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SECCIÓN 16:
EXPLICACIÓN DEL
INFORME DE AUDITORÍA
EXPLICACIÓN DEL INFORME DE AUDITORÍA
La preparación del informe de auditoría es la
culminación de una auditoría ambiental. El informe
es el documentos en donde se consignan los
resultados de la auditoría ambiental realizada en la
empresa, bien sea obligatoria o voluntaria. Debe
ser un documento que permita la ANAM y al
empresario conocer el estado actual de su
gestión empresarial en relación con el medio
ambiente y la productividad.
EXPLICACIÓN DEL INFORME DE AUDITORÍA
En el informe el auditor debe combinar el análisis
de la información primaria solicitada al
empresario y consignada en los formularios de
captura de información, con la información
obtenida de las observaciones realizadas durante
la visita a la planta, las entrevistas sostenidas con
el personal operativo y su experiencia como
auditor. El resultado por lo tanto debe ser el
concepto objetivo de un experto sobre el actual
desempeño ambiental de la empresa.
El lenguaje y la forma de presentación de los
hallazgos deben ser sencillos y fáciles de
comprender para el empresario y los funcionarios
que evalúen el documento. Las tablas, graficas,
diagramas de flujo y los textos expresados en
forma de frases cortas y sencillas, utilizando un
lenguaje común y términos familiares, sin sacrificar
el lenguaje técnico. Son herramientas que
facilitan la comprensión de un informe. Debe
evitarse el uso de adjetivos indefinidos como
“mucho”, “algo”, “pequeño” “gran”.
EXPLICACIÓN DEL INFORME DE AUDITORÍA
El principal propósito del informe es describir los hallazgos del equipo de auditoría ambiental y, proveer las bases que permitan definir las acciones necesarias para corregir las desviaciones encontradas cuando se formule el programa de manejo y adecuación ambiental. PAMA. El informe además debe presentar todos los antecedentes sobre como, cuando y quien realizo la auditoría ambiental, de forma tal de entender los elementos que permitieron llegar a las conclusiones que se indican, el grado de certeza que ellos tienen y permitir verificar los resultados si los funcionarios de ANAM repitiesen el mismo proceso en las mismas circunstancias.
EXPLICACIÓN DEL INFORME DE AUDITORÍA
Nada debe ser dejado a la interpretación subjetiva del lector. Las abreviaturas o acrónimos usados en el informe deben ser presentados la primera vez que se usen en un documentos y/o en una lista de abreviaturas utilizadas.
El informe de auditoría ambiental se prepara bajo la dirección del auditor líder quien es responsable de que sea exacto y completo. Todos los miembros del equipo auditor deben firmar el informe de auditoría. En los posible, concreto y con la extensión suficiente para presentar la auditoría ambiental
Es esencial que el informe de auditoria ambiental sea preparado lo mas pronto posible a continuación de la visita de auditoría ambiental. Se debe considerar organizar la información por áreas temáticas y escribir los textos para cada sección lo mas pronto posible.
EXPLICACIÓN DEL INFORME DE AUDITORÍA
Documentos que deben anexarse
Fotocopia del documento de identidad personal (pasaporte o cedula) del representante legal.
Mapa donde conste la localización regional de la empresa en el cual se señale el cuerpo de agua, poblaciones o asentamientos humanos, bosques o áreas protegidas y otros sitios de interés ambiental cercanos a la actividad que se esta auditando.
Plano o croquis de la distribución de áreas de la empresa (planta general).
Resultados de los monitoreos y mediciones ambientales, de salud y seguridad realizadas, con los certificados de calibración vigentes.
Evidencias (registros fotográficos, documentos, etc.. )
Copia de permisos vigentes.
Articulo 7, Decreto Ejecutivo 57, del
10 de agosto de 2004
Las empresas serán responsables de los contenidos de
las auditorias ambientales y los PAMAS, y quedaran
obligadas al cumplimiento, y a la remisión de los
informes pertinentes a la Dirección Nacional de
Protección de la Calidad ambiental en los plazos
establecidos en el presente reglamento y en la
resolución de aprobación del mismo.
SECCIÓN 18a:
DESCRIPCIÓN DEL
INFORME DE AUDITORÍA
Sección 1. Resumen Ejecutivo
Debe contener las generalidades de la empresa,
resumen de la empresa de actividades, resumen de
entorno, breve descripción de aspectos e impactos mas
relevantes, breve descripción de los riesgos y breve
descripción de los hallazgos.
EJEMPLO DE RESUMEN EJECUTIVO
La auditoría ambiental obligatoria de la empresa cerdos S.A se llevo a cabo en el periodo comprendido entre noviembre 2011 y marzo 2012, el objetivo principal de la auditoria es verificar el cumplimiento de las normas ambientales y sanitarias aplicables a la actividad de crianza de cerdos, identificación y caracterización de aspectos e impactos ambientales asociados a la actividad de la empresa, evaluación de los riesgos asociados a la salud y al ambiente e identificar las oportunidades de producción mas limpia.
La empresa cuenta con el permiso de operación otorgado por el Ministerio de Salud, y la misma esta ubicada en San Carlitos, corregimiento de San Carlos, distrito de David, Provincia de Chiriquí.
EJEMPLO DE RESUMEN EJECUTIVO
El área de instalaciones de la empresa auditada tiene una superficie total de 2 hectáreas y se ubica en San Carlitos, corregimiento de San Carlos, distrito de David, Provincia de Chiriquí.
Las operaciones principales que se realizan en la empresa son: el proceso de producción se inicia con la inseminación de las hembras y los lechones se destetan a los 18 días de nacidos. Inseminadas las hembras permanecen 19 días en corrales de ceba y luego se trasladan a la zona de gestación durante 80 días, 3 días antes del parto se llevan a la zona parideras maternidad. En promedio nacen 8 cerdos por parto (2.1 partos anuales) de los cuales se destetan en promedio 6. Los lechones destetados, pasan a los corrales de inicio del área de ceba y pasan a engorde a los 75 días, a los 81 días son destinados a la venta con un peso de 190lb.
Para el desarrollo de estas actividades se requiere de actividades auxiliares como por ejemplo:
Mantenimiento de equipo y maquinaria
Suministro de combustible
Suministro de agua
Suministro de energía
Oficinas administrativas
La comunidad mas cercana a la empresa auditada es la comunidad de San Carlitos, en la cual se encuentra ubicada la empresa Cerdos S.A.. La cual pertenece al corregimiento de san Carlos y cuenta con una población de 3000 personas y 375 viviendas
Entre los aspectos e impactos mas relevantes encontramos en esta auditoria son: generación de desechos sólidos y generación de aguas residuales. De igual manera se identificaron riesgos tales como: afectación a la salud de los trabajadores por exposición a ruido, gases y vapor de combustión y emisiones de polvo.
La auditoria ambiental fue realizada por un equipo interdisciplinario integrado por un ingeniero ambiental y un ingeniero agrónomo
Durante el proceso de la auditoria se identificaron hallazgos de no cumplimiento y de observación. Se le informo al auditado sobre los hallazgos encontrados a fin de que se presente un PAMA para la adecuación de los mismos.
Datos generales de la empresa
Nombre de la
Empresa Tipo de actividad industrial que
desarrolla la empresa. CIIU
DV: Folio: Rollo: Imagen:
Ubicación de la
empresa: Teléfono Fax
Ubicación del Beneficio de Café:
Fecha de
fundación Representante Legal /
Gerente General
Cédula del
Representante Legal
Contraparte
Técnica de la
empresa
Ventas anuales
Número de
empleados: Administrativos: Operativos:
Números de turnos En Zafra: 2
Horas / día:
Días a la semana:
Descripción de la actividad y sus
operaciones unitarias Describir las actividades, procesos y operaciones unitarias de la empresa, incluir flujograma, insumos
y/o materia prima, fuentes de energía y consumo, descripción de equipo y maquinaria, descripción de
flota vehicular, manejo de sustancias químicas, hidrocarburos, gases comprimidos, desechos
(peligrosos y no peligrosos), tratamiento de agua
Antecedentes generales de la empresa:
Inicio de operaciones de la empresa
Si ha realizado EsIA anteriormente o Auditoria Ambiental.
Descripción de la actividad:
Hacer una descripción sobre la actividad que desarrolla la empres.
Infraestructura de a empresa y equipo que se utiliza en el desarrollo de las actividades.
Descripción de las instalaciones:
Hacer una breve descripción de las instalaciones de la empresa
Equipo y maquinaria utilizado en el desarrollo de las distintas actividades.
Colocar el listado de los equipos y maquinaria utilizados en el desarrollo de las actividades.
Descripción de la actividad y sus
operaciones unitarias Colocar la cantidad de trabajadores por área
Ejemplo: administrativos, operadores, taller, personal de la producción.
Horario de trabajo:
Indicar que tipo de turnos se tiene y especificar el horario de cada uno de los mismos.
Producción anual:
Colocar numéricamente la producción anual, mensual, diaria con su unidad de medida.
Materiales e insumos:
Indicar la materia prima, materiales e insumos con los cuales se produce o realiza la actividad o
actividades. (solicitar a la empresa el listado)
Suministro de energía:
Colocar empresa que la suministra y consumo mensual. Indicar si cuenta con planta eléctrica (indicar capacidad) o por empresas distribuidoras indicar que tipo de energía es.
Suministro de agua:
Indicar la fuente de suministro de agua (potable y de proceso) decir en que actividad se utiliza el agua (ejemplo: lavado de equipo, proceso x, etc. Instalaciones para el manejo y almacenamiento de combustible y manejo de los mismos
Manejo de sustancias químicas
Describir el almacenamiento y manejo de las sustancias químicas (MSDS)
Descripción de la actividad y sus
operaciones unitarias
Manejo de desechos peligrosos y no peligrosos:
Describir el manejo y disposición final de los desechos. Colocar la cuantificación de los desechos o un valor aproximado, que tipo de desechos, origen, composición y costo por disposición.
Descripción de las operaciones unitarias para el desarrollo de las actividades.
Describir los procesos y operaciones unitarias de la empresa de las actividades principales, incluir flujograma, tratamiento de agua
Descripción de la actividad y sus
operaciones unitarias
Balance de materiales conceptual de las operaciones unitarias considerando la importancia de un balance de materiales de las operaciones unitarias del proceso, con el objetivo de identificar las oportunidades de producción mas limpia y de contar con información relevante que nos permita tomar acciones correctivas y/o preventiva sobre situaciones que se deben mejoradas, se presenta un diagrama de flujo con sus entradas y salidas en forma conceptual de cada una de las operaciones principales de la actividad auditada. Para un balance se requiere la cuantificación de las entradas y salidas.
Descripción de la actividad y sus
operaciones unitarias
Balance de materiales
Actividades auxiliares
Descripción Ambiental del Área donde se Ubica la
Actividad y su Zona de Influencia
Describir área de influencia de la empresa (la zona de influencia es considerada
hasta una distancia mínima de 500 metros a la redonda del punto donde esta
ubicada la actividad, se debe colocar la zonificación), criterios, existencia de
cuerpos de agua, componente socioeconómico del entorno, componente
biológico y ecositemico, identificar si esta en área sensible. La utilización del
criterio de los 500 metros dependerá de la actividad
Para el conocimiento del área de estudio, se deberán considerar los siguientes
aspectos básicos haciendo una descripción de los recursos naturales utilizados:
Descripción Ambiental del Área donde se Ubica la
Actividad y su Zona de Influencia
Hidrología e hidrogeología, fuentes superficiales y subterráneas de agua,
abastecimiento y usos, determinación de la fuente superficial si existe en el área
de influencia.
Cobertura vegetal. Identificación de especies vegetales localizadas dentro del
área, con énfasis en especies nativas que puedan ser utilizadas en labores de
revegetalización; zonas de reserva forestal
Asentamientos humanos e industriales o cualquier otra actividad localizados en
el área de influencia de la batería de coquización en
Uso actual o predominante del suelo.
Adicionalmente, la información que se debe registrar es el área de la finca y el área de edificación
dedicada a la actividad productiva. Si se trata de áreas urbana, debe anotarse la clasificación del uso
del suelo según el Ministerio de Vivienda o en su defecto la actividad predominante:
◦ Zona residencial
◦ Zona industrial
◦ Zona semi-industrial
Parque industrial
◦ Zona franca
◦ Zona comercial
◦ Zona suburbana
Descripción Ambiental del Área donde se Ubica la
Actividad y su Zona de Influencia
En el caso de áreas rurales especificar su uso: agropecuaria, agroindustrial, áreas protegidas, etc.
◦ Describir qué rodea a la empresa
◦ Casas residenciales
◦ Empresas de actividad industrial o de servicios
◦ Zonas agropecuarias
◦ Reservas naturales
◦ Monumentos históricos
◦ Vías de comunicación
◦ Ríos, lagunas, lagos, otros cuerpos de agua (cuencas, microcuencas)
Descripción Ambiental del Área donde se Ubica la
Actividad y su Zona de Influencia
Identificación de los requisitos legales aplicables a la empresa
Para esto se deberán
considerar las normas
vigentes en la República de
Panamá y las normas
internacionales o
lineamientos tomados
como criterios de Auditoría
Ambiental, teniendo en
cuenta sus requerimientos,
prohibiciones, exclusiones,
métodos de muestreos y
análisis, entre otros.
Percepción de la comunidad
Análisis de la información recogida de la percepción ciudadana, porcentaje de
representatividad de la muestra, planteamiento de la percepción de la comunidad
respecto a la actividad de la empresa auditada, identificar si hay denuncias (vecinos y
autoridades locales)
Identificación, evaluación y caracterización de aspectos e
impactos ambientales relacionados con las actividades de la
empresa
Identificación de aspectos, identificación de criterios utilizados en la
caracterización y el alcance de los mismos, detallar metodología de
evaluación de impactos.
Evaluación de riesgos asociados a la salud y
al ambiente
Riesgo ambiental: capacitad de una acción de cualquier naturaleza que por su ubicación, características y efectos, genera la posibilidad de causar daño al entorno o a los ecosistemas.
Ejemplo de riesgos ambientales:
Posible contaminación del suelo, agua aire, fauna por probable derrame o fuga de algo, explosiones a radiaciones.
Riesgo a la salud: capacidad de una actividad, con posibilidad cierta o previsible de que, al realizarse, tenga efectos adversos para la salud humana
Descripción de hallazgos de la auditoria ambiental
Parámetro
ambiental
Observaciones No
cumplimiento
Cumplimiento Total
Aguas
Suelos
Aire
Fauna
Flora
Seres humanos
Paisaje
Otros
Total
Anexos Documentos que Deben Anexarse:
Registro Público de la empresa con vigencia menor a tres (3) meses. Se entrega copia del
Registro pero se debe presentar original para su cotejo.
Fotocopia del documento de identidad personal (pasaporte o cédula) del representante legal.
Mapa donde conste la Localización regional de la empresa, en el cual además se señale
cuerpos de agua, poblaciones o asentamientos humanos, bosques o áreas protegidas y
otros sitios de interés ambiental cercanos a la actividad que se está auditando.
Plano o croquis de la distribución de áreas de la empresa (planta general)
Resultados de los monitoreos y mediciones ambientales, de salud y seguridad realizadas,
con los certificados de calibración vigentes.
Evidencias (Registros fotográficos, documento, etc…)
Copia Permisos vigentes