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Sistemas para la Prevención y Control del Lavado de Activos y la Financiación del Terrorismo
Bogotá, D.C., Abril de 2018
Al finalizar la capacitación…
Riesgo, Lavado de activos y financiación
del terrorismo (LA/FT).
Contenido
0. Contextualización
1. Consideraciones de las normas internacionales
2. Consideraciones de la Legislación Colombiana
3. Compromiso del Negocio para una efectiva Gestión de Riesgos
4. Comprensión de la supervisión para una efectiva gestión de riesgo
5. Integración BASC SIPLAFT
6. Consecuencias
• BASC
Contextualización
0
http://www.dinero.com/empresas/articulo/la-riviera-ingresa-a-lista-clinton-por-lavado-de-dinero/223393
Lavado de activos. El que adquiera, resguarde, invierta, transporte,
transforme, custodie o administre bienes que tengan su origen
mediato o inmediato en actividades de tráfico de migrantes (1), trata de
personas(2), extorsión (3), enriquecimiento ilícito (4), secuestro extorsivo
(5), rebelión (6), tráfico de armas(7), financiación del terrorismo (8) y
administración de recursos relacionados con actividades terroristas (9),
tráfico de drogas tóxicas(10), estupefacientes o sustancias sicotrópicas (11),
delitos contra el sistema financiero (12), delitos contra la administración
pública (13), o vinculados con el producto de delitos ejecutados bajo
concierto para delinquir (14), (sigue…)
Código Penal Artículo 323 Colombia
Temas a desarrollar
Introducción
Diferencia entre LA y FT
Marco Normativo
SIPLAFT – SARLAFT
Fuentes de Información
Financial Action Task Force on Money Laundering (FATF)www.fatf-gafi.org
The Egmont Group of Financial Intelligence Unitswww.egmontgroup.org
Unidad de Información y Análisis Financiero (UIAF)www.uiaf.gov.co
NRS – Negocios Responsables y Seguros www.negociosresponsablesyseguros.org
http://www.negociosresponsablesyseguros.org/dynamicdata/modelo_nrs.php
Normatividad Internacional
Convención Viena 1988 Tráfico Ilícito de Drogas
Convención Interamericana contra la Financiación del Terrorismo 1999
Convención de Palermo 2000 Delincuencia Organizada
Convención de Mérida 2003 Corrupción
40+9 Recomendaciones GAFI 2012
FATF RECOMMENDATIONS INTERNATIONAL STANDARDS ON COMBATING MONEY LAUDERING AND THE FINANCING OF TERRORISM & PROLIFERATION
Ley Patriota USA 2001
Normas Internacionales
Lucha contra el LA/FT
Recomendaciones del GAFI
Febrero 2012
A. Políticas y coordinación
B. Lavado de dinero y decomiso
C. Financiación del terrorismo y su proliferación
D. Medidas preventivas
E. Transparencia y disposiciones legales
F. Competencias de las autoridades competentes y otras medidas
institucionales
G. Cooperación internacional
Unidades de Inteligencia Financiera
UIF 101
Cooperación internacional
Intercambio de información
Formación de personal
Aplicación de la tecnología
Autonomía operativa
United Nations Office on Drugs and CrimeONUDC
La Oficina de Naciones Unidas contra la Droga y elDelito UNODC, es una agencia de las NacionesUnidas que tiene por objetivo luchar contra lasdrogas y el crimen organizado transnacional.
Funciones: investigación, persuasión a los gobiernos para que adoptenleyes contra el crimen y las drogas así como los tratados y la asistenciatécnica a dichos gobiernos.
NORMAS INTERNACIONALES
COMITÉ DE BASILEA
COMISION INTERAMERICANA CONTROL ABUSO
DROGAS
CICAD
LEY PATRIOTA
U.S.A.
GRUPO DE ACCION FINANCIERA
GAFI
NORMAS NACIONALES
LEY ANTITERRORISMO
ESTATUTO ANTICORRUPCION
CE DIAN 170/2002
Circulares 011 de 2011 y 006 de
2012 (transporte)
Unidad de Información y Análisis FinancieroUIAF
CONCEPTO LAVADO DE ACTIVOS
CONCEPTO FINANCIACIÓN DEL TERRORISMO
Cultura Anti-lavado
Generar cultura en los ciudadanos para que rechacen actividades que permitan el lavado, no colaborar!
PREVENCIÓN (Normas y Controles)
DETECCIÓN
(UIAF las detecta)
INVESTIGACIÓN (Policía Judicial y Fiscalía)
JUZGAMIENTO (Fiscalía los acusa, los
Jueces juzgan)
EstructuraSistema de Gestión
del RiesgoLA/FT
Fuente: www.negociosresponsablesyseguros.org
Es esencial el compromiso de los dueños y
directivos de los negocios para adoptar
medidas, programas, estrategias, manuales,
políticas, procesos, procedimientos, cultura
institucional, herramientas, buenas prácticas,
reportes y ejemplos que demuestren un
verdadero rechazo a prácticas que faciliten la
realización de actividades ilícitas o sospechosas
de dicha condición.
• Buen Gobierno Corporativo de la empresa
• Código de Ética o de Conducta
• Política de administración de riesgos
• Control Interno
• Responsabilidad Junta Directiva y Representante Legal
Junta Directiva
Gerente, Representante
Legal
Comité de riesgos
Empleado de Cumplimiento
Responsable proceso LA/FT
Todos los empleados
Estructura Organizacional
Control Interno- Comité de auditoría- Contralor Interno- Revisoría fiscal
o Accionistas o socios
o Administradores
o Empleados
o Clientes
o Proveedores (bienes y servicios)
o Productos
o Canales de distribución
o Áreas geográficas
o Personas naturales o jurídicas (tesorería)
o Instituciones (operaciones en el mercado de valores)
Factores de Riesgos
Identificación de los riesgos
Eventos de riesgos
¿Qué puede suceder?
¿Cómo y por qué puede suceder?
Que puede suceder?
Donde puede suceder?
Quien lo puede Generar?
Como puede Suceder?
Cuando puede suceder?
Predicción
Clasificación de Riesgos
o Riesgo financiero
o Riesgos ocupacionales
o Riesgo Público
o Riesgo de mercado
o Riegos ambientales
o Riesgo legal
o Riesgo reputacional
o Riesgo operacional
o Riesgo de contagio
o Riegos……..
TIPO DE RIESGOS
• RIESGO LEGAL: Perdida en caso de incumplimientocontractual. Perdida por error en interpretación jurídica,omisión e incumplimiento de normas y reglamentos.
1
Fuente:Uiaf
2• RIESGO DE REPUTACION: Acción, evento o situación que
puede impactar positiva o negativamente, las gananciaso el patrimonio de la empresa. Percepción y opinión quetienen los terceros sobre una organización .
Fuente:Uiaf
3
• RIESGO OPERACIONAL: Posibilidad de perdidasocasionadas en la ejecución de los procesos y funcionesde la empresa, por fallas en procesos, en el sistemas, enlos procedimientos, modelos o personas
Fuente:Uiaf
4
• RIESGO CONTAGIO: Posibilidad de pérdida o daño quepuede sufrir la empresa de un operador obligadodirecta o indirectamente por una acción u omisión deuna persona natural o jurídica que posea vínculoslegales o contractuales con la empresa
Fuente:Uiaf
Mapa de calor
Comunicación y consulta
1. Establecer el contexto
ObjetivosGrupos de interésCriteriosDefinir elementos clave
2. Identificación de riesgos
Qué puede suceder ?Cómo puede suceder ?
3. Análisis de riesgos
Revisar controlesProbabilidadesConsecuenciasNivel de riesgo
4. Evaluar los riesgos
Evaluar riesgosRanking
5. Tratar los riesgos
Identificar opcionesSeleccionar las mejores respuestasDesarrollar planes de gestión de riesgosImplementar
Monitoreo y revisión
CONVENIO ESPECIAL DE COOPERACIÓN# 0063 DE 2016
RESPONSABILIDADESJUNTA DIRECTIVADiseñar las políticas de prevención y control del riesgoOrdenar los recursos técnicos y humanosDesignar el Oficial de CumplimientoPronunciarse sobre los informes del OC y RF y hacer seguimiento, dejando constanciaREVISOR FISCALAsegurar que operaciones, negocios y contrato se ajustan a las políticas adoptadas por la empresa.Dar cuenta por escrito del cumplimiento o incumplimiento del SIPLAT o el sistema de gestión establecido Rendir informes sobre el cumplimiento de la circular xx a la Superintendencia
CONVENIO ESPECIAL DE COOPERACIÓN# 0063 DE 2016
OFICIAL DE CUMPLIMIENTO
Es un funcionario designado por la Junta Directiva o el órgano que haga sus veces, de alto nivel y con capacidad decisoria.
Debe estar apoyado por un equipo de trabajo humano y técnico que le permita cubrir las diferentes áreas de gestión y contar con el efectivo apoyo de las directivas de la entidad.
Su función principal, es velar por el adecuado funcionamiento dentro de la entidad de los mecanismos e instrumentos específicos contemplados en el SIPLAFT.
Documentación y Capacitación
Manual y procedimientos
Registros (evidencias)
Reportes internos y externos
Programa de capacitación
Comunicación y divulgación
Sanciones (incumplimientos)
Seguimiento / Monitoreo
Autoevaluación de riesgos y controles
Auditorías e inspecciones
Seguimiento por proceso (responsables)
Consideraciones de las normas
internacionalesBASC
1
Orientaciones: Los asociados de negocio constituyen partesinteresadas de la empresa, representan clientes,proveedores y terceros vinculados a la cadena desuministro, que se consideran con algún nivel de criticidadde acuerdo a la gestión de riesgos de laempresa.
1.1 Gestión de asociadosde negocio Norma BASC V5:17
La empresa debe establecer un procedimiento documentado que defina lametodología
para la selección y revisión periódica de sus asociados de negocio, conformea su capacidad para cumplir los requisitos de seguridad relacionados a lacadena de suministro, este debe incluir:
a)El nivel de criticidad con base en la gestión de riesgos.
b)Evidencia de la certificación BASC (por ejemplo: autenticidad del certificado,número, vigencia, entre otros) o en caso de no contar con esta, mantenerevidencia de otras certificaciones o iniciativas de seguridad vigentesreconocidas internacionalmente.
En caso de no contar con certificaciones o iniciativas en seguridad acordescon los servicios prestados, la empresa debe suscribir acuerdos de seguridadcon base en la gestión de riesgos.
1.1 Gestión de asociadosde negocio Norma BASC V5:17
.
c) Cumplimiento de los acuerdos de seguridad (auditorías de segunda parte u otrométodo de verificación formal); la frecuencia dependerá del nivel de criticidad.
Se debe gestionar las acciones correctivas correspondientes para asegurar elseguimiento a los resultados de dicha verificación. En caso de que no sea viableformalizar un acuerdo de seguridad, la empresa debe establecer controlesoperacionales que permitan gestionar los riesgos relacionados.
d) Una lista actualizada de los asociados de negocio.
1.1 Gestión de asociadosde negocio Norma BASC V5:17
1.2.1 El procedimiento para la selección de los asociados de negocio,debería incluir criterios de prevención tales como:
a) Conocimiento de sus asociados de negocio, identidad y legalidad dela empresa y sus socios.
b) Antecedentes legales, penales y financieros.
c) Monitoreo de sus operaciones (actividad económica, origen de susingresos, características de sus operaciones, otros clientes,cumplimiento de contratos y antigüedad en el mercado).
d) Reporte oportuno a las autoridades competentes cuando seidentifiquen operaciones sospechosas.
e) Verificación de pertenencia a gremios o asociaciones.
1.2 Prevención del lavado de activos yfinanciación del terrorismo BASC V5:17
1.2.2 Debería contemplar como mínimo los siguientes factores para laidentificación de operaciones sospechosas:
a) Origen y destino de la operación de comercio.
b) Frecuencia de las operaciones.
c) Valor y tipo de mercancías.
d) Modalidad de la operación de transporte.
e) Forma de pago de la transacción.
f) Inconsistencias en la información proporcionada por los asociados de
negocio.
g) Requerimientos que salen de lo establecido.
1.2 Prevención del lavado de activos yfinanciación del terrorismo BASC V5:17
Para el reporte de la operación sospechosa no serequiere tener certeza de que se trata de unaactividad delictiva, ni identificar el tipo penal o quelos recursos involucrados provienen de talesactividades este reporte debe hacerse ante lasautoridades competentes de cada país.
1. Requisitos de los Asociados de Negocio
Consideraciones de la
Legislación Colombiana
2
CIRCULAR EXTERNA No. 0170 (10 OCT. 2002)
PARA: DEPÓSITOS PÚBLICOS Y PRIVADOS, SOCIEDADES DE INTERMEDIACIÓ N ADUANERA,SOCIEDADES PORTUARIAS, USUARIOS OPERADORES, INDUSTRIALES Y COMERCIALES DEZONAS FRANCAS, EMPRE TRANSPORTADORAS, AGENTES DE CARGA INTERNACIONAL,INTERMEDIARIOS DE TRÁFICO POSTAL Y ENVÍOS URGENTES, EMPRE DE MENSAJERÍA,USUARIOS ADUANEROS PERMANENTES, USUARIOS ALTAMENTE EXPORTADORES, LOS DEMASAUXILIARES DE LA FUNCIÓN ADUANERA Y PROFESIONALES DEL CAMBIO DE DIVIASUNTO: PREVENCIÓN Y CONTROL AL LAVADO DE ACTIVOS
SECTOR TRANSPORTE
El sector transporte luchará contra lavado de activos
Mil quinientas empre del sector reportarán datos a la Unidad de Inteligencia Financiera (UIAF).
A partir de hoy, (2 de junio 2012) 1.500 empre del sector transporte entran a reportarinformación a la Unidad de Inteligencia Financiera de Bogota (Uiaf), adscrita al Ministeriode Hacienda, que se encarga de investigar la procedencia de los recursos y en qué seinvierten, para ejercer control sobre el lavado de activos, fenómeno que afecta lacompetitividad de los negocios que le juegan limpio al país.
El lavado de activos sigue siendo un flagelo que logra introducir a la economía nacionalrecursos estimados entre 3 y 5 por ciento del Producto Interno Bruto (PIB) de Bogota,pero las acciones en su contra también se han incrementado.
Fuente: El Tiempo 2 de junio de 2012
CIRCULAR EXTERNA 11 / 2011DEL 24 DE NOVIEMBRE
SIPLAFT SERVICIOS VIGILANCIA Y
SEGURIDAD PRIVADAQUE HACER?
CARLOS A BOSHELL NORMAN
Test para afianzar Conceptos
1 - ¿ Qué es una operación Inusual ?
c. Es aquella cuya cuantía o características no guarda relación con la actividad económica de los
clientes ,……
d. Es un operación matemática en la cual el quíntuple de un numero es similar a la raíz cuadrada de 235
a. Es aquella que se hacer de urgencia, sin pedir permiso a alguien
b. Cuando se mejora un registro de un asociado de negocio con el fin de que
el auditor la acepte
1 - ¿ Qué es una operación intentada ?
c. Es aquella cuya cuantía o características no guarda relación con la actividad económica de los
clientes ,……
d. Es un operación matemática en la cual el quíntuple de un numero es similar a la raíz cuadrada de 235
a. Se configura cuando se tiene conocimiento de intención de
persona natural o jurídica de realizar una Operación Sospechosa
b. Cuando se mejora un registro de un asociado de negocio con el fin de que
el auditor la acepte
1 - ¿ Qué es una operación Sospechosa ?
c. Es aquella cuya cuantía o características no guarda relación con la actividad económica de los
clientes ,……
d. Es aquella que por su numero, cantidad o características no se
enmarca dentro de los sistemas y practicas Normales
a. Se configura cuando se tiene conocimiento de intención de
persona natural o jurídica de realizar una Operación Sospechosa
b. Cuando se mejora un registro de un asociado de negocio con el fin de que
el auditor la acepte
Los servicios de vigilancia y seguridad privada deben garantizar que
evitaran estar incursos de la utilización y beneficios de la actividad
del contrabando y sus derivados.
CARLOS A BOSHELL NORMAN
Gestionar con la debida diligencia según su política en términos de conocer: (a) las transacciones
comerciales, sin que sea necesario, la presencia de los clientes;
(b) personas domiciliadas en países incluidos como paraísos fiscales o de baja regulación en prevención de Lavado de Activos y Financiación del Terrorismo (LA/FT)
Capacitar a todos los funcionarios en materia de prevención, control y administración del riesgo de lavado de activos y financiación del terrorismo (LA/FT)
Enviar los (ROS) a la (UIAF), una vez se tenga conocimiento sobre transacciones que no guarden relación con la actividad económica de los clientes, usuarios y beneficiarios finales y sobre los cuales se genere algún tipo de duda razonable que están siendo utilizados para transportar, custodiar, transferir, manejar, aprovechar o invertir dineros o recursos provenientes de Lavado de activos y Financiación del Terrorismo (LA/FT)
Conservar durante mínimo cinco (5) años los archivos en forma física y digital sobre el debido cumplimiento de esta circular para atender con prontitud los requerimientos de información cuando sean solicitados por autoridad competente. Esto incluye la declaración de fondos sobre la constitución de las empresas autorizadas para la prestación de los servicios de vigilancia aquí mencionados.
Conocer las características del mercado sobre la actividad económica se encuentran vinculados
sus clientes, usuarios y beneficiarios finales.
CARLOS A BOSHELL NORMAN
Unificar criterios desupervisión ymonitoreo frente a laelaboración de un mapade riesgos, se presentael modelo guía para lagestión de riesgo decorrupción 2015
GUÍA METODOLÓGICA MAPA RIESGOS
CARLOS A BOSHELL NORMAN
METODOLOGÍA PARA LA GESTIÓN DEL RIESGO DE CORRUPCIÓN
CARLOS A BOSHELL NORMAN
3.5. Mecanismos de control especiales 3.5.1. Formato o formulario de vinculación del cliente:
CARLOS A BOSHELL NORMAN
Taller Grupal
• En grupos de dos o tres personas• Con base en el formato entregado, construir un
mecanismo para valora la probabilidad de los riesgos de Contagio, Legales, Reputacionales y Operacionales en unasociados de negocio.
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COMPRENSION
DEL NEGOCIO
PARA UNA
EFECTIVA
GESTIÓN DE
RIESGO
3
Generador de carga
Operador individual
Destinatariode la carga
Empresa
Principio fundamental
NO SE TRATA DE
EVITAR EL RIESGO
SE TRATA DE
Identificar su
naturaleza y
magnitud
Decidir si acepta o se rechaza
Cual es la exposición al riesgo?
Comprensión de
la supervisión
para una efectiva
gestión de riesgo4
Tipologías de Lavado o Terrorismo
1. Financiamiento de grupos terroristas por parte de
empre privadas.
2. Envío de dinero de origen ilícito utilizando empre de
transporte de mercancías.
3. Transporte ficticio de carga por parte de empre
fachada.
4. Prepagos parciales o totales de obligaciones de
compras de vehículos con dinero de origen ilícito.
5. Contrabando de insumos para redes de terrorismo o de
piratería.
Falsas Interpretaciones
Solamente se lava en el sistema financiero
El lavador se nota a leguas
Los riesgos de LA y FT únicamente corresponden a narcotráfico
Es únicamente efectivo: dólares, euros, pesos, etc.
Se trata únicamente de un solo delito
El oficial de cumplimiento es “el” responsable
Un computador puede realizar la labor
Esto no es conmigo, es con …
El SIPLAFT es un gasto … no una inversión
Normatividad Nacional y Ámbito de Aplicación
CPC – Ley Antiterrorismo – Estatuto Anticorrupción
Sector Financiero
o E.O.S.F.
o Circular Básica Jurídica 029/2014 SFC
SARLAFT Sistema de Administración del Riesgo
de Lavado de Activos y de la Financiación del
Terrorismo
Sector Comercio Exterior y Transporte
CE DIAN 170/2002 - CE SPyT 011/2011
Ley 1762 - 06/07/2015
o Depósitos Públicos Habilitados
o Agencias de Aduana
o Sociedades Portuarias
o Usuarios Op. Ind. y Com. ZF
o Empresas Transportadoras
o Agentes de carga Internacional
o Intermediarios de Tráfico Postal y envíos
o Empresas de Mensajería
o Usuarios Aduaneros Permanentes UAP
o Usuarios Altamente Exportadores
o Demás auxiliares de la función Aduanera
Otros sectores: Cambiario, juegos de suerte y azar, Notarías, CV vehículos, Oro, Sector Cooperativo,
Transporte de Valores – Resoluciones UIAF 285_2007, 212_2009 y 017_2016
Vigilados Supersociedades
Circular Básica Jurídica 100-00003/2015SAGRLAFT
Sistema de Autocontrol y Gestión del Riesgo LA/FT
Las etapas consisten en:
Identificar
Medir
Controlar
Monitoreo de los riesgos de LA/FT
Los elementos que soportan estepropósito son ocho:
-Políticas
-Procedimientos
-Documentación
-Estructura organizacional
-Órganos de control
-infraestructura tecnológica
-Divulgación de la información
-Capacitación.
Cumplimientos mínimos en:
-Diseño -Aprobación -Constancia de la aprobación de las políticas -Comunicación -Nombramiento del funcionario de cumplimiento -Capacitación -Documentación
SARLAFT
SIPLAFT
DIFERENCIAS
CARLOS A BOSHELL NORMAN
Reportes
Link UIAF : www.uiaf.gov.co
https://reportes.uiaf.gov.co/reportes
Operaciones intentadas y ROS
Una operación intentada o una operación sospechosa deben reportarse como ROS directamente a la UIAF yde manera inmediata, conforme a las instrucciones impartidas por la UIAF en el instructivo anexo oconsultando la página de Internet www.uiaf.gov.co.
Se debe entender por inmediato el momento a partir del cual la empresa toma la decisión de catalogar laoperación como intentada o sospechosa. Para el efecto, no se necesita que la empresa tenga certeza de quese trata de una actividad delictiva, ni de identificar el tipo penal o de verificar que los recursos tienen origenilícito; tan sólo se requiere que la operación sea sospechosa en los términos definidos en la presentecircular y/o dentro del manual de políticas de la misma entidad.
El envío de ROS a la UIAF no constituye una denuncia ni da lugar a ningún tipo de responsabilidad para laempresa reportante, ni para las personas que hayan participado en su detección o en su reporte deconformidad con el artículo 42 de la Ley 190 de 1995.
Los soportes de la operación reportada se deben organizar y conservar como mínimo por cinco (5) años,dado que pueden ser solicitados por las autoridades competentes.
Ninguna persona de la empresa podrá dar a conocer que se ha efectuado el reporte de una operaciónsospechosa a la UIAF, según lo determina el inciso cuarto del artículo 11 de la Ley 526 de 1999.
Operaciones Sospechosas
Considerando 10. Establece como sujetos obligados: Depósitos Públicos y Privados, Sociedades deIntermediación Aduanera, Sociedades Portuarias, Usuarios de Zona Franca, EmpresasTransportadoras, Agentes de Carga Internacional, Usuarios Aduaneros Permanentes, UsuariosAltamente Exportadores
ART. 2o. REPORTE DE OPERACIONES SOSPECHOSAS (ROS). Todos los sujetos obligados al cumplimiento de la presente resolución, una vez determinada la operación sospechosa, deben proceder a reportar a la UIAF de manera inmediata y directa (a través del Sistema de Reporte en Línea SiReL).
Art. 1° Reporte de ausencia de Operaciones Sospechosas: Mensualmente todos lo sujetos obligados que no hayan determinado la existencia de operaciones sospechosa deben reportar este hecho dentro de los 10 primeros días calendario del mes siguiente.
Operaciones en efectivo
ARTÍCULO 3o. REPORTE DE TRANSACCIONES INDIVIDUALES EN EFECTIVO. Todos los sujetos obligados deberán reportar mensualmente a la UIAF dentro de los diez (10) primeros días calendario del mes siguiente, todas las transacciones que en desarrollo del giro ordinario de sus negocios, realice el sujeto obligado, y que involucren pagos mediante entrega o recibo de dinero en efectivo (billetes o monedas) por un monto igual o superior a la suma de diez millones de pesos ($10.000.000) moneda corriente o su equivalente en otras monedas. (De conformidad con el Anexo Técnico número 1).
PARÁGRAFO. Los pagos de dinero en efectivo que se canalicen a través del sistema financiero, no deberán ser reportados por los sujetos destinatarios de la presente resolución.
Art. 2° Reporte de Ausencia de transacciones individuales en efectivo: Mensualmente todos lo sujetos obligados que no hayan determinado la existencia de las transacciones individuales en efectivo, deben reportar este hecho dentro de los 10 primeros días calendario del mes siguiente.
Operaciones en efectivo
Resolución 285 de 2007 de la UIAF
ARTÍCULO 8o. INCUMPLIMIENTO Y SANCIONES. El incumplimiento de lo dispuesto en la parte resolutiva de este acto administrativo, dará lugar a la imposición de las respectivas multas y sanciones administrativas por parte de la Dirección Nacional de Impuestos y Aduanas Nacionales (DIAN) o la respectiva entidad competente que haga sus veces, sin perjuicio de las acciones disciplinarias o penales a que haya lugar.
ARTÍCULO 9o. VIGENCIA. La presente resolución se publicará en el Diario Oficial de conformidad con el artículo 95 del Decreto 2150 de 1995, y rige a partir del día primero (1o) de abril de 2008. Es decir, dentro de los diez (10) primeros días calendario del mes de mayo de 2008, los sujetos obligados deberán comenzar a enviar a la UIAF los reportes de que trata el artículo 3o de la presente resolución, de conformidad con lo estipulado en el presente acto administrativo.
Resolución 212 de 2009 de la UIAF
Modifica el anexo técnico para envío de información
Resolución 017 de 2016 de la UIAF
Modifica periodicidad trimestral a mensual de los reportes de efectivo y ROS negativos
Operaciones múltiples de carga
Durante los 10 primeros días de los meses de abril, julio, octubre y enero siguientes al
trimestre anterior, todos los sujetos obligados deberán reportar a la UIAF todas las
transacciones de carga nacionales o internacionales realizadas con una misma persona natural
o jurídica que en conjunto en el trimestre anterior sean iguales o superiores a treinta millones
de pesos ($30.000.000), o quince mil (15.000) dólares americanos o su equivalente en otras
monedas.
Si durante el trimestre anterior la empresa no realizó ningún reporte de operación de
transacciones múltiples de carga a la UIAF, dentro de los 10 primeros días calendario del mes
siguiente al trimestre, deberán reportar a la UIAF que durante el trimestre no efectuaron
operaciones múltiples de carga de las mencionadas en este numeral.
Dinámica
MATRIZ DECALIFICACIÓN
1 2 3
Proceso de conocimiento del cliente
Correcto y completo
Diligenciamiento 1
Evidencia de realización 2 Firma 3
VISITA DOM.ENTREVISTA O
VISITA DOM.
1 2 3
DATOSVERIFICACIÓN
DATOS
1 2 3
FORMATO
VINCULACIÓN
SOPORTES
1 3
ROSROS
R.O.S.ROS
ROI
1 2 3
INFORME MENSUAL ACTIVIDADES SIPLA
INFORME MENSUAL
ACTIVIDADES SIPLA(FT)
1 2 3
DEC. OP. EF
CTBCTB--004.004.
DEC. OP. EFCONTROL
OP. EFECT.
1 2
3
MANUAL SIPLA
SIPLASIPLA
MANUAL SIPLAMONITOREO OPERACIONES
2
Nombres y apellidos o razón social
Número del documento de identidad - RUT
Domicilio y residencia (teléfono)
Nombres, apellidos, identif. Socios y Rep. Legales
Si es S.A. nombre, identif. y dirección de los R. Legales
Actividad económica
Capital social registrado
Nombre, identificación y dirección de las personas o empreas beneficiarias de las
operaciones de comercio exterior
Origen de los recursos y forma de pago de las op. de cio. ext. Identificando
el medio e individualizando el instrumento de pago, ent. Financiera y ciudad
Formato de Identificación del Cliente
Políticas de control para clientes y mercancías
Clientes no deseados
• Reportados por ONU art. 20 Ley 1121
• Reportados por la OFAC (lista Clinton)
• Reportados por las autoridades por delitos como secuestro, extorsión, contrabando, terrorismo, etc.
Clientes de mayor riesgo
• Definir actividades o sectores
• PEP
Sustancias controladasDe manejo prohibido o restringido y cuyo
control compete a las siguientes
entidades
F.N.E.
D.N.E.
INDUMIL
Mercancías de riesgo
Importante
Desarrollo de herramientas para validación automática
Proceso de conocimiento del
cliente
Políticas
Contenido del manual
Procedimientos Conocimiento del cliente y del mercado
Canales y atribuciones para atender requerimientos
Controles para lograr el cumplimiento de los controles
Instancias de consulta y reporte
Uso de herramientas tecnológicas
Programas de capacitación interna
Funciones y Responsabilidades Específicas y Generales
Responsabilidades detección y reporte de ROS y ROI
Régimen de sanciones y correctivos
Conservación de registros y documentos
Beneficios
Establecimiento de una cultura de gana gana
Permite prevenir los riesgos y no actuar de manera reactiva
Es una herramienta de competitividad
Protege y fortalece la imagen de la compañía
Asegura el conocimiento de los clientes internacionales
Garantiza cumplimiento de estándares de seguridad
Proporciona confianza a las autoridades de control nacionales e internacionales
Mitiga el riesgo de robos, narcotráfico, incautaciones y penalidades
Incrementa la seguridad en la cadena, pues genera responsabilidad a cada uno de
los participantes
Tratamiento especial en aduanas de ingreso
Aspectos que dificultan el control efectivo
o La falta de compromiso gerencial e institucional
o La carencia de áreas de control y/o de seguridad
o No programar auditorías o revisiones permanentes
o La tradición, la costumbre y la rutina
o La falta de cultura, capacitación y la renuencia al cambio
o El descontento de los funcionarios por falta de motivación y clima laboral
o Visión cuantitativa y no cualitativa de procesos, resultados e impacto en el
bienestar general
Señales de alerta
Señales de alerta: Son circunstancias particulares que llaman la atención y justifican un mayor análisis
que realiza la persona natural o jurídica que presenta como actividad principal o secundaria el transporte
intermunicipal e internacional de carga por carretera y el alquiler de vehículos de carga con conductor que
puedan llegar a presentar a manera de ejemplo las siguientes situaciones:
1.Se encuentra reportada en listas restrictivas o vinculantes.
2.No presentó la documentación financiera y de vinculación solicitada ante una entidad financiera.
3.Presenta vínculos con delincuentes.
4.Efectúa altos movimientos en efectivo y se encuentra en zonas de alta influencia de grupos
narcoterroristas.
5.Presenta fraccionamiento de operaciones internacionales.
6.Compra un inmueble para venderlo en un período inferior a 6 meses.
7.Presenta incremento patrimonial injustificado.
8.Presenta fraccionamiento realizado en cheques cobrados por ventanilla.
9.Presenta fraccionamientos frecuentes en sus operaciones financieras.
10.Presenta altas operaciones en efectivo no acordes con su estructura financiera.
11.Utiliza sus productos financieros para recibir transferencias internacionales, que posteriormente son
retiradas a través de cajeros automáticos.
12.Efectúa operaciones notariales no canalizadas a través del sector financiero
Situaciones que generan
riesgo de LA FT
Algunos ejemplos de posibles situaciones a las que pueden verse expuestas las operaciones,
negocios o contratos que realiza la empresa, son los siguientes:
a)Realizar transacciones con personas naturales o jurídicas que no estén plenamente identificadas;
b)Alto manejo de operaciones en efectivo sin justificación aparente;
c)Admitir nuevos socios sin verificar previamente el origen de los recursos que aportan;
d)Celebrar operaciones, negocios o contratos sin dejar constancia documental de las mismas.
Una vez identificadas las situaciones que puedan generarle riesgo de LA/FT según las fuentes de
riesgo, el oficial de cumplimiento debe elaborar una relación y dejar documentado el análisis de
cada una, con el fin de implementar los controles necesarios y facilitar su seguimiento.
Así mismo, cuando la empresa incursione en nuevos mercados u ofrezca nuevos bienes o servicios,
el oficial de cumplimiento deberá evaluar el riesgo de LA/FT que implica, dejando constancia de
este análisis.
Operaciones Intentadas y ROS
Operaciones Múltiples de Carga
Operaciones en efectivo
Integración BASC SIPLAFT
5
El Sistema debe cumplir como mínimo
Procedimientos prevención y control de riesgos LA FT
Consecuencias
6
Que Pasa si no cumplo?
Ley Anti contrabando
Delito Graduación Pena Multa
Contrabando
(Artículo 4)
Valor de mercancía
superior a 50 SMLMV 4 a 8 años de prisión
Multa del 200% al 300% por ciento
del avalúo de los bienes objeto del
delito,
Valor de mercancía
superior a 200
SMLMV
9 y 12 años de prisiónMulta del 200% al 300% del avalúo de
los bienes objeto del delito.
Contrabando de
hidrocarburos y sus
derivados
(Artículo 5)
Entre 20 y 50 galones 3 a 5 años de prisión Multa de 150 a 750 SMLMV
Más de 50 galones 4 a 8 años de prisión Multa de 300 a 1.500 SMLMV
Más de 80 galones 10 a 14 años de prisión Multa de 1.500 a 50.000 SMLMV
Más de 1000 galones 12 a 16 años de prisión Multa de 1.500 a 50.000 SMLMV
Favorecimiento y
facilitación de
contrabando
(Artículo 6)
Valor de mercancía
superior a 50 SMLMV,
sin superar 200
SMLMV
3 a 6 años de prisión Multa del 200% al 300% del valor
aduanero de la mercancía.
Valor de mercancía
superior a 200
SMLMV
6 a 10 años de prisión Multa del 200% al 300% del valor
aduanero de la mercancía.
Ley Anti contrabando
Favorecimiento de
contrabando de
hidrocarburos y sus
derivados
(Artículo 7)
Más de 20 galones e
inferior a 503 a 5 años de prisión Multa de 150 a 750 SMLMV
Más de 50 galones 4 a 8 años de prisión Multa de 300 a 1.500 SMLMV
Más de 80 galones 10 a 14 años de prisión Multa de 300 a 1.500 SMLMV
Más de 1000 galones 12 a 16 años de prisión Multa de 300 a 1.500 SMLMV
Fraude aduanero
(Artículo 8)Superior a 20 SMLMV 8 a 12 años Multa de 1.000 a 50.000 SMLMV.
Favorecimiento por
servidor público
(Artículo 9)
Inferior a 50 SMLMV 4 a 8 años de prisión Inhabilitación de derechos y multa de 1000 a
50.000 SMLMV
Más de 50 SMLMV 9 a 13 años de prisión Inhabilitación de derechos y multa de 1000 a
50.000 SMLMV
Más de 200 SMLMV 11 a 15 años de prisiónInhabilitación de derechos y multa de 1000 a
50.000 SMLMV
Favorecimiento por
servidor público de
contrabando de
hidrocarburos o sus
derivados
(Artículo 10)
Inferior a 50 galones 5 a 9 años de prisión Inhabilitación de derechos y multa de 1000 a
50.000 SMLMV
Más de 50 galones 10 a 14 años de prisiónInhabilitación de derechos y multa de 1000 a
50.000 SMLMV
Más de 500 galones 12 a 16 años de prisión Inhabilitación de derechos y multa de 1000 a
50.000 SMLMV
Responsabilidades Legales e institucionales
Desarrollar un solo sistema
Conocimiento del cliente
