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SISTEMAS PARA LA PREVENCIÓN Y CONTROL DEL LAFT

2020WWW.BASCBOGOTA.COM

AGENDAOBJETIVO

1. Contextualización

2. Entes de Vigilancia y Control en Colombia y sus Respectivos Sistemas

3. Oficial / Empleado de Cumplimiento y Otras Responsabilidades

4. Prevención LAFT y la Norma BASC

5. Riesgos LAFT

6. Mecanismos de Control

7. Consecuencias

8. Fuentes de Información

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OBJETIVO

Al finalizar este curso el participante estará en la capacidad de reconocer lasherramientas a aplicar de acuerdo al contexto de su organización y al ente supervisorasociado a su actividad, que le permita determinar si se estan cumpliendo con losobjetivos planteados frente a la prevención del Lavado de Activos y La Financiacióndel Terrorismo.

1. CONTEXTUALIZACIÓN

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CÓDIGO PENAL COLOMBIANO LEY 599 DE 2000

ART. 323 LAVADO DE ACTIVOSEl que adquiera, resguarde, invierta, transporte, transforme,

almacene, conserve, custodie o administre bienes que tengan su

origen mediato o inmediato en actividades de tráfico de migrantes,

trata de personas, extorsión, enriquecimiento ilícito, secuestro

extorsivo, rebelión, tráfico de armas, tráfico de menores de edad,financiación del terrorismo y administración de recursos

relacionados con actividades terroristas, tráfico de drogas tóxicas,

estupefacientes o sustancias sicotrópicas, delitos contra el sistema financiero, delitos contra la administración

pública, contrabando, contrabando de hidrocarburos o sus derivados, fraude aduanero o favorecimiento y

facilitación del contrabando, favorecimiento de contrabando de hidrocarburos o sus derivados, en cualquiera de

sus formas, o vinculados con el producto de delitos ejecutados bajo concierto para delinquir, o les dé a los bienes

provenientes de dichas actividades apariencia de legalidad o los legalice, oculte o encubra la verdadera naturaleza, origen, ubicación, destino, movimiento o derecho sobre tales bienes incurrirá por esa sola conducta,

en prisión de diez (10) a treinta (30) años y multa de mil (1.000) a cincuenta mil (50.000) salarios mínimos legales

mensuales vigentes.

Centro de Entrenamiento BASC Bogotá

El que directa o indirectamente provea, recolecte,entregue, reciba, administre, aporte, custodie o guardefondos, bienes o recursos, o realice cualquier otro actoque promueva, organice, apoye, mantenga, financie osostenga económicamente a grupos de delincuenciaorganizada, grupos armados al margen de la ley o a susintegrantes, o a grupos terroristas nacionales oextranjeros, o a terroristas nacionales o extranjeros, o aactividades terroristas, incurrirá en prisión de trece (13)a veintidós (22) años y multa de mil trescientos (1.300) aquince mil (15.000) salarios mínimos legales mensualesvigentes.

ART. 345 FINANCIACIÓN DEL TERRORISMO Y DE GRUPOSDE DELINCUENCIA ORGANIZADA Y ADMINISTRACIÓN DERECURSOS RELACIONADOS CON ACTIVIDADESTERRORISTAS Y DE LA DELINCUENCIA ORGANIZADA

CÓDIGO PENAL COLOMBIANO LEY 599 DE 2000


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DIFERENCIAS ENTRE LAVADO DE ACTIVOS Y FINANCIACIÓN DEL TERRORISMO

VARIABLES LAVADO DE ACTIVOS FINANCIACIÓN DEL TERRORISMOMOTIVACIÓN Ánimo de Lucro Fines ideológicosINTENCIÓN Disfrazar el origen de los

recursos.Intimidar a través de la violencia.

CICLO DE VIDA Circular Lineal

DIFERENCIAS ENTRE LAVADO DE ACTIVOS Y FINANCIACIÓN DEL TERRORISMO

VARIABLES LAVADO DE ACTIVOS FINANCIACIÓN DEL TERRORISMO

FUENTE DE FINANCIACIÓN – ORIGENDE LOS FONDOS RECURSOS ILEGALES

ExtorciónSecuestro

NarcotráficoContrabando

FraudeRobo

RECURSOS ILEGALESExtorciónSecuestro

NarcotráficoContrabando

FraudeRobo

RECURSOS LEGALESDonaciones

Patrocinios GubernamentalesEmpresas Propias

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NORMATIVIDAD INTERNACIONALCentro de Entrenamiento BASC Bogotá

RECOMENDACIONES DEL GAFI Centro de Entrenamiento BASC Bogotá

A. POLÍTICAS Y COORDINACIÓN ALA/CFTB. LAVADO DE ACTIVOS Y DECOMISOC. FINANCIAMIENTO DEL TERRORISMO Y FINANCIAMIENTO DE LA PROLIFERACIÓND. MEDIDAS PREVENTIVASE. TRANSPARENCIA Y BENEFICIARIO FINAL DE LAS PERSONAS JURÍDICAS Y OTRAS ESTRUCTURAS

JURÍDICASF. FACULTADES Y RESPONSABILIDADES DE LAS AUTORIDADES COMPETENTES Y OTRAS MEDIDAS

INSTITUCIONALESG. COOPERACIÓN INTERNACIONAL

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UIF – UNIDADES DE INTELIGENCIA FINANCIERACentro de Entrenamiento BASC Bogotá

Si bien difieren en muchosaspectos, todas las UIFdefinen su funciónprimordial de la mismamanera: servir como centronacional para larecopilación, el análisis y ladifusión de informaciónrelativa al lavado de dineroy el financiamiento delterrorismo. Estas son lastres funciones básicas quetienen en común todas lasUIF reconocidas por elGrupo Egmont.

• COOPERACIÓN INTERNACIONAL

• INTERCAMBIO DE INFORMACIÓN

• FORMACIÓN DE PERSONAL

• APLICACIÓN DE LA TECNOLOGÍA

• AUTONOMÍA OPERATIVA

FUNCIÓN DE LOS ORGANISMOS INTERNACIONALESCentro de Entrenamiento BASC Bogotá

Fuente: UIAF

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RECOMENDACIÓN 29 DE LAS 40 RECOMENDACIONES GAFICentro de Entrenamiento BASC Bogotá

UNIDADES DE INTELIGENCIA FINANCIERA:

Los países deben establecer una Unidad de Inteligencia Financiera (UIF) que sirva como un centro

nacional para la recepción y análisis de:

(a) reportes de transacciones sospechosas; y

(b) otra información relevante al lavado de activos, delitos determinantes asociados y el financiamiento

del terrorismo, y para la comunicación de los resultados de ese análisis.

La UIF debe ser capaz de obtener información adicional de los sujetos obligados, y debe tener acceso

oportuno a la información financiera, administrativa y del orden público que requiera para desempeñar

sus funciones apropiadamente.

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UIAF – UNIDAD DE INFORMACIÓN Y ANÁLISIS FINANCIERO Centro de Entrenamiento BASC Bogotá

La Unidad de Información y Análisis Financiero (UIAF) es un organismo de inteligencia económica y financiera que centraliza, sistematiza y analiza la información suministrada por las entidades reportantes y fuentes abiertas, para prevenir y detectar posibles operaciones de lavado de activos, sus delitos fuente, y la financiación del terrorismo.

ONUDC – OFICINA DE LAS NACIONES UNIDAS CONTRA LA DROGA Y EL DELITOCentro de Entrenamiento BASC Bogotá

La Oficina de las Naciones Unidas contra la Droga y el Delito

(UNODC) es un líder mundial en la lucha contra las drogas

ilícitas y la delincuencia internacional, además de estar

encargada de ejecutar el programa principal de las Naciones

Unidas contra el terrorismo.

- Educar a las personas alrededor del mundo frente a los

peligros del uso indebido de drogas.

- Fortalecer las intervenciones internacionales contra la

producción y el tráfico de drogas ilícitas y la delincuencia

relacionada con las drogas

http://www.unodc.org/

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2. ENTES DE VIGILANCIA Y CONTROL EN COLOMBIA Y

SUS RESPECTIVOS SISTEMAS

HECHOS QUE FUERON NOTICIA - 2020Fuente: https://www.fiscalia.gov.co/colombia/category/lavado-de-activos/

https://www.fiscalia.gov.co/colombia/category/lavado-de-activos/

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ETAPAS DEL LAFT

• Introducir al sistema

financiero los activos.

Colocación

• Movilizan los recursos a través

de diferentes operaciones.

Ocultamiento• Reincorporar los

recursos al sistema

financiero.

Integración

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ENTES DE VIGILANCIA Y CONTROLCentro de Entrenamiento BASC Bogotá

¿QUE DEBEMOS HACER PARA CUMPLIR CON LOS REQUISITOS EXIGIDOS POR LOS ENTES DE

VIGILANCIA Y CONTROL?

Identificar el ente de vigilancia y

control.

Aplicar la Gestión de Riesgo LA / FT

Implementar el sistema de prevención y detección

requerido.

Plazos – Políticas - Manual

Efectuar los reportes correspondientes

ante la UIAF

Sensibilización y capacitación

Monitoreo y Revisión

REPORTE DE OPERACIÓN SOSPECHOSA – REPORTE DE OPERACIÓN INTENTADACentro de Entrenamiento BASC Bogotá

OPERACIÓN SOSPECHOSA:Es aquella que por su número, cantidad o características no se enmarca dentro de los sistemas yprácticas normales de los negocios, de una industria o de un sector determinado y además, que deacuerdo con los usos y costumbres de la actividad que se trate, no ha podido ser razonablementejustificada.

OPERACIÓN INTENTADA:Es aquella que se configura cuando se tiene conocimiento de la intención de una persona natural ojurídica de realizar una operación determinada como sospechosa, pero no se perfecciona cuandoquien intenta llevarla a cabo desiste de la misma o porque los controles establecidos o definidos nopermitieron realizarla.

OPERACIÓN INUSUAL:Es aquella cuya cuantía o caracteristicas que no guardan relación con la actividad económica ordinariao normal de la empresa o, que por su número, cantidad o características no se ajusta a las pautas denormalidad establecidas por la empresa para un sector, una industria o una clase de contraparte.

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Fuente: Guia DDC con un enfoque en gestión de riesgos

PROCESO DE GESTIÓN DE RIESGOS DE LA/FT

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PROCESO DE GESTIÓN DE RIESGOS DE LA/FT:

ACTIVIDADESFuente: Guia DDC


PROCESO DE GESTIÓN DE RIESGOS DE LA/FT:

Fuente: Guia DDC

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Fuente: UIAF – Guia de Normatividad ALA / CFT

1. SUPERINTENDENCIA FINANCIERA DE COLOMBIA – SFC2. COLDEPORTES3. MINISTERIO DE TECNOLOGIAS DE LA INFORMACIÓN Y LAS COMUNICACIONES – MINTIC4. SUPERINTENDENCIA DE NOTARIADO Y REGISTRO5. CONSEJO NACIONAL DE JUEGOS DE SUERTE Y AZAR – CNJSA6. COLJUEGOS7. SUPERINTENDENCIA DE SOCIEDADES – ORO8. SUPERINTENDENCIA DE SOCIEDADES – CONCESIONARIOS DE VEHÍCULOS AUTOMOTORES9. JUNTA CENTRAL DE CONTADORES – REVISORES FISCALES10. SUPERINTENDENCIA DE SOCIEDADES – SOCIEDADES COMERCIALES VIGILADAS11. SUPERINTENDENCIA DE LA ECONOMÍA SOLIDARIA12. SUPERINTENDENCIA DE VIGILANCIA Y SEGURIDAD PRIVADA13. SUPERINTENDENCIA DE PUERTOS Y TRANSPORTES14. DIRECCIÓN DE IMPUESTOS Y ADUANAS NACIONALES – DIAN – CAMBISTAS PROFESIONALES15. DIRECCIÓN DE IMPUESTOS Y ADUANAS NACIONALES – DIAN – OPERADORES DE COMERCIO EXTERIOR16. SUPERINTENDENCIA NACIONAL DE SALUD17. ALCALDÍA MAYOR DE BOGOTÁ

1. SUPERINTENDENCIA FINANCIERA DE COLOMBIA – SFC2. COLDEPORTES3. MINISTERIO DE TECNOLOGIAS DE LA INFORMACIÓN Y LAS COMUNICACIONES – MINTIC4. SUPERINTENDENCIA DE NOTARIADO Y REGISTRO5. CONSEJO NACIONAL DE JUEGOS DE SUERTE Y AZAR – CNJSA6. COLJUEGOS7. SUPERINTENDENCIA DE SOCIEDADES – ORO8. SUPERINTENDENCIA DE SOCIEDADES – CONCESIONARIOS DE VEHÍCULOS AUTOMOTORES9. JUNTA CENTRAL DE CONTADORES – REVISORES FISCALES10. SUPERINTENDENCIA DE SOCIEDADES – SOCIEDADES COMERCIALES VIGILADAS11. SUPERINTENDENCIA DE LA ECONOMÍA SOLIDARIA12. SUPERINTENDENCIA DE VIGILANCIA Y SEGURIDAD PRIVADA13. SUPERINTENDENCIA DE PUERTOS Y TRANSPORTES14. DIRECCIÓN DE IMPUESTOS Y ADUANAS NACIONALES – DIAN – CAMBISTAS PROFESIONALES15. DIRECCIÓN DE IMPUESTOS Y ADUANAS NACIONALES – DIAN – OPERADORES DE COMERCIO EXTERIOR16. SUPERINTENDENCIA NACIONAL DE SALUD17. ALCALDÍA MAYOR DE BOGOTÁ



INSPECCIÓN

• Conocimiento y verificación de información.

VIGILANCIA

• Prevención de irregularidades.

CONTROL

• Orientación de actividades para subsanar irregularidades e imponer sanciones.

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¿QUÉ NORMA LOS

REGULA?

¿QUIÉNES DEBEN

APLICAR LAS

NORMAS?

¿CUÁL ES EL SISTEMA QUE DEBEN APLICAR? ¿REPORTES A LA UIAF MEDIANTE

EL SIREL Y SU PERIODICIDAD?

• Resolución No. 101

de junio de 2013 de la

UIAF.

• Capítulo X de la

Circular Básica

Jurídica de la

Superintendencia de

Sociedades.

• Personas

naturales.

• Sociedades

comerciales.

• Empresas

unipersonales.

En principio, sólo reportes a la UIAF.

Sin embargo, si la empresa alcanza los

montos de ingresos iguales o superiores a

130.000 smmlv a 31 de diciembre del año

anterior deben adoptar e implementar un

sistema de autogestión del riesgo de lavado

de activos y financiación del terrorismo -

SAGRLAFT.

1. ROS: Inmediato.

2. Ausencia de Operación

Sospechosa: Trimestral.

3. Transacciones de

Compraventa de Vehículos:

Mensual.

4. Ausencia de TCV: Mensual.



¿QUÉ NORMA LOS REGULA?

¿QUIÉNES DEBEN APLICAR LAS NORMAS?

¿CUÁL ES EL SISTEMA QUE DEBEN APLICAR? ¿REPORTES A LA UIAF MEDIANTE EL SIREL Y SU PERIODICIDAD?

• Ley 1762 de julio de 2015, artículo 27.

• Revisor fiscal Sólo reportes de operaciones sospechosas a la UIAF

1. ROS: Inmediato.

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¿QUIÉNES DEBEN APLICAR LAS NORMAS? ¿CUÁL ES EL SISTEMA QUE

DEBEN APLICAR?

¿REPORTES A LA UIAF MEDIANTE EL SIREL Y SU

PERIODICIDAD?

• Circular Externa No. 100-000005 de

junio de 2014

• Capitulo X Circular Básica

Jurídica No. 100-000006 de agosto

de 2016.

• Sector inmobiliario• Sector de explotación de minas y canteras

• Sector de servicios jurídicos• Sector de servicios contables, de cobranza y/o de

calificación crediticia• Sector de comercio de vehículos, sus partes, piezas y

accesorios• Sector de construcción de edificios

• Cualquier otro sector: vigilancia permanente o al control de la Superintendencia de Sociedades y que a 31 de diciembre del año anterior hubieren obtenido ingresos totales iguales

o superiores a 160.000 SMMLV.

Sistema de Autocontrol y

Gestión del Riesgo de Lavado

de Activos y Financiación del

Terrorismo –SAGRLAFT.

1. ROS: Inmediato.2. Ausencia de

Operación Sospechosa: Trimestral.





¿CUÁL ES EL SISTEMA QUE DEBEN APLICAR?

¿REPORTES A LA UIAF MEDIANTE EL SIREL Y SU PERIODICIDAD?

• Circular Externa No. 008

de marzo de 2011 de la

Superintendencia de Vigilancia y

Seguridad Privada.

Circular Externa No. 008 de marzo de 2011:

• Empresas transportadoras de

valores• Empresas de vigilancia

y seguridad privada autorizadas en la

modalidad de transporte de valores

• Empresas blindadoras de vehículos.

Circular Externa No. 008 de marzo

de 2011:

Sistema de Administración del Riesgo de Lavado de Activos y de la Financiación del

Terrorismo -SARLAFT

Circular Externa No. 008 de marzo de 2011:

EMPRESAS TRANSPORTADORAS DE VALORES Y EMPRESAS DE VIGILANCIA CON MODALIDAD DE TRANSPORTE DE VALORES.

1. ROS: Inmediato.2. Ausencia de Operación Sospechosa: Mensual.3. Transacciones en efectivo: Mensual: Individuales

$50´000.000 (O equivalente en otras monedas). Mùltiples $250´000.000 (O equivalente en otras monedas).

4. Reporte de Transporte de Metales, joyas, piedras preciosas, objetos de arte y antigüedades: Mensual.

5. Ausencia del inciso 4: Mensual.

GRUPO 1: CEXT No. 008

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¿QUIÉNES DEBEN APLICAR LAS NORMAS? ¿CUÁL ES EL SISTEMA QUE DEBEN APLICAR?

¿REPORTES A LA UIAF MEDIANTE EL SIREL Y SU

PERIODICIDAD?

• Circular Externa No.

20172000000465 de noviembre de

2017 de la Superintendencia

de Vigilancia y Seguridad Privada.

Circular Externa No. 20172000000465 de noviembre de 2017:• Empresas y cooperativas de vigilancia y seguridad privada

• Servicios especiales• Servicios comunitarios• Servicios con armas• Servicios sin armas

• Escuelas de capacitación y entrenamiento• Departamentos de seguridad

• Servicios de asesoría, consultoría e investigación de seguridad• Empresas dedicadas a la fabricación, instalación,

comercialización y utilización de equipos para la vigilancia y la seguridad privada.

Circular Externa No. 20172000000465 de noviembre de 2017:

Sistema Integral para la Prevención y Control del Lavado

de Activos y Financiación del

Terrorismo - SIPLAFT

Circular Externa No. 20172000000465 de noviembre de 2017:

1. ROS: Inmediato.

GRUPO 2: CET No. 20172000000465







Circular Externa No.

20182000000045de febrero de

2018 de la Superintendencia de Vigilancia y

Seguridad Privada

Circular Externa No. 20182000000045 de

febrero de 2018.

• Servicios de arrendamientos de

vehículos blindados.

Circular Externa No.

20182000000045 de febrero de 2018.

Sistema de Administración del Riesgo de Lavado de Activos y de la Financiación del

Terrorismo -SARLAFT

Circular Externa No. 20182000000045 de febrero de 2018:

LAS DISPOSICIONES DE ESTA NORMA, EN MATERIA DEL CUMPLIMIENTO DEL SARLAFT, PARA LOS SERVICIOS DE ARRENDAMIENTO DE VEHÍCULOS BLINDADOS SE ACOGERÁN A LO CONTENIDO EN LA CIRCULAR EXTERNA No. 008 DE 2011.

GRUPO 3: CEXT No. 20182000000045

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¿CUÁL ES EL SISTEMA QUE DEBEN APLICAR? ¿REPORTES A LA UIAF MEDIANTE EL SIREL Y SU PERIODICIDAD?

• Resolución No. 074854 de

diciembre de 2016 de la

Superintendencia de Puertos y Transporte.

• Supervisados habilitados para la prestación del

servicio terrestre

automotor de carga.

Sistema Integral para la Prevención y Control del Lavado de Activos y Financiación del

Terrorismo - SIPLAFT

1. ROS: Inmediato.2. Ausencia de Operación

Sospechosa: Trimestral.3. Transacciones múltiples de

carga: trimestral y en cuantía igual o superior a Treinta Millones de Pesos ($30.000.000) o su equivalente en otras monedas.

4. Ausencia de TMC: Trimestral.







• Decreto No. 1165 de 2019.

• Resolución No. 285 de diciembre de 2007

de la UIAF.• Resolución No. 212

de septiembre de 2009 de la UIAF.

• Resolución No. 017 de febrero de 2016 de

la UIAF.Circular 0170

• Depósitos públicos y privados• AA

• Sociedades portuarias• Usuarios de zona franca• Empresas transportadoras

• ACI• UAP• ALTEX

Sistema de Administración del Riesgo de Lavado de Activos y de

la Financiación del Terrorismo - SARLAFT

1. ROS: Inmediato.2. Ausencia de Operación

Sospechosa: Mensual.3. Reporte de transacciones

individuales en efectivo: Mensual, Cuantía Diez Millones de Pesos ($10.000.000) o su equivalente en otras monedas.

4. Ausencia TIE: Mensual

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3. OFICIAL / EMPLEADO DE CUMPLIMIENTO Y OTRAS

RESPONSABILIDADES

OFICIAL / EMPLEADO DE CUMPLIMIENTOCentro de Entrenamiento BASC Bogotá

Es un funcionario designado por la Junta Directiva o el

órgano que haga sus veces, de alto nivel y con capacidad

decisoria.

Debe estar apoyado por un equipo de trabajo humano y

técnico que le permita cubrir las diferentes áreas de gestión

y contar con el efectivo apoyo de las directivas de la

entidad.

Su función principal, es velar por el adecuado

funcionamiento dentro de la entidad de los mecanismos e

instrumentos específicos contemplados en el sistema de

prevención de LAFT que corresponda.

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FUNCIONES DEL OFICIAL/EMPLEADO DE CUMPLIMIENTOCentro de Entrenamiento BASC Bogotá

• Implementar y desarrollar los procesos de las políticasaprobadas para la implementación del sistema deprevención de LAFT.

• Identificar las situaciones que puedan generar riesgo deLA/FT – PADM en las operaciones que realiza la empresa.

• Determinar los controles a las situaciones que puedangenerar riesgo de LA/FT – PADM en las operaciones,negocios o contratos que realiza la empresa.

• Realizar seguimiento de las políticas, procedimientos ycontroles establecidos.

• Verificar la adopción y funcionamiento de losprocedimientos definidos para el adecuado manejo,conservación y archivo de los documentos y reportesrelacionados con la prevención de riesgo de LA/FT –PADM y garantizar la confidencialidad de dichainformación.


• Coordinar y programar los planes de capacitación sobreprevención de riesgos asociados al LA/FT – PADM,dirigido a todas las áreas y funcionarios de laorganización, incluyendo los organos de administración ycontrol y la revisoría fiscal.

• Proponer al máximo órgano social, los ajustes omodificaciones necesarios a las políticas del sistema deprevención LA/FT.

• Recibir y analizar los reportes internos de posiblesoperaciones inusuales, intentadas o sospechosas yrealizar el reporte conforme a lo establecido en elrequisito a aplicar.

• Mantener actualizados los documentos que contenganlas políticas y procedimientos.

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• Realizar los reportes en el Sistema de Reportes en Línea

– SIREL de la UIAF.

• Custodiar el plan estratégico, o documento en el que se

describan las políticas aprobadas.

• Mantener los instructivos o manuales que contengan los

procesos a través de los cuales se desarrollan las

políticas aprobadas, firmados por el representante legal

principal.

• Mantener todas las actas establecidas en los requisitos

aplicables.

REPRESENTANTE LEGALCentro de Entrenamiento BASC Bogotá

• Disponer de los recursos técnicos y humanos para

implementar y mantener en funcionamiento los

mecanismos de prevención de LA/FT - PADM, según la

aprobación impartida por el máximo órgano social.

• Brindar el apoyo que requiere el oficial de cumplimiento.

• Garantizar por la creación de los instructivos o manuales

que contengan los procesos a través de los cuales se

llevan a la práctica las políticas aprobadas.

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REVISOR FISCALCentro de Entrenamiento BASC Bogotá

• De conformidad con lo previsto en los numerales 1, 2 Y 3 delartículo 207 del Código de Comercio, el revisor fiscal revisarálas operaciones, negocios y contratos que celebre o cumpla laempresa, para que se ajusten a las instrucciones y políticasaprobadas por el máximo órgano social, y deberá informaranualmente al máximo órgano social y al oficial decumplimiento, el cumplimiento o incumplimiento a lasdisposiciones contenidas en el sistema de prevención LA/FT –PADM, así como las inconsistencias y falencias que detecterespecto a la implementación del sistema o de los controlesestablecidos.

• Asimismo, en cumplimiento del numeral 10 del artículo 207 delCódigo de Comercio, adicionado por el artículo 27 de la ley1762 de 2015, el revisor fiscal deberá realizar el reporte deoperaciones sospechosas a la UIAF en los términosestablecidos en la norma mencionada para estos efectos,deberá solicitar usuario y contraseña en el Sistema de Reporteen línea - SIREAL, dispuesto en la página web de la UIAF.

RESPONSABILIDADES LEGALES E INSTITUCIONALESCentro de Entrenamiento BASC Bogotá

DE LA EMPRESA DE SUS FUNCIONARIOS• Diseñar e implantar el sistema.• Designar oficial de cumplimiento y reportar su

designación.• Cumplir y hacer cumplir las disposiciones y

controles establecidos.• Capacitar permanentemente a todo el personal.• Reportar a las autoridades todo hecho irregular o

sospechoso.• Reportar las operaciones intentadas.• Efectuar los reportes solicitados por la autoridad

competente.

• Cumplir y hacer cumplir los controles ydisposiciones establecidas.

• Reportar de inmediato al oficial de cumplimientotodo hecho irregular o sospechoso.

• Actuar conforme a los valores éticos.• Realizar todas sus actividades conforme el

concepto de la ¨Debida Diligencia¨

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4. PREVENCIÓN DEL LAVADO DE ACTIVOS Y

FINANCIACIÓN DEL TERRORISMO Y LA NORMA

BASC

ESTRUCTURA NORMA BASC V5

CAP 1. Objeto

CAP 2. Referencias

CAP 3.Glosario

CAP 4.CONTEXTO DE LA EMPRESA

4.1 Comprensión de la empresa y de su Contexto

4.2 Comprensión de las Necesidades y Expectativas de Las Partes Interesadas

4.3 Determinación del Alcance

4.4 Enfoque en Procesos

CAP 5.LIDERAZGO

5.1 Liderazgo y Compromiso

5.2 Política de Gestión en Control y Seguridad

5.3 Objetivos del SGCS BASC5.4 Responsabilidad y Autoridad en la Empresa

CAP 6.PLANIFICACIÓN

6.1 Gestión de Riesgos

6.2 Requisitos Legales

CAP 7.APOYO

7.1 Recursos

7.2 Información Documentada

CAP. 8EVALUACIÓN DEL

DESEMPEÑO

8.1 Seguimiento, medición, análisis y

evaluación

8.2 Auditoría interna

CAP. 9MEJORA

9.1 Generalidades

9.2 Corrección

9.3 Acción CorrecTva

9.4 Acciones de mejora

9.5 Revisión por la

Dirección

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5.0.1

1.REQUISITOS DE ASOCIADOS DE NEGOCIO

2.SEGURIDAD DE LAS UNIDADES DE CARGA Y UNIDADES DE TRANSPORTE DE CARGA

3.SEGURIDAD EN LOS PROCESOS DE MANEJO DE LA CARGA

4.SEGURIDAD ENLOS PROCESOS RELACIONADOS CON EL PERSONAL

5.CONTROL DE ACCESO Y SEGURIDAD FÍSICA

6.SEGURIDAD EN

LOS PROCESOS

RELACIONADOS

CON LA TECNOLOGÍA Y

LA INFORMACIÓN

5.0.2


2.SEGURIDAD EN

LOS PROCESOS

DE MANEJO DE

INFORMACIÓN

DE LA CARGA

3.SEGURIDAD ENLOS PROCESOS RELACIONADOS CON EL PERSONAL 4.

CONTROL DE

ACCESO Y

SEGURIDAD

FÍSICA

5.SEGURIDAD EN LOS PROCESOS RELACIONADOS CON LA TECNOLOGÍA Y LA INFORMACIÓN

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5.0.3


2.SEGURIDAD EN

LOS PROCESOS

RELACIONADOS

CON EL PERSONAL

3.

CONTROL DE

ACCESO Y

SEGURIDAD

FÍSICA

4.SEGURIDAD EN LOS PROCESOS RELACIONADOS CON LA TECNOLOGÍA Y LA INFORMACIÓN

NORMA BASC V5:20176.2 REQUISITOS LEGALES

La empresa debe establecer un procedimientodocumentado para:

a) IdenIficar y tener acceso a los requisitos legalesrelacionados con el comercio y el alcance del SGCS BASC(ver 4.3).b) Determinar cómo aplican a la empresa estos requisitoslegales y reglamentarios.c) Actualizar esta información cuando se presentencambios.d) Determinar la frecuencia con la que se verificará elcumplimiento.e) Evaluar el cumplimiento y aplicar las acciones que seannecesarias.

La empresa debe conservar información documentadacomo evidencia de los resultados de la evaluación delcumplimiento.

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ESTÁNDARES BASC501 / 502 / 503

1. REQUISITOS DE LOS ASOCIADOS DE NEGOCIO

1.1 GESTIÓN DE ASOCIADOS DE NEGOCIO

Orientaciones:Los asociados de negocio constituyenpartes interesadas de la empresa,representan clientes, proveedores yterceros vinculados a la cadena desuministro, que se consideran con algúnnivel de criticidad de acuerdo a lagestión de riesgos de la empresa.

La empresa debe establecer un procedimientodocumentado que defina la metodología para laselección y revisión periódica de sus asociados denegocio, conforme a su capacidad para cumplir losrequisitos de seguridad relacionados a la cadena desuministro, este debe incluir:

a) El nivel de cri=cidad con base en la ges=ón deriesgos.

b) Evidencia de la cer=ficación BASC (por ejemplo:auten=cidad del cer=ficado, número, vigencia, entreotros) o en caso de no contar con esta, mantenerevidencia de otras cer=ficaciones o inicia=vas deseguridad vigentes y reconocidas internacionalmente.En caso de no contar con cer=ficaciones o inicia=vas enseguridad acordes con los servicios prestados, laempresa debe suscribir acuerdos de seguridad conbase en la ges=ón de riesgos.

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c) Cumplimiento de los acuerdos de seguridad(auditorías de segunda parte u otro método deverificación formal); la frecuencia dependerá del nivelde cri;cidad. Se deben ges;onar las accionescorrec;vas correspondientes para asegurar elseguimiento a los resultados de dicha verificación. Encaso de que no sea viable formalizar un acuerdo deseguridad, la empresa debe establecer controlesoperacionales que permitan ges;onar los riesgosrelacionados.

d) Una lista actualizada de los asociados de negocio.

ESTÁNDARES BASC501 / 502 / 503

1.2 PREVENCIÓN DEL LAVADO DE ACTIVOS YFINANCIACIÓN DEL TERRORISMO

1.2.1 El procedimiento para la selección de los asociadosde negocio, debería incluir criterios de prevención talescomo:

a) Conocimiento de sus asociados de negocio, idenQdad ylegalidad de la empresa y sus socios.

b) Antecedentes legales, penales y financieros.

c) Monitoreo de sus operaciones (acQvidad económica,origen de sus ingresos, caracterísQcas de susoperaciones, otros clientes, cumplimiento de contratosy anQgüedad en el mercado).

d) Reporte oportuno a las autoridades competentescuando se idenQfiquen operaciones sospechosas.

e) Verificación de pertenencia a gremios o asociaciones.

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1.2.2 Debería contemplar como mínimo los siguientes factorespara la iden7ficación de operaciones sospechosas:

a) Origen y des7no de la operación de comercio.

b) Frecuencia de las operaciones.

c) Valor y 7po de mercancías.

d) Modalidad de la operación de transporte.

e) Forma de pago de la transacción.

f) Inconsistencias en la información proporcionada por negocio.

g) Requerimientos que salen de lo establecido.

Nota: Para el reporte de la operación sospechosa no se requieretener certeza de que se trata de una ac7vidad delic7va, niiden7ficar el 7po penal o que los recursos involucrados provienende tales ac7vidades. Este reporte debe hacerse ante lasautoridades competentes de cada país.

5. RIESGOS LAFT

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FACTORES DE RIESGO

• Accionistas o socios• Administradores• Empleados• Clientes• Proveedores (bienes y servicios)• Productos• Canales de distribución• Áreas geográficas• Personas naturales o jurídicas (tesorería)• InsHtuciones (operaciones en el mercado de valores)

Se deberían considerar los factores siguientes y larelación entre estos factores:

• Las fuentes de riesgo tangibles e intangibles;• Las causas y los eventos,• Las amenazas;• Las vulnerabilidades y las capacidades;• Los cambios en los contextos externo e interno;• La naturaleza y el valor de los ac=vos y los recursos;• Las consecuencias y sus impactos en los obje=vos;• Las limitaciones de conocimiento y la confiabilidad de

la información.

IDENTIFICACIÓN DEL RIESGO

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IDENTIFICACIÓN DEL RIESGO

¿QUÉ, CÓMO, QUIÉN, DÓNDE Y POR QUÉ PUEDE SUCEDER?

Técnicas de Recopilación de

información.

Técnicas de Diagramación.

Herramientas y Técnicas de IdenMficación del riesgo

TÉCNICAS DE RECOPILACIÓN DE INFORMACIÓN

TORMENTA DE IDEAS DOCUMENTALES ENTREVISTAS ANÁLISIS DOFA OCULAR

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TÉCNICAS DE DIAGRAMACIÓN

DIAGRAMA CAUSA / EFECTO

DIAGRAMA DE FLUJO DE PROCESO

• RIESGO

REPUTACIONAL

• RIESGO LEGAL• RIESGO DE

CONTAGIO • RIESGO

OPERACIONAL

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Cuando una empresa es condenada o inves/gadapor blanqueo de capitales, se producen ciertosefectos nega/vos en la imagen general de lacompañía. Esto, a su vez, ocasiona unadisminución de la confianza de los inversionistas,clientes y proveedores, lo cual termina afectandogravemente la economía de la en/dad.

RIESGO REPUTACIONAL

Prevenir el lavado de activos y lafinanciación del terrorismo no es unaopción para las organizaciones. Al serdelitos tipificados, es obligatorio quetodas las empresas eviten ser usadas conese fin. Por eso, cuando los organismosde control descubren que esto estásucediendo, pueden imponer multas osanciones con implicaciones económicas,administrativas y judiciales bastantegraves para una empresa.

RIESGO LEGAL

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Cuando una compañía ,ene vínculoscomerciales o de cualquier índole conuna en,dad involucrada en el lavado deac,vos o en la financiación delterrorismo, puede llegar a sufrirafectación reputacional de su imagen.Como ya explicamos, este ,po de riesgopuede producir grandes pérdidaseconómicas por el daño en la confianza yen el buen nombre de la organización.

RIESGO DE CONTAGIO

Cuando una empresa es condenada oinves/gada por blanqueo de capitales y/ofinanciación de terrorismo a raíz de laausencia de controles operacionales.

RIESGO OPERACIONAL

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CONSECUENCIASCentro de Entrenamiento BASC Bogotá

Además de los riesgos del lavado de ac,vos y de la financiación del terrorismo que yamencionamos, estos delitos generan consecuencias que afectan tanto a las organizacionesinvolucradas como a toda la sociedad:

• Les permite a traficantes de drogas, terroristas, comerciantes ilegales de armas ofuncionarios públicos corruptos conFnuar ejerciendo sus acFvidades ilícitas.

• Los lavadores de dinero alcanzan una ventaja compeFFva que no permite que losnegocios legíFmos compitan en igualdad de condiciones con los que mezclan recursosilícitos con financiación legíFma.

• Producen problemas de liquidez en las insFtuciones financieras por el ingreso y reFro demucho dinero.

• Generan transformaciones repenFnas en la demanda monetaria, se desestabilizan losflujos de capital internacional, las tasas de interés y los Fpos de cambio.

• Los ingresos tributarios se disminuyen, lo cual afecta a los contribuyentes. Esto obliga aque suban los impuestos para cubrir el hueco fiscal.

• Afectan la reputación del país y de su sistema financiero.

ESTRATEGIAS MÁS USADAS PARA LAVAR DINEROCentro de Entrenamiento BASC Bogotá

• Contrabando de divisas.• Adquisición de instrumentos negociables.• Contrabando de bienes.• Compra y venta de bienes del exterior.• Inversiones en compañías aseguradoras.• Utilización de paraísos fiscales.• Empresas ficticias.• Cambio de divisas.• Compra de acciones y títulos valores en bolsa de valores.• Falsificación de facturas.• Centros de juego y entretenimiento.• Juegos de azar.• Sistemas bancarios clandestinos.• Compraventa de bienes lujosos.• Finca raíz.• Comercio de servicios.

Fuente: Riesgo Cero.

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La cadena de la seguridad se rompe por el eslabón más débil

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6. MECANISMOS DE CONTROL

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No hay una fórmula mágica para que las empresas se protejan del lavado…

Pero si hay buenas prácticas que pueden adoptar:Centro de Entrenamiento BASC Bogotá

¡Generar cultura en los ciudadanos para que rechacen actividades que permitan el lavado, no colaborar!

PREVENCIÓN(Normas y Controles)

DETECCIÓN(UIAF las Detecta)

INVESTIGACIÓN

(Policía Judicial y Fiscalía)

JUZGAMIENTO

(Fiscalía los acusa, los Jueces juzgan)


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CONOCIMIENTO DEL CLIENTECentro de Entrenamiento BASC Bogotá

DEBIDA DILIGENCIA:

• Procedimiento de conocimiento de asociados de negocio.

• Formulario de conocimiento del asociado de negocio.• Identificación del contexto: Ubicación, actividad, etc.• Documentación soporte de acuerdo al tipo de asociado

de negocio.• Revisión de documentos legales.• Revisión en bases de datos.• Establecimiento de la criticidad del asociado de

negocio.• Establecimiento de acuerdos de seguridad.• Visitas de verificación de cumplimientos de acuerdos de

seguridad.• Identificación de señales de alerta.


DEBIDA DILIGENCIA:

• Revisión de estados financieros en aspectos de seguridad.

• Visita domiciliaria de seguridad.• Establecimiento de controles de acuerdo al nivel de

criticidad.• Emisión de concepto de confiabilidad o no, basados en

el análisis de todos los puntos anteriores.

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PROCESO DE CONOCIMIENTO DEL CLIENTECentro de Entrenamiento BASC Bogotá


Nombres y apellidos o razón social.

Numero de Documento de Identidad - RUT

Datos del domicilio

Identificación de los socios y representantes legales.

Tipo de sociedad.

Actividad económica

Capital social registrado

Empresas beneficiarias de la operación.

Origen de los recursos.

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RUT

POLÍTICAS DE CONTROL PARA CLIENTES Y MERCANCÍASCentro de Entrenamiento BASC Bogotá

CLIENTES NO DESEADOS: • Reportados por ONU art. 20 Ley 1121

• Reportados por la OFAC (lista Clinton)

• Reportados por las autoridades por delitos como secuestro, extorsión, contrabando, terrorismo, etc.

SUSTANCIAS CONTROLADAS:

De manejo prohibido o restringido y cuyo control compete a las siguientes entidades F.N.E.

D.N.E.

INDUMIL Mercancías de riesgo

CLIENTES DE MAYOR RIESGO:

• Definir actividades o sectores

• PEP

IMPORTANTE:

Desarrollo de herramientas para validación automática

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MEDICIÓN DE PROBABILIDAD RIESGOS DE CONTAGIOCentro de Entrenamiento BASC Bogotá

MEDICIÓN DE PROBABILIDAD RIESGOS DE CONTAGIOCentro de Entrenamiento BASC Bogotá

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DOCUMENTACIÓN Y CAPACITACIÓNCentro de Entrenamiento BASC Bogotá

DOCUMENTACIÓN Y CAPACITACIÓNCentro de Entrenamiento BASC Bogotá

• Manual y procedimientos.• Registros (Evidencias)• Reportes internos y externos.• Programa de Capacitación.• Comunicación y divulgación.• Sanciones (Incumplimientos).

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CONTENIDO MANUALCentro de Entrenamiento BASC Bogotá

Políticas

Procedimientos asociaos al cumplimiento de las políticas

Procedimiento de conocimiento del cliente y del mercado

Canales y directrices para atender requerimientos

Medidas preventivas y controles para mitigar los riesgos LA/FT

Gestión de riesgos LA/FT

Instancias de consulta y Reporte

Uso de herramientas tecnológicas

Programa de capacitación y sensibilización

Funciones y responsabilidades especificas y generales

Responsabilidad detección y reporte de ROS y ROI

Régimen de sanciones y correctivos

Conservación de registros y documentos

ASPECTOS QUE DIFICULTAN EL CONTROLCentro de Entrenamiento BASC Bogotá

• La falta de compromiso gerencial e institucional

• La carencia de áreas de control y/o de seguridad

• No programar auditorías o revisiones permanentes

• La tradición, la costumbre y la rutina

• La falta de cultura, capacitación y la renuencia al cambio

• El descontento de los funcionarios por falta de motivación

y clima laboral

• Visión cuantitativa y no cualitativa de procesos, resultados

e impacto en el bienestar general

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BENEFICIOSCentro de Entrenamiento BASC Bogotá

• Establecimiento de una cultura de gana gana • Permite prevenir los riesgos y no actuar de manera

reactiva • Es una herramienta de competitividad • Protege y fortalece la imagen de la compañía • Asegura el conocimiento de los clientes internacionales • Garantiza cumplimiento de estándares de seguridad • Proporciona confianza a las autoridades de control

nacionales e internacionales • Mitiga el riesgo de robos, narcotráfico, incautaciones y

penalidades Incrementa la seguridad en la cadena, pues genera responsabilidad a cada uno de los participantes

• Tratamiento especial en aduanas de ingreso

SEÑALES DE ALERTACentro de Entrenamiento BASC Bogotá

1. Se encuentra reportada en listas restrictivas o vinculantes.

2. No presentó la documentación financiera y de vinculación solicitada ante una entidad financiera.

3. Presenta vínculos con delincuentes.

4. Efectúa altos movimientos en efectivo y se encuentra en zonas de alta influencia de grupos narcoterroristas.

5. Presenta fraccionamiento de operaciones internacionales.

6. Compra un inmueble para venderlo en un período inferior a 6 meses.

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SEÑALES DE ALERTACentro de Entrenamiento BASC Bogotá

7. Presenta incremento patrimonial injustificado.

8. Presenta fraccionamiento realizado en cheques cobrados por ventanilla.

9. Presenta fraccionamientos frecuentes en sus operaciones financieras.

10. Presenta altas operaciones en efectivo no acordes con su estructura financiera.

11. Utiliza sus productos financieros para recibir transferencias internacionales, que posteriormente son retiradas a través de cajeros automáticos.

12. Efectúa operaciones notariales no canalizadas a través del sector financiero

SITUACIONES QUE GENERAN RIESGO DE LA/FTCentro de Entrenamiento BASC Bogotá

Algunos ejemplos de estas situaciones son:

1. Realizar transacciones con personas naturales o jurídicas que noestén plenamente identificadas;

2. Alto manejo de operaciones en efectivo sin justificación aparente;3. Admitir nuevos socios sin verificar previamente el origen de los

recursos que aportan;4. Celebrar operaciones, negocios o contratos sin dejar constancia

documental de las mismas.

¿QUÉ HACER?

El oficial de cumplimiento debe elaborar una relación y dejardocumentado el análisis de cada una, con el fin de implementar loscontroles necesarios y facilitar su seguimiento.

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7. CONSECUENCIAS

¿QUÉ PASA SI NO CUMPLO?

CPC (Ley 599 de 2000) – Ley 1121/2006 Antiterrorismo y Decreto 2883 Minhacienda

CONCEPTO: LAVADO DE ACTIVOS

PENA: Prisión de 8 a 22 añosMULTA: De 650 a 50.000 SMMLV

Las penas aumentan de una tercera parte a la mitad cuando se realicen operaciones de comercio exterior o se den prácticas de contrabando.

CONCEPTO: FINANCIACIÓN DE TERRORISMO.

PENA: Prisión de 13 a 22 añosMULTA: De 1300 a 15.000 SMMLV

CONCEPTO: OMISIÓN DE DENUNCIA.

PENA: Prisión de 3 a 8 años

CONCEPTO: EXCLUSIÓN DE BENEFICIOS.

PENA: No procederán las rebajas de pena como tampoco beneficio de prisión domiciliaria.

CONCEPTO:

INFRACCIONES GRAVISIMAS

INFRACCIONES GRAVESNo reportar operaciones relacionadas con evasión, contrabando, lavado de activos e infracciones cambiarias.Prestar servicios aduaneros a personas inexistentes.Esto conlleva a la cancelación como autorización de AA.No cumplir con los requerimientos minimos para el conocimiento del cliente implica multa por el 1% del valor FOB de las operaciones realizadas con el cliente.

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¿QUÉ PASA SI NO CUMPLO?

DELITO GRADUACIÓN PENA MULTA

Contrabando

(Artículo 4)

Valor de mercancía superior a 50

SMLMV4 a 8 años de prisión

Multa del 200% al 300% por ciento del avalúo de los bienes

objeto del delito,


SMLMV9 y 12 años de prisión

Multa del 200% al 300% del avalúo de los bienes objeto del

delito.

Contrabando de

hidrocarburos y sus

derivados (Artículo

5)

Entre 20 y 50 galones 3 a 5 años de prisión Multa de 150 a 750 SMLMV

Más de 50 galones 4 a 8 años de prisión Multa de 300 a 1.500 SMLMV

Más de 80 galones 10 a 14 años de prisión Multa de 1.500 a 50.000 SMLMV

Más de 1000 galones 12 a 16 años de prisión Multa de 1.500 a 50.000 SMLMV

Favorecimiento y

facilitación de

contrabando

(Artículo 6)


SMLMV, sin superar 200 SMLMV3 a 6 años de prisión Multa del 200% al 300% del valor aduanero de la mercancía.


SMLMV6 a 10 años de prisión Multa del 200% al 300% del valor aduanero de la mercancía.

Ley Anti contrabando

8. FUENTES DE INFORMACIÓN

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Para más información puedes consultar:

• UIAF: https://www.uiaf.gov.co/• FISCALIA:


• CPC:http://www.secretariasenado.gov.co/senado/basedoc/ley_0599_2000.html

• BASC: https://www.bascbogota.org.co/• GAFILAT – Grupo de Acción Financiera de

Latinoamérica:https://www.gafilat.org/index.php/es/

• EGMONT GROUP: https://egmontgroup.org/en

GRACIASNo dejes de consultar el calendario de capacitaciones de nuestro centro de

entrenamiento:

https://www.bascbogota.org.co/

https://www.uiaf.gov.co/


http://www.secretariasenado.gov.co/senado/basedoc/ley_0599_2000.html


https://www.gafilat.org/index.php/es/

https://egmontgroup.org/en


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