CONTABILIDAD BASICA

CREDIDESCUENTOS

JULIAN ANDRES RAMIRESERIKA ANDREA CASTRILLON

JEAN CARLOSYULIANA RIOS ABREO

CLARENA………………………

UNIVERSIDAD DEL QUINDIOFACULTAD DE CIENCIAS ECONOMICAS Y ADMINISTRATIVAS

ADMINISTRACION FINANCIERACentro Tutorial Pereira Domingos 2016

INTRODUCCION

El objetivo que se tiene con este trabajo es dar a conocer el proceso contable que tiene la empresa credidescuentos en la elaboración de comprobantes y registro de inventarios para las compras de insumos y ventas de sus productos a sus consumidores, también dar a conocer cuáles son sus metodologías para recopilar la información de todos los puntos de venta.

A continuación encontraremos el proceso contable y inventarios en el rango de los días 25 al 30 de julio de 2016 del punto de venta Cartago, teniendo en cuenta que este periodo de tiempo comprende el mayor recaudo y los movimientos que tienen más importancia en el mes.

OBJETIVOS GENERAL

Realizar un diagnóstico general del proceso contable de la empresa credidescuentos con énfasis en el punto de venta Cartago.

OBJETIVOS ESPECIFICOS

Recopilar la información del punto de venta Cartago del 25 al 30 de julio 2016

Realizar un análisis de todo el proceso contable del punto de venta entre el 25 y 30 de julio de 2016

Analizar el manejo de inventarios del punto de venta Cartago entre el 25 y 30 de julio de 2016

Crediscuentos es una cadena de almacenes líder en el mercado con más de 25 años de experiencia y crecimiento constante cuenta con 28 sucursales a nivel nacional, es una empresa comercial que se dedica a la venta tanto a crédito y como de contado de muebles y colchones.

Su propietario DARIO BOTERO GOMEZ oriundo de Anserma, caldas es una persona emprendedora que gracias a su dedicación a posicionado a Crediscuentos como una empresa reconocida a precios asequibles y formas de financion al alcanze de todos.

La oficina principal está ubicada en Dosquebradas, Risaralda y es allí donde reposa toda y cada una de la información que las sucursales procesan diariamente, cada sucursal cuenta con un promedio de 10 personas entre Administradoras, Auxiliares Administrativos , Coordinadores de Ventas , Vendedores y Jefes de Bodega .

CARTAGO sucursal 03 es un Almacén mediano (se mide por el valor de la Facturación mensual), hemos registrado los asientos contables comprendidos entre el 25 y el 30 de Julio en el cual se observan los ingresos, egresos de caja, facturas Contado y a crédito analizaremos sus naturalezas un posterior a eso se hará un resumen detallado de cada cuenta contable.

Cada sucursal maneja sus movimientos diarios realizando cuadres de caja y de movimientos en general y envía en informes detallados a la oficina principal los cuales son validados y revisados por los departamentos encargados.

Los movimientos son :

Abonos a Cartera Abonos de Cuotas Iniciales Consignaciones Pagos varios ( refrigerios, tramites, taxis ,fotocopias ) Pago de arrendamientos del local Pago de Servicios Públicos

Abonos Varios o Ingresos de Caja Alquiler de Impresora

ABONOS A CARTERA

La razón de ser de la empresa son las ventas a créditos las cuales son realizadas a planes que van desde 6 cuotas hasta 24 cuotas estas son fijas y los clientes adquieren una obligación de realizar sus pagos mes tras mes en unos días estipulados al inicio del crédito cabe resaltar que si tienen días de mora estos generan intereses.

CUENTA NOMBRE DEBITO CREDITO

1105 CAJA 124500

1305 CLIENTES 124000

4210 INTERESES 500

ABONO DE CUOTAS INICIALES

Estos pagos se realizan tanto para depositar la cuota inicial para un crédito o para realizar una venta de contado.

CUENTA NOMBRE DEBITO CREDITO

1105 CAJA 1200000

2705 CLIENTES 1200000

CONSIGNACIONES

El dinero en efectivo que entra a la sucursal diariamente se consigna en las cuentas bancarias que tiene la empresa lo recaudado por Abonos y Ventas.

CUENTA NOMBRE DEBITO CREDITO

1105 CAJA 2450000

1110 BANCOS 2450000

PAGOS VARIOS

La sucursal efectúa pagos tales como:

Pago de Vigilancia mes de Julio/16

CUENTA NOMBRE DEBITO CREDITO

1105 CAJA 30000

VIGILANCIA 30000

Pago de Vacaciones de la Auxiliar administrativa

CUENTA NOMBRE DEBITO CREDITO

1105 CAJA 452500

510539 VACACIONES 452500

Pasajes Terrestres Viaje a Pereira Capacitación

CUENTA NOMBRE DEBITO CREDITO

1105 CAJA 23500

PASAJES TERRESTRES

23500

Pago de Recarga de Extintor (BRIGADA DE EMERGENCIA)

CUENTA NOMBRE DEBITO CREDITO

1105 CAJA 25.000

514015 TRAMITES Y LICENCIAS

21552

240810 IVA 34448

Pago de Suscripción mensual Periódico EL TIEMPO

CUENTA NOMBRE DEBITO CREDITO

1105 CAJA 27500

519510 LIBROS, SUSCRIPCIONES Y PERIODICOS

27500

Pago de Servicios públicos Julio/16

CUENTA NOMBRE DEBITO CREDITO

1105 CAJA 362510

513530 ENERGIA ELECTRICA

124560

513525 ACUEDUCTO Y ALCANTARILLADO

65000

513535 TELEFONIA 92450

523560 TV CABLE 80500

Pago de Arrendamiento local Julio/16 - INVERSIONES BOTERO VELEZ

CUENTA NOMBRE DEBITO CREDITO

1105 CAJA 362510

RETENCION

ARRENDAMIENTO

IVA

Compra de azúcar

CUENTA NOMBRE DEBITO CREDITO

1105 CAJA 12000

519525 ELEMENTOS DE ASEO Y

CAFETERIA

12000

Pago de Mensualidad de Parqueadero Vehículo de entregas HMC 828

CUENTA NOMBRE DEBITO CREDITO

1105 CAJA 55000

519565 PARQUEADEROS 55000

PUNTO DE VENTA CARTAGO RECAUDO DEL 15 AL 30 DE JULIO 2016CAJA DEUDORES CUOTAS INICIALES VENTAS DE CONTADO ASEO Y VIGILANCIA

D C D C D C D C D C25 3.820.000 925.000 2.350.000 500.000 970.000 20.00026 3.459.000 578.000 1.459.000 2.000.000 027 4.475.000 7.800 3.123.000 121.000 1.231.00028 1.255.000 9.500 690.000 565.000 029 4.040.000 276.000 1.855.000 340.000 1.845.00030 8.385.000 3.563.800 4.235.000 1.672.000 2.478.000 20.000

TOTAL 25.434.000 5.360.100 0 13.712.000 0 5.198.000 0 6.524.000 40.000 0

BANCOS REFRIGERIOS BONIFICACIONES SALARIOS SERVICIOS PUBLICOSD C D C D C D C D C

25 2.895.000 15.000 890.00026 2.881.000 578.00027 4.467.200 7.80028 1.245.500 9.50029 3.764.000 14.000 150.000 112.00030 4.821.200 21.000 230.000 3.292.800

TOTAL 20.073.900 0 67.300 0 380.000 0 3.292.800 0 1.580.000 0

BANCOS NACIONALES25 2.895.00026 2.881.00027 4.467.20028 1.245.50029 3.764.00030 4.821.200

TOTAL 0 20.073.900

BALANCE GENERAL DE JULIO 25 AL 30 DEBITO CREDITO

CAJA 25.434.000 5.360.100

DEUDORES 0 13.712.000

BANCOS 20.073.900 0

CUOTAS INICIALES 0 5.198.000

VENTAS DE CONTADO 0 6.524.000

ASEO Y VIGILANCIA 40.000 0

REFRIGERIOS 67.300 0

BONIFICACIONES 380.000 0

SALARIOS 3.292.800 0

SERVICIOS PUBLICOS 1.580.000 0

BANCOS NACIONALES 0 20.073.900

TOTAL 50.868.000 50.868.000

INVENTARIOS

Los inventarios del punto de venta se manejan con traslados de mercancía que envían de la bodega principal Dosquebradas y que se descargan en el inventario interno del punto de venta.

El inventario interno contiene mercancía que está en exhibición del punto y la que se le va a entregar a los clientes por medio del crédito o contado según sea el caso.

A continuación vamos a dar una breve explicación de los documentos que afectan los inventarios tanto como entradas y salidas de mercancía.

TRASLADO DE MERCANCIA

INVENTARIO DEL 20 AL 30 DE JULIO 2016Documento (

Tipo y No Fact

Fch-Dcto Do Descripción

Nombre Marca

Código Alterno B1 B2

Cantidad 1

07C 30312 20160721

SAL ESQ SPACE FRAGA BOVEL 1008780 3 20 1

07C 30312 20160721

COJIN SPACE CLOCK R BOVEL 1900550 3 20 6

07C 30312 20160721

VARIOS BASTIDOR ZAFI BOVEL 1900462 3 20 4

07E 81393 20160722

PUFF TOSCANA GOOGLE BOVEL 1009232 3 20 1

07E 206163 20160722

SALA DELTA SAUCE NEG BOVEL 1008914 3 20 1

07E 206163 20160722

MESA ZAFIRO MOCA BOVEL 1008582 3 20 1

07E 206163 20160722

PEINADOR LENON MOCA BOVEL 1002069 3 20 1

07E 206163 20160722

SILLA RECLINOM BLOOM BOVEL 1009217 3 20 1

07E 206163 20160722

COLCHONES BAS SOM BOVEL 1009129 3 20 3

07E 206163 20160722

COLCHONES CLINIC ESPAR 1011438 3 20 3

07E 206163 20160722

COLCHONES ESPARF ESPAR 1011040 3 20 2

07E 206163 20160722

PROTEC.IMPERME 140x1 ESPAR 1900489 3 20 3

07E 206163 20160722

PROTEC.IMPERME 100 X ESPAR 1900487 3 20 2

07E 206186 20160727

PROTEC.IMPERME 100 X ESPAR 1900487 3 20 1

07E 206186 20160727

PROTEC.IMPERME 140x1 ESPAR 1900489 3 20 2

07E 206186 20160727

PROTEC.IMPERME 160x1 ESPAR 1900491 3 20 1

07E 206186 20160727

SAL ESQ SPACE FRAGAT BOVEL 1008913 3 20 1

07E 206186 20160727

MESA CENTRO AJ BOVEL BOVEL 1008974 3 20 1

07E 206186 20160727

COLCHONES BAS SOM BOVEL 1009129 3 20 2

07E 206186 20160727

COLCHONES CLINIC ESPAR 1011438 3 20 2

07E 206186 20160727

PUFF RECTANGUL OBSEQ BOVEL 1008556 3 20 3

07E 206186 20160727

COLCHONES CLINICO ED ESPAR 1011439 3 20 1

07E 206186 20160727

COLCHONES BAS SOM BOVEL 1009131 3 20 1

07E 206186 20160727

COLCHONES CLINICO ED ESPAR 1011458 3 20 1

07E 206186 20160727

COJIN SPACE KIARA RO BOVEL 1900454 3 20 6

07E 206189 20160727

NOCHERO LENON CARAM BOVEL 1003060 3 20 2

07E 206189 20160727

PEINADOR LENON CARAM BOVEL 1002068 3 20 1

07E 206189 20160727

CAMA LENON 120 CARAM BOVEL 1001203 3 20 1

11c 444 01 444 20160722COLCHONES ULTRAF ESPAR 1011038

03D 3 1

11c 444 01 444 20160722PROTEC.IMPERME 140x1 ESPAR 1900489

03D 3 1

11c 445 01 445 20160729SAL ESQ SPACE FRAGA BOVEL 1008779

03D 3 1

11c 445 01 445 20160729MESA CENTRO AJ BOVEL BOVEL 1008974

03D 3 1

11c 445 01 445 20160729COJIN SPACE OIKOS TU BOVEL 1900464

03D 3 6

11c 445 01 445 20160729PUFF RECTANGUL OBSEQ BOVEL 1008556

03D 3 1

11c 446 01 446 20160729COLCHONES ESPARF ESPAR 1011040

03D 3 1

11c 446 01 446 20160729PROTEC.IMPERME 100 X ESPAR 1900487

03D 3 1

11c 447 01 447 20160730COLCHONES CLINICO ED ESPAR 1011439

03D 3 1

11c 447 01 447 20160730COLCHONES BAS SOM BOVEL 1009131

03D 3 1

11c 447 01 447 20160730PROTEC.IMPERME 160x1 ESPAR 1900491

03D 3 1

13C 81102 3031109 20160725

COLCHONES BAS SOM BOVEL 1009129

03D 3 1

13C 81102 3031109 20160725

COLCHONES CLINIC ESPAR 1011438

03D 3 1

13C 81102 3031109 20160725

PROTEC.IMPERME 140x1 ESPAR 1900489

03D 3 1

13C 81202 3031110 20160725

COLCHONES BAS SOM BOVEL 1009129

03D 3 1

13C 81202 3031110 20160725

COLCHONES CLINIC ESPAR 1011438

03D 3 1

13C 81202 3031110 20160725

PEINADOR LENON MOCA BOVEL 1002069

03D 3 1

13C 81202 3031110 20160725

PROTEC.IMPERME 140x1 ESPAR 1900489

03D 3 1

13C 81302 3031111 20160725

SAL ESQ SPACE FRAGA BOVEL 1008784

03D 3 1

13C 81302 3031111 20160725

MESA ZAFIRO MOCA BOVEL 1008582

03D 3 1

13C 81302 3031111 20160725

PUFF RECTANGUL OBSEQ BOVEL 1008556

03D 3 1

13C 81302 3031111 20160725

COJIN SPACE BOVEL BOVEL 1900493

03D 3 1

13C 81402 3031112 20160726

COLCHONES CLINIC ESPAR 1011438

03D 3 1

13C 81402 3031112 20160726

COLCHONES BAS SOM BOVEL 1009129

03D 3 1

13C 81402 3031112 20160726

PROTEC.IMPERME 140x1 ESPAR 1900489

03D 3 1

13C 81502 3031113 20160730

CAMA IKEBANA 140 MOC BOVEL 1001200

03D 3 1

13C 81502 3031113 20160730

COLCHONES CLINIC ESPAR 1011438

03D 3 1

13C 81502 3031113 20160730

PEINADOR LENON MOCA BOVEL 1002069

03D 3 1

13C 81502 3031113 20160730

NOCHERO LENON MOCA BOVEL 1003061

03D 3 1

13C 81502 3031113 20160730

PROTEC.IMPERME 140x1 ESPAR 1900489

03D 3 1

13C 816 02 20160730 COLCHONES ESPAR 1011438 03 3 1

3031114 CLINIC D

13C 81602 3031114 20160730

COLCHONES BAS SOM BOVEL 1009129

03D 3 1

13C 81602 3031114 20160730

PROTEC.IMPERME 140x1 ESPAR 1900489

03D 3 1

13C 81702 3031115 20160730

COLCHONES BAS SOM BOVEL 1009129

03D 3 1

13C 81702 3031115 20160730

COLCHONES CLINIC ESPAR 1011438

03D 3 1

13C 81702 3031115 20160730

COLCHONES ULTRAFELX ESPAR 1011086

03D 3 1

13C 81702 3031115 20160730

PROTEC.IMPERME 140x1 ESPAR 1900489

03D 3 1

13C 81702 3031115 20160730

PROTEC.IMPERME 120x1 ESPAR 1900488

03D 3 1

13C 81802 3031116 20160730

CAMA LENON 120 CARAM BOVEL 1001203

03D 3 1

13C 81802 3031116 20160730

PEINADOR LENON CARAM BOVEL 1002068

03D 3 1

13C 81802 3031116 20160730

NOCHERO LENON CARAM BOVEL 1003060

03D 3 2

13C 81902 3031117 20160730

COLCHONES CLINICO ED ESPAR 1011458

03D 3 2

13C 81902 3031117 20160730

PROTEC.IMPERME 100 X ESPAR 1900487

03D 3 2

22C 3000064 20160723

COJIN SPACE BOVEL BOVEL 1900545 3 6