secretaria distrital de salud · se incluye la ejecución presupuestal de los años 2013 y 2015...

ALCALDIA MAYOR DE BOGOTÁ, D. C. SECRETARÍA DISTRITAL DE SALUD

INFORME DE SEGUIMIENTO AL PROGRAMA DE SANEAMIENTO FISCAL Y FINANCIERO ADOPTADO POR LA ESE BOSA II NIVEL DE ATENCIÓN

I SEMESTRE VIGENCIA 2015

Bogotá, Septiembre 4 de 2015

Contenido

introduccion ............................................................................................................. 6

3.1. Informe De Seguimiento Al Hospital Bosa Ii Nivel Según Matriz De Medidas . 9

3.1.2 Categoria Racionalización Del Gasto ........................................................... 10

3.1.3 Categoria Fortalecimiento De Los Ingresos De La Ese: ............................... 12

3.1.5. Conclusiones Del Cumplimiento De Las Medidas. Cuadro 1 ...................... 15

3.2. Grado Cumplimiento Del P.S.F.F. .................................................................. 16

3.2.1. Ingresos ....................................................................................................... 16

3.2.2. Análisis De Producción ................................................................................ 19

3.1.3.1 Producción En Actividades ........................................................................ 19

3.1.3.2 Producción En Uvr................................................................................... 25

3.2.3. Análisis Gastos ............................................................................................ 27

3.2.4. Análisis Facturación A Junio 30 De 2015 .................................................... 29

3.2.4.1. ANÁLISIS FACTURACIÓN VS COSTOS POR RÉGIMEN Y PAGADOR .................... 30 3.4 Pago De Pasivo (Cuadro 4) ............................................................................ 32

4. EQUILIBRIO Y SOSTENIBILIDAD FINANCIERA DE LA ESE ........................................... 35 4.1 Equilibrio Financiero ....................................................................................... 35

4.2 Saneamiento De Pasivos ................................................................................ 36

3.3 Analisis De Tendencia ..................................................................................... 38

3.3.1 Análisis De Producción ................................................................................. 38

3.3.1.1. ANÁLISIS DE SERVICIOS AMBULATORIOS ....................................................... 38 3.3.1.2. ANÁLISIS DE SERVICIOS HOSPITALARIOS ...................................................... 40 3.3.1.3. ANÁLISIS DE SERVICIOS QUIRÚRGICOS ......................................................... 40

3.3.1.4. ANÁLISIS DE SERVICIOS APOYO DIAGNOSTICO .............................................. 42 3.3.2. Análisis Presupuestal .................................................................................. 45

3.3.2.1. ANÁLISIS DE RECAUDO INGRESO.................................................................. 45 3.3.2.2. ANÁLISIS DE GASTO COMPROMETIDO ........................................................... 46 3.3.2.3. ANÁLISIS DE EQUILIBRIO BALANCE ............................................................... 49 3.3.3. Análisis De Indicadores Financieros ........................................................... 50

3.3.3.1. ANÁLISIS DE INDICADORES DE LIQUIDEZ ....................................................... 50 3.3.3.2. ANÁLISIS INDICADORES DE EFICIENCIA ......................................................... 53

............................................................................... ¡ERROR! MARCADOR NO DEFINIDO. 3.3.3.3. ANÁLISIS INDICADORES DE RENTABILIDAD .................................................... 54

TABLAS

tabla 1 Medidas Programadas ............................................................................... 10

Tabla 2 Resultado Por Categoría .......................................................................... 15

Tabla 3: Ppto Definitivo Y Proyectado Psff Vs Recaudo ..................................... 16

Tabla 4: Recaudo Por Venta De Servicios Junio 2015 .......................................... 18

Tabla 5 Producción En Actividades A Junio 2015 ................................................. 19

Tabla 6: Seguimiento Cuadro 3. Informe Resumen Uvr ........................................ 25

Tabla 7: Gastos Administrativos Y Operativos (Fijos-Variables) Junio

2015 ...................................................................................................................... 27

Tabla 8: Facturación Proyectada Vs Facturación Causada .................................. 29

Tabla 9: Comportamiento Del Pasivo A Junio 2015 .............................................. 32

Tabla 10: Equilibrio Psff A Junio 2015 ................................................................... 35

Tabla 11: Pago Pasivo Psff 2013 .......................................................................... 36

ILUSTRACIONES

Ilustración 1: Facturación VS Costo Subsidiado .................................................... 31

Ilustración 2 Tendencia Producción Anual Trimestre Acumulado 2011 - 2015

Servicios Ambulatorios .......................................................................................... 38

Ilustración 3: Tendencia Producción Anual Trimestre Acumulado 2011 - 2015

Servicios De Hospitalización ................................................................................. 40


Servicios Quirurgicos ............................................................................................ 40


Servicios De Apoyo Y Tratamiento ........................................................................ 43

Ilustración 6 Analisis De Recaudo Ingresos .......................................................... 45

Ilustración 7: Analisis Gasto Comprometido .......................................................... 46

Ilustración 8: Analisis De Equilibrio Balance.......................................................... 49

Ilustración 9: Analisis De Indicadores De Liquidez ................................................ 50

Ilustración 10: Analisis Indicadores De Eficiencia ................................................. 53

Ilustración 11 Analisis De Indicadores De Rentabilidad ........................................ 54

INTRODUCCION

El Hospital Bosa II nivel fue calificado en RIESGO medio en el año 2012 por el Ministerio de Salud y Protección Social (MSPS) mediante la Resolución 2509 del 29 de agosto de 2012, categorización que se ratificó en las vigencias 2013 y 2014, y el 29 de mayo del presente año el MSPS público la Resolución 1893 con la calificación en riesgo alto, así mismo el Ministerio de Hacienda y Crédito Público (MHCP) calificó el cumplimiento del Programa de Saneamiento Fiscal y Financiero desarrollado por la ESE durante la vigencia 2014 con Alerta alta, así:

RESOLU-CIÓN 2509

/2012

RESOLU-CIÓN

1877/2013

RESOLU-CIÓN

2090/2014

RESOLUCIÓN 1893/2015

MHCP EVA-LUACIÓN

MEDIO MEDIO MEDIO ALTO ALERTA AL-TA

En cumplimiento de los artículos 80, 81 y 82 de la Ley 1438 de 2011 la ESE BOSA II NIVEL estableció como medida la adopción de un Programa de Saneamiento Fiscal y Financiero- PSFF el cual fue aprobado por la Junta Directiva de la ESE mediante el Acuerdo N° 22 de Noviembre 30 de 2013 de Junta Directiva por el cual se aprueba el Programa de Saneamiento Fiscal y Financiero para el período 2013-2016; Este PSFF corresponde a un programa integral, institucional, financiero y administrativo para las ESE, con el objeto de restablecer su solidez económica, financiera y asegurar la continuidad en la prestación del servicio público de salud, con sujeción a los parámetros generales de contenido definidos por el Ministerio de Hacienda y Crédito Público –MHCP en ejercicio de la competencia que le fuera otorgada por el parágrafo del artículo 8° de la Ley 1608 de 2013. Este Programa de Saneamiento Fiscal y Financiero fue presentado y viabilizado el 14 de marzo de 2014 por el Ministerio de Hacienda y Crédito Público.

En la resolución 1893 de mayo 29 de 2015.Por medio de la cual se efectúa la ca-tegorización del riesgo de las ESE del nivel territorial para la vigencia 2015. El hospital BOSA de acuerdo a la información financiera reportada en el decreto 2193 de 2004 de la vigencia 2014, fue categorizado en riesgo alto,

Revisando el resultado de esta resolución con los registros financieros del Decreto 2193/2004, con corte 2014, por los equipos técnicos del Hospital Bosa y de la Secretaria de Salud, Dirección de Análisis de Entidades Públicas Distritales del Sector Salud, y aplicando de manera estricta y rigurosa la metodología que se

detalla en la Resolución No. 2509 de 2013, y posteriormente modificada en la Resolución No. 2090 de 29 de Mayo de 2014, se obtiene el siguiente resultado:

| El índice de riesgo presentado en la anterior tabla, con un resultado de 0,08 refleja que la ESE género el resultado de categorización SIN RIESGO de acuerdo con la tabla detallada en la resolución 2509 de 2012, así:

Comparando el resultado con los publicados en la resolución 1893 de 2015, es evidente que existe una diferencia que cambia totalmente la realidad de equilibrio y viabilidad financiera de la ESE, conllevando efectos gravosos para todas las partes interesadas.

Se presume que esta mala calificación fue debido que Ministerio de Salud y Protección Social, incluyo dentro del cálculo del riesgo como un pasivo, la cuenta contable 2453 recursos recibidos en administración por valor de DIECISIETE MIL TRESCIENTOS NOVENTA Y SIETE MILLONES CIENTO NOVENTA Y NUEVE MIL CIENTO TREINTA Y TRES PESOS M/CTE ($17.397.199.133), para la ejecución del proyecto de la nueva sede; así mismo, otros convenios en ejecución de adquisición de equipamientos. Este conjunto de recursos no corresponden a obligaciones derivadas de la operación corriente del Hospital Bosa. Afectando el indicador de categorización del riesgo.

3.1. INFORME DE SEGUIMIENTO AL HOSPITAL BOSA II NIVEL SEGÚN MATRIZ DE MEDIDAS La ESE BOSA implementó 18 medidas en el Programa de Saneamiento Fiscal y Financiero, las cuales se concentran principalmente en el Fortalecimiento de los Ingresos (9 medidas que equivalen al 50%), Reorganización Administrativa (1 medidas que equivalen al 6%), Saneamiento de Pasivos (1 medidas que equivalen al 6%), la Racionalización del Gasto (8 medida que equivale al 32%) y otros (2 medidas que equivalen al %), para la vigencia 2015 la ESE se encuentra ejecutando 12 medidas, así: (Ver Tabla No. 1)

Tabla 1 Medidas Programadas

Componente

No. Medidas

Programadas

N° Medidas a ejecutar en el

2015

% Participación

2015

Fortalecimiento de los ingresos de la ESE 9

8 66%

Racionalización del Gasto 6 4 34%

Otros 1

Reorganización Administrativa 1

Saneamiento de Pasivos 1

Reestructuración de la Deuda 0

Total 18 12 100,0

Fuente: Matriz de los PSFF

A continuación se presenta el análisis de las medidas por categoría, teniendo en cuenta que para evaluar la vigencia 2015, este semestre representa el 50% de avance, así:

3.1.2 CATEGORIA RACIONALIZACIÓN DEL GASTO

La ESE contemplo en esta categoría 4 medidas con ejecución que se debe desarrollar durante la vigencia 2015, y su ejecución se encuentra al detalle en el informe de monitoreo.

Las medidas contempladas en esta categoría, con ejecución año 2015 son:

Medida 5: Reorganización del trabajo asistencial nocturno del personal de planta y contratista.

SOPORTES: informe de comparativo de rubros de nómina entre los años 2013 y 2015, donde se evidencia el ahorro generado por rubro de nómina, adicionalmente se incluye la ejecución presupuestal de los años 2013 y 2015 donde se puede comparar el impacto de la medida.

Medida 6: En el marco de las RISS, se realiza reorganización de servicios para las cinco E.S.E de la Subred sur occidente, de acuerdo a nivel de complejidad, capacidad instalada y experiencia acumulada en la operación de sus servicios.

SOPORTES: informe de gestión de la Red Territorial Suroccidente y acta de reorganización de servicios

Medida 7: Lograr concientizar a los pre pensionados para que realicen sus trámites de pensión.

SOPORTES: informe de impacto de la medida, con la cual se evidencia el ahorro

en el gasto que tiene esta medida.

Medida 4: Altos costos en el mantenimiento de los equipos de RX y Esterilización y arriendo de la procesadora de placas.

SOPORTES: El equipo de rayos X y el digitalizador de imágenes se instalaron en el hospital a finales del primer trimestre del año 2015, para lo cual se adjunta en la carpeta No. 4 copia del contrato de adquisición de equipo de rayos X y digitalizador de imágenes, contrato de adecuación de infraestructura y el informe de ejecución de la medida. ANALISIS: Con las medidas de esta categoría planteadas en el P.S.F.F, se pretendía disminuir el gasto de personal , siendo este componente el que más impacta en el comportamiento del gasto en cerca del 75%; con las medidas 5 y 7 que son las que en ejecución han logrado los mejores resultados.

la medida 5, se implementó con la reducción de horas nocturnas del personal profesional y especialista de planta del Hospital optimizando la capacidad instalada en recurso humano aprovechándola al máximo realizando redistribución del mismo en planta y adicionalmente, en los casos requeridos se suplieron esas horas nocturnas con personal contratista sin afectar la calidad y oportunidad en la prestación de los servicios, dado que los profesionales de planta y contrato tienen los mismos perfiles y competencias para desarrollar las actividades del correspondiente servicio.

La medida 7 se implementó con el apoyo que se dio a los pre pensionados que ya cumplían los requisitos para pensión en : aspectos legales , psicológicos y la aplicación del programa de pre pensionados del hospital, dentro del cual se incluían actividades tales como; asesoría legal, capacitaciones en cultura del ahorro, manejo del conocimiento, mitos y temores frente a la jubilación, capacitación en proyectos de vida y auto concepto, etc. lo cual permitió a los trabajadores contar con una orientación precisa sobre la documentación a conseguir y los tramites a realizar para solicitar su pensión, así como también les brindó la orientación psicológica y capacitación que para analizar las posible ventajas de obtener su pensión y adelantar los trámites pertinentes, programa que

se sigue desarrollando en el año 2015 a fin de dar continuidad al desarrollo de la presente medida. Por lo anterior y como estrategia del hospital en la vigencia 2014 empezó a ejecutar esta medida aunque quedo programada dentro del P.S.F.F para los años 2015-2016. En total han salido del hospital 9 funcionarios pensionados de los 22 proyectados.

IMPACTO: Esta categoría presenta una deducción del gastos de $ 195 millones, siendo las medidas 5 y 7 de mayor impacto en la reducción del gasto con $166 millones.

CALIFICACION DE LA CATEGORIA: 38%

3.1.3 CATEGORIA FORTALECIMIENTO DE LOS INGRESOS DE LA ESE:

La ESE contemplo en esta categoria 14 medidas que se debe desarrollar durante toda la vigencia del PSFF, y su ejecución se encuentra al detalle en el informe de monitoreo.

Las medidas contempladas en esta categoría son:

Medida: 10 Fortalecer central de cuentas, que facilite el mejoramiento del proceso de facturación con pre auditoría a la atención en salud y generación de facturas. SOPORTES: la ejecución presupuestal de ingresos, a 30 de junio de 2015 y los informes de facturación e informe de pre auditoria a la facturación, soportes con los cuales se evidencia el comportamiento de los montos de facturación.

Medida 11: Incrementar los volúmenes de recaudo de cartera de la vigencia que financien la operación con la abogacía del Ministerio de Salud y SDS. SOPORTES: informe de facturación y recaudo de la vigencia 2015, información originada en las aéreas de facturación y cartera y reportada en el SIHO a través de la ejecución. Medida 12: Mejorar la producción del servicio de Ginecoobstetricia. SOPORTES: En la carpeta de soportes de monitoreo II trimestre, está incluida la carpeta No.7 en la cual se anexa informe de producción y el informe de cumplimiento de metas en UVR, los cuales corresponden con la información Medida 13: Mejorar la producción del área Quirúrgica.

SOPORTES: anexa el informe de producción y el informe de cumplimiento de metas en UVR, los cuales se correlacionan con lo documentado en el informe del SIHO, soportes que permiten evidenciar la gestión realizada para lograr el cumplimiento de las metas propuestas en el servicio Medida 14: Mejorar la producción del servicio de Pediatría. SOPORTES: El informe de producción y el informe de cumplimiento de metas en UVR, los cuales corresponden con la información registrada en el informe del SIHO.

Medida 15: Mejorar la producción del servicio de Medicina Interna SOPORTES: anexa informe de producción y el informe de cumplimiento de metas en UVR, los cuales corresponden con la información registrada en el informe del SIHO. Se anexa además copia del acta de reunión con Capital Salud donde se establece punto de asignación de citas en la unidad medico Granadina, actas de seguimiento al modelo de atención en red, acta de compromisos con el Hospital del Sur, informe de comparación de actividades reportadas en CIP Vs. SIHO, acta de capacitación software de Capital Salud, acta de articulación de la red suroccidente, soportes que permiten evidenciar la gestión realizada para lograr el cumplimiento de las metas propuestas en el servicio. Medida 16: Mejorar la producción del servicio de Urgencias

SOPORTES: Informe de producción y el informe de cumplimiento de metas en UVR, los cuales corresponden con la información registrada en el informe del SIHO.

Medida 17: Depuración y conciliación de la cartera para obtener su reconocimiento

SOPORTES: copia de correos electrónicos mensuales al Ministerio de Salud reportando la facturación oportuna para recaudo mínimo del 50% por giro directo; actas de conciliación con las EAPB obtenidas en mesas de depuración; oficios a Caprecom solicitando autorización para la venta de cartera; informes de gestión telefónica de cobro; formato de reclamación de acreencias a Sol salud en liquidación y solicitud de revocatoria de la calificación y graduación de acreencias; oficios de circularización y cobro de cartera para 110 EAPB; actas de conciliación con Convida EPS, para la gestión de cartera; formatos de certificación de saldos de cartera con entidades territoriales de Tolima y Cundinamarca; formato de

solicitud de compra de cartera a Capital Salud; copia de los correos semanales enviados al despacho del Secretario de Salud para la gestión de pago de la cartera con ese ente territorial. Todos estos soportes se orientan a evidenciar la gestión del Hospital como las dificultades presentadas y el comportamiento del recaudo de la cartera generada en la vigencia y la mayor a 360 días.

Medida 18: Apalancamiento del costo de los trabajadores oficiales con subsidio mediante convenio con el Ente Territorial SOPORTES: Solicitud a la Secretaria Distrital de Salud mediante oficio con radicado No. 2014ER57581 del 21/10/2014 y reiterada mediante oficios radicados Nos.2015ER21406 del 16/03/2015, 2015ER27036 del 06/04/2015 y 2015ER61780 del 12/08/2015. A la fecha no se ha logrado la obtención de un convenio que permita el cumplimiento de la medida.

CALIFICACION DE LA CATEGORIA: 43%

Análisis: en esta categoría se evidencia el incumplimiento de las medias en marco de la reorganización de los servicios a consecuencia del rechazo de los usuarios por que afectan las condiciones de accesibilidad del servicio. A corte junio de 2015 ya se evidencia el impacto de la no aplicación de las medidas, como se explica a continuación: Medida 7; “Mejorar la producción del servicio de Ginecoobstetricia” para el segundo trimestre del año 2015en partos con un porcentaje de ejecución del16,4% al realizar la atención 381 partos de una meta anual de 2.319. Resultado que se explica por una reducción en la demanda del servicio ambulatorio, consecuencia de la contratación de actividades por parte de la EPS-S Capital Salud (mayor pagador de servicios) con otra IPS privada de la localidad, lo cual impactó directamente en la demanda de otros servicios de esta especialidad. La medida 9 “Mejorar la producción del servicio de Pediatría” El cumplimiento de metas en la producción del servicio en las actividades de hospitalización fue del 42% al generar 4.492 días estancia, de una meta anual de 10.650 y en consulta especializada del 42% al realizar 2.397 consultas de una meta total para la vigencia de 5.762. Los resultados obtenidos en hospitalización se explican por qué la meta proyectada contemplaba un incremento producto del cierre del servicio de pediatría del Hospital Fontibón, que no se cumplió al no darse la reorganización de servicios de la subred. En lo referente a la consulta especializada se presentó una reducción en la oferta dada por la incapacidad medica de uno de los pediatras que tenía asignadas 90 horas a consulta y no fue posible reemplazarlo en el tiempo de estas actividades, por la dificultad en la

consecución de este talento humano, impidiendo el cumplimiento de las metas propuestas para el primer trimestre del año. Además a corte junio no sea cumplido la media 12 por que el Ente territorial no girado los recursos por valor de $ 795 millones como un medio establecido en el P.S.F.F. para generar el equilibrio financiero de la entidad, a consecuencia del alto costo de los factores salariales y prestacionales pactados en la Convención Colectiva de trabajadores oficiales, toda vez que el derecho colectivo de trabajo como el derecho regulador de una esfera de libertad, es el reconocimiento constitucional de los derechos al trabajo, a la asociación sindical y a la negociación colectiva, y más aún, cuando la Convención colectiva de trabajo vigente es un acto jurídico de obligatorio cumplimiento para las partes contratantes, pues lo allí pactado debe ser cumplido por el Empleador que mediante la suscripción de dicho instrumento se comprometió a hacerlo. El ente territorial está realizando la gestión financiera y administrativa para poder entregar los recursos en el segundo semestre de la vigencia 2015m

Impacto ingresos

La aplicación de las medidas de reorganización de servicios según lo proyectado en el P.S.F.F tenía un impacto de aumento en el ingresos de $ 3.589 millones, aunque los servicios han tenido un buen comportamiento difícilmente se podrá lograr este monto sin la aplicación de las medidas.

3.1.5. CONCLUSIONES DEL CUMPLIMIENTO DE LAS MEDIDAS. Cuadro 1 Con base en el informe de monitoreo presentado por la ESE con corte a junio de 2015, y una vez revisado cada medida con sus respectivos soportes por la Secre-taria Distrital de Salud se presentó el siguiente cumplimiento de medidas: Tabla 2 RESULTADO POR CATEGORÍA

COMPONENTE Total

Fortalecimiento de los ingresos de la ESE 43%

Racionalización del Gasto 38%

Reorganización Administrativa Saneamiento de Pasivos Otros

Total Cumplimiento de medidas 41%

Revisado por la Secretaria de Salud Distrital que corresponde al 41% para el primer semestre de 2015, si tenemos en cuenta que corresponde a una cuarta parte de la gestión a desarrollar en el año. 3.2. GRADO CUMPLIMIENTO DEL P.S.F.F.

3.2.1. INGRESOS

Tabla 3: PPTO DEFINITIVO Y PROYECTADO PSFF VS RECAUDO

CONCEPTO Ppto defini-tivo

Proyecta-do

Recauda-do

% re-caudo/

% re-caudo/

Año 2015 PSFF

Ppto De-finitivo

PSFF Proyec-

tado

Venta de Ser-vicios de Salud

13.280.276.036

13.457.798.299

5.296.044.359

40% 39%

Aportes 0 0 0 0% 0%

Otros Ingresos Corrientes

3.318.661.134

3.435.541.521

426.659.891

13% 12%

Ingresos No Corrientes

107.162.876 107.162.876 39.969.488 37% 37%

Recaudo carte-ra - Rezago Vigencia Ante-rior

1.521.232.098

1.521.232.098

1.687.234.994

111% 111%

TOTAL IN-GRESOS

18.227.332.144

18.521.734.794

7.449.908.731

41% 40%

Fuente: Monitoreo ESE Bosa II Nivel- Pesos constantes 2012 Es importante resaltar que el cuadro 2 subido a la plataforma del M.H.C.P por la E.SE, presenta diferencias frente a 2193 en otros ingresos corrientes y no incluyeron las cuentas por pagar, para el análisis de este capítulo se encuentran los datos ya corregidos. Al realizar el análisis del recaudo por concepto, de acuerdo a lo proyectado en el P.S.F.F y al Presupuesto definitivo, la gestión realizada para el cobro de la venta de servicios, concentrada en radicación oportuna, respuesta oportuna a

objeciones y gestión de cobro persuasivo, que buscan para mejorar el recaudo, fracasan ante la práctica dilatoria de las EAPB para el pago oportuno. Es así que en venta de servicios solo se alcanza el 39% de lo programado y con base en ese indicador se anticipa que al finalizar la vigencia el recaudo solamente alcance el 80% del presupuesto y del Programa.

En Otros ingresos corrientes, los recursos provenientes del FFDS, a pesar de que no se han recaudado, se espera que en el segundo semestre tengan los flujos de caja convenidos. Al cierre de junio se han recaudado recursos por $427 millones correspondientes a convenios docente asistenciales por $371 millones, convenio de referencia por $35 millones y otros ingresos por $22 millones. Los ingresos no corrientes corresponden a rendimiento financieros que tienen un resultado del 37% debido a la disminución de recursos disponibles en bancos que generen esa rentabilidad. A cierre de año se espera que alcancen un 80% de cumplimiento en el recaudo presupuestado.

El recaudo de cuentas por cobrar tiene un comportamiento por encima de lo proyectado a cierre de junio. En la proyección del recaudo de cuentas por cobrar se espera sustituir el bajo recaudo de venta de servicios de la vigencia, con base en el desempeño a 30 de junio que presenta un resultado del 111% y con claras expectativas de recaudo por cerca de $1.900 millones adicionales. Estas expectativas son el resultado de gestiones de cobro persuasivo, gracias a las cuales se encuentran conciliadas las cifras y presentadas las solicitudes para la compra de cartera por FOSYGA de CAPRECOM EPSS y aprobada por el pagador una cesión de derechos por parte de CAPITAL SALUD EPSS. Este resultado refleja el efecto de la continuidad gestión de cobro pre jurídico, conciliación con los deudores, acciones de circularización y solicitud de abogacía a los entes de control, Superintendencia de Salud, Ministerio de Salud, Secretaría Distrital de Salud que se iniciaron desde la vigencia anterior. En este aspecto se resalta la importancia de las medidas en cuanto a la radicación oportuna de la facturación para asegurar la oportunidad del giro directo de mínimo el 50%, la permanente gestión para obtener citas de conciliación, la respuesta a las objeciones dentro de los términos legales y la participación de la alta gerencia para obtener pago por mecanismos alternativos como lo han sido la compra de cartera al FOSYGA y la cesión de derechos sobre cartera ante el ente territorial

Tabla 4: RECAUDO POR VENTA DE SERVICIOS JUNIO 2015

CONCEPTO Ppto definitivo

Proyectado facturación junio 2015

Recaudo junio 2015

% recau-do/PSFF pro-

yectado

% recaudo/ Facturación Año PSFF

Régimen Subsidiado 8.518.322.263 8.754.239.034 5.207.248.265 3.105.445.832 35% 60%

Régimen Contributivo 792.535.797 990.669.747 702.239.119 195.033.135 20% 28%

Departamento/Distrito - PPNA y NO POS

3.195.608.516 2.818.066.800 1.057.119.076 1.684.194.725 60% 159%

Otras ventas de ser-vicios de salud

773.809.459 894.822.718 577.830.289 311.370.667 35% 54%

Total venta de ser-vicios de Salud

13.280.276.036 13.457.798.299 7.544.436.749 5.296.044.359 39% 70%

Fuente: Monitoreo ESE BOSA- precios constantes 2012

Al analizar el recaudo por régimen frente a la facturación, frente al presupuesto definitivo y frente a lo proyectado el PSFF con corte junio 2015, se evidencia que se mantienen los efectos de la dificultad en el recaudo para alcanzar la meta planteada en el PSFF, en particular, con el régimen que se constituye en el mayor comprador de servicios como lo es el régimen subsidiado con recaudo del 60% de lo radicado y más crítico con el régimen contributivo que solo alcanza el 28% de recaudo. En este último no existe mecanismo de giro directo, lo que dificulta aún más la gestión de recaudo. Es importante resaltar que el Hospital ha realizado toda la gestión para mejorar el recaudo con permanente acciones de mejora para: la radicación oportuna de la facturación que representa un 98%, cumpliendo rigurosamente dentro de los plazos legales, respuesta oportuna de glosas, entrega de información de estados de cuenta para promover conciliaciones contables y de glosas reiteradas que deriven en compromisos de pago y comunicación permanente con los deudores para requerir el pago de los derechos generados en la atención de los usuarios afiliados a estas EPS. Pero no es suficiente cuanto los pagadores no realizan un pago oportuno. Es mucho más preocupante si se compara el recaudo frente a lo proyectado en el P.S.F.F que para el régimen subsidiado solo alcanza el 35%, teniendo en cuenta que los niveles de facturación proyectada en el P.S.F.F se han cumplido en un 50%. Al cierre del primer semestre de 2015 los resultados del recaudo de la venta de servicios de la vigencia presenta un nivel insuficiente para alcanzar los niveles previstos en cuanto al equilibrio y sostenibilidad, sobre todo teniendo en cuenta que no se alcanza la efectividad de las medidas para la disminución de los costos y gastos, el mejoramiento de los niveles de producción y por consiguiente de los

montos de facturación. Se alcanzó un nivel de recaudo de la vigencia del 70%, que no es suficiente para financiar los compromisos del gasto. La causa de esta situación radica en las dificultades para el recaudo originadas en las prácticas de la EAPB que atrasan significativamente el cumplimiento de las metas, ocasionando que el déficit sea mayor al proyectado en el programa. Aun cuando el equilibrio está programado que se alcance en el año 4 del Programa, se ha solicitado al ente territorial la orientación para efectuar ajustes al Programa de Saneamiento viabilizado, para las vigencias 2015 y subsiguientes, particularmente con relación a las estrategias diseñadas con los demás hospitales de la Subred, el cumplimiento y estabilidad de los acuerdos con los pagadores y la ocurrencia de gastos no previstos, como sentencias judiciales, incrementos en los costos mayores a las estimaciones, como es el caso de los gastos de nómina, quinquenios y otros gastos generados por el cumplimiento de normas como la implementación de Normas Internacionales de Información Financiera, Normas de Calidad y avance en la Acreditación, de seguridad del paciente, entre otras

3.2.2. ANÁLISIS DE PRODUCCIÓN

Se presenta un análisis de la información de uso efectivo de servicios (cuadro 3), en forma concordante a todos los servicios, según lo presentado en el Cuadro 32 de producción proyectada en el P.S.F.F. Con base a la tabla siguiente:

3.1.3.1 Producción en actividades

Tabla 5 PRODUCCIÓN EN ACTIVIDADES A JUNIO 2015

NOMBRE INDICADOR

META ANUAL PRODUCCION

2015 PRODUCCION A JUNIO 2015

% CUMPLIMIENTO

A JUNIO 2015

Total Urgencias 40.154 19.706 49

Total Servicios Ambulatorios 25.316 14.077 56.2

Total Hospitalización 18.277 11.463 62,7

Total Quirófanos y Salas de Parto 6 638 2.506 37.7

Total Apoyo Diagnóstico 184.598 97.524 52,8

Total Apoyo Terapéutico 106.041 58.580 55.2

Total Servicios Conexos a la

Salud 4.162 9.675 232

Total Producción 365.571 189.888 56.4

Fuente: Cuadro 3 monitoreo ESE Componente de urgencias: En el primer semestre del 2015 en el componente de urgencias se observa un cumplimiento de meta en actividades del 49%, dentro de las cuales se realizaron 13.021 consultas de urgencias, con una meta proyectada al año de 27.177, estableciéndose un cumplimiento de meta del 47,9%, este resultado corresponde a la demanda espontanea de los usuarios de la localidad. En la consulta de urgencias especializada (interconsulta) se realizaron 5.439 consultas de una meta de 11.026 generándose un cumplimiento del 49,3% resultado que corresponde a la adecuada clasificación del triage de acuerdo al nivel de complejidad. En observación de pacientes en urgencias de una meta proyectada de 1.266 observaciones al año se realizaron 845 con un cumplimiento del 66,7%, producto de la demanda asociada al pico epidemiológico del segundo trimestre. En sala ERA del servicio de urgencias de una meta proyectada de 686 actividades al año, en el semestre se realizaron 401 con un cumplimiento del 58,4%, producto de la demanda asociada al pico epidemiológico del segundo trimestre por enfermedades respiratorias.

COMPONENTE AMBULATORIO: En el primer semestre del 2015, de una meta año de 25.316 consultas se produjeron 14.077 lo que representa un cumplimiento del 56.2%. La consulta ambulatoria contempla: En consulta de anestesia se realizaron un total de 526 consultas, frente a una meta proyectada al año de 788 generando un cumplimiento del 66,7%, derivado de la demanda inducida del área quirúrgica, que se fortaleció con la estrategia de canalización de usuarios derivados de la consulta de cirugía general.

En consulta de cardiología se realizaron un total de 44 consultas, para esta actividad no se proyectó meta, por la estrategia de reorganización de servicios en la RTSO, la cual no se implementó por los lineamientos y acuerdos de la comunidad con la SDS, no obstante el hospital oferto este servicio a la comunidad, generando una mayor producción de consulta especializada. En consulta de cirugía general se realizaron un total de 1.683 consultas, frente a una meta proyectada al año de 3.727 generando un cumplimiento del 45.1%, derivado de la demanda inducida que se realiza con las IPS el primer nivel, no obstante no se logró el cumplimiento de la meta por que la EPS-S Capital Salud realizó una restricción a la demanda específicamente para esta especialidad en razón a que de esta actividad se generan procedimientos quirúrgicos, para el caso de la EPS-S Caprecom, no se dio una continuidad en la prestación de servicios electivos (Consulta especializada y procedimientos programados), por limitaciones en la asignación del presupuesto del contrato. En consulta de ginecoobstetricia se realizaron un total de 4.528 consultas, frente a una meta proyectada al año de 9.920 generando un cumplimiento del 45,6%, derivado de la demanda inducida que se realiza con las IPS el primer nivel, no obstante no se logró el cumplimiento de la meta por que la EPS-S Capital Salud capito este servicio con una IPS privada de la localidad, a tarifas no competitivas para el hospital. En consulta de medicina interna se realizaron un total de 2.064 consultas, para esta actividad no se proyectó meta, por la estrategia de reorganización de servicios en la RTSO, la cual no se implementó por los lineamientos y acuerdos de la comunidad con la SDS, no obstante el hospital oferto este servicio a la comunidad, generando una mayor producción de consulta especializada. En consulta de nutrición se realizaron un total de 658 consultas, frente a una meta proyectada al año de 1.205 generando un cumplimiento del 54.6%, derivado de la demanda inducida que se realiza con las IPS el primer nivel, se destaca la alta demanda que presenta este servicio y la oferta limitada en la localidad.

En consulta de ortopedia se realizaron un total de 1.903 consultas, frente a una meta proyectada al año de 3.916 generando un cumplimiento del 48.6%, derivado de la demanda inducida que se realiza con las IPS el primer nivel, no obstante no se logró el cumplimiento de la meta por que la EPS-S Capital Salud realizó una restricción a la demanda específicamente para esta especialidad a razón a la contratación con IPS privada del primer nivel a tarifas que distan de las ofertadas actualmente por el hospital.

En consulta de otorrinolaringología se realizaron un total de 274 consultas, para esta actividad no se proyectó meta, por la estrategia de reorganización de servicios en la RTSO, la cual no se implementó por los lineamientos y acuerdos de la comunidad con la SDS, no obstante el hospital oferto este servicio a la comunidad, generando una mayor producción de consulta especializada En consulta de pediatría se realizaron un total de 2.397 consultas, frente a una meta proyectada al año de 5.762 generando un cumplimiento del 41,6%, no se logró el cumplimiento de la meta, por una oferta limitada por el no cubrimiento de vacaciones de los especialistas. COMPONENTE HOSPITALIZACIÓN:

En días estancia de general adultos de una meta proyectada de 2.747 días estancia, se realizaron 4.725 días estancia, generando un cumplimiento del 172%, resultado que se explica a la no proyección de actividades para el servicio de medicina interna, por la estrategia de reorganización de servicios en la RTSO, la cual no se implementó por los lineamientos y acuerdos de la comunidad con la SDS, no obstante el hospital oferto este servicio a la comunidad, generando una mayor producción en hospitalización. En días estancia de general pediátrica de una meta proyectada de 4.422 días estancia, se realizaron 10.650 días estancia, generando un cumplimiento del 41.5%, resultado que se explica en un mayor número de actividades proyectadas para el servicio de hospitalización pediátrica, por la estrategia de reorganización de servicios en la RTSO, la cual no se implementó por los lineamientos y acuerdos de la comunidad con la SDS. En días estancia de obstetricia de una meta proyectada de 2.316 días estancia, se realizaron 4.880 días estancia, generando un cumplimiento del 47,4%, resultado que se explica en una menor demanda del servicio ocasionadas por la implementación de las políticas de control de natalidad COMPONENTE QUIRÓFANO Y SALA DE PARTOS

Con respecto al comportamiento de producción para el primer semestre en salas de partos se genero un cumplimiento de 16.4% correspondiente a 381partos, de una meta proyectada anual de de 2317 partos, resultado que se explica en un mayor número de actividades proyectadas, por la estrategia de reorganización de servicios en la RTSO, la cual no se implementó por los lineamientos y acuerdos de la comunidad con la SDS.

Así mismo se realizaron 191 cesáreas durante el primer semestre de 799 proyectadas para la vigencia lo que representa un cumplimiento del 23.9% resultado que se explica en un mayor número de cesáreas proyectadas, por la estrategia de reorganización de servicios en la RTSO, la cual no se implementó por los lineamientos y acuerdos de la comunidad con la SDS. En el componente de quirófanos para la especialidad de cirugía general se generó un cumplimiento de 43.8% correspondiente a 559 procedimientos de una meta proyectada anual de 1275 procedimientos resultado de la estrategia de demanda inducida desde la consulta especializada seguido de la gestión de autorización de procedimientos con la EPSS Capital Salud no obstante no se logró el cumplimiento de la meta ya que la EPSS realizó una restricción a la demanda específicamente para esta especialidad. En lo que respecta a la Cirugía de ginecoobstetricia de una meta proyectada de 1572 actividades, se realizaron 645 actividades con un porcentaje de cumplimiento de 41%, resultado que se explica en un mayor número de actividades proyectadas para el servicio de hospitalización pediátrica, por la estrategia de reorganización de servicios en la RTSO, la cual no se implementó por los lineamientos y acuerdos de la comunidad con la SDS y la restricción de la demanda por la EPSS Capital salud. En Cirugía ortopédica de una meta proyectada de 612 actividades, realizaron 673 actividades con un porcentaje de cumplimiento de 109% resultado que se explica a la demanda espontanea de los usuarios de la localidad. En cirugía de otorrinolaringología se realizaron un total de 118 procedimientos durante el semestre, para esta actividad no se proyectó meta, de acuerdo a la estrategia de reorganización de servicios en la RTSO, la cual no se implementó por los lineamientos y acuerdos de la comunidad con la SDS, no obstante el hospital oferto este servicio a la comunidad, generando una mayor producción para el área quirúrgica. COMPONENTE DE APOYO DIAGNOSTICO

En el servicio de Laboratorio clínico se obtuvo un cumplimiento en el primer semestre del 53%, correspondiente a 83.687 actividades de una meta proyectada de 155.480, resultado que se explica por el aumento de egresos hospitalarios específicamente en el servicio de urgencias y medicina interna producto de la demanda asociada al pico epidemiológico del segundo trimestre, no obstante se evidencio una disminución de la demanda de xx% por consulta externa debido a la

contratación de la EPSS Capital Salud con IPS privada de la localidad a tarifas que no se compadecen de los costos intencionales para la vigencia sin embargo la estrategia de fortalecimiento del servicio de cirugía por medio de la gestión de autorización a contrarrestado la disminución de la producción para este servicio. En el servicio de Radiología y Apoyo Diagnostico de una meta proyectada de 20.701 actividades, realizaron 10.418 actividades, generando un cumplimiento del 50.3%, resultado que se explica por la demanda inducida del servicio de cirugía y al comportamiento del servicio de urgencia durante el semestre. En cuanto a las actividades de ultrasonido (ecografía) de una meta proyectada de 8.418 actividades, realizaron 3.419 actividades, generando un cumplimiento del 40,6%, no se logró el cumplimiento de la meta, por una oferta limitada debido a la renuncia del radiólogo para el mes de mayo, y a la no consecución de especialista teniendo en cuenta la tarifas en cuanto a honorarios ofertadas actualmente por la institución. COMPONENTE DE APOYO TERAPÉUTICO

En el servicio de Fisioterapia de una meta proyectada de 15.964 actividades, realizaron 14.292 actividades, generando un cumplimiento del 89.5%, resultado que se explica por la alta demanda del servicio en la localidad. En Terapia Respiratoria de una meta proyectada de 90.077 actividades, realizaron 44. 288 actividades, generando un cumplimiento del 49%, %, producto de la demanda asociada al pico epidemiológico del segundo trimestre por enfermedades respiratoria no obstante no se logró el cumplimiento debido a la no continuidad de los procesos por consulta ambularía por la no autorización de servicios por parte de la EPSS. COMPONENTE SERVICIO DE AMBULANCIAS En Transporte asistencia Básico de pacientes de una meta proyectada de 4.161actividades, realizaron 1.836 actividades, generando un cumplimiento del 44.6 %

3.1.3.2 PRODUCCIÓN EN UVR

Tabla 6: SEGUIMIENTO CUADRO 3. INFORME RESUMEN UVR

NOMBRE INDICADOR

META ANUAL UVR

2015

PRODUCCION UVR A JUNIO

2015

% CUMPLIMIENTO

A JUNIO 2015

Total Urgencias 211.612,81 103.852,62 49,08

Total Servicios Ambulatorios 65.822,16 36.600,2 55,60

Total Hospitalización 212.744,71 133.432,22 62,72

Total Quirófanos y Salas de Parto 698.635,02 306.633,56 43,89

Total Apoyo Diagnóstico 671.548,17 349.508,57 52,05

Total Apoyo Terapéutico 79.531 47.613,75 59,87

Total Servicios Conexos a la Salud 21933,78 9.675,72 44,11

Total Producción 1.961.827,65 987.316,64 50,33

Fuente: Cuadro 3 monitoreo ESE Bosa II Nivel COMPONENTE TOTAL PRODUCCIÓN: El componente de urgencia presento un cumplimiento del 49% al producir 103.852,6 UVR, de una meta anual proyectada de 211.612,81, resultado que como se enuncio anteriormente corresponde a una demanda espontánea. En servicios ambulatorios se observa un cumplimiento de meta del 55,6%, al producir 36.600 UVR, de una meta proyectada de 65.822, este resultado se vio favorecido por que se incluyó en el la consulta de medicina interna y cardiología la cual no tenía meta proyectada. En quirófanos y salas de partos el cumplimiento de meta en UVR fue del 43%, resultado que se vio afectado por el bajo cumplimiento que se dio en la atención de partos y cesáreas, las cuales tenían una meta alta al considerar los partos que

por reorganización de servicios en la red nos generarían los hospitales de Fontibón y Kennedy. Es importante mencionar que la producción en procedimientos quirúrgicos se cumplió con la meta prevista. En apoyo diagnóstico se obtuvo un cumplimiento de meta del 52%, al producir 349.508 UVR, de una meta anual proyectada de 671.549, su cumplimiento se explica en una mayor demanda del servicio de hospitalización, donde su producción supero ampliamente la meta propuesta. En apoyo terapéutico se obtuvo un cumplimiento de meta del 59,9%, al producir 47.613 UVR, de una meta anual proyectada de 79.531, su cumplimiento se explica en una mayor oferta que realizo el hospital para atender la alta demanda que presenta fisioterapia. En servicios conexos se obtuvo un cumplimiento de meta del 44%, al producir 9.675 UVR, de una meta anual proyectada de 21.933, su resultado se explica en la reducción en la oferta que presento el hospital por el hurto de los equipos de una de sus ambulancias, dejándola fuera de operación durante el semestre. La meta establecida por el hospital para el año 2014 fue de 1.961.827 UVR, y se produjeron en el semestre 987.316,64, generando un cumplimiento del 50,33% del 50% programado para el primer semestre. Resultado que se explica en el alto porcentaje de cumplimiento que se presentó en hospitalización, apoyo terapéutico, servicios ambulatorios y apoyo diagnóstico, que apalancaron a quirófanos y salas de partos y servicios conexos, en los cuales no se alcanzó la meta propuesta, en el caso de sala de partos su resultado corresponde a la no implementación de la estrategia de reorganización de servicios, donde el Hospital proyectaba recibir los partos del Hospital Fontibón y los partos de bajo riesgo del Hospital Occidente de Kennedy, en el caso de servicios conexos su resultado se vio impactado por el hurto en equipos que tuvo una de sus ambulancias, dejándola sin poderse operar durante el semestre. Al realizar un comparativo entre la producción de UVR proyectada en el PSFF aprobado y las UVR registradas en la hoja resumen de soporte al informe de monitoreo, se establece una diferencia de 208.596 UVR, siendo significativa esta diferencia en: Total Quirófanos y Salas de Parto (Partos, Cesáreas, Cirugías) con 7.260 UVR, Total Apoyo Terapéutico (Terapia Física, Respiratoria, Servicio Farmacéutico). Total Apoyo Terapéutico 196.175 UVR y Total Servicios Conexos a la Salud (transporte básico) 5.161 UVR. Es importante destacar que la producción en UVR del Hospital frente a la meta proyectada en el PSFF tuvo un cumplimiento en el primer semestre del 50,3%, sin embargo al comparar la producción con la meta registrada en la hoja de monitoreo se establece un

cumplimiento del 45.5%, ya que el cálculo de UVR realizado por la institución tuvo como referente el factor ponderador dado en el PSFF cuadro 32. El Hospital efectúa sus análisis frente a las metas proyectadas en el PSFF viabilizado, habida cuenta de los datos presentados por el Ministerio, de los cuales desconocemos la metodología de ponderación que genera dichas diferencias.

3.2.3. ANÁLISIS GASTOS

Tabla 7: GASTOS ADMINISTRATIVOS Y OPERATIVOS (FIJOS-

VARIABLES) JUNIO 2015

CONCEPTO Ppto definitivo

Proyectado Año

Compromiso % %

PSFF 2015 a junio 2015 compromiso/Ppto compromiso/P.S.F.F

Gastos Fijos Administrativos 1.273.647.882 1.333.027.677 556.352.405 44% 42%

Gastos Variables Administrativos 2.578.594.343 2.854.426.900 1.708.160.923 66% 60%

Gastos Fijos Operacionales 4.602.105.906 4.584.435.130 2.151.006.076 47% 47%

Gastos Variables Operacionales 7.072.985.792 7.151.205.511 4.043.847.810 57% 57%

Cuentas por Pagar - Rezago Vigencia Anterior 2.877.991.129 0 2.756.995.414 96% 0%

TOTAL GASTOS (E+F+G+H+I) 18.405.325.052 15.923.095.219 11.216.362.628 61% 70%

Fuente: Monitoreo cuadro 2

La distribución de gastos administrativos y operacionales y a su vez en fijos y variables, presentan los siguientes resultados a 30 de junio de 2015: Los gastos de personal de planta y servicios personales que constituyen el

componente de gasto fijo, presenta ejecución inferiores al 50%, tanto en fun-cionamiento como en operación, como resultado de las medidas de optimiza-ción en de costos relacionadas con trabajo suplementario y costos asociados a jubilación de personas que cumplen los requisitos de pensión.

En cuanto a los gastos variables los incrementos salariales por convención son superiores a los supuestos macroeconómicos estimados en la formula-ción inicial del plan en Funcionamiento, con una ejecución del 60% frente al PSFF, tiene origen en los incrementos salariales por convención que han si-do superiores a los supuestos macroeconómicos estimados en la formulación inicial del programa.

El comportamiento de los gastos generales que están ejecutados en el 69% corresponde a la dinámica de compromiso anticipado en la contratación de bienes y servicios y mayores valores ejecutados por sobre los índices ma-croeconómicos, particularmente en honorarios y remuneración de servicios

técnicos que tuvieron incremento promedio del IPC, no planeado en la pro-gramación; gastos de computador no previstos para la contratación de arren-damiento en modalidad ASP del software que soporta el sistema de informa-ción, por más de $105 millones y compromisos anticipados en contratación de suministro de combustible, adquisición de bienes y servicios.

Los gastos variables operacionales con ejecución del 57% frente al PSFF, el valor sobre ejecutado tiene origen en los incrementos salariales por conven-ción, que han sido superiores a los supuestos estimados en la formulación inicial del programa: El incremento fue del 5,16% y la programación se hizo con incremento del 3%.

El comportamiento de las compras de bienes y servicios del 56% correspon-de a la dinámica de compromiso anticipado en la contratación de bienes y servicios. La contratación para el suministro de medicamentos y medico qui-rúrgicos tiene compromiso anticipado hasta el mes de agosto de 2015, como resultado de los procesos de compra conjunta entre los hospitales de la sub red territorial.

El análisis del comportamiento de las cuentas por pagar presenta un total comprometido de $3.010 millones y se pagaron $1.070 millones y la justifica-ción de los saldos corresponde a la situación de liquidez insuficiente, falta de ejecución de contratos en inversión y algunos de operación y funcionamiento. En la formulación del PSFF no se estimaron cuentas por pagar para la vigen-cia 2015. A razón que según los lineamientos dados por M.H.C.P en la for-mulación de los Programas, las cuentas por pagar era el déficit del año in-mediatamente anterior en la operación corriente y según lo proyectado en el

P.S.F.F la ESE generaba equilibrio en su operación corriente en la vigencia

2014.Por el contrario el Hospital genero déficit, aumentando las cuentas por pagar.

L a diferencia de las cuentas por pagar frente a lo planteado en el 2193, son las cuenta por pagar de inversión , porque según los lineamientos iniciales de la formulación de los P.S.F.F, no se incluían la inversión en el análisis de la operación corriente, por lo tanto no se incluyó ningún registro por este con-cepto ni en el ingreso ni el gasto.

3.2.4. ANÁLISIS FACTURACIÓN A JUNIO 30 DE 2015

Tabla 8: FACTURACIÓN PROYECTADA VS FACTURACIÓN CAUSADA

Concepto Facturación proyectada PSFF -2015

Facturación causada

junio 2015 %

CONTRIBUTIVO 1.081.609.272 766.701.864 71%

SUBSIDIADO 11.288.953.816 5.685.252.850 50%

PPNA 3.076.754.072 1.154.158.383 38%

PIC 0 0 0%

OTROS 976.963.868 630.872.801 65%

TOTAL 16.424.281.029 8.236.985.898 50%

La venta de servicios presentó una participación por régimen en el primer trimestre de 2015 con un 69% para el régimen subsidiado, 14% Población pobre no asegu-rada, 9% régimen contributivo, 8% en otros pagadores. La mayor participación de la población del régimen subsidiado en la localidad se concentra en la EPSS Capi-tal Salud, por lo que el 56% de la facturación por venta de servicios corresponde a esta EAPB. En segundo lugar, con un 14% de la venta, se encuentra el Fondo Fi-nanciero Distrital de Salud y con un 8% la EPSS Caprecom. Es importante destacar que el recaudo para la vigencia con las EAPB a las que se les vende el mayor volumen de servicios y con las que se tienen suscritos contratos, tan solo aportan recaudo del 46,5% de lo facturado, generando altos volúmenes de cartera y afectando los flujos de caja y el equilibrio fiscal del Hospital del semestre. Esta situación se presenta a pesar de que el Hospital radica oportunamente la facturación, dando cumplimiento a la normatividad, sin que este esfuerzo tenga correspondencia por parte de las EPS en cuanto al giro directo mínimo del 50% y pago total antes de 60 días, como lo establece la Ley. El Hospital además de la radicación oportuna, adelantó permanentemente gestiones para el recaudo oportuno de la facturación mediante conciliaciones contables atención oportuna de las objeciones e iniciativa para la venta de cartera al Ministerio de Salud sin obtener los resultados esperados en el porcentaje de recaudo. Como resultado de la información procesada en el cuadro 3 de monitoreo del

Programa de Saneamiento Fiscal y Financiero, se evidencia que los costos superan el valor de la facturación, especialmente con la EPS con la que se concentra el mayor número de usuarios y la mayor cantidad de servicios prestados. El margen negativo es del -18% en el caso de Capital Salud EPSS, debido a que ha sido posible obtener un ajuste en la tarifa por evento que está contratada a tarifa SOAT -18% y por paquetes quirúrgicos los cuales no compensan los costos institucionales. El Hospital mantiene las estrategias implementadas durante la vigencia 2014 para contrarrestar las condiciones negativas de la contratación, incrementando el volumen de actividades que generan mejor utilización de los costos, con el propósito de alcanzar las metas de producción y el incremento en la facturación por venta de servicios establecido en el Programa de Saneamiento, Con la EPS Caprecom, con la que la facturación es menor, la tarifa contratada de SOAT -5% por evento y sin paquetes quirúrgicos, permite compensar los costos. Los esfuerzos por incrementar el monto de contratación no tienen respuesta de parte de la EPS que asigna muy poco presupuesto y en contratos de corta duración, lo cual limita la oferta de servicios para esta EPSS. Para el caso de venta de servicios al Fondo Financiero Distrital de Salud nose cumplieron las expectativas en facturación, siendo puntos críticos con este pagador el atraso en el pago, especialmente para los servicios de ambulancia del programa APH, atención de accidentes escolares, programa de gratuidad y ajustes de contratos de vigencias anteriores que no se han liquidado. Se proyecta una facturación a cierre de la vigencia de 2.449 millones, 19% menos de lo planteado en el P.S.F.F

3.2.4.1. Análisis facturación vs costos por régimen y pagador

El análisis del cuadro “3” del valor facturado (columna m) frente al valor uso (columna v). Por régimen y por los principales pagadores (Capital salud- Caprecom- y Fondo Financiero Distrital de Salud) tanto de ingresos, como el gasto presenta el siguiente resultado:

Ilustración 1: Facturación VS Costo Subsidiado

Fuente: Cuadro 3 monitoreo ESE

El Hospital Bosa II Nivel por venta de servicios al régimen subsidiado no capitado facturó a Capital Salud en el primer semestre de 2015 $4.398 millones y el valor de uso total es de $5.342 millones, lo que permite evidenciar rentabilidad negativa de $-944 millones. Esta situación tiene sus causas en las siguientes condiciones: No fue posible obtener un ajuste en la tarifa por evento que está contratada a tarifa SOAT -18%, con lo que no es posible compensar los costos institucionales. Se logró aumentar la producción en los servicios, pero los ingresos no compensan los costos de talento humano, materiales, instrumentos y gasto administrativos.

Con Caprecom EPSS, la tarifa SOAT -5% no genera perdida en el periodo reportado, debido a la mayor frecuencia de uso en servicios de urgencias (36% del total) y servicios conexos. Esta mayor demanda de servicios de urgencias de debe a que con esta EPS no ha sido posible obtener contratación que satisfaga la demanda de servicios electivos, lo que dificulta incrementar la producción y venta de servicios y facturación. El margen positivo es solamente del 2%.

En cuanto al Fondo Financiero Distrital de Salud, por atención a la población pobre no asegurada, no genera perdida debido a la mayor frecuencia de uso en servicios de urgencias con una participación del 59% del total de servicios demandados facturados, que bajo la modalidad de Pago Fijo Global Prospectivo presenta mejores tarifas que los demás contratantes.

Es importante mencionar que el cuadro 3, subido a la plataforma del M.H.C.P, no quedo registrados los costos del 2 trimestre, afectando el análisis de rentabilidad por contrato, en este capítulo se realizó el análisis con los datos ya corregidos.

3.4 Pago De Pasivo (CUADRO 4)

Tabla 9: Comportamiento del pasivo a junio 2015

Código Subcuenta Contable (sin incluir grupo 27)

Nombre de la subcuenta contable Saldo Neto a la fecha de

Inicio del PSFF

Saldo Neto al cierre de la

vigencia anterior

% Aumento o

Disminución

Saldo Neto al cierre del

Trimestre 2

% Aumento o

Disminución

2.4.01.01 BIENES Y SERVICIOS 173.674.481 918.667.366 429%

1.344.566.528 46%

2.4.25.04 SERVICIOS PÚBLICOS - 9.789.710

12.680 -100%

2.4.25.07 ARRENDAMIENTOS 4.051.903 31.058.474 667%

39.486.155 27%

2.4.25.10 SEGUROS - 13.423.257

62.729.762 367%

2.4.25.18 APORTES A FONDOS PENSIONALES 6.100.100 673.100 -89%

74.287.900 10937%

2.4.25.19 APORTES A SEGURIDAD SOCIAL EN SALUD

6.915.750 614.700 -91%

54.869.700 8826%

2.4.25.20 APORTES AL ICBF, SENA Y CAJAS DE COMPENSACIÓN

1.035.472 - -100%

87.941.200

2.4.25.21 SINDICATOS - -

2.352.379

2.4.25.22 COOPERATIVAS 14.796.936 11.479.000 -22%

110.086.851 859%

2.4.25.23 FONDOS DE EMPLEADOS - -

1.061.969

2.4.25.24 EMBARGOS JUDICIALES 2.740.051 - -100%

3.035.477

2.4.25.29 CHEQUES NO COBRADOS O POR RECLAMAR

- 9.562.570

9.562.570 0%

2.4.25.32 APORTE RIESGOS PROFESIONALES - -

10.208.700

2.4.25.33 FONDO DE SOLIDARIDAD Y GARANTÍA EN SALUD

257.800 - -100%

3.173.800

2.4.25.52 HONORARIOS 8.327.901 59.447.859 614%

53.491.454 -10%

2.4.25.53 SERVICIOS 359.328.782 734.234.780 104%

866.975.703 18%

2.4.25.90 OTROS ACREEDORES 1.740.787.015 585.151.110 -66%

1.205.746.633 106%

2.4.36.01 SALARIOS Y PAGOS LABORALES 26.523.000 - -100% -

2.4.36.03 HONORARIOS 27.415.666 27.806.108 1%

12.163.752 -56%

2.4.36.05 SERVICIOS 4.594.088 2.107.648 -54%

1.308.179 -38%

2.4.36.06 ARRENDAMIENTOS 157.283 950.886 505%

126.083 -87%

2.4.36.08 COMPRAS 3.480.421 5.134.703 48%

2.247.506 -56%

2.4.36.15 RF A EMPLEADOS ART. 383 ET - 30.350.605

30.763.185 1%

2.4.36.25 IMPUESTO A LAS VENTAS RETENIDO POR CONSIGNAR

3.656.810 2.506.165 -31%

1.797.910 -28%

2.4.36.26 CONTRATOS DE OBRA - - -

2.4.36.27 RETENCIÓN DE IMPUESTO DE INDUSTRIA Y COMERCIO POR COMPRAS

15.863.081 17.059.901 8%

9.055.180 -47%

2.4.36.90 OTRAS RETENCIONES - -

(575)

2.4.40.14 CUOTA DE FISCALIZACIÓN Y AUDITAJE

- - -

2.4.40.25 MULTAS 9.215.700 9.215.700 0%

9.215.700 0%

2.4.50.01 ANTICIPOS SOBRE VENTAS DE BIENES Y SERVICIOS

1.271.347 30.126.054 2270%

30.294.079 1%

2.4.53.01 EN ADMINISTRACIÓN 542.646.161 17.367.073.059 3100%

17.422.147.082 0%

2.4.60.02 SENTENCIAS - - -

2.5.05.01 NÓMINA POR PAGAR 5.206.917 - -100% -

2.5.05.02 CESANTÍAS 1.188.471.081 829.651.213 -30%

615.401.383 -26%

2.5.05.03 INTERESES SOBRE CESANTÍAS 33.730.949 34.796.287 3% - -100%

2.5.05.05 PRIMA DE VACACIONES 37.281.466 33.388.387 -10%

18.347.258 -45%

2.5.05.12 BONIFICACIONES 3.307.934 3.100.178 -6%

1.686.247 -46%

2.9.05.80 RECAUDOS POR CLASIFICAR 5.017.527 5.465.305 9%

5.465.305 0%

2.9.10.07 VENTAS 29.911.849 - -100%

937.625.611

4.255.767.471 20.772.834.125 388%

23.027.233.345

11%

Fuente monitoreo cuadro 4 E.S.E

Las cuentas por pagar son el mayor componente del pasivo, con el 58%, mientras que las obligaciones laborales son el 8% del total y están representadas en cesantías e intereses a las cesantías. El Hospital se encuentra al día en el pago de todos los conceptos asociados a la nómina a 30 de junio de 2015. En otros pasivos que representan el 14%, el mayor componente es el de aportes por el SGP que deben ser cubiertos con venta de servicios a la Población Pobre no Asegurada. Es necesario referir la existencia de un registro de obligaciones por concepto del proyecto de inversión para la construcción de la nueva sede por $16.379 millones, desde el segundo trimestre de 2014, partida que no corresponde a la generación de pasivos como resultado de la operación corriente. A partir del concepto de la Contaduría General de la Nación que requirió el registro como pasivo de un Deposito en Administración a nombre del Hospital en la Tesorería Distrital, recursos destinados para el proyecto de inversión de la nueva sede, se efectuó la afectación contable y para efectos del análisis es necesario separar esta partida, ya que a su vez está registrado en las cuentas del Activo como un derecho por la misma suma de $16.379 millones. Hecha esta aclaración y descontando este pasivos, el valor de las obligaciones a 31 de diciembre de 2014 es de $4.394 millones de pesos. Sobre esta cifra, el saldo de pasivos a 30 de junio por $6.648 millones presenta un crecimiento real del 51%. En cuanto a edad de los pasivos, el 75% tiene menos de 30 días, el 15% entre 31 y 180 días, el 7% entre 181 y 360 días y solamente el 3% con más de 360 días.

La gestión para el saneamiento de pasivos adelantada entre las vigencias 2013 y 2014 redujo significativamente el saldo de obligaciones. Sin embargo, durante la vigencia 2014 el total de pasivos creció en un 3% y durante el primer semestre se registra el crecimiento en los pasivos del 51%, se origina en el reconocimiento de cuentas por pagar derivadas de compromisos de la vigencia, para los cuales el recaudo no ha sido suficiente y deben ser pagados en la presente vigencia como gastos corrientes de la operación.

4. EQUILIBRIO Y SOSTENIBILIDAD FINANCIERA DE LA ESE

4.1 Equilibrio Financiero

Tabla 10: Equilibrio PSFF a junio 2015

CONCEPTO PSSF 2015

PROGRAMA PSSF 2015

Ejecutado I SEM % Rec y

Comp/PSFF

TOTAL INGRESOS 15.072.653.771 7.449.908.731 49%

TOTAL GASTOS 15.908.804.618 11.216.362.628 71%

EXCEDENTE/ DEFICIT (836.150.847) (3.766.453.896) 451%

Fuente: cuadro 2 monitoreo ESE- Pesos constantes 2012

Equilibrio Corriente: De acuerdo al análisis del capítulo 3, el estudio de la tendencia de la operación corriente frente a lo proyectado en el programa de saneamiento fiscal y financiero presenta un valor de déficit mayor al estimado, como resultado del bajo nivel de recaudo del periodo, situación que se presenta a pesar de que el Hospital radica oportunamente la facturación, dando cumplimiento al marco normativo, oportunidad que no se es correspondida por las EAPB en cuanto al giro oportuno de los recursos. El Hospital además de la radicación oportuna, mantiene la gestión para el recaudo oportuno de la facturación mediante conciliaciones contables atención oportuna de las objeciones e iniciativa para la venta de cartera al Ministerio de Salud sin obtener los resultados esperados en el porcentaje de recaudo. Los gastos presentaron un cumplimiento frente a lo programado del 71%, superior a lo estimado, teniendo en cuenta los mayores valores que se debieron asumir por gastos no previstos en pago a contratistas cuyos valores de contrato se encontraban por fuera los valores de mercado y adicionalmente la administración contaba con múltiples solicitudes efectuadas por los contratistas quienes requerían

el aumento argumentando llevar muchos años sin ajuste alguno en sus honorarios y anunciaban su retiro masivo de la prestación de servicios en el hospital, a lo anterior también se sumó el incremento salarial aprobado para empleados públicos equivalente a un 5,16% porcentaje superior al estimado en el PSFF que fue del 3%. Durante el periodo de primer semestre se generó déficit, debido a la crítica situación de recaudo, originada en la dinámica de venta de servicios a crédito y en la característica del gasto que se compromete de manera anticipada. Para gastos asociados a la adquisición de bienes y servicios se encuentran comprometidos hasta 31 de agosto en muchos casos. En la proyección para el cierre a Diciembre a 2015, de acuerdo a la información a junio y con las condiciones actuales de recaudo y comportamiento de gasto, se estima que no será posible asegurar el cumplimiento del PSFF en cuanto al equilibrio financiero, situación que ha sido puesta en conocimiento de la Secretaría Distrital de Salud, con el propósito de obtener su orientación en la formulación del ajuste que requiere el PSFF, debido a que no se cumplieron los supuestos en que se fundamentó, en materia de reorganización de servicios en red territorial e índices macroeconómicos para la estimación del gasto.

4.2 Saneamiento de Pasivos

Tabla 11: Pago Pasivo PSFF 2013

CODIGO CONCEPTO PASIVOS

PSFF 2013 TOTAL PAGO

2014

TOTAL PAGO 2015

SALDO FUENTE DE

FINANCIACION SALDO

P 2. Pasivos 3.800.858.775

3.742.747.775

-

58.111.000

P.1 Trabajadores y Pensionados (CUENTA 25)

P.2

Entidades públicas y de seguridad social

234.458.900

234.458.900

-

-

2.4.25.24 Embargos judiciales

234.458.900

234.458.900

-

-

Recursos de Cuenta Maestra

P.2.1 Otros Pasivos (Detalle Cuadro 2A)

P.3 Proveedores insumos y

2.318.016.000

2.259.905.000

-

58.111.000

../../../../SUBGERFINANCIERA/PROGRAMA%20DE%20SANEAMIENTO%20FISCAL%20Y%20FINANCIERO/MONITOREO%20PROGRAMA%20SANEAMIENTO/MONITOREO%20PSFF%202015%20II%20TRIMESTRE/PAGO%20DE%20PASIVOS%20PSFF.xlsx#RANGE!B155



servicios de salud

2.4.01.01.2 Bienes y servicios

2.318.016.000

2.259.905.000

58.111.000

Recursos de Cuenta Maestra por $49.864.908. Recursos propios: $2.210.040.092

P.4 Instituciones financieras y otras

- -

-

-

P.5 Demás acreedores externos

1.248.383.875

1.248.383.875

-

-

2.4.25

Acreedores - (diferentes a los descritos en P.2 - Entidades públicas y de seguridad social)

1.248.383.875

1.248.383.875

-

-

Recursos de Cuenta Maestra

2.4.01.02 Proyectos de inversión

2.4.50 Avances y anticipos recibidos

P.6 Otros pasivos

TOTAL

3.800.858.775

3.742.747.775

-

58.111.000

Fuente: Cuadro 2, monitoreo ESE

Con relación al análisis del pasivo a 31 de diciembre de 2013, durante la vigencia 2014 se efectuaron pagos con de acuerdo con un riguroso flujo de caja que asegurara el cumplimiento de compromisos con proveedores a partir de recursos propios y de cuenta maestra. Se recibieron recursos por $1.533 millones y se efectuaron pagos con recursos propios por $2.269 millones. Subsisten saldos de pasivos de 2013 y anteriores por $58 millones para ser pagados con recursos de cuentas por cobrar de las vigencias afectadas. Este valor corresponde a saldos retenidos contratista por concepto de glosa, una vez se genere las conciliaciones correspondientes con los pagadores, se ajustaran estos saldos. Para el saneamiento de pasivos generados en la vigencia 2014, no se cuenta durante la vigencia 2015 con aportes a través de financiación por el Programa de Saneamiento Fiscal y Financiero y la acumulación de pasivos que ocasiona el déficit fiscal de cada vigencia demanda un ajuste en el Programa de manera que se facilite el tránsito hacia la sostenibilidad.


3.3 ANALISIS DE TENDENCIA

3.3.1 ANÁLISIS DE PRODUCCIÓN

3.3.1.1. Análisis de Servicios Ambulatorios

Ilustración 2 TENDENCIA PRODUCCIÓN ANUAL TRIMESTRE ACUMU-LADO 2011 - 2015 SERVICIOS AMBULATORIOS

Fuente: Ministerio de Salud SIHO Hospital Bosa II Nivel

Consulta de medicina general de urgencias: En el primer semestre del 2015 en consulta de urgencias se realizaron 18.784 consultas, que comparado con el mismo periodo del año anterior donde se realizaron 19.759 actividades, se observa una reducción en el número de consultas realizadas del 4,79%, producto de una menor demanda de servicios en el primer trimestre del 2015 frente a la generada en el año 2014 donde el pico epidemiológico inicio en el mes de marzo, sin embargo frente a la meta propuesta en el PSFF se tiene un cumplimiento del 47,9%. Las consultas de urgencias realizadas en el segundo trimestre fueron 7.258 superando en 535 consultas las realizadas en el mismo periodo del año 2014, sin embargo no alcanza a compensar la menor producción del primer semestre que fue menor en 220 consultas comparado con el primer semestre del año 2014.

La proyección del año en consulta de urgencias teniendo en cuenta el comportamiento en el semestre es realizar 26.040 consultas, generando un cumplimiento de meta proyectado del PSFF de 95,8% Consulta Especializada de Urgencias En la consulta de urgencias especializada se realizaron 5.439 consultas de una meta en el PSFF de 11.026 generándose un cumplimiento del 49,3% resultado que corresponde a la adecuada clasificación del triage de acuerdo al nivel de complejidad y a un mejoramiento en el sistema integral de referencia y contrarreferencia, comparado con el primer semestre del año 2014 donde se realizaron 4.582 consultas, presenta un incremento del 18,7%. La proyección en consulta de urgencias especializada es la de realizar 10.863, generando un cumplimiento de meta en el PSFF del 98,5% Consulta Especializada En Consulta Especializada en el primer semestre del año 2015 se realizaron 13.419 consultas generando un cumplimiento de meta del 53% de un total de 25.316, para esta actividad no se proyectó meta de consulta de medicina interna de conformidad con la estrategia de reorganización de servicios en la RTSO, la cual finalmente no se implementó acogiendo los lineamientos y acuerdos de la comunidad con la SDS, no obstante el hospital ofertó este servicio a la comunidad, generando una mayor producción de consulta especializada, frente a la meta inicialmente propuesta. Comparado con la vigencia anterior se observa una reducción del 5%, como consecuencia de que la EPS-S Capital Salud realizó una reducción en la autorización de servicios para las especialidades quirúrgicas, en el caso de la EPS-S Caprecom, no se dio continuidad en la prestación de servicios electivos (Consulta especializada y procedimientos programados), por limitaciones en la asignación del presupuesto del contrato. La meta que se proyecta en esta actividad para el año es la de realizar 26.800, consultas especializadas, generando un cumplimiento de meta en el PSFF que supera el 100%

3.3.1.2. Análisis de Servicios Hospitalarios

Ilustración 3: Tendencia producción anual trimestre acumulado 2011 - 2015 servicios de hospitalización


En el primer semestre del año 2015 se generaron 11.463 días estancia frente a la meta establecida en el PSFF de 18.277 se tiene un cumplimiento del 62,7%, que radica en el no cumplimiento de la medida de reorganización de servicios en la RTSO, la institución no proyecto meta de hospitalización para el servicio de medicina interna, la cual finalmente no se implementó acogiendo los lineamientos y acuerdos de la comunidad con la SDS, no obstante el hospital ofertó este servicio a la comunidad, generando una mayor producción de egresos, frente a la meta inicialmente propuesta.

Al comparar los días estancia generados en el periodo de análisis frente al 2014, se evidencia una reducción del 6,5%, resultado de un menor promedio estancia en el servicio de medicina interna pasando de 3,2 días en el 2014 a 2,8 días en el 2015, mejorando la resolutividad y que el pico epidemiológico en la anterior vigencia fue más severo y se anticipó iniciando en el mes de marzo.

La proyección de los días estancia para el año 2015 es de 22.917, con lo cual se proyecta cumplir con la meta del PSFF.

3.3.1.3. Análisis de Servicios Quirúrgicos

Ilustración 4 TENDENCIA PRODUCCIÓN ANUAL TRIMESTRE ACUMULA-

DO 2011 - 2015 SERVICIOS QUIRURGICOS

0

500

1.000

1.500

2.000

2.500

3.000

3.500

4.000

4.500

5.000

Trim1/11

Trim2/11

Trim3/11

Trim4/11

Trim1/12

Trim2/12

Trim3/12

Trim4/12

Trim1/13

Trim2/13

Trim3/13

Trim4/13

Trim1/14

Trim2/14

Trim3/14

Trim4/14

Trim1/15

Trim2/15

TENDENCIA PRODUCCIÓN ANUAL TRIMESTRE ACUMULADO 2011 - 2015 SERVICIOS DE PARTOS Y

CIRUGÍA

SALA DE PARTOS CIRUGÍAS


Atención de Partos

Con respecto al comportamiento de producción para el primer semestre en salas de partos se generó un cumplimiento de 16.4% correspondiente a 381partos, de una meta proyectada anual de 2.317 partos, esta meta presenta un bajo cumplimiento, al no implementarse la medida de reorganización de servicios con la cual el hospital proyectaba recibir gestantes del Hospital Fontibón y del Hospital de Kennedy, sumado a la implementación de las guías a nivel Distrital tendientes a la prevención de la mortalidad materna donde se definen criterios y factores de clasificación de riesgo más rigurosos por nivel de complejidad, observándose además una mayor concentración de la atención de partos en las instituciones de tercer nivel, otro determinante en este comportamiento de tendencia a la baja de la atención de partos, son las políticas de regulación de la fecundidad y prevención de embarazos en adolescentes. Frente al periodo anterior se observa una reducción del 4%, que se fundamenta en lo anteriormente explicado. La proyección de actividades para el año 2015 es la de realizar 753 partos, generando un cumplimiento de meta en el PSFF del 32,5%. Se proyecta realizar ajuste en esta meta consecuente con el comportamiento de este servicio. Partos por Cesárea:

En el semestre se realizaron 191 cesáreas de 799 proyectadas para la vigencia lo que representa un cumplimiento del 23.9%, esta meta presenta un bajo cumplimiento, al no implementarse la medida de reorganización de servicios con la cual el hospital proyectaba recibir gestantes del Hospital Fontibón y del Hospital de Kennedy, sumado a la implementación de las guías a nivel Distrital tendientes a la prevención de la mortalidad materna donde se definen criterios y factores de clasificación de riesgo más rigurosos por nivel de complejidad, observándose además una mayor concentración de la atención de partos en las instituciones de tercer nivel, otro determinante en este comportamiento de tendencia a la baja de la atención de partos, son las políticas de regulación de la fecundidad y prevención de embarazos en adolescentes. Frente al periodo anterior se observa un incremento del 7%, resultado que es inherente exclusivamente a la conducta obstétrica de acuerdo a la clínica de las pacientes. La proyección de actividades para el año 2015 es la de realizar 371 partos por cesárea, generando un cumplimiento de meta en el PSFF del 46,4%. Se proyecta realizar ajuste en esta meta consecuente con el comportamiento de este servicio Total de cirugías realizadas: En el primer semestre del 2015 se realizaron 1.934 procedimientos generando frente a la meta propuesta en el PSFF de 3.520 un cumplimiento del 54,9%, dado que en el periodo, en atención a la estrategia de reorganización de servicios no se programó meta para cirugía de otorrinolaringología, sin embargo la institución continuo ofertando esta especialidad y desarrollando actividades atendiendo la demanda de la población, otro factor que incidió en el cumplimiento de la meta fue la producción de cirugía de ortopedia que superó la meta propuesta al realizar 612 procedimientos de una meta propuesta de 420, que se explica en un incremento en la demanda espontanea por urgencias. Ambos servicios se incrementaron por una alta demanda.

Frente a la vigencia anterior se evidencia un incremento del 1,7%, que corresponde a lo anteriormente enunciado.

Se proyecta en este componente realizar 4.214 procedimientos con lo cual se cumple la meta establecida en el PSFF.

3.3.1.4. Análisis de Servicios Apoyo Diagnostico

Ilustración 5 TENDENCIA PRODUCCIÓN ANUAL TRIMESTRE ACUMULA-DO 2011 - 2015 SERVICIOS DE APOYO Y TRATAMIENTO


Examen de Laboratorio

En el primer semestre del 2015 se realizaron 83.687 actividades de una meta propuesta en el PSFF de 155.480 se tiene un cumplimiento del 53,9%, por ser un servicio de apoyo que atiende la interdependencia de la institución el comportamiento de la producción en este componente depende de la pertinencia médica y la adherencia a las guías de práctica clínica, aunado a la morbimortalidad de nuestra población usuaria

Frente al mismo periodo del año anterior se observa un incremento del 5%, consecuencia de lo explicado anteriormente.

Se proyecta en esta actividad realizar 167.087 exámenes, con lo cual se cumple la meta establecida en el PSFF.

Imágenes diagnosticas

Para el primer semestre se realizaron 13.837 actividades y la meta proyectada en el PSFF fue de 20.701 se establece un cumplimiento del 67%, por ser un servicio de apoyo, la producción depende de la interdependencia de la institución, sumado a la pertinencia médica que se da en el servicio de urgencias.

Frente al mismo periodo del año anterior se observa una reducción del 2,7%, producto de la demanda en los diferentes servicios.

Se proyecta en esta actividad realizar 20.858 exámenes, con lo cual se cumple la meta establecida en el PSFF.

Consulta de Nutrición

La producción del servicio ambulatorio en el primer semestre del año 2015 fue de 658 consultas, generando un cumplimiento de meta en el PSFF del 54,6%, este resultado se explica en la alta demanda que tiene este servicio.

Frente al mismo periodo del año anterior se observa un incremento del 4,4%, producto de una mayor oferta, generando una mayor eficiencia del Talento Humano.

Se proyecta en esta actividad realizar 1.358 consultas, con lo cual se cumple la meta establecida en el PSFF.

Terapia Respiratoria

En el primer semestre del 2015 se realizaron 44.689 sesiones de una meta proyectada en el PSFF de 90.077 se tiene un cumplimiento del 49,6%, que en mayor proporción corresponde a la demanda espontanea del servicio de urgencias

Al comparar el resultado actual con la vigencia anterior se observa una reducción del 12,9%, que se explica en un pico epidemiológico de mayor intensidad y que se anticipó en el 2014.

Se proyecta realizar en el año 2015, 88.568 actividades generando un cumplimiento en el PSFF del 98,3%.

Terapia Física

En el primer semestre del 2015 se realizaron 14.292 sesiones de una meta proyectada en el PSFF de 15.964 se tiene un cumplimiento del 89%, resultado que se explica en una ampliación de la oferta con una terapeuta adicional que contrato la institución con el fin de atender la mayor demanda.

Al comparar el resultado actual con la vigencia anterior se observa un incremento del 86,9%, que se explica en lo enunciado anteriormente.

Se proyecta realizar en el año 2015, 28.572 actividades generando un cumplimiento en la meta establecida en el PSFF.

3.3.2. ANÁLISIS PRESUPUESTAL

3.3.2.1. Análisis de Recaudo Ingreso

Ilustración 6 Analisis de Recaudo ingresos

Rec Recaudado Recaudado Recaudado Recaudado Recaudado Recaudado Recaudado Recaudado Proyectado

TRIMESTRE2/2011

TRIMESTRE4/2011

TRIMESTRE2/2012

TRIMESTRE4/2012

TRIMESTRE2/2013

TRIMESTRE4/2013

TRIMESTRE2/2014

TRIMESTRE4/2014

TRIMESTRE2/2015

TRIMESTRE4/2015

...Venta de Servicios de Salud 3.588 12.262 4.315 9.622 4.779 10.787 4.603 11.616 5.782 11.490

...Total Aportes (No ligados Vta SS) 69 4.286 0 0 3.559 4.809 1.827 3.604 340 3.430

Cuentas por cobrar Otras vigencias 2.174 3.098 1.336 2.013 1.538 2.577 2.368 2.519 1.842 1.842

TOTAL DE INGRESOS 5.867 19.718 6.009 18.960 10.155 20.954 8.919 18.057 8.134 16.762

5.867

19.718

6.009

18.960

10.155

20.954

8.919

18.057

8.134

16.762

0

5.000

10.000

15.000

20.000

25.000

$ M

illo

ne

s -

corr

ien

tes

Fuente: SIHO

De acuerdo a la tendencia y el comportamiento del recaudo durante el 2015, el cumplimiento del Programa de Saneamiento fiscal y Financiero proyectado para este cierre, en cuanto a los recaudos por venta de servicios se estima alcanzar el 85% de lo programado, debido al atraso que ocasiona la dinámica de venta de servicios acredito con pago obligatorio únicamente del 50% a los 50 días y la dificultades para obtener el recaudo del saldo en la vigencia.

En la proyección del recaudo de cuentas por cobrar se espera sustituir el bajo recaudo de venta de servicios de la vigencia, con base en el desempeño a 30 de junio que presenta un resultado del 111% y con claras expectativas de recaudo por cerca de $1.900 millones adicionales. Están conciliadas las cifras y presentadas las solicitudes para la compra de cartera por FOSYGA de CAPRECOM EPSS y cesión de derechos por parte de CAPITAL SALUD EPSS.

En cuanto a Aportes No Ligados a la Venta de Servicios, es importante destacar que el recaudo está condicionado al giro efectivo de los recursos asignados por parte del Fondo Financiero Distrital de Salud.

3.3.2.2. Análisis de Gasto Comprometido

Ilustración 7: Analisis gasto comprometido

Rec Recaudado Recaudado Recaudado Recaudado Recaudado Recaudado Recaudado Recaudado Proyectado

TRIMESTRE2/2011

TRIMESTRE4/2011

TRIMESTRE2/2012

TRIMESTRE4/2012

TRIMESTRE2/2013

TRIMESTRE4/2013

TRIMESTRE2/2014

TRIMESTRE4/2014

TRIMESTRE2/2015

TRIMESTRE4/2015

...Venta de Servicios de Salud 3.588 12.262 4.315 9.622 4.779 10.787 4.603 11.616 5.782 11.490

...Total Aportes (No ligados Vta SS) 69 4.286 0 0 3.559 4.809 1.827 3.604 340 3.430

Cuentas por cobrar Otras vigencias 2.174 3.098 1.336 2.013 1.538 2.577 2.368 2.519 1.842 1.842


5.867

19.718

6.009

18.960

10.155

20.954

8.919

18.057

8.134

16.762

0

5.000

10.000

15.000

20.000

25.000

$ M

illo

ne

s -

corr

ien

tes

Fuente: SIHO

De acuerdo con la tendencia y el comportamiento del gasto comprometido durante el 2015, el cumplimiento del Programa de Saneamiento fiscal y Financiero proyectado para este cierre evidencia un mayor valor en cada uno de los grandes agregados, por razón que pasamos a exponer en los siguientes párrafos.

El comportamiento del gasto de personal de planta está afectado por factores externos asociados a mayores valores de incremento en las asignaciones, por convenciones colectivas y acuerdos sindicales, al igual que en cuanto al gasto por servicios personales indirectos afectado por incrementos no programados. El análisis de la tendencia evidencia el impacto por los factores externos que afectan el cumplimiento del PSFF, con un crecimiento por encima de lo programado.

El comportamiento de la tendencia de gastos de operación en lo relacionado con medicamentos y material médico quirúrgico es estable, pero está condicionado a incrementos en producción de venta de servicios y de acuerdo con factores externos, a variaciones no previstas de precios en materiales y medicamentos afectados por las tasas de cambio..

Con respecto a las cuentas por pagar 2014 y anteriores, el siguiente es el análisis:

Con relación a pasivos de la vigencia 2013 y anteriores, durante la vigencia 2014 se efectuaron pagos con de acuerdo con un riguroso flujo de caja que asegurara el

cumplimiento de compromisos con proveedores a partir de recursos propios y de cuenta maestra. Se recibieron recursos por $1.533 millones y se efectuaron pagos con recursos propios por $2.269 millones. Subsisten saldos de pasivos de 2013 y anteriores por $58 millones para ser pagados con recursos de cuentas por cobrar de las vigencias afectadas, pendientes por inconvenientes en la etapa de ejecución del objeto.

Para el saneamiento de pasivos generados en la vigencia 2014, no se cuenta durante la vigencia 2015 con aportes a través de financiación por el Programa de Saneamiento Fiscal y Financiero y la acumulación de pasivos que ocasiona el déficit fiscal de cada vigencia demanda un ajuste en el Programa de manera que se facilite el tránsito hacia la sostenibilidad. Al cierre del semestre se han comprometido el 96% de las cuentas por pagar.

Para la proyección del cierre se estima que por encima del techo programado en el PSFF por las siguientes causas:

• Cuando se planteó en el Plan de Saneamiento Fiscal y Financiero, se proyectó un incremento del 3% para los gastos de nómina del año 2014, sin embargo el Gobierno Distrital aprobó que para los empleados públicos se diera un aumento equivalente al 4.5% impactando negativamente tanto el gasto del Hospital en los rubros de nómina, como el cumplimiento de las medidas planteadas y que guardan relación con la reducción en el gasto en los rubros de nómina, igual sucedió para el año 2015 donde también se planteó en el Plan de Saneamiento Fiscal y Financiero, un incremento del 3% para los gastos de nómina del año 2015 y el Gobierno Distrital aprobó que para los empleados públicos se diera un aumento equivalente al 5.16%.

• Incremento en los gastos asociados a la nómina, prestaciones sociales y aportes por encima de lo programado y con efecto acumulativo de la vigencia anterior.

• En la vigencia 2014 se firmó por el Secretario de Salud un acuerdo sindical entre la SDS y los representantes de los trabajadores para no reducir el trabajo dominical a los afiliados, lo que obligó a la suspensión de la medida de reducción de gastos por trabajo suplementario, dominical y festivo.

•Ante la amenaza de retiro masivo de contratistas, presionando incremento en las asignaciones para pago de honorarios por prestación de servicios personales, se fijó un

•Incremento en los gastos de contratación de servicios asistenciales no programado, que afecta las medidas de reducción de gastos. Igualmente se afectan estas medidas por el saneamiento de pasivos por compensatorios de

personal asistencial de vigencias anteriores que conlleva incremento en los gastos de contratación de servicios asistenciales no programado y gastos de nómina por trabajo suplementario, con efectos en todos los conceptos de nómina.

•La inoportunidad en la gestión para financiar la adquisición de un sistema de información apropiado para las necesidades de la ESE ocasionó en la vigencia 2015 un incremento en Gastos de Computador la contratación en la modalidad de arrendamiento de un programa de computador.

• También se presentó en 2014 el pago de Sentencias Judiciales no estimadas o financiadas por el PSFF que ocasiona un incremento imprevisto en los gastos sin financiación por el PSFF.

• El pago de quinquenios y Vacaciones en Dinero por retiro de personal, no estimados en el PSFF, causa un incremento imprevisto en los gastos asociados a la nómina, prestaciones sociales y aportes por encima de lo programado, sin financiación por el PSFF. En este punto es importante destacar que en la vigencia 2015 se están ejecutando los gastos del Convenio 1390 de 2014 suscrito entre los Hospitales de la subred suroccidente y la Secretaría de Salud, para la referenciación de pacientes, que el Hospital Bosa como Gestor incorporó a su presupuesto, con incremento en los gastos por $1.189 millones. Además, se deben adicionar al gasto los convenios 1141 y 1265 de 2015, que suman $230 millones adicionales y el contrato 1140 de 2014 para venta de servicios de traslado de pacientes en ambulancia en el programa de APH, por $456 millones.

3.3.2.3. Análisis de Equilibrio Balance

Ilustración 8: Analisis de equilibrio balance

TRIMESTRE2/2011

TRIMESTRE4/2011

TRIMESTRE2/2012

TRIMESTRE4/2012

TRIMESTRE2/2013

TRIMESTRE4/2013

TRIMESTRE2/2014

TRIMESTRE4/2014

TRIMESTRE2/2015

TRIMESTRE4/2015


TOTAL DE GASTOS 11.505 26.237 10.694 23.495 10.293 23.733 10.312 23.066 14.476 20.520

BALANCE -5.637 -6.519 -4.685 -4.535 -138 -2.779 -1.393 -5.009 -6.342 -3.758

-5.637-6.519

-4.685 -4.535

-138

-2.779-1.393

-5.009-6.342

-3.758

-15.000

-10.000

-5.000

0

5.000

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25.000

30.000

35.000

$ M

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Fuente: SIHO

La tendencia del balance entre ingresos por recaudo y gastos, proyectado a 31 de diciembre de 2015, anticipa la generación de un déficit en las mismas proporciones que el cierre de la vigencia anterior, debido a que el recaudo de ingresos mantiene la propensión a la disminución, de un lado por no alcanzar los niveles de facturación estimados y por otro lado, porque se mantienen las prácticas de las ERP para retrasar el flujo de recursos hacia los prestadores de servicios de salud.

Por el lado de los gastos, las medidas ejecutadas permiten anticipar que se mantiene la tendencia a la disminución, como estrategia exitosa en búsqueda del equilibrio financiero.

Para mejorar el recaudo se implementó como estrategia sustituir las ventas de servicios que estaban programadas con la Reorganización de Servicios en Red, por incremento en ventas de otros servicios, referenciación de pacientes desde otros hospitales y se mantienen en ejecución las medidas para agilizar los flujos de recaudo con radicación oportuna de la facturación, respuesta a objeciones, búsqueda de conciliaciones contables de cartera y técnicas de glosas, cobro

persuasivo, pre jurídico, promoción de conciliaciones extrajudiciales y se inició el proceso de cobro coactivo.

De acuerdo con la proyección a cierre de la vigencia 2015 se plantea que la E.S.E BOSA no podrá generar equilibrio en su operación corriente, por consiguiente en lo planteado en el P.S.F.F. no se podrá cumplir.

3.3.3. ANÁLISIS DE INDICADORES FINANCIEROS

3.3.3.1. Análisis de Indicadores de Liquidez

Ilustración 9: Analisis de indicadores de liquidez

Fuente: SIHO

Razón Corriente: Al analizar la evolución de indicador a través de las vigencias, se evidencia el impacto de la financiación que la ESE tuvo en las vigencias anteriores por parte del FFDS y la disminución en el indicador en la vigencia 2014 y en el

primer semestre de 2015 por la baja capacidad de generar recursos de efectivo y si el apoyo financiero del ente territorial

El Hospital Bosa II Nivel recibió recursos para sanear pasivos en 2014 por $1.533 millones y se efectuaron pagos con recursos propios por $2.269 millones. Subsisten saldos de pasivos de 2013 y anteriores por $58 millones para ser pagados con recursos de cuentas por cobrar de las vigencias afectadas. Para la gestión de cartera el Hospital se mantienen las estrategias, en especial para la cartera de la vigencia, dentro de las que se destacan: Radicación oportuna de la facturación para asegurar el mecanismo de Giro Directo en el mes siguiente a la radicación en un porcentaje mínimo del 50%. En el caso de CAPRECOM, el porcentaje de recaudo de cartera de la vigencia tan solo alcanzó el 56% de la venta de servicios, pero con CAPITAL SALUD solo alcanza el 34%. Del incumplimiento referido se informó a los organismos de control, Secretaría de Salud, Ministerio de Salud y Superintendencia Nacional de Salud y se reiteró a las EPS-S comprometidas la solicitud de cumplimiento. De igual manera la administración mantuvo permanentemente informada a la Junta Directiva del incumplimiento de este compromiso, el impacto en el cumplimiento de las medidas del Programa de Saneamiento Fiscal y Financiero y los riesgos de déficit que ocasiona. Adicionalmente la EPS-S Capital Salud mantiene la negativa para revisión de tarifas y condiciona la autorización de servicios a los pacientes, a que el hospital reduzca aún más las tarifas por evento y paquetes ocasionando un riesgo de incumplimiento a las metas de producción y facturación del PSFF. La estrategia de radicación oportuna de la facturación se aplicó de manera complementaria para asegurar el mayor volumen de giro directo y en su aplicación se radicó oportunamente el 91% de la facturación dentro del cronograma interno y el 100% dentro de los plazos establecidos por la norma. Debido a que la gestión de cobro requiere como exigencia por parte de la EAPB procesos permanentes de cruce de información y conciliaciones contables en las que se determine el reconocimiento de las deudas, en esta gestión se obtuvieron actas de reconocimiento y conciliación de cartera en mesas de depuración y por gestión autónoma del Hospital, por el 7% de la cartera entre 90 y 360 días. El reconocimiento obtenido en las actas no fue correspondido por las EAPB en la misma proporción mediante el pago de la cartera.

La gestión de cobro de cartera se extendió a la presentación y monitoreo de las reclamaciones a las EPS-S en liquidación, particularmente a la EPS-S Humana Vivir que resolvió la calificación y graduación de cartera dejando sin reconocimiento la mitad de la reclamación. Se presentó el recurso correspondiente. La reclamación a Golden Group fue inadmitida y se presentó recurso. De esta cartera se deriva la mayor concentración de provisiones de cartera. En el caso de CAPRECOM EPS-S la situación de cartera se tornó altamente sensible para la protección de los derechos contenidos en la facturación presentada, ya que desde el mes de enero el Hospital presentó nuevamente la solicitud para la venta de cartera, de conformidad con la reglamentación de la Resolución 3239 de 2013 del Ministerio de Salud y Protección Social, teniendo en cuenta que se surtieron los requisitos para que el proceso se diera de manera oportuna. Sin respuesta por parte de la EPSS Un alto volumen de cartera se concentra con el ente territorial del Distrito, que a 31 de marzo acumula deudas por $659 millones de pesos, de los cuales el 50% tiene edad superior a 360 días y para los que de manera semanal se envía requerimiento para el pago, sin que haya sido efectivo al cierre del semestre. Esta cartera incluye venta de servicios de traslado de pacientes en ambulancias para la Dirección del Centro Regulador de Urgencias para el periodo de abril a mayo de 2015, que no han sido cancelados a la fecha de cierre de este informe. Dentro de los pasivos se encuentran registrados depósitos en administración por $16.379 millones por concepto del proyecto de inversión para la construcción de la nueva sede, partida que no corresponde a la generación de pasivos como resultado de la operación corriente. Hecha esta aclaración y descontando este pasivos, el valor de las obligaciones a 31 de diciembre de 2014 es de $4.394 millones de pesos. Sobre esta cifra, el saldo de pasivos a 30 de junio por $6.648 millones presenta un crecimiento real del 51%. Este registro de $16.379 en el pasivo afecta de manera significativa los indicadores financieros, lo que ha llevado a errores en la apreciación del riesgo, como la calificación del Ministerio de Salud del año 2015.

Solidez: La evolución de indicador a través de las vigencias nuevamente refleja el impacto del registro de los recursos en depósitos para la construcción de la nueva sede en las vigencias entre 2011 y 2013, que con la reclasificación efectuada por aplicación del concepto de la CNG, se refleja a partir de 2014 como mayor valor de activos y pasivos, con un resultado de indicador acorde con los hechos económicos.

Liquidez inmediata: El índice de liquidez inmediata mantiene el mismo comportamiento del indicador de razón corriente dado que los Hospitales son una empresa de servicios y los inventarios son para el consumo interno y no para la comercialización.

3.3.3.2. Análisis Indicadores de Eficiencia Ilustración 10: Analisis indicadores de eficienciaFuente: SIHO

Análisis de indicadores por vigencias:

El comportamiento de la cartera nos muestra un mejoramiento en 2013 y 2014 en el número de días de rotación, que no se sostiene en el primer trimestre de 2015, debido al atraso en el recaudo de cartera de la vigencia anterior.

Los porcentajes de glosa son favorables y se han minimizado los efectos de glosas no pertinentes, inoportunidad en la radicación y subsisten inconvenientes para la asignación de citas para conciliaciones de cartera y de glosas respondidas, así como por el retraso de pago.

El hospital cuenta con un Reglamento de Cartera debidamente actualizado que contempla la metodología para establecer la provisión de cartera y se ha aplicado para reconocer adecuada y oportunamente la contingencia de perdida por la no recuperación. La metodología considera condiciones particulares como edad de la deuda, calidad del deudor y condiciones de intervención y liquidación del deudor.

El porcentaje de las cuentas de difícil cobro frente al total de la cartera es del 46% y obedece principalmente a los saldos de cartera de las EPS intervenidas con fines de liquidación, cartera por contratos sin liquidar con el FFDS y cartera mayor a 360 días atomizada con múltiples ERP de todo el país.

Para el indicador de Días de Inventarios, debido al bajo nivel de existencias y en razón a que estos inventarios en su mayoría se encuentran dispuestos para la prestación de los servicios y no para la venta, el resultado es adecuado y la tendencia es mantener la misma condición durante la ejecución del Programa.

En Días con Proveedores, la tendencia del último año es a mantener los días de pago de acuerdo con la política de pago a 90 días. Esta tendencia se cumple siempre y cuando se cuente con apoyo del ente territorial para subsanar las dificultades que las EPS ocasionan con el incumplimiento en el pago oportuno de la cartera por venta de servicios. Así lo confirma el comportamiento del indicador que en periodos intermedios excede la política y en los cierres de vigencia se mejora con el apoyo financiero de la SDS.

3.3.3.3. Análisis Indicadores de Rentabilidad

Ilustración 11 Analisis de indicadores de rentabilidad

Para el análisis de rentabilidad es necesario tener en cuenta que la estructura de costos del hospital de segundo nivel de complejidad genera de manera permanente condiciones desfavorables para este indicador y el Hospital Bosa II Nivel durante los últimos años presenta resultados deficitarios, lo que ha llevado a la calificación de riesgo medio y alto y a la formulación de medidas extraordinarias para superar la falta de rentabilidad económica, que es sucedánea a la rentabilidad social, pero que puede contribuir a la sostenibilidad de la ESE.

Así las cosas, en la medida en que se han implementado estrategias para la optimización de los costos, la perdida ha venido disminuyendo y la rentabilidad se anticipa probable.

En este aspecto es fundamental contar con el apoyo de los órganos de control y vigilancia para lograr negociaciones para tarifas de venta de servicios que sean adecuadas a la estructura de costos del segundo nivel, controlar la integración vertical que las EPS buscan con la red privada y asegurar la satisfacción de la demanda de los usuarios mediante contratos estables y rentables.

En este punto es importante llamar la atención acerca de la condición del la Empresa Social del Estado que está llamada a atender población altamente vulnerable y que para cumplir su cometido estatal, el Hospital, al igual que otros hospitales públicos, requieren que los servicios de alta rentabilidad social sean parcialmente financiados por los entes territoriales en el cumplimiento de su deber constitucional de garantizar el derecho a la salud.

A estos indicadores de rentabilidad sobre el capital y el patrimonio, que siendo capital y patrimonio públicos, apuntan las medidas de apoyo que el Distrito Capital debe considerar en la política de garantizar los derechos de los usuarios de los servicios de salud.

CONCLUSIONES

La ESE Bosa II nivel para el primer semestres de la vigencia 2015 implementó 12 medidas, de las cuales generó un porcentaje de ejecución y cumplimiento del 41%, en la categoría de fortalecimiento de ingresos en medias en relación con la reorganización de los servicios se presume no se van a ejecutar debido Al rechazo absoluto ha generado en los usuarios por los problemas de accesibilidad, La aplicación de estas medidas de reorganización de servicios según lo proyectado en el P.S.F.F tenía un impacto de aumento en el ingresos de $ 3.589 millones, aunque los servicios han tenido un buen comportamiento difícilmente se podrá lograr este monto sin la aplicación de las mismas

De acuerdo con lo proyectado, el hospital debe generar equilibrio en ope-ración corriente para la vigencia 2015, lo que de acuerdo a la proyección con las condiciones actuales no se lograra por el bajo recaudo obtenido a junio 2015, aunque hospital realizó la gestión necesaria para que las condi-ciones de recaudo se cumplieran; obtuvo un porcentaje de radicación del 98% sobre la facturación, logró un porcentaje de glosa definitiva del 2%, adelantó permanentemente gestiones para el recaudo oportuno de la factu-ración mediante conciliaciones contables , atención oportuna de las obje-ciones e iniciativa para la venta de cartera al Ministerio de Salud sin obtener los resultados esperados en el porcentaje de recaudo, generando condi-ciones para los pagos, sobre todo en el régimen subsidiado, por el contrario el recaudo solo alcanzó el 36% frente a lo proyectado en el P.S.F.F a junio 2015 para este régimen.

El recaudo de cartera de las vigencias anteriores alcanza un cumplimiento del 111% al cierre de 30 de junio de 2015. Este resultado refleja el efecto de la continuidad gestión de cobro prejurídico, conciliación con los deudo-res, acciones de circularización y solicitud de abogacía a los entes de con-trol, Superintendencia de Salud, Ministerio de Salud, Secretaría Distrital de Salud que se iniciaron desde la vigencia anterior.

Comparando el total de pasivos a 30 de junio 2015 , frente a diciembre 2014, se evidencia un aumento del 51%, se origina por el bajo recaudo que afecta el pago de las obligaciones de la vigencia

De acuerdos a los resultados a junio de 2015, Frente al grado de cumpli-miento e impacto del Programa de Saneamiento Fiscal y Financiero, no ge-nera expectativas de alcanzar los niveles necesarios para asegurar la sos-tenibilidad en las vigencias para las que está proyectado el Programa. Ha-ciendo necesario la reformulación del P.S.F.F

secretaria distrital de salud · se incluye la ejecución presupuestal de los años 2013 y 2015...

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