seguro de hombre clave y de socios
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Conoce la estrategia para respaldar la continuidad de tu negocio, en 5 minutos tendrás información suficiente para tomar una decisión informada sobre el futuro de tu empresaTRANSCRIPT
Octubre 2009
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Seguro de Hombre
Clave y de Socios
Una estrategia para respaldar la continuidad de tu empresa
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Antecedentes
Las micro, pequeñas y medianas empresas (MiPyME´s), son un elemento fundamental para el desarrollo económico de los países, tanto por su contribución al empleo, como por su aportación al Producto Interno Bruto. En el caso de México, las MiPyME´s, generan el 52 por ciento del Producto Interno Bruto y contribuyen con el 72 por ciento de los empleos formales.En el año 2003 existían en México 3’005,157 empresas, de las cuales el 99.8 por ciento son MiPyME's 1.
Sin embargo pocas son las empresas que toman precauciones para dar continuidad a sus proyectos; en ésta presentación desarrollaré una alternativa que permita a la PYME tener la certeza para continuarcon sus operaciones.
1 Secretaría de Economía
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Antecedentes
Es muy común que el éxito de una PYME radique en una o unas personas que debido a sus conocimientos, relaciones, o talento; generan gran parte del ingreso de la organización; y es que un imprevisto, puede ocasionar el fallecimiento o invalidez de alguno de ellos; situación que repercutiría de distinta maneras:
•Genera desorganización en la empresa•Frena los proyectos y la continuidad del trabajo que se realiza•Puede repercutir en la pérdida de clientes o disminución de créditos.•La búsqueda de un sustituto supone una inversión derivada de lacontratación de un Head Hunter o de la capacitación que requiere•Incertidumbre entre proveedores que pueden exigir el pago de susfacturas de manera anticipada por la desconfianza que genera haberperdido a un estratega de la empresa.•Disminución de utilidades.
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¿Tu empresa tendría la liquidez
necesaria para hacer frente
a ese escenario?
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EscenariosDespués de muchos esfuerzos cuentas con una empresa que genera empleos y el ingreso del dueño o los accionistas; sin embargo ante la situación extraordinaria que se presenta el heredero o los accionistas deberán tomar una decisión sobre la continuidad de la empresa:
LIQUIDARLA: Vender los activos de la empresa
VENDERLA: Traspasar una parte o la totalidad del negocio a nuevos inversionistas
CONSEVARLA: La propiedad o acciones quedan a disposición del heredero o accionistas sobrevivientes
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¿Qué deseas
que suceda?
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PropuestaEs por ello que pongo a tu consideración un esquema que respalde la continuidad de tu empresa a través de una indemnización que le permita tener a liquidez necesaria en caso de una situación como la señalada.
Para el dueño y/o los accionistas éste plan brinda certeza sobre la continuidad de sus proyectos, ya que disminuye su participación en caso de necesitar una inyección de capital para continuar con las operaciones de la empresa.
Este método también permite acumular capital y respaldar elcrecimiento de tu patrimonio
Garantízalo a través delSeguro de Vida
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El patrimonio de tu empresa puede estar conformado por: Inmuebles, Maquinaria, Equipo, Inventario, Autos, Patentes, Inversiones, Efectivo, etc.
Con nuestra propuesta la TOTALIDAD de tu patrimonio estará protegida por solo un pequeño porcentaje de tu patrimonio liquido.
Propuesta
Costo de la ProtecciónPatrimonioPatrimonioTOTALTOTAL PatrimonioPatrimonio
LiquidoLiquido=
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Hombre Clave
Es aquella persona que tiene una relación de trabajo con la empresa y posee conocimientos, habilidades o talentos únicos en el interior de la empresa y debido a esto contribuye sustancialmente en las utilidades de la empresa, y por ende el sano desempeño de la organización depende de esta persona.
La forma más sencilla de identificarlo es a través de preguntas simples:
¿Quién te pondría en aprietos en caso de que hoy renunciara?
¿Quién pondría en dificultades la sana operación de la empresa
si no se presentara a trabajar hoy?
¿Qué sucedería con tu empresa si muere o se retira?
¿Qué deseas que ocurra con tu empresa cuando fallezcas o te retires?
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Seguro Socios
Socio, es la denominación que recibe cada una de las partes en un contrato de sociedad. Mediante este contrato una o varias personas físicas o morales acuerdan realizar aportaciones para conseguir un fin común, normalmente con una finalidad empresarial.
¿Qué puede ocurrir al fallecimiento de un socio de la empresa?I. Que los herederos sin experiencia se incorporen a la Sociedad y tomen decisiones sobre el futuro de la empresa.
II. Que entren nuevos socios.
III. Que los Socios sobrevivientes compren las acciones del fallecido.
La muerte de un Socio puede generar un desequilibrio enuna empresa poniendo en riesgo su futuro.
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Seguro Socios
Para tomar la tercera opción, se puede garantizar la compra de acciones mediante un convenio Notarial firmado por los accionistas involucrados; o bien tomarse un acuerdo en la Asamblea General de Accionistas, cuya acta debe estar notariada.
En dicha acta, se establecerá un procedimiento de mutuo acuerdo en el que se determine que:-Los accionistas están conformes en que se adquieran Seguros de Vida.-Los importes de la Suma Asegurada se entregarán a los Sociossobrevivientes con el único fin de adquirir las acciones del Sociofallecido, por lo que los socios serán beneficiarios irrevocables.
Debido a esta decisión del socio, los herederos estáncomprometidos a vender y los Socios a comprar, respetando el precio fijado previamente en la indemnización del seguro.
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“Lo esperado no sucede,es lo inesperado lo que acontece”
Eurípides de Salamina (poeta griego)
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Solicita información adicional acordea tu situación; tu empresa, socios o
familiares te lo agradecerán
Llámanos al (55) 8589 3373
ó escríbenos a [email protected]
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Ley del Impuesto Sobre la Renta
Artículo 31. Las deducciones autorizadas en este Título deberán reunir los siguientes requisitos:
…XIII. Que los pagos de primas por seguros o fianzas se hagan conforme a las leyes de la materia ycorrespondan a conceptos que esta Ley señala como deducibles o que en otras leyes se establezcala obligación de contratarlos y siempre que, tratándose de seguros, durante la vigencia de la pólizano se otorguen préstamos a persona alguna, por parte de la aseguradora, con garantía de lassumas aseguradas, de las primas pagadas o de las reservas matemáticas.
En los casos en que los seguros tengan por objeto otorgar beneficios a los trabajadores, deberáobservarse lo dispuesto en la fracción anterior. Si mediante el seguro se trata de resarcir alcontribuyente de la disminución que en su productividad pudiera causar la muerte, accidenteo enfermedad, de técnicos o dirigentes, la deducción de las primas procederá siempre queel seguro se establezca en un plan en el cual se determine el procedimiento para fijar elmonto de la prestación y se satisfagan los plazos y los requisitos que se fijen endisposiciones de carácter general.
Marco Legal
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Reglamento de la Ley del Impuesto Sobre la Renta
Artículo 44. Los planes relativos a seguros de técnicos o dirigentes a que se refiere la fracción XIII delartículo 31 de la Ley, deberán ajustarse a lo siguiente:
I. Los contratos de seguros serán temporales a un plazo no mayor de veinte años y de prima nivelada.
II. El asegurado deberá tener relación de trabajo con la empresa, o ser socio industrial en el caso desociedades de personas o en comandita por acciones.
III. El contribuyente deberá reunir la calidad de contratante y beneficiario irrevocable.
IV. En el caso de terminación del contrato de seguro, la póliza será rescatada yel contribuyente acumulará a sus ingresos el importe del rescate en el ejercicioen que esto ocurra.
Marco Legal
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Ley del Impuesto Sobre la Renta
Artículo 20. Para los efectos de este Título, se consideran ingresos acumulables, además de los
señalados en otros artículos de esta Ley, los siguientes:
...VII. La cantidad que se recupere por seguros, fianzas o responsabilidades a cargo de terceros,tratándose de pérdidas de bienes del contribuyente.
VIII. Las cantidades que el contribuyente obtenga como indemnización para resarcirlo de ladisminución que en su productividad haya causado la muerte, accidente o enfermedad detécnicos o dirigentes.
Marco Legal