.06% 0.98%

otras inversiones $66,155,000 $253,091,816 $234,396,923 $222,396,223 92.61% 19.88%

TOTAL $957,865,000 $1,296,685,157 $1,179,325,447 $1,127,411,388 90.95% 100.00%

Fuente: ejecución presupuestal pasiva suministrada por la Empresa.

De acuerdo al cuadro anterior se evidenció que los gastos más representativos corresponde a gastos de funcionamiento con el 42.42% del presupuesto ejecutado, seguido de gastos de operación con el 30.77% y finalmente gastos de inversión con un 26.81% Establecer si la ejecución presupuestal es acorde con la misión y lo contemplado dentro de los diferentes planes establecidos por la Empresa., así como la adecuada asignación de los recursos presupuestales para el cumplimiento de tal(es) plan(es).


Vigencia 2011

237

De conformidad con el análisis realizado a las ejecuciones presupuestales activa y pasiva a 31 de diciembre presentadas a la Comisión y en la Rendición de la Cuenta se observa que existe equilibrio presupuestal entre los reconocimientos y los compromisos adquiridos en la vigencia 2011. Análisis a los Estados Contables Caja General, al cierre de la vigencia la cuenta presentó saldo de $5.128.400.00, siendo este el último recaudo que alcanzó a ser consignado en las cuentas bancarias de la entidad, cuenta razonable. Bancos y Corporaciones, Saldo Según Balance al cierre del año 2011, se evidenciaron $69.734.155.96 que lo conforman tres cuentas de ahorro y una cuenta corriente, las que se encuentran debidamente conciliadas de acuerdo al saldo del libro auxiliar y las certificaciones de la entidades bancarias, cuenta razonable. Deudores: La cuenta al cierre de la vigencia presentó saldo de $196.175.903, dentro del cual lo conforman (1408) Servicios Públicos Aseo por $45.796.460, (1422) Anticipos o Saldos Favor por Impuestos y Contribuciones por valor de $23.126.000, (1470) Otros Deudores por valor de $126.754.393. Al grupo auditor llamo la atención la cuenta 14700601 arrendamiento años anteriores, en razón que se acuerdo al comprobante de contabilidad 2011000084 del 31 de diciembre de 2011, se acredita el valor de $117.567.106 sin que se haya realizado el recaudo real de la cartera, la contabilización fue castigada contra el total de la provisión deudores y un registro debito en la cuenta 481559 arrendamientos años anteriores. Provisión para Deudores, al cierre de la vigencia, la cuenta presentó saldo en ($0) cero, de acuerdo al saldo que se encuentra en esta cuenta.

Propiedad Planta y Equipo, al cierre de la vigencia la cuenta tenia saldo de $225.362.989- Cuentas por Pagar, saldo al cierre de la vigencia 2011 $251.509.540.39 Adquisición de Bienes y Servicios, (240101) saldo de $67.681.393.20. Acreedores (2425): Saldo de $37.288.412, Retención en la Fuente por Pagar (2436), la cuenta al cierre de la vigencia presento saldo de $3.367.491, valor que fue cruzado con la declaración del mes de diciembre, que se presentó en enero oportunamente y se evidenció que los valores son concordantes. IVA por Pagar (2440), saldo de $73.646, el cual al revisar la declaración correspondiente al último bimestre evidencia que el saldo es concordante, por la tanto la cuenta es razonable.


Vigencia 2011

238

Impuestos, Contribuciones y Tasas por Pagar (2440): Saldo de $129.266.702 del que cual tiene mayor participación Renta y Complementarios por $33.222.000 y otra denominada Intereses de Mora por $92.1420.000 siendo este valor el correspondiente a la corrección de la declaración de renta del año 2006 que ha presentado inconsistencias y requerimientos por parte de la DIAN, la cuenta presenta incertidumbre. Avances y Anticipos Recibidos (2450), saldo de $13.831.896.19 conformado por los siguientes avances y anticipos sobre convenios y acuerdos:

Convenio 051 de 2009 $386.670.70 Convenio 050 de 2009 $607.821.75 Convenio 0681 de 2010 $160.253.00 Convenio 715 de 2010 $29.972.74 Convenio 247 de 2011 $12.410.540.00 Convenio 246 de 2011 $489.985.28

Convenio 291 de 2011 $111.652.72 Recaudos a Favor de Terceros (2905): Saldo $34.042.601 el cual está conformado por recaudos de Fedegan por $17.940.025, Alcaldía de Facatativá- degüello por $15.920.376.00 y Servigenerales por $182.200, de los que la entidad presentó soportes de pago en la vigencia 2012. Patrimonio Capital Fiscal, saldo al cierre de la vigencia $102.083.951.37, Patrimonio Institucional Incorporado, al cierre de la vigencia presentó saldo de $227.803.166. Ingresos Venta de Servicios, movimiento durante la vigencia $869.573.745.01. Gastos Gastos, registró movimiento de $828.078.036.94, en el cual está incluido los gastos de personal, gastos generales (honorarios, servicios generales, de aseo, públicos etc.), cuenta razonable Costo de Ventas, movimiento durante la vigencia 2011 fue de $154.067.638.), cuenta razonable.

7.5.4. Fenecimiento Por el concepto con DESFAVORABLE, emitido en cuanto a la Gestión y los Resultados, la Opinión expresada sobre la Razonabilidad de los Estados Contables, que para este caso


Vigencia 2011

239

fue con NEGATIVA, la cuenta correspondiente a la vigencia de 2011 de la EMPRESAS PUBLICAS DE FACATATIVA, NO SE FENECE.

7.6. Empresa De Servicios Públicos De Fusagasugá Emserfusa

7.6.1. Misión Somos una empresa de servicios públicos domiciliarios de acueducto, alcantarillado y aseo, que ofrece a los usuarios, agilidad, transparencia y excelencia mediante la prestación continua de los servicios, manteniendo el equilibrio ambiental, generando rendimientos económicos suficientes para atender su crecimiento e inversión social, buscando el logro de sus objetivos empresariales a través del compromiso del recurso humano con una dirección participativa.

7.6.2. Visión Ser al año 2012 la empresa líder del departamento con proyección nacional, en la prestación de los servicios de Acueducto, Alcantarillado y Aseo, con calidad, cobertura, continuidad y un alto nivel de excelencia, orientada con criterios empresariales y sociales para satisfacer a sus usuarios.

7.6.3. Análisis de Presupuesto Evaluación de la Gestión

Indicadores de Gestión

Los siguientes indicadores muestran el comportamiento de los recursos apropiados y ejecutados en los Gastos de Funcionamiento, Gastos de Operación e Inversión conforme a las cifras reportadas en la Ejecución Presupuestal Pasiva, a 31 de diciembre de 2011.

Eficiencia en el recaudo Cuadro 187: Eficiencia en el Recaudo EMSERFUSA, Vigencia 2011

Total Ingresos Acumulados

$20.163.672.467

80.58% Total Presupuesto

$25.022.589.987

El resultado del indicador está representado principalmente por la venta de los servicios tres (3) servicios públicos domiciliarios que presta y por los Convenios celebrados con el Municipio de Fusagasugá.


Vigencia 2011

240

Eficacia en los gastos Cuadro 188: Eficacia en los Gastos EMSERFUSA, Vigencia 2011

Gastos de Inversión

Total Compromisos Acumulados

$11.507.996.646

84.13%

Total Apropiado $13.678.803.465

Este indicador nos refleja que al término de la vigencia, la inversión representó el 84.13% frente al total apropiado para el sector. El siguiente cuadro muestra la participación de los servicios públicos que presta la entidad y su incidencia frente al Presupuesto definitivo y el total apropiado para el sector, donde los servicios más representativos le corresponden a los servicios de Acueducto y Alcantarillado por las extensiones y/o acometidas de redes para los proyectos de vivienda que se ejecutan en el municipio.

Cuadro 189: Participación de los Servicios Públicos EMSERFUSA, Vigencia 2011

Servicio Total

Apropiado Total Registros

Acumulados %

Acueducto 3.267.671.744 2.674.247.096 81.83

Alcantarillado 7.660.797.121 6.490.601.402 84.72

Aseo 832.000.000 827.252.002 99.42

Medio Ambiente 505.000.000 213.692.042 42.31

Otros 1.413.334.600 1.302.204.104 92.13

Total Inversión 13.678.803.465

7.526.814.187

80.08

El resultado del porcentaje de cumplimiento en los servicios que presta la entidad, refleja que se cumplieron en un 80.08% frente al total apropiado para la inversión, demostrando un buen nivel de gestión.

Eficiencia en la inversión

Cuadro 190: Eficiencia en la Inversión EMSERFUSA, Vigencia 2011

Gastos de Inversión

Total Compromisos Acumulados $11.507.996.646 45.99%

Total Presupuesto $25.022.589.987

El resultado del indicador muestra que la entidad cumplió con el 45.99% frente al total apropiado.

Economía en los gastos

Cuadro 191: Economía en los Gastos EMSERFUSA, Vigencia 2011


Total Compromisos Acumulados

$10.031.335.676

40.08% Total Presupuesto

$25.022.589.987


Vigencia 2011

241

El resultado del indicador refleja que los Gastos de Funcionamiento le representan a la empresa el 40.08% frente al total apropiado, gastos que corresponden a los Gastos Personales, Gastos Generales y Contribuciones de Nómina de toda la Planta de Personal, en las diferentes áreas, además a una serie de reconocimientos pactados entre empresa/Sindicato, en virtud de la Convención Colectiva de Trabajo, suscrita el 15/04/2010, vigente por dos (2) años.

Cuadro 192: Gastos de Operación Comercial EMSERFUSA, Vigencia 2011

Gastos de Operación Comercial

Total Giros Acumulados $358.816.147

99.94% Total Apropiado Operación Comercial

$359.000.000

Este porcentaje comprende entre otros, compra de bienes/servicios para la venta, como Medidores, Insumos como productos químicos y reactivos para la potabilización del agua, medidores para reposición, adquisición de materiales y herramientas, mantenimiento de Plantas de Tratamiento y Reservorios. Conclusión Con base en los indicadores, se considera, que hubo una buena gestión en el recaudo, los gastos de Inversión representaron el 84.13%, porcentaje coherente con el total de los servicios públicos domiciliarios que presta toda vez que estos muestran un porcentaje de cumplimiento del 80.08% La comisión verificó de manera selectiva que las metas, planes y programas establecidos por la Empresa en el Plan de Acción y en el Informe de Gestión, se cumplieron. Es importante anotar, que la Empresa presenta el 98.59% de cumplimiento en el pago de obligaciones por concepto de Deuda Pública, no tiene obligaciones pendientes ni a favor ni en contra por concepto de Cuotas Partes Pensiónales y se encuentra certificada en todos los servicios públicos domiciliarios que presta. Análisis Presupuestal Aprobación del Presupuesto Mediante Resolución No. 008 del 13 de diciembre de 2010 expedida por el Comité de Hacienda Municipal de Fusagasugá “Por la cual se expide el presupuesto de Rentas y Gastos de la Empresa De Servicios Públicos De Fusagasugá “EMSERFUSA E.S.P.”, para la vigencia fiscal de 2011” en la suma de $20.662.048.799 tanto para los ingresos como para los gastos. Con Resolución de gerencia No.0223 de 21 de diciembre de 2010 “Por la cual se presenta la desagregación y solicita la refrendación del Presupuesto de Rentas y Gastos de la Empresa de Servicios Públicos de Fusagasugá “EMSERFUSA” expedida mediante Resolución 008 del 13 de diciembre de 2010, por el comité de hacienda Municipal, para la vigencia fiscal 2011”.


Vigencia 2011

242

Mediante Resolución No. 017 del 27 de diciembre de 2010, expedida por la Junta Directiva: “Por el cual se aprueba la refrendación de la desagregación del Presupuesto de Rentas y Gastos y el Programa Anual de Caja (PAC) para la vigencia fiscal 2010, presentada por el gerente de la EMPRESA DE SERVICIOS PUBLICOS DE FUSAGASUGÁ E.S.P.” Ejecución presupuestal activa. La ejecución de ingresos, registró el siguiente comportamiento: Cuadro 193.1: Comportamiento Ejecución de Ingresos EMSERFUSA, Vigencia 2011

Ejecución Activa Rendida a la Comisión

De acuerdo con la anterior información se evidencia que el presupuesto de Ingresos definitivo para la vigencia auditada ascendió a $25.022.589.987, de los cuales se recaudo la suma de $20.163.672.467, con un porcentaje de ejecución del 80.58%, mostrando una buena gestión en cuanto al recaudo de recursos. Con relación a la venta de servicios públicos domiciliarios se tuvo un recaudo, del 79.54% ($12.863.885.060) con una participación dentro del total de los ingresos del 63.79%; correspondiéndole el 27.83% al servicio de acueducto, el 19.39% al servicio de alcantarillado y el 16.57% al servicio de aseo. Para la vigencia 2011 el Municipio transfirió la suma de $452.462.256 por concepto de subsidio a la población según ley 142 e 1994, la cual representa dentro del presupuesto de la Empresa el 2.24%. Con relación a las venta de bienes por operaciones comerciales, corresponden a ingresos por concepto de venta de medidores, de cajas, materiales y accesorios y venta de tapas, recursos que representan el 2.49%. Los convenios suscritos con el Municipio representan el 23.99%.

CONCEPTO

PRESUPUESTO DEFINITIVO $

RECAUDO TOTAL $

% EJECUCIÓN

% PARTICIP

ACIÓN

PRESUPUESTO DE INGRESOS 25.022.589.987 20.163.672.467 80.58 100

DISPONIBILIDAD INICIAL 1.054.636.128 1.054.636.128 100 5.23

VENTA DE SERVICIOS 16.172.988.547 12.863.885.060 79.54 63.79

Servicio de Acueducto 6.545.200.221 5.611.049.063 85.73 27.83

Servicio de Alcantarillado 5.673.999.257 3.910.745.362 68.92 19.39

Servicios de Aseo 3.953.789.069 3.342.090.634 84.53 16.57

OTROS INGRESOS 30.001.000 0.00 0.00 0.00

VENTA DE BIENES 426.275.000 502.112.856 117.79 2.49

APORTES 450.000.500 452.462.256 100.55 2.24

CONVENIOS 6.407.648.442 4.838.352.761 75.51 23.99

RECURSOS DE CAPITAL 481.040.370 452.223.406 94.01 2.24


Vigencia 2011

243

Cuadro 193.2: Comportamiento Ejecución Presupuestal Pasiva EMSERFUSA, Vigencia 2011

CONCEPTO APROPIACIÓN

TOTAL $

TOTAL REGISTRO DE COMPROMISO

$

TOTAL GIROS %

EJECUCIÓN %

PARTICIPACIÓN

Presupuesto de Gastos 25.022.589.987 22,091,396,267 17.598.361.389 88.29 100

GASTOS DE FUNCIONAMIENTO 10.788.786.522 10,031,335,676 9.549.669.365 92.98 45.41

Gastos de Personal 5.780.986.022 5,415,945,224 5.160.253.355 93.68 24.52

Servicios Generales 5.007.800.500 4,615,390,452 4.389.416.010 92.16 20.89

GASTOS DE OPERACIÓN 359.000.000 358,816,147 358.816.147 99.95 1.62

DEUDA PUBLICA 196.000.000 193,247,799 163.061.690 98.59 0.87

INVERSIÓN 13.678.803.465 11,507,996,646 7.526.814.187 84.13 52.09

Fuente: ejecución allegada por la Empresa

Para la vigencia 2011, la ejecución de los gastos fue del 88.29%, la mayor participación fue la del rubro de inversión con una ejecución del 84.13%, seguido de los Gastos de Funcionamiento con una participación del 45.41, en tercer lugar los Gastos de Operación con un porcentaje de ejecución del 1.62 y de ultimo la deuda pública con un 0.87%.

La Empresa recaudó a 31-12-2011 la suma de $20.163.672.467 y el total de sus registros de compromisos ascendió a $22.091.396.267.

Gastos de inversión Cuadro 193.3: Gastos de Inversión EMSERFUSA, Vigencia 2011

CONCEPTO

APROPIACIÓN DEFINITIVA $

COMPROMISOS ACUMULADOS $

PAGOS ACUMULADOS

$

% DE EJECUCIÓN

COMPROMETIDA

GASTOS DE INVERSIÓN 13.678.803.455 11.507.996.646 7.526.814.187 84.13

GASTOS DE INVERSIÓN, AGUA POTABLE Y SANEAMIENTO BÁSICO 13.678.803.465 11,507,996,646 7.526.814.187 84.13

PROGRAMA ACUEDUCTO 3.267.671.74 4 2,674,247,096 1.705.602.115 81.84

SUBPROGRAMA EXPANSIÓN

2.368.732.874 2,131,523,530 1.311.085.846 89.98

SUBPROGRAMA DE REPOSICIÓN 395.538.870 184,354,575 140.963.354 46.61

SUBPROGRAMA DE REHABILITACIÓN 503.400.000 358,368,991 253.552.915 71.19

PROGRAMA ALCANTARILLADO 7.660.797.121 6,490,601,402 3.734.471.943 84.72

SUBPROGRAMA EXPANSIÓN 7.170.776.205 6,073,823,460 3.324.568.047 84.70

SUBPROGRAMA DE REPOSICIÓN 390.019.416 380,908,891 374.034.845 97.66

SUBPROGRAMA DE REHABILITACIÓN 100.001.500 35,869,051 35.869.051 35.87


Vigencia 2011

244

CONCEPTO

APROPIACIÓN DEFINITIVA $


PAGOS ACUMULADOS

$

% DE EJECUCIÓN

COMPROMETIDA

PROGRAMA DE SANEAMIENTO BÁSICO 832.000.000 827,252,002 673.252.002 99.43

SUBPROGRAMA DE ASEO 832.000.000 827,252,002 673.252.002 99.43

PROGRAMA DEL MEDIO AMBIENTE 505.000.000 213,692,042 132.492.089 42.31

SUBPROGRAMA DE CONSERVACIÓN 505.000.000 213,692,042 132 .492.089 42.31

PROGRAMAS GENERALES 1.413.334.600 1,302,204,104 1.280.996.038 92.14

SUBPROGRAMA GENERAL 1.413.334.600 1,302,204,104 1.280.996.038 92.14

La inversión presentó nivel de ejecución del 84.13% de una apropiación inicial de $13.678.803.455, se ejecutaron $11.507.996.646 que representa el 52.09% del total de los gastos, estos van dirigidos a expansión, rehabilitación y reposición en lo referente a acueducto y alcantarillado, para prestar un mejor servicio. En el caso del programa de alcantarillado el más bajo nivel de ejecución le corresponde al subprograma de rehabilitación con una ejecución del 35.87% de lo programado. Indicadores Eficacia Cumplimiento de ingresos: Ingresos recaudados: x 100 Ingresos presupuestados

$20.163.672.467 x100 = 80.58%

$25.022.589.987 La Empresa alcanzó un índice de cumplimiento de sus ingresos de 80.58 % frente a lo presupuestado durante la vigencia. Cumplimiento de gastos: Gastos Comprometidos x 100 = Gastos presupuestados $ 22,091,396,267 x 100 = 88.29% $ 25.022.589.987 La ejecución alcanzada en la eficiencia de los gastos, por parte de EMSERFUSA, alcanzó en la vigencia el 88.29%


Vigencia 2011

245

Eficiencia Gastos de Funcionamiento Total Recaudado x 100 = $ 10,031,335,676= 49.75% $ 20.163.672.467 Este indicador nos muestra que del total recaudado, se ha invertido en funcionamiento el 49.75%, es decir que por cada peso recaudado, se han gastado $ 0.49 en los gastos de funcionamiento, que corresponde a los gastos administrativos y operativos. Economía Costos de funcionamiento: Gastos de inversión $11.507.996.646 x 100 = 114.72% Gastos de funcionamiento $10.031.335.676 Este indicador nos muestra la relación existente entre el total de gastos de inversión frente al total de gastos de funcionamiento, alcanzando los primeros el 114.72%, es decir que el funcionamiento fue inferior a la inversión. Evaluación a los Estados Contables

Bancos y corporaciones Saldo según Balance General a 31-12-2011 $1.230.954.357 Se observa que la Administración cuenta con 23 cuentas bancarias, la comisión reviso la totalidad de las cuentas frente a los libros auxiliares, conciliaciones bancarias y certificaciones bancarias, evidenciando que la diferencia entre libros auxiliares y conciliaciones ($443.703.574) corresponde a cheques pendientes de cobro de la vigencia 2010 $250.000, noviembre de 2011 $13.709.662 y diciembre de 2011 $429.743.912. Se observan que aparecen en las partidas conciliatorias cheques pendientes de cobro de la vigencia 2010 por $250.000.

Deudores Saldo según Balance General a 31-12-2011 $1.285.524.918 Deudores-Servicios Públicos $932.177.620: Para el análisis de esta cuenta se solicitó información al jefe de Cartera y se realizó el cruce con los registros contables, encontrando lo siguiente:


Vigencia 2011

246

El saldo según análisis de cartera a 31-12-2011, ascendió a $932.177.620, discriminados así: Acueducto $416.424.552 Alcantarillado $377.132.093 Aseo $106.010.144 Valores que son concordantes con lo registrado contablemente. En la subcuenta Fondo de Solidaridad y Redistribución de Ingresos, según cuenta de cobro, a 31-12-2011 el municipio adeuda por subsidios de los estratos 1, 2 y 3 por concepto de alcantarillado del periodo de facturación del mes de noviembre la suma de $239.437 y por aseo $35.501.648 para un total de $35.741.085. Por el mes de diciembre por alcantarillado $3.069.242 y por aseo $35.517.145, para un total de $38.586.387. Lo anterior para un total de los meses de noviembre y diciembre de $74.327.472, el valor registrado en el Balance por este concepto es de $32.610.831, presentándose diferencia de $41.716.641.

Inventarios Saldo según Balance General a 31-12-2011 $871.265,934 Verificado el saldo reflejado en el Balance General frente al inventario físico suministrado por almacén a 31-12-2011 que totaliza $871.265.934. Verificado el saldo reflejado en el Balance frente a la rendición de la cuenta se encontró que el saldo es concordante, sin embargo realizado cruce con lo rendido en la Contaduría el valor ascendió a $869.946.000, presentando diferencia de $1.319.934, con lo registrado contablemente $871.265.934. Propiedad planta y equipo

Saldo a 31-12-2011 según Balance General $45.177.511.369 Verificado el saldo en la cuenta terrenos, se observa el saldo de la vigencia de 2010 y 2011, donde se presentó diferencia de $855.542.476 que corresponde a reclasificación por concepto de predio comprado en la vigencia 2009 por $100.000.000; compra terreno sede principal Empresa $755.542.476. En la subcuenta edificaciones se presenta diferencia entre el 2010 y 2011 de $535.571.106, que corresponde a adquisiciones por $280.871.289; inclusión terreno sede principal Empresa $229.840.359, adecuación baños y cocinas $24.859.458.


Vigencia 2011

247

Subcuenta Plantas, Ductos y Túneles: Se realizó seguimiento a saldos de balance de 2010 y 2011, la diferencia es de $129.468.755, que corresponde a rehabilitación red de conducción y construcción de cámaras, valor que es coherente con el formato F05B; en el formato F05A no se reflejan adquisiciones por este rubro. Subcuenta Redes, Líneas y Cables, se realizó seguimiento a saldos de balance 2010 y 2011, la diferencia presentada $1.300.636.241, se realizaron adquisiciones por concepto de construcciones de redes mediante contratos de O.P. No. 7-34-47-27-14-2011 y ordenes de prestación de servicios- Equipo de Transporte, Tracción y Elevación, se realizó seguimiento a los saldos del balance de la vigencia 2010 y 2011, presentado diferencia de $627.646.986, se verificó a través de la muestra única de contratación la compra de un chasis para el recolector por $162.571.000; camión Chevrolet por $162.571.000, se realizó reclasificación por concepto de compra de moto Yamaha 125 $8.150.000; de adquirió moto onda modelo 2011 por $6.590.000 y camión Chevrolet $75.408.000. En la vigencia auditada se dieron de baja vehículos por la suma de $436.563.814, valores que son coherentes con el formulario F05B, en el F05A, se refleja la suma de $265.842.814. Cuentas por pagar Saldo según Balance General a 31-12-2011 $1.527.974.705 Adquisición de bienes y servicios $994.269.624, según Resolución No. 008-12-01-2012 se constituyen las cuentas por pagar de la vigencia 2011 por $2.206.671.546, (incluidas la subcuenta Acreedores Varios y recursos S.S.F por la suma de $1.001.690.048) en donde la diferencia presentada con lo registrado contablemente, corresponde a los descuentos, la comisión verificó la suma de $415.034.815, por lo que se concluye que el saldo de la subcuenta es razonable. En las cuentas por pagar se refleja la subcuenta Ingresos Recibidos por Anticipado-Recaudos pendientes de cruce $115.969.298, aclarar a que corresponde el saldo. Acreedores-Aportes a Seguridad Social en Salud: se presenta diferencia entre los pagos realizados, según documentos soporte allegados por la Empresa que ascienden a $18.909.633 y lo registrado contablemente ($24.835.278).

Obligaciones laborales

Saldo según Balance General a 31-12-2011 $191.050.828 F. Nacional de Ahorro $7.746.243 Porvenir 172.855.066 Protección 18.538 Colfondos 460.346 ING 1.521.482 Horizonte 4.661.838


Vigencia 2011

248

Para un total de $187.263.513, se presenta diferencia de $3.787.315 La diferencia corresponde a liquidación de dos funcionarios retirados en el mes de enero de 2012, por lo que se concluye que el saldo es razonable.

7.6.4. Fenecimiento

Por el concepto CON OBSERVACIONES emitido en cuanto a la gestión realizada, y la opinión expresada sobre la razonabilidad de los Estados Contables que para este caso fue CON SALVEDAD la cuenta rendida por la entidad correspondiente a la vigencia 2011, SE FENECE.

7.7. Terminal De Transporte De Fusagasugá

7.7.1. Misión

La Empresa Industrial y Comercial del Estado Terminal de Transporte de Fusagasugá administra, controla y coordina las operaciones del transporte terrestre intermunicipal de pasajeros orientada a lograr con eficiencia y eficacia el control operativo y la prestación de servicios complementarios brindando comodidad, seguridad y oportunidad trabajando con el recurso humano integral, tecnología e infraestructura acorde para satisfacer las necesidades de los clientes que visitan la terminal de la ciudad jardín de Colombia.

7.7.2. Visión

Al 2011 seremos reconocidos como el gran enlace estratégico del servicio de pasajeros en el corredor vial del sur del departamento de Cundinamarca, maximizando las condiciones de acceso, distancia y seguridad, abordaje y descenso soportados en una operación financiera sostenible, un modelo de gestión efectivo, tecnología de punta y personal altamente calificado, orientados a alcanzar altos niveles de satisfacción en nuestros clientes.

7.7.3. Análisis de Presupuesto Evaluación a La Gestión y Resultados.

Indicadores de Gestión Los siguientes indicadores muestran el comportamiento de los recursos estimados y apropiados y ejecutados conforme a las cifras reportadas en las Ejecuciones Presupuestales Activa y Pasiva, a 31 de diciembre de 2011.

Eficiencia en el recaudo Total ingresos recaudados $1.477.013.595 = 95.76%

Total ingresos Estimados $1.542.275.862


Vigencia 2011

249

Este resultado muestra eficiencia en la gestión de recaudo por concepto de la venta de servicios especialmente de CONDUCES, que es la contraprestación pecuniaria empresa/transportadores, para el uso de la infraestructura: parqueaderos, taquillas, salas de espera, carros maleteros, depósitos de equipaje y una Sala VIP, dotada de Gimnasio, juegos de mesa y cafetería para el descanso y recreación de los conductores; cuenta además, con un Inspector que controla la circulación de los vehículos por la Variante para evadir el pago del Conduce, evitando la fuga de recursos por este concepto, por estas razones, es el único y más rentable concepto rentístico con el que dispone la empresa.

Eficacia en el gasto Total Apropiado $1.542.255.684= 93.82%

Total gastos ejecutados $1.446.980.437

Este resultado del indicador muestra coherencia entre los recaudos y gastos es decir, los gastos se proyectaron acordes con los ingresos, para adecuación de la infraestructura, adquisición de equipos de oficina, materiales y suministros, mantenimiento y reparación y dotación de personal; cuenta con cámaras de seguridad, circuito cerrado de TV y señalización, entre otros. Economía en el gasto/Gastos de Funcionamiento

Total apropiado $130.641.418 = 8.47% Total presupuesto $1.542.255.684 El resultado del indicador refleja racionalidad en los Gastos de Funcionamiento, toda vez que estos le representan a la empresa el 8.47% frente al total apropiado, incluidos los Gastos Personales, Gastos Generales y Contribuciones de Nómina de toda la Planta de Personal, en las diferentes áreas: Administrativa, Servicios Generales, vigilancia y personal supernumerario.

Conclusión

La entidad cumple de manera satisfactoria con las metas para los cuales fue creada, toda vez que el resultado de los Indicadores presentan buen porcentaje de eficiencia; en cuanto a la eficacia, la Ejecución Presupuestal Pasiva refleja un total apropiado $1.446.980.437 y compromisos acumulados por el mismo valor, resultado que muestra que, de acuerdo con la Planeación, los objetivos se ejecutan de acuerdo a las meta principal: proyectar la empresa como centro de negocios a través de la Satisfacción del Cliente, del buen uso de los recursos físicos y financieros, cumplimiento del sistema de gestión de calidad y desarrollo del talento humano, todos orientados a la calidad del servicio.

De otra parte, mostró una buena gestión de cobro de la Cartera por concepto de Arrendamientos, de acuerdo con las cifras de la Ejecución Presupuestal Pasiva, no tiene obligaciones con cargo a la Deuda Pública, no se reportaron Quejas o Denuncias e inexistencia de seguimiento a oficios, hecho que refleja responsabilidad administrativa, por cuanto la entidad maneja el gremio de transportadores y gran afluencia de pasajeros, por tratarse de un corredor vial turístico.


Vigencia 2011

250

Análisis Presupuestal Aprobación del presupuesto Mediante Resolución 009 del 13 de diciembre de 2010, expedida por el Comité de Hacienda Municipal de Fusagasugá, se aprobó el presupuesto de Rentas y Gastos de la Empresa Industrial y Comercial del Estado Terminal de Transportes de Fusagasugá para la vigencia 2011 por $1.465.978.727, tanto para los ingresos como para los gastos. Con la Resolución No.077 de diciembre 16 de 2010, se liquida el presupuesto por la suma de $1.465.978.727; según el Acuerdo No. 02 del 06 de marzo de 2003 y en concordancia con el art. 1 del Acuerdo 09 del 03 de 2004, expedidos por el Concejo Municipal, le corresponde al Gerente de la empresa efectuar la desagregación del presupuesto, de conformidad con las cuantías aprobadas según Resolución No. 009 del 13 de diciembre de 2010, expedida por el Comité de Hacienda Municipal, debidamente facultado por la Junta, según Acta No. 010 de noviembre de 2010. Modificaciones del presupuesto Durante la vigencia se realizaron adiciones al presupuesto de ingresos por $76.286.956; que corresponde a adición de excedentes financieros y la utilidad correspondiente a la vigencia 2010. Para un presupuesto definitivo de $1.542.275.682. Ejecución de ingresos Cuadro 194: Ejecución de Ingresos Terminal de Transportes de Fusagasugá

CONCEPTO ESTIMATIVO

TOTAL $ RECAUDO TOTAL

$ % DE

EJECUCION % DE

PARTICIPAPCION

DISPONIBILIAD INCIAL 10.0000 0 0 0.00

INGRESOS CORRIENTES 1.542.265.682

1.474.819.405 95.63

VENTA DE OTROS SERVICIOS 1.542.265.682 1.474.819..405 95.63 99.85

RECAUDO POR CONDUCES 784.176.878 821.151.900 104.72 55.60

RECAUDO POR RECEPCION Y CUSTODIA 4.559.467 4.391.476 96.32 0.30

VENTA DE CONDUCES PREPAGO 291.244.173 256.034.100 87.91 17.33

VENTA DE SELLOS 138.135.497 154.202.500 111.63 10.44

PARTICIPACION POR RECAUDO DE ALCOHOLIMETRIA

90.367.886 97.213.690 107.58 6.58

RECAUDO POR ARRENDAMIENTO DE BIENES 66.435.115 72.140.934 108.59 4.88

RECAUDO POR ARRENDAMIENTO DE TAQUILLAS 0.00 0.00 0.00 0.00

RECAUDO POR SERVICIOS OCASIONALES 0.00 0.00 0.00 0.00

APROVECHAMIENTO 1.209.982 47.097 3.89 0.00

OTROS SERVICIOS DE TRANSITO Y TRANSPORTE 88.733.789 69.637.348 78.48 4.72

RECURSOS DE CAPITAL

77.402.895 2.194.550 2.83 0.15

UTILIDADES DE LA EMPRESA 53.257.707 0.00 0.00 0.00

RENDIMIENTOS FINANCIEROS - OTROS TITULOS 1.115.939 2.194.550 196.66 0.15

OTROS RECURSOS DE CAPITAL 23.029.249 0.00 0.00 0.00

TOTAL INGRESOS 1,542,275,682 1.477.013.595 95.77 100


Vigencia 2011

251

La Terminal de transporte muestra un recaudo del 95.77%, ante un estimativo total de $1.542.275.682 se recaudó el 95.63% y los recursos de capital en 0.15%. El ingreso que mayor participación le corresponde al recaudo por conduces (Cobro que se realiza a los vehículos de las empresas de transporte que hacen uso de las áreas operativas de la Terminal) que muestra un recaudo por $821.151.900 y representa el 55.60%, en segundo lugar se encuentra los recaudos por conduces prepago con $256.034.100 y con un porcentaje de participación del 17.33 del total de ingresos. Mediante Resolución No. 006 de octubre 28 de 2011 emitida por la Junta Directiva, se complementa la aplicabilidad del Decreto 115 de 1996, al Presupuesto de Ingresos y Gastos de la E.I.C.E. Terminal de Transporte de Fusagasugá por la vigencia 1 de enero al 31 de diciembre; sin embargo se observa que la Empresa no cuenta con el Estatuto Orgánico de Presupuesto para la elaboración y manejo del mismo. Se observa que en las ejecuciones presupuestales remitidas al grupo auditor, no se clasifican los ingresos y gastos de acuerdo al Decreto 115 de 1996, los que se deben clasificar en Disponibilidad inicial, Ingresos Corrientes, Servicio a la Deuda e Inversión, se observa que en la desagregación al presupuesto que se realiza según Resolución No. 077 de diciembre 16 de 2010, donde se liquida el presupuesto general de ingresos y rentas del terminal, estos se clasifican en Gastos de Funcionamiento e Inversión, sin embargo en las ejecuciones presupuestales no se observa que se le esté dando esta clasificación. Ejecución de gastos Cuadro 195: Ejecución de Gastos Terminal de Transportes de Fusagasugá

CONCEPTO APROPIACION DEFINITIVAS $


PAGOS ACUMULADOS $

% DE EJECUCION COMPROMETIDA

% DE PARTICIPACION

SOBRE COMPROMISOS

GASTOS DE FUNCIONAMIENTO 1,317,844,422 1,251,715,429 1,139,515,294 86.47 86.51

GASTOS DE INVERSION 224,411,262 195,265,008 194,415,008 86.63 13.49

Adquisición Infraestructura 70,000,000 69,755,000 69,755,000 99.65 4.82

Mejoramiento y mantenimiento infraestructura 62,031,115 59,924,979 59,924,979 96.60 4.14

Mantenimiento equipo 30,000,000 19,617,252 19,617,252 65.39 1.36

Divulgación asistencia técnica 58,380,147 42,167,777 41,317,777 70.77 2.91

Estudio de Preinversión 4,000,000 3,800,000 3,800,000 95.00 0.26

TOTAL GASTOS 1,542,255,684 1,446,980,437 1,333,930,302 93.82 100

De los gastos programados se ejecutó el 93.82% que equivale a $1.446.980.437; de los cuales los gastos de funcionamiento participan en el 86.51% frente al total ejecutado; y los gastos de inversión participan en un 13.49%. Se realizaron giros por $1.333.930.302 que representa el 92.19% de los gastos comprometidos.


Vigencia 2011

252

Indicadores Ejecución de Presupuesto Veamos algunos indicadores que nos muestran la gestión de la administración respecto al comportamiento presupuestal: Eficacia Cumplimiento de ingresos: Ingresos recaudados: x 100 Ingresos Definitivos

$1.477.013.595 x100 = 95.77%

$1.542.275.682 La Empresa alcanzó un índice de cumplimiento de sus ingresos de 95.77 % frente a lo presupuestado durante la vigencia, donde el mayor recaudo se obtuvo por la venta de conduces. Cumplimiento de gastos: Gastos Comprometidos x 100 = Gastos Apropiados $ 1.446.980.437 x 100 = 93.82 % $ 1.542.255.684 La ejecución alcanzada en la eficiencia de los gastos, por parte de la Terminal, alcanzó en la vigencia al 93.82% Eficiencia Gastos de Funcionamiento Total Recaudado x 100 = $ 1.251.715.429 .x100= 84.75% $ 1.477.013.595 Este indicador nos muestra que del total recaudado, se ha invertido en funcionamiento el 84.75%, es decir que por cada peso recaudado, se han gastado $ 0.84 en los gastos de funcionamiento. Economía Costos de funcionamiento: Gastos de inversión $ 194.415.008 x 100 = 15.53% Gastos de funcionamiento $1.251.715.429 Este indicador nos muestra la relación existente entre el total de gastos de inversión frente al total de gastos de funcionamiento, alcanzando los primeros el 15.53%, es decir que el funcionamiento fue superior a la inversión.


Vigencia 2011

253

7.8. Instituto De Cultura, Turismo Y Fomento Agropecuario - Municipio De Girardot

7.8.1. Misión

El Instituto Municipal De Turismo, Cultura Y Fomento De Girardot Tiene Como Misión Promover El Desarrollo, Difusión Y Promoción Del Turismo, La Cultura, El Arte, La Ciencia Y La Actividad Agropecuaria En Beneficio De Sus Habitantes.

7.8.2. Visión

Ser Una Entidad Que Contribuya A Mejorar El Nivel De Vida De Los Habitantes De La Ciudad, Como Resultado Del Impulso De Las Actividades Turísticas, Culturales Y Agropecuarias.

7.8.3. Evaluación Al Presupuesto El presupuesto de la vigencia 2011 fue aprobado en reunión de Junta Directa de fecha 21 de diciembre de 2010, como consta en el Acta No. 03, y expedido y desagregado con la Resolución No. 029 del 21 de diciembre de 2010, por la Junta Directiva por valor de $924.756.000 tanto sus ingresos como sus gastos. No se hace la desagregación del presupuesto por parte de la Dirección, la Junta lo aprueba desagregado.

Modificaciones al presupuesto. El presupuesto fue adicionado y modificado mediante cinco resoluciones expedidas por la Junta Directiva, con las cuales se hicieron adiciones por valor de $610.070.651 y traslados por $95.561.000. La adición realizada le representa al Instituto un incremento del 39.75%, del presupuesto inicial. Cuadro 196: Ejecución Activa a 31 de Diciembre de 2011, Instituto De Cultura, Turismo Y Fomento Agropecuario - Municipio De Girardot (Cifras en pesos)

CONCEPTO ESTIMATIVO TOTAL

$ RECAUDO

ACUMULADO $ % DE

EJECUCIÓN % DE PARTICIPACIÓN

INGRESOS NO TRIBUTARIOS 1,533,826,651.00 1,543,523,606.34 100.63 99.96

RECURSOS DE CAPITAL 1,000,000.00 694,809.59 69.48 0.04

TOTAL INGRESOS 1,534,826,651.00 1,544,218,415.93 100.61 100.00

Fuente: Ejecución a 31 de diciembre de 2011.

Observaciones generales: Del total estimado el Instituto sobrepasó la meta del recaudo en un 0.61%. Uno de los ingresos que percibe el Instituto esta representado en la transferencia que hace el municipio, la cual para la vigencia 2011 ascendió a la suma de $1.020.801.785, de los cuales corresponde a funcionamiento $42.125.270 y para fortalecimiento la suma de $978.676.515, recaudo que le representa el 66.10% del total de los ingresos.


Vigencia 2011

254

Los ingresos propios del Instituto, están representados en: impuesto al degüello al ganado mayor, pesaje de ganado, alquiler de corrales y pesebreras, arrendamiento de instalaciones y tren turístico, como los más representativos.

En la ejecución de ingresos, se evidencia que el Instituto registra el recaudo por concepto de Servicios Administrativos Especiales y Cuota pro anciano, recursos que el Instituto descuenta de los contratos a titulo retenedor, por lo tanto no afectan el presupuesto y contablemente se registran como cuenta por pagar a favor de terceros. Lo anterior, conlleva que el presupuesto se encuentre sobrestimado en el recaudo en la suma de $12.661.784.

Cuadro 197: Ejecución Pasiva Consolidada a 31 de Diciembre de 2011, Instituto De Cultura, Turismo Y Fomento Agropecuario - Municipio De Girardot (Cifras En Pesos)

ART. CONCEPTO TOTAL APROPIADO $ TOTAL COMPROMISO

$ % DE

EJECUCION % DE

PARTICIPACION

1. GASTOS DE FUNCIONAMIENTO 322,621,000.00 290,998,641.84 90.20 19.71

1.1. GASTOS DE PERSONAL 129,762,000.00 129,463,468.00 99.77 44.49

1.2. GASTOS GENERALES 192,859,000.00 161,535,173.84 83.76 55.51

1.3. TRANSFERENCIAS CORRIENTES 16,937,000.00 16,935,468.00 99.99 5.82

2. GASTOS DE INVERSION 1,212,205,651.00 1,185,597,543.00 97.80 80.29

2.1.1. TURISMO 878,000,000.00 873,425,000.00 99.48 73.67

2.2.1. CULTURA 314,203,651.00 292,172,543.00 92.99 24.64

2.3.1. FOMENTO 20,002,000.00 20,000,000.00 99.99 1.69

TOTAL GASTOS 1,534,826,651.00 1,476,596,184.84 96.21 100.00

Fuente: Ejecución a 31 de diciembre de 2011.

Observaciones generales: Los gastos de funcionamiento le representan al Instituto el 19.71% de los compromisos adquiridos durante la vigencia, mientras que por su parte la inversión es el 80.29% de los mismos. El pago de las cesantías dentro de la ejecución de gastos se ubica dentro del rubro transferencias, cuando este corresponde a contribuciones inherentes a la nómina sector privado, servicios personales. Los gastos de inversión, están representados en los sectores de Turismo, Cultura y Fomento Agropecuario, sin embargo, el mayor porcentaje de inversión lo tiene el Turismo con un 73.67% de los recursos de la inversión, seguido de Cultura con un 24.64%, mientras que el Fomento Agropecuario tan solo tuvo una inversión del 1.69%. Del total de compromisos adquiridos de $1.476.596.184.84, el Instituto efectúo pagos por $1.456.996.304.84, lo que representa que dejó de pagar el 1.33%. El Instituto del total de recaudos de $1.544.218.415.93, efectúo giros por $1.456.996.304.84, lo que conlleva que tenga un superávit de caja de $87.222.111.09.


Vigencia 2011

255

Análisis A Los Estados Contables

Efectivo $187.891.388.05 El saldo registrado en esta cuenta se encuentra discriminado de la siguiente manera:

Caja $0 El Instituto efectúa recaudo en las instalaciones de la Entidad, por concepto de degüello, pesaje, arrendamientos, según recibos previamente numerados.

Depósitos en Instituciones Financieras $187.891.388.05

Cruzada la conciliación bancaria, con el saldo registrado en balance y con el extracto, se hacen las siguientes observaciones: El Instituto registra en el balance tres cuentas con el Banco Davivienda debidamente conciliadas. Las conciliaciones reposan en las carpetas en las cuales se archiva el libro diario de cada mes y son elaboradas por la Tesorera y no se evidencia que sea revisada por otro funcionario. Atendiendo la respuesta, es preciso señalar que dentro de la conciliación no se deja evidencia que sea revisada por otro funcionario, sin embargo, atendiendo la respuesta por parte de la Entidad, será objeto de seguimiento. Se evidencian comprobantes de egreso sin número.

El saldo registrado se encuentra razonable, según los documentos puestos a disposición.

Inversiones e Instrumentos Derivados $2.280.073.862 Certificados de depósito a término $5.401.862 Según certificado de fecha 1 de marzo de 2012, expedida por el Banco Davivienda el saldo a 31 de diciembre es de $5.548.251, y registra rendimientos financieros pagados por valor de $196.100. Inversiones patrimoniales no controladas $2.274.672.000 Valor representado en la participación accionaria que posee el Instituto en la Sociedad Parque Ecológico Recreacional de las Aguas de Girardot Ltda., en 2.274.672 cuotas a un valor de mil pesos cada una, frente a un total de capital de $4.600.000.000.


Vigencia 2011

256

Propiedad Planta y Equipo $512.692.857.53 Se tiene inventario individualizado, detallado y valuado por funcionario, haciendo falta el inventario general de la Entidad. La depreciación se hace de forma global. Por lo anterior, al no tener un soporte que detalle de forma individual los bienes de propiedad del Instituto, la cuenta presenta incertidumbre.

Otros Activos $11.915.531.874 Este valor corresponde a la valorización registrada de la inversión que posee el Instituto en la Sociedad Parque Ecológico Recreacional de las Aguas de Girardot Ltda., según avaluó comercial elaborado por la firma Asolonjas del predio denominado El Ventorrillo o El Hobón.

Cuentas por Pagar $31.728.953.36 Adquisición de bienes y servicios $18.296.252 Retención en la Fuente $5.036.000 Depósitos recibidos de terceros $6.383.244 Se encuentra mal clasificada esta obligación, la cual corresponde a la cuenta 2905 recaudo a favor de terceros. El saldo registrado en esta cuenta corresponde a: Cuota servicios administrativos SAE $3.511.218. Según comprobante de egreso 003 del 12 de enero de 2012, le fue girado a la Corporación Pro desarrollo la suma de $3.591.218. Valor que debe ser trasladado al municipio quién es el responsable de su recaudo. -Cuota Impuesto pro anciano $1.738.105 y cuota Estampilla pro cultura $1.133.921. No se allegó comprobante de egreso del saldo correspondiente. Lo anterior, representa que la cuenta quedó sobrestimada en la suma de $6.383.244.

Obligaciones Laborales $5.520.650 No se hace provisión mensual de las obligaciones laborales, esta se registra de forma anual. El saldo registrado en balance corresponde a:


Vigencia 2011

257

Cesantías $4.929.151. Fueron consignadas así: Protección (1 funcionario) $1.858.725 y Porvenir (3 funcionarios) $3.063.906 el 2 de febrero de 2012. Intereses sobre cesantías $491.499. Le fue consignado a los funcionarios por intereses sobre las cesantías la suma de $590.716, en la nómina del mes de enero de 2012.

Otros pasivos $0 Esta cuenta quedó subestimada en la suma de $6.383.244, valor que corresponde al recaudo efectuado por el Instituto por concepto de Servicios Administrativos Especiales y Estampilla Pro anciano.

Ingresos $1.575.177.871.53 Confrontados los ingresos presupuestales con lo registrado en contabilidad, se encuentran las siguientes diferencias: Transferencia para fortalecimiento, contablemente se registra la suma de $996.658.345, mientras que presupuestalmente se recaudo $978.676.515, presentado un mayor valor en contabilidad de $17.981.830.

Gastos $1.485.903.628.66

7.8.4. Fenecimiento Por el concepto CON OBSERVACIONES emitido en cuanto a la gestión realizada, y la opinión expresada sobre la razonabilidad de los Estados Contables que para este caso fue NEGATTVA, la cuenta rendida por la entidad correspondiente a la vigencia 2011, NO FENECE.

7.9. Empresa De Aguas De Girardot, Ricaurte Y La Región S.A. E.S.P. Acuagyr

7.9.1. Misión ACUAGYR S.A. ESP es una empresa de servicios públicos que brinda un servicio de agua potable y alcantarillado dentro de los parámetros de calidad, eficiencia, eficacia, economía, equidad y ecosistemas, comprometidos a mantener una relación cordial y permanente con los clientes, que le permita ser líder en la prestación del servicio, con el fin de lograr una mejor calidad de vida.


Vigencia 2011

258

7.9.2. Visión Hacer de la Empresa líder a nivel nacional en atención al cliente, cobertura y con alta tecnología capacitando continuamente al personal para brindar confiabilidad en el servicio.

7.9.3. Análisis de Presupuesto

Situación Financiera y Presupuestal Cuadro 198: Composición Accionaria Empresa de Aguas de Girardot y la Región S.A. E.S.P. Acuagyr

ACCIONISTA NIT % DE PARTICIPACIÓN

AX2 S.A. 830.046.427-0 67,498

Mpio de Girardot 890.680.378-4 17,984

Mpio de Ricaurte 890.680.059-1 8,676

Depto. Cundinamarca 899.999.114-0 5,839

Diego García Linn 2.564.847 0,003

Jorge Durán Mazabel 58413 0.00

TOTAL 100

De acuerdo al cuadro anterior se evidencia que la participación estatal asciende al 32.49%, incluyendo las acciones de los municipios de Girardot y Ricaurte, más las del Departamento. Evaluación a la Gestión y Resultados. La Contraloría de Cundinamarca, con fundamento en las facultades otorgadas por el artículo 267 de la Constitución Política, practicó Auditoría Gubernamental con Enfoque Integral Modalidad Especial, a la empresa AGUAS DE GIRARDOT, RICAURTE Y LA REGIÓN S.A. E.S.P. - ACUAGYR S.A. E.S.P. con base en los principios de eficiencia, eficacia y equidad con que administró los recursos puestos a su disposición y los resultados de su gestión. La comprobación de las operaciones financieras, administrativas y económicas se realizó conforme a las normas legales estatutarias y de procedimientos vigentes.

Es responsabilidad de la administración el contenido del Informe de Gestión año 2011, presentada a la Asamblea General de Accionistas y suministrada al equipo Auditor el cual fue objeto del Análisis.

La evaluación se llevó a cabo de acuerdo con las normas, políticas y procedimientos de Auditoría prescritos por la Contraloría de Cundinamarca. Por lo tanto, requirió de planeación y ejecución del trabajo de campo. El control incluyó el examen sobre las bases selectivas, las evidencias y documentos que soportan la gestión de la Entidad, las cifras y presentación de los Estados Financieros y el cumplimiento de las disposiciones legales.


Vigencia 2011

259

La empresa AGUAS DE GIRARDOT, RICAURTE Y LA REGIÓN S.A. E.S.P. - ACUAGYR S.A. E.S.P. es una sociedad anónima que se constituyó el 4 de agosto de 1958, mediante la Escritura Pública 858 otorgada en la Notaría Única de Girardot (Hoy Notaría Primera). El objeto social de la entidad es la prestación de los servicios de acueducto y alcantarillado, regida por la Ley 142 de 1994, (Ley de servicios públicos domiciliarios), modificada parcialmente por la Ley 689 del 28 de agosto de 2001.

Los órganos sociales de dirección y administración de la sociedad son los siguientes:

A. La Asamblea General de Accionistas, integrada por todos los accionistas que conforman

la sociedad.

B. La Junta Directiva compuesta por cinco miembros principales y cinco suplentes

personales.

C. La Gerencia compuesta por un gerente y su suplente. Concepto sobre la Gestión De conformidad con el Informe de Gestión del año 2011, se observa que en desarrollo de su objeto, ACUAGYR S.A E.S.P. ejecuta sus hechos y operaciones con acatamiento de las disposiciones que la regulan, cuenta con un Sistema de Gestión Calidad y tiene un adecuado manejo de los recursos puestos a su disposición, que permite cumplir con los planes, programas, metas y objetivos propuestos.

Gestión Presupuestal Según información suministrada por la Empresa, si bien no manejan presupuesto, inicialmente proyectaron unos ingresos y gastos, que al ser comparados con el resultado al cierre de vigencia 2011, presenta el siguiente resultado: Cuadro 199: Ejecución Ingresos y Gastos Empresa de Aguas de Girardot y la Región S.A. E.S.P. Acuagyr, Vigencia 2011

CONCEPTOS PROYECTADOS EJECUTADOS % DE EJECUCION

INGRESOS OPERACIONALES 18,951,856 20,364,020 107.45

TOTAL COSTOS Y GASTOS 13,095,264 14,736,841 112.54

Fuente: Informe suministrado por la Empresa a 31 de diciembre de 2011.

Observaciones generales: De los ingresos inicialmente proyectados, la Empresa sobrepasó la meta en un 7.45%; para el caso de los costos y gastos, este tuvo un incremento del 12.54%, de lo proyectado al inicio de la vigencia. Los ingresos de la Empresa están representados en el recaudo por la venta de los servicios de Acueducto y Alcantarillado en los municipios de Girardot, Ricaurte y Tocaima.


Vigencia 2011

260

7.10. Casa De Reposo - Municipio De Girardot

7.10.1. Misión

Somos un equipo comprometido inspirado en los valores del Evangelio

Buscamos mejorar integralmente la calidad de vida de los ancianos que son parte de nuestra Institución, y contamos con la colaboración de benefactores entregados a esta labor social.

7.10.2. Visión

Queremos ser un equipo al servicio del Bienestar Humano y Espiritual de la tercera edad; asumiendo los constantes desafíos de abandono e indiferencia hacia esta etapa; para posesionar el Ancianato en uno de los mejores en calidad y atención. 7.10.3. Análisis De Presupuesto

El presupuesto de la vigencia 2011 fue aprobado y desagregado mediante Resolución No. 009 del 11 de noviembre de 2010, expedido por la Junta Directiva y aprobado, en reunión Extraordinaria según acta No. 12 del 30 de diciembre de 2010, en cuantía de $320.411.000 tanto sus ingresos como sus gastos. Según el artículo tercero de la Resolución No. 009 de 2010, la Casa de Reposo se rige estrictamente por la normas contempladas en la Ordenanza 045 de 1996 (Norma Orgánica del Presupuesto del Departamento de Cundinamarca y sus Entidades Descentralizadas). Modificaciones al presupuesto. El presupuesto fue adicionado y modificado con dos resoluciones, con una se hicieron adiciones por valor de $14.662.477.51 y con la otra traslados por $8.500.000. La adición realizada le representa a la Entidad un incremento del 4.38%, del presupuesto inicial. Cuadro 200: Ejecución Presupuestal Activa Consolidada a 31 de Diciembre de 2011, Casa De Reposo - Municipio De Girardot

Nombre Rubro Definitivo $ Recaudos $ % de

ejecución % de

participación

INGRESOS 335,073,477.51 323,141,250.55 96.44 100.00

INGRESOS TRIBUTARIOS 172,108,662.56 172,108,662.60 100.00 53.26

INGRESOS NO TRIBUTARIOS 150,413,000.00 140,580,773.00 93.46 43.50

INGRESOS DE CAPITAL 12,551,814.95 10,451,814.95 83.27 3.23

Fuente: Ejecución activa a 31 de diciembre de 2011.


Vigencia 2011

261

Observaciones generales: Del total estimado la Casa de Reposo, dejó de recaudar el 3.56% de los recursos. La Casa de reposo recibió de parte del municipio por concepto de transferencia la suma de $172.108.662.56, recursos provenientes de la estampilla proanciano, recursos que le representan a la Entidad el 53.26% del total recaudado, denotando un alto grado de dependencia de estos recursos para el normal funcionamiento.

El 43.50% de los recursos recaudados por concepto de ingresos no tributarios, están representados en las pensiones que pagan los abuelitos con ingresos, arrendamiento y aprovechamientos.

Los ingresos de capital que representa el 3.23% del total recaudado, recaudo que corresponde a los ingresos obtenidos por donaciones, recuperación de cartera y rendimientos financieros.

Cuadro 201: Ejecución Presupuestal Pasiva Consolidada a 31 de Diciembre de 2011, Casa De Reposo - Municipio De Girardot

Nombre Rubro Apropiación Definitiva

Compromisos % de

ejecución % de

participación

GASTOS DE FUNCIONAMIENTO 335,073,477.51 263,620,057.02 78.68 100.00

GASTOS DE PERSONAL 211,667,204.00 184,818,158.00 87.32 70.11

GASTOS GENERALES 121,206,273.51 78,679,769.02 64.91 29.85

TRANSFERENCIAS CORRIENTES 2,200,000.00 122,130.00 5.55 0.05

Fuente: Ejecución pasiva a 31 de diciembre de 2011.

Observaciones generales: Los recursos recibidos por la Casa están destinados únicamente a cubrir los gastos de funcionamiento. Del total estimado se ejecutaron tan solo el 78.68%, gastos que están representados así: gastos de personal el 70.11% del total de compromisos y gastos generales el 29.85%. Lo registrado por el rubro de transferencias tiene como concepto pago de intereses sobre las cesantías, gastos que corresponde a gastos de personal, por lo tanto, se encuentra mal clasificado.

EVALUACIÓN A LOS ESTADOS CONTABLES Respecto a cada una de las cuentas, se estableció:

Efectivo $109.584.190.53 El saldo registrado en esta cuenta se encuentra discriminado de la siguiente manera:

Caja $535.600


Vigencia 2011

262

La casa de reposo, recauda en efectivo a aportes correspondientes a sostenimiento y manutención; fueron revisados los recibos del mes de diciembre, evidenciando: El saldo registrado en balance corresponde aun retiro efectuado el 29 de diciembre de 2011 de la cuenta del Banco Caja Social, el cual fue consignado nuevamente hasta el 10 de febrero de 2012. El comprobante de ingreso (formato minerva), no registra consecutivo pre-impreso, es diligenciado a computador, no registra firma. El recaudo según los recibos del 1464 al 1495 asciende a $29.710.573, sin embargo, en la columna de recaudo de la ejecución presupuestal del mes de diciembre se registra la suma de $29.575.110.69, presentando un menor valor de $135.462.31. El saldo registrado en balance se encuentra soportado.

Depósitos en Instituciones Financieras $109.048.590.53

Propiedad Planta y Equipo $55.715.725 La Casa de Reposo realiza provisión, sin embargo, al no tener certeza del inventario general, este registro no es confiable.

Obligaciones Laborales $25.208.492 No se hace provisión mensual de las obligaciones laborales. No quedó causado lo correspondiente a vacaciones y prima de vacaciones de los funcionarios a 31 de diciembre de 2011.

Ingresos $318.751.250.51 Al comparar los recaudos presupuestales con los ingresos contables encontramos las siguientes diferencias: Cuadro 202: Comparativo Recaudos Presupuestales – Ingresos Contables, Casa De Reposo - Municipio De Girardot, Vigencia 2011

Detalle Presupuesto $ Balance $ Diferencia $

Pensiones 110,432,300.00 110,432,300.00 0.00

Arrendamiento 29,352,000.00 29,352,000.00 0.00

Aprovechamiento 796,473.00 796,473.00 0.00

Rendimientos Financieros 1,301,814.95 1,301,814.95 0.00

Recuperación De Cartera 6,050,000.00

6,050,000.00

Donaciones 3,100,000.00 4,760,000.00 (1,660,000.00)

Estampilla Pro ancianos 172,108,662.60 172,108,662.56 0.04


Vigencia 2011

263

La diferencia que se encuentra en recuperación de cartera, obedece a la causación de las obligaciones contables. En el caso de las donaciones se recibieron donaciones en especie por valor de $1.560.000, las cuales no se registran en presupuesto; sin embargo, se presenta una diferencia de $100.000, como mayor valor registrado en balance.

Gastos $268.244.496.56 De acuerdo a la muestra única de contratación, se revisaron de manera selectiva los registros efectuados, evidenciando que se llevan por la cuenta respectiva. El no haber efectuado la causación de la obligación de vacaciones y prima de vacaciones, afecta la razonabilidad del saldo. 7.10.4. Fenecimiento

Por el concepto CON OBSERVACIONES emitido en cuanto a la gestión realizada, y la opinión expresada sobre la razonabilidad de los Estados Contables que para este caso fue NEGATIVA, la cuenta rendida por la entidad correspondiente a la vigencia 2011, NO FENECE.

7.11. Empresa De Servicios Municipales Y Regionales “Ser Regionales” Municipio De Girardot

7.11.1. Misión Somos una empresa de servicios que con el propósito de mantener la calidad de la alimentación y la salud para la gente de nuestra región, entra en procesos de recuperación del Monumento Nacional Plaza de Mercado de Girardot, organización del Acopio minorista y mayorista, los pabellones de carnes y pescado y el mejoramiento de la planta de beneficio animal, proyectándose a la creación del Centro de Abastecimiento Regional, construcción del Frigorífico Regional, el Manejo Integral de Residuos Sólidos y el diseño y ejecución de proyectos empresariales de Girardot y la Región, contribuyendo así a la construcción de empresas basadas en el capital humano Girardoteño.

7.11.2. Visión Ser una empresa líder en Girardot y la región reconocida por la excelencia en la prestación de sus servicios, por el modelo de gestión y por las relaciones de unidad, respeto y equidad con nuestros comerciantes, colaboradores y clientes, y por la confianza generada en los productores comercializadores y consumidores de alimentos.


Vigencia 2011

264

7.11.3. Análisis de Presupuesto Parte del análisis de la Gestión se hizo aplicando los principios de eficiencia, eficacia y economía a través de indicadores como se observa a continuación: Eficiencia del presupuesto de Ingresos a Diciembre 31 de 2011 Total presupuesto definitivo x 100 $ 2.010.025.000 x 100 = 111% Total presupuesto Estimado $ 1.806.580.000 Este indicador muestra una eficiencia en los ingresos del 111%. Efectividad en el manejo del presupuesto de ingresos a diciembre 31 de 2011. Total presupuesto recaudado x 100 = $1.849.847.785 x 100 = 102% Total presupuesto Estimado $1.806.580.000 Este indicador muestra que hubo efectividad en el recaudo del presupuesto de ingresos con respecto al estimativo inicial de ingresos para la vigencia 2011, es decir del presupuesto de ingresos inicial se logro recaudar el 102%. Área de Presupuesto El presupuesto de la vigencia 2011 fue aprobado mediante Acuerdo No. 003 del 15 de octubre de 2010, en reunión de Junta Directiva según acta extraordinaria No. 006 de fecha 15 de octubre de 2010, en cuantía de $1.806.580.000 tanto sus ingresos como sus gastos. Fue liquidado mediante Resolución No. 04 del 3 de enero de 2011. Modificaciones al presupuesto El presupuesto de la vigencia 2011, fue modificado mediante cuatro acuerdos de la Junta Directiva, con los cuales se hicieron adiciones por valor de $203.445.000 y traslados por $78.126.302. Durante la vigencia 2011, la Empresa suscribió dos convenios con el municipio cada uno por valor de $60.000.000, los cuales en el momento de ser incorporados al presupuesto, en la ejecución activa no se estableció específicamente un rubro, que se denomine convenio, por lo contrario se incorporo por rubros de ingresos corrientes de la empresa. En la ejecución pasiva no se establece fuente de financiación.


Vigencia 2011

265

Cuadro 203: Ejecución Activa Empresa De Servicios Municipales Y Regionales “Ser Regionales” Municipio De Girardot, a 31 de Diciembre de 2011

Código Descripción Presupuesto Definitivo $

Recaudo Total $

% de ejecución

% de participación

0101 INGRESOS NO TRIBUTARIOS 2,010,025,000 1,849,847,785 92.03 100.00

010101 Departamento Plaza de Mercado 205,063,000 199,759,911 97.41 10.80

010102 Departamento Matadero Pabellón 1,044,000,000 939,902,110 90.03 50.81

010103 Departamento Central Mayorista y Minos. 372,550,000 371,974,926 99.85 20.11

010104 Departamento Plaza Kennedy 106,912,000 96,411,614 90.18 5.21

010105 Recursos del crédito 20,000,000 0 0.00 0.00

010106 Otros Ingresos 1,500,000 0 0.00 0.00

010107 cuentas por cobrar 260,000,000 241,799,224 93.00 13.07

Fuente: Ejecución activa a 31 de diciembre de 2011.

Observaciones generales: Del total estimado la Empresa recaudo el 92.03%, es decir la suma de $1.849.847.785. El valor de los convenios suscritos por la Empresa no se identifican dentro de la ejecución de ingresos, estos fueron incorporados por los diferentes rubros de recursos propios, por lo que no permite establecer claramente que son recursos propios y que corresponde a otros recursos. El 25 de noviembre de 2011 se recaudo la suma de $20.000.000, por concepto de crédito, recaudo que no aparece en la ejecución de ingresos. No se evidencia en la ejecución de presupuesto la disponibilidad inicial y final. Cuadro 204: Ejecución Pasiva Empresa De Servicios Municipales Y Regionales “Ser Regionales” Municipio De Girardot, a 31 de Diciembre de 2011

Código Descripción Presupuesto

Definitivo Compromisos

Total % de

ejecución % de

participación

02 GASTOS DE FUNCIONAMIENTO 2,010,025,000 1,810,892,918 90.09 100.00

0201 Gastos de Personal 354,040,229 326,094,521 92.11 18.01

0202 Gastos Generales 86,413,469 78,611,692 90.97 4.34

0203 Transferencias 67,000,000 31,879,348 47.58 1.76

0204 Gastos de Operación 1,491,571,302 1,369,731,978 91.83 75.64

0206 Inversión 1,000,000 0 0.00 0.00

0207 Cuentas por Pagar 10,000,000 4,575,379 45.75 0.25

Fuente: ejecución pasiva a 31 de diciembre de 2011. Observaciones generales: Del total estimado de $2.010.025.000, la Empresa efectúo compromisos por valor de $1.810.892.918, dejando de ejecutar el 9.91%. La presentación de la ejecución tiene los gastos de personal, gastos generales y transferencias, al nivel de gastos de operación e inversión, cuando estos primeros corresponden al total de gastos de funcionamiento.


Vigencia 2011

266

El pago de las cesantías dentro de la ejecución de gastos se ubica dentro del rubro transferencias, cuando este corresponde a contribuciones inherentes a la nomina sector privado. Según la ejecución la Empresa no realizó gastos de inversión, los gastos están en operación y funcionamiento. Los recursos por concepto de convenios no fueron diferenciados de los recursos propios, en el momento de la presentación de la ejecución. Al cierre de la vigencia por cuentas por pagar quedó la suma de $50.785.568.40 y por saldos sin ejecutar de contratos la suma de $22.166.061. Comparado el valor recaudado con los compromisos generados se establece un superávit presupuestal de $38.954.866.93.

7.12. EMPRESA DE ACUEDUCTO Y ALCANTARILLADO DE MOSQUERA “EAMOS”

7.12.1. Misión Actuar como interventor financiero de la sociedad HYDROS MOSQUERA S EN CA ESP, y prestar asesoría a la Administración Municipal en temas atinentes, para garantizar la prestación del servicio de acueducto y alcantarillado en óptimas condiciones de calidad y salubridad. 7.12.2. Visión La Empresa de Acueducto y Alcantarillado de Mosquera EAMOS ESP, contando con el equipo humano altamente calificado, propenderá porque la gestión del operador del servicio cumpla con su objeto con los más altos niveles de calidad. 7.12.3. Análisis de Presupuesto El Presupuesto General de Rentas y Gastos de la Empresa de Acueducto y Alcantarillado de Mosquera EAMOS ESP para la vigencia de 2011 fue aprobado con Acuerdo 002 de 17 de diciembre de 2011 en la suma de $415.064.54; se expidieron dos actos administrativos para modificarlo por valor de $89.734.978.00 para un presupuesto definitivo de $504.799.523.0, determinados así: Cuadro 205: Presupuesto de Ingresos EAMOS, Vigencia 2011

Disponibilidad Inicial $3.000.000.00

Ingresos Corrientes $412.004.760.00

Recursos De Capital

$59.785.00

Total Presupuesto de Ingresos

$415.064.545.00


Vigencia 2011

267

Cuadro 206: Presupuesto de Gastos EAMOS, Vigencia 2011

Gastos de Personal $234.068.785.00

Gastos Generales $27.726.000.00

Transferencias $8.001.000.00

Total Gastos de Funcionamiento

$269.795.785.00

Servicio de la Deuda

$113.964.060.00

Inversión

$31.304.700.00

Total presupuesto de Gastos

$415.064.545.00

Modificaciones al presupuesto Para la vigencia de 2011 se expidieron dos actos administrativos para modificar el presupuesto de 2011 por un valor de $89.734.978.00 para un presupuesto definitivo de $504.799.523.00, como se muestra a continuación: Cuadro 207: Modificaciones al Presupuesto de Ingresos EAMOS, Vigencia 2011

PRESUPUESTO INICIAL

$415.064.545.00

ADICIONES

$89.734.978.00

TOTAL PRESUPUESTO DEFINITIVO $504.799.523.00

Igualmente se efectuaron traslados dentro de la ejecución de gastos por valor $20.060.000, lo cual se encuentra autorizado con el Acuerdo 03 de septiembre 02 de 2011. Dentro del total apropiado, la administración recaudó el 82.62% o sea $417.041.238, los mayores recaudos provino de los ingresos corrientes que representaron el 95.64% del total recaudado. Del total apropiado de gastos $504.799.523.00 se comprometió el 81.41% o sea la suma de $410.944.183.00; los gastos de funcionamiento representaron el 72.27% dentro del total comprometido y el 27.73% correspondiente a la deuda que se tiene con la Empresa de Acueducto y Alcantarillado de Bogotá Ejecución Activa Para la vigencia del 2011 el presupuesto definitivo fue de $504.799.523.00, se reconocieron $489.221.822, siendo este valor equivalente al 96.91% del total presupuestado. El recaudo fue de $417.041.238.


Vigencia 2011

268

Ejecución Pasiva El total presupuesto de gastos ascendió a la suma de $504.799.523; de esta suma se comprometió $418.666.852, valor que corresponde al 82.94%. Los gastos corresponden a funcionamiento para pago de personal y gastos generales. Evaluación a los Estados Contables Respecto a cada una de las cuentas se encontró: Activo Saldo Según Balance $2.595.163.443.70 Depósitos en instituciones financieras Saldo según Balance $40.928.853.73 El saldo de la cuenta bancos y corporaciones fue revisado en su totalidad, con base en el saldo de los libros auxiliares, conciliaciones, extractos bancarios y certificaciones bancarias a 31 diciembre de 2011 encontrándose lo siguiente:

La entidad maneja sus recursos en 2 cuentas corrientes Banco Bogotá y Bancafé con u saldo a 31 de diciembre de $17.794.775.73, dichas cuentas se encuentran debidamente conciliadas y no existen partidas pendientes, concluyendo que el saldo registrado es razonable frente a los documentos soporte.

Igualmente, maneja recursos en 3 cuentas de ahorros Granahorrar, Bancafe y Colmena registrando un saldo de $23.071.136.64, las cuales se encuentran debidamente conciliadlas y no existen partidas pendientes. Concluyendo que el saldo registrado es razonable frente a los documentos presentados.

Inversiones Saldo según Balance $18.000.000 El valor corresponde a 18.000 acciones constituidas en la sociedad gestora de los servicios públicos de acueducto y alcantarillado HYDROS MOSQUERA cuya participación alcanza el 89% del capital suscrito y pagado. Deudores Saldo según Balance $680.961.722.19

El grupo Deudores representa los saldos a favor de la entidad originados en desarrollo de la actividad financiera, económica y social hasta el año 2002, año en que se creó la sociedad Hydros Mosquera S en C A ESP, para la operación de los servicios públicos de Acueducto y Alcantarillado y el saldo de las cuentas adeudadas por la nueva Sociedad HYDROS MOSQUERA S en C A ESP, los cuales a Diciembre 31 de 2011 corresponden a:


Vigencia 2011

269

Servicios Públicos: $9.143.571.38

El valor corresponde a la causación de cartera vigencia 2002 por concepto de la prestación de servicio de acueducto y alcantarillado y subsidios de vigencias anteriores que adeuda la alcaldía municipal, la cual suscribió un acuerdo de pago para cancelar la deuda en bloque a la EAAB, dineros que son transferidos a la empresa Hydros Mosquera para su cancelación, observando que a la fecha de la auditoría ya se pagó en su totalidad la deuda.

Deudores: $716.466.904.81

Arrendamientos por cobrar: $2.870.875.00

Saldo correspondiente al arrendamiento de un local de propiedad de la empresa del mes de diciembre, concluyendo que el saldo registrado es razonable.

Hydros Mosquera: $320.439.645.00

Correspondiente a la cartera de los periodos noviembre a diciembre de 2002 por concepto del servicio de acueducto y alcantarillado, dineros que fueron recaudados por la empresa Hydros y no se giraron a la empresa una vez recaudados, lo anterior se encuentra en conocimiento de la Fiscalía y la empresa se constituyó en parte civil para el cobro de estos dineros.

Hydros Mosquera: $307.386.338.00.

Saldo correspondiente a cuentas de cobro que adeuda hydros Mosquera a la EAMOS por concepto de gastos de funcionamiento etc.

Hydros Mosquera usufructo de redes: $32.136.000

Saldo correspondiente a los 60 SMLMV por concepto de usufructo de las redes en cumplimiento de lo pactado en el artículo 3º de la escritura Pública 5208 del 14 de Noviembre de 2008. Concluyendo que el saldo registrado es razonable frente a los documentos soporte.


Vigencia 2011

270

Cuentas por cobrar inventarios: $53.623.047.00 El valor corresponde a la relación de los bienes que se encontraban en stock en el almacén en el momento de firmar la escritura de constitución de la empresa Hydros Mosquera, (medidores de agua y tubería, accesorios para redes para mantenimiento de redes de acueducto y alcantarillado y elementos de consumo en oficina). Dichos elementos fueron entregados en usufructo a la nueva empresa. Propiedad Planta y Equipo Saldo según balance $1.167.846.189.30

La Empresa entregó la relación detallada de los bienes, la comisión observa que dichos bienes fueron entregados en usufructo por un término de 20 años a la empresa Hydros Mosquera para el uso de la prestación de los servicios públicos de acueducto y alcantarillado en el área urbana del Municipio, concluyendo que la cifra reflejada es razonable frente al documento soporte.

Pasivo Saldo según balance $222.076.427.81

Cuentas por pagar $211.932.385.81 Acreedores $211.932.385.81 El saldo de esta cuenta corresponde a causaciones por $44.551.000 valor adeudado a la firma Soluciones Integrales de Oficina, en virtud al Contrato de Obra No. 01 de 2011, cuyo objeto fue el mantenimiento de las Instalaciones de la EAMOS que la comisión auditora verificó en la revisión del contrato. Igualmente, existe un saldo correspondiente a causaciones de la vigencia 2007 por concepto de aportes de los trabajadores afiliados al sindicato Sintra municipios de Mosquera, por valor de $2.996.496.00, cifra que a la fecha de la auditoría no ha sido girada, Igualmente, se observa que existe una cuenta por pagar a Hydros Mosquera por valor de $164.384.802.81.00. Retención en la Fuente $5.372.615.00 El equipo Auditor procedió a verificar las declaraciones de enero a diciembre de la vigencia auditada, concluyendo que el saldo reflejado en esta cuenta es razonable, Obligaciones Laborales: Saldo Según Balance $9.544.042.00


Vigencia 2011

271

Ingresos $374.936.751.00 Analizados los documentos soportes y verificando el objeto social de la empresa la comisión auditora evidenció que la empresa a partir de la vigencia 2002, fecha de constitución de la empresa Hydros Mosquera no está dando cumpliendo al mencionado objeto, por lo tanto, no recibe ingresos operacionales; puesto que según los estatutos la función de la empresa es ejercer la interventoría a la gestión realizada por la empresa Hydros Mosquera, a la prestación de los servicios de Acueducto y Alcantarillado de Mosquera. Sus ingresos son conformados por los traslados hechos por la sociedad gestora para gastos de funcionamiento de acuerdo a lo pactado en los estatutos, adicionalmente, percibe ingresos por el arrendamiento de un local de su propiedad, el usufructo de la infraestructura (redes de acueducto y alcantarillado) y por intereses de la cuenta de ahorros. Gastos $363.089.201

7.12.4. Fenecimiento Por el concepto DESFAVORABLE emitido en cuanto a la gestión realizada, y la opinión expresada sobre la razonabilidad de los Estados Contables que para este caso fue CON SALVEDAD la cuenta rendida por la entidad correspondiente a la vigencia 2011, NO SE FENECE.

7.13. Sociedad De Economía Mixta Catedral De Sal De Zipaquirá S.A.

7.13.1. Misión Promover, fomentar e incentivar la Catedral de Sal como primera maravilla turística de Colombia, logrando mayor impacto en el mercado nacional e internacional, mediante la promoción efectiva en un ambiente religioso, arquitectónico, cultural y natural, brindando un excelente servicio.

7.13.2. Visión En el 2015 ser una maravilla del mundo, declarada.

7.13.3. Análisis de Presupuesto El cuadro relacionado a continuación muestra el comportamiento que ha presentado la ejecución de los ingresos y los gastos de la Empresa durante las vigencias 2011 y 2010:


Vigencia 2011

272

Cuadro 208: Comportamiento de Ingresos y Gastos Sociedad De Economía Mixta Catedral De Sal De Zipaquirá S.A., Vigencia 2011

CONCEPTO T. PRESUP T. PRESUP VARIACIÓN T. EJECUT. T. EJECUT. VARIACIÓN

2011 2010 $ % 2011 2010 $ %

Total Ingresos 8,069,483 9,039,099 -969,616 -10.73 7,828,928 8,881,911 -1,052,983 -11.86

Total Egresos 8,069,483 9,039,099 -969,616 -10.73 7,466,249 7,642,057 -175,808 -2.30

Fuente: 2011 Cuenta entregada en proceso auditor, 2010 cuenta rendida página web.

El estimativo de ingresos para la vigencia 2011, mostró un decremento del 10,73% y su recaudo presentó un disminución del 11,85%, este decremento se originó especialmente en incorporación de recursos de capital. En la ejecución de los gastos se observa un decremento por $175 miles, que representa un decremento del 2,30%, originada en inversión. Aprobación del presupuesto Mediante Decisión 15 de 10 diciembre de 2010, se aprueba el presupuesto de ingresos y gastos de la Catedral de Sal de Zipaquirá S.A. Sociedad de Economía Mixta para la vigencia fiscal del 1º de enero al 31 de diciembre de 2011, por la suma de $6.832.934.256. Dicho presupuesto fue Liquidado Mediante Resolución 102 de 31 de diciembre de 2010. Modificaciones al presupuesto Del análisis de la documentación suministrada por la administración se establece que mediante 9 Resoluciones se realizaron modificaciones al presupuesto de la vigencia 2011, encontrando lo siguiente: Durante la vigencia se realizaron adiciones al presupuesto por la suma de $1.236.548.436, que representan el 18,10% del presupuesto inicial; la fuentes de financiación corresponde a convenios firmados con el municipio por $693.943.244, excedentes financieros $527.203.530 (Recursos de Capital Recursos del Balance Excedente financiero vigencia Anterior, Fuente Recursos propios $2.995.077, fuente recursos del municipio $224.208.453, Convenio interadministrativo 021-2010 Municipio $300.000.000); y reintegros por $15.401.662. Cuadro 209: Comportamiento de la Ejecución de Ingresos Sociedad De Economía Mixta Catedral De Sal De Zipaquirá S.A., Vigencia 2011

DETALLE ESTIMATIVO TOTAL RECAUDOS % DE EJECUCION % DE PARTICIPACION

DISPONIBILIDAD INCIAL 0

INGRESOS CORRIENTES 8,069,482,692.00 7,828,927,721.35 97.02 100.00

Ingresos no tributarios 6,841,665,349.00 6,804,150,400.47 99.45 86.91

Tasas y Derechos 6,841,665,349.00 6,804,150,400.47 99.45 86.91

Boletería Catedral de Sal 5,610,242,274.00 5,443,579,220.07 97.03 69.53


Vigencia 2011

273

DETALLE ESTIMATIVO TOTAL RECAUDOS % DE EJECUCION % DE PARTICIPACION

Complejo Turístico 1,049,911,742.00 1,173,467,239.40 111.77 14.99

Otros Ingresos 181,511,333.00 187,103,941.00 103.08 2.39

RECURSOS DE CAPITAL 1,227,817,343.00 1,024,777,320.88 83.46 13.09

Recursos de balance 227,203,530.00 227,203,530.00 100.00 2.90

Rendimientos financieros 6,670,569.00 8,573,790.88 128.53 0.11

Convenios de Cofinanciación 993,943,244.00 789,000,000.00 79.38 10.08

INGRESOS 8,069,482,692.00 7,828,927,721.35 97.02 100.00

Los ingresos presentan un recaudo por $7.828.927.927.721,35, que corresponden al 97,02% de lo presupuestado. Los ingresos más representativos corresponden a venta de boletería Catedral de Sal con recaudo por $5.443.579.220,07 que representa el 69,53% frente al total ejecutado. Los recursos de capital representan el 13,09% de los ingresos totales, con una participación de convenios firmados por el municipio 10,8% con recaudo por $789.000.000. Ejecución de gastos Los gastos se ejecutaron como se muestra en el siguiente cuadro: Cuadro 210: Comportamiento de la Ejecución de Gastos Sociedad De Economía Mixta Catedral De Sal De Zipaquirá S.A., Vigencia 2011

CONCEPTO TOTAL APROPIADO $

TOTAL REGISTRO COMPROMISO $

TOTAL GIROS $

% COMPROMISO SOBRE TOTAL ESTIMADO

% DE PARTICIPACIÓN SOBRE TOTAL COMPROMETIDO

GASTOS DE ADMINISTRACION 357,753,101 281,320,903 276,688,865 78.63 3.77

GASTOS DE PRODUCCION Y OPERACIÓN COMERCIAL 3.242.624.877 2.815.016.095 2.762.684.375 86.81 37.70

TRANSFERNCIAS 2,346,316,298 2,345,806,935 2,345,806,935 99.97 31.42

GASTOS DE INVERSION 2,122,788,416 2,024,104,894 1,722,784,200 95.35 27.11

GASTOS TOTALES 8,069,482,692 7,466,248,826 7,107,964,375 92.52 100.00

En el seguimiento a vigencias futuras se observa que vienen de 2010, y fueron autorizadas mediante Acta 029 de 2010. Del valor presupuestado para gastos se comprometió la suma de $7.466.248.826 que representa el 92,52% del total apropiado. La participación de los gastos de administración frente al total ejecutado representan el 3,77%, los gastos de operación el 37,70%, las transferencias representan el 31,42% y la inversión el 27,11%.


Vigencia 2011

274

Resultado presupuestal La ejecución activa muestra un recaudo por $7.828.927.721 y los gastos muestran unos registros de compromiso $7.466.248.826, muestra un superávit presupuestal por $362.678.895 Indicadores Eficacia Cumplimiento de ingresos: Ingresos recaudados: x 100 Ingresos presupuestados $7.828.927.721 x100 = 97.02% $8.069.482.692 La Empresa alcanzó un índice de cumplimiento de sus ingresos de 97.02 % frente a lo presupuestado durante la vigencia. Cumplimiento de gastos: Gastos Comprometidos x 100 = Gastos presupuestados $ 7.466.248.826 x 100 = 92.52 % $ 8.069.482.692 La ejecución alcanzada en la eficiencia de los gastos, por parte de EFZ, llego en la vigencia al 92.52% Eficiencia Gastos de Funcionamiento Total Recaudado x 100 = $ 3.096.336.998 x100= 39.54% $ 7.828.927.721 Este indicador nos muestra que del total recaudado, se ha invertido en funcionamiento el 39.54%, es decir que por cada peso recaudado, se han gastado $ 0.39 en los gastos de funcionamiento, corresponde a los gastos administrativos y gastos de operación. Economía Costos de funcionamiento: Gastos de inversión $2.024.104.894 x 100 = 65.34% Gastos de funcionamiento $3.096.336.998


Vigencia 2011

275

Este indicador nos muestra la relación existente entre el total de gastos de inversión frente al total de gastos de funcionamiento, alcanzando los primeros el 65.34%, es decir que el funcionamiento fue superior a la inversión.

7.13.4. Fenecimiento Por el concepto CON OBSERVACIONES, emitido en cuanto a la Gestión y los Resultados, y por ser una auditoria especial no hay Opinión sobre la Razonabilidad de los Estados Contables, por tal razón no aplica pronunciamiento sobre el fenecimiento.

7.14. Empresa De Acueducto, Alcantarillado Y Aseo De Zipaquirá

7.14.1. Misión

La EAAAZ ESP satisface las necesidades de agua potable y saneamiento básico, proporcionando soluciones integrales a la comunidad en la prestación de los servicios de acueducto, alcantarillado, aseo y complementarios.

7.14.2. Visión Ser modelo sostenible a nivel nacional en la prestación de los servicios de acueducto, alcantarillado, aseo y complementarios, a través de la formulación y ejecución de programas con responsabilidad social y ambiental.

7.14.3. Análisis de Presupuesto Aprobación del Presupuesto Mediante decisión de la Junta Directiva 008 de diciembre 17 de 2010, se aprobó el presupuesto de Ingresos y Gastos de la Empresa de Acueducto, Alcantarillado y aseo de Zipaquirá E.S.P. “E.A.A.A.Z. E.S.P.” para la vigencia fiscal 2011; Se liquidó mediante Resolución Administrativa 408 de diciembre 31 de 2011 por $10.043.596.045. Modificaciones al presupuesto. Se establece que durante la vigencia, según los actos administrativos suministrados en el proceso auditor se realizaron adiciones en ingresos y gastos por $15.475.882.754, y reducciones por $1.000.000.000 (Corresponde a recursos del crédito que no fueron utilizados), para un incremento neto que representa el 144,13% de lo presupuestado inicialmente. Las fuentes que originaron la adición de recursos corresponde a recursos capital integrado por: recursos del balance por $11.319.657.244.50, venta de Activos Fijos $159.349.757; Convenios $2.833.426.456.00 corresponde a convenios con el Departamento por


Vigencia 2011

276

$1.667.092.645, convenios con el municipio por $872.333.811 y con la CAR $294,000.000; Transferencias del Municipio $71.414.000 por cuotas partes por servicio de acueducto. Ejecución Activa Cuadro 211: Comportamiento de la Ejecución Activa Empresa De Acueducto, Alcantarillado Y Aseo De Zipaquirá, Vigencia 2011

CONCEPTO


RECAUDO ACUMULADO

% DE RECAUDO % DE

PARTICIPACION

PRESUPUESTO DE INGRESOS 24,519,478,798.50 12,452,967,514.23 50.79 100.00

INGRESOS CORRIENTES 13,037,071,797.00 11,345,155,060.74 87.02 91.10

VENTA DE SERVICIOS A USIARIOS 9,871,645,775.00 9,934,061,281.36 100.63 79.77

VENTA DE BIENES 63,540,920.00 81,300,363.38 127.95 0.65

APORTES E IMPUESTOS 175,200,000.00 366,901,877.00 209.42 2.95

CONVENIOS 2,833,426,456.00 874,654,214.00 30.87 7.02

TRANSFERENCIAS 71,414,000.00 78,218,507.00 109.53 0.63

OTROS INGRESOS 21,844,646.00 10,018,818.00 45.86 0.08

INGRESOS DE CAPITAL 11,482,407,001.50 1,107,812,453.49 9.65 8.90

RENDIMIENTOS FINANCIEROS 3,400,000.00 18,709,233.57 550.27 0.15

RECURSOS DEL BALANCE 11,319,657,244.50 929,753,462.92 8.21 7.47

VENTA DE ACTIVOS 159,349,757.00 159,349,757.00 100.00 1.28

La ejecución de ingresos muestra unos recaudos por $12.452.967.514,23 que representa el 50,79% del estimativo total de ingresos. Los ingresos corrientes muestran una ejecución del 87,02% y una participación del 91,10%, como los más representativos tenemos: La venta de servicios a los usuarios, presenta una ejecución del 100,63% con una participación frente al total de ingresos del 79,77%; está conformado por servicio de acueducto con recaudos por $5.108.827.432 que corresponde a una ejecución del 100,69 de lo presupuestado y participa en un 41,02%, servicio de aseo presento un recaudo por $2.823.075.580,42 representa una ejecución del 93,91% y participa en un 22,67%, Alcantarillado muestra un recaudo por $1.910.540.696,26 presento un recaudo del 103,45% con una participación frente al total de ingresos del 15,34%. Convenios muestra un recaudo por $874.654.214 representa el 30,87% de lo presupuestado y corresponde a una participación en el total de ingresos del 7,02%. Los ingresos de Capital presentan un recaudo por $1.107.812.453,49 que es el 9,65% de lo presupuestado, el rubro más representativo corresponde a recursos del balance que incorpora convenios que vienen de vigencias anteriores y en muchos casos son sin situación de fondos, por esto es importante realizar seguimiento sobre estos convenios para establecer su estado de ejecución y no seguir incorporándolos vigencia tras vigencia indefinidamente.


Vigencia 2011

277

Ejecución Pasiva Según la ejecución suministrada en el proceso auditor (medio magnético), los recursos se asignaron y ejecutaron como se muestra a continuación: Cuadro 212: Comportamiento de la Ejecución Pasiva Empresa De Acueducto, Alcantarillado Y Aseo De Zipaquirá, Vigencia 2011

CONCEPTO


EJECUCION ACUMULADOS

% DE EJECUCION

% PARTICIPACION

PRESUPUESTO DE GASTOS 24,519,478,798.50 12,970,484,529.71 52.90 100.00

GASTOS DE FUNCIONAMIENTO 2,756,326,174.00 2,713,878,761.45 98.46 20.92

GASTOS DE OPERACIÓN COMERCIAL 5,629,150,925.00 5,443,462,860.20 96.70 41.97

DEUDA PUBLICA 1,392,400,000.00 1,383,735,889.08 99.38 10.67

GASTOS DE INVERSION 14,741,601,699.50 3,429,407,018.98 23.26 26.44

Los gastos muestran una ejecución por $12.970.484.529,71 representa el 52,90% de lo presupuestado. Los gastos de funcionamiento participan en un 20,92% frente al tota ejecutado, los gastos de operación comercial presentan una ejecución por $5.443.462.860,20 representa que corresponde al 96,7% de lo programado y participa en 41,97 frente al total ejecutado, está conformado por gastos de personal $1.323.188.227, gastos de comercialización $853.599.197, gastos de producción $1.157.872.482 y otros gastos de operación $2.108.802.954.12. Servicio de la deuda se ejecutó la suma de $1.383.735.889,08, representa el 99,38% de lo presupuestado, de los cuales $1.099.999.996 corresponde a amortización de capital y el saldo $283.735.893.08 son pagos de intereses, comisiones y gastos relacionados con los créditos. Gastos de inversión se ejecutó la suma de $3.429.407.018,98 representa el 23,26% de lo presupuestado. Resultado presupuestal, se tienen unos recaudos por $12.452.967.514.23 y se efectuaron compromisos por $12.970.484.529 déficit por $517.517.014,77. Indicadores Veamos algunos indicadores que nos muestran la gestión de la administración respecto al comportamiento presupuestal: Eficacia Cumplimiento de ingresos: Ingresos recaudados: x 100 Ingresos presupuestados $12.452.967.514 x100 = 50,79% $24.519.478.798


Vigencia 2011

278

La Empresa alcanzó un índice de cumplimiento de sus ingresos de 50,79 % frente a lo presupuestado durante la vigencia, se considera bajo. (Se afecta por los recursos sin situación de fondos) Cumplimiento de gastos: Gastos Comprometidos x 100 = Gastos presupuestados $12.970.484.529 x 100 = 52.09 % $24.519.478.798 La ejecución alcanzada en la eficiencia de los gastos, por parte de E.A.A.A.Z, alcanzó en la vigencia al 52,09% Eficiencia Gastos de Funcionamiento Total Recaudado x 100 = $ 2.713.878.761 $ 12.452.967.514 x100= 21.79% Este indicador nos muestra que del total recaudado, se ha invertido en funcionamiento el 21,79 %, es decir que por cada peso recaudado, se han gastado $ 0.21 en los gastos de funcionamiento, corresponde a los gastos administrativos. Gastos de funcionamiento $2.713.878.761 x 100 = 25,91 % Recaudo recursos propios $10.470.500.846 El gasto en funcionamiento frente al recaudo de los recursos propios, presenta un índice aceptable, del 25,91 % Economía Costos de funcionamiento: Gastos de inversión $3.429.407.018 x 100 = 126,36% Gastos de funcionamiento $2.713.878.761 Este indicador nos muestra la relación existente entre el total de gastos de inversión frente al total de gastos de funcionamiento, alcanzando los primeros el 126,36%, es decir que el funcionamiento fue inferior a la inversión. Sentencias y conciliaciones En la ejecución presupuestal de gastos éste rubro presentó una apropiación definitiva por $2.822.675, y se realizaron pagos por $2.625.048 así: pago realizado mediante comprobante de egreso 411 de 20 de junio de 2011 por $1.780.362, por concepto de nómina $281.190 y por seguridad social $563.496.


Vigencia 2011

279

Evaluación a los Estados Contables Depósitos en Instituciones Financieras Saldo según balance $521.001.252.60 Realizado el seguimiento sobre las conciliaciones bancarias se observa lo siguiente: Se presentan partidas conciliatorias por concepto de cobro de gravamen movimientos financieros, IVA, cobro de servicios empresarial, cobro transferencias de la vigencia 2011, valores que no han sido registrados. En conclusión la cuenta presenta incertidumbre. Inventario Saldo según balance $400.250.678.91 El inventario reportado por el área de inventarios muestra un valor por $295.135.291.17, lo que origina una diferencia por $105.115.387.74, adicional a que no hay toma física de inventario, se genera incertidumbre sobre su saldo. Deudores Saldo según balance $3.264.705.909,62 Avances y Anticipos entregados $288.039.695.19 Consorcio Zipa 1. Presenta un saldo por legalizar por $111.584.675; en la documentación verificada el saldo por amortizar según Acta 6 del 23 de marzo de 2011 corresponde a $154.339.437, genera una diferencia por $42.754.762, que subestima la cuenta. Se presentan saldos a nivel de tercero en rojo $290.133.32, para realizar seguimiento. A nivel de tercero aparece el deudor Bandercol Ltda. Concepto siniestro año 2010 por $4.488.910. Otros deudores: $1.738.245.558.65; en los auxiliares a nivel de terceros presenta saldos contrarios a su naturaleza por $553.175.892,50; al cruzar con recaudos de presupuesto se presentan diferencias en los convenios 001 de 2011 $2.612.674 (Presupuesto por recaudar $26.126.747 contabilidad $23.475.442), convenio 781 de 2010 diferencia $7.000.000 (saldo por recaudar según presupuesto $105.500.000 contabilidad $98.500.000).


Vigencia 2011

280

Propiedad planta y equipo Saldo según balance $24.181.635.300.38 Para el análisis de esta cuenta se tomaron como muestra las cuentas de terrenos, edificaciones, maquinaria y equipo de transporte tracción y elevación. Terrenos $3.076.138.604, durante la vigencia se presentó una disminución por $49.746.150 que corresponde a la venta un bien inmueble ubicado en el barrio San Pablo calle 3D 12-31 consta de un terreno de 140,13 m2, en donde está construida casa esquinera de dos plantas y altillo con 260 m2 de construcción aproximadamente, con matricula inmobiliaria 176-5017 y número catastral 01-00-0316-0004-000; valores en libros $49.746.150 y construcción $72,618.000, la cual fue vendida al Municipio, autorizado por la Junta Directiva mediante Decisión 16 de 14 de octubre de 2011. Se legalizo mediante escritura Pública 2275 de 15 de diciembre de 2011. Se considera que su saldo es razonable, considerando que cruza con el inventario suministrado por la empresa. Edificaciones $5.884.890.603,20, se realizó cruce con el inventario suministrado que viene bien por bien encontrando concordancia, lo que indica que la cuenta es razonable. Equipo de transporte tracción y elevación $2.406.689.989,30, se confronto con el listado detallado suministrado por la administración, encontrando concordancia entre las cifras, se concluye que el saldo es razonable. Operaciones de Crédito Público Saldo según balance $3.083.411.411,08 Verificadas las certificaciones bancarias (Banco de Colombia por $87.923.319,16 y Davivienda $3.011.895.920.51) y efectuado el cruce con el saldo de la cuenta se presenta una diferencia por $16.407.828,59, valor que subestima la cuenta. Operaciones de financiamiento $712.882.045.00. Corresponde a compra bajo leasing de compactadores, al efectuar el cruce con las certificaciones expedidas por Leasing Bancolombia se observan las siguientes diferencias: Cuadro 213: Comparativo de leasing Empresa De Acueducto, Alcantarillado Y Aseo De Zipaquirá, Vigencia 2011

Entidad financiera SALDO BALANCE

2011

SALDO CERTIFICADO POR ENTIDAD FINANCIERA DIFERENCIA

Operaciones de financiamiento internas d 712,882,045.00 734,315,249.00 - 21,433,204.00

Contratos leasing 712,882,045.00

Leasing Bancolombia 712,882,045.00

Leasing financiero 83492 Vehículo Recole 120,165,642.00 124,449,631.00 - 4,283,989.00

Leasing financiero 83494 Trece cajas est 15,632,519.00 16,189,829.00 - 557,310.00


Vigencia 2011

281

Entidad financiera SALDO BALANCE

2011

SALDO CERTIFICADO POR ENTIDAD FINANCIERA DIFERENCIA

Leasing financiero 83495 Doce cajas esta 14,430,021.00 14,944,462.00 - 514,441.00




Leasing financiero 83499 Vehículo Recole 109,030,281.00 109,045,589.00 - 15,308.00

Leasing financiero 83500 Camioneta luv D 28,237,474.00 29,251,872.00 - 1,014,398.00

Leasing financiero 85725 retroexcavadora 101,233,379.00 101,233,379.00 -

Se genera subestimación por $21.433.204- Cuentas por pagar Saldo según balance $7.197.677.735.77 Adquisición de Bienes y servicios $159.813.576,93, se observa a nivel de terceros saldos contrarios, y otros para analizar por antigüedad. Retención en la Fuente, en los soportes suministrados falta la declaración del mes de noviembre de 2011, en el resto de los meses se observa que no hay concordancia con los saldos que presenta el balance para cada uno de los meses. Depósitos recibidos en garantía $5.640.840.321.10 Esta cuenta registra convenios de 2007 por $1.365.497.625,10, convenios 2008 por $758.922.401,90, convenio 2009 $1.131.755.214,10, convenio 2010 $1.214.509.139, convenio 2011 $747.155.941 y convenio Fase I Zona de transferencia por $423.000.000, los cuales no cuentan con actas de liquidación, en algunos casos no se conoce el estado de ejecución, situación que genera incertidumbre sobre su saldo. En conclusión Cuentas por pagar presenta a nivel de terceros saldos contarios a su naturaleza, las declaraciones de retención en la fuente no concuerdan con los saldos de los balances, y los depósitos en garantía registra convenios de 2007, 2008, 2009, 2010 y 2011 los cuales no cuentas con actas de liquidación y en algunos casos no se conoce el estado de ejecución, situación que genera incertidumbre. Obligaciones laborales: Saldo según balance $556.394.319,38 Cesantías $434.302.923,10: No se tiene un consolidado de las cesantías retroactivas, sin embargo, se han venido consignando unos valores al Fondo Colfondos. Por el año 2011 se depositó la suma de $16.762.204 de retroactividad. La administración no cuenta con un estado de los recursos que se han consignado a este fondo con corte a 31 de diciembre de 2011.


Vigencia 2011

282

Al no contar con una situación clara del pasivo por concepto de cesantías retroactivas se genera riesgo, ya que se pueden realizar dobles pagos, no descontar anticipos efectuados en vigencias anteriores y no saber el pasivo real por este concepto. En la certificación allegada de Colfondos extracto empleador Cesantías retroactiva muestra un saldo final por $8.783.764,05 que corresponde a rendimientos, no se evidencia el movimiento o pagos realizados con cargo a estos recursos durante la vigencia, información básica para establecer el pasivo real por cesantías, por lo tanto se genera incertidumbre. En conclusión Obligaciones laborales, cesantías no se tiene un consolidado de las cesantías retroactivas cruzado con los recursos consignados en Colfondos. Las subcuentas de vacaciones $59.219.535,92, prima de vacaciones $48.133.256, según listado consolidado por la administración concuerda por lo tanto su saldo es razonable Ingresos $10.703.462.281.81 Los ingresos de la Empresa son causados de forma oportuna, pero la diferencia que presenta en la cuenta Deudores cuenta por cobrar de servicios públicos afecta la razonabilidad de la misma. Gastos $3.682.816.709,98 Los gastos de la Empresa se ven afectados en su razonabilidad por diferencias generadas en las cuentas operaciones de crédito público, operaciones de financiamiento, cuentas por pagar, obligaciones laborares. Costo de Ventas $5.959.664.558.02 Los Costos de operación, son asignados teniendo en cuenta la actividad operacional de la Empresa, sin un criterio técnico.

7.14.4. Fenecimiento Por el concepto CON OBSERVACIONES, emitido en cuanto a la Gestión y los Resultados y la Opinión expresada sobre la Razonabilidad de los Estados Contables, que para este caso fue NEGATIVA, la cuenta correspondiente a la vigencia de 2011, de la Empresa de Servicios Públicos de Zipaquirá, NO SE FENECE.

7.15. Empresa Industrial Y Comercial Frigorífico Y Plaza De Ferias De Zipaquirá

7.15.1. Misión Brindamos con responsabilidad social los servicios de beneficio, cadena de frio y desposte en especies bovina y porcina además de la prestación del uso de suelo para comercialización de especies mayores y menores en plaza de ferias dirigido al sector Industrial y Comercial a nivel Nacional.


Vigencia 2011

283

7.15.2. Visión Trabajamos con responsabilidad y personal calificado para posicionarnos en el sector cárnico a nivel nacional; a través de la estandarización de procesos con eficacia, eficiencia y la satisfacción de nuestros clientes.

7.15.3. Evaluación al Presupuesto El cuadro relacionado a continuación muestra el comportamiento que ha presentado la ejecución de los ingresos y los gastos de la Empresa durante las vigencias 2011 y 2010: Cuadro 214: Comparativo Ejecución de Ingresos y Gastos Empresa Industrial y Comercial Frigorífico y Plaza de Ferias de Zipaquirá, Vigencia 2011 – 2010

CONCEPTO T.

PRESUP T. PRESUP VARIACIÓN

T. EJECUT.

T. EJECUT.

VARIACIÓN

2011 2010 $ % 2011 2010 $ %

Total Ingresos 4,386,796 3,515,538 871,258 24.78 4,429,394 3,445,399 983,995 28.56

Total Egresos 4,386,796 3,550,922 835,874 23.54 4,381,747 3,349,588 1,032,159 30.81

Fuente: 2011 Cuenta entregada en proceso auditor, 2010 cuenta rendida página web.

El estimativo de ingresos para la vigencia 2011, mostró un incremento del 24,78% y su recaudo presentó un incremento del 28,56%, este incremento se originó especialmente en mayor recaudo por servicio de matadero ganado mayor y transferencias. En la ejecución de los gastos se observa un incremento por $1.032.159 miles, que representa un incremento del 30,81%, originada en la inversión por adecuación de la zona de sacrificio de ganado menor. Aprobación del presupuesto El presupuesto de ingresos y gastos de la Empresa Industrial y Comercial Frigorífico y Plaza de Ferias Zipaquirá “EFZ” para la vigencia fiscal del 1 de enero al 31 de diciembre de 2011, fue aprobado mediante Decisión 5 de diciembre 31 de 2010, por la suma de $3.748.520.000. Se liquidó según Resolución 74 de 2010. En la Decisión 5 de 2010, que aprobó el presupuesto para la vigencia 2011, en los considerando indica: “una vez aprobado por la Junta Directiva el presupuesto de la Empresa Industrial y Comercial Frigorífico y Plaza de Ferias Zipaquirá, será presentado al COMFIS, para su correspondiente estudio y aprobación”. En la documentación allegada no presento dicha aprobación. Ejecución activa En el siguiente cuadro se muestra el comportamiento de los ingresos durante la vigencia del 2011, tomado de la ejecución definitiva suministrada por la administración:


Vigencia 2011

284

Cuadro 215: Comportamiento Ingresos Empresa Industrial y Comercial Frigorífico y Plaza de Ferias de Zipaquirá, Vigencia 2011

DETALLE TOTAL ESTIMADO $

TOTAL RECAUDO $

PORCENT DE RECAUDO

PORCENTAJE DE PARTICIPACIÓN

Total de ingresos 4,386,796,543 4,429,394,325 100.97 100.00

Ingresos no Tributarios 4,287,197,082 4,328,314,594 100.96 99.99

Recursos de capital 99,599,461 101,079,731 101.49 100.51

El recaudo de los ingresos presenta un 100,97% frente a lo presupuestado. Los ingresos más significativos los constituyen los recaudos por tasas y derechos por Beneficio Ganado Mayor $3.215.578.673 representa el 74,29% del total de ingresos, Ganado mayor plaza de ferias $112.493.390, beneficio ganado menor $88.701.257, parqueadero plaza de ferias $81.070.000. Recibe participación del municipio por la cesión del impuesto al degüello que para la vigencia represento un 15.56% del total de ingresos, con un recaudo por $673.365.264. Los recursos de capital participan en 2,34% con recaudos por $101.079.731,40 generados por superávit fiscal 2010 por $95.811.279, rendimientos financieros $4.836.958,40 y reintegros por $431.494. Ejecución Pasiva Cuadro 216: Comportamiento Gastos Empresa Industrial y Comercial Frigorífico y Plaza de Ferias de Zipaquirá, Vigencia 2011

DETALLE TOTAL APROPIADO TOTAL COMPROMISOS $

PORCENTAJE DE EJECUCION

PORCENTAJE DE PARTICIPACION

Total Gastos 4,386,796,521 4,381,747,510 99.88 100.00

Gastos de Administración 723,329,266 722,434,685 99.88 16.49

Gastos de Operación 2,130,239,734 2,129,365,389 99.96 48.60

Deuda Pública 587,866,381 586,232,909 99.72 13.38

Inversión 945,361,140 943,714,527 99.83 21.54

La asignación de los recursos en el presupuesto se ajusta al cometido de la empresa, ya que la mayor participación corresponde a los gastos de operación comercial, el cual desarrolla específicamente su objeto social. Durante la vigencia se comprometieron recursos por $4.381.747.510 que corresponde al 99,88% de lo apropiado. Los gastos administrativos tienen una ejecución del 99,88% y representa 16,49% del total ejecutado, conformado por gastos de personal $419.918.420, gastos generales $302.516.265.


Vigencia 2011

285

Los gastos de operación comercial se ejecutaron por $2.129.365.389, representa el 99,96% de lo programado y participa en el 48.60% frente al total ejecutado. Servicio de la duda se ejecutó el 99.72% por $586.232.909 que representan el 13.38% frente al total comprometido. Los gastos de inversión se ejecutaron en el 99,83%, con una participación del 21,54% frente al total comprometido, lo que indica que la capacidad de inversión es baja. Resultado presupuestal, durante la vigencia se recaudó la suma de $4.429.394.325 y se ejecutaron gastos por $4.381.747.510, muestra un superávit presupuestal por $47.646.815. Indicadores Veamos algunos indicadores que nos muestran la gestión de la administración respecto al comportamiento presupuestal: Eficacia Cumplimiento de ingresos: Ingresos recaudados: x 100 Ingresos presupuestados $4, 429, 394,325 x100 = 100,97% $4, 386, 796,543 La Empresa alcanzó un índice de cumplimiento de sus ingresos de 100,97% frente a lo presupuestado durante la vigencia, de los ingresos que muestran mayor recaudo corresponden a beneficio de ganado mayor con 112,33%, corrales plaza de ferias el 113,42%, como los más importantes. Cumplimiento de gastos: Gastos Comprometidos x 100 = Gastos presupuestados $ 4, 381, 747,510 x 100 = 99.88 % $ 4, 386, 796,521 La ejecución alcanzada en la eficiencia de los gastos, por parte de la empresa, alcanzó en la vigencia al 99,88% Eficiencia Gastos de Funcionamiento Total Recaudado x 100 = $ 722, 434,685x100= 16,31% $ 4, 429, 394,325


Vigencia 2011

286

Este indicador nos muestra que del total recaudado, se ha invertido en funcionamiento el 16,31 %, es decir que por cada peso recaudado, se han gastado $ 0.16 en los gastos de funcionamiento, corresponde a los gastos administrativos. Gastos de funcionamiento $ 722.434.685 x 100 = 19.76 % Recaudo recursos propios $ 3.654.949.330 El gasto en funcionamiento frente al recaudo de los recursos propios, presenta un índice aceptable, del 19,76 % Evaluación a los Estados Contables Caja Saldo en el balance -0- Las consignaciones no se realizan el día hábil siguiente al recaudo. Los recaudos de diciembre 29 y 30 fueron realmente consignados en el 2012, y aparecen en las conciliaciones bancarias como partida conciliatoria, lo que indica que la cuenta caja se subestima por $60.132.366. Depósitos en instituciones financieras Saldo según balance $131.454.347.75 La Empresa maneja sus recursos en ocho cuentas, verificadas las conciliaciones bancarias se observa lo siguiente: La cuenta corriente Davivienda No. 0076669999372, presenta como partida conciliatoria un cheque que supera los seis meses de girado por $19.311.962. En las conciliaciones bancarias aparecen como partida conciliatoria los recaudos del 29 y 30 de diciembre y algunos traslados entre cuentas, sobrestima la cuenta por $60.132.366. Deudores Saldo según balance $28.083.518,59 Anticipos o saldos a favor por impuestos y contribuciones $22.199.768,59, verificados los soportes se establece que corresponde a anticipo de impuesto sobre la renta año gravable 2011 $15.479.000, anticipo 40% impuesto de industria y comercio $6.033.585, se concluye que su saldo es razonable. Otros deudores $69.850.383,75, la cuenta más representativa corresponde a proceso contra el ex tesorero de la EFZ que presenta saldo por $$63.966.633,75, de acuerdo con informe de procesos jurídicos, es un proceso ejecutivo que cursa en el Juzgado Primero


Vigencia 2011

287

Civil del Circuito de Zipaquirá, la cuantía asciende a $117.316.932, lo que implica que la cuenta esta subestimada por $53.350.298,25. Sobre dicho proceso se constituyó provisión por $63.966.633,75, 100% del valor registrado a diciembre de 2011. Propiedad planta y equipo Saldo según balance $8.669.137.249,11 Se realizó comparación entre los saldos de la vigencia 2011 y 2010 encontrando lo siguiente: Mediante Acta de Junta Directiva 05 2011, numeral 6 “Aprobación de la Decisión 8 mediante la cual se autoriza a la Gerente de la EFZ a incluir en los estados financieros de la Empresa la conciliación correspondiente a la actualización de los inventarios realizados y el avaluó del terreno de acuerdo a su valor catastral” La actualización se realizó mediante contrato 020 del 14 de julio de 2011cuyo objeto consistió en “Prestación de servicios profesionales en la proceso de levantamiento del inventario de la propiedad, planta y equipo, la realización de los avalúos comerciales de los mismos, la conciliación entre la base de datos contable y el inventario físico de la EFZ.” Verificada la información suministrada en el proceso auditor se observa que la mayoría de las subcuentas no presenta variación del año 2010 al 2011, los ajustes se realizaron en un código independiente. Es importante que la administración para realizar los ajustes el procedimiento que establece la Contaduría en cuanto al manejo de la cuenta de Propiedad Planta y Equipo. En lo que concierne a Terrenos se incorporó el valor de $4.869.937.000, que corresponde al avalúo catastral de dos predios de la empresa. La depreciación de propiedad planta y equipo se continúa calculando en forma global, situación que genera incertidumbre sobre la cuenta. Otros activos Saldo según balance $5.925.369.278,19 Se realizó seguimiento sobre las subcuentas más representativas así: Bienes adquiridos en leasing financiero $3.900.334.785, corresponde equipo planta de tratamiento, equipo de frio, subestación, piso epóxido y equipos, estos bienes presentan una depreciación por $1.200.066.432. Valorizaciones $3.191.820.275.19, corresponde a valorización de edificaciones que viene de la vigencia anterior.


Vigencia 2011

288

En conclusión la cuenta otros activos se presentan en forma razonable. Operaciones de financiamiento e instrumentos derivados Saldo según balance $3.331.204.490,65 Operaciones de financiamiento internas de corto plazo $171.628.346,65; corresponde a la Reclasificación de sobregiro en libros de Davivienda cta 9372 $24.718.069.95, Colpatria 4437 $146.910.276.70. Operaciones de Financiamiento interno de largo plazo $3.159.576.144, una vez confrontados los saldos contables con la certificación expedida por Leasing Bancoldex se observa una diferencia por $30.432 en contrato 1148103 que subestima el saldo. Cuentas por pagar Saldo según balance $142.177.071 Estampilla pro cultura según información de tesorería el giro al municipio se realiza cada dos meses, a fecha de respuesta a la mesa de trabajo no se había realizado el pago, lo que muestra los recursos no se transfieren oportunamente. Impuesto al fondo de seguridad, la empresa no realiza los giros oportunamente al municipio. Retención en la Fuente Al confrontar las declaraciones de Retención en la Fuente, con los saldos contables se observan diferencias en varios meses así: Cuadro 217: Retención en la Fuente Empresa Industrial y Comercial Frigorífico y Plaza de Ferias de Zipaquirá, Vigencia 2011

MES DECLARACION 2010 SALDO CONTABLE DECLARACION DIFERENCIA

ENERO RETENCIÓN EN LA FUENTE E IMPUESTO DE TIMBRE 75,000 95,000 -20,000

FEBRERO RETENCIÓN EN LA FUENTE E IMPUESTO DE TIMBRE

5,140,514 5,180,000 -39,486

MARZO RETENCIÓN EN LA FUENTE E IMPUESTO DE TIMBRE 7,152,472 6,607,000 545,472

OCTUBRE RETENCIÓN EN LA FUENTE E IMPUESTO DE TIMBRE

4,414,596 4,185,000 229,596

Las declaraciones fueron presentadas oportunamente. La administración aclaro las diferencias indicó que se habían realizado los ajustes correspondientes. En conclusión el saldo cuentas por pagar es razonable.


Vigencia 2011

289

Obligaciones Laborales y de Seguridad Social Integral Cesantías presenta un saldo en el balance por $46.585.575, según los soportes allegados se consignaron a los diferentes fondos la suma de $37.011.993, lo que origina una diferencia por $9.573.582 que corresponde a funcionarios que se retiraron y se les realizo liquidación individual cancelando con la liquidación, su saldo es razonable. Ingresos $4.210.453.359,38 Se realizó cruce en forma selectiva de los saldos contables y los registros presupuestales encontrando concordancia en las cifras, por lo que se concluye que la cuenta se presenta en forma razonable. Igualmente se realizó seguimiento sobre los ingresos de diciembre, encontrando concordancia entre los recibos de caja y los registros contables. Gastos $1.153.389.916 y Costos de Ventas y Operación $2.492.543.579 De conformidad con el seguimiento realizado sobre la muestra de contratación se observa que la empresa efectúa oportunamente los registros, sin embargo la depreciación puede afectar los gastos ya que se realiza en forma global.

7.15.4. Fenecimiento Por el concepto CON OBSERVACIONES, emitido en cuanto a la Gestión y los Resultados y la Opinión

expresada sobre la Razonabilidad de los Estados Contables, que para este caso fue CON SALVEDAD, la cuenta correspondiente a la vigencia de 2011, de la Industrial y Comercial Frigorífico y Plaza de

Ferias de Zipaquirá, por tener un hallazgo fiscal, NO SE FENECE.

7.16. Corporación Pro Desarrollo Y Seguridad Del Municipio De Girardot. Naturaleza Jurídica. La CORPORACIÓN PRODESARROLLO Y SEGURIDAD DEL MUNICIPIO DE GIRARDOT, es un establecimiento público creado por el Acuerdo Municipal No. 105 de 1988, del orden municipal, con personería jurídica, autonomía administrativa y patrimonio independiente.

7.16.1. Misión Asegurar y garantizar el bienestar y mejoramiento de las condiciones de vida de la comunidad girardoteña y la región, mediante el diseño, la elaboración y adopción de políticas, planes, programas y proyectos, concertados dentro de un contexto interinstitucional con vinculación decidida de los sectores público, privado y comunitario, en torno a la responsabilidad ambiental, la prevención, atención y recuperación de desastres, asignando para ello recursos con criterios de prioridad, equidad, solidaridad que propicien una cultura de prevención que conduzca a un desarrollo humano sostenible.


Vigencia 2011

290

7.16.2. Visión

La Corporación Pro desarrollo y Seguridad del Municipio de Girardot, en el marco de los principios de efectividad y transparencia de su talento humano, se posicionará como Promotora de Soluciones Integrales y Sostenibles e impulsará esquemas institucionales y empresariales auto sostenible que contribuyan al mejoramiento de las condiciones de vida de las comunidades.

7.16.3. Análisis De Presupuesto El presupuesto de la vigencia 2011 fue aprobado mediante la Resolución 007 del 7 de diciembre de 2010, por la Junta Directiva por valor de $1.153.901.491 tanto sus ingresos como sus gastos. No se allega el acta de reunión de la Junta en la cual se haya aprobado dicho presupuesto. No se hace la desagregación del presupuesto por parte de la Dirección, la Junta lo aprueba desagregado. Modificaciones al presupuesto. El presupuesto de la vigencia 2011, fue modificado mediante tres resoluciones de la Junta Directiva, con los cuales se hicieron adiciones por valor de $89.329.597 y traslados por $67.726.208. Confrontados los actos administrativos con la ejecución presupuestal se hacen las siguientes observaciones: En los actos administrativos de adición al presupuesto, en los considerandos no se hace mención, al objeto del mismo, es decir, no se tiene certeza por si mismo a que corresponde la adición o que justifica el traslado. Las adiciones realizadas le representaron a la Empresa un incremento del 7.19%, del presupuesto inicial. Ejecución activa Cuadro 218: Ejecución Consolidada de Ingresos Corporación Pro Desarrollo Y Seguridad Del Municipio De Girardot a Diciembre 31 de 2011

CONCEPTO ESTIMATIVO TOTAL

$ RECAUDO

ACUMULADO $ % DE

EJECUCIÓN % DE

PARTICIPACIÓN

INGRESOS CORRIENTES 1,143,270,692.00 988,077,491.00 86.43 89.72

RECURSOS DE CAPITAL 119,644,534.00 113,178,070.00 94.60 10.28

TOTAL INGRESOS 1,262,915,226.00 1,101,255,561.00 87.20 100.00

Fuente. Ejecución a 31 de diciembre de 2011.

Observaciones generales: Del total estimado la Corporación dejó de recaudar el 12.80% de los recursos.


Vigencia 2011

291

Uno de los ingresos que percibe la Corporación está representado en la transferencia que hace el municipio de lo recaudado a nombre de Servicios Administrativos Especiales, la cual para la vigencia 2011 ascendió a la suma de $586.037.468, recaudo que le representa el 53.22% del total de los ingresos. La Corporación por concepto de recargue y venta de extintores, registro de patentes o certificado de bomberos y transporte de agua, recauda al suma de $372.737.480, recursos que le representan el 33.85% del total recaudado. Al ser Ente Descentralizado la Corporación efectúa el descuento del SAE en los contratos que suscribe directamente, recaudo que no está siendo traslado ni reportado al municipio, quién es el responsable de su manejo y recaudo, para la Corporación en el momento del descuento al contrato, es un recaudo a favor de terceros para el municipio es un ingreso corriente con destinación especifica. Ejecución Pasiva: Cuadro 219: Ejecución Consolidada de Gastos Corporación Pro Desarrollo Y Seguridad Del Municipio De Girardot a Diciembre 31 de 2011

ART. CONCEPTO TOTAL APROPIADO

$ TOTAL

COMPROMISOS $ % DE

EJECUCION

1. GASTOS DE FUNCIONAMIENTO 481,108,018.00 427,728,556.60 88.90

1.1. GASTOS DE PERSONAL 288,846,168.00 274,681,313.00 95.10

1.2. GASTOS GENERALES 150,620,250.00 128,947,838.60 85.61

1.4. TRANSFERENCIAS 41,641,600.00 24,099,405.00 57.87

3. GASTOS DE INVERSION 781,807,208.00 728,708,139.80 93.21

3.1. INVERSION SOCIAL 184,303,242.00 170,687,933.80 92.61

3.2. INVERSION EN SEGURIDAD 402,066,188.00 402,066,188.00 100.00

TOTAL GASTOS 1,262,915,226.00 1,156,436,696.40 91.57

Fuente. Ejecución a 31 de diciembre de 2011.

Del total estimado de $1.262.915.226, la Corporación efectúo compromisos por valor de $1.810.892.918, dejando de ejecutar el 8.43%. La desagregación que presenta la ejecución, no es acorde con el detalle de los artículos, es decir, los gastos de inversión, corresponden es a gastos de operación, lo que representa que la Entidad no tiene gastos por concepto de inversión. El pago de las cesantías dentro de la ejecución de gastos se ubica dentro del rubro transferencias, cuando este gasto corresponde a contribuciones inherentes a la nomina sector privado, servicios personales. En la ejecución no se refleja columna de anulación de registros. La Corporación recaudó según la ejecución activa la suma de $1.101.255.561 y efectúo compromisos por valor de $1.156.436.696.40, arrojando un déficit de tesorería de $55.181.135.40, déficit que se cubre con los recursos pendientes de transferencia del municipio por valor de $65.808.538.


Vigencia 2011

292

Indicadores: Eficiencia del presupuesto de Ingresos a Diciembre 31 de 2011 Total presupuesto definitivo x 100 $ 1.262.915.226 x 100 = 109.4% Total presupuesto Estimado $ 1.153.901.491 Este indicador muestra una eficiencia en los ingresos del 109.4%. Efectividad en el manejo del presupuesto de ingresos a diciembre 31 de 2011. Total presupuesto recaudado x 100 = $1.101.255.561 x 100 = 95.4% Total presupuesto Estimado $1.153.901.491 Este indicador muestra que no hubo efectividad en el recaudo del presupuesto de ingresos con respecto al estimativo inicial de ingresos para la vigencia 2011, es decir del presupuesto de ingresos inicial se logro recaudar solo el 95.4%, Indicadores de Presupuesto de Gastos: Eficiencia del presupuesto de gastos a diciembre 31 de 2011 Total registro de compromisos X 100 = $1.156.436.696 X 100 = 91.5% Total presupuesto Apropiado $1.262.915.226 Este indicador muestra una eficiencia en los gastos, en otras palabras nos dice que del total que se presupuesto gastar en la vigencia, se asumieron compromisos por un 91.5%. Efectividad en el manejo del presupuesto de gastos a 31 de diciembre de 2011 Total giros X 100 = $ 987.329.442 X 100 = 78.1% Total presupuesto Apropiado $1.262.915.226 Este indicador nos muestra que no hubo efectividad del presupuesto de gastos de lo pagado respecto a lo apropiado, ya que este fue de un 78.1% Total giros X 100 = $ 987.329.442 X 100 = 85.3% Total compromisos $1.156.436.696 Este indicador nos muestra que la eficacia en el pago de obligaciones a diciembre 31 de 2011 es baja al lograrse cancelar solo el 85.3% del total comprometido. AUDITORIA A LOS ESTADOS CONTABLES Adelantado el proceso auditor, de manera general se evidenció: Efectivo $65.199.139.75


Vigencia 2011

293

El saldo registrado en esta cuenta se encuentra discriminado de la siguiente manera: Caja $661.000 La Corporación recauda en ventanilla lo correspondiente a la prestación de los servicios. El saldo registrado en caja fue consignado el 2 de enero de 2012, en la cuenta bancaria titular Pro desarrollo. Fueron revisados los recibos de recaudo del mes de octubre, evidenciando, que lo recaudado es consignado al día hábil siguiente. En el momento de anular un recibo se anexan las dos copias y el original. El saldo registrado es razonable, con los documentos puestos a disposición. Depósitos en Instituciones Financieras $64.538.139.75 Cruzada la conciliación bancaria, con el saldo registrado en balance y con el extracto, se hacen las siguientes observaciones: En balance se relacionan cuatro cuentas corrientes y dos cuentas de ahorros, de las cuales, no fueron allegadas las respectivas conciliaciones de las siguientes cuentas: cuenta Banco Popular 2088-7 con saldo $0.17 y Av Villas 11273-3, con saldo $73.425.05. Las conciliaciones realizadas no hacen referencia a que entidad corresponde, no registra nombre o cargo responsable de su elaboración. En la conciliación se relaciona el valor de los cheques no cobrados, sin embargo, no se identifica fecha, numero de cheque. La Conciliación no es clara en los conceptos que son objeto a conciliar. Por lo anterior, el saldo registrado presenta incertidumbre. Deudores $74.954.880 Esta cuenta se desagrega así: Patente de Seguridad $74.954.880 Lo registrado por esta cuenta no presenta soporte, por lo tanto existe incertidumbre. De otra parte, según certificación de fecha 12 de abril de 2012, expedida por la oficina de presupuesto del municipio, por concepto de Servicios Administrativos Especiales SAE, quedó pendiente por transferir a la Corporación a 31 de diciembre de 2011 la suma de $65.808.538 (recaudado el 20 de febrero de 2012, con recibo de caja 41716), valor que no se encuentra registrado dentro del balance, por lo tanto, quedó subestimada la cuenta deudores y la cuenta del ingreso en este valor.


Vigencia 2011

294

Propiedad Planta y Equipo $302.127.239 Desde el año 2008, la Corporación no hace depreciación, teniendo un acumulado de $344.949.463. Se allega una relación de inventario valuada por área que supera el valor registrado en balance a 31 de diciembre de 2011, como se detalla a continuación: Cuadro 220: Relación de Inventarios Corporación Pro Desarrollo Y Seguridad Del Municipio De Girardot, Valor en Balance a Diciembre 31 de 2011

NOMBRE Y/O ESPECIFICACION VALOR TOTAL $

TOTAL DIRECCION EJECUTIVA 13,230,000

TOTAL AREA COORDINACION ADMINISTRATIVA 2,994,400

TOTAL AREA SECRETARIA DIRECCION 4,967,800

TOTAL AREA FINANCIERA 8,231,400

TOTAL AREA DE CONTABILIDAD 7,819,100

TOTAL INVENTARIO CUERPO OFICIAL DE BOMBEROS 628,324,114

AREA: SALA DE AUDIOVISUALES 12,417,500

TOTAL 677,984,314

Fuente: Corporación Pro desarrollo

Por lo anterior, es necesario adelantar las actuaciones en aras de unificar la información contable a la información física de la Entidad, conllevando que el saldo registrado en el balance presente incertidumbre. Otros Activos $182.916.743 En esta cuenta se registran bienes pagados por anticipado por valor de $6.916.743, desde el 30 de noviembre de 2007; intangibles por $1.200.000, desde el 30 de diciembre de 2005; y valorizaciones por $174.800.000, con registro de fecha 30 de diciembre de 2005. Por lo anterior, el saldo registrado presenta incertidumbre. Cuentas por Pagar $235.186.667 Fueron revisados de manera selectiva las siguientes cuentas, evidenciando que los saldos no corresponden a los pagos efectuados por la Entidad. Cuadro 221: Saldos del Balance Corporación Pro Desarrollo Y Seguridad Del Municipio De Girardot a Diciembre 31 de 2011

Concepto Saldo balance

$ Valor pagado

$ Diferencia $

Aportes a fondos pensionales 7,418,267 4,378,900 ($3,039,367)

Aportes a seguridad social 6,027,010 2,817,100 ($3,209,910)

Aportes a riesgos profesionales 1,573,600 851,200 ($722,400)

Total Diferencia

($6,971,677)


Vigencia 2011

295

Lo anterior representa, que el saldo registrado en balance quedó sobrestimado en la suma de $6.971.677. Retención en la Fuente $291.432 Fueron revisadas las declaraciones de pago de retención en la fuente (excepto la del mes de enero), evidenciando que no se pagaron intereses y sanciones. La declaración del mes de diciembre fue presentada el 17 de enero de 2012, por valor de $12.000, valor que corresponde a la retención practicada al contrato de combustible. La Corporación registra un valor de $115.521 a titulo de retención Industria y Comercio, valor que debió ser transferido al Municipio. Por lo anterior, el saldo registrado es razonable, con los documentos allegados. Obligaciones Laborales $8.940.061 Según informe consolidado por la Corporación a 31 de diciembre de 2011, está pendiente de pago por concepto de obligaciones laborales a 31 de diciembre de 2011, la suma de $188.155.595, como se detalla en el siguiente cuadro: Cuadro 222: Relación Pagos Pendientes por Concepto de Obligaciones Laborales Corporación Pro Desarrollo Y Seguridad Del Municipio De Girardot a Diciembre 31 de 2011

DETALLE VALOR PENDIENTE DE PAGO $

CESANTIAS LEY 50 141,434,765.00

CESANTIAS LEY 100 29,549,720.00

INTERESES SOBRE CESANTIAS 852,345.00

VACACIONES 9,205,457.00

PRIMA DE VACACIONES 6,276,448.00

BONIFICACION DE RECREACION 836,860.00

TOTAL 188,155,595.00

Lo anterior, permite evidenciar que el saldo registrado en balance quedó subestimado en la suma de $179.215.534. Provisión para prestaciones sociales $179.210.890 Por parte de la Corporación no se tuvo en cuenta lo establecido en el Instructivo 015 del 16 de diciembre de 2011, en lo relacionado a 1.2.3 Consolidación de las Prestaciones Sociales, lo cual dice: “Antes re realizar el cierre de la vigencia, las entidades deben realizar el proceso de consolidación de las prestaciones sociales que han venido provisionando durante el año a través de pasivos estimados, para reclasificar y reconocer el pasivo real al final del periodo contable.”


Vigencia 2011

296

Lo anterior, representa que el total registrado en esta cuenta sobrestima el saldo a 31 de diciembre de 2011, al corresponder dicha provisión a una obligación real, al cierre del balance. Ingresos $1.075.919.611 La cuenta quedó subestimada en la suma de $65.808.538, al no registrar la cuenta por cobrar al municipio por concepto de SAE. La Entidad, registra dentro de sus ingresos los recaudos registrado en presupuesto, con la salvedad de la causación contable. Gastos $420.861.968.25 De acuerdo a la muestra única de contratación, se revisaron de manera selectiva los registros efectuados, evidenciando que se llevan por la cuenta respectiva. Lo observado en las cuentas por cobrar sobrestima el valor de los gastos de administración en la suma de $6.971.677.

7.16.4. Fenecimiento Por el concepto CON OBSERVACIONES emitido en cuanto a la gestión realizada, y la opinión expresada sobre la razonabilidad de los Estados Contables que para este caso fue NEGATIVA, la cuenta rendida por la entidad correspondiente a la vigencia 2011, NO SE FENECE.

7.17. Empresa De Acueducto Alcantarillado Y Aseo Municipio De Madrid

7.17.1. Misión: En la E.A.A.A.M. E.S.P. Contribuimos a mejorar las condiciones de vida de la población madrileña a través de la prestación de los servicios de acueducto, alcantarillado y aseo con calidad, eficiencia, eficacia y efectividad.

7.17.2. Visión

En el año 2012, seremos empresa líder y modelo en la prestación de los servicios de acueducto, alcantarillado y aseo en la sabana de occidente generando un impacto ambiental positivo con óptimos resultados financieros y sociales.

7.17.3. Situación Financiera Y Presupuestal El presupuesto de ingresos y gastos de la Empresa Acueducto, Alcantarillado y Aseo de Madrid, fue aprobado por la Junta Directiva de la Empresa, mediante Acuerdo No. 018 de fecha Diciembre 3 de 2010, por la suma de $8.294.468.35


Vigencia 2011

297

El presupuesto Inicial para la Vigencia 2011 fue liquidado mediante Acuerdo 001 de Enero 3 de 2011 por medio del cual se liquida y Autoriza al Gerente para contratar y es revisado por el Grupo Auditor en cada uno de sus registros así: El grupo auditor se abstiene de dar una opinión al respecto toda vez que no se pudo establecer el valor real de las ejecuciones tanto activa como pasiva, debido a los múltiples errores, que presentan los Acuerdos que conformaron el presupuesto de la vigencia 2011. Opinión sobre los Estados Contables Se presentaron diferencias en las conciliaciones bancarias del mes de Diciembre, extractos bancarios, tal como se evidencia en la tabla de hallazgos. De igual forma se encuentra diferencia en los inventarios físicos, según relación de Almacén General, contra los inventarios cargados al sistema, como se demuestra en la tabla de hallazgos. No aparecen registrados los bienes en comodato en las cuentas de Balance. En nuestra opinión, los Estados Contables de la Empresa de Acueducto, Alcantarillado y Aseo de Madrid EPS, se presentan CON SALVEDAD, en los aspectos más significativos por el año terminado el 31 de diciembre de 2011, de conformidad con las Normas de Contabilidad Generalmente Aceptadas, prescritas por la Contaduría General de la Nación. Concepto Sobre La Gestión Y Resultados

Los hallazgos presentados en la consolidación, no inciden de manera significativa en los resultados de la Empresa y permite conceptuar que la gestión adelantada acata las disposiciones que regulan sus hechos y operaciones, y el uso de los recursos conserva acertados criterios de economía, eficiencia y eficacia. Por tanto, para la vigencia fiscal de 2011 se emite CONCEPTO CON OBSERVACIONES.

7.18. Empresa De Servicio Públicos “EMSERCHIA” E.S.P. - Municipio De Chía 7.18.1. Misión: Servir a nuestros usuarios de manera oportuna y con un alto grado de Calidad en los Servicios Públicos que prestamos; a unos costos razonables, aplicando en sus procesos una gestión enmarcada bajo los principios determinados para el sector público, con una política de Mejoramiento Continuo que oriente la Empresa hacia un permanente crecimiento y competitividad 7.18.2. Visión: Seremos en el 2018 una empresa fortalecida y posicionada a nivel regional, gracias al alto grado de satisfacción que perciban nuestros usuarios por la prestación de los servicios de nuestra Empresa.


Vigencia 2011

298

7.18.3. Evaluación presupuestal Ejecución activa Para la vigencia 2011 Emserchia E.S.P., apropio la suma de $7.933.732.186.00 y recaudo la suma de $7.165.288.813.00 incluido el saldo inicial y los recursos de balance, así: Cuadro 223: Ejecución Activa EMSERCHIA, Vigencia 2011

Nombre Rubro Presupuestal Estimación Inicial

$ Recaudos

$ % de ejecución

DISPONIBILIDAD INICIAL 1,934,120,093.00 1,934,120,093.00 100%

SERVICIO ORDINARIO 3,946,005,917.00 3,850,002,997.00 98%

PEQUEÑOS PRODUCTORES 76,683,828.00 26,641,749.00 35%

OFICIALES 100,406,471.00 43,155,953.00 43%

GRANDES PRODUCTORES 956,614,498.00 956,614,498.00 100%

INDUSTRIALES 118,901,379.00 9,123,382.00 8%

RECOLECCION DE ESCOMBROS 10,000,000.00 0.00 0%

OTROS INGRESOS POR SERVICIO DE ASEO 40,000,000.00 0.00 0%

ALQUILER MAQUINARIA 10,000,000.00 0.00 0%

ARRENDAMIENTO BIENES MUEBLES E INMUEBLES 521,000,000.00 233,460,456.00 45%

OTROS MATERIALES 30,000,000.00 0.00 0%

OTROS MATERIALES 30,000,000.00 0.00 0%

MUNICIPIO 30,000,000.00 0.00 0%

INTERESES 90,000,000.00 72,169,685.00 80%

OTROS RECURSOS DEL BALANCE 40,000,000.00 40,000,000.00 100%

Totales 7,933,732,186.00 7,165,288,813.00 90%

El cuadro anterior muestra una ejecución en el recaudo del 90%, sin embargo se destaca que en los conceptos pequeños productores, oficiales, industriales y arrendamiento de inmuebles el recaudo es muy bajo, y en otros no existe recaudo como en recolección de escombros, otros, alquiler de maquinaria, otros materiales y municipio, de lo que se puede concluir que la empresa Emserchia muestra ineficiencia en el recaudo o tiene dificultades para elaborar un presupuesto real. Ejecución pasiva Para la vigencia 2011 Emserchia E.S.P., apropio la suma de $7.9333.732.186.00 y ejecuto la suma de $5.945.519.775.00, mostrando un promedio de ejecución del 75%, así:


Vigencia 2011

299

Cuadro 224: Ejecución Pasiva EMSERCHIA, Vigencia 2011 Se observa en el cuadro anterior que Emserchia ejecuto el 81% de los gastos de funcionamiento, el 87% de los gastos generales, el 94% de los gastos operativos y solo el 57% de los gastos de inversión, ejecuto el 83% del total de ingresos recaudados. Cuadro 225: Participación de Gastos en el Total del Presupuesto EMSERCHIA, Vigencia 2011

Ejecución presupuestal pasiva a diciembre 31 de 2011

Concepto Total Comprometido $ % de participación

Gastos de funcionamiento 1,985,137,981.00 33%

Gastos generales 1,608,258,532.00 27%

Gastos operativos 734,696,829.00 12%

Gastos de inversión 1,617,426,433.00 27%

Total gastos 5,945,519,775.00 100%

La participación de los gastos asociados a la nomina en el total del presupuesto ejecutado fue del 33%, de los gastos generales el 27%, lo que da una total del 60% de los recursos utilizados en gastos de funcionamiento, por otro lado los gastos operativos participan con un 12% y la inversión con el 27%. Del análisis anterior se concluye que la administración de Emserchia no fue eficiente a la hora de elaborar y ejecutar el presupuesto, lo que pudo llevar a la prestación de un servicio de aseo deficiente. Evaluación a los Estados Contables Bancos $2.689´302.365 A 31/12/2011, EMSERCHÍA registra en los estados contables 08 cuentas bancarias, una corriente con saldo $-0- y 07 de ahorros con el 100% del valor del saldo del balance, fueron verificadas la totalidad de las cuentas observándose que se encuentran conciliadas en su totalidad. Fueron verificados los saldos de la totalidad de las cuentas bancarias, frente a los libros auxiliares y las conciliaciones bancarias, encontrándose que éstos son concordantes.

Ejecución presupuestal pasiva a diciembre 31 de 2011

Concepto Total Apropiado $ Total Comprometido $ % de ejecución

Gastos de funcionamiento 2,448,256,093.00 1,985,137,981.00 81%

Gastos generales 1,855,476,093.00 1,608,258,532.00 87%

Gastos operativos 780,000,000.00 734,696,829.00 94%

Gastos de inversión 2,850,000,000.00 1,617,426,433.00 57%

Total Gastos 7,933,732,186.00 5,945,519,775.00 75%


Vigencia 2011

300

Inversiones $88´000.000 El balance a 31/12/23011, refleja saldo en inversiones de renta variable la suma de $88´000.000, que corresponde a 88.000, con valor nominal de $1.000 cada. valor aportado por la Empresa, en la Sociedad Hydros Chía S. en C.A., como socio Comanditario. Se observa que este valor no ha sido ajustado desde el año 2003, tal como lo establece la Contaduría General de la Nación. Se observó que durante la vigencia 2011, se constituyeron algunas inversiones de renta fija, las cuales fueron canceladas en su totalidad antes del 31/12/2011. No fue posible realizar la verificación a los recursos de estas inversiones, por cuanto en los comprobantes de cancelación y consignación de los recursos no se especifica el número del título. La cuenta Inversiones se encuentra subvaluada en cifra indeterminada que corresponde a la valorización de las inversiones en renta fija que posee la Empresa. Deudores $1´542.456.986 Deudores por Servicio de Aseo Con fundamento en la Resolución 547 del 25/03/2011 emitida por la Comisión de Regulación de Agua Potable y Saneamiento Básico CRA, a partir del mes de abril de 2011, la facturación del servicio de aseo se realiza por parte de la Empresa EMSERCHÍA, sin embargo revisados los balances de prueba mensualizados, y el balance general a 31/12/2011, no existe saldo alguno en la cuenta Deudores 14080461 Cartera por Servicio de Aseo Domiciliario. Cuenta por Cobrar a HYDROSCHIA El siguiente es el registro que refleja el balance a 31/12/2011, en la cuenta Deudores, del tercero Hydros Chía: Cuadro 226: Cuentas por Cobrar a Hydroschía, Vigencia 2011

Código Contable Cuenta Saldo a

31/12/11

14080461 ASEO DOMICILIARIO HIDROS CHÍA 1.135.792.472

14709003 OTROS DEUDORES - CUENTAS POR COBRAR 344.342.010

TOTAL REGISTRO CONTABLE DEUDORES POR ASEO Y OTROS DEUDORES HIDROS CHÍA 80.134.482

Verificados los libros auxiliares, frente al soporte entregado por la administración anterior a la actual, se observa que en éste último, el saldo por cobrar a Hydros Chía asciende a la suma de $1.730´227.659,70, distribuida, así:


Vigencia 2011

301

Cuadro 227: Saldo por Cobrar a Hydroschía, Vigencia 2011

CONCEPTO AÑO TOTAL X

CONCEPTO 2,009 2,010 2,011

FACTURACION DE ASEO 639,982,090 654,667,011 78,713,300

1,373,362,401

GASTOS DE FUNCIONAMIENTO (1.5%) 23,617,074

226,662,315 49,365,793

299,645,182

ARRENDAMIENTO DE INFRESTRUCTURA (1%)

24,309,547

32,910,529

57,220,076

TOTAL 663,599,164

905,638,873

160,989,622

1,730,227,659

Se observa que en los estados contables a 31/12/2011 del Municipio de Chía se encuentran registrados los siguientes bienes, que cumplen funciones afines con la empresa Emserchía: Cuadro 228: Valores de Bienes Registrados en el Balance EMSERCHIA, Vigencia 2011

Valores Registrados en el Balance de la Alcaldía Municipal

Código Contable Descripción Cuenta Saldo a 31/12/2011

16451301 Acueductos y Canalización 1.083.631.725

165512 Equipo para estaciones de bombeo 96.989.820

Se concluye que el saldo de la cuenta refleja subestimación en la cifra correspondiente a los contratos de obra cuyo objeto fue el mejoramiento de propiedad ajena, y que no fue posible para la auditoría establecer su valor para opinar sobre razonabilidad de la cuenta a 31/12/2011. Operaciones de Financiamiento $121´714.093 El saldo anterior corresponde a los cheques girados a 31 de diciembre de 2011, y que no fueron cobrados. Esta cifra fue reversada en el mes de enero de 2012. El saldo de la cuenta es razonable. Cuentas por Pagar $69´933.200 En la cuenta contable 2430, CUENTAS POR PAGAR, se encuentran registrados como SUBSIDIOS ASIGNADOS, la suma de $47´783.782, cuando realmente esta cifra corresponde a la cuenta por pagar por concepto de gastos de facturación a la Empresa HYDROSCHÏA. Pasivos Estimados $ -0- En la cuenta Pasivos Estimados, no se encuentra registrado valor alguno por concepto de contingencias, originadas en el resultado de las demandas que cursan en contra de la


Vigencia 2011

302

Empresa, las cuales según la relación entregada por la administración actualmente existen 07 procesos, pero la información no contempla las pretensiones de los demandantes. Sentencias y Conciliaciones De otra parte la administración certificó con fecha 12/04/2012, que durante la vigencia 2011, no hubo ejecución del rubro 2131 denominado SENTENCIAS Y CONCILIACIONES. Patrimonio $28.759´881.538 El patrimonio de la Empresa, no refleja la realidad de la situación de la empresa, ya que en éste se registra pérdida del ejercicio al 31/12/201,la suma de $724´582.590, que se encuentra afectada por el pago del impuesto al patrimonio, efectuado en la vigencia 2011, el cual ascendió a la suma de $501´531.000 El saldo del patrimonio a 31/12/2011, se encuentra sobrevaluado, en el valor del pago del impuesto al patrimonio. Ingresos $4.527´845.839 Para la auditoría no fue posible realizar la verificación de esta cuenta, ya que no fue suministrada la base de datos con el universo de los usuarios del servicio de Aseo, información sobre la cual se establece el valor del servicio en forma periódica. Por tanto esta auditoría no opina sobre la razonabilidad del saldo reflejado en esta cuenta en la vigencia 2011. Gastos $3.493´052.537 Se observa que los comprobantes de egresos carecen de la información completa del giro, mediante la cual se identifica y se realiza seguimiento a los recursos, tal como: Otros Gastos Bancarios Se establece que durante la vigencia fueron cargados a las diferentes cuentas bancarias la suma de $39´115.545, por diferentes conceptos bancarios, tales como comisiones, Retefuente, etc. Gastos que podrían constituirse en detrimento al patrimonio de la entidad. Pagos por Intereses Moratorios y Sanciones Durante la vigencia 2011, la Empresa realizó pagos por concepto de intereses moratorios y sanciones del impuesto de industria y comercio por la suma de $42´142.000; incumpliendo lo preceptuado en el Acuerdo Municipal 04 de 1994, mediante el cual se aprueba el cobro de este impuesto en el municipio de Chía.


Vigencia 2011

303

Igualmente pagó intereses moratorios por concepto de impuesto al patrimonio, correspondientes a las vigencias 2009 y 2010 por la suma de $96´777.000. Incumpliendo con lo preceptuado en la Ley 1370 del 2009 modificada por la Ley 1430 de 2010. Por tanto se establece daño al patrimonio en la suma de $116´773,000.

7.18.4. Fenecimiento Por el concepto CON OBSERVACIONES emitido en cuanto a la gestión realizada, y la opinión expresada sobre la razonabilidad de los Estados Contables que para este caso fue NEGATIVA, la cuenta rendida por la EMPRESA DE SERVICIO PUBLICOS “EMSERCHIA” E.S.P, correspondiente a la vigencia 2011, NO SE FENECE.

7.19. Empresas De Servicios Públicos - Hydros Chía S. En C.A. E.S.P 7.19.1. Misión Somos un equipo interdisciplinario especializado en la prestación de los servicios públicos de agua potable y saneamiento básico, que aplica tecnología de punta para contribuir con la calidad de vida y desarrollo sostenible de las regiones en donde estamos presente. 7.19.2. Visión Caudales de Agua y Saneamiento con calidad, tecnología e innovación para todo el país.

7.19.3. Evaluación al Presupuesto La empresa Hydros Chía no elabora presupuesto de acuerdo al Estatuto Presupuestal, en razón a que: “En el caso de las empresas de servicios públicos mixtas, independientemente de la participación del estado en su capital social, su régimen jurídico es el previsto en los artículos 19 y 32 de la ley 142 de 1994. Siempre el régimen de actos y contratos es el derecho privado señalados en la ley 142 de 1994. De igual manera el Decreto 111 de 1996 (Estatuto Orgánico del presupuesto) dispone en su artículo 5: ARTICULO 5º Las empresas de servicios públicos domiciliarios en cuyo capital la Nación sus entidades descentralizadas posean el 90% o más, tendrán para efectos presupuestales el régimen de las empresas industriales y comerciales del Estado. Así las cosas, podemos concluir que al tener Hydros Chía S en C.A ESP una participación accionaria publica inferior al 90% y ser una empresa de servicios públicos domiciliarios mixta, no estaría obligada a implementar las normas establecidas en el Estatuto Presupuestal y, al regirse por las normas propias del derecho privado en sus actos y contratos.”


Vigencia 2011

304

Evaluación a los Estados Contables Bancos $ - 0 – Se hace la salvedad que la Empresa no maneja contablemente la cuenta bancos, ya que los recursos son manejados a través de la Fiduciaria FIDUOCCIDENTE, por tanto todos los movimientos son registrados a través de la cuenta inversiones. Inversiones $603´290.414 La Fiduciaria FIDUOCCIDENTE, para la Empresa HIDROS CHÍA, maneja cinco cuentas bancarias, mediante las cuales se realizan y se registran las operaciones; de esta manera la FIDUCIARIA FIDUOCCIDENTE, en forma mensual presenta un estado de cuenta. Deudores $2.890´224.361 Propiedad, Planta y Equipo Con el fin de opinar sobre la razonabilidad del saldo de esta cuenta se solicita la relación de bienes de propiedad de la empresa, en donde se identifiquen y establezca el avalúo en forma individual. Cuentas por Pagar Las Cuentas por Pagar de la Empresa a 31/12/2011, ascendían a la suma de $11.070´018.382, en donde los terceros más representativos son la Empresa de Acueducto y Alcantarillado de Bogotá, a quien le adeuda la suma de $7.698´708.724, que representa el 69,55% del total de las deudas de la empresa. Otra cuenta representativa dentro de las cuentas por pagar es la de impuestos y contribuciones con saldo de $1.524´299.260, que representa el 13,77% del valor de la deuda. De otra parte se encuentra el saldo por pagar a la representante legal de HYDROS CHÍA, es decir GESTAGUAS, que a 31/12/2011 traía un saldo por pagar de $557´417.974, observándose que durante la vigencia fueron causados gastos por varios conceptos por la suma de $3.771´985.997, generándose descargos por valor de $4.137´281.803, para un saldo a 31/12/2011 de $498´361.999, que representa el 4.50%, del total de la cuenta. Otros Pasivos – Otros Recaudos a Favor de Terceros Según los registros contables de la Empresa HYDROS CHÍA, adeuda a EMSERCHÍA la suma de $1.295´058.160


Vigencia 2011

305

7.19.4. Fenecimiento Por el concepto CON OBSERVACIONES emitido en cuanto a la gestión realizada, y la opinión expresada sobre la razonabilidad de los Estados Contables que para este caso fue con ABSTENCIÓN, la cuenta rendida por la Empresa de Servicios Públicos HYDROS CHÍA ESP., correspondiente a la vigencia 2011, NO SE FENECE.

7.20. Empresa De Servicios Públicos Hydros Mosquera

7.20.1. Misión

Hydros Mosquera S. en C.A. E.S.P. es una Empresa Prestadora de Servicios Públicos, ubicada en el Municipio de Mosquera – Cundinamarca, dedicada a satisfacer las necesidades básicas de Acueducto y Alcantarillado de los Usuarios en la zona urbana del Municipio, asegurando la calidad, continuidad y cobertura de los servicios prestados con conciencia ambiental; operando dentro del marco legal definido por la Superintendencia de Servicios Públicos Domiciliarios y la Comisión de Regulación de Agua Potable y Saneamiento Básico. Nuestro compromiso incluye la satisfacción de nuestros usuarios, el mejoramiento de calidad del servicio y la preservación del medio ambiente, garantizando la generación de valor a nuestros accionistas.

7.20.2. Visión En el año 2016 Hydros Mosquera S. en C.A. E.S.P. estará consolidada como una empresa líder en la Gestión Integral de los Servicios de Acueducto y Alcantarillado a nivel municipal en Colombia, garantizando la conservación del Recurso Hídrico; generando bienestar y desarrollo a la comunidad a través del aumento de la cobertura y garantizando la continuidad y calidad del servicio; sobre la base de un equipo de trabajo competente y comprometido con el mejoramiento continuo.

7.20.3. Análisis de Presupuesto Estados Contables Cuentas por Pagar: Bienes y Servicios: Con saldo a 31 de diciembre de 2011 $3.264.277.585.00 Durante las vigencias 2006 y 2007 la sociedad dejó de cancelar por concepto de agua en bloque 10 facturas. Para solucionar y cancelar esta deuda, el Representante Legal de la Empresa, solicita a la EAAB suscribir un acuerdo de pago, el cual fue celebrado el 24 de abril de 2008, por $3.829.494.152.00 más los intereses por mora consolidados a la fecha por $563.130.990.00. Mediante este acuerdo de pago Hydros se compromete a cancelar 60 cuotas sucesivas mensuales de $86.269.398.00 cada una; dichas cuotas incluirán los intereses corrientes. Y solicita pagar los intereses por mora en la última cuota. Impuesto de renta (pérdida por siniestro) Saldo no deducible por $23.049.000:


Vigencia 2011

306

La comisión solicitó los documentos soportes del valor registrado en el balance, encontrando la denuncia por hurto con fecha 16 de diciembre de 2010, instaurada por el señor Bryan Stefhen Mosquera Sánchez, quien narra que se dirigían a consignar los recaudos por concepto del servicio de acueducto y alcantarillado de los días 14 y 15 de diciembre, dineros que fueron saqueados mediante atraco a mano armada. Analizados los anteriores hechos llama la atención de la comisión por qué si se disponían a consignar dineros no se solicitó acompañamiento de la policía y por qué las personas recaudadoras no tenían póliza que cubriera estas eventualidades. De lo anteriormente expuesto esta comisión determina que existe un posible detrimento al patrimonio de la empresa por $23.049.000,00 de acuerdo con lo señalado en el artículo 6 de la Ley 610 de 2000; de igual manera es necesario que la sociedad adelante gestiones con las entidades financieras para recaudar la facturación de los servicios prestados y así evitar incurrir en riesgos que le ocasionen pérdidas de dinero. Indicadores De acuerdo con el análisis financiero se evidenció que la empresa tiene un nivel de endeudamiento alto, puesto que para el año 2010 sus activos totales estaban comprometidos en un 90.15% y para el 2011 en un 89.03%, observando una leve disminución de 1.24%. La liquidez de la empresa es baja, si se tiene en cuenta que para el 2010 esta fue de 72.61% y en el 2011 del 65.20%, la Empresa no tiene cómo cubrir sus pasivos corrientes. Igualmente su rentabilidad es baja; para el 2011 fue del 2%, disminuyendo en 2.34 puntos con respecto al 2010. El patrimonio de los socios se encuentra seriamente comprometido, ya que por cada peso de patrimonio para la vigencia 2011 se tienen deudas por $8.12 y en el 2010 de $9.15.

7.20.4. Fenecimiento Por el concepto CON OBSERVACIONES emitido en cuanto a la gestión realizada, y la opinión expresada sobre la razonabilidad de los Estados Contables que para este caso fue CON SALVEDAD, la cuenta rendida por la entidad correspondiente a la vigencia 2011 se fenecería; pero por existir hallazgos de tipo fiscal de otras vigencias, la cuenta NO SE FENECE.

7.21. Empresa De Servicios Públicos De Tocancipá S.A. Esp

7.21.1. Misión Prestar los servicios públicos domiciliarios de Acueducto, Alcantarillado y Aseo a toda la población de Tocancipá, con calidad, responsabilidad ambiental y compromiso social.


Vigencia 2011

307

7.21.2. Visión La Empresa de Servicios Públicos de Tocancipá S.A. ESP., en el año 2015 será reconocida a nivel regional como una organización líder por su solidez y por generar altos niveles de bienestar y confianza en sus usuarios.

7.21.3. Análisis del Presupuesto

Análisis Ejecución Activa. Cuadro 229: Comportamiento Ingresos Empresa de Servicios Públicos de Tocancipá S.A. ESP, Vigencia 2011

RUBRO DESCRIPCION PRESUPUESTO INICIAL


RECAUDOS % EJECUCION

1 INGRESOS 5,537,521,401 28,041,169,231 22,485,210,396 80.19

11 INGRESOS CORRIENTES 5,535,521,401 20,094,399,000 14,867,607,364 73.99

111 VENTA DE SERVICIOS 4,065,525,741 4,065,525,741 4,486,992,983 110.37

112 SUBSIDIOS 1,469,995,660 730,995,660 609,230,714 83.34

113 CONVENIOS INTERADMINISTRATIVOS 0 15,297,877,599 9,771,383,667 63.87

12 RECURSOS DE CAPITAL 2,000,000 7,946,770,231 7,617,603,032 95.86

1201 INGRESOS POR OPERACIONES FINANCIERAS 2,000,000 2,000,000 10,841,082 542.05

1202 RECURSOS DEL BALANCE 0 7,944,770,231 7,606,761,950 95.75

Fuente: ejecución presupuestal activa suministrada por la Empresa.

De acuerdo al cuadro anterior se observa que el porcentaje de ejecución de los ingresos fue del 80.19% al reconocer y recaudar $22.485.210.396 de un estimativo total de $28.041.169.231. Analizada la información suministrada al respecto, se estableció que según los actos administrativos modificatorios al presupuesto se realizaron adiciones por valor de $23.242.647.830.32, que equivalen a un 420% del presupuesto inicial, adiciones que en su gran mayoría obedecieron a la suscripción de convenios interadministrativos, suscritos con el Municipio. En cuanto a los ingresos por la venta de los servicios de Acueducto, alcantarillado y Aseo, se evidencia un porcentaje de ejecución del 110, 37% al reconocer y recaudar $4.486.992.983, de una meta revista de $4.065.525.741, mientras que los subsidios alcanzaron el 83,34% al efectuar reconocimientos y recaudos por valor de $609.230.714 de un estimativo de $730.995.660. Los convenios interadministrativos alcanzaron una ejecución del 63,87% al recaudar recursos por valor de $9.771.383.667, de un estimativo total de $15.297.877.599.


Vigencia 2011

308

Análisis Ejecución Pasiva Cuadro 230: Comportamiento Gastos Empresa de Servicios Públicos de Tocancipá S.A. ESP, Vigencia 2011

RUBRO DESCRIPCION APROPIACION

VIGENTE COMPROMISOS

PAGOS ACUMULADOS

% EJECUCIÓN

TOTAL GASTOS 28,041,169,231.00 26,998,156,585.00 20,458,098,995.00 96.28

2 DEUDA PUBLICA 44,000,000.00 30,218,400.00 00.00 68.68

3 PRESUPUESTOS DE GASTOS 27,997,169,231.00 26,967,938,185.00 20,458,098,995.00 96.32

31 GASTOS DE ADMINISTRACION 891,201,036.00 855,290,722.00 817,160,993.00 95.97

32 GASTOS OPERATIVOS 3,156,614,364.00 3,132,971,611.00 2,759,062,075.00 99.25

33 Reserva de Apropiación 3,944,770,231.00 3,923,133,805.00 3,662,245,055.00 99.45

35 GASTOS DE INVERSION 20,004,583,600.00 19,056,542,046.00 13,219,630,870.00 95.26

4 RESERVAS DE CAJA 158,188,189.00 158,188,189.00 158,188,189.00 100.00

Fuente: ejecución presupuestal pasiva suministrada por la empresa.

En la anterior información se observa que durante la vigencia 2011 los gastos alcanzaron una ejecución del 96.28% al comprometer recursos por valor de $26.998.156.585.00, de un total apropiado de $28.041.169.231.00, mientras que los pagos fueron por valor de $20.458.098.995.00 Los gastos de administración tuvieron una ejecución del 95.97% al comprometer la suma de $855.290.722.00, de una apropiación de $891.201.036.00, mientras que los pagos fueron por valor de $817.160.993.00. Gastos que a su vez tuvieron una participación del 03,17% dentro del total comprometido. Los gastos operativos alcanzaron una ejecución del 99,25% al realizar compromisos por valor de $3.132.971.611.00, de una meta prevista de $3.156.614.364.00 y participaron dentro del total comprometido en un 11.60%. Dentro de los gastos operativos el de mayor participación fue el servicio de acueducto con un 68%, cuyos compromisos fueron de $2.130.308.129; seguido el de Aseo con un 25.97%, con compromisos por valor de $813.760.919 y por último el de alcantarillado con tan solo un 6.03% de participación y compromisos por valor de $188.902.561. Por su parte los gastos de inversión fueron ejecutados en un 95.26% al comprometer recursos por $19.056.542.046.00, de una apropiación total de $20.004.583.600.00, los cuales tuvieron la mayor participación dentro del total comprometido con un 70,58% y cuya fuente de financiación provino en su gran mayoría de la suscripción de convenios interadministrativos con el Municipio. Eficiencia en el gasto ejecutado Total Ejecutado = $ 26.998.156.585.00 = 99.28% Total Presupuestado $ 28.041.169.231.00


Vigencia 2011

309

Este resultado muestra que la eficiencia en la ejecución del gasto frente a lo programado en la vigencia 2011 fue buena, de igual manera se evidencia que la Entidad gestionó recursos para el cumplimiento de sus fines, toda vez que se desarrollaron convenios y contratos en cumplimiento a programas contemplados en el Plan de Desarrollo del municipio y que por sus competencias desarrolla la empresa, específicamente los del eje denominado vivienda, saneamiento básico y servicios públicos. Eficiencia en los Ingresos Total Ingresos Recaudados = $ 22.485.210.396 = 80% Total Ingresos Estimados $ 28.041.169.231 Este resultado muestra que la Gerencia tuvo gestión buena en el recaudo de ingresos, toda vez que recaudó el 80% del total estimado, sin embargo es importante que se tomen medidas que permitan bien sea la depuración o recuperación de la cartera que viene arrastrando el sistema procedente de la oficina de servicios públicos. Área Financiera Activo Revisados los Estados Financieros con corte a 31 de diciembre de 2011, se evidenció que los activos de la Empresa se incrementaron con respecto a la vigencia anterior en un 370% ya que del total del activo para el 2010, fue de $2.813.105.948 y para el 2011, $10.409.167.009; incremento que obedeció al registro en la cuenta Propiedad Planta y Equipo, construcciones en curso por valor de $4.000.000.000, correspondiente a la construcción de la Planta de Tratamiento de Agua Potable. Verificadas en forma selectiva las cuentas auxiliares se determinó lo siguiente: Efectivo Saldo Según Balance $1.852.896.630.25 Caja Saldo Según Balance $2.100.931.00 La totalidad de los recursos recaudados durante la vigencia objeto de Auditoría ingresaron a la empresa a través de las entidades financieras. Analizado su comportamiento se determinó que dentro de las fuentes rentísticas de mayor representación están los Ingresos por suscripción de convenios interadministrativos, en segundo lugar se encuentran los recursos del balance, seguido de los propios y por último los subsidios. El saldo reflejado en caja a 31 de diciembre de 2011 corresponde a los saldos sin ejecutar de avances y caja menor así: uno realizado al Subgerente Administrativo y financiero por valor de $16.000.000 según Resolución 85 del 22 de noviembre de 2011, cuyo objeto fue cubrir las erogaciones necesarias para fin de año, atención y bienestar social para los


Vigencia 2011

310

empleados de la Empresa de Servicios Públicos de Tocancipá, gastos que ascendieron a $14.032.249, quedando un saldo pendiente por reintegrar de $1.967.751.00, consignación que se realizó el 2 de enero de 2012. $29.000 corresponden al saldo sin ejecutar del avance realizado a favor de la Jefe de la Oficina de Control Interno, por valor de $1.100.000, según Resolución 92 del 14 de diciembre de 2011, con el fin de hacer una atención a los invitados al auditorio de la Casa Cultural con ocasión de la entrega formal del certificado de calidad ISO 9001:2008, gastos que fueron por $1.071.0000, el saldo fue consignado el día 3 de enero de 2012 a favor de la ESPT. $104.800.00 correspondientes al saldo sin ejecutar del fondo fijo de caja menor a 31 de diciembre de 2010 consignado el 3 y 13 de enero de 2012 por $100.180 y $3.380, denotándose falta de control en la legalización de estos gastos, adicional al incumplimiento de lo estipulado en la Resolución de constitución de dicho fondo fijo, toda vez que en su artículo sexto que establece que la cancelación de la caja menor debe hacerse a más tardar el 31 de diciembre de 2011. Caja menor Saldo Según Balance $0.00 Para la vigencia objeto de auditoría se constituye, el fondo fijo de caja menor, mediante la Resolución 02 del 20 de enero de 2011, en la que se fija como monto máximo autorizado un valor de $1.500.000 y se designa como responsable de su manejo al Subgerente Financiero. Bancos y Corporaciones Saldo según Balance $1.850.795.699 De acuerdo con la información reflejada en el libro auxiliar de bancos la Empresa a 31 de diciembre de 2011 contaba con 22 cuentas bancarias, 3 corrientes y 19 de ahorro; se revisaron las conciliaciones, extractos, certificaciones y libros auxiliares del mes de diciembre, con el fin de determinar la veracidad del saldo reflejado, encontrando lo siguiente: Las cuentas se encontraron debidamente conciliadas y las partidas conciliatorias en su gran mayoría corresponden a cheques pendientes de cobro girados a finales de diciembre, algunas a consignaciones pendientes de contabilizar, las cuales estaban debidamente identificadas y se registraron en enero de 2012. Inversiones Saldo según Balance $0.00


Vigencia 2011

311

De acuerdo con la información suministrada se establece que la Empresa a la fecha no tiene ningún tipo de inversión activa, por tanto no se refleja saldo en esta cuenta. Deudores Saldo según Balance $ 2.748.454.915.81 El saldo reflejado en esta cuenta representa el 26.40% del total del Activo y la subcuenta de mayor peso corresponde a los avances y anticipos entregados cuyo peso fue del 90.70%, seguido de la venta de servicios públicos con un 8.34%, saldos que fueron tomados para como muestra para su análisis. Servicios Públicos: $229.098.625.00 Esta cuenta representa el 8.34% del total de los deudores y corresponde a la cartera por concepto de los servicios de acueducto, alcantarillado y aseo. De acuerdo con la información suministrada se estableció que $69.295.230 corresponden a cartera no vencida, a la fecha se han recaudado $33.069.604; $37.719.045 es la cartera que tiene de 1 a 6 periodos de atraso y se han recaudado $22.427.355; $40.381.540 tienen de 7 a 39 periodos de atraso, de los cuales se recaudaron $34.724.660 y $80.702.810 cuentan con más de 40 periodos de atraso, los cuales a la fecha se han incrementado a $85.257.920. Con respecto a la cartera que tiene de 7 a más de 40 periodos de atraso que asciende a $122.084.350, la empresa con el apoyo del área jurídica ha venido realizando un análisis caso por caso, ya que en su gran mayoría proviene de la oficina de servicios públicos, cuando esta hacia parte del Municipio. Durante la vigencia 2011, la gerencia realizó financiaciones por valor de $35.666.240, de los cuales recaudo como cuota inicial la suma de $11.842.821, es decir que quedó un saldo pendiente de recaudar por valor de $23.823.433. A la fecha de la presente auditoría tan solo queda pendiente de $5.880.108, evidenciándose una buena gestión. Avances y Anticipos $2.492.860.366.50 El saldo de esta cuenta auxiliar corresponde a los pagos realizados a los contratistas por concepto de anticipos para proyectos de inversión, los cuales a la fecha no han sido legalizados ya que los contratos se encuentran en ejecución, entre los que se encuentran el contrato 069, cuyo objeto fue la construcción de un tanque de almacenamiento con capacidad para 300 metros cúbicos y sistema hidroneumático, para el proyecto de vivienda de interés social Torres de San Juan, vereda Verganzo, con anticipo pendiente de legalizar a 31 de diciembre de 2011 por valor de $6.422.791.26. De igual forma se encuentra en ejecución el contrato 58, cuyo objeto fue la construcción y puesta en marcha de la planta de tratamiento de agua potable, para lo que se giró un anticipo de $2.719.573.756.20, de los cuales a 31 de diciembre de 2011, queda pendiente por legalizar la suma de $596.679.000.24.


Vigencia 2011

312

Para el contrato 79, cuyo objeto fue la construcción de la fase I del sistema de alcantarillado sanitario de la vereda Verganzo, se giró un anticipo de $1.625.233.727, de los cuales finalizada la vigencia 2011 quedó un saldo pendiente de legalizar por valor de $1.238.597.885. Por último para el contrato 104, con el objeto construcción de la planta de tratamiento de aguas residuales de 20 litros por segundo para la vereda Canavita, para lo que se giró un anticipo de $650.360.690, sin que a la fecha se haya legalizado ningún valor. Inventarios Saldo Según Balance $208.146.507.47 El valor registrado en esta cuenta corresponde a las mercancías existentes en depósito utilizadas por la empresa para su normal funcionamiento. De acuerdo con el inventario físico realizado los saldos reflejados se encuentran ajustados a las existencias a excepción de algunas diferencias mínimas en codos, tapones y uniones PVC. Propiedad Planta y Equipo Saldo Según Balance $5.247.469.905 El saldo reflejado en esta cuenta representa el 50.41% del total del activo; por lo que es importante que se cuente con un inventario valorizado y actualizado de los bienes que sustenten la cifra contable (Inventario de terrenos, edificaciones, redes, vehículos, maquinaria y equipo, etc.). Pasivo El pasivo total en el año 2011 presentó un aumento del 566.09% que representa una variación de $6.861.371.049.00, al pasar de $1.472.099.325.00 en 2010 a $8.333.470.374.00 en el 2011. El aumento del pasivo total registrado en el 2011 es motivado principalmente por la adquisición de créditos para financiar inversión en la construcción de la Planta de Tratamiento de Agua potable. Deuda Pública $4.000.000.000 Mediante acta 02 del 26 de marzo de 2011, la Junta Directiva de la Empresa autorizó al Gerente a suscribir empréstito por valor de $4.000.000.000 con el fin de construir y poner en marcha la planta de tratamiento de Agua Potable del Municipio. El crédito fue otorgado con un plazo de 72 meses, un año de gracia a capital e intereses del DTF + 2.8%, más costos de constitución de Fiducia de 2 SMMLV al mes. La entidad financiera realizó 3 desembolsos así:


Vigencia 2011

313

Obligación Fecha Valor 07600463100017952 20/10/2011 $1.000.000.000 07600463100018190 04/11/2011 $1.500.000.000 07600463100018273 09/11/2011 $1.500.000.000 Para la ejecución de estos recursos la Empresa suscribió convenio 005 de 2011 con el Municipio por valor de $8.151.382.703, de los cuales la Empresa aportó $4.000.000.000. Con ocasión del convenio se suscribieron los contratos 58 cuyo objeto fue la construcción y puesta en marcha de la planta de tratamiento de agua potable del Municipio, por valor de $7.402.066.524 y el 59 para la interventoría técnica, administrativa y financiera de dicha obra, por valor de $583.735.339; el avance a la fecha de la presente auditoría de estos contratos es aproximadamente un 80%. Obligaciones Financieras $111.158.640.00 El saldo reflejado en esta cuenta corresponde a los contratos leasing suscritos por la empresa para la adquisición de un compactador, por valor de $308.184.000 y una camioneta por valor de $81.890.000. La Entidad Financiera certifica saldo por pagar a 31 de diciembre de 2011 de $88.374.246 y $25.369.619 respectivamente, para un total de $ 113.743.865.00; es decir que el registro contable presenta subestimación por valor de $2.585.225.00. Cuentas por pagar Saldo Según Balance $3.818.929.595.96 Cuadro 231: Obligaciones Financieras Empresa de Servicios Públicos de Tocancipá S.A. ESP, Vigencia 2011

CÓDIGO NOMBRE SALDO %

24 CUENTAS POR PAGAR 3,818,929,595.96 100.00

2401 ADQUISICIÓN DE BIENES Y SERVICIOS NACIONALES 730,033,748.39 19.12

2425 ACREEDORES 7,792,169.00 0.20

2436 RETENCIÓN EN LA FUENTE E IMPUESTO DE TIMBRE 0.00 0.00

2437 RETENCIÓN DE IMPUESTO DE INDUSTRIA Y COMERCIO POR PAGAR – IC 0.00 0.00

2440 IMPUESTOS, CONTRIBUCIONES Y TASAS POR PAGAR 1,377,000.00 0.04

2450 AVANCES Y ANTICIPOS RECIBIDOS 1,695,415,589.87 44.40

2453 RECURSOS RECIBIDOS EN ADMINISTRACION 1,384,311,088.70 36.25

2455 DEPOSITOS RECIBIDOS DE TERCEROS 0.00 0.00

Las cuentas de mayor representación fueron la 2450 y la 2453 denominados avances y anticipos recibidos y Recursos recibidos en administración, respectivamente; en la cual se registran los convenios suscritos con la alcaldía Municipal, que en su gran mayoría se encuentran en ejecución.


Vigencia 2011

314

Obligaciones Laborales Saldo según Balance $79.570.665.00 La subcuenta de mayor representación corresponde a la causación de las cesantías, que para la vigencia objeto de auditoría ascendieron a $60.546.074.00, que fueron consignadas a los diferentes fondos de Cesantías en febrero, antes de la fecha límite para el cumplimiento de este deber legal. Ingresos Saldo según Estado de Actividad Económica, Financiera y Social $5.116.259.849. Los ingresos operacionales que para el año 2011 ascendieron a $4.743.590.797, frente a los registrados en 2010 $4.338.479.142, presentan un incremento del 9.34%. Dicho incremento se presentó principalmente al registro de 213 nuevos usuarios, lo que generó un aumento en los ingresos por venta de servicios de Acueducto Alcantarillado y Aseo de $405.111.655, al pasar de $4.338.477.132 en el 2010 a $4.742.995.797 en el 2011. Igualmente obedece a la venta de bienes cuyo registro en el 2011 fue de $595.000, mientras que en el 2010 no ingresaron recursos por este concepto Gastos y Costos $4.381.569.836.79 De acuerdo con las cifras reflejadas en el estado de Actividad Económica y social a 31 de diciembre de 2011, se establece que la empresa tuvo gastos de operacionales por valor de $989.710.249, costos de producción de $3.264.277.161, costo de ventas de bienes por $65.921.649 y otros gastos por $61.660.778; para un total de $4.381.569.836, mientras que los ingresos totales ascendieron a $5.116.259.849.00, es decir que se refleja un excedente antes de impuestos por valor de $734.690.012, de los cuales se realizó provisión para el impuesto de renta y complementarios por valor de $242.447.704 y para la reserva legal de $73.469.001, generándose un utilidad neta de $418.773.307. De acuerdo a la decisión tomada por la Junta Directiva, en Acta 01 del 23 de marzo de 2011, determinaron que con respecto a las utilidades generadas en la vigencia fiscal 2010, fueran reinvertidas una vez descontada la reserva legal correspondiente; sin embargo, a la fecha la Junta no ha determinado con claridad en que proyectos se reinvertirán dichas utilidades y no se establecen los ajustes que se realizaran en las inversiones de cada socio. Con respecto a la vigencia 2011, pese a que según acta 02 del 27 de marzo de 2012, en la que consta la celebración de la Asamblea Ordinara de Accionistas y se aprueban los Estados Financieros de la vigencia 2011, no se hace referencia a la distribución de utilidades, situación que reviste de revisión.


Vigencia 2011

315

7.21.4. Fenecimiento Por el concepto CON OBSERVACIONES emitido en cuanto a la gestión realizada, y la opinión expresada sobre la razonabilidad de los Estados Contables que para este caso fue CON SALVEDEAD, la cuenta rendida por la entidad correspondiente a la vigencia 2011, SE FENECE.

B. Informes Departamentales

7.22. Empresa De Servicios Públicos De Cundinamarca El objetivo principal de Empresas Públicas de Cundinamarca SA ESP, es, ser líder a nivel nacional en el manejo integral de los servicios públicos estructurando proyectos y propendiendo por su óptima operación, de tal forma que se garanticen el bienestar social y su desarrollo, en total equilibrio con el medio ambiente. Mediante ordenanza 04 de 2008 la asamblea de Cundinamarca faculto al Señor Gobernador para formular e implementar el Plan Departamental para el manejo empresarial de los servicios de agua y saneamiento en el Departamento de Cundinamarca PDA; además lo faculto para conformar y/o participar en una Empresa de Servicios Públicos y domiciliarios de carácter público en los términos establecidos en la ley 142 de 1994. De esta manera la sociedad Empresas Públicas de Cundinamarca S.A., ESP – EPC, fue creada mediante escritura pública 2069 de mayo 19 de 2008, con carácter oficial, autonomía administrativa, patrimonial y presupuestal, con el objeto de “prestación de servicios públicos domiciliarios tales como el acueducto, alcantarillado, aseo, energía, gas domiciliario, entre otros y servicios públicos no domiciliarios, y sus actividades complementarias inherentes a los mismos". Como principal gestor del PDA Empresas Públicas de Cundinamarca SA ESP, impulsa las estrategias que permiten avanzar con mayor celeridad en la cobertura urbana y rural de los servicios de acueducto y saneamiento básico, y las transformaciones para el manejo empresarial de los servicios en el territorio de Cundinamarca. Presupuesto Para la vigencia fiscal de 2011, fue aprobado inicialmente un presupuesto en cuantía de $388.129‟460.000, que fue adicionado durante esa anualidad en $424.610‟094.324, para un total de $812.739‟554.324, de los cuales, en ingresos se ejecutó el 36.36%, y en egresos el 27.24%. Las cuentas fueron rendidas en su oportunidad a esta Contraloría en los plazos y formatos preestablecidos.


Vigencia 2011

316

Ejecución Presupuestal de Ingresos Los ingresos estimados para el año 2010 correspondieron a $335.715 millones y para el año 2011 ascendieron a $812.739 millones presentando un incremento del 227%, principalmente por recursos en administración para inversión del Departamento debido a la necesidad de flujo de caja fideicomitentes, esto es, a los proyectos a ejecutar a través del PDA. El porcentaje de ejecución del ingreso para el año 2010 fue del 28,61% y para el 2011 del 36,36%, como se observa en el cuadro siguiente: Cuadro 232: Comparativo Ejecución Presupuestal de Ingresos Empresa de Servicios Públicos de Cundinamarca S.A. ESP, Vigencias 2011 – 2010

Ejecución Presupuestal de Gastos En la anualidad de 2011, la ejecución presupuestal pasiva presenta un incremento frente al año anterior de 269%, reflejando una ejecución de $221.407 mil, equivalente al 27,24% del total presupuestado, cancelando en la vigencia auditada $40.617 mil, dejando en reserva $120 mil, y en cuentas por pagar, la suma de $180.662 mil, principalmente en el rubro de control de gastos PDAC – patrimonio autónomo y otras fuentes con y sin situación de fondos. Cuadro 233: Comparativo Ejecución Presupuestal de Gastos Empresa de Servicios Públicos de Cundinamarca S.A. ESP, Vigencias 2011 – 2010

EGRESOS VIGENCIA VARIACION ABSOLUTA

VARIACION RELATIVA 2010 2011

ESTIMATIVO TOTAL 358.340.110.908 812.739.554.324 454.399.443.416 126,81%

REGISTROS 82.157.839.132 221.407.093.829 139.249.254.697 169,49%

% EJECUTADO COMPROMETIDO 22,93% 27,24%

El incremento en la ejecución presupuestal pasiva obedece fundamentalmente a las obligaciones contraídas con ocasión de la suscripción de Convenios Interadministrativos y Contratos de Obra, en desarrollo de la gestión desplegada en su condición de Gestor del PDAC.

VARIACION VARIACION

2010 2011 ABSOLUTA RELATIVA

ESTIMATIVO TOTAL 358.340.110.908 812.739.554.324 454.399.443.416 126,81%

RECAUDOS 102.505.136.081 295.501.603.193 192.996.467.112 188,28%

% EJECUTADO DE RECAUDO 28,61% 36,36%

VIGENCIAINGRESOS


Vigencia 2011

317

Situación Financiera Balance General Empresas Públicas de Cundinamarca, presenta los siguientes saldos para las vigencias 2010 y 2011. Cuadro 234: Comparativo Saldos del Balance Empresa de Servicios Públicos de Cundinamarca S.A. ESP, Vigencias 2011 – 2010

Activo A diciembre de

2010 Participación

A diciembre de 2011

Participación Variación

Relativa 2010-2011

Corriente 100,622,024 95,450,681

Efectivo 85,854,967 66.62% 67,736,897 69.80% -21.10%

Deudores 14,767,057 14.52% 27,713,784 28.56% 87.67%

No Corriente 1,056,666 1,600,535

Propiedad Planta y Equipo 1,047,730 1.03% 1,568,410 1.62% 49.70%

Otros Activos 8,936 0.01% 32,125 0.03% 0.00%

Total Activo 101,678,690 82% 97,051,216 100% -4.55%

Pasivo

Corriente 91,988,722 87,108,667

Cuentas por Pagar 1,277,271 1.39% 3,104,000 3.56% 143.02%

Obligaciones Laborales 130,407 0.14% 108,027 0.12% -17%

Pasivos Estimados 0 0.00% 473,391 0.54% 0%

Pasivo a largo Plazo 90,581,044 98.47% 83,423,249 95.77% -8%

Total Pasivo 91,988,722 100.00% 87,108,667 100.00% -5.31%

Patrimonio

Patrimonio Institucional 9,689,968 100.00% 9,942,549 100.00% 2.61%

Total Patrimonio 9,689,968 100.00% 9,942,549 100.00% 2.61%

Total Pasivo + Patrimonio 101,678,690 97,051,216 -4.55%

Fuente: Estados Contables presentados por Empresa Publicas de Cundinamarca S.A. a la comisión.

Dentro del Activo la variación más representativa en las vigencias 2010y 2011 es deudores que presenta 87.67%, cuyo valor corresponde a $12.946.727 (cifra en miles), en segundo lugar tenemos la cuenta propiedad planta y equipo con 49.70% equivalente a $520,680 (cifra en miles). De igual manera, dentro del pasivo de Empresas Publicas de Cundinamarca S.A., la variación más representativa la muestran las cuentas por pagar con el 143.02%, de incremento equivalente a $1.826.729 (cifra en miles), seguida del pasivo a largo plazo con una disminución del 8% correspondiente a $7.157.795 (cifra en miles).


Vigencia 2011

318

Estado de Actividad Económica y Social Cuadro 235: Comparativo Saldos del Estado de Actividad Económica y Social Empresa de Servicios Públicos de Cundinamarca S.A. ESP, Vigencias 2011 – 2010

CONCEPTO A diciembre de

2010 A diciembre

de 2011 Diferencia entre

Periodos % Variación

INGRESOS OPERACIONALES 2,153,219 5,906,726 3,753,507 174.32%

GASTOS ADMINISTRATIVOS 0 0 0 0

GASTOS OPERATIVOS 3,948,459 5,961,997 2,013,538 51.00%

OTROS INGRESOS 1,805,870 658,112 -1,147,758 -63.56%

OTROS GASTOS 3,373 151,766 148,393 4399.44%

Provisión Imporrenta 198,494

EXCEDENTE (DÉFICIT) DEL EJERCICIO 7,257 252,581 245,324 3380.52%

Fuente: Estados Contables presentados por la Empresa de Servicios Públicos de Cundinamarca S.A.

La Empresa de Servicios Públicos de Cundinamarca, presenta como resultado de su Actividad Financiera Económica y Social para el periodo comprendido entre el 1 de enero a diciembre 31 de 2011, un excedente del ejercicio de $252.581 (cifra en miles de pesos). Se observa un incremento con la vigencia 2010 en un 3380.52%, equivalente a $245.324.000. Concepto Sobre Fenecimiento Por el concepto CON OBSERVACIONES emitido en cuanto a la gestión desplegada por el ente auditado, la evaluación ADECUADA del Sistema de Control Interno y la opinión CON SALVEDAD expresada sobre los Estados Contables, la cuenta del sujeto de control, correspondiente a la vigencia 2011, SE FENECE. Indicadores Financieros Permiten establecer la relación numérica entre dos cifras o dos cuentas evidenciando las debilidades o fortalezas de Empresas Públicas de Cundinamarca, así mismo, determinar las probabilidades y tendencias a futuro. Indicadores de Liquidez: Permiten establecer la capacidad de pago de obligaciones contraídas por Empresas Públicas de Cundinamarca a corto plazo. Cuadro 236: Comparativo Indicadores de Liquidez Empresa de Servicios Públicos de Cundinamarca S.A. ESP, Vigencias 2011 – 2010

FORMULA A diciembre de 2011 A diciembre de 2010

RAZON CORRIENTE 95,450,681 25.90 100,622,024 71.48

3,685,418 1,407,678

PRUEBA ACIDA 95,450,681 25.90 100,622,024 71.48

3,685,418 1,407,678

CAPITAL DE TRABAJO 91,765,263 99,214,346


Vigencia 2011

319

Razón Corriente: Para el año 2010 Empresas Publicas de Cundinamarca por cada peso de obligación vigente contaba con $71.48 pesos para respaldarla. Con respecto al año 2011 podemos decir que su liquidez disminuyó, ya que ahora cuenta con 25.90 pesos de respaldo por cada peso de deuda corriente. Capital de Trabajo: Para el 2010, tenemos que una vez la empresa cancele el total de sus obligaciones corrientes, contaba con $99.214.314 (miles) de pesos para atender las obligaciones que surgen en el normal desarrollo de su actividad económica. Podemos observar que para el año 2010 dicho capital de trabajo aumento en $91.765.263 (miles) de pesos. No obstante hay que tener en cuenta que para la vigencia 2011, el pasivo a largo plazo asciende a $83.423.249 (miles) de pesos, el cual disminuyó en relación con la vigencia anterior en el 7.9%. Indicadores de Endeudamiento: Muestra el grado de participación de los acreedores dentro de la financiación de la empresa. Cuadro 237: Comparativo Indicadores de Endeudamiento Empresa de Servicios Públicos de Cundinamarca S.A. ESP, Vigencias 2011 – 2010


NIVEL DE ENDEUDAMIENTO 87,108,667 89.76 91,988,722 90.47

97,051,216 101,678,690


APALANCAMIENTO 87,108,667 876.12 91,988,722 949.32

9,942,549 9,689,968

Endeudamiento Sobre Activos Totales: Podemos concluir que la participación de los acreedores para el año 2011 es del 89.76% y para el años 2010 es del 90.47% sobre el total de los activos de la entidad; lo cual es un nivel de alto riesgo. Apalancamiento: Podemos concluir que la entidad presenta un nivel de endeudamiento alto con sus acreedores es decir que para el año 2011 y para el año 2010 está comprometido el total de su patrimonio con los acreedores. Indicadores de Rentabilidad: Cuadro 238: Comparativo Indicadores de Rentabilidad Empresa de Servicios Públicos de Cundinamarca S.A. ESP, Vigencias 2011 – 2010


MARGEN NETO 252,581 4.28 7,257 0.34

5,906,726 2,153,219

MARGEN OPERACIONAL -55,271 -0.94 -1,795,240 -83.37

5,906,726 2,153,219


Vigencia 2011

320

Margen Neto: Como se observa en la representación anterior, las ventas de la entidad para el año 2011 y 2010 generaron el 4.28% y el 0.34% de utilidad respectivamente, también podemos ver que existe un aumento del 3.94% en la utilidad. Margen Operacional: De lo anterior podemos inferir que para el año 2010 y 2011, la entidad generó pérdida en la operacionalidad del ejercicio, lo que significa que la utilidad presentada en la vigencia 2011 se debió a los ingresos no operacionales. De acuerdo a los indicadores anteriores, se observa la situación real de Empresas Publicas de Cundinamarca S.A. ESP, a pesar de presentarse utilidad en la vigencia auditada, ésta no cubre la pérdida acumulada que se viene presentando, no obstante se evidenció el cambio favorable de la situación financiera de la entidad con relación a la vigencia anterior.

7.23. Empresa Social Del Estado Hospital Habacuc Calderón - Carmen De Carupa

Negocios De La Entidad La E.S.E. Hospital Habacuc Calderón de Carmen de Carupa, es una empresa prestadora de servicios de salud de primer (I) nivel de atención, constituida como categoría especial de entidad pública descentralizada del orden departamental, dotada de personería jurídica, patrimonio propio y autonomía administrativa, adscrita a la Secretaría de Salud de Cundinamarca. Pertenece a la Red Prestadora de Servicios de subred norte. Situación Financiera Y Presupuestal Presupuesto Ingresos A continuación, se realizan los comparativos entre las vigencias 2010 y 2011 deflactando las cantidades expresadas en términos nominales 2011, para obtener reales, partiendo así de un mismo parámetro de medida. Se presentan las variaciones en los términos de recursos presupuestados, reconocidos y lo recaudados: Presupuestados o estimados: Cuadro 239: Comparativo Presupuesto de Ingresos Empresa Social Del Estado Hospital Habacuc Calderón - Carmen De Carupa, Vigencias 2011 – 2010

DENOMINACION DEL NUMERAL PRESUPUESTADO

CODIGO RENTISTICO 2010 2011 DEFLACTACIÓN 2011

VARIACIÒN ABSOLUTA

VARIACIÓN REAL %

DISPONIBILIDAD INICIAL 3,752 98,665 92,210 88,457 2,357.26

1 INGRESOS 1,348,758 1,499,799 1,401,681 52,923 3.92

11 INGRESOS CORRIENTES 1,348,758 1,499,799 1,401,681 52,923 3.92

111 TRANSFERENCIAS DEPTO 0 200,000 186,915 186,915


Vigencia 2011

321

DENOMINACION DEL NUMERAL PRESUPUESTADO


VARIACIÒN ABSOLUTA

VARIACIÓN REAL %

113 INGRESO POR VENTA DE SERVICIOS 1,348,758 1,299,799 1,214,765 -133,992 -9.93

TOTAL INGRESOS PRESUPUESTADOS 1,352,510 1,598,464 1,493,892 141,381 10.45

Deflactor IPC base 2010:100 *Fuente: Ejecución Presupuestal E.S.E. Hospital Habacuc Calderón de Carmen de Carupa – vigencia 2010 - 2011.

El total presupuestado de ingresos aumenta en 10,45% lo que se traduce en términos absolutos $141.381.000 con respecto a la vigencia inmediatamente anterior, debido especialmente a que se percibieron nuevos recursos en el rubro de transferencias del Departamento por $200.000.000 y se conto con un incremento en la disponibilidad inicial que supero la del 2010 en $88.457.000, mientras que en términos reales los ingresos por venta de servicios sufren un baja en -9,93%, lo que equivale a $133.992.000 millones menos que lo percibido en la vigencia 2010. Reconocimientos: Cuadro 240: Comparativo Reconocimientos al Presupuesto de Ingresos Empresa Social Del Estado Hospital Habacuc Calderón - Carmen De Carupa, Vigencias 2011 – 2010 DENOMINACION DEL NUMERAL RECONOCIMIENTOS


VARIACIÒN ABSOLUTA

VARIACIÓN REAL


1 INGRESOS 1,352,125 1,444,756 1,350,239 -1,885 -0.14

11 INGRESOS CORRIENTES 1,352,125 1,444,756 1,350,239 -1,885 -0.14


113 INGRESO POR VENTA DE SERVICIOS

1,352,125 1,244,756 1,163,324 -188,801 -13.96

TOTAL PRESUPUESTO DE INGRESOS

1,355,877 1,543,421 1,442,450 86,572 6.38


Los reconocimientos, a valores constantes, aumento de un año a otro en 6,38%, es decir en valores absolutos $86.572.000, principalmente por el ingreso de recursos en las trasferencias del Departamento y la disponibilidad inicial con la que conto la vigencia auditada, así mismo se los reconocimientos por ventas de servicios se disminuyeron en un 13,96%, esto es -$188.801.000 frente al 2010. Recaudos Cuadro 241: Comparativo Recaudos Empresa Social Del Estado Hospital Habacuc Calderón - Carmen De Carupa, Vigencias 2011 – 2010

DENOMINACION DEL NUMERAL RECAUDADO


VARIACIÒN ABSOLUTA

VARIACIÓN REAL



Vigencia 2011

322

DENOMINACION DEL NUMERAL RECAUDADO


VARIACIÒN ABSOLUTA

VARIACIÓN REAL

1 INGRESOS 1,290,008 1,381,253 1,290,890 882 0.07

11 INGRESOS CORRIENTES 1,290,008 1,381,253 1,290,890 882 0.07


113 INGRESO POR VENTA DE SERVICIOS 1,290,008 1,181,253 1,103,974 -186,033 -14.42

TOTAL PRESUPUESTO DE INGRESOS 1,293,761 1,479,918 1,383,101 89,340 6.91


Respecto a los recaudos efectivos, estos se incrementan en 6,98% frente a la vigencia fiscal 2010, aumento equivalente a recaudar $89.340.000 más en el 2011, primordialmente por la disponibilidad inicial y las trasferencias del Departamento, por otro lado los ingresos por ventas de servicios reduce su recaudo en -$186.033.000 menos que el año 2010. Como se pudo observar, las ventas de servicios de salud para el 2011 se redujeron en un 14% apropiadamente frente a las ventas del 2010, pero por otro lado la Administración mostro gestión al lograr ingresos trasferidos por el Departamento, hecho que permitió amortizar la disminución anterior y finalmente incrementar los ingresos totales en 6,38% en la vigencia auditada. Indicadores del presupuesto de ingresos: (cifras en miles de pesos) Eficiencia en el manejo del presupuesto de ingresos a 31 de diciembre de 2011 Total presupuesto reconocido x 100 = $1.543.421 x 100 = 96,55% Total presupuesto estimado $1598464 Este indicador nos muestra una eficiencia en los ingresos del 96,55%, es decir que del total estimado se ejecutó dicho porcentaje. Eficacia en el manejo del presupuesto de ingresos a 31 de diciembre de 2011 Total presupuesto recaudado x 100 = $ 1.479.918 x 100 = 95,88% Total presupuesto reconocido $ 1.543.421 La eficacia en el recaudo de los reconocimientos a diciembre 31 de 2011, fue del 95,88%, es decir de lo reconocido en la vigencia se recaudo efectivamente este porcentaje. Efectividad en el manejo del presupuesto de ingresos a 31 de diciembre de 2009 Total presupuesto recaudado X 100 = $1.479.918 X 100 = 92,58% Total presupuesto estimado $1.543.421 Este indicador nos muestra la efectividad en el recaudo de los ingresos de la entidad, el cual correspondió al 92,58% de los ingresos estimados para la vigencia auditada.


Vigencia 2011

323

Gastos Al igual que el análisis que se le realizó a los ingresos, se muestra el de gastos continuación: Gastos Presupuestados Cuadro 242: Comparativo Ejecución de Gastos Empresa Social Del Estado Hospital Habacuc Calderón - Carmen De Carupa, Vigencias 2011 – 2010 CODIGO DENOMINACION DEL RUBRO

PRESUPUESTAL PRESUPUE

STADO 2010

PRESUPUESTADO 2011

DEFACTACIÓN 2011

VARIACIÓN ABSOLUTA

VARIACIÓN RELATIVA

%

2 GASTOS 1.352.510 1.598.464 1.493.892 141.381 10,45

2 GASTOS DE FUNCIONAMIENTO 1213.410 1.429.635 1.336.107 122.697 10,11

211 GASTOS DE PERSONAL 998.019 1.175.254 1.098.368 100.348 10,05

213 GATOS GENERALES 204.152 199.806 186.735 -17.417 -8,53

214 TRANSFERENCIAS CORRIENTES (Concurrencia Pasivo Prestacional) 11.239 54.574 51.004 39.765 353,82

B GASTOS DE OPERACIÓN COMERCIAL 139.099 168.828 157.784 18.684 13,43

212 INSUMOS Y SUMINISTROS HOSPITALARIOS 139.099 168.828 157.784 18.684 13,43

TOTAL PRESUPUESTO DE GASTOS 1.352.510 1.598.464 1.493.892 141.381 10,45

Deflactor IPC base 2008:100 Fuente: Ejecuciones presupuestales vigencias 2008 y 2009

Los gastos presupuestados para la vigencia 2011, se incrementan frente a la vigencia 2010 en valores constantes, en la misma cantidad que los ingresos; esto es en 10,45% ($141.381.000), observando que de los rubros con mayor movimiento esta Transferencias Corriente con el 353,82% ($39.765.000) más que el año inmediatamente anterior, y los gastos generales disminuyeron en - 8,53% (-$17.417.000). Compromisos Cuadro 243: Comparativo Compromisos Empresa Social Del Estado Hospital Habacuc Calderón - Carmen De Carupa, Vigencias 2011 – 2010 CODIGO

DENOMINACION DEL RUBRO PRESUPUESTAL

COMPROMISOS 2010

COMPROMISOS 2011

DEFACTACIÓN 2011

VARIACIÓN ABSOLUTA

VARIACIÓN RELATIVA

2 GASTOS 1.321.072 1.444.995 1.350.462 29.389 2,22

2 GASTOS DE FUNCIONAMIENTO 1.189.077 1.288.077 1.203.810 14.732 1,24


213 GASTOS GENERALES 186.817 135.686 126.810 -60.007 -32,12

214 TRANSFERENCIAS CORRIENTES (Concurrencia Pasivo Prestacional ) 11.239 877 819 -10.419 -92,71

B GASTOS DE OPERACIÓN COMERCIAL 131.995 156.917 146.652 14.656 11,10

212 INSUMOS Y SUMINISTROS HOSPITALARIOS 131.995 156.917 146.652 14.656 11,10


Deflactor IPC base 2008:100 Fuente: Ejecuciones presupuestales vigencias 2008 y 2009


Vigencia 2011

324

Los compromisos se aumenta a valores constantes, de un año a otro en 2,22% ($29.389.000), afectado principalmente los gastos de operación comercial en un crecimiento del 11,10% que en valores absolutos esto es $14.656.000, mientras que los gastos de funcionamiento muestran variaciones en los gastos de personal con el aumento en un 8,59% es decir $85.159.000; mientras que los gastos generales disminuyen en -32,12% (-$60.007.000) al igual que el rubro trasferencias corrientes con -92,71% ($10.419.000). Giros Cuadro 244: Comparativo Giros Empresa Social Del Estado Hospital Habacuc Calderón - Carmen De Carupa, Vigencias 2011 – 2010 CODIGO

DENOMINACION DEL RUBLO PRESUPUESTAL

GIROS 2010 GIROS 2011

DEFACTACIÓN 2011

VARIACIÓN ABSOLUTA

VARIACIÓN RELATIVA

2 GASTOS 1.200.644 1.436.526 1.342.547 141.903 11,82

2 GASTOS DE FUNCIONAMIENTO 1.112.595 1.282.694 1.198.779 86.183 7,75


213 GASTOS GENERALES 168.446 135.686 126.810 -41.636 -24,72

214 TRANSFERENCIAS CORRIENTES (Concurrencia Pasivo Prestacional)

11.239 877 819 -10.419 -92,71

212 INSUMOS Y SUMINISTROS HOSPITALARIOS

88.048 153.831 143.768 55.719 63,28


Deflactor IPC base 2008:100 Fuente: Ejecuciones presupuestales

En cuanto a los giros efectivos, aumentaron en $141.903.000 que corresponde al 11,82%, también por los gastos de personal, pero se disminuyeron en los gastos generales y transferencias corrientes. Indicadores del presupuesto de gastos: Eficiencia en el manejo del presupuesto de gastos a 31 de diciembre de 2011: Valor total registro de compromisos X 100 = $1.444.995X 100 = 95,13% Valor total presupuesto apropiado $1.598.464 Este indicador nos muestra una eficiencia en los gastos del 95,13%, es decir que del total apropiado se ejecutó este porcentaje. Eficacia en el manejo del presupuesto de gastos 31 de diciembre de 2011: Valor total giros efectivos X 100 = $1.436.526 X 100 = 99,41% Valor total registro de compromisos $1.444.995


Vigencia 2011

325

Este indicador nos muestra una eficacia en la ejecución de los gastos del 99,41%. Es decir que de lo comprometido por la empresa se giro efectivamente durante la vigencia este porcentaje. Efectividad en el manejo del presupuesto de gastos a 31 de diciembre de 2011: Valor $ total giros efectivos X 100 = $1.436.526 X 100 = 89,87% Valor $ total presupuesto apropiado $1.598.464 Este indicador nos muestra una efectividad del presupuesto de gastos en un 89,87%. Es decir que de lo presupuestado en la vigencia se giro de manera efectiva este porcentaje. A pesar de encontrar estos indicadores, como ya se dijo al inicio del análisis presupuestal, la Entidad muestra debilidades como la desobediencia de los actos modificatorios del presupuesto, en el sentido de que se presentan desplazamientos que se mencionan en el acto modificatorio en un solo monto aplicado a un solo rubro y al momento de realizar el cambio en la ejecución presupuestal, el monto ordenado lo discriminan en otros sub rubros, provocando, alteraciones al presupuesto que no permiten ver la verdadera ejecución del mismo. Balance General A continuación se presentan la variación de los saldos de la ESE Hospital Habacuc Calderón Carmen de Carupa del Balance General, a 31 de diciembre de 2011 y 2010 con valores deflactados (reales): Cuadro 245: Comparativo Saldos del Balance General Empresa Social Del Estado Hospital Habacuc Calderón - Carmen De Carupa, Vigencias 2011 – 2010

VARIACIÓN BALANCE GENERAL VIGENCIAS 2011 -2010

CODIGO CUENTA A diciembre

de 2011 Deflactación

2011 A diciembre

de 2010 Variación Absoluta

% variación 2010-2011

ACTIVO

11 Efectivo 26.776 25.024 100.096 -75.072 -75,00

12 Inversiones 22.740 21.252 19.805 1.447 7,31

14 Deudores 92.809 86.737 93.636 -6.899 -7,37

15 Inventarios 23.291 21.767 24.634 -2.867 -11,64

Total activo corriente 165.616 154.781 238.171 -83.390 -35,01

16 Propiedad Planta y Equipo 89.916 84.034 142.580 -58.546 -41,06

19 Otros Activos 44.059 41.177 53.277 -12.100 -22,71

Total activo no corriente 133.975 125.210 195.857 -70.647 -36,07

Total Activo 299.591 279.992 434.028 -154.036 -35,49

PASIVO

24 Cuentas por Pagar 15.366 14.361 124.243 -109.882 -88,44

25 Obligaciones Laborales 6.193 5.788 107.579 -101.791 -94,62


Vigencia 2011

326

VARIACIÓN BALANCE GENERAL VIGENCIAS 2011 -2010

CODIGO CUENTA A diciembre

de 2011 Deflactación

2011 A diciembre

de 2010 Variación Absoluta

% variación 2010-2011

27 pasivos estimados 158.161 147.814 139.161 8.653 6,22

Total Pasivo Corriente 179.720 167.963 370.983 -203.020 -54,72

24 Cuentas por Pagar 0 0 0 0 0,00

27 Otros Pasivos 0 0 0 0 0,00

Total pasivo no corriente 0 0 0 0 0,00

Total Pasivo 179.720 167.963 370.983 -203.020 -54,72

PATRIMONIO

3208 Capital Fiscal -22.946 -21.445 8.775 -30.220 -344,39

3230 Resultado del Ejercicio 56.826 53.108 -31.706 84.814 267,50

3235 Superavit por donación 84.570 79.037 84.570 -5.533 -6,54

3237 Superavitformacionintang 50 47 50 -3 -6,54

3240 Superavit por Valorización 1.371 1.281 1.371 -90 -6,54

3270 Provisiones,Depreciac,amortiz 0 0 -15 15 100,00

Total Patrimonio 119.871 112.029 63.045 48.984 77,70

Total Pasivo + Patrimonio 299.591 279.992 434.028 -154.036 -35,49

* Fuente: Estados Financieros comparativos a Diciembre 2010 y 2011.

En el cuadro anterior, se reflejan las variaciones más representativas, así (variación absoluta): En el activo: el activo corriente disminuye en un 35,01%, es decir presenta una variación de menos (-) $83.390.000, dentro de la cual se encuentra la cuenta denominada “Efectivo” que presenta una reducción con respecto a la vigencia anterior, de menos (-) $75.072.000 debido al buen cumplimiento a proveedores. Así mismo, la cuenta deudores presenta una disminución de la vigencia fiscal 2010 al 2011, de menos (-) $6.899.000, la cual se explica básicamente por la recuperación de cartera con la EPS Cafam. En cuanto a los activos no corrientes, se muestra una disminución del 36,07% esto es menos (-) $70.647.000; mostrando en la cuenta 16: Propiedad planta y equipo una merma de (-) $58.546.000 lo que equivale al 41,06% frente al año inmediatamente anterior, a su vez la cuenta 19 de otros Activos disminuye en menos (-) $12.100.000, reflejando una caída del 22,71%. (Es importante mencionar que la subcuenta 1660 Equipo Medico Científico, representa el mayor porcentaje de participación en la cuenta 16). En el pasivo: la cuenta Cuentas Por Pagar (24) presenta una disminución con respecto a la vigencia anterior de menos (-) $109.882.000, que equivale a menos (-) 88,44%, en la cual se encuentran Bienes y Servicios que fueron cancelados en su mayoría. De igual manera la cuenta Obligaciones Laborales (25): Presenta una reducción de $101.791.000, es decir de menos (-) 94,62%, soportado por el pago de nominas atrasadas y prestaciones sociales.


Vigencia 2011

327

En la cuenta Patrimonio (3) se resalta en la subcuenta Resultados del Ejercicio presentando una utilidad del ejercicio de $84.814.000 valor absoluto, correspondiente a un incremento del 267.50%. Opinión Sobre Los Estados Contables Esta evaluación, se realizo bajo los parámetros dados por las normas de auditoría generalmente aceptadas en Colombia (NAGA), y las políticas y procedimientos determinados por este Ente de Control. El Balance General de la E.S.E. Hospital Habacuc Calderón Carmen de Carupa, a 31 de diciembre de 2011 y al Estado de Actividad Financiera, Económica y Social por el periodo comprendido entre el 01 de Enero y el 31 de Diciembre de 2011, es responsabilidad de la E.S.E. auditada, la nuestra es la de expresar una opinión sobre dichos estados en su conjunto. De acuerdo a las cuentas presentadas en los Estados Financieros a Diciembre 31 de 2011, se evidencia que sus cifras son reales referente a los soportes suministrados, sin embargo no se suministraron soportes de los inventarios actualizados. El Balance General y el Estado de Actividad Económica y Social presentan a 31 de Diciembre de 2011 razonabilidad de conformidad con las normas de contabilidad generalmente aceptadas por la Contaduría General de la Nación. Sin embargo se dejan como observaciones: 1) el desconocimiento de la procedencia o fin de los recursos que se encuentran en las seis (6) cuentas bancarias; 2) inconsistencias en los resultados de los inventarios por el sistema HIMS; 3) por la falta de actualización, en lo pertinente a las valorizaciones no se cuenta con un valor real en los inventarios de propiedad planta y equipo. Se permite dar una opinión. CON SALVEDADES. Fenecimiento De La Cuenta Por el concepto con observaciones emitido en cuanto a la Gestión y los Resultados y la Opinión expresada sobre la Razonabilidad del Balance General y Estado de Actividad Financiera Económica y Social a 31 de diciembre de 2011, que en este caso fue con salvedades, la cuenta rendida por la E.S.E. HOSPITAL HABACUC CALDERON CARMEN DE CARUPA de Cundinamarca, por la vigencia de 2011, SE FENECE.

7.24. Empresa Social Del Estado Hospital San José De Guachetá - Vigencia 2011 Negocios De La Entidad La E.S.E. Hospital San José de Guachetá es una Institución prestadora de servicios de salud que ofrece atención integral de baja y media complejidad, desarrollando gestión optima de los recursos tecnológicos, administrativos y financieros a través de personal idóneo y comprometido con el mejoramiento de la calidad de vida de la población. Para la prestación de servicios la institución cuenta con las siguientes áreas asistenciales:


Vigencia 2011

328

Área de atención ambulatoria: Consulta externa, urgencias, terapia respiratoria, odontología.

Área de atención hospitalaria: Servicios de pediatría, medicina interna, obstetricia, pensionado.

Área de atención quirúrgica: Sala de partos. Área de ayudas diagnósticas: Laboratorio clínico, ecografías, imágenes diagnósticas. Odontología Farmacia Morgue Saneamiento ambiental Áreas de servicios de apoyo: Aseo, lavandería, esterilización, alimentación.

El Hospital tiene a disposición de sus usuarios cuatro (4) consultorios de medicina general, uno (1) de enfermería, uno (1) de vacunación, uno (1) de nutrición, dos (2) de odontología, uno (1) de higiene oral, uno (1) de terapia física, uno (1) de terapia respiratoria y uno adicional de ecografías. También cuenta con el servicio de rayos x, toma de citologías, laboratorio, sala de partos, hospitalización con trece (13) camas. Para el servicio de urgencias se cuenta con dos consultorios médicos y dos salas de procedimientos y curaciones y una sala de observación con dos camas y una habitación de aislados. Evaluación al Presupuesto Con la Resolución No. 272 del 15 de diciembre de 2010, El Consejo Superior de Política Fiscal de Cundinamarca, aprueba el Presupuesto de Ingresos y Gastos de las Empresas Sociales del Departamento para la vigencia fiscal 2011, “En uso de las facultades legales, en especial la conferida en el numeral 4 del artículo 21 de la Ordenanza 45 de 1996, y Considerando…”, Resuelve: Artículo 1º. : Apruébese el Presupuesto de Ingresos y Gastos de las siguientes Empresas Sociales del Departamento de Cundinamarca para la vigencia fiscal del 1 de enero al 31 de diciembre de 2011, así: 17. HOSPITAL SAN JOSE DE GUACHETA, la suma de DOS MIL CUATROCIENTOS TREINTA Y NUEVE MILLONES OCHOCIENTOS OCHENTA Y DOS MIL PESOS ($2.439.882.000.) M/CTE. Presupuesto De Ingresos Disponibilidad Inicial $ 13.059.000 Ingresos Corrientes $ 2.426.823.000 Recursos De Capital $ 0 TOTAL INGRESOS $ 2.426.823.000 TOTAL INGRESOS + DISPONIBILIDAD INICIAL $ 2.439.882.000


Vigencia 2011

329

PRESUPUESTO DE GASTOS Gastos de Funcionamiento $2.279.563.000 Gastos de Operación Comercial $ 239.369.000 Gastos de Inversión $ 9.378.000 TOTAL GASTOS $ 2.528.310.000 DISPONIBILIDAD FINAL ($ 88.428.000) TOTAL GASTOS + DISPONIBILIDAD FINAL $ 2.439.882.000 Mediante Resolución No. 154 de diciembre 29 de 2010, el Gerente de la E.S.E. Hospital San José de Guachetá, desagrega el presupuesto de ingresos y gastos para la vigencia fiscal, comprendida entre del 1 de enero al 31 de diciembre de 2011. Ejecución Activa Para efectos de este análisis, tanto en la ejecución activa como en la pasiva, se evidenció que se presentaron cambios en la apropiación inicial y definitiva del presupuesto, vigencia 2011, así: Cuadro 246: Ejecución Activa Empresa Social Del Estado Hospital San José De Guachetá, Vigencia 2011

APROPIACIÓN INICIAL ADICIONES REDUCCIÓN APROPIACIÓN DEFINITIVA

2,439,882,000 228,091,000 143,269,000 2,524,704,000

El presupuesto definitivo de ingresos por valor de $2.524.704.000, se estructuró así: ingresos corrientes $2.459.241.000 correspondiente al 97.4%, dentro de este rubro se encuentran las transferencias por $100.000.000; recursos de capital el cual asciende a $1.124.000, equivalente al 0.04% y la disponibilidad inicial por $64.339.000 que equivalen al 2.5% del total apropiado. Cuadro 247: Comportamiento Ejecución Presupuestal Activa Empresa Social Del Estado Hospital San José De Guachetá, Vigencia 2011

CONCEPTOS APROPIACION

DEFINTIVA RECAUDO REAL Participación %

DISPONIBILIDAD INICIAL 64,339,000 64,339,000 100%

INGRESOS CORRIENTES 2,359,241,000 1,864,537,000 79%

RECURSOS DE CAPITAL 1,124,000 43,555,000 3875%

TRANSFERENCIAS DEPTO. 100,000,000 100,000,000 100%

TOTAL 2,524,704,000 2,072,431,000 82%

Fuente: Ejecución Presupuestal Activa de la Entidad.


Vigencia 2011

330

En el cuadro anterior, se observa que del total de los ingresos apropiados en el presupuesto, se logró un recaudo equivalente al 82%.Siendo el de mayor incidencia los recursos de capital, que corresponde a recuperación de cartera, los cuales, durante la vigencia 2011 alcanzaron un recaudo del 3875% frente a lo apropiado. Con respecto a los ingresos corrientes se presentó un incremento del 79%, en el rubro de transferencias se alcanzó una ejecución del 100%. Resultado Rentístico El resultado rentístico se obtiene según la siguiente fórmula: Recaudo Total – Estimativo Total definitivo. Al analizar la columna “Saldo por ejecutar” que es el resultado rentístico, y el cual se determina al restar del Ingreso Total el Estimativo Total, en el caso de la E.S.E. Hospital San José de Guachetá, el resultado que se obtuvo fue un déficit rentístico de $552.273.000 para la vigencia de 2011. Cuadro 248: Resultado RentísticoEmpresa Social Del Estado Hospital San José De Guachetá, Vigencia 2011

Vigencia Total Recaudado Estimativo Total Resultado Rentístico

2,011 1,972,431,000 2,524,704,000 -552,273,000

Para el análisis de la Ejecución Activa, la comisión realiza un estudio de su comportamiento como se puede observar en el siguiente cuadro, de acuerdo con sus fuentes de ingresos y/o financiación: Cuadro 249: Análisis Comportamiento Ejecución Activa Según Ingresos y/o Financiación Empresa Social Del Estado Hospital San José De Guachetá, Vigencia 2011


PRESUPUESTO

PARTICIPACION

PARTICIPACION %

INGRESOS INICIAL DEFINTIVO DEFINITIVO/ INICIAL

RECAUDO RECAUDO/DEFINITIVO

DISPONIBILIDAD INICIAL 13,059,000

64,339,000

493% 64,339,000

100.00%

INGRESOS CORRIENTES 2,426,823,000

2,459,241,000

101% 1,864,537,000

75.82%

Transferencias Del Dpto. -

100,000,000

0 100,000,000

100.00%

VENTA DE SERVICIOS 2,426,823,000

2,359,241,000

97% 1,764,537,000

74.79%

EPS- Régimen Contributivo 336,063,000

336,063,000

100% 150,942,000

44.91%

EPS-S Régimen Subsidiado 697,364,000

697,364,000

100% 593,264,000

85.07%


Vigencia 2011

331


PRESUPUESTO

PARTICIPACION

PARTICIPACION %

Subsidio a la Oferta Vinculados

309,235,000

309,622,000

100% 279,687,000

90.33%

Minsalud – Fosyga–Reclamaciones

595,000

596,000

100% -

0.00%

I.P.S. Privadas 292,144,000

292,144,000

100% 163,217,000

55.87%

I.P.S. Publicas 2,454,000

2,454,000

100% -

0.00%

Compañías de seguros acc. de tránsito

12,247,000

12,247,000

100% 7,345,000

59.97%

Comp. Seguros Planes 153,000

153,000

100% -

0.00%

Entidades de Régimen Especial

1,905,000

1,905,000

100% 117,000

6.14%

Administradora de Riesgos Profesional

177,966,000

177,966,000

100% 119,023,000

66.88%

Usuarios vinculados cuotas recuperación

5,988,000

5,988,000

100% 3,961,000

66.15%

Particulares 85,461,000

85,461,000

100% 66,769,000

78.13%

Otras Entidades 87,706,000

99,309,000

113% 71,783,000

72.28%

PAB Departamental 27,706,000

35,469,000

128% 11,434,000

32.24%

PIC Municipal 60,000,000

63,840,000

106% 60,349,000

94.53%

Cuentas por Cobrar vigencia anterior

411,473,000

331,901,000

81% 303,090,000

91.32%

Venta Otros Bienes y Servicios

6,068,000

6,068,000

100% 5,339,000

87.99%

RECURSOS DE CAPITAL 1,124,000

0 43,555,000

3875.00%

Recuperación de Cartera 1,124,000

0 43,555,000

3875.00%

TOTAL DE INGRESOS 2,439,882,000

2,524,704,000

103% 1,972,431,000

78.13%

En el cuadro anterior, observamos el comportamiento de cada uno de los rubros, mediante un comparativo entre el Presupuesto Inicial vs. Presupuesto Definitivo y este a su vez con el Recaudo real. Con respecto a los Ingresos Corrientes estos se dejaron de recaudar en un 24.18%, además podemos observar, que los Ingresos por Venta de Servicios participaron con el 74.79%, con respecto al presupuesto apropiado, el cual a su vez, es el de mayor participación dentro del Total de los Ingresos. A continuación se presenta el comportamiento de las apropiaciones definitivas asignadas a la E.S.E. Hospital San José de Guachetá, para las vigencias (2010 - 2011), como se puede observar en el siguiente cuadro:


Vigencia 2011

332

Cuadro 250: Comparativo Apropiación Definitiva Empresa Social Del Estado Hospital San José De Guachetá, Vigencia 2011 – 2010

Concepto Recursos Asignados 2011

Recursos Asignados 2010

Variación 2010 vs. 2011

Variación %

Apropiación Definitiva 2,524,704,000 2,302,064,000 222,640,000 9.67%

Se observa que los recursos asignados (Presupuesto Definitivo) para la vigencia 2011, fueron superiores en un 9.67% con respecto al año inmediatamente anterior, el cual representa en pesos la suma de $222.640.000 cifra representativa para el desarrollo normal de la actividad del Hospital. Cuadro 251: Incremento de Ingresos Según Reconocimientos Empresa Social Del Estado Hospital San José De Guachetá, Vigencia 2008 – 2011

CUADRO COMPARATIVO RECONOCIMIENTOS VS. RECAUDOS 2008 A 2011

GUACHETA (miles de $)

CONCEPTO RECONOCIM. RECAUDOS RECONOCIM. RECAUDOS RECONOCIM. RECAUDOS RECONOCIM. RECAUDOS

TOTAL 2008

TOTAL

2008 TOTAL 2009

TOTAL

2009 TOTAL 2010

TOTAL

2010 TOTAL 2011 TOTAL 2011

DISPONIBILIDAD

INICIAL

130,393

130,393 97,064

97,064 99,942

99,942 64,339 64,339

1. INGRESOS

2,039,719

1,755,642 2,250,905

1,976,649 2,298,427

1,928,609 2,499,426 1,972,431

1.1 INGRESOS CORRIENTES

1,909,326

1,625,249 2,144,297

1,870,041 2,198,485

1,828,667 2,391,532

1,864,537

1.1.1 TRANSFERENCIAS

- - 100,000

100,000 70,000

70,000 100,000 100,000

1.1.3 VENTA SERVICIOS DE SALUD

1,899,465

1,615,388 2,037,963

1,763,707 2,123,324

1,753,506 2,286,193 1,759,198

1.1.4 OTROS INGRESOS

9,861

9,861 6,334

6,334 5,161

5,161 5,339

5,339

CONCEPTO RECONOCIM. RECAUDOS RECONOCIM. RECAUDOS RECONOCIM. RECAUDOS RECONOCIM. RECAUDOS

TOTAL 2008 TOTAL 2008 TOTAL 2009

TOTAL 2009 TOTAL 2010

TOTAL 2010 TOTAL 2011 TOTAL 2011

1.2 RECURSOS DE CAPITAL

153

153 9,544

9,544 173

173 43,555 43,555

RECUPERACION CARTERA

175,246

175,246 222,723

222,723 232,794

232,794 303,090 303,090

Fuente: Área de presupuesto Hospital San José de Guachetá

El cuadro anterior permite observar el incremento de los ingresos de la E.S.E. Hospital San José de Guachetá en cuanto a los reconocimientos durante los periodos 2008 a 2011, esta situación permite establecer el buen manejo y ejecución que se da al presupuesto.


Vigencia 2011

333

Ejecución pasiva La apropiación definitiva del presupuesto de Gastos asciende a $2.524.704.000, comprende los Gastos de Funcionamiento con una apropiación de $2.246.741.000 que equivale al 89%, los Gastos de operación que participan con él 10.6%, es decir $268.585.000 y los gastos de inversión con el 0.4% correspondiente a $9.378.000. Cuadro 252: Ejecución Pasiva Empresa Social Del Estado Hospital San José De Guachetá, Vigencia 2011

CONCEPTO APROPIACION DEFINITIVA 2011 PARTICIPACION

Gastos de Funcionamiento 2,246,741,000 89.0%

Gastos de operación 268,585,000 10.6%

Gastos de inversión 9,378,000 0.4%

TOTAL GASTOS 2,524,704,000 100.0%

A continuación se presenta como están estructurados los Gastos y cuál ha sido su ejecución: Cuadro 253: Comparativo Ejecución de Gastos Empresa Social Del Estado Hospital San José De Guachetá, Vigencia 2011

CONCEPTO Apropiación Inicial 2011

Apropiación definitiva 2011

Variación %

Ejecutado Total

Compromisos

Variación %

Gastos de Funcionamiento 2,144,773,000

2,123,653,000

99.02% 2,069,608,000

97.46%

Gastos de Personal 1,905,404,000

1,855,068,000

97.36% 1,807,128,000

97.42%

Gastos de Operación 239,369,000

268,585,000

112.21% 262,480,000

97.73%

Gastos Generales 352,476,000

365,009,000

103.56% 240,060,000

65.77%

Transferencias Corrientes 21,683,000

26,664,000

122.97% 26,664,000

100.00%

Gastos de Inversión 9,378,000

9,378,000

100.00% 9,378,000

100.00%

TOTAL GASTOS 2,528,310,000

2,524,704,000

99.86% 2,345,710,000

92.91%

Los Gastos de Funcionamiento participan con el 84,11%, los Gastos generales con el 14.46%l las transferencias corrientes con el 1.06% y los gastos de inversión con el 0.37% de la apropiación definitiva. Asimismo, dentro de los gastos de funcionamiento el de mayor participación corresponde a los Gastos de Personal con el 87,35% y los Gastos de operación con el 12.65%. El siguiente es el comportamiento de la ejecución presupuestal pasiva.


Vigencia 2011

334

Cuadro 254: Comportamiento Ejecución Pasiva Empresa Social Del Estado Hospital San José De Guachetá, Vigencia 2011


2,524,704,000 100%

TOTAL REGISTRO DE COMPROMISOS 2,345,710,000 92.91%

TOTAL PAGOS (GIROS) 1,950,750,000 83.16%

PENDIENTE DE PAGO ( CUENTAS POR PAGAR) 394,959,168 16.84%

SALDO DE APROPIACION DISPONIBLE (SIN EJECUTAR). 178,994,000 7.09%

Fuente: Ejecución presupuestal pasiva diciembre de 2011- ESE Hospital San José de Guachetá

Del total del presupuesto de gastos, se comprometieron para la vigencia 2011 la suma de $2.345.710.000 correspondiente al 92.91%. De los compromisos adquiridos se giró el valor de $1.950.750.000 equivalente al 83.16% con respecto al total de compromisos y un valor de $394.959.168 registrados en cuentas por pagar que corresponde al 16.84% sobre el total de los compromisos, con un saldo por ejecutar de $178.994.000 que equivale al 7.09%, de lo presupuestado. En relación con la apropiación definitiva y el saldo sin ejecutar, se observa el siguiente comportamiento: Cuadro 255: Relación Apropiación Definitiva y saldo sin ejecutar Empresa Social Del Estado Hospital San José De Guachetá, Vigencia 2011

Vigencia 2011 Guachetá

Total Apropiación Definitiva Gasto total

$2,524,704,000 $2,345,710,000

Saldo sin Ejecutar.

$178,994,000

Resultado Rentístico El resultado rentístico se obtiene según la siguiente fórmula: Ingreso Total – Gasto Total. Cuadro 256: Resultado Rentístico Empresa Social Del Estado Hospital San José De Guachetá, Vigencia 2011

Ingreso Recaudado Total Comprometido Resultado Rentístico

1,972,431,000 2,345,710,000 -373,279,000

Del análisis anterior, se observa que la E.S.E. Hospital San José de Guachetá, sobrepasó los gastos comprometidos en relación con los ingresos recaudados, los cuales fueron


Vigencia 2011

335

superiores en un 18.92%, con respecto al total recaudado, reflejando un déficit rentístico por la suma de $373.279.000. Situación Financiera Balance General La ESE Hospital San José de Guachetá, presenta los siguientes saldos para las vigencias 2010 y 2011. Cuadro 257: Comparativo Saldos del Balance Empresa Social Del Estado Hospital San José De Guachetá, Vigencia 2011 – 2010

CO

DIG

O

Activo A diciembre de 2010

Partici pación

A diciembre de 2011

Participación

Variación Relativa 2019-2011

Corriente 578,925,923 688,276,933

11 Efectivo 92,240,654 6.94% 21,691,067 1.39% -76.48%

12 Inversiones 23,887,972 1.80% 23,887,972 1.53% 0.00%

14 Deudores 434,591,249 32.71% 589,853,390 37.71% 35.73%

15 Inventarios 28,206,048 2.12% 52,844,504 3.38% 87.35%

No Corriente 749,573,935 876,099,607

16 Propiedad Planta y Equipo 310,277,053 23.36% 446,488,242 28.54% 43.90%

19 Otros Activos 439,296,882 33.07% 429,611,365 27.46% -2.20%

Total Activo 1,328,499,858 100% 1,564,376,540 100% 18%

Pasivo

Corriente 503,417,998 424,590,690

24 Cuentas por Pagar 268,014,024 53.24% 257,631,096 60.68% -3.87%

25 Obligaciones Laborales 161,740,080 32.13% 117,580,909 27.69% -27.30%

29 Otros Pasivos 73,663,894 14.63% 49,378,685 11.63% -32.97%

Total Pasivo 503,417,998 100% 424,590,690 100% -16%

Patrimonio

32 Patrimonio Institucional 825,081,859 100.00% 1,139,785,850

100.00% 38.14%

Total Patrimonio 825,081,859 100.00% 1,139,785,850 100.00% 38.14%

Total Pasivo + Patrimonio

1,328,499,857

1,564,376,540 18%

Fuente: Estados Financieros presentados por La ESE al grupo auditor.

Dentro del Activo la variación más representativa en las vigencias 2010 y 2011 la presenta la cuenta inventarios con 87.35% equivalente a $24.638.456 de incremento (cifra en


Vigencia 2011

336

pesos), en segundo lugar tenemos la cuenta efectivo que presenta el 76.48%, cuyo valor corresponde a $70.549.587 de disminución (cifra en pesos). De igual manera, dentro del pasivo del Hospital, la variación más representativa la ostentan los otros pasivos con el 32.97%, equivalente a $24.285.209 de disminución (cifra en pesos), seguida de las obligaciones laborales con el 27.30% correspondiente a $44.159.171 (cifra en pesos), por último se ubican las cuentas por pagar con una disminución del 3.87% Estado de Actividad Económica y Social Cuadro 258: Comparativo Estado de Actividad Económica y Social Empresa Social Del Estado Hospital San José De Guachetá, Vigencia 2011 – 2010

CUENTA 2011 2010 DIFERENCIA ENTRE PERIODOS

% Variación

INGRESOS OPERACIONALES 2,074,962,205 2,001,553,900 73,408,305 3.67%

Gastos operacionales 482,781,526 547,894,590 -65,113,064 -11.88%

Utilidad operacional 1,592,180,679 1,453,659,310 138,521,369 9.53%

Otros Ingresos 145,001,208 183,408,235 -38,407,027 -20.94%

Otros gastos 18,028,762 89,851,938 -71,823,176 -79.94%

Costo de Ventas y Operación 1,404,449,132 1,457,963,777 -53,514,645 -3.67%

EXCEDENTE DEL EJERCICIO 314,703,993 89,251,830 225,452,163 252.60%

Fuente: Estados Contables presentados por La ESE al grupo auditor.

La ESE Hospital San José de Guachetá, presenta como resultado de su Actividad Financiera Económica y Social, para el periodo comprendido entre el 1 de enero a diciembre 31 de 2011, un excedente del ejercicio de $314.703.993. Incrementado con la vigencia 2010 en un 252.6%. Concepto De La Gestión. Los hallazgos presentados en los párrafos anteriores, nos permiten conceptuar que en la gestión adelantada por la administración de la entidad, se acatan las disposiciones que regulan sus hechos y operaciones salvo las observaciones presentadas en el desarrollo del proceso auditor y que se encuentran plasmadas en la parte tres del presente informe.Por tal razón el concepto sobre la gestión y resultados es CON OBSERVACIONES. Concepto Sobre Fenecimiento Por el concepto con observaciones emitido en cuanto a la gestión realizada por el ente auditado, el cumplimiento en los aspectos de la normatividad, la evaluación adecuada del sistema de control interno y la opinión expresada con salvedad de los Estados Contables, la cuenta rendida por la Entidad, correspondiente a la vigencia 2011, SE FENECE.


Vigencia 2011

337

Indicadores Financieros Permiten establecer la relación numérica entre dos cifras o dos cuentas evidenciando las debilidades o fortalezas de la E.S.E., así mismo, determinar las probabilidades y tendencias a futuro. Indicadores de Liquidez: Establecen la capacidad de pago de las obligaciones contraídas por el Hospital a corto plazo, para la vigencia 2011 y 2010 son los siguientes: Cuadro 259: Comparativo Indicadores de Liquidez Empresa Social Del Estado Hospital San José De Guachetá, Vigencia 2011 – 2010

Indicadores de Endeudamiento: Muestra el grado de participación de los acreedores dentro de la financiación de la empresa. Cuadro 260: Comparativo Indicadores de Endeudamiento Empresa Social Del Estado Hospital San José De Guachetá, Vigencia 2011 – 2010

FORMULA 2011 2010

NIVEL DE ENDEUDAMIENTO 424,590,690

0.27

503,417,998 0.38

1,564,376,540 1,328,499,858

Cuadro 261: Comparativo Indicadores de Rentabilidad Empresa Social Del Estado Hospital San José De Guachetá, Vigencia 2011 – 2010

FORMULA 2011 2010

MARGEN BRUTO 314,703,993

0.19 89,251,830

0.05 1,615,085,884 1,705,801,900

MARGEN OPERACIONAL 187,731,547

0.12 -4,304,467

0.00 1,615,085,884 1,705,801,900

De acuerdo a los indicadores, se observa la evolución positiva que ha tenido el hospital de la vigencia 2010 a 2011, el indicador de liquidez nos señala que por cada peso que debe la entidad cuenta con 1.62 pesos para respaldar. Además teniendo en cuenta que los Gastos se disminuyeron en un 21.47%, mientras que los ingresos presentaron incremento de 1.16% se puede determinar que la ESE Hospital San José de Guachetá refleja una situación sostenible financieramente.

FORMULA 2011 2010

RAZON CORRIENTE 688,276,933

1.62

578,925,923 1.15 424,590,690 503,417,998

PRUEBA ACIDA 635,432,429

1.50

550,719,875 1.09 424,590,690 503,417,998

CAPITAL DE TRABAJO 263,686,243 75,507,925


Vigencia 2011

338

7.25. Empresa Social Del Estado - María Auxiliadora De Mosquera - Vigencia 2011

La E.S.E. María Auxiliadora fue creada mediante Acuerdo Municipal No.021 del 4 de Diciembre de 2003, entidad del 1er. nivel de atención de complejidad, que presta atención a la población del régimen subsidiado, del régimen contributivo, vinculada y particular que requiere de nuestros servicios funciona como un ente autónomo desde el 1 de Marzo de 2004, es una entidad pública descentraliza, de categoría especial, del orden municipal, dotada de personería jurídica, patrimonio propio y autonomía administrativa, adscrita a la Secretaria de Salud Municipal e integrante del Sistema General de Seguridad Social en Salud, sometida al régimen jurídico previsto en el Capítulo III, Artículos 194, 195 y 197 de la Ley 100 de 1993 y sus decretos reglamentarios y demás disposiciones que lo modifiquen, adicionen, reformen o sustituyan Situación Presupuestal Presupuesto de Ingresos A Diciembre 31 de 2010, el presupuesto definitivo de ingresos asciende a $3.519.207.391.00 con unos reconocimientos de $4.740.983.593, lo cual corresponde a un 134.72% del total apropiado, esto corresponde a la facturación de servicios durante la vigencia. Para la vigencia 2011del total reconocido durante la vigencia 2010, se recaudo la suma de $3.404.904.762.97 lo cual corresponde a un 96.75% del total apropiado. La E.S.E María Auxiliadora de Mosquera para la vigencia 2011 presento un estimativo total de $4.389.684.651, unos reconocimientos por $4.446.023.507,65 y unos recaudos por $4.260.593.755,29, presentando un 97% del recaudo efectuado sobre el estimativo total. Se observa un incremento en el presupuesto definitivo se presento un incremento del 20%, una disminución del 7% en los reconocimientos, y un 20% de incremento en los recaudos de la vigencia 2010 frente a la 2011. Presupuesto de Gastos A Diciembre 31 de 2010, el presupuesto de gastos definitivo asciende a $3.519.207.391.00 y se realizaron compromisos por $3.280.171.712 correspondientes al 93.21% del total apropiado. Del total presupuestado se realizaron pagos por $3.236.835.835 correspondientes al 98.68% del total comprometido y un 91.98% del total apropiado. Se presenta un incremento del 20% en el presupuesto definitivo, un incremento del 25% en los compromisos y unos pagos del 7% de la vigencia 2010n frente a la 2011.


Vigencia 2011

339

Evaluación Área de Presupuesto La Junta Directiva de la Empresa Social del Estado María Auxiliadora de Mosquera aprobó el presupuesto de ingreso y gastos para la vigencia 2011 mediante Acuerdo del 13 de diciembre de 2010, un presupuesto inicial de $3.524.834.538 para la vigencia 2011, se presentó unas modificaciones por valor de $864.850.113 para un presupuesto definitivo de $4.389.684.651 Ejecución Presupuestal Activa La E.S.E María Auxiliadora de Mosquera para la vigencia 2011 presentó un estimativo total de $4.389.684.651, reconocimientos por $4.446.023.507,65 recaudo por $4.260.593.755,29, presentando un 97% del recaudo efectuado sobre el estimativo total Indicadores de Presupuesto de Ingresos: Eficiencia Valor total reconocido X 100 = $4.446.023.507 = 101% Valor Total Presupuesto Estimado $4.389.684.651 Este indicador nos muestra un 101% de eficiencia en el manejo del presupuesto. Eficacia Valor total recaudado X 100 = $4.260.593.755= 95,82% Valor total presupuesto reconocido $ 4.446.023.507 Este indicador nos establece un 95.82% en cuanto a la eficacia en los ingresos. Efectividad: Total presupuesto recaudado x 100 = $4.260.593.755 x 100 = 97,05% Total presupuesto estimado $ 4.389.684.651 Este indicador nos muestra una efectividad del presupuesto de ingresos en un 97,05% Ejecución presupuestal pasiva La E.S.E María Auxiliadora de Mosquera para la vigencia 2011 presentó un estimativo total de $4.389.684.652, unos compromisos de $4.025.690.712 y unos giros de $3.361.339.453 con el 83,49% frente a los compromisos. Mediante la Resolución No 088 de diciembre 31 de 2011 se constituyen los compromisos no ejecutados a 31 de diciembre de 2011, por valor de $341.334.327.


Vigencia 2011

340

Indicadores de Presupuesto de Gastos: Eficacia Total giros x 100 = $881.467.734 x 100 = 86,79% Total Compromisos $1.015.532.906 Este indicador nos muestra una eficacia en la ejecución de los gastos del 86,79% Eficiencia Total registro de compromiso x 100 = $1.015.532.906 x 100 = 97.38 % Total presupuesto aprobado $1.156.182.782 Este indicador nos muestra una eficiencia en los gastos del 97.38 %. Efectividad Total giros x 100 = $881.467.734 x 100 =76,23 % Total presupuesto Aprobado $1.156.182.782 Este indicador nos muestra una efectividad del presupuesto de gastos en un 76,23% En cuanto a los Gastos se determinó que se presenta una Eficiencia del 97,38%, una Eficacia del 86,79 % y una Efectividad del 76,23% presupuestal,

7.26. E.S.E. Hospital San Antonio Del Tequendama Cundinamarca - Vigencia 2011

Misión: La E.S.E Hospital San Antonio como IPS de baja complejidad es responsable de brindar excelentes servicios de salud en las fases de prevención, promoción, diagnostico y tratamiento en toda la comunidad con calidad humana. Visión: Será un propósito de la E.S.E Hospital San Antonio del Tequendama ser uno de los mejores hospitales descentralizados en proceso de acreditación, para el año 2015, cumpliendo a cabalidad con el sistema obligatorio de la garantía de la calidad en salud. Situación Presupuestal 2010-2011. Presupuesto de Ingresos y Gastos Presupuesto de Ingresos Mediante Acuerdo 003 de fecha 22 de Diciembre de 2010, se aprueba el presupuesto de Ingresos y Gastos para la vigencia fiscal de 2011, en la suma de $ 887.470.722, y mediante Resolución 01 del 03 de Enero de 2011 se liquida y desagrega el Presupuesto de Ingresos y


Vigencia 2011

341

Gastos para la vigencia 2011 en la misma suma $887.470.722, el cual presento en el transcurso de la vigencia modificaciones, especialmente en adiciones por valor total de $198.512.571 y reducciones por valor total de $26.753.433, para un presupuesto definitivo con corte a diciembre 31 de 2011 de $1.059.229.860. Cuadro 262: Presupuesto de Ingresos E.S.E. Hospital San Antonio Del Tequendama Cundinamarca, Vigencia 2011

CONCEPTO ESTIMATIVO TOTAL RECONOCIMIENTOS

ACUMULADO

RECAUDOS ACUMULADO EN

MILES DE ($)

INGRESOS 1.059.229.860 1.124.406.762, 1.019.087.502

INGRESOS CORRIENTES 1.059.229.860 1.124.406.762 1.019.087.502

VENTAS DE SERVICIOS 1.059.229.860 1.124.406.762, 1.019.087.502

VENTA DE SERVICIOS DE SALUD 1.041.229.860 1.107.045.162, 1.008.925.902

REGIMEN SUBSIDIADO 535.418.779 612.653.548 611.078.148

REGIMEN CONTRIBUTIVO 46.858.128 50.192.000 19.845.216

PROMOCIÓN Y PREVENCIÓN Y SALUD PÚBLICA 200.604.283 193.186.383 175.680.399

ENTIDAD TERRITORIAL SUBSIDIO A LA OFERTA VINCULADOS 105.844.400 94.019.363 78.606.621

OTROS SERVICIOS 152.504.270 156.993.868 123.715.517

VENTAS DE OTROS BIENES Y SERVICIOS 18.000.000,00 17.361.600,00 10.161.600,00

Fuente: Proceso auditor 2012.

Como se observa en el presupuesto aprobado en forma definitiva para la vigencia fiscal de 2011, el cual se aprobó en la suma de $1.059.229.860. Presenta una disminución del 17%, con relación al presupuesto aprobado en forma definitiva para la vigencia fiscal de 2010 el cual se fijó en la suma de $1.275.832.708 y donde su disminución se presentó en la disminución paulatina de la población 1 y 2 de desplazados. Indicadores Presupuestales de Ingresos Lo que significa que del total del Presupuesto estimado en forma definitiva para la vigencia fiscal de 2011 y el cual ascendió a un valor total de $1.059229.860, se lograron reconocimientos por valor total de $1.124.406.762, que representan el 106.15% de eficiencia en el presupuesto de ingresos, como consecuencia de los incrementos en la Venta de Servicios de Salud del Régimen Subsidiado. Presupuesto de Gastos El presupuesto Inicial debidamente desagradado y liquidado, para la vigencia fiscal de 2011, el cual ascendió a la suma de $887.470.722, sufrió las siguientes modificaciones, para un presupuesto definitivo que ascendió a la suma de $1.059.229.860, así:


Vigencia 2011

342

Cuadro 263: Presupuesto de Gastos E.S.E. Hospital San Antonio Del Tequendama Cundinamarca, Vigencia 2011

CONCEPTO APROPIACION INICIAL

CREDITOS Y ADICIONES

REDUCCIONES TOTAL APROPIADO EN MILES DE ($)

GASTOS 887.470.722 269.232.732 97.473.594 1.059.229.860

GASTOS DE FUNCIONAMIENTO 583.151.422 58.189.421 41.879.988 599.460.855

GASTOS DE OPERACIÓN COMERCIAL 208.999.300 102.313.379 38.138.606 273.174.073

GASTOS DE INVERSION 95.320.000 108.729.932 17.455.000 186.594.932

Fuente: Proceso auditor 2012.

Indicadores Presupuestales de Egresos Eficiencia en el presupuesto de Gastos Total Registros de Compromisos ------------------------------------------------------------------- Total Presupuesto de Gastos en Forma Definitiva $1.042.195.723 ------------------------ 98.39% $1.059.229.860 Lo que significa que del total del Presupuesto estimado en forma definitiva para la vigencia fiscal de 2011 y el cual ascendió a un valor total de $1.059.229.860, se lograron registros de compromisos por valor total de $1.042.195.723 que representan el 98.39% de eficiencia en el presupuesto de gastos. Eficacia en el presupuesto de Gastos Total Giros -------------------------------- Total Registros de compromisos $852.231.215 ----------------------- 81.77% $1.042.195.723 Lo que significa que del total de registros de compromisos ($852.231.215), se lograron giros por valor total de $1.042.195.723, que representan el 81.77% de eficacia en el presupuesto de gastos.


Vigencia 2011

343

Efectividad en el presupuesto de Gastos Total Giros ------------------------------------------------------------------- Total Presupuesto de Egresos en Forma definitiva $852.231.215 ------------------------ 80.45% $1.059.229.860 Lo que significa que del total del Presupuesto Estimado en Forma Definitiva para la vigencia fiscal de 2011 y el cual ascendió a un valor total de $1.059.229.860, se lograron giros efectivos por un valor total de $852.231.215, que representan el 80.45% de efectividad en el presupuesto de Gastos. Cartera 2011 Con base en la Facturación efectuada en la vigencia de 2011, y la cual ascendió $1.020.352.937, se presenta de forma similar, Cuentas por Cobrar (cartera), por un valor total de $158.297.847, que corresponde al 15.71% del total facturado. Sin embargo, la cuentas por cobrar y las cuales ascienden a un valor total de $158.297.847, de los cuales el 71.09%, por valor total de $112.546.165 del Régimen Subsidiado y el valor restante $45.751.682, que representa el 28.90%, corresponde al Régimen Contributivo.

7.27. E.S.E. Hospital San Vicente de Paul de Fómeque Misión: La E.S.E. Hospital San Vicente de Paul de Fómeque, entidad del Orden Departamental, se encuentra localizada en los municipios de Fómeque, Choachi y Ubaque sobre la Cordillera Oriental del Departamento de Cundinamarca a 56 kilómetros de la Ciudad de Bogotá. Produce servicios integrales de salud, con una visión de ser líder en la prestación del servicio de una manera acreditada y consolidada en sus procesos. Ingresos: El presupuesto definitivo aprobado durante la vigencia 2011 alcanza la suma de $7.524.554.815 y del total de ingresos apropiados de manera definitiva en el presupuesto, se logro un recaudo equivalente al 86,63%. Siendo el de mayor incidencia los Ingresos Corrientes, los cuales durante la vigencia 2011, alcanzaron un recaudo del 85.45% frente a lo apropiado. Con respecto a los Recursos de Capital se observa un mayor recaudo del 2.809% y la disponibilidad inicial alcanzo una ejecución del 100%. El presupuesto definitivo de ingresos por valor de $7.524.554.815 se estructuró así: Ingresos Corrientes $7.343.009.706 correspondiente al 97,59%; Recursos de Capital por $2.300.000 equivalente al 0,03% y la Disponibilidad Inicial por $179.245.109 que equivale al 2.38% del total apropiado.


Vigencia 2011

344

Del total de ingresos apropiados de manera definitiva en el presupuesto, se logro un recaudo equivalente al 86,63%. Siendo el de mayor incidencia los Ingresos Corrientes, los cuales durante la vigencia 2011, alcanzaron un recaudo del 85.45% frente a lo apropiado. Con respecto a los Recursos de Capital se observa un mayor recaudo del 2.809% y la disponibilidad inicial alcanzo una ejecución del 100%. Gastos: Los Gastos de Operación Comercial no están reflejando todos los Gastos que deberían estar incluidos en este rubro, como lo es la contratación que se hace del personal asistencial (médicos y enfermeras, entre otros), que se encuentran reflejados en el rubro Gastos de Funcionamiento (Gastos de Personal), por lo tanto, los Gastos de Funcionamiento aparecen elevados y los Gastos de Operación Comercial se ven reducidos. Se presenta una diferencia en el total de las cuentas por pagar por valor de $80.992.502 correspondiente al valor que debía haberse reflejado por $609.321.647 y el que se presenta en la ejecución pasiva por $690.314.149. Esta diferencia se encuentra en el rubro vigencias anteriores. La apropiación definitiva del presupuesto de gastos para la vigencia 2011 asciende a $7.524.554.815, comprende los gastos de funcionamiento con una apropiación de $6.137.059.836 que equivalen al 81,56%, los gastos de operación comercial por valor de $1.095.000.583 equivalentes al 14,55%, los gastos de inversión por $250.000.000 que equivalen al 3,32% y la disponibilidad final que asciende a $42.494.396 equivalente al 0,57%. Los Gastos de Funcionamiento por $5.651.353.473 dentro del total de gastos comprometidos por $6.984.383.110 participan con el 80.91%, los gastos de la operación comercial $1.095.000.583 participan con el 15,51%, los gastos de inversión con el 3.58% y la disponibilidad final con el 0.0%. Así mismo, dentro de los gastos de funcionamiento el de mayor participación frente al total de compromisos, corresponde a los gastos de personal con una participación del 79,71%, los gastos generales con el 19,55% y las transferencias corrientes con el 0,74% El total de los giros corresponde a $6.375.061.463,11 lo cual significa que en relación con la apropiación definitiva de $7.524.554.815 solamente alcanzó un 84.72% del total presupuestado. Del presupuesto definitivo de gastos por $7.524.554.815 se comprometieron recursos para la vigencia 2011 por $6.984.383.110 equivalente al 92.82%. De los compromisos adquiridos se giró la suma de $6.375.061.463 equivalente al 91,28% con respecto al total de compromisos y un valor de $690.314.149 que quedaron en cuentas por pagar equivalente al 9,88%, quedando un saldo por ejecutar de $540.171.705 equivalente al 7.18% del total presupuestado. La ESE Hospital “San Vicente de Paul” de Fómeque, superó el valor de sus gastos en relación con los ingresos, los cuales fueron superiores en un 7,15%, con respecto al total de los Ingresos, reflejando un déficit rentístico por la suma de $466.102.157.


Vigencia 2011

345

7.28. Empresa Social Del Estado Hospital San José De Guaduas Nivel I

Misión y Visión: Empresa Social Del Estado Hospital San José De Guaduas Nivel I, presta servicios de baja y mediana complejidad habilitados por la Secretaría de Salud en las áreas ambulatorias, hospitalarias y actividades de salud pública. Cuenta con una red adscrita y no adscrita donde se remiten los casos de atención de mayor complejidad que se requiera. Como visión se proyecta recuperar el Hospital San José de Guaduas apoyando su sostenibilidad administrativa, financiera y tecno científica, buscando con ello la calidad de los servicios y la imagen institucional a nivel de la comunidad del Departamento de Cundinamarca. A diciembre del año 2015 se visiona como una institución de mediana complejidad acreditada y reconocida dentro de las diez primeras empresas prestadoras de servicios de salud del ranking nacional por la calidad de los servicios que produce y los altos niveles de rentabilidad social y financiera que genere continuamente. Presupuesto Ingresos La variación de los ingresos más significativa se presenta por venta de servicios, con un incremento del 81%, comportamiento que no se refleja por regímenes, es así que contrario caso se muestra una disminución ingresos a nivel del régimen contributivo y atención a vinculados. Además se registra en cuentas por pagar la suma de $7, 144, 055,575. Presupuesto Gastos Con respecto al presupuesto definitivo, se observa decrecimiento en los gastos de personal en la vigencia 2011, siendo más significativo el decrecimiento de la remuneración de servicios técnicos con respecto al año 2010, caso contrario los gastos generales se incrementaron y de manera particular los gastos a nivel del rubro de mantenimiento hospitalario y de operación comercial, Con respecto a estos dos rubros los giros disminuyen, de manera considerable en el caso de mantenimiento hospitalario. Presupuesto El presupuesto de ingresos para la vigencia 2011 , presento un estimativo inicial por fue de $8,413,701,000, se presentaron modificaciones presupuestales (adiciones y reducciones que ascendieron a $6,495,107,048), para un presupuesto definitivo de $14,908,808,048. Se observa que del presupuestado definitivo en la suma de $14.908.808.048, se presentaron reconocimientos por $14.141.498.319, representando el 94.85% sobre lo presupuestado y recaudos en $9.878.002.065, con el 69.85% sobre los reconocimientos, comportamiento que está determinado principalmente y como se observa por cuentas por cobrar, con ocasión del convenio 526 de 2010, de ajuste institucional. En cuanto al presupuesto de Gastos de la ESE, Hospital San José, se proyecto un presupuesto inicial de $10,251,535,000, de acuerdo con las modificaciones presupuestales


Vigencia 2011

346

que se presentaron durante la vigencia (adiciones y reducciones), las cuales ascendieron a $ 4,462,676,223, para un presupuesto definitivo de $ 14,714,211,223. Para la vigencia 2011 la ESE, San José, presenta una apropiación total de $14, 714, 211,223, con unos compromisos adquiridos de $13.720.351.638, reflejando el 93.25% de ejecución sobre lo programado. Por otra parte, se realizaron unos giros por $9, 735, 273,713, los cuales con respecto a los compromisos adquiridos representa el 70.95%. Esta tendencia la determina particularmente el giro de 32.61%., en el caso de las transferencias. Al respecto y tal como lo registra el informe del revisor fiscal a 31 de diciembre de 2010, los estados financieros muestran una recuperación para el año 2010, evidenciándose una utilidad de $522 millones por efecto de las transferencias reconocidas por valor de $6.042 millones por el convenio suscrito con la Secretaria de Salud para el proceso de reorganización, diseño y modernización de la red de prestación de servicios de salud.

7.29. Hospital San Francisco De Gacheta Naturaleza Jurídica Mediante Ordenanza Departamental No.027 del 22 de marzo de 1996, ordena en su artículo primero: TRANSFORMACION.- Transfórmese el Hospital San Francisco de Gacheta, a partir de la vigencia de la presente Ordenanza, en una Empresa Social del estado prestadora de Servicios de Salud de Nivel II de atención constituida como categoría especial de Entidad Pública Descentralizada del Orden Departamental, dotada de Personería Jurídica, patrimonio propio y autonomía administrativa adscrita a la Dirección Departamental de Seguridad Social en Salud Cundinamarca o quien haga sus veces, integrante del Sistema General de Seguridad Social en Salud y sometida al régimen jurídico existente previsto en el Capítulo III, Artículos 194,195, y 197 de la Ley 100 de 1993. El Hospital San Francisco de Gacheta cuenta con 2 Centros de Salud que están ubicados en los Municipios de Gama Presupuesto de Ingresos Mediante Resolución No 272 diciembre 15 de 2010 se fija el proyecto de presupuesto de Ingresos y Gastos para la vigencia fiscal de 2011, en la suma de $9.416.908.793. El Presupuesto de ingresos liquidado para la vigencia Fiscal de 2011, presentó las siguientes modificaciones:


Vigencia 2011

347

Cuadro 264: Modificaciones al Presupuesto de Ingresos Hospital San Francisco De Gacheta, Vigencia 2011

DETALLE PRESUPUESTO

INICIAL $ ADICION $

REDUCCIONES

$ DEFINITIVO $

INGRESOS 9.356.909.000 28.615.000 894.404.000

8.491.120.000

INGRESOS CORRIENTES 9.356.909.000 28.615.000 894.404.000

8.491.120.000

RECURSOS DE CAPITAL 0 414.140.000 0 414.140.000

RECUPERACION DE CARTERA

0 414.140.000 0

414.140.000

TOTAL INGRESOS DE LA VIGENCIA

9.356.909.000 442.755.000 894.404.000

8.905.260.000

TOTAL INGRESOS + DISPONIBILIDAD INICIAL

9.416.909.000 472.874.0000 894.404.000

8.995.379.000

Fuente: registros presupuestales

Como se observa en el cuadro anterior la vigencia fiscal de 2011, se inició con un Presupuesto por un valor total de $9.416.909.000, millones, el cual presento en el transcurso de la vigencia modificaciones en adiciones por un valor total de $472.874.0000 y reducciones por valor de $894.404.000, para un presupuesto definitivo con corte a diciembre 31 de 2011 de $8.995.379.000. Ejecuciones Presupuestales de ingresos: Las fuentes de financiación del Hospital San Francisco Gacheta son provenientes de la venta de servicios de salud, a través de la venta de servicios el Hospital, realiza contratos con el Municipio, con las aseguradores de los dos regímenes y con La Secretaria de Salud para el desarrollo de las políticas públicas y demás de la prestación de servicios, es por ello que se asegura que el mayor ingreso del Hospital de Gacheta se basa en la venta de servicios. Analizados los ingresos correspondientes a las vigencias 2010 y 2011, se puede apreciar que el presupuesto definitivo para el año presento una variación del 1% con relación al 2010, los reconocimientos para estas dos vigencias, tuvo un incremento del 2%, como se puede apreciar en la siguiente relación: Cuadro 265: Comparativo Ejecución Presupuestal de Ingresos Hospital San Francisco De Gacheta, Vigencia 2011

CUENTA PRESUPUESTAL

DEFINITIVO VARIACION RECONOCIMIENTOS VARIACION

2010 2011 % 2010 2011 %

INGRESOS 8.792.146 8.491.120 -3% 8.452.643 8.231.106 -3%

INGRESOS CORRIENTES 8.547.120 8.491.120 -1% 8.206.307 8.231.106 0%


Vigencia 2011

348

CUENTA PRESUPUESTAL


2010 2011 % 2010 2011 %

INGRESO POR VENTA DE SERVICIOS 8.415.925 8.462.505 1% 7.962.903 7.900.511 -1%

REGIMEN CONTRIBUTIVO EPS 1.284.305 1.112.923 -13% 990.619 1.030.045 4%

REGIMEN SUBSIDIADO 3.157.317 3.432.833 9% 3.141.838 3.222.527 3%

ENTIDAD TERRITORIAL-SUBSIDIO A LA OFERTA 2.315.467 2.096.030 -9% 2.432.364 2.135.387 -12%

ECAT 38.044 58.613 54% 45.646 38.021 -17%

CUOTAS DE RECUPERACION 171.629 182.005 6% 158.947 136.345 -14%

PARTICULARES 74.473 80.964 9% 78.295 73.521 -6%

OTRAS ENTIDADES 386.616 427.501 11% 367.814 405.638 10%

OTROS INGRESOS CORRIENTES 31.195 0 -100% 43.404 0 -100%

INGRESOS DE CAPITAL 245.026 414.140 69% 246.336 416.365 69%

TOTAL INGRESOS DE LA VIGENCIA 8.792.146 8.905.260 1% 8.452.643 8.647.471 2%

TOTAL INGRESOS + DISPONIBILIDAD INICIAL 8.903.700 8.995.379 1% 8.564.197 8.737.590 2%

Fuente: Ejecución presupuestal Hospital San Francisco de Gacheta

Las ejecuciones presupuestales del Hospital San francisco de Gacheta durante las vigencias analizadas, mostro que el presupuesto definitivo frente a los reconocimientos para el año 2011 fue del 97% equivalentes al valor definitivo $8.905.260, aumento un punto en comparación con el periodo anterior, donde su nivel de ejecución fue del 97% equivalente en pesos a $8.452.643. Ingresos Corrientes Cuadro 266: Ingresos Corrientes Hospital San Francisco De Gacheta, Vigencia 2011

DETALLE DEFINITIVO TOTAL RECONOCIMIENTOS

TOTAL RECAUDOS

TOTAL INGRESOS + DISPONIBILIDAD INICIAL

8.995.379 8.737.590 7.508.261

INGRESOS CORRIENTES 8.491.120 8.231.106 7.001.777

Fuente: Ejecución Activa

Como se observa en el cuadro anterior del total del presupuesto aprobado en forma definitiva y el cual ascendió a la suma de $8.995.379. (100%), el 94% está representado en ingresos corrientes por un valor total de $8.491.120, de los cuales se reconocieron por un valor total de $8.231.106, logrando recaudar un valor total de $7.001.777, que representa el 85% y el 82% respectivamente del presupuesto definitivo.


Vigencia 2011

349

Ingresos Por Venta de Servicios Cuadro 267: Ingresos Por Venta de Servicios Hospital San Francisco De Gacheta, Vigencia 2011


TOTAL RECONOCIMIENTOS

TOTAL RECAUDOS


INGRESOS POR VENTA DE SERVICIOS 8.462.505 7.900.511 6.773.162


Del total de ingresos corrientes y los cuales ascienden a un valor total de $8.491.120, los cuales se encuentran representados en un 100% por venta de servicios de salud, de los cuales se reconocieron por un valor total de $7.900.511, logrando recaudar un valor total de $6.773.162, que representa el 86% de los reconocimientos. Venta de Servicios de Salud La venta de servicios de salud, las cuales representan el 100%, ascienden a $8.462.505, está representada en los siguientes rubros más representativos. Cuadro 268: Ingresos Por Venta de Servicios de Salud Hospital San Francisco De Gacheta, Vigencia 2011

RECONOCIMIENTOS RECAUDOS

DEFINITIVO TOTAL TOTAL

113 INGRESOS POR VENTA DE SERVICIOS 8.462.505 7.900.511 6.773.162

11301 VENTA DE SERVICIOS DE SALUD 8.425.678 7.810.080 6.689.131

1130101 REGIMEN CONTRIBUTIVO 1.112.923 1.030.045 789.299

1130102 REGIMEN SUBSIDIADO 3.432.833 3.222.527 2.426.106

1130103 ENTIDAD TERRITORIAL SUB-OFERTA 2.096.030 2.135.387 2.100.467

1130107 ECAT 58.613 38.021 29.108

1130108 CUOTAS DE RECUPERACION 182.005 136.345 129.215

1130109 PARTICULARES 80.964 73.521 73.395

113011 OTRAS ENTIDADES 427.501 405.638 372.945

1130120

Cuentas por Cobrar Vigencias Anteriores 1.034.809

768.596 768.596

11302 VENTA DE OTROS BIENES Y SERVICIOS 36.827

90.431

84.031

Fuente: Ejecución presupuestal Hospital San Francisco de Gacheta.


Vigencia 2011

350

Cuentas Por Cobrar Cuadro 269: Cuentas por Cobrar Hospital San Francisco De Gacheta, Vigencia 2011

RECONOCIMIENTOS RECAUDOS

DEFINITIVO TOTAL TOTAL

11301 VENTA DE SERVICIOS DE SALUD 8.425.678 7.810.080 6.689.131

1130120

Cuentas por Cobrar Vigencias Anteriores 1.034.809

768.596 768.596

Como se observa las Cuentas por Cobrar representan el 12% del Presupuesto definitivo de Ventas de Servicios de Salud, de los cuales se lograron reconocimientos por un valor total de $768.596 que representan el 74% y recaudos por el mismo valor de su estimativo. Presupuesto de Ingresos Indicadores de presupuesto de ingresos Eficiencia en el presupuesto de ingresos Cuadro 270: Eficiencia en el Presupuesto de Ingresos Hospital San Francisco De Gacheta, Vigencia 2011

EFICIENCIA

FORMULA VALORES TOTAL %

TOTAL RECONOCIDO

8.737.590 97%

TOTAL ESTIMADO *100 8.995.379

Lo que significa que del total del Presupuesto estimado en forma definitiva para la vigencia fiscal de 2011 y el cual ascendió a un valor total de $8.995.379, se lograron reconocimientos por un valor total de $8.737.590, que representan el 97% del manejo de eficiencia en el presupuesto de ingresos. Cuadro 271: Eficacia en el Presupuesto de Ingresos Hospital San Francisco De Gacheta, Vigencia 2011

EFICACIA


TOTAL RECAUDADO *100

7.508.261 86%

TOTAL RECONOCIDO 8.737.590

Lo que significa que del total de reconocimientos $8.737.590, se logro eficacia en los recaudos por un valor total de $7.508.261, que representan el 86% de eficacia en el presupuesto de Ingresos.


Vigencia 2011

351

Cuadro 272: Efectividad en el Presupuesto de Ingresos Hospital San Francisco De Gacheta, Vigencia 2011

EFECTIVIDAD


TOTAL RECAUDADO *100

7.508.261 83%

TOTAL ESTIMADO 8.995.379

Lo que significa que del total del Presupuesto Estimado en forma definitiva para la vigencia fiscal de 2011 y el cual ascendió a un valor total de $8.995.379, se lograron recaudos efectivos por un valor total de $7.508.261, que representan el 83% de efectividad en el presupuesto de Ingresos. Presupuesto de Gastos El comportamiento general que presentaron los gastos dentro de la vigencia 2011, la ejecución del presupuesto definitivo frente a lo comprometido muestra un resultado del 81%, que es un resultado satisfactorio. El rubro Gastos de Funcionamiento representa como el más importante dentro del total de la ejecución pasiva para la vigencia 2011, el comportamiento dentro de definitivo comparado con los compromisos fue del 97% y los compromisos frente a los giros fueron del 83%, lo que demuestra una adecuada ejecución. A continuación se muestra de manera discriminada el comportamiento de los gastos más representativos de la vigencia 2011: Cuadro 273: Presupuesto de Gastos Hospital San Francisco De Gacheta, Vigencia 2011

RUBRO PRESUPUESTAL DEFINITIVO COMPROMISOS GIROS

SALDOS POR

EJECUTAR

CUENTAS POR

PAGAR

% EJECUTADO

2011

21 - GASTOS DE FUNCIONAMIENTO 7.844.390 7.642.488 6.579.699 201.902 1.062.789 84%

211 - GASTOS DE PERSONAL 6.417.910 6.390.165 5.667.200 27.745 722.965 88%

21101 SERVICIOS ASOCIADOS A LA NOMINA 2.534.789 2.521.322 2.219.052 13.467 302.270 88%

2110101 SUELDOS PERSONAL DE NOMINA 1.779.321 1.778.933 1.663.260 388 115.673 93%

2110102 GASTOS DE REPRESENTACION 18.311 18.308 17.425 3 883 95%

2110103 PRIMA TECNICA 24.356 24.354 22.508 2 1.846 92%

2110105 INDEMNIZACION POR VACACIONES 29.475 28.068 7.032 1.407 21.036 24%

2110106 HORAS EXTRAS DOMINICALES Y FESTIVOS 53.446 53.446 51.661 0 1.785 97%

2110107 RECARGO NOCTURNO 33.880 33.880 32.657 0 1.223 96%


Vigencia 2011

352

RUBRO PRESUPUESTAL DEFINITIVO COMPROMISOS GIROS

SALDOS POR

EJECUTAR

CUENTAS POR

PAGAR

% EJECUTADO

2011

2110108 OTROS SERVICOS PERSONALES ASOCIADOS A LA NOMINA 335.136 324.364 164.540 10.772 159.824 49%

21102 Vigencias Anteriores 260.864 259.969 259.969 895 0 100%

21102 SERVICIOS PERSONALES INDIRECTOS 2.880.003 2.874.133 2.457.007 5.870 417.126 85%

21103 CONTRIB NOMINA SECTOR PRIVADO 718.595 713.716 713.415 4.879 301 99%

21104 CONTRIB NOMINA SECTOR PUBLICO 284.523 280.994 277.726 3.529 3.268 98%

212 GASTOS GENERALES 1.362.993 1.193.216 854.541 169.777 338.675 63%

21201 ADQUISICION DE BIENES 555.221 495.318 270.735 59.903 224.583 49%

21202 ADQUISICION DE SERVICIOS 487.755 390.952 276.860 96.803 114.092 57%

21203 IMPUESTOS TASAS Y MULTAS 17.380 14.795 14.795 2.585 0 85%

21205 Vigencias Anteriores 302.637 292.151 292.151 10.486 0 97%

213 TRANSFERENCIAS CORRIENTES 63.487 59.107 57.958 4.380 1.149 91%

22 GASTOS DE OPERACIÓN 1.150.989 1.082.016 699.540 68.973 382.476 61%

221 GASTOS DE COMERCIALIZACION 1.150.989 1.082.016 699.540 68.973 382.476 61%

TOTAL PRESUPUESTO DE GASTOS 8.995.379 8.724.504 7.279.239 270.875 1.445.265 81%

Fuente: ejecución presupuestal Hospital San Francisco de Gacheta vigencia 2011

Si comparamos los recaudos con los compromisos de las vigencias 2010 y 2011, donde los reconocimientos correspondieron a (8.903.699 y 8.593.136) y (8.995.379 y 8.724.504) respectivamente, nos muestra que para las dos vigencias las ejecuciones fueros positivos y hubo buen comportamiento, como se puede observar a continuación: Cuadro 274: Comparativo Comportamiento Recaudos – Compromisos Hospital San Francisco De Gacheta, Vigencias 2011 - 2010

CUENTA PRESUPUESTAL VIGENCIA 2010 VIGENCIA 2011

RECONOCIMIENTOS 8.903.699 8.995.379

COMPROMISOS 8.593.136 8.724.504

SUPERAVIT-DEFICIT 310.563 270.875

En conclusión para la vigencia 2011 existió el equilibrio presupuestal. A continuación se expresa el comportamiento y las afectaciones más representativas en el Presupuesto de Gastos para la vigencia fiscal de 2011 y el cual se liquidó en la suma definitiva de $ 8.995.379 Del total presupuestado para la vigencia 2011 se comprometió el 96.99%, se giro el 80.92% y pendiente de pago de lo comprometido el 16.07%.


Vigencia 2011

353

Como se observa a continuación el Presupuesto de Gastos está conformado por los siguientes capítulos; donde la mayor participación se visualiza en los Gastos de Funcionamiento con un 87% representado en $7.844.390 y Gastos de Operación 13%. Cuadro 275: Composición del Presupuesto de Gastos Hospital San Francisco De Gacheta, Vigencia 2011

DETALLE PRESUPUESTO DEFINITIVO REGISTROS TOTALES

GIROS TOTAL

GASTOS 8.995.379 8.724.504 7.279.239

GASTOS DE FUNCIONAMIENTO 7.844.390 7.642.488 6.579.699

GASTOS DE OPERACIÓN 1.150.989 1.082.016 699.540

Los Gastos de Funcionamiento ascienden en la Vigencia Fiscal de 2011 a $7.844.390, que representan el 87% del Presupuesto de Gastos y donde los rubros más importantes son los siguientes: Cuadro 276: Composición del Presupuesto de Gastos de Funcionamiento Hospital San Francisco De Gacheta, Vigencia 2011

DETALLE PRESUPUESTO DEFINITIVO

REGISTROS TOTALES

GIROS TOTAL

GASTOS 8.995.379 8.724.504 7.279.239


GASTOS DE PERSONAL 6.417.910 6.390.165 5.667.200

GASTOS GENERALES 1.362.993 1.193.216 854.541

TRANSFERENCIAS CORRIENTES 63.487 59.107 57.958

Los Gastos de personal de Nomina se aprobaron en forma definitiva en la suma de $6.417.910, que representa el 82% del presupuesto de Gastos de Funcionamiento ($7.844.390), de los cuales se realizaron registros de compromisos por la suma total de $6.390.165, y giros definitivos por un valor total de $5.667.200 para una afectación del 100% y 89% respectivamente. Gastos Generales Los Gastos Generales representan el 17% ($1.362.993) del total del Presupuesto de Gastos de Funcionamiento ($7.844.390) y donde los artículos más representativos son los siguientes:


Vigencia 2011

354

Cuadro 277: Composición del Presupuesto de Gastos Generales Hospital San Francisco De Gacheta, Vigencia 2011


REGISTROS TOTALES

GIROS TOTAL


GASTOS GENERALES 1.362.993 1.193.216 854.541

ADQUISICION DE BIENES 555.221 495.318 270.735

ADQUISICION DE SERVICIOS 487.755 390.952 276.860

IMPUESTOS TASAS Y MULTAS 17.380 14.795 14.795

Vigencias Anteriores 302.637 292.151 292.151

El rubro de Adquisición de Bienes, se encuentra dividido en el mantenimiento hospitalario de los Bienes por un valor de $221.843 y otros gastos por adquisición de bienes con un valor de $333.378, para un total en el rubro de adquisición de bienes de $555.221 que representan el 41% del Presupuesto de Gastos Generales, de los cuales se lograron registros de compromisos en el trascurso de la vigencia por un valor total de $495.318y giros efectivos por un valor total de $270.735, para una afectación del 89% y el 55%, que corresponden a mantenimiento hospitalario. El rubro de Adquisición de Servicios, representan el 36% ($487.755) del Presupuesto de Gastos Generales, de los cuales se lograron registros de compromisos de la vigencia por un valor total de $390.952 y giros efectivos por un valor total de $276.860, para una afectación del 80% y el 71%, que corresponden a la adquisiciones de servicios para el mantenimiento de equipos medico quirúrgicos propiedad del Hospital y servicios públicos. Cuadro 278: Composición del Presupuesto de Gastos de Operación Comercial Hospital San Francisco De Gacheta, Vigencia 2011


REGISTROS TOTALES

GIROS TOTAL

GASTOS 8.995.379 8.724.504 7.279.239

GASTOS DE OPERACIÓN 1.150.989 1.082.016 699.540

GASTOS DE OPERACIÓN COMERCIAL 1.150.989 1.082.016 699.540

Los Gastos de Operación Comercial representan el 13% ($1.150.989) del total de los Gastos ($8.995.379), donde se presentaron registros de compromisos por un valor total de $1.082.016 y giros definitivos por un valor total de $699.540, para una afectación del 94% y del 65% respectivamente, dentro de los cuales los más importantes son medicamentos e insumos y suministros Hospitalarios, especialmente en material médico quirúrgico material de odontología material de laboratorio y material de rayos X y alimentación entre otros.


Vigencia 2011

355

Indicadores Presupuestales Cuadro 279: Indicador de Eficiencia en el Presupuesto de Gastos Hospital San Francisco De Gacheta, Vigencia 2011

EFICIENCIA


COMPROMISOS *100

8.724.504 96.99%

DEFINITIVO 8.995.379

Lo que significa que del total del Presupuesto estimado en forma definitiva para la vigencia fiscal de 2011 y el cual ascendió a un valor total de $8.995.379, se lograron registros de compromisos por un valor total de $8.724.504que representan el 96.99% de eficiencia en el presupuesto de Gastos. Cuadro 280: Indicador de Eficacia en el Presupuesto de Gastos Hospital San Francisco De Gacheta, Vigencia 2011

EFICACIA


GIROS *100

7.279.239 83.43%

COMPROMISOS 8.724.504

Lo que significa que del total de registros de compromisos ($8.724.504), se lograron giros por un valor total de $7.279.239, que representan el 83.43% de eficacia en el presupuesto de Gastos. Cuadro 281: Indicador de Efectividad en el Presupuesto de Gastos Hospital San Francisco De Gacheta, Vigencia 2011

EFECTIVIDAD


GIROS *100

7.279.239 80.92%

DEFINITIVO 8.995.379

Lo que significa que del total del Presupuesto Estimado en forma definitiva para la vigencia fiscal de 2011 y el cual ascendió a un valor total de $8.995.379., se lograron giros efectivos por un valor total de $7.279.239, que representan el 80.92% de efectividad en el presupuesto de Gastos, mostrando una aceptable planificación en el cumplimiento a terceros. Concepto Sobre La Gestión Y Resultados. Los resultados del examen de la auditoría realizada, permite conceptuar que en desarrollo de su objeto, la entidad ejecuta sus hechos y operaciones con acatamiento de las disposiciones que la regulan, está soportada en un efectivo sistema de control interno y refleja un adecuado manejo de los recursos puestos a su disposición, empleando en su administración acertados criterios de economía eficiencia y equidad, lo cual le permitió


Vigencia 2011

356

cumplir con los planes, programas, metas y objetivos propuestos. Por tal razón el concepto sobre la gestión y resultados es FAVORABLE. Consolidación De Hallazgos En desarrollo de la auditoria tal como se detalla en el Anexo No. 1 se establecieron diez (10) hallazgos de tipo administrativo, de los cuales, cero (0) son de carácter disciplinario, cero (0) de carácter fiscal y cero (0) penales. Se emite dos (2) Funciones de Advertencia. Cuadro 282: Hallazgos de Auditoría Hospital San Francisco De Gacheta, Vigencia 2011

TIPO DE HALLAZGO CANTIDAD VALOR

ADMINISTRATIVOS 10 0

FISCALES 0 0

DISCIPLINARIOS 0 0

PENALES 0 0

7.30. Empresa Social Del Estado Hospital Hilario Lugo De Sasaima Vigencia 2011

Mediante Decreto Ordenanza Departamental No.00250 del 15 de octubre de 2008, decreta en su artículo primero: TRANSFORMACION y NATURALEZA JURIDICA- Transfórmese el Hospital Hilario Lugo de Sasaima, a partir de la vigencia del presente Decreto, en una Empresa Social del estado prestadora de Servicios de Salud de atención constituida como categoría especial de Entidad Pública Descentralizada del Orden Departamental, dotada de Personería Jurídica, patrimonio propio y autonomía administrativa adscrita a la Dirección Departamental de Seguridad Social en Salud Cundinamarca o quien haga sus veces, integrante del Sistema General de Seguridad Social en Salud y sometida al régimen jurídico existente previsto en el Capítulo III, Artículos 194,195, y 197 de la Ley 100 de 1993. Ingresos: Del total del presupuesto aprobado en forma definitiva y el cual ascendió a la suma de $2.519.194. (100%), el 99% está representado en ingresos corrientes por un valor total de $2.502.114, de los cuales se reconocieron por un valor total de $2.656.567, logrando recaudar un valor total de $2.285.626, que representa el 106% y el 91% respectivamente del presupuesto definitivo. Gastos: El Presupuesto de Gastos para la vigencia fiscal de 2011 y el cual se liquidó en la suma definitiva de $2.519.194.000. El comportamiento general que presentaron los gastos dentro de la vigencia 2011, la ejecución del presupuesto definitivo frente a los giros muestra un resultado del 85%, que es un resultado satisfactorio. Como se observa a continuación el Presupuesto de Gastos está conformado por los siguientes capítulos; donde la mayor participación se visualiza en los Gastos de Funcionamiento con un 88% representado en $2.211.384 y Gastos de Operación Comercial 12%.


Vigencia 2011

357

Cuadro 283: Composición Ejecución Presupuestal de Gastos Empresa Social Del Estado Hospital Hilario Lugo De Sasaima, Vigencia 2011

DETALLE

PRESUPUESTO

DEFINITIVO REGISTROS TOTALES

GIROS

TOTAL

GASTOS 2.519.194 2.469.198 2.147.945


GASTOS DE OPERACIÓN COMERCIAL 307.810 306.917 196.408

Fuente: Ejecución Pasiva

Presupuesto: Se inició con un Presupuesto por un valor total de $2.237.462.000, millones, el cual presento en el transcurso de la vigencia modificaciones por valor de $13.142.000 y adiciones por un valor total de $294.874.000, para un presupuesto definitivo con corte a diciembre 31 de 2011 de $2.519.194.000. Ejecuciones Presupuestales de ingresos: Las fuentes de financiación del Hospital Hilario Lugo de Sasaima son provenientes de la venta de servicios de salud, a través de la venta de servicios el Hospital, realiza contratos con el Municipio, con las aseguradores de los dos regímenes y con La Secretaria de Salud para el desarrollo de las políticas públicas y demás de la prestación de servicios, es por ello que se asegura que el mayor ingreso del Hospital de Sasaima se basa en la venta de servicios. Analizados los ingresos correspondientes a las vigencias 2010 y 2011, se puede apreciar que el presupuesto definitivo para el año presentó una variación del 11% con relación al 2010, los reconocimientos para estas dos vigencias, tuvo un incremento del 14%, como se puede apreciar en la siguiente relación: Cuadro 284: Comparativo Composición Ejecución Presupuestal de Ingresos Empresa Social Del Estado Hospital Hilario Lugo De Sasaima, Vigencias 2011 – 2010

CUENTA PRESUPUESTAL


2010 2011 % 2010 2011 %

INGRESOS 2.096.181 2.502.114 16% 2.166.960 2.656.567 18%

INGRESOS CORRIENTES 2.096.181 2.502.114 16% 2.166.960 2.656.567 18%

INGRESO POR VENTA DE

SERVICIOS 2.096.181 2.502.114 16% 2.166.960 2.656.567 18%

REGIMEN CONTRIBUTIVO EPS 373.000 380.000 2% 362.851 385.000 6%

REGIMEN SUBSIDIADO 758.677 900.000 16% 865.318 824.000 -5%

ENTIDAD TERRITORIAL-SUBSIDIO A

LA OFERTA 495.138 592.376 16% 523.306 977.931 46%

CUENTAS POR COBRAR 296.109 434.613 32% 235.589 282.768 17%

TOTAL INGRESOS +

DISPONIBILIDAD INICIAL 2.229.902 2.519.194 11% 2.300.681 2.673.647 14%

Fuente: Ejecución presupuestal Hospital Hilario Lugo de Sasaima


Vigencia 2011

358

Las ejecuciones presupuestales del Hospital Hilario Lugo de Sasaima durante las vigencias analizadas, mostró que el presupuesto definitivo frente a los reconocimientos para el año 2011 fue del 106% equivalentes al valor definitivo $2.519.194, aumento tres (3) puntos en comparación con el periodo anterior, donde su nivel de ejecución fue del 103% equivalente en pesos a $2.300.681. Cuadro 285: Ingresos Corriente Empresa Social Del Estado Hospital Hilario Lugo De Sasaima, Vigencias 2011

DETALLE DEFINITIVO TOTAL

RECONOCIMIENTOS

TOTAL

RECAUDOS

TOTAL INGRESOS + DISPONIBILIDAD

INICIAL 2.519.194 2.673.647 2.302.706



Como se observa en el cuadro anterior, del total del presupuesto aprobado en forma definitiva y el cual ascendió a la suma de $2.519.194. (100%), el 99% está representado en ingresos corrientes por un valor total de $2.502.114, de los cuales se reconocieron por un valor total de $2.656.567, logrando recaudar un valor total de $2.285.626, que representa el 106% y el 91% respectivamente del presupuesto definitivo. El Presupuesto de Gastos está conformado por los siguientes capítulos; donde la mayor participación se visualiza en los Gastos de Funcionamiento con un 88% representado en $2.211.384 y Gastos de Operación Comercial 12%. Cuadro 286: Composición Ejecución Presupuestal del Gasto Empresa Social Del Estado Hospital Hilario Lugo De Sasaima, Vigencia 2011

DETALLE

PRESUPUESTO

DEFINITIVO REGISTROS TOTALES

GIROS

TOTAL

GASTOS 2.519.194 2.469.198 2.147.945


GASTOS DE OPERACIÓN COMERCIAL 307.810 306.917 196.408

Cuadro 287: Composición Ejecución Presupuestal Gastos de Funcionamiento Empresa Social Del Estado Hospital Hilario Lugo De Sasaima, Vigencia 2011

DETALLE

PRESUPUESTO

DEFINITIVO

REGISTROS

TOTALES

GIROS

TOTAL


211 - GASTOS DE PERSONAL 1.813.731 1.780.757 1.659.383

213 GASTOS GENERALES 383.902 381.524 292.154

214 TRANSFERENCIAS CORRIENTES 12.000 12.000 0

Vigencias Anteriores 1.751 1.751 1.751


Vigencia 2011

359

Los Gastos de personal de Nómina se aprobaron en forma definitiva en la suma de $1.813.731, que representa el 82% del presupuesto de Gastos de Funcionamiento ($2.211.384), de los cuales se realizaron registros de compromisos por la suma total de $1.780.757, y giros definitivos por un valor total de $1.659.383 para una afectación del 98% y 91% respectivamente.

CAPITULO VIII Plan De Desarrollo 2008 – 2011 El Plan de Desarrollo del Departamento de Cundinamarca para el periodo 2008 – 2011 se denominó “Cundinamarca, corazón de Colombia”, y tuvo como objetivo hacer de “Cundinamarca un propósito común para la construcción de un territorio equitativo, de derechos, moderno, auténtico, democrático y competitivo”. Para el cumplimiento del objetivo adopta las siguientes metas de impacto para el período de gobierno:

Disminuir el porcentaje de personas por debajo de la línea de pobreza de 49.6% a 40%.

Disminuir el porcentaje de personas por debajo de la línea de indigencia de 16.6 a 8.8%.

Disminuir el índice de Necesidades Básicas Insatisfechas en la zona rural del 32.1% a 28%.

Incrementar el índice de calidad de vida de 76 a 78 puntos. Subir el índice de desarrollo humano de 0.78 a 0.8. Mantener un crecimiento promedio del PIB departamental del 4%.

Ascender dos posiciones en el escalafón de competitividad de los departamentos del país.

Lograr exportaciones FOB de bienes y servicios por valor de US$3.000 millones. Disminuir en un 20% la accidentalidad vial en el Departamento. Disminuir y mantener la tasa de homicidios en menos de 17 por 100.000 habitantes.

Mejorar el índice de transparencia departamental de 68 a 80 puntos. Conformar la institucionalidad formal de la Región Capital. Programas:

1 Construyendo Alianzas Sociales

2 Al Ciento por Ciento con los Derechos Preferentes

3 Restitución y Garantía De Derechos Vulnerados

4 Educación: Pasaporte al Éxito

5 Salud a Mi Pueblo

6 Agua Para la Vida


Vigencia 2011

360

7 Cundinamarca Amable con Viviendas Dignas

8 Por Nuestra Entidad

9 Cundinamarca Deportiva y Recreativa

10 Ambiente, Patrimonio Para la Vida

11 Conocimiento Para la Transformación

12 Cundinamarca Productiva y Moderna

13 Infraestructura Competitiva

14 Paz Para el Desarrollo

15 Cundinamarca Moderna y Transparente

16 Región Digital

17 Región Capital

18 Prosperidad Provincial

Durante la ejecución del Plan de Desarrollo se aumentaron 14 programas en diferentes sectores.

8.1. Ingresos En el Plan Financiero del cuatrienio muestra el desempeño de los ingresos que financiaron los proyectos realizados. Cuadro 288: Ejecución Presupuestal de Ingresos Plan financiero del Plan de Desarrollo 2008 – 2011

CONCEPTO

TOTAL

PLAN

DESARROLLO

PRESUPUESTO

DEFINITIVO

RECAUDO

EFECTIVO

%

RECAUD

O/PLAN

%

RECAUDO/

PRESUPUEST

ADO

TOTAL INGRESOS 5.920.157 7.095.321 6.425.791 108,5 90,6

1. INGRESOS CORRIENTES 2.908.906 3.071.552 2.791.814 96,0 90,9

1.1. Ingresos Tributarios 2.242.499 2.131.382 2.019.148 90,0 94,7

1.2. Ingresos No Tributarios 666.407 940.170 772.666 115,9 82,2

2. RECURSOS DE CAPITAL 343.178 741.322 483.501 140,9 65,2

2.1. Rendimientos por

Operaciones Financieras 52.982 47.696 33.841 63,9 71,0

2.2. Recursos del Balance 0 277.854 244.804 0,0 88,1

2.3. Recursos del Crédito 283.256 308.880 100.000 35,3 32,4

2.4. Otros Recursos de Capital 6.940 106.892 104.856 1510,9 98,1

3. FONDOS ESPECIALES 2.668.073 3.282.447 3.150.476 118,1 96,0

3.1. Fondo Departamental de

Agua 36.702 6.082 6.082 16,6 100,0

3.2. Fondos Departamentales de

Salud 722.752 949.786 972.832 134,6 102,4

3.3. Fondo Educativo de

Cundinamarca 1.469.557 1.729.772 1.715.832 116,8 99,2

3.4. Otros Fondos 439.062 596.807 455.730 103,8 76,4



Vigencia 2011

361

En el plan financiero se proyectó para la ejecución del Plan de Desarrollo $5.920.157 millones, el presupuesto definitivo apropiado año a año dio un total de $7.095.321 millones, lo que indicó un aumento de 19%. La Ejecución en los cuatro años fue de $6.425.791 millones, lo que corresponde al 108% de lo establecido en el plan de desarrollo.

Gráfica 27. Ingreso Por Recaudos Plan De Desarrollo Comparativo 2008-2011.

Los ingresos recaudados tuvieron tendencia creciente del 2008 al 2011; la participación de los ingresos en el cuatrienio fue así: ingresos corrientes $2.791.814 millones, el 43% del total de los ingresos; los recursos de capital $483.501 millones, el 8% y los fondos especiales $3.150.476 millones, el 49%.

8.2. Gastos En el Plan Financiero del cuatrienio muestra el desempeño de los gastos proyectados y ejecutados así:

0

500,000

1,000,000

1,500,000

2,000,000

2,500,000

2008 2009 2010 2011

INGRESOS RECAUDADOS PLAN DE DESARROLLO

INGRESOS CORRIENTES RECURSOS DE CAPITAL

FONDOS ESPECIALES TOTAL


Vigencia 2011

362

Cuadro 289: Ejecución Presupuestal de Gastos Plan Financiero del Plan de Desarrollo 2008 – 2011

CONCEPTO

TOTAL 2008-2011

PLAN

DESARROLLO PROGRAMADO

EJECUTADO

%

EJECUTA

DO/PLAN

% EJEC.

/PROGRAM

ADO

TOTAL GASTOS 5.774.473 6.904.229 6.303.738 109,2 91,3

GASTOS FUNCIONAMIENTO 1.739.166 1.823.901 1.657.616 95,3 90,9

Gastos de Personal 346.610 381.288 344.385 99,4 90,3

Gastos Generales 130.224 137.009 108.629 83,4 79,3

Transferencias 1.262.332 1.305.604 1.204.602 95,4 92,3

SERVICIO DE LA DEUDA 469.684 418.026 353.861 75,3 84,7

INVERSION 3.565.623 4.662.302 4.292.261 120,4 2.820

PROGRAMA: CONSTRUYENDO

ALIANZAS SOCIALES (2008-2011) 68.574 27.149 26.063 38,0 96,0

PROGRAMA: AL CIENTO POR CIENTO

CON LOS DERECHOS PREFERENTES

(2008-2011)

26.130 15.944 15.515 59,4 97,3

PROGRAMA: RESTITUCION Y

GARANTIA DE DERECHOS

VULNERABLES

2.101 1.350 1.282 61,0 95,0

PROGRAMA : EDUCACION, PASAPORTE

AL ÉXITO(2008-2011) 1.618.666 1.458.450 1.397.991 86,4 95,9

PROGRAMA: SALUD A MI

PUEBLO(2008-2011) 974.079 953.237 900.881 92,5 94,5

PROGRAMA: AGUA PARA LA

VIDA(2008-2011) 262.138 266.426 259.708 99,1 97,5

PROGRAMA:CUNDINAMARCA AMABLE

CON VIVIENDAS DIGNAS(2008-2011) 49.000 43.526 38.558 78,7 88,6

8. PROGRAMA: POR NUESTRA

IDENTIDAD (2008-2011) 18.864 23.421 17.917 95,0 76,5

1. PROGRAMA. CUNDINAMARCA

DEPORTIVA Y RECREATIVA(2008-2011) 28.339 28.127 24.766 87,4 88,1

10. PROGRAMA. AMBIENTE

PATRIMONIO PARA LA VIDA(2008-

2011)

17.880 36.057 34.065 190,5 94,5

PROGRAMA: CONOCIMIENTO PARA LA

TRANSFORMACION 1.755 932 822 46,8 88,2

PROGRAMA: CUNDINAMARCA

PRODUCTIVA Y MODERNA(2008- 2011) 73.395 54.095 52.878 72,0 97,8

PROGRAMA: INFRAESTRUCTURA

COMPETITIVA(2008-2011) 305.937 650.680 479.268 156,7 73,7

PROGRAMA. PAZ PARA EL

DESARROLLO (2008-2011) 31.729 46.039 44.988 141,8 97,7

PROGRAMA : CUNDINAMARCA

MODERNA Y TRANSPARENTE (2008-

2011)

5.737 14.897 13.412 233,8 90,0

PROGRAMA 02 REGION

DIGITAL((2008-2011) 24.000 13.954 13.583 56,6 97,3

PROGRAMA: REGION CAPITAL(2008-

2011) 55.000 36.371 24.629 44,8 67,7


Vigencia 2011

363

CONCEPTO

TOTAL 2008-2011

PLAN

DESARROLLO PROGRAMADO

EJECUTADO

%

EJECUTA

DO/PLAN

% EJEC.

/PROGRAM

ADO

PROGRAMA:PROSPERIDAD

PROVINCIAL 2.299 1.404 1.303 56,7 92,8

PROGRAMA. FORTALECIMIENTO DE LA

SEGURIDAD EN CUNDINAMARCA(2004-

2008)

0 7.768 6.311 81,2

PROGRAMA: FORTALECIMIENTO Y

RECONSTRUCCION DEL TEJIDO

SOCIAL (2004-2008)

0 140 94 67,5

PROGRAMA. PREVENCION DE RIESGOS

Y ATENCION DE EMERGENCIAS Y

DESASTRES(2004-2008)

0 4.252 4.064 95,6

PROGRAMA :GARANTIAS DE

CONDICIONES DE VIDA SALUDABLE

PARA LOS CUNDINAMARQUESES

(2004-2008)

0 296.844 270.724 91,2

PROGRAMA: EDUCACION DE CALIDAD

PARA EL DESARROLLO HUMANO

CUNDINAMARQUES(2004-2008)

0 484.242 475.367 98,2

PROGRAMA: MEJORAMIENTO DE LA

COMPETITIVIDA (2004-2008) 0 96.535 91.934 95,2

9. PROGRAMA. CULTURA, TURISMO,

DEPORTE, RECREACION Y

APROVECHAMIENTO DEL TIEMPO

LIBRE(2004-2008)

0 10.925 9.021 82,6

PROGRAMA: RECUPERACION,

REHABILITACION, CONSERVACION Y

ADMINISTRACION DE LOS RECURSOS

NATURALES(2004-2008)

0 10.282 9.257 90,0

PROGRAMA : DERECHO A UN HABITAT

DE CALIDAD PARA LA POBLACION

CUNDINAMARQUESA (2004-2008)

0 10 10 100,0

PROGRAMA: MEJORAMIENTO DE LA

PRODUCTIVIDAD(2004-2008) 0 1.964 1.930 98,3

PROGRAMA: MEJORAMIENTO A LA

PRESTACION DE SERVICIOS DE AGUA

POTABLE Y SANEAMIENTO

BASICO(2004-2008)

0 76.537 75.208 98,3

PROGRAMA: APOYO AL INCREMENTO

DE LAS COBERTURAS EN ENERGÍA Y

GAS COMBUSTIBLE(2004-2008)

0 195 193 99,1

PROGRAMA: FORTALECIMIENTO

INSTITUCIONAL REGIONAL,

DEPARTAMENTAL Y MUNICIPAL EN

CUNDINAMARCA(2004-2008)

0 550 518 94,2

En el plan financiero del Plan de Desarrollo se proyectó gastos por $5.774.473 millones, el presupuesto definitivo apropiado año a año dio un total de $6.904.229 millones, lo que indicó un aumento de 19%.


Vigencia 2011

364

La Ejecución en los cuatro años fue de $6.303.738 millones, lo que corresponde al 109%

de lo establecido en el plan de desarrollo.

Gráfica 28. Gastos Ejecutados Plan De Desarrollo Comparativo 2008-2011.

Los gastos ejecutados recaudados tuvieron tendencia variable del 2008 al 2011; en los años 2009 y 2010 fue menos la ejecución que en el año 2008 y 2011. La participación de los gastos en el cuatrienio fue así: gastos de funcionamiento $1.657.616 millones, el 26% del total de los gastos, de los cuales el 19% correspondió a las transferencias corrientes; servicio de la deuda $353.861 millones, el 6%; y la inversión $4.292.261 millones, el 68%. En la inversión los programas que tuvieron más recursos fueron: Educación, Pasaporte Al Éxito con $1.397.991 millones, el 22%; Salud a mi Pueblo $900.881millones, 14%; Infraestructura Competitiva $479.268 millones, el 8%; Educación de Calidad Para el Desarrollo Humano Cundinamarqués $475.367 millones, el 8%; Garantías de Condiciones de Vida Saludable para los Cundinamarqueses $ 270.724 millones, 4%; Agua para la Vida $259.708, el 4%.

0

500,000

1,000,000

1,500,000

2,000,000

2,500,000

3,000,000

3,500,000

2008 2009 2010 2011

GASTOS EJECUTADOS PLAN DE DESARROLLO

FUNCIONAMIENTO SERVICIO DEUDA INVERSION Total


Vigencia 2011

365

CAPITULO IX

Conclusiones y Recomendaciones

El Departamento de Cundinamarca constituyó vigencias futuras extraordinarias antes de la promulgación de la Ley 1483 de 2011 que las regula, lo que hace necesario revisar su Constitucionalidad.

Las Entidades no rinden oportunamente la información, ni con calidad, a pesar de que existe normatividad que la regula, como actos administrativos emitidos de los Entes de Control, situación que dificulta el control fiscal, la elaboración de los informes internos y externos, y las estadísticas fiscales del Departamento en Tiempo Real.

Existen diferencias en la constitución y ejecución de los presupuestos y que en ocasiones no corresponden a la normatividad establecida, por tanto es necesario que se realicen acorde al sector económico al que pertenecen.

En el Plan Financiero del Marco Fiscal de Mediano Plazo no se está incluyendo los proyectos que se tienen previstos realizar en varias vigencias y que están contemplados en las vigencias futuras, lo que evidencia que la herramienta no está cumpliendo con el objetivo.


Vigencia 2011

366

Fuentes de Información

1. Informes de Auditorías Vigencia 2011 – Contraloría de Cundinamarca 2. Rendición de Cuentas de los Sujetos de Control – Información Presupuestal - Vigencia 2011 3. Estadísticas de Cundinamarca 2011 Secretaría de Planeación de Cundinamarca 4. Página Web, Departamento Nacional de Planeación, Ministerio de Hacienda y Crédito Público, Contraloría General de la República y Gobernación de Cundinamarca

situacion de las finanzas pÚblicas y audi. del balance de c/marca

Documents