silabo -14309_administracion tributaria 2015b

UNIVERSIDAD NACIONAL DANIEL ALCIDES CARRIÓNFACULTAD DE CIENCIAS EMPRESARIALES

ESCUELA DE FORMACIÓN PROFESIONAL DE ADMINISTRACIóN

Nº 1 - 20886641

27 Aug 2015 22:41:36 Sistema de Gestión e-UNDAC 1

SÍLABO

ADJMINISTRACION TRIBUTARIA

I. DATOS GENERALES

1.1 ÁREA:1.2 CÓDIGO: 143091.3 PREREQUISITO: NINGUNO1.4 SECCIÓN: A1.5 CRÉDITOS: 41.6 EXTENSIÓN HORARIA: HT: 3 HP: 2 TH: 51.7 SEMESTRE ACADÉMICO: 6

1.8 DURACIÓN: Desde: 24 de Agosto del 2015 Hasta: 18 de Diciembre del2015

1.9 DOCENTE: PAITA PANEZ, Alfredoe-mail: [email protected]

II. SUMILLA

La asignatura corresponde al área de formación básica tecnológica, es de naturaleza teórico - práctico.Proporciona el conocimiento del sistema tributario peruano, orientado fundamentalmente al estudio y manejo delos principales tributos de gobierno central y local; con el propósito de conocer y analizar las normas tributariasque regulan los distintos tributos, las contribuciones, las tasas por la prestación de servicios públicos,estableciendo los principales elementos de los tributos como el ámbito de aplicación, las inafectaciones yexoneraciones, los sujetos del tributo, la base imponible y la alícuota, las declaraciones y pagos. Su contenidocomprende: contribuciones sociales; código tributario; tributos del gobierno central; tributos de los gobiernoslocales.

III. COMPETENCIAS Y CAPACIDADES

3.1 COMPETENCIAS

Lograr en el estudiante las competencias de conocer y comprender el sistema tributario peruano, analizando yopinando sobre los distintos tributos, contribuciones y tasas, sus principales elementos, el ámbito de aplicación,las inafectaciones y exoneraciones, los sujetos del tributo, la base imponible, las declaraciones y pagos, para queejerza la actividad profesional en forma eficiente frente a la administración tributaria.

3.2 CAPACIDADES

El estudiante será capaz de:

Conocer, interpretar y manejar las contribuciones sociales.●

Conocer, analizar y comprender el código tributario.●

Conocer, analizar y comprender los tributos del gobierno central●

Conocer, analizar y comprender los diversos tributos de los gobiernos locales●

IV. PROGRAMACIÓN DE UNIDADES

UNIDAD 1: CONTRIBUCIONES SOCIALES



Nº 1 - 20886641


Capacidad: Conocer, interpretar y manejar las contribuciones sociales demostrando actitud críticaCONTENIDOS DE APRENDIZAJE

Semana Sesión Conceptual Procedimental Actitudinal Indicadores deLogro

Instrumentosde Evaluación

1 1

- Presentacióndel silabo -Administracióntributaria -Evolución deltributo

Conoce yreflexiona sobreel sistematributario, suevolución.

Aprecia laimportancia deltributo en eldesarrollo delpaís

Reconoce losconceptosrelacionados conlaadministracióntributaria

Guía deobservación;lista de cotejo;análisis decasos; mapasconceptuales;intervencionesorales

1 2

- Tasas de lostributos quegravan lasremuneraciones- Plazos para elpago de lostributos -Contribución alFONAVI

Conoce y explicalas tasas de lostributos quegravan a lasremuneraciones,y explica losplazos para elpago de lostributos.

Aprecia y valoralas tasas de lostributos quegravan lasremuneracionesy los plazospara el pago.

Reconoce lastasas de lostributos quegravan lasremuneraciones.


2 3

- Régimencontributivo dela seguridadsocial - Seguropotestativo deESSALUD -Entidadesprestadoras desalud - Segurode salud agrario

Reconoce yexplica laimportancia deESSALUDElabora un mapaconceptual ypresenta un casoaplicativo

Aprecia el rolde ESSALUD

Reconoce elrégimencontributivo deseguridad social;reconoce elseguropotestativo deESSALUD;reconoce elseguro de saludagrario


2 4- Sistemanacional depensiones (SNP)

Reconoce yexplica laimportancia delsistema nacionalde pensiones.Elabora un mapaconceptual ypresenta un casoaplicativo

Identifica laimportancia delsistemaprevisional

Reconoce el SNP


3 5

- Sistemaprivado deadministraciónde fondo depensiones (SPP)

Investiga,analiza y explicael sistemaprivado depensiones; yhace un análisiscomparativo conla ONP

Valora y sugierela afiliación aun sistemaprevisional

Reconoce el SPP


3 6

- Segurocomplementariode trabajo deriesgo (SCTR) -SENATI -SENCICO

Investiga,analiza y explicala importanciadel SCTR,SENATI,SENCICO

Valora laimportancia deSCTR, SENATI,SENCICO enactividades dealto riesgo

Reconoce elSCTR, SENATI,SENCICO




Nº 1 - 20886641


4 7-CONAFOVICER- +Vida segurode accidentes

Investiga,analiza y explicala importanciadeCONAFOVICER.Analiza laimportancia de+Vida seguro deaccidentes

Demuestraseguridad alemitir susopiniones.

Reconoce elCONAFER y +vida seguro deaccidentes


4 8 EVALUACIONCuestionariocon preguntasabiertas ycerradas

Lectura: Los alumnos realizan lectura comprensiva, crítica y elaboran un mapa conceptualActividad: Sintetiza y presenta casos prácticos.

UNIDAD 2: CODIGO TRIBUTARIOCapacidad: Conocer, analizar y comprender el código tributario, demostrando responsabilidad con lasobligaciones tributarias

CONTENIDOS DE APRENDIZAJE



5 9 - La obligacióntributaria

Reconoce yreflexiona sobrela importancia dela obligacióntributaria.Desarrolla casosprácticos

Aprecia laimportancia dela obligacióntributaria

Reconoce yexamina laobligacióntributaria


5 10- Laadministracióntributaria y losadministrados

Conoce, analiza yexplica laobligacióntributaria y losadministradosDesarrolla casosprácticos

Valora laimportancia delaadministracióntributaria

Reconoce yexamina lasadministracióntributaria y losadministrados


6 11- Laadministracióntributaria y losadministrados

Conoce, analiza yexplica laobligacióntributaria y losadministrados.Desarrolla casosprácticos

Valora laimportancia delaadministracióntributaria

Reconoce yexamina lasadministracióntributaria y losadministrados


6 12-Procedimientostributarios

Conoce, analiza yexplica losprocedimientosreclamables.Desarrolla casosprácticos

Asume actitudreferente aactosreclamables

Reconoce yexamina losprocedimientostributarios




Nº 1 - 20886641


7 13- Infracciones,sanciones ydelitos

Identifica lasprincipalesinfracciones alcódigo tributario,las sanciones ylos delitos.Desarrolla casosprácticos

Valora laeficiencia en lagestiónempresarial

Reconoce yexamina lasinfracciones,sanciones ydelitostributarios


7 14 - Planillaselectrónicas

Conoce y explicalas planillaselectrónicas.Desarrolla casosprácticos

Asume actitudpara el uso deplanillaselectrónicas

Reconoce yexamina lasplanillaselectrónicas


8 15

- Libros yregistrosvinculados aasuntostributarios

Conoce lasnormas que rigenla utilización delos libroscontables.Desarrolla casosprácticos

Acepta lasobligaciones

Reconoce yexamina loslibros yregistrosvinculados aasuntostributarios



Lectura: Los alumnos realizan lectura comprensiva, crítica y elaboran un mapa conceptualActividad: Sintetiza y presenta casos prácticos

UNIDAD 3: TRIBUTOS DEL GOBIERNO CENTRALCapacidad: Conocer, analizar y comprender los diversos tributos del gobierno central con sentido crítico yreflexivo


Semana Sesión Conceptual Procedimental Actitudinal Indicadoresde Logro


9 17- Impuesto a larenta: renta depersonasnaturales

Conoce y explicael impuesto a larenta de laspersonasnaturales.Desarrolla casosprácticos

Aprecia laimportancia delimpuesto a larenta de laspersonasnaturales

Conoce ycomprende elimpuesto a larenta de laspersonasnaturales


9 18

- Impuesto a larenta deterceracategoría -Impuestotemporal a losactivos netos -Régimenespecial delimpuesto a larenta

Conoce yorganiza lainformación enmapasconceptuales,expone en grupo.Desarrolla casosprácticos

Analiza y valorael impuesto a larenta deterceracategoría,impuesto a losactivos netos yel régimenespecial delimpuesto a larenta.

Conoce ycomprende elimpuesto a larenta deterceracategoría, elimpuestotemporal a losactivos netos yel régimenespecial delimpuesto a larenta




Nº 1 - 20886641


10 19

- Impuestogeneral a lasventas -Impuestoselectivo alconsumo

Conoce y calculael IGV e ISC.Desarrolla casosprácticos

Analiza y valorael IGV e ISC

Conoce ycomprende elimpuestogeneral a lasventas y elimpuestoselectivo alconsumo


10 20

- Régimen deretenciones delimpuestogeneral a lasventas -Régimen depercepcionesdel impuestogeneral a lasventas

Conoce y explicael régimen deretenciones ypercepciones delimpuesto generala las ventas.Desarrolla casosprácticos

Valora laimportancia delrégimen deretenciones ypercepcionesdel impuestogeneral a lasventas

Conoce ycomprende elrégimen deretenciones delimpuestogeneral a lasventas y elrégimen depercepcionesdel impuestogeneral a lasventas


11 21

- Bancarizacióne impuesto a lastransaccionesfinancieras -Beneficios parael desarrollo deactividadesproductivas

Conoce y explicala bancarización yel impuesto a lastransaccionesfinancieras.Conoce losbeneficios de laactividadesproductivas

Comprende yvalora labancarización eel pago a lastransaccionesfinancieras.Valora losbeneficios delas actividadesproductivas.

Conoce ycomprende labancarización eimpuesto a lastransaccionesfinancieras ylos beneficiospara eldesarrollo deactividadesproductivas


11 22

- Sistema depago deobligacionestributarias conel gobiernocentral.

Conoce y explicael sistema depago deobligacionestributarias con elgobierno central.Desarrolla casosprácticos.

Comprende yvalora elsistema depago deobligacionestributarias conel gobiernocentral.

Conoce ycomprende elsistema de pagode obligacionestributarias delgobiernocentral


12 23

- Comprobantesde pago -Traslado debienes y guíasde remisión

Conoce elabora yexplica loscomprobantes depago. Conoce laimportancia delas guías deremisión en eltraslado debienes.Desarrolla casosprácticos

Valora laimportancia deloscomprobantesde pago, y eluso de las guíasde remisión enel traslado debienes.

Conoce ycomprende loscomprobantesde pago y eltraslado debienes y guíasde remisión




UNIDAD 4: TRIBUTOS DE LOS GOBIERNOS LOCALES



Nº 1 - 20886641


Capacidad: Conocer, analizar y comprender los tributos de los gobiernos locales, demostrando actitud crítica yreflexiva



Instrumentosde

Evaluación

13 25 - Impuestopredial.

Identifica yexplica elimpuestopredial.

Comprende yvalora elimpuesto predial

Conoce ycomprende elimpuestopredial


13 26

- Impuesto alpatrimoniovehicular -Impuesto dealcabala

Conoce y explicael impuesto alpatrimoniovehicular yalcabala.

Comprende yvalora elimpuesto alpatrimoniovehicular y dealcabala.

Conoce ycomprende elimpuesto alpatrimoniovehicular eimpuesto dealcabala


14 27- Impuesto a losjuegos -Impuesto a lasapuestas

Conoce y explicael impuesto a losjuegos y a lasapuestas

Comprende yvalora elimpuesto a losjuegos y a lasapuestas.

Conoce ycomprende elimpuesto a losjuegos eimpuesto a lasapuestas


14 28

- Impuesto a losespectáculospúblicos nodeportivos -Contribuciónespecial de lasobras públicas

Conoce y explicael impuesto a losespectáculospúblicos nodeportivos y lacontribuciónespecial de lasobras públicas.

Valora laimportancia delimpuesto a losespectáculospúblicos nodeportivos y lacontribuciónespecial de lasobras públicas.

Conoce ycomprende elimpuesto a losespectáculospúblicos nodeportivos y lacontribuciónespecial de lasobras públicas


15 29 - Tasasmunicipales

Conoce y explicalas tasasmunicipales

Identifica yvalora las tasasmunicipales

Conoce ycomprende lasdiversas tasasmunicipales




Nº 1 - 20886641


15 30

- Tributosmunicipalescreados en favorde lasmunicipalidades:impuesto a losjuegos de casinoy máquinastragamonedas;impuesto depromociónmunicipal;impuesto a lasembarcacionesde recreo

Conoce y explicalos tributosmunicipalescreados en favorde lasmunicipalidades.

Identifica yvalora lostributosmunicipalescreados en favorde lasmunicipalidades.

Conoce ycomprende losdiversostributos creadosen favor de lasmunicipalidades


16 31

- Tributosmunicipalescreados en favorde lasmunicipalidades:impuesto alrodaje; fondo decompensaciónmunicipal

Conoce y explicalos tributosmunicipalescreados en favorde lasmunicipalidades.

Identifica yvalora lostributosmunicipalescreados en favorde lasmunicipalidades.

Conoce ycomprende losdiversostributos creadosen favor de lasmunicipalidades



17 33 EXAMEN DEAPLAZADOS

17 34 EXAMEN DEAPLAZADOS


V. ESTRATEGIAS METODOLÓGICAS

El desarrollo de la asignatura se realizará utilizando como estrategias las sesiones de aprendizaje conceptual –vivencial, los cuales irán acompañados de análisis de casos, desarrollando las experiencias de aprendizajeorientados por los siguientes métodos:

Expositivo/ lección magistral, suministrando información organizada, efectuando demostraciones teóricas,1.presentando experiencias, generando discusión por grupos.Lecturas dirigidas, utilizando un libro texto, así como separatas en medio digital2.Video; para motivar en los estudiantes3.Desarrollar y exponer los trabajos de investigación4.Estudio de casos, para ejercitar el análisis, debate de ideas y la generación de soluciones5.Discusión en equipos de trabajo, para propiciar la capacidad de trabajo en equipo, la iniciativa y la6.cooperación.Socialización de mapas conceptuales 7.Visitas o prácticas de campo a las empresas de la región o a nivel nacional. 8.Seminario taller sobre contenidos de la asignatura según Plan9.

VI. MEDIOS Y MATERIALES



Nº 1 - 20886641


6.1 PARA EL DOCENTE

Materiales educativos: Textos, Separatas electrónicas, Internet, aula virtual, módulos, guías, revistas●

especializadas, CD´s con contenido de cursoMateriales educativos para la exposición: diapositivas, mapas mentales, casos prácticos ●

Equipo de enseñanza: Multimedia, Laptop, Parlantes, puntero laser●

Aula virtual y recursos digitales●

6.2 PARA EL ESTUDIANTE

Laptop, computadora de escritorio, diapositivas, mapas mentales, casos prácticos, USB recursos digitales. ●

VII. SISTEMA DE EVALUACIÓN

EVALUACION DE SABERES COGNITIVOS:

Mediante cuestionado de entrada, prueba escrita❍

Exposición oral, para evaluar desenvolvimiento y uso de materiales❍

EVALUACION PROCEDIMENTAL Y ACTITUDINAL

Uso de lista de cotejo, para evaluar perseverancia y aportes en equipo❍

Intervención persona, para evaluar actitud❍

Uso de guía de observación, para evaluar habilidades❍

Guía de proyecto para evaluar habilidades de emprendimiento❍

Análisis de casos, para evaluar solución de casos❍

REQUISITOS PARA APROBAR EL CURSO

Cumplir con rendir las pruebas escritas al término de cada unidad●

Asistencia de 70% ●

Cumplir con presentar y/o sustentar los trabajos en forma oportuna●

Cumplir con realizar las intervenciones personales●

La fracción de 0.5 ó más, se considera como unidad a favor del alumno en el promedio final●

La escala de calificación es vigesimal (0 - 20)●

Promedio Final = PUA I + PUA II + PUA III + PUA IV

Promedio de Unidad de Aprendizaje = AC (40%) + AP (50%) + AA(10%)

AC = Aprendizaje conceptual (teoría)

AP = Aprendizaje procedimental (aplicación, práctica)

AA = Aprendizaje actitudinal

VIII. FUENTES DE INFORMACIÓN

UNIDAD I

LEY Nro 30056, Ley que modifica diversas leyes para facilitar la inversión, impulsar el desarrollo productivo1.y el crecimiento empresarial.TUO D.S. Nro 013-2013-PRODUCE, Aprueba Texto Único Ordenado de la Ley de Impulso al Desarrollo2.Productivo y Crecimiento Empresarial.Decreto Legislativo Nº 1057, Decreto Legislativo que regula el régimen de contratación administrativa de3.servicios.Ley de Modernización de la Seguridad Social en Salud, Ley Nº 267904.



Nº 1 - 20886641


Ley que crea el Sistema Nacional de Pensiones, Decreto Ley Nº 199905.Ley que crea el Sistema Privado de Administración de Fondo de Pensiones, Ley Nº 289916.Ley de Promoción al Sector Agrario, Ley Nº 273607.Ley Marco de Aseguramiento Universal en Salud, Ley Nº 293448.Reglamento del Decreto Ley Nº 19990, Decreto Supremo Nº 011-74-TR9.Reglamento de la Ley de Modernización de la Seguridad Social en Salud, Decreto Supremo Nº 009-97-SA10.Reglamento de la Ley Aseguramiento Universal en Salud, Decreto Supremo Nº 008-201011.Reglamento de la contribución al SENATI, Decreto Supremo Nº 139-94-EF12.Guía tributaria, disponible en: 13.http://www.guiatributaria.sunat.gob.pe/index.php/contribuyentes/empresas-y-negocios/mypesOficina de normalización previsional. Disponible en: http://www.onp.gob.pe/14.Seguro social del Perú. Disponible en: http://www.essalud.gob.pe/15.Superintendencia de banca y seguros. Disponible en: http://www.sbs.gob.pe/16.

UNIDAD II

Establecen disposiciones relativas al uso del documento denominado “Planilla Electrónica”, Decreto Supremo1.Nº 018-2007-TRLey del Procedimiento Administrativo General, Ley Nº 274442.Ley que regula el Proceso Contencioso Administrativo, Ley Nº 275843.Resolución Nº 234-2006/SUNAT (30.12.2006) 4.Texto Único Ordenado del Código Tributario, Decreto Supremo Nº 133-2013-EF, norma que deroga el Decreto5.Supremo Nro 135-99-EFSuperintendencia Nacional de Administración Tributaria – SUNAT. Disponible en: http: www.sunat.gob.pe6.

UNIDAD III

Beneficios para el desarrollo de actividades productivas en zonas altoandinas, Ley Nº 294821.Ley del Registro Único de Contribuyentes, Decreto Legislativo Nº 9432.Ley del Impuesto a la Renta, Decreto Legislativo Nº 7743.Ley que crea el Impuesto Temporal a los Activos Netos, Ley Nº 284244.Decreto Legislativo Nº 1035, Decreto Legislativo que aprueba la ley de adecuación al “acuerdo sobre5.medidas en materia de inversiones relacionadas con el comercio” de la organización mundial de comercio -OMCLey del IGV e ISC, Decreto Supremo Nº 055-99-EF6.Ley para la lucha contra la evasión y para la formalización de la economía, Ley Nº 281947.Ley marco de comprobantes de pago, Ley Nº 256328.Modificación del Régimen General del Impuesto a la Renta , Decreto Legislativo Nº 9689.Régimen de retenciones del IGV, Resolución de Superintendencia Nº 037-2002/SUNAT 10.Régimen General del Impuesto a la Renta, Decreto Legislativo Nº 93811.Régimen de percepciones del IGV, Ley Nº 2805312.Reglamento de la Ley del Impuesto a la Renta, Decreto Supremo Nº 122-94-EF13.Reglamento del Impuesto Temporal a los Activos Netos, Decreto Supremo Nº 025-2005-EF14.Reglamento de Comprobantes de Pago, Resolución de Superintendencia Nº 141-2010/SUNAT (19 de mayo de15.2010)Reglamento de la Ley de Renta, Decreto Supremo Nº 169-2007-EF16.Reglamento de la ley del IGV e ISC, Decreto Supremo Nº 136-96-EF17.Reglamento de la Ley para la lucha contra la evasión y para la formalización de la economía, Decreto18.Supremo Nº 047-2004-EFResolución de Superintendencia Nº 024-2008/SUNAT ( publicada el 01.03.2008)19.Resolución de Superintendencia Nº 233-2008/SUNAT (29 de Diciembre 2008)20.Texto Único Ordenado de la Ley del Impuesto a la Renta, Decreto Supremo Nº 179-2004-EF21. Texto del Nuevo Régimen único Simplificado, Decreto Legislativo Nº 93722.Superintendencia nacional de administración tributaria – SUNAT. Disponible en: http: www.sunat.gob.pe23.

UNIDAD IV



Nº 1 - 20886641


Ley de Tributación Municipal, Decreto Legislativo Nº 7761.Texto Único Ordenado de la Ley de Tributación Municipal, Decreto Supremo Nº 156-2004-EF.2.Municipalidad provincial de Pasco. Disponible en: http://www.munipasco.gob.pe/3.Municipalidad Distrital de Yanacancha. Disponible en: http://www.muniyanacancha.gob.pe/4.

Cerro de Pasco, 27 de Agosto del 2015.

PAITA PANEZ, AlfredoDOCENTE

RAMOS INGA, CésarDIRECTOR

V° B° Comisión de Sílabo

Cierre del Sílabo 27 de Agosto del 2015.

silabo -14309_administracion tributaria 2015b

Documents