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San José de Cúcuta, marzo 15 de 2020

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CONTENIDO

HIMNO DEL COOPERATIVISMO 3 MISION 4 VISION 4 CUERPOS DIRECTIVOS 5 CONVOCATORIA 8 PROYECTO ORDEN DEL DÍA 11 REGLAMENTO PARA EL DESARROLLO DE LA ASAMBLEA 13 PRESENTACION 14 INDICADORES Y GESTION EN COOMUTRANORT LTDA. AL CIERRE DEL AÑO 2019 16 CERTIFICACION DE ESTADOS DE SITUACION FINANCIERA 43 ESTADOS DE SITUACION FINANCIERA 44 NOTAS A LOS ESTADOS DE SITUACION FINANCIERA 48 ESTADOS COMPLEMENTARIOS 77 INFORME JUNTA DE VIGILANCIA 79 DICTAMEN DE LA REVISORA FISCAL 84 PROYECTO DE DISTRIBUCION DE EXCEDENTES 87

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HIMNO DEL COOPERATIVISMO

Marchamos todos unidos hacia la vida y la patria Escoltados por el sol, el trabajo y la esperanza

Marchamos todos unidos hacia la vida y la patria Escoltados por el sol, el trabajo y la esperanza.

Nuestra luz cooperativa ilumina nuestra marcha Los senderos de la tierra y los caminos del alma Nos alimenta el pasado y el presente nos levanta

Y el porvenir nos espera en el tiempo y la distancia.

Marchamos todos unidos hacia la vida y la patria Escoltados por el sol, el trabajo y la esperanza

Marchamos todos unidos hacia la vida y la patria Escoltados por el sol, el trabajo y la esperanza.

Congregados por el pan y agrupados por el alba

Luchamos por la blancura de la paloma más blanca, Somos el pueblo que conquista la libertad con el alma

Del trabajo que redime y madura nuestra causa.

Marchamos todos unidos hacia la vida y la patria Escoltados por el sol, el trabajo y la esperanza

Marchamos todos unidos hacia la vida y la patria Escoltados por el sol, el trabajo y la esperanza.

LETRA: Poeta Carlos Castro Saavedra MÚSICA: Maestro Carlos Vieco.

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MISION

COOMUTRANORT LTDA, recibe y coloca recursos, presta servicios de excelente calidad, que mediante la administración efectiva, contribuye al bienestar y solución de las necesidades económicas, socioculturales de sus asociados y su núcleo familiar, fortaleciendo los lazos de solidaridad con la comunidad en armonía con el medio ambiente

VISION

COOMUTRANORT LTDA, Sigue transitando por el camino hacia la excelencia para posicionarse como la mejor Cooperativa de la Región, por la calidad de sus servicios, solidez y mejor talento humano, que contribuye al desarrollo integral de sus asociados y entorno.

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CUERPOS DIRECTIVOS

CONSEJO DE ADMINISTRACION

DANIEL ALFREDO DALLOS LUNA PRESIDENTE JAIRO SOLANO SUAREZ VICEPRESIDENTE JULIO REY BUSTOS SECRETARIO YOLANDA MEDINA DE SILVA CONSEJERA PRINCIPAL SABINA CARRERO VERA CONSEJERA PRINCIPAL CARLOS URLEY BELTRAN CARDENAS CONSEJERO PRINCIPAL VICTOR ARCHILA VARGAS CONSEJERO PRINCIPAL BLANCA CECILIA SUAREZ CONTRERAS CONSEJERA SUPLENTE LUZ ANGELA DIAQUIZ CONSEJERA SUPLENTE RICARDO A.PEDRAZA CORREDOR CONSEJERO SUPLENTE

JUNTA DE VIGILANCIA

JHON HENRY PINO RANGEL PRESIDENTE NEYLA MARIA PIEDRAHITA TORRES VICEPRESIDENTA GLORIA STELLA RINCON GOMEZ SECRETARIA PABLO ANTONIO GONZALEZ AFANADOR SUPLENTE LUIS AUGUSTO SIERRA ROJAS SUPLENTE ELPIDIO ANTONIO CONTRERAS SUPLENTE

REVISOR FISCAL

LUCENY DUARTE ROA PRINCIPAL DIXON FABIÁN CONTRERAS AVENDAÑO SUPLENTE

COMITÉ DE CREDITO DANIEL ALFREDO DALLOS LUNA PRESIDENTE PATRICIA CONTRERAS GELVES SECRETARIA BLANCA CECILIA SUAREZ CONTRERAS VOCAL MIRIAM JUDITH LIZARAZO OCAMPO VOCAL

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COMITÉ DE RECREACION, DEPORTE, TURISMO

Y BIENESTAR SOCIAL JULIO REY BUSTOS PRESIDENTE ROSALBA RAMIREZ JAIMES SECRETARIA SABINA CARRERO VERA VOCAL ORLANDO CASTELLANOS MARQUEZ VOCAL

COMITÉ DE EDUCACION

VICTOR ARCHILA VARGAS PRESIDENTE NANCY IVONNE PEÑA RINCON SECRETARIA LUZ ANGELA DIAQUIZ VOCAL REINALDO ANTONIO GAMEZ ESCALANTE VOCAL

COMITÉ DE SOLIDARIDAD

YOLANDA MEDINA PRESIDENTA LEONOR ALFONSO RINCON SECRETARIA MARIA EUGENIA GALVIS ALBINO VOCAL ELIZABETH QUINTERO GARCIA VOCAL

COMITÉ EVALUADOR DE CARTERA

JAIRO SOLANO SUAREZ PRESIDENTE GUSTAVO ACEVEDO RUEDA SECRETARIO ERASMO ALVARO CARRILLO ROMERO VOCAL RICARDO ANTONIO PEDRAZA CORREDOR VOCAL

COMITÉ DE RIESGO DE LIQUIDEZ

CARLOS URLEY BELTRAN CARDENAS PRESIDENTE MARIA ELENA SILVA RINCON SECRETARIA BLANCA ISABEL RODRIGUEZ HERRERA VOCAL JACKELINE SANTANDER BUENAÑO VOCAL

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PERSONAL ADMINISTRATIVO

GUSTAVO ACEVEDO RUEDA GERENTE ERASMO ALVARO CARRILLO ROMERO CONTADOR BLANCA ISBAEL RODRIGUEZ HERRERA TESORERA RAMON CONTRERAS CARRILLO ANALISTA DE CARTERA PATRICIA CONTRERAS GELVES ANALISTA DE CREDITO MARIA EUGENIA GALVIS ALBINO SECRETARIA GERENCIA CARLOS ARTURO HERNANDEZ ORTEGA MENSAJERO COBRADOR RICHARD FERNADO ANDRADE FLOREZ AUXILIAR CAJA MARIA ESPERANZA GALLO QUINTERO ATENCION AL CLIENTE MARIA CONSUELO CONTRERAS SERVICIOS VARIOS

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COOPERATIVA MULTIACTIVA DE TRABAJADORES DEL NORTE DE SANTANDER

COOMUTRANORT LTDA

Resolución Nº 001 De Enero 20 de 2020

CONVOCATORIA

SESENTA Y TRES (63) ASAMBLEA GENERAL ORDINARIA DE ASOCIADOS

El Consejo de Administración de la Cooperativa Multiactiva de Trabajadores del Norte de Santander “COOMUTRANORT LTDA” en uso de sus facultades que le confieren la ley y en especial las que le otorga los artículos 40, 41, 42 y 43 de los estatutos vigentes y

CONSIDERANDO

1) Que de conformidad con el artículo 41 de los estatutos vigentes y las normas legales, las reuniones de Asamblea General Ordinarias, deben celebrarse dentro de los tres (3) primeros meses del año calendario.

2) Que de conformidad con las normas, leyes y el artículo 42 de los estatutos vigentes, la convocatoria a Asamblea General será citada por el Consejo de Administración con una anticipación de 15 días hábiles.

3) Que de conformidad con el parágrafo del artículo 40 y el parágrafo 3 del artículo 15 de los estatutos vigentes, “son asociados hábiles los inscritos en el registro social que no tengan suspendidos sus derechos y se encuentren al corriente en el cumplimiento de sus obligaciones de acuerdo con los estatutos y reglamentos.”

4) Que de conformidad con lo establecido en el Articulo 43 en el parágrafo 5 de

los estatutos vigentes, “Para participar en la Asamblea General el asociado debe contar con un año de antigüedad.

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5) “Que de conformidad con numeral 8 del artículo 16, son deberes de los asociados, concurrir a las Asambleas cuando fueren convocados.

6) Que de acuerdo a la carta circular Nº 002 de enero 14 de 2013, expedida por

la Superintendencia de Economía Solidaria, establece que los estados financieros y el informe de gestión debe estar a disposición de los asociados con una antelación de 15 días hábiles a la fecha de realización de la Asamblea.

ACUERDA

ARTICULO 1º: Convocar a todos los asociados a la SESENTA Y TRES (63) ASAMBLEA GENERAL ORDINARIA DE ASOCIADOS, que se realizara el día DOMINGO 15 DE MARZO DE 2020, a partir de las siete de la Mañana (7:00 a.m.) en las instalaciones del HOTEL BOLIVAR (Salón de Convenciones), ubicado en la AVENIDA DEMETRIO MENDOZA (Vía San Luis), de la ciudad de Cúcuta. ARTÍCULO 2º: La Asamblea General Ordinaria de Asociados se regirá por el reglamento allí aprobado, las normas de la legislación cooperativa y los estatutos vigentes.; capítulo VI, artículos 39 al 46. ARTÍCULO 3º: Tendrán derecho a participar en la Asamblea general Ordinaria, los Asociados que a las fechas previstas en la presente resolución, tengan más de un (1) año de antigüedad, no tengan suspendidos sus derechos cooperativos y se hallen a paz y salvo en el cumplimiento de todas sus obligaciones con la COOPERATIVA, de conformidad con la reglamentación emitida sobre el particular así: a) Los asociados deben estar al día con todas las obligaciones contraídas con

la Cooperativa, a 31 de enero de 2020.

b) Se da como fecha límite para la cancelación de lo establecido en el literal anterior el día Sábado 29 de Febrero de 2020 hasta las 11:00 a.m.

c) Además de lo anterior están habilitados para asistir a la asamblea los asociados admitidos al 31 de marzo del 2019.

d) La lista de los asociados hábiles e inhábiles es elaborada por la administración y aprobado por el Consejo de Administración y una vez verificada por la junta de vigilancia se enviara notificación a los asociados inhábiles.

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La presente resolución fue aprobada por el Consejo de Administración en reunión extraordinaria celebrada el día 20 de enero de 2020, según Acta Nº 1.037 y rige a partir de la fecha.

DANIEL A. DALLOS LUNA. JULIO REY BUSTOS Presidente Consejo de Admón. Secretario General ORIGINAL FIRMADO ORIGINAL FIRMADO

NOTA: Los informes serán publicados en la página web de la Cooperativa, enviados a los correos electrónicos personales y/o entregados personalmente en las instalaciones de la Cooperativa en medio magnético CD a solicitud del asociado, de acuerdo a la carta circular Nº 002 de Enero 14 de 2013, expedida por la Superintendencia de Economía Solidaria, en el numeral 1 establece que los estados financieros y el informe de gestión debe estar a disposición de los asociados con una antelación de 15 días hábiles a la fecha de realización de la Asamblea. El ingreso al recinto de la asamblea es únicamente para el asociado,

no se aceptan acompañantes.

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PROYECTO DEL ORDEN DEL DIA PARA LA SESENTA Y TRES (63) ASAMBLEA GENERAL ORDINARIA DE ASOCIADOS

ACTO DE INSTALACIÓN Himnos

a. Himno Nacional b. Himno de Norte de Santander c. Himno del Cooperativismo.

Un minuto de silencio en memoria de asociados y familiares de asociados fallecidos. Palabras de instalación a cargo del Presidente del Consejo de Administración, Daniel Alfredo Dallos Luna. ORDEN DEL DIA 1. Verificación del quórum. 2. Lectura y aprobación del orden del día. 3. Aprobación del Reglamento de la Asamblea General. 4. Elección de la Junta Directiva para presidir la Asamblea General.

a) Presidente b) Vicepresidente. c) Secretario General.

5. Designación de comisiones.

a) Comisión encargada de la elaboración y presentación del Acta de la presente Asamblea General, para su aprobación.

b) Comisión Escrutadora. 4 asociados c) Comisión de proposiciones.

6. Análisis y aprobación de los Estados Financieros a 31 de Diciembre del 2019.

a. Balance General consolidado al 31 de Diciembre del 2019. b. Estados de ingresos y Egresos al 31 de Diciembre del 2019. c. Proyecto de distribución de excedentes.

7. Dictamen del Revisor Fiscal.

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8. Informes de gestión de la Cooperativa.

a) Consejo de Administración. b) Junta de Vigilancia

9. Asignación honorarios Revisor Fiscal. 10. Elecciones.

a) Consejo de Administración. b) Junta de Vigilancia. c) Revisor Fiscal.

11. Proposiciones y recomendaciones. 12. Lectura y aprobación del acta de la presente asamblea. 13. Clausura. El presente proyecto de orden del día fue elaborado por el Consejo de Administración en reunión extraordinaria del 20 de enero del 2020, según Acta Nº 1.037; para ser sometido a consideración de la Asamblea General de Asociados. DANIEL A. DALLOS LUNA. JULIO REY BUSTOS Presidente Consejo de Admón. Secretario General ORIGINAL FIRMADO ORIGINAL FIRMADO

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REGLAMENTO PARA EL DESARROLLO DE LA ASAMBLEA GENERAL DE ASOCIADOS ORDINARIA No. 63

Artículo 1º. La Junta de Vigilancia verificara el quórum reglamentario, de conformidad con lo establecido en la ley y los estatutos vigentes de la Cooperativa. Artículo 2º. La Asamblea General será instalada por el presidente del Consejo de Administración, quien someterá a consideración el orden del día y el reglamento para el desarrollo de la misma. Artículo 3º. En el momento que se declare instalada la Asamblea, esta determinara la hora máxima de ingreso de asociados al recinto. Artículo 4º. Los asociados presentes tendrán derecho a participar con voz y voto en las deliberaciones y decisiones de la presente Asamblea General. Artículo 5º. El Revisor Fiscal de la Cooperativa tendrá derecho a intervenir en la Asamblea General para aclarar dudas sobre el dictamen. Artículo 6º. Las intervenciones de los Asociados serán concedidas por el Presidente de la Asamblea General en orden de solicitud sin que cada intervención exceda de un tiempo máximo de tres minutos para el tema que se esté tratando. Artículo 7º. Cada Asociado podrá intervenir hasta dos veces sobre el tema, bajo el criterio del Presidente de la Asamblea. Artículo 8º. El tiempo estipulado para la presentación de los diferentes informes será de 30 minutos máximo. Artículo 9º. La mesa directiva tendrá facultad de excluir de la Asamblea General a aquellos asociados que demuestren mal comportamiento. Artículo 10º. Cuando la Asamblea deba tomar una decisión, los asociados lo harán levantando la mano y la Junta de Vigilancia constatara que la decisión cuenta con el número de votos necesarios para ser válida. El presente reglamento fue elaborado por el Consejo de Administración en reunión Extraordinaria del 20 de Enero del 2020, según Acta Nº 1.037; para ser sometido a consideración de la Asamblea General de Asociados. DANIEL A. DALLOS LUNA. JULIO REY BUSTOS Presidente Consejo de Admón. Secretario General ORIGINAL FIRMADO ORIGINAL FIRMADO

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INFORME DE GESTION AÑO 2019

PRESENTACION Estimados Cooperativistas: Es un placer y honor para mí como presidente del Consejo de Administración, darles a ustedes la bienvenida a la apertura de este importante evento que nos convoca cada año y para rendirles un informe muy detallado de todas las actividades que se desarrollaron durante el transcurso del año 2019. Este período se caracterizó por la participación activa de los miembros del Consejo de Administración. En su desempeño, ha cumplido con las políticas trazadas por la Asamblea General Ordinaria, los estatutos, Reglamentos y normatividad emitida por el Gobierno Nacional y la Supersolidaria, en pro del desarrollo cooperativo y fundamentado en el mandato conferido por el constituyente primario como es la Asamblea, máxima autoridad estatutaria Hoy nos orgullece informar a todos ustedes que se cumplió con lo trazado, los indicadores del balance social son aquellos que nos permite comprobar que la organización cumple con el objetivo social contemplado en sus estatutos que tienen que ver con el mejoramiento de la calidad de vida de todos los asociados y la comunidad que nos rodea y no son más que evaluación y ordenación de los datos disponibles de carácter social pertenecientes a nuestra organización cooperativa COOMUTRANORT, a una fecha específica de tiempo, un período de un año y que se presente en forma simultánea con el balance económico y los informes a la Asamblea General de Asociados. El hecho que los asociados de COOMUTRANORT, deben saber cómo marcha las finanzas de su entidad, también se debe saber cómo marcha la Labor Social de la Cooperativa, como asociación de personas y estos necesitan saber cómo funcionan los dos frentes de acción en la organización, si un informe únicamente se refiere a los resultados económicos y no se refiere a los resultados sociales se puede decir que estamos evaluando los resultados de un simple negocio, Pero como nuestra actividad tiene una finalidad social, sin duda estamos frente a una empresa de carácter solidario. Se tiene que ir más allá, para servir a sus asociados que son más que clientes, mostrando una dimensión social como razón de hacer una buena empresa de carácter cooperativo. Cada tipo de cooperativa puede tener un balance social, unos datos que la caracterizan siendo así como las cooperativas de aportes y crédito como la nuestra, se debe centrar en las bondades que más sirven a sus asociados en la operación de captar aportes y colocarlos en crédito productivo. En términos generales el balance social debe reflejar el papel de la cooperativa respecto de sus asociados, de su familia, pero también respecto de la comunidad que lo rodea Asimismo, aprovechó la ocasión para señalar que los resultados, transparentan la productividad operacional y la innovación continua de nuestra cooperativa “COOMUTRANORT”, las que se reflejan en las mejores prácticas cooperativas disponibles para todos los interesados con el más alto sentido de ética y responsabilidad social.

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Nos hemos hecho de un prestigio y todo ello lo hemos conseguido gracias al gran equipo humano con el que tenemos la suerte de contar. Es loable el esfuerzo en conjunto gracias a que somos un equipo que trabaja uniformemente. ¡Felicitaciones para todos! Agradezco a ustedes en nombre de todos los directivos, (Consejo de Administración, Junta de Vigilancia, Comités Gerente y Empleados), la confianza depositada en nosotros, y a los directivos del Consejo de Administración, la confianza que han depositado en mí para continuar liderando este proceso de crecimiento. Una vez más, el cuerpo directivo en pleno se pone al frente porque es importante que conozcan a aquellos que nos han elegido para servir con mayor responsabilidad a cada uno ustedes. Esperamos que todos los Asociados y Asociadas, sean los principales impulsores de este objetivo, que COOMUTRANORT crezca en captación de nuevos Asociados, para la continuación de su sostenibilidad y de su ritmo actual de crecimiento ES HORA de que involucremos a nuestro Hijos y Familiares para que hagan parte de la “FAMILIA COOMUTRANORT”, Por eso en el cooperativismo los sueños son muy importantes, los sueños de futuro digno, lleno de esperanza. Para el 2020 seguiremos trabajando para crecer con responsabilidad social, y apoyar los proyectos de vida de miles de asociados y sus familias que creen en COOMUTRANORT y confían en el modelo cooperativo Para finalizar estimados Asambleístas, en nombre del Consejo de Administración me permito expresar sinceras congratulaciones por el hecho de honrarnos con su grata presencia, por brindarnos un verdadero espacio de reflexión, en aras de un representativo avance democrático y participativo, el que veremos plasmado hacia el futuro acogiendo las disposiciones de carácter obligatorio, expresadas por la honorable Asamblea General máxima autoridad cooperativa. “Marchamos todos unidos, hacia la vida y la patria, escoltados por el sol, el trabajo

y la esperanza”

Muchas gracias.

DANIEL ALFREDO DALLOS LUNA PRESIDENTE

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INDICADORES Y GESTION EN COOMUTRANORT LTDA AL CIERRE DEL AÑO 2019

GESTION ADMINISTRATIVA

MEMBRESÍA ABIERTA Y VOLUNTARIA Coomutranort Ltda., es una organización solidaria abierta a las personas con capacidad de utilizar sus servicios y comprometidas a aceptar las responsabilidades que conlleva la membrecía sin discriminación de género, raza, clase social, posición política o religiosa. La libertad y voluntariedad en la cooperativa se expresa manteniendo la puerta abierta para que puedan ingresar quienes deseen e igualmente para que puedan retirarse quienes lo tengan a bien; cumpliendo desde luego con lo establecido en los estatutos de la cooperativa. Grafica No. 1 Evolución de la base social Coomutranort Ltda.

AÑO ASOCIADOS CRECIMIENTO

AÑO 2015 1,534 -4.96%

AÑO 2016 1,558 1.56%

AÑO 2017 1,618 3.85%

AÑO 2018 1,602 -0.99%

AÑO 2019 1,586 -1.00%

EVOLUCION DE LA BASE SOCIAL

Durante el año 2019 la base social de Coomutranort Ltda., disminuyo en 16 asociados, registrando un total a 31 de diciembre de 1586 asociados, lo que equivale a un 1.00% menos que el año anterior. Grafica No. 2 Evolución de la base social Coomutranort Ltda.

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Grafica No. 3 Permanencia de la base social de la Cooperativa

RANGO POR AÑOS ASOCIADOS PORCENTAJE

MENOS DE 1 249 15.70%

1 204 12.86%

2 210 13.24%

3 129 8.13%

4-5 167 10.53%

6-10 371 23.39%

11-15 168 10.59%

16-20 42 2.65%

21-25 21 1.32%

MAS DE 25 25 1.58%

TOTAL 1,586 100.00%

PERMANENCIA DE LA BASE SOCIAL AÑO 2019

En esta grafica se detalla la relación de asociados por antigüedad o años de estar afiliados a la cooperativa, aquí se observa que el mayor número de asociados se concentra en el rango de 6 a 10 años con un porcentaje de 23.39% seguido por los asociados del rango de menos de 1 año con un 15.70% y en tercer lugar se ubican los de 2 años de antigüedad con el 13.24%; además se puede concluir que el 60.46% de los Asociados tienen menos de 6 años en la Cooperativa y que los Asociados con más 10 años de pertenecer a la cooperativa, representan el 16.14%. Grafica No. 4 Permanencia de la base social de la Cooperativa

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En el transcurso del año 2019 el Consejo de Administración aprobó y se afiliaron un total de 259 nuevos asociados. En cuanto al nivel de ingresos de los asociados, el mayor porcentaje lo obtienen los que devengan un SMLMV. Con el 51.77%; le sigue con el 24.21% los asociados que tienen como ingresos dos SMLMV; y en tercer lugar con un porcentaje de 13.11% están los asociados que devengan tres SMLMV. Grafica No. 5 Nivel de ingresos

SMLMV ASOCIADOS PORCENTAJE

0 39 2.46%

1 821 51.77%

2 384 24.21%

3 208 13.11%

4 70 4.41%

5 15 0.95%

6 16 1.01%

7 12 0.76%

8 7 0.44%

MAS DE 8 14 0.88%

TOTAL 1,586 100%

NIVEL DE INGRESOS AÑO 2019

Grafica No. 6 Nivel de ingresos

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Grafica No. 7 Clasificación por género

GENERO ASOCIADOS PORCENTAJE

MASCULINO 498 31.40%

FEMENINO 1086 68.47%

PER. JURID. 2 0.13%

TOTAL 1,586 100%

CLASIFICACION POR GENERO AÑO 2019

Con corte a diciembre 31 de 2019 la base social en la cooperativa; la conforman el personal femenino con el 68.47, y el personal masculino con el 31.40% y las entidades jurídicas con el 0.13%.

Grafica No. 8 Clasificación por género

Con relación a la edad de los asociados y de acuerdo con la base de datos se determina que el promedio de edad de los asociados de Coomutranort Ltda.; es de 46.51 años; en la tabla se aprecia que el rango con mayor concentración de asociados es en el de 51 a 60 Años con un porcentaje del 25.44 del total de la base social. Grafica No. 9 Rango por edades.

RANGO DE EDAD ASOCIADOS PORCENTAJE

14-17 11 0.69%

18-30 262 16.54%

31-40 291 18.37%

41-50 337 21.28%

51-60 403 25.44%

61-70 226 14.27%

MAYOR DE 71 54 3.41%

TOTAL 1,584 100%

RANGO POR EDADES AÑO 2019

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Al agrupar los demás rangos es decir de 14 a 50 años; el porcentaje corresponde al 56.88% y de 51 años en adelante este porcentaje es de 43.12%. Grafica No. 10 Rango por edades.

Otra variable que damos a conocer en este informe es la del nivel de escolaridad de los asociados, aquí encontramos que en la cooperativa existen asociados con estudios de primaria al igual que asociados que ostentan el título de doctorado. Grafica No. 11 Nivel de Escolaridad

ESCOLARIDAD ASOCIADOS PORCENTAJE

PRIMARIA 1 0.06%

BACHILLERATO 191 12.06%

TECNICO 519 32.77%

TECNOLOGO 352 22.22%

UNIVERSITARIO 422 26.64%

ESPECIALIZACION 49 3.09%

MAESTRIA 40 2.53%

DOCTORADO 10 0.63%

TOTAL 1,584 100%

NIVEL DE ESCOLARIDAD AÑO 2019

En esta información se ve que el mayor número de asociados son Técnicos 32.77%; seguido por los que tiene estudio universitarios y los Tecnólogos con el 26.64% y 22.22% respectivamente; los que tienen bachillerato representan un 12.06%; en menos porcentaje aparecen los que tienen especializaciones, maestrías y doctorado.

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Grafica No. 12 Nivel de Escolaridad

Otro tema que es importante dar a conocer es el de la estratificación socioeconómica; en donde se observa que en la cooperativa existen asociados de todos los estratos sociales; es así como de los 1.586 Asociados la mayor cantidad de asociados pertenecen al estrato 2 con 799 asociados, que representan el 50.38%, en orden porcentual le sigue el estrato 3 con 443 asociados, que equivale al 27.93% y en el estrato uno aparecen 218 asociados que equivalen al 13.75%; el 7.94% restante corresponde a los asociados que están ubicados en los estratos 4 y 5. Grafica No. 13 Estratificación Social

ESTRATO ASOCIADOS PORCENTAJE

1 218 13.75%

2 799 50.38%

3 443 27.93%

4 112 7.06%

5 14 0.88%

TOTAL 1,586 100.00%

ESTRATIFICACION SOCIAL AÑO 2019

De acuerdo con el primer principio cooperativo y en lo que corresponde al retiro de Asociados, en el cuadro que aparece a continuación relacionamos y observamos en 8 variables el motivo o las causas por las cuales los asociados durante el año 2019 se retiraron de la cooperativa; para este periodo el número de asociados que se retiraron fue de 251, siendo el factor económico el de mayor causa de retiros.

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Grafica No. 14 Motivo de Retiro

MOTIVO DEL RETIRO ASOCIADOS PORCENTAJE

ECONOMICOS 115 45.82%

PERSONALES 78 31.08%

CAMBIO DE CIUDAD 8 3.19%

INCONFORMIDAD 7 2.79%

SALUD 6 2.39%

EXCLUIDOS 29 11.55%

FORZOSO 5 1.99%

COMPRA VIVIENDA 3 1.20%

TOTAL 251 100%

RETIROS DE ASOCIADOS AÑO 2019

Durante el año 2019 se presentaron retiros que obedecieron a situaciones de índole económico o porque necesitan liberar recursos para adquirir vivienda vehículo o comprar bienes; algunos de estos asociados una vez cumplieron con lo establecido en los estatutos de la cooperativa volvieron a ingresar. Grafica No. 15 Motivo de Retiro

CONTROL DEMOCRÁTICO DE LOS MIEMBROS Las cooperativas son organizaciones democráticas, controladas por sus miembros quienes participan activamente en la definición de las políticas y en la toma de decisiones. Todos los miembros tienen igual derecho de voto (un miembro, un voto) y al ser elegidos para representar a su organización deben responder ante todos los asociados y los órganos de supervisión.

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Grafica No. 16 Participación de los Asociados

AÑO HABILES ASISTIERON PORCENTAJE

AÑO 2015 1347 609 45%

AÑO 2016 1264 668 53%

AÑO 2017 1247 621 50%

AÑO 2018 1068 590 55%

AÑO 2019 1171 556 47%

PROMEDIO 1231.5 622 49%

PARTICIPACION EN ASAMBLEAS

Según las estadísticas en los últimos 5 años se observa que la participación o asistencia de los Asociados hábiles a las Asambleas Generales corresponde a un 622 en promedio. Entre los datos obtenidos, el 2016 ha sido el año con mayor participación, mientras que el año con menor asistencia de Asociados ha sido el 2019.

Gestión del Consejo de Administración. El Consejo de Administración, como órgano administrativo de la cooperativa, subordinado a las políticas, directrices y recomendaciones de la asamblea general y dando cumplimiento a sus funciones como órgano permanente de administración y dirección, presenta el informe social y económico, como resultado del esfuerzo y de la gestión conjunta del equipo de directivos, comités de apoyo, Gerencia y Funcionarios, cumpliendo con el Acuerdo Cooperativo, siguiendo las disposiciones de la última Asamblea General Ordinaria y las normas que rigen la actividad social y financiera cooperativa; para así responder favorablemente a la confianza depositada por nuestros asociados. El actual Consejo de Administración fue elegido en la 61 Asamblea General Ordinaria de Asociados, celebrada el 04 de marzo de 2018. En cumplimiento de sus funciones legales y estatutarias. Este órgano de administración durante el año 2019 realizo 29 reuniones, 12 de ellas de tipo ordinario y 17 de carácter extraordinario. Como lo establece los estatutos y el reglamento del Consejo de Administracion, en las reuniones extraordinarias se trataron temas específicos; en las reuniones ordinarias se analizaron y evaluaron de acuerdo con el orden del día; la correspondencia enviada y recibida, los estados financieros, la ejecución presupuestal, la colocación de cartera, el indicador de morosidad de cartera, la disponibilidad de créditos mensual. Además se observaron con mucha atención los informes mensuales presentados por los diferentes comités auxiliares del Consejo de Administración, Junta de Vigilancia y Revisoría Fiscal

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Grafica No. 17 Asistencia reuniones de Directivos

DIRECTIVO REALIZADAS ASISTIO PORCENTAJE

DANIEL ALFREDO DALLOS LUNA 29 29 100.00%

JAIRO SOLANO SUAREZ 29 29 100.00%

JULIO REY BUSTOS 29 29 100.00%

YOLANDA MEDINA 29 29 100.00%

SABINA CARRERO 29 27 93.10%

CARLOS URLEY BELTRAN CARDENAS 29 27 93.10%

VICTOR ARCHLA VARGAS 29 29 100.00%

BLANCA CECILIA SUAREZ CONTRERAS 29 29 100.00%

LUZ ANGELA DIAQUIZ 29 25 86.21%

RICARDO ANTONIO PEDRAZA CORREDOR 29 28 96.55%

JHON HENRY PINO RANGEL 29 29 100.00%

NEYLA MARIA PIEDRAHITA TORRES 29 29 100.00%

GLORIA STELLA RINCON GOMEZ 29 29 100.00%

LUIS AUGUSTO SIERRA ROJAS 29 29 100.00%

PABLO ANTONIO GONZALEZ AFANADOR 29 28 96.55%

ELPIDIO ANTONIO CONTRERAS 29 28 96.55%

ASISTENCIA DE DIRECTIVOS A LAS REUNIONES AÑO 2019

CONSEJO DE ADMINISTRACION

JUNTA DE VIGILANCIA

Dentro de los aspectos más relevantes tratados y autorizados por el consejo de administración están:

Se programó, convoco y realizó el 17 de marzo de 2019 la 62 Asamblea

General Ordinaria de Asociados en la que se presentaron los estados de situación financiera, el estado de resultados integral y el balance social a 31 de diciembre de 2018.

Se ratificó el nombramiento de los cargos para el Consejo de Administración, quedando conformado de la siguiente manera: Presidente: Daniel Alfredo Dallos Luna, Vicepresidente: Jairo Solano Suarez, Secretario: Julio Rey Bustos.

Según lo establecido en los estatutos el Consejo de Administración ratifico a los miembros de los comités asesores del Consejo de Administración para el periodo 2019.

Los reglamentos de los comités y de los fondos se revisaron y se ajustaron

acorde con la normatividad y los estatutos.

En concordancia con lo establecido en el reglamento de créditos sobre el proceso de cartera, el Consejo de Administración expidió las resoluciones en las que se aprobó la exclusión de 29 Asociados, por morosidad en el pago de sus obligaciones crediticias.

El Consejo de Administración designo a los delegados para que en nombre de

la Cooperativa a nivel institucional la representaran en las asambleas o reuniones zonales de Coopcentral, La Equidad seguros, Confecoop Norte y Serfunorte los Olivos.

25

Una vez más y pensando en el favorecimiento para sus asociados en esos momentos inesperados la cooperativa renovó la póliza del plan unipersonal con Serfunorte los Olivos, la cual cubre los gastos fúnebres en caso de fallecimiento de los asociados; además los beneficiarios de los asociados menores de 70 años, reciben adicionalmente un millón de pesos ($1.000.000). Junto a esto la cooperativa, con el fin de que el Asociado adquiera el plan integral y ampare al grupo familiar facilito el crédito para este fin, con una tasa del 0.5% y con un plazo especial.

Para proteger y los aportes y la cartera se renovaron las pólizas “Vida Aportes”

y “Vida Deudores” con la Equidad Seguros; estas pólizas cubren el valor de la deuda de un asociado, además reembolsa el valor de los aportes que tenía el asociado al momento de su fallecimiento. La validez de esta póliza esta condicionada al correcto y veraz diligenciamiento del formulario de asegurabilidad diseñado por la Equidad Seguros.

La cooperativa tiene para los asociados y su familia convenios vigentes con:

óptica colon, Smart visión; con Odontoword y Paola A. Laguado para tratamientos Odontológicos, Seguros del estado para el SOAT, con Suzuki motos para la compra de motocicletas; con la equidad seguros para adquirir seguros de vida, vehículo y vivienda.

En educación; la cooperativa les brindo capacitación a 34 Asociados en

cooperativismo básico, en socialización de estatutos participaron 55 asociados y en educación no formal se capacitaron 56 asociados.

Los miembros del Consejo de Administración y Junta de Vigilancia, los

Integrantes de los comités, Empleados, el Contador y Revisor Fiscal respectivamente se capacitaron en: Planeación y Actualización Tributaria, Seminario sarlaft, XV encuentro internacional de economía solidaria, diplomado SIAR, y XVII congreso nacional cooperativo.

Durante el 2019 se capacitó a los asociados en talleres de: Modistería,

técnicas de pintura en cuadros, tortas y postres, panadería y comidas navideñas. Grafica No. 18 Talleres

EVENTO PARTICIPANTES

TALLER DE INDUCION COOPERATIVA 34

TALLER SOCIAIZACION DE ESTATUTOS 55

TECNICAS DE PINTURA EN CUADROS Y MUROS 15

MODISTERIA 1er NIVEL 14

MODISTERIA 2do NIVEL 14

MODISTERIA 3er NIVEL 9

MODISTERIA 4to NIVEL 9

TORTAS Y POSTRES 9

PANADERIA 8

CAPACITACION PARA DIRECTIVOS Y FUNC. 26

PARTICIPACION EVENTOS DEL SECTOR 17

ADORNOS NAVIDEÑOS 15

COMIDAS NAVIDEÑAS 18

TOTAL 243

ACTIVIDADES DE EDUCACION REALIZADAS EN EL AÑO 2019

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Se dio continuidad en el año 2019 a las visitas solidarias realizándose 84 visitas solidarias a los asociados enfermos, se rindió homenaje a las mujeres en su día 8 de marzo, con un pequeño detalle a las damas que ese día visitaron la cooperativa, celebración día de la secretaria, celebración día de la madre. Se organizaron paseos regionales a las diferentes poblaciones del departamento, celebración de eucaristía el día 21 de diciembre de 2019.

Se otorgaron auxilios de solidaridad a aquellos asociados que tuvieron

calamidades o enfermedades buscando disminuir en algo la situación emocional y económica.

La cooperativa a través del comité de crédito aprobó 71 créditos de solidaridad (plan integral funerario con los olivos), por valor de 46 millones y 26 créditos de turismo por valor de 73 millones.

Se le dio continuidad al crédito rotativo que consiste en entregarle al asociado una tarjeta debito del banco Coopcentral con un cupo que depende de la capacidad de pago y puede llegar a ser de 1,2 o 3 millones de pesos; esta tarjeta tiene en particular que no tiene se cobra cuota de manejo y la tasa de interés es del 1.3%. Cabe anotar que es una tarjeta muy útil, práctica y viable económicamente.

La cooperativa sigue ofreciendo a los asociados los créditos para pagos de

impuestos, pago del soat, seguros de vehículos, seguros de vida y de vivienda, pago de libreta militar.

La cooperativa año tras año se ha vinculado con la comunidad del entorno mediante una actividad recreativa y la donación de elementos de aseo personal al Asilo de ancianos Rudesindo Soto, se adquirió el bono de la fundación SOÑAR.

Por incumplimiento con el pago de sus respectivas obligaciones crediticias y

después de haberse agotado las etapas de cobro de cartera, se le otorgo poder al asesor jurídico de la cooperativa para que adelantara el proceso de cobro pre jurídico y Jurídico a los asociados y ex asociados cuya obligación crediticia está clasificada como incobrable, así mismo se le dio facultades al gerente para que se establezcan acuerdos de pago con los asociados morosos.

La información de la cooperativa sobre los eventos, actividades, convenios o información general se está dando a todos los asociados a través de los diferentes medio de comunicación como son: los mensajes de texto a los celulares, por medio de la página web de la cooperativa (www.coomutranort.coop); mensajes a los correos (emails) personales que los asociados han registrado en la base de datos, o por medio de los volantes, afiches, pendones y carteleras que se colocan en la cooperativa.

Se realizó la respectiva actualización de datos, acción que es muy importante

para el adecuado manejo de la información y se recomienda que todos los asociados permanentemente estén actualizando los datos personales para que la información les llegue en forma oportuna.

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En cumplimiento de sus funciones el Consejo de Administración en cada reunión ordinaria observo, reviso y tomo decisiones sobre los informes presentados por el gerente, el contador, la tesorera, la revisora fiscal y los comités de educación, crédito, solidaridad, recreación, evaluador de cartera, riesgo de liquidez y el comité de implementación de las NIIFS; en estas reuniones se presta especial atención al comportamiento de la cooperativa en lo que corresponde al estado de situación financiera, estado de resultado integral, la disponibilidad mensual para el otorgamiento de créditos, el comportamiento de la cartera, el índice de morosidad, el valor de la provisión de cartera y la ejecución presupuestal.

El comité de las NIIF en el año 2.019 termino con el proceso de implementación y aplicación de las NIIF, con esto la presentación de los estados de situación financiera y el estado de resultado integral se presenten bajo las normas internacionales de información financiera.

Teniendo en cuenta el decreto 2880/2004, el artículo 142 de la ley 1819/16 y el decreto 2150/17; que consagran que las cooperativas destinaran sobre sus beneficios netos o excedentes a la tarifa única especial del 20% y que este impuesto será tomado en su totalidad del fondo de educación y solidaridad de que trata el artículo 54 de la Ley 79 de 1988; es así como para el año 2019 la cooperativa tributo o pago a la DIAN el 15% de los excedentes del año 2018 y, el otro 5% se destinó mediante convenio a la UNIVERSIDAD DE PAMPLONA para financiar cupos y programas en esta institución de educación superior pública.

El consejo de Administración para estimular a los asociados por su fidelidad y el uso de los servicio que ofrece la cooperativa, autorizo en el mes de diciembre la entrega del Obsequio navideño, a los asociados que cumplieron con lo establecido en el reglamento y según la respectiva resolución se determinó que la entrega se hiciera por medio del plan puntos en el que se tienen en cuenta las variables de antigüedad, valor de los aportes, pago oportuno de aportes, pago oportuno de las cuotas de los créditos, el valor de los interés pagados durante el año la presentación de nuevos asociados y la asistencia a la asamblea General.

Para el año 2019 y teniendo en cuenta el comportamiento económico de la Cooperativa se destinaron $202.000.000, representados en tarjeta regalo del almacén Éxito o del supermercado Ebenezer.

Como es su deber y de acuerdo con la ley de habeas data, la cooperativa reporta mensualmente la totalidad de la cartera con su respectiva clasificación a las entidades “TRASUNION” y “DATACREDITO”, además la cooperativa consulta a estas entidades la información crediticia de sus asociados en el momento que solicitan un crédito..

Coomutranort Ltda., como entidad cooperativa de aporte y crédito legalmente constituida y vigilada por la superintendencia de economía solidaria, envió trimestralmente los reportes de los estados de información financiera a la superintendencia a través del SicsesT y canceló oportunamente la tasa de contribución.

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Las labores, eventos y actividades que organizo y realizo el Consejo de

Administración directamente o por intermedio de los comités, contaron con el acompañamiento de la Junta de Vigilancia y el Revisor fiscal, además todas las órdenes, recomendaciones o sugerencias que fueron emitidas por los órganos de Administración, control y vigilancia fueron acatadas por el personal Administrativo en cabeza del Gerente.

Las decisiones tomadas por los administradores se hicieron teniendo en

cuenta el compromiso, la responsabilidad de cada Directivo; aplicando especialmente las leyes, estatutos y normatividad vigente.

Se destaca la labor de los comités de educación, recreación, turismo y

bienestar social, solidaridad, evaluador de cartera, riesgo de liquidez y el comité NIIFS; por las actividades de tipo social, recreativo, cultural, técnico y educativo; que realizaron rigiéndose por lo establecido en nuestros reglamentos y las normas del sector solidario que nos regulan.

El balance en cuanto al ingreso y retiro de asociados prácticamente se

mantuvo en este periodo ya que ingresaron 259 asociados y se retiraron 251. Entre los motivos por el cual se retiraron están el cambio de ciudad de residencia, motivos económicos, motivos personales, desempleo, voluntario y por exclusión.

La Cooperativa continua en el año 2019 con la implementación del Sistema De Administración del Riesgo de Lavado de Activos y Financiación del Terrorismo (SARLAFT), dando cumplimiento con las circulares externas 04 y 10 del año 2017 emitidas por la Supersolidaria; previniendo que la Cooperativa sea utilizada para dar apariencia de legalidad a activos derivados de operaciones delictivas, o que la entidad sirva para canalizar recursos para la ejecución de actividades terroristas. En cumplimento con los dispuesto por la normatividad vigente y por medio de la implementación de políticas, procedimientos y controles, la Cooperativa le da la debida aplicación a las diferentes etapas como son; el conocimiento del Asociado, el monitoreo y reporte de transacciones de usuarios internos y externos, el control a las transacciones en efectivo, controles para la vinculación y análisis de las transacciones de los Asociados que de acuerdo a un perfil se encuentran expuestos en mayor grado al lavado de activos.

Se dio cumplimiento a la ley 603 de 2000 (julio27), respecto a los aspectos a

tratar en los informes de gestión y en particular lo referente al cumplimiento de las normas sobre propiedad intelectual y derechos del autor.

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GESTION FINANCIERA

INDICADORES DE COOMUTRANORT LTDA: Los rubros o cuentas más representativas del Estado de situación financiera de Coomutranort Ltda., en el transcurso del año 2019 registraron un buen desempeño, siendo muy positivo para la entidad. Los activos a 31 de diciembre de 2.019 ascendieron a $9.726.256.577, aumentando su valor en $ 573.928.065, obteniéndose un incremento del 6.27%, con respeto al año 2018; los pasivos son del orden de $644.400.126 aumentando en el 2.019 en $18.433 que en porcentaje es el 2.94%; y el valor del patrimonio es de $9.081.856.451 aumentando en $555.495.025 que equivale al 6.52%. Grafica No. 19 Cuentas del Estado de situación financiera

ACTIVOS: Los activos han mantenido una tendencia ascendente y tal como se observa en la gráfica en los últimos cinco años se han incrementado en $2.717.750.199 que representan un 38.78%.

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.Grafica No. 20 Cuentas del Estado de situación financiera

Del total de los activos la cuenta más representativa es la Cartera de Créditos con el 78.12%, seguida por planta y equipos con el 13.30%, posteriormente le siguen la cuenta de efectivo y equivalente a efectivo con el 5.60% y las inversiones con 2.51%. Grafica No. 21 Conformación del activo

Los ingresos de la cooperativa dependen del activo mas importante que es la cartera de créditos, estos ingresos para el año 2019 fueron de $1.256.456.727, obteniendo un incremento con respecto al año 2018 del 0.59%.

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Grafica No. 22 Comportamiento de la Cartera vs ingresos

En el transcurso del año se aprobaron 3.491 créditos por valor de $8.517.620.960, entre los que sobresalen, los créditos sobre aportes con $4.231.590.628 y los ordinarios con $2.578.451.207 Grafica No. 23 Colocación de Cartera

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INVERSIONES: Con el propósito manejar adecuadamente los recursos de la cooperativa en especial los que se tienen en las cuentas de los bancos y entidades financieras se determinó diversificar estos recursos colocándolos en CDT’s en el banco cooperativo Coopcentral y en la fiduciaria del banco Bogotá ya que ofrecen buena rentabilidad, además podemos disponer de estos recursos en el momento que sea necesario; esta modalidad tiene unas características adecuadas y se ajustan a las políticas establecidas por parte de la entidad en materia de manejo de inversiones, cumpliendo así con rentabilidad, riesgo, y liquidez de la operación.

PASIVOS El pasivo de la cooperativa lo conforman los fondos sociales y las provisiones que se deben hacer para garantizar el pago de las obligaciones laborales y fiscales. Una vez más para este año la cooperativa no registra ninguna obligación financiera o deuda bancaria, ya que con la adecuada administración de los recursos que se reciben mensualmente, del pago de aportes y cuotas de crédito se obtienen los dineros necesarios de apalancamiento y fondeo que se requiere para que el funcionamiento eficiente de la cooperativa. Grafica No. 24 Pasivos

La conformación del pasivo la encabeza el fondo mutual de previsión y asistencia social con un 67%, seguido por la cuenta de costos y gastos por pagar con el 20%, y la cuenta de beneficios a empleados con el 7%.

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Grafica No. 25 Pasivos y su conformación

PATRIMONIO Para el año 2019 el patrimonio es de $9.081.856.451, el cual comparado con el patrimonio del año 2018 creció en 6.52%; el patrimonio lo conforman las cuentas que representan los bienes y derechos de la entidad, Comprende el capital social, las reservas, los fondos de destinación específica, el superávit y el resultado del ejercicio. En la grafica se observa que el patrimonio en los ultimos cinco años se ha incrementado en $2.454.921.972, es decir en un 37.04%. Grafica No. 26 Patrimonio

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La estructura del patrimonio la encabeza los Aportes sociales con el 89% equivalente a $8.044.970.048, le sigue las reservas de protección de aportes con el 7%. Grafica No. 27 Patrimonio y su conformación

APORTES SOCIALES Los aportes sociales fortalecen el patrimonio ya que se mantienen en constante crecimiento generando por lo tanto un capital de trabajo que permite una adecuada y oportuna prestación de los servicios a nuestros asociados. Los datos estadísticos nos muestra que en los últimos 5 años los aportes pasaron de $5.970.184.277 en el año 2015 a $8.044.970.048 en el año 2019 resultando en este mismo periodo un incremento de 34.75% equivalente a $2.074.785.771. Grafica No. 28 Aportes Sociales

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RESERVA PROTECCION APORTES La reserva protección de aportes en otra cuenta del patrimonio que se incrementa cada año con el 20% del excedente del ejercicio, este valor en el año 2019 es de $592.658.067, hubo un incremento de $6.601.625 valor que corresponden a los excedentes del año 2018. La relación entre el total de los aportes y el valor de la reserva de protección de aportes es de 7.36%.

INGRESOS En el año 2019 los ingresos que se obtuvieron fueron de $1.256 Millones, que en comparación con el 2018, es superior en $7 millones, de los cuales se percibieron $36 millones como otros ingresos, que corresponden principalmente a dividendos, participaciones e intereses provenientes de los aportes que se tienen en entidades del sector solidario y fidubogota; también corresponde a los ingresos de ejercicios anteriores. Grafica No. 29 Ingresos

GASTOS Los gastos operacionales cerraron en el 2019 con $1.236 millones frente a $1.216 millones del año 2018 aumentando en $20 millones, uno de los gastos más representativos corresponde al obsequio navideño que se otorga como fidelización a los asociados y que para este periodo se le asignaron 202 millones.

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Grafica No. 30 Egresos

La distribución del total de los gastos demuestra cual fue el destino que se le dio a los mismos, observándose en este aspecto y en primer lugar que se destinaron a gastos generales la suma de $500.431.724, lo que corresponde al 41% de los gastos; en segundo lugar aparecen los gastos sociales con $411.923.513, pertenecientes al 33% de los gasto y por último los gastos de personal con $323.759.041, con el 26%. Grafica No. 31 Distribución del gasto

EXCEDENTES

El resultado del ejercicio del año 2019 genero unos excedentes por valor de $20.342.449 cifra que al compararla con el año 2018 se redujo en casi $13 Millones, al pasar de $33 millones en 2018 a $20 millones en el año 2019.

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Grafica No. 32 Excedentes

GESTION COMERCIAL BASE ASOCIADA

El número de asociados a finales del año 2019 es de 1586, disminuyendo con relación al año 2018 en 16 asociados; en este aspecto se tiene en cuenta que la situación de la región no es la mejor lo cual ha influenciado en el flujo de ingresos y retiro de asociados; de todas formas se observa que se siguen incrementando año tras año el valor de los aportes de la misma forma el patrimonio y los activos. Se da también el caso de la rotación de asociados durante cada periodo que se retiran ante necesidades de tipo económico y regresan nuevamente. Grafica No. 33 Evolución de Asociados

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COMITÉ DE CREDITO Los integrantes del comité de crédito desempeñan una labor de mucha importancia y responsabilidad en la cooperativa ya que se encargan de todo el tramite que se tiene reglamentado para la colocación u otorgamiento de dineros a los asociados es por esto que entre sus funciones están las de recepcionar, revisar, estudiar analizar y aprobar las solicitudes de crédito que presentan los asociados; el comité durante el periodo 2019 aprobó el desembolso de 3.491 créditos a 1.209 asociados que solicitaron créditos.. El comité siempre ha estado pendiente en el proceso recepción de documentos y colocación de cartera, lo cual se refleja en que el tiempo trascurrido entre la radicación de la solicitud y la respuesta a esta solicitud o desembolso del crédito por lo general es de 3 días. Además también se da a conocer que muchos de los créditos dependiendo de la línea se desembolsaron inmediatamente. El comité en el estudio de la solicitud utiliza como herramientas el Scoring, la consulta a las centrales de riesgo, la certificación de ingresos, el valor de los aportes, las referencias personales y comerciales, la solvencia del deudor y codeudores y el historial crediticio del asociado; además del concepto de la analista de cartera. A continuación se puede observar la relación de los créditos clasificados por las diferentes líneas con sus respectivos valores y porcentajes. Grafica No. 34 Colocación de Créditos

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COMITÉ DE RIESGO DE LIQUIDEZ El comité de riesgo y liquidez viene trabajando en el tema de riesgo financiero y operacional para tomar las mejores decisiones de tal forma que la cooperativa cuente con disponibilidad permanente de recursos, brindando de esta manera aplicación a la circular 004 de 2008. En cumplimiento con los requisitos mínimos de administración de riesgos establecidos en la Circular Básica Contable y Financiera 04/08, expedida por la Superintendencia De Economía Solidaria, la Cooperativa enmarcó su actividad financiera en el cumplimiento de los objetivos, estrategias y políticas definidos para la toma de decisiones. De acuerdo con sus funciones, el Comité de Riesgo de Liquidez durante la vigencia del 2019 analizo mensualmente el flujo de caja, los movimientos que se registran en las cuentas bancarias, el comportamiento de las inversiones, asi como los ingresos por aportes y pago de cuotas de crédito; para poder determinar el valor o grado de liquidez y de esta forma mediante el comparativo con los gastos generales y el valor a desembolsar para créditos; evitando así exceder los límites de exposición de riesgos y darles un manejo optimo a los recursos. También presento los pronósticos sobre el comportamiento de las principales variables económicas y monetarias, y recomendó estrategias sobre la estructura del estado de situación financiera y las posibles inversiones.

COMITÉ DE SEGUIMIENTO DE LAS NIIFS El comité en sus reuniones trabajo en la parte final de la implementación de las NIIFs, para que fueran aplicadas de acuerdo con las políticas aprobadas por el consejo de Administración en el manual de políticas contables bajo NIIF. Se tomaron decisiones oportunas de acuerdo con el manejo contable de las diferentes cuentas de la cooperativa y los requerimientos que, con ocasión del proceso de convergencia se establecen. Se ajustó el plan de cuentas de acuerdo con los Normas Internacionales de Contabilidad e Información Financiera y se incluyó el modulo respectivo en el software el cual genera los diferentes reportes bajo los estándares de las Niif. Fueron analizadas las diferentes cuentas y subcuentas para depurar la información contable y financiera de manera que esta represente la realidad económica y se realizaron las reclasificaciones a que hubo lugar; se eliminaron las partidas que no cumplían con las definiciones de las Normas Internacionales de Contabilidad e Información Financiera y se reconocieron los conceptos y valores que se establecieron de acuerdo con los estándares internacionales. Se estuvo atento a las circulares expedidas por la Superintendencia y otros organismos de control, se realizaron de manera oportuna los ajustes y respectivos.

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COMITÉ EVALUADOR DE CARTERA El comité Evaluador de Cartera durante el año 2019, cumpliendo con lo plasmado

en su reglamento se reunió periódicamente para conocer, revisar y analizar el

comportamiento de la cartera de créditos, específicamente en cuanto al valor de la

cartera colocada, el número de créditos por líneas, el número y valor de los

créditos vigentes en cada periodo y los del año, además se comparó

permanentemente el movimiento de la cartera mes a mes por categorías de

créditos en mora, los índices de morosidad, la relación de cartera por edades, el

valor de la provisión individual y general, también se presentó al consejo para su

análisis y aprobación la relación de asociados que después de haberse agotado el

proceso de cobro de cartera se les debería iniciar el proceso de cobro prejuridico y

Jurídico respectivamente.

El comité además envio al Consejo de Administración la relación de aquellos

asociados que por su estado de incumplimiento mayor a 6 meses en aportes y 3

meses en créditos debían ser excluidos de la cooperativa.

Igualmente en los meses de mayo y noviembre el comité realizo la evaluación a

todos los créditos con el fin de calificar y clasificar la cartera de crédito, sobre este

tema el comité analizo todas las variables que están relacionadas con la situación

del deudor y codeudores, el saldo del crédito, el comportamiento de pago, la

capacidad de pago, la solvencia del deudor y codeudores y si las garantías están

vigentes.

El comité presento al Consejo de Administración para su respectivo análisis y

aprobación recomendaciones sobre el recaudo de cartera morosa por parte de

personal interno y externo, así mismo el proyecto de actualización del reglamento

del comité.

ACTIVIDADES SOCIALES:

La cooperativa cuenta para el desarrollo de estas actividades con los comités de educación, solidaridad y bienestar social; quienes durante el año 2019, de acuerdo con la planeación estratégica de la cooperativa y con la debida aprobación del Consejo de Administración ejecutaron lo siguiente.

EDUCACION Al fondo de educación se le asignaron $6.601.624 provenientes de los excedentes del año 2018 y $51.173.724 con cargo al presupuesto de gastos para un total de $57.775.348 que se destinaron para capacitar a Asociados, directivos y empleados.

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Dando cumplimiento a la normas vigentes, de los excedentes de 2.018 se le pago a la DIAN la suma de $4.951.218 que representan el 15% del total de los excedentes y a la Universidad de Pamplona se le giro la suma $1.650.624; que corresponden al 5% restante.

SOLIDARIDAD A solidaridad se le asignaron $31.471.668 del presupuesto de gastos de la cooperativa y $3.300.812 que se le correspondieron por distribución de excedentes. Los recursos anteriormente registrados se destinaron para cumplir con los beneficios programados por el comité, que se detallan a continuación. Seguro Funerario 1.600 asociados Auxilio por solidaridad 23 asociados Visitas solidarias 84 Visitas. Arreglos florales. 109 Eucaristías durante el año. 2 Acompañamiento solidario a las personas del Ancianato Rudesindo Soto.

RECREACION, DEPORTE, TURISMO Y BIENESTAR SOCIAL El comité con el propósito de integrar a los asociados y su familia, teniendo en cuenta el plan de acción, desarrollo las siguientes actividades las cuales buscan brindarles espacios de recreación y esparcimiento, promoviendo el turismo regional en donde se puede conocer nuestros pueblos y se cambia de ambiente. Grafica No. 35 Actividades Recreativas

EVENTO PARTICIPANTES

PASEO A CHINACOTA 80

PASEO A PAMPLONA 92

PASEO A CHITAGA 140

PASEO A PAMPLONITA 40

PASEO A MUTISCUA 105

PASEO A DURANIA 40

PASEO A BOCHALEMA 90

PASEO A CACOTA 92

OLIMPIADAS 110

DIA DE LOS NIÑOS 669

TOTAL 1,458

ACTIVIDADES RECREATIVAS REALIZADAS EN EL AÑO 2019

* Se celebró el día internacional de la mujer se le entregaron rosas y a las mujeres que visitaron la cooperativa en ese día.

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* Se celebró el día de la secretaria homenajeando a las secretarias de la cooperativa y de los comités. * Se realizó la novena de aguinaldos, participaron los diferentes comités, Consejo

de Administración, Junta de Vigilancia, y personal administrativo.

ADECUACION Y REFORMA DE LAS INSTALACIONES DE LA

COOPERATIVA

Dando cumplimiento al proyecto de remodelación de la cooperativa durante el año

2019 se dio continuidad a la terminación de la primera etapa y se inició y termino

la segunda etapa; se recalca que dentro de lo proyectado se hizo necesario hacer

algunas modificaciones debido a que la sede estructuralmente presentaba

demasiado deterioro, el cual generaba un riego para las personas que

permanecían dentro de la misma.

A mediados del mes de diciembre se culminaron los trabajos de construcción y se

habilitaron prácticamente todas las nuevas áreas de la entidad, las cuales ofrecen

un ambiente diferente, agradable y acogedor que va a estar disponible para que

los asociados nos beneficiemos de estas instalaciones a través de las diferentes

actividades que se programen dentro de la misma.

ASPECTOS LEGALES

Se dio cumplimiento a los diferentes compromisos tributarios de renta e industria y comercio, inversión en educación formal, impuesto predial, aportes a la seguridad social y parafiscal, normas sobre tecnología, así como los reportes respectivos a la SUPERINTENDENCIA DE ECONOMIA SOLIDARIA. El Consejo de Administración, los diferentes comités, la gerencia y el personal administrativo agradecen a todos los asociados el apoyo y confianza depositada, para seguir transitando por el camino hacia la excelencia y mostrar a Coomutranort Ltda., como una cooperativa responsable y sólida financieramente, con sentido social que vela por el mejorar las condiciones de vida de sus asociados.

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CERTIFICACION DE ESTADOS FINANCIEROS

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ESTADO DE SITUACION FINANCIERA 2019

NC DIFERENCIA %

ACTIVOS 9,726,256,577.00 9,152,328,512.00 573,928,065 6.3%

TOTAL EFECTIVO Y EQUIVALENTES 3 544,461,640.00 581,083,011.00 (36,621,371) -6.3%

1105 CAJA 16,005,450.00 17,562,800.00 (1,557,350) -8.9%

110505 Caja Genera l 16,005,450.00 17,562,800.00 (1,557,350) -8.9%

110510 Caja Menor - - - 0.0%

1110 BANCOS Y OTRAS ENTIDADES 528,456,190.00 563,520,211.00 (35,064,021) -6.2%

111005 Bancos Comercia les 251,905,396.00 506,238,385.00 (254,332,989) -50.2%

111010 Bancos Cooperativos 276,550,794.00 57,281,826.00 219,268,968 382.8%

TOTAL INVERSIONES 4 244,153,904.00 223,636,694.00 20,517,210 9.2%

1226 Invers iones en Instrumentos de patrimonio244,153,904.00 223,636,694.00 20,517,210 9.2%

122602 Aportes Socia les en Entidades Economia Sol idaria130,745,384.00 114,473,297.00 16,272,087 14.2%

122603 Invers iones Permanentes 113,408,520.00 109,163,397.00 4,245,123 100.0%

TOTAL CARTERA DE CREDITOS (Al costo amortizado)5 7,598,441,071.00 7,507,084,353.00 91,356,718 1.2%

1441 DE CONSUMO, OTRAS GARANTIAS 493,404,043.00 559,688,717.00 (66,284,674) -11.8%

144105 A - Normal 474,263,113.00 540,291,529.00 (66,028,416) -12.2%

144110 B - Aceptable 4,841,627.00 5,097,885.00 (256,258) 0.0%

144115 C- Apreciable 9,599,089.00 9,599,089.00 - 0.0%

144120 D- Signi ficativo - - - 0.0%

144125 E- Incobrabi l idad 4,700,214.00 4,700,214.00 - 0.0%

1442 DE CONSUMO, OTRA GARANTIAS 7,691,523,640.00 7,405,625,291.00 285,898,349 3.9%

144205 A - Normal 6,841,463,465.00 6,653,840,459.00 187,623,006 2.8%

144210 B - Aceptable 81,292,939.00 122,990,753.00 (41,697,814) -33.9%

144215 C- Apreciable 101,499,017.00 67,508,705.00 33,990,312 50.3%

144220 D- Signi ficativo 91,567,819.00 68,031,378.00 23,536,441 34.6%

144225 E- Incobrabi l idad 575,700,400.00 493,253,996.00 82,446,404 16.7%

1443 INTERESES CREDITOS DE CONSUMO 61,688,806.00 57,811,593.00 3,877,213 6.7%

144310 B - Aceptable 61,688,806.00 57,811,593.00 3,877,213 6.7%

1445 DETERIORO CREDITOS DE CONSUMO 566,306,036.00 436,385,358.00 129,920,678 29.8%

144520 B - Aceptable 531,567.00 737,804.00 (206,237) -28.0%

144530 C- Apreciable 7,448,612.00 3,513,743.00 3,934,869 112.0%

144540 D- Signi ficativo 12,877,477.00 12,218,243.00 659,234 5.4%

144550 E- Incobrabi l idad 545,448,380.00 419,915,568.00 125,532,812 29.9%

1468 DETERIORO (PROVISION) GENERAL 81,869,382.00 79,655,890.00 2,213,492 2.8%

146805 CON Libranza - - - 0.0%

146810 SIN Libranza 81,869,382.00 79,655,890.00 2,213,492 2.8%

TOTAL CUENTAS POR COBRAR 6 36,426,673.00 29,544,613.00 6,882,060 23.3%

1630 ANTICIPOS DE IMPUESTOS Y CONTR. 14,961,000.00 2,472,000.00 12,489,000 505.2%

163095 Otros (Ant.de Impuestos Autoret.) 14,961,000.00 2,472,000.00 12,489,000 100.0%

1660 OTRAS CUENTAS POR COBRAR 21,465,673.00 27,072,613.00 (5,606,940) -20.7%

166035 Cuentas por Cobrar Terceros 21,465,673.00 27,072,613.00 (5,606,940) -20.7%

TOTAL PROPIEDADES PLANTA Y EQUIPO7 1,293,725,289.00 800,539,841.00 493,185,448 61.6%

1705 PROPIEDADES PLANTA Y EQUIPO 1,293,725,289.00 - 800,539,841.00 - 493,185,448 61.6%

170502 Terrenos 409,860,000.00 409,860,000.00 - 0.0%

170504 Edi ficaciones 897,039,427.00 454,901,520.00 442,137,907 97.2%

170505 Muebles y Equipo de Oficina 131,358,998.00 76,744,398.00 54,614,600 71.2%

170520 Equipo de Computo y Comunicación 141,939,996.00 133,031,024.00 8,908,972 6.7%

170595 Depreciacion Propiedad, Planta y Equipo 286,473,132.00 273,997,101.00 12,476,031 4.6%

TOTAL DIFERIDOS 8 9,048,000.00 10,440,000.00 (1,392,000) 100%

1910 ACT.INTANG. DISTINTOS DE LA PLUSVALIA 9,048,000.00 10,440,000.00 (1,392,000) 100%

191025 Licencias 9,048,000.00 10,440,000.00 (1,392,000) 100%

Año 2019 Año 2018

COOPERATIVA MULTIACTIVA DE TRABAJADORES DEL NORTE DE SANTANDER

NIT 890.501.609-4

ESTADO DE SITUACION FINANCIERA INDIVIDUAL COMPARATIVO

A DICIEMBRE 31 DE 2019 - 2018

Expresado en Pesos Colombianos

45

PASIVOS 644,400,126.00 625,967,086.00 18,433,040 2.9%

TOTAL CUENTAS POR PAGAR 9 167,658,009.00 166,349,014.00 1,308,995 0.8%

2405 COSTOS Y GASTOS POR PAGAR 128,829,558.00 114,090,333.00 14,739,225 57.4%

240595 Otros 128,829,558.00 114,090,333.00 14,739,225 57.4%

2410 Contratistas 10,000,000.00 38,105,750.00 (28,105,750) 100.0%

241005 Contratis tas 10,000,000.00 38,105,750.00 (28,105,750) 100.0%

2420 Proveedores 15,412,400.00 - 15,412,400 -100.0%

242015 Proveedores 15,412,400.00 - 15,412,400 -100.0%

2435 RETENCION EN LA FUENTE 7,118,203.00 7,550,531.00 (432,328) -5.7%

243520 Honorarios 400,000.00 - 400,000 100.0%

243525 Servicios 337,999.00 138,308.00 199,691 144.4%

243540 Compras 1,241,550.00 1,520,897.00 (279,347) 18.4%

243545 Otras Retenciones 89,304.00 5,891,326.00 (5,802,022) 98.5%

243550 Reteica Por Pagar 5,049,350.00 - 5,049,350 100.0%

2445 AUTORETENCIONES 2,536,000.00 - 2,536,000 100.0%

2445100 Autoretenciones Por Pagar 2,536,000.00 - 2,536,000 100.0%

2450 RETENCIONES Y APORTES DE NOMINA 3,761,848.00 6,602,400.00 (2,840,552) -43.0%

245005 Salud 641,748.00 2,134,500.00 (1,492,752) -69.9%

245010 Pens ion 2,389,000.00 2,871,100.00 (482,100) -16.8%

245015 Arp 133,500.00 120,800.00 12,700 100.0%

245020 Parafisca les 597,600.00 1,476,000.00 (878,400) -59.5%

TOTAL FONDOS SOCIALES Y MUT. 10 430,154,802.00 415,680,550.00 14,474,252 3.5%

2605 FONDO SOCIAL DE EDUCACION - - - 100.0%

2610 FONDO SOCIAL DE SOLIDARIDAD - - - 100.0%

2615 FONDO SOCIAL DE RECREACION - - - 100.0%

2625 FONDO DE BIENESTAR SOCIAL - - - 100.0%

2648 FONDO SOCIAL PARA OTROS FINES - - - 0.0%

2655 FONDO MUTUAL DE PREV. ASIST.Y SOL 430,154,802.00 415,680,550.00 14,474,252 3.5%

TOTAL BENEFICIOS A EMPLEADOS 11 46,253,622.00 43,478,276.00 2,775,346 6.4%

271010 Cesantias 25,909,550.00 27,220,849.00 (1,311,299) -4.8%

271015 Intereses sobre Cesantias 3,129,201.00 4,633,024.00 (1,503,823) -32.5%

271020 Prima de Servicios - -

271025 Vacaciones 17,214,871.00 11,624,403.00 5,590,468 48.1%

INGRESOS RECIBIDOS PARA TERCEROS 333,693.00 459,246.00 (125,553) 0.0%

274005 Otros-JJPITA 333,693.00 459,246.00 (125,553) 0.0%

PATRIMONIO 9,081,856,451.00 8,526,361,426.00 555,495,025 6.5%

TOTAL CAPITAL SOCIAL 12 8,044,970,048.00 7,483,410,977.00 561,559,071 7.5%

310505 Temporalmente Restringido (Aportes - Irreducible)6,210,693,108.00 5,495,150,087.00 715,543,021 13.0%

310510 Permanentemente Restringido (Irreducible)1,834,276,940.00 1,988,260,890.00 (153,983,950) -7.7%

RESERVAS 12 604,800,315.00 598,198,690.00 6,601,625 1.1%

3205 RESERVA PROTECCION DE APORTES 592,658,067.00

320505 Reserva proteccion de aportes 592,658,067.00 586,056,442.00 6,601,625 1.1%

3280 OTRAS RESERVAS 12,142,248.00 12,142,248.00 - 100.0%

328005 Otras reservas 12,142,248.00 12,142,248.00 - 100.0%

FONDO DE DESTINACION ESPECIFICA12 19,443,439.00 19,443,439.00 - 0.0%

3395 OTROS FONDOS

339505 Otros fondos (fondos Sociales Cap.) 14,117,100.00 14,117,100.00 - 0.0%

339510 Fondo para Amortizaciòn de Aptes 4,693,030.00 4,693,030.00 - 100.0%

339515 Fondo Para Revalorizaciòn de Aptes 633,309.00 633,309.00 - 100.0%

SUPERAVIT 12 530,000.00 530,000.00 - 0.0%

3405 AUXILIOS Y DONACIONES

340595 Auxilios y Donaciones 530,000.00 530,000.00 - 0.0%

RESULTADO DEL EJERCICIO 12 20,342,449.00 33,008,120.00 (12,665,671) -38.4%

3505 EXCEDENTES

350505 Excedentes del ejercicio 20,342,449.00 33,008,120.00 (24,350,917) -42.5%

350510 Pérdidas del Ejercicio - - -

RESULTADOS DE EJ. ANTERIORES 12 391,770,200.00 391,770,200.00 - 0.0%

360505 Efecto NETO Adopción 1 Vez - NIIF para PYMES391,770,200.00 391,770,200.00 - 0.0%

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 9,726,256,577.00 9,152,328,512.00

GUSTAVO ACEVEDO RUEDA ERASMO ALVARO CARRILLO ROMERO LUCENY DUARTE ROA

Gerente TP 32.296-T TP 150.426-T

ORIGINAL FIRMADO Contador Publico Revisor Fiscal

ORIGINAL FIRMADO ORIGINAL FIRMADO

46

NC DIFERENCIA %

41 INGRESOS ORDINARIOS 13 1,219,714,629.00 1,208,662,843.00 11,051,786 0.9%

4150 INGRESOS CARTERA DE CR•EDITOS 1,219,714,629.00 1,208,662,843.00 11,051,786 0.9%

415010 Intereses de Creditos de Consumo 1,219,714,629.00 1,208,662,843.00 11,051,786 0.9%

41501001 Corrientes Consumo 1,185,942,892.00 1,182,934,587.00 3,008,305 0.3%

41501002 Moratorios Consumo 31,220,753.00 23,372,670.00 7,848,083 33.6%

41501003 Ingresos por Comis ión 2,550,984.00 2,355,586.00 195,398 100.0%

42 OTROS INGRESOS 13 36,742,098.00 40,459,082.00 (3,716,984) -9.2%

4220 OTROS INGRESOS 20,293,244.00 22,068,846.00 (1,775,602) -8.0%

422005 Dividendos Participaciones y Retornos 12,766,434.00 12,246,616.00 519,818 4.2%

422015 Intereses de Bancos y Otras Entidades 7,526,810.00 9,822,230.00 (2,295,420) -23.4%

4225 INGRESOS DE EJERCICIOS ANTERIORES 14,958,643.00 16,077,008.00 (1,118,365) -7.0%

422512 Ingresos de Ejercicios Anteriores 14,958,643.00 16,077,008.00 (1,118,365) -7.0%

4230 ADMINISTRATIVOS Y SOCIALES 13 1,490,211.00 2,313,228.00 (823,017) -35.6%

423095 OTROS 1,490,211.00 2,313,228.00 (823,017) -35.6%

TOTAL INGRESOS Y GANANCIAS 1,256,456,727.00 1,249,121,925.00 7,334,802 0.6%

51 TOTAL GASTOS ORDINARIOS 14 1,224,342,943.00 1,197,307,234.00 27,035,709 2.3%

5105 BENEFICIOS A EMPLEADOS 329,263,851.00 314,024,131.00 15,239,720 4.9%

510502 Gastos de representacion - - -

510503 Sueldos 197,005,601.00 176,212,884.00 20,792,717 11.8%

510505 Horas Extras y Recargos 9,430,745.00 6,029,053.00 3,401,692 56.4%

510509 Auxi l io De Transporte 7,667,000.00 8,280,100.00 (613,100) -7.4%

510510 Cesantias 22,154,570.00 22,991,968.00 (837,398) -3.6%

510511 Intereses Sobre Cesantias 282,792.00 3,026,287.00 (2,743,495) -90.7%

510512 Prima De Servicios 18,994,480.00 17,156,676.00 1,837,804 10.7%

510516 Vacaciones 13,031,686.00 10,855,741.00 2,175,945 20.0%

510521 Dotacion y Suminis tro a Trabajadores 7,882,200.00 7,554,900.00 327,300 4.3%

510523 Aportes Sa lud 8,217,654.00 17,249,761.00 (9,032,107) -52.4%

510524 Aportes Pens ion 25,141,811.00 21,795,161.00 3,346,650 15.4%

510525 Aportes A.R.L. 2,759,800.00 2,081,500.00 678,300 32.6%

510526 Aportes Cajas De Compensacion 7,811,402.00 7,563,189.00 248,213 3.3%

510527 Aportes I.C.B.F. 3,379,300.00 5,672,767.00 (2,293,467) -40.4%

510528 Sena 1,855,500.00 3,782,944.00 (1,927,444) -51.0%

510533 Gastos Medicos Y Drogas 3,649,310.00 3,771,200.00 (121,890) -3.2%

5110 GASTOS GENERALES 746,676,889.00 713,962,132.00 32,714,757 4.6%

511001 Honorarios 57,680,000.00 53,920,000.00 3,760,000 7.0%

511002 Impuestos 10,991,200.00 14,020,800.00 (3,029,600) 100.0%

511005 Seguros 2,716,742.00 2,731,345.00 (14,603)

511006 Mantenimiento Y Reparaciones 15,008,903.00 9,207,075.00 5,801,828 63.0%

511010 Aseo y Elementos 2,722,533.00 1,747,328.00 975,205 55.8%

511011 Cafeteria 27,401,089.00 24,134,787.00 3,266,302 13.5%

511012 Servicios Publ icos 39,520,311.00 40,864,741.00 (1,344,430) -3.3%

511013 Portes , Cables , Fax Y Telex 5,108,000.00 4,398,962.00 709,038 16.1%

511014 Transporte, Fletes Y Acarreos 1,984,600.00 3,067,258.00 (1,082,658) -35.3%

511015 Papeleria y Uti les de Oficina 11,447,378.00 8,453,274.00 2,994,104 35.4%

511016 Reparaciones Locativas 930,000.00 1,850,000.00 (920,000) 100.0%

511017 Suminis tros 3,727,693.00 1,566,320.00 2,161,373 138.0%

511018 Publ icidad y Propaganda 8,042,185.00 10,960,298.00 (2,918,113) -26.6%

511019 Contribuciones Y Afi l iaciones 3,843,500.00 5,465,976.00 (1,622,476) -29.7%

511020 Gastos de Asamblea 36,575,000.00 36,083,450.00 491,550 1.4%

511021 Gastos de Directivos 15,780.00 - 15,780 100.0%

511022 Gastos de Comites 111,666,000.00 113,454,000.00 (1,788,000) -1.6%

511024 Gastos Legales 2,174,922.00 1,926,683.00 248,239 100.0%

511027 Gastos de Via je 33,000.00 - 33,000 0.0%

511029 Vigi lancia Privada 1,329,743.00 2,125,860.00 (796,117) -37.4%

511030 Sis tematizacion 31,722,410.00 41,283,675.00 (9,561,265) -23.2%

511032 Suscripciones 240,000.00 598,000.00 (358,000) -59.9%

511031 Cuotas de Sostenimiento 1,972,476.00 - 1,972,476 0.0%

511034 As is tencia Tecnica 30,115,900.00 25,238,685.00 4,877,215 19.3%

511095 Gastos Varios 339,707,524.00 310,863,615.00 28,843,909 9.3%

COOMUTRANORT LTDA

COOPERATIVA MULTIACTIVA DE TRABAJADORES DEL NORTE DE SANTANDER

NIT 890.501.609-4

ESTADO DE RESULTADO INTEGRAL - INDIVIDUAL

ACUMULADO DE ENERO 01 A DICIEMBRE 31 DE 2019 - 2018

Año 2019 Año 2018

Expresado en Pesos Colombianos

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5115 PROVISIONES 132,134,172.00 160,536,939.00 (28,402,767) -17.7%

511517 Creditos Consumo 132,134,172.00 160,536,939.00 (28,402,767) -17.7%

5120 AMORTIZACIONES Y AGOTAMIENTO 1,605,300.00 1,508,000.00 97,300 6.5%

510210 Programas Para Computador 1,605,300.00 1,508,000.00 97,300 6.5%

5125 DEPRECIACIONES 14,662,731.00 7,276,032.00 7,386,699 101.5%

512515 Edi ficaciones 12,630,831.00 5,405,032.00 7,225,799 133.7%

512515 Muebles y Equipos de Oficina - - - 100.0%

512525 Equipo de Computo y Comunicación 2,031,900.00 1,871,000.00 160,900 100.0%

52 TOTAL OTROS GASTOS 11,771,335.00 18,806,571.00 (7,035,236) -37.4%

5210 GASTOS FINANCIEROS 11,620,238.00 18,025,571.00 (6,405,333) -35.5%

521005 Gastos Bancarios 11,620,238.00 18,025,571.00 (6,405,333) -35.5%

5230 GASTOS VARIOS 151,097.00 781,000.00 (629,903) 0.0%

523095 Otros 151,097.00 781,000.00 (629,903) 0.0%

TOTAL COSTOS, GASTOS Y PERDIDAS 1,236,114,278.00 1,216,113,805.00 20,000,473 1.6%

3505 EXCEDENTE O PERDIDA DEL EJERCICIO 20,342,449.00 33,008,120.00 (12,665,671) -38.4%

GUSTAVO ACEVEDO RUEDA ERASMO ALVARO CARRILLO ROMERO LUCENY DUARTE ROA

Gerente TP 32.296T TP 150.426-T

ORIGINAL FIRMADO Contador Publico Revisor Fiscal

ORIGINAL FIRMADO (VER DICTAMEN ADJUNTO)ORIGINAL FIRMADO

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NOTAS A LOS ESTADOS DE SITUACION FINANCIERA CON FECHA DE CORTE AL 31 DE DICIEMBRE DE 2019

NOTA 1. ENTIDAD REPORTANTE COOMUTRANORT LTDA., es la Cooperativa Multiactiva de Trabajadores del Norte de Santander; es una empresa de economía solidaria, asociativa sin ánimo de lucro, de derecho privado, de número de asociados y patrimonio variable e ilimitado, con domicilio en la ciudad de San José de Cúcuta, con su sede principal en la calle 13 No. 2-55 del Barrio La Playa, inscrita en la Cámara de Comercio de Cúcuta desde el día 07 de Enero de 1997. COOMUTRANORT LTDA., está regida por la Ley 79 de 1988 y la Ley 454 de 1998 y demás disposiciones reglamentarias emanadas de la Superintendencia de la Economía. Igualmente se rige por los estatutos que son aprobados por la Asamblea, los principios de la economía solidaria, fines, valores y la doctrina. Los Estados Financieros Individuales se han elaborado de acuerdo con la Norma Internacional de Información Financiera para Pequeñas y Medianas Entidades versión 2015 emitidas por el Consejo de Normas Internacionales de Contabilidad (IASB), las cuales están contenidas en el anexo 2 del Decreto 2420 de diciembre de 2015 y anexo 2.1 del Decreto 2496 de diciembre de 2015, lo cual incluye la salvedad en la aplicación de las NIIF sobre la Cartera de Crédito establecida en el artículo 3 del Decreto2496 de 2015. Objeto Social: La entidad tiene por objeto social, procurar por el desarrollo económico, social, cultural, de educación y capacitación permanente de sus asociados, Directivos y empleados, basándose en el esfuerzo propio y la ayuda solidaria a través de la autogestión por ser, en filosofía, una empresa de propiedad colectiva. La Cooperativa realiza actividades de captación y colocación de recursos de manera exclusiva con sus propios asociados. Todo asociado debe aportar de su salario mensualmente el 5% del SMMLV para personas Naturales que devenguen hasta un (1) SMMLV y para ingresos superiores a un (1) SMMLV el 10%, con destino a aportes sociales, autorizando descuento por nómina y los independientes pagarán los primeros cinco (5) días de cada mes. Las Personas Jurídicas pagarán una cuota de admisión equivalente al 20% de un salario mínimo mensual vigente aproximado al mil más cercano, suma que no será reembolsable y pagar mensualmente como mínimo el 10% del SMMLV, con destino a Aportes Sociales.

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La entidad además suscribe convenios con proveedores de bienes y servicios en beneficio de sus asociados actuando como financiador o recaudador de los mismos. Los recursos disponibles se utilizan para colocar créditos a los asociados en la modalidad de consumo a través de las siguientes líneas de crédito: Crédito Ordinario, Emergencia, Educación, Solidaridad, Turismo, Tarjeta Debito, Proyectos Productivos (SOAT, IMPUESTO PREDIAL, MICOREMPRESARIAL). Eventualmente la entidad puede requerir capital de trabajo adicional a través de apalancamiento externo con obligaciones financieras. Los excedentes obtenidos (resultado neto) se constituye una reserva legal del 20%, para el Fondo de Educación del 20%, para el Fondo de Solidaridad del 10%, para el fondo de amortización de aportes 5%, Para el Fondo de Bienestar Social el 5% y para el Fondo de Recreación el 5% y el remanente 35% puede destinarse para revalorizar los aportes (restituir la pérdida de poder adquisitivo) o efectuar retornos a los asociados en proporción al uso de sus servicios sin perjuicio de que también puedan destinarse sus excedentes para alimentar fondos sociales agotables que beneficien a los asociados, sus familias y la comunidad en todos los campos del bienestar o constituir fondos y reservas patrimoniales permanentes. Duración: La duración de la Cooperativa es Indefinida, sin embargo, podrá disolverse y liquidarse en cualquier momento por las causales legales, estatutarias y reglamentarias. Domicilio: El Domicilio principal de COOMUTRANORT LTDA, es la ciudad de San José de Cúcuta – Norte de Santander, República de Colombia, pero su ámbito de operaciones comprende el territorio nacional. Empleados: COOMUTRANORT LTDA a diciembre 31 de 2019 cuenta con 09 empleados de tiempo completo. NOTA 2. BASES DE PRESENTACIÓN Y PRINCIPALES POLÍTICAS Y PRÁCTICAS CONTABLES Estados Financieros: COOMUTRANORT LTDA elabora los siguientes Estados Financieros de propósito general a partir de las instrucciones contenidas en la NIIF para PYMES Versión 2009 del IASB: • Estado de Situación Financiera • Estado de Resultados Integral • Estado de Cambios en el Patrimonio • Estado de Flujos de Efectivo Reportes a Entes de Control Estatal: COOMUTRANORT LTDA efectúa trimestralmente los reportes exigidos por la Superintendencia de Economía

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Solidaria “Supersolidaria” según lo establecido en la Circular Básica Contable y Financiera, conforme al nivel dos de supervisión. Aspectos Legales: COOMUTRANORT LTDA aplica la normativa vigente para el sector solidario en especial las siguientes: - Ley 79 de 1988 - Ley 454 de 1998 - Circular Básica jurídica Nº 0007 de octubre de 2008 y la Circular Básica Contable y Financiera 004 de agosto de 2008, de la Superintendencia de Economía Solidaria. Catálogo de Cuentas: El Catálogo de Cuentas aplicado durante el periodo 2019, se rigió por los parámetros establecidos en la resolución Nº 1515 de 2001 y 890 de 2004, por las cuales se expidió el Plan Único de Cuentas del sector Solidario vigilado por la Supersolidaria de Economía Solidaria hasta el 31 de Diciembre del año 2015. La entidad ha continuado utilizando dicho catálogo de cuentas a partir del 01 de enero de 2016, adaptándolo a sus necesidades de reporte a los entes de control y además para propósitos de presentación y revelación adecuada. Unidad de medida: La moneda utilizada por la Cooperativa para registrar las transacciones efectuadas en reconocimiento de los hechos económicos es el peso colombiano. Para efectos de presentación, las cifras se muestran en pesos colombianos. Periodo contable y estados financieros comparativos: El periodo contable revelado es anual y está comprendido desde el 01 de enero a diciembre 31 de 2019 y comparativo con el año anterior 01 de enero a diciembre 31 de 2018. Efectivo y Equivalentes del Efectivo: Efectivo en caja y depósitos en entidades financieras a la vista (cuentas de ahorro, corrientes y fiducias). Los equivalentes al efectivo son inversiones a corto plazo de gran liquidez que se mantienen para cumplir con los compromisos de pago a corto plazo más que para propósitos de inversión u otros. Por tanto, una inversión cumplirá las condiciones de equivalente al efectivo solo cuando tenga vencimiento próximo, por ejemplo de tres meses o menos desde la fecha de adquisición. Los sobregiros bancarios se consideran normalmente actividades de financiación similares a los préstamos. Sin embargo, si son reembolsables a petición de la otra parte y forman una parte integral de la gestión de efectivo de COOMUTRANORT LTDA, los sobregiros bancarios son componentes del efectivo y equivalentes al efectivo. En el estado de situación financiera los sobregiros se presentan en las obligaciones financieras y en el estado de flujos de efectivo de forma neta en el efectivo y equivalentes. Instrumentos Medidos al Costo Amortizado: Todos los instrumentos de deuda que contemplan financiación se reconocen cuando la entidad se hace parte contractual. La medición inicial se hace por el costo de transacción y la medición posterior por el costo amortizado utilizando el método del interés efectivo, menos cualquier deterioro por incobrabilidad en el caso de los activos. Para el deterioro

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de la cartera de crédito se aplican las instrucciones del capítulo II de la Circular Básica Contable emanada de la Supersolidaria y para los demás instrumentos financieros al costo amortizado del activo se utiliza el método de la pérdida incurrida. Se consideran instrumentos de financiación por COOMUTRANORT LTDA: Las inversiones de deuda (CDT, Bonos y similares), la Cartera de Créditos (préstamos por cobrar), los Depósitos de los Asociados y las obligaciones financieras. Las inversiones de deuda que son instrumentos de financiación al costo amortizado y están pactadas a 180 días o menos o le faltan 180 días o menos para su redención (vencimiento), se presentan como parte de los componentes del efectivo y equivalentes del efectivo. Instrumentos de Deuda Corrientes al costo histórico: Los instrumentos de deuda corrientes se miden al importe no descontado, menos cualquier deterioro por incobrabilidad en el caso del activo, utilizando el método de la pérdida incurrida. La entidad considera instrumentos de deuda corrientes: cuentas por cobrar y por pagar cuyo pacto de realización está definido a menos de 12 meses. Las cuentas por cobrar al costo histórico menos deterioro están principalmente constituidas por deudores patronales (descuentos de nómina – libranza, de aportes y créditos a favor de la Cooperativa que deben ser pagados los primeros tres días después de practicado el descuento), convenios por bienes y servicios financiados a corto plazo (menos de 12 meses) donde la Cooperativa actúa como financiador o recaudador de dichos bienes o servicios adquiridos por el asociado con el tercero sin pactar financiación; anticipos de contratos, proveedores e impuestos; otros pagos a cargo del asociado (ejemplo: seguro de vida deudores) y transacciones con partes relacionadas que se revelan de manera separada. El deterioro de las cuentas por cobrar se establece con base en el modelo de pérdida incurrida, en donde se analiza la evidencia objetiva disponible a la fecha de reporte, que pueda eventualmente generar incertidumbre sobre la llegada de los flujos de efectivo asociados a la partida. Si es posible establecer la fecha contractual de recaudo probable, se trae a valor presente el flujo futuro de fondos a la tasa máxima legal permitida y se registra el deterioro, de lo contrario se establece el porcentaje individual de deterioro a constituir por cada deudor. Estas evaluaciones se realizan individualmente para partidas que superen los 10 SMLMV y para las demás se registra un deterioro del 75% (pérdida dado el incumplimiento para obligaciones con garantía personal, según el modelo de riesgo SARC que aplican las entidades vigiladas por la Superfinanciera). Las cuentas por pagar regularmente incluyen: costos y gastos por pagar, proveedores, retenciones y aportes de nómina a la seguridad social, retenciones en la fuente, remanentes de ex – asociados (saldos a favor de asociados retirados posterior al cruce de cuentas), devoluciones y otras cuentas por pagar con terceros y partes relacionadas que se revelan de manera independiente. Activos y Pasivos Contingentes: No se reconocen en los estados financieros, pero si se revelan en notas a los estados financieros, a menos que la posibilidad

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de que se desembolse un flujo económico sea remota. COOMUTRANORT LTDA considera un activo o pasivo contingente las cuentas por cobrar (diferentes a intereses de la cartera de crédito) y por pagar y por ende las desconoce (da de baja) según el plazo transcurrido desde su vencimiento según la siguiente tabla por montos:

Monto Antigüedad desde el vencimiento

Hasta 1 SMLMV 18 meses

>1–3 SMLMV 24 meses

Mayor a 3 SMMV 36 meses

Transcurridos 3 años de haber sido dado de baja el activo o el pasivo sin que éste hasta sido realizado, se considera de probabilidad remota y por ende no se revela. Hasta tanto COOMUTRANORT LTDA revela los activos y pasivos contingentes por valor superior a 10 SMLMV en las notas a los estados financieros. Instrumentos de Patrimonio a Valor Razonable: Acciones, cuotas o partes de interés social cuyo valor razonable puede establecerse de manera fiable sin esfuerzo desproporcionado. Se considera valor razonable el precio de un activo idéntico cotizado, si no está disponible, entonces serán transacciones recientes (3 meses) que puedan reflejar el precio que el activo alcanzaría en caso de negociarse y por último si no está disponible dicha información, el resultado de una valoración técnica de la empresa. Instrumentos de Patrimonio a Costo Histórico: Las inversiones de patrimonio que no puedan medirse a valor razonable, se medirán a costo histórico menos deterioro. La entidad considera instrumentos de patrimonio que se miden a costo histórico menos deterioro todas las inversiones en entidades que no cotizan en bolsa o cuya bursatilidad es baja o nula. Igualmente mide a costo histórico las aportaciones en entidades sin ánimo de lucro cualquiera sea su naturaleza. En los instrumentos de patrimonio medidos a costo histórico es evidencia de deterioro pérdidas recurrentes (3 años) o quebranto patrimonial (patrimonio inferior al capital social). Propiedad, Planta y Equipo al Costo Histórico menos Depreciación menos Deterioro: Son activos tangibles que: (a) se mantienen para su uso en la producción o suministro de bienes o servicios, para arrendarlos a terceros o con propósitos administrativos, y (b) se esperan usar durante más de un periodo. Se registran por el valor pagado más todos los costos de instalación excepto la financiación y se deprecian en línea recta según su vida útil. La vida útil se establece individualmente, para elementos materialmente significativos. Se

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considera material todos los bienes inmuebles y vehículos y los demás elementos de propiedad, planta y equipo por valor superior a 10 SMLMV. Los demás elementos NO materiales se deprecian en línea recta de acuerdo con la siguientes tasas: Edificaciones al valor determinado por el perito evaluador, en el caso de la Cooperativa a 70 años, Muebles y Enseres 10 años, Equipos de oficina 5 años, y Equipo de cómputo y comunicaciones 3 años. Ciertos componentes de algunos elementos de propiedades, planta y equipo pueden requerir su reemplazo a intervalos regulares (por ejemplo, el techo de un edificio). COOMUTRANORT LTDA añadirá el costo de reemplazar componentes de tales elementos al importe en libros de un elemento de propiedades, planta y equipo cuando se incurra en ese costo, si se espera que el componente reemplazado vaya a proporcionar beneficios futuros adicionales a la entidad siempre que sean por valor superior a 10 SMLMV. El importe en libros de estos componentes sustituidos se dará de baja en cuentas. Si los principales componentes de un elemento de propiedades, planta y equipo tienen patrones significativamente diferentes de consumo de beneficios económicos, COOMUTRANORT LTDA distribuirá el costo inicial del activo entre sus componentes principales y depreciará estos componentes por separado a lo largo de su vida útil. Los terrenos y los edificios son activos separables y COOMUTRANORT LTDA los contabilizará por separado, incluso si hubieran sido adquiridos de forma conjunta. COOMUTRANORT LTDA medirá un elemento de propiedades, planta y equipo por su costo en el momento del reconocimiento inicial. El costo de los elementos de propiedades, planta y equipo comprende todo lo siguiente: (a) El precio de adquisición, que incluye los honorarios legales y de intermediación, los aranceles de importación y los impuestos no recuperables, después de deducir los descuentos comerciales y las rebajas. (b) Todos los costos directamente atribuibles a la ubicación del activo en el lugar y en las condiciones necesarias para que pueda operar de la forma prevista por la gerencia. Estos costos pueden incluir los costos de preparación del emplazamiento, los costos de entrega y manipulación inicial, los de instalación y montaje y los de comprobación de que el activo funciona adecuadamente. (c) La estimación inicial de los costos de desmantelamiento o retiro del elemento, así como la rehabilitación del lugar sobre el que se asienta, la obligación en que incurre COOMUTRANORT LTDA cuando adquiere el elemento o como consecuencia de haber utilizado dicho elemento durante un determinado periodo, con propósitos distintos al de producción de inventarios durante tal periodo. Los siguientes costos no son costos de un elemento de propiedades, planta y equipo COOMUTRANORT LTDA los reconocerá como gastos cuando se incurra en ellos: (a) Los costos de apertura de una nueva instalación productiva.

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(b) Los costos de introducción de un nuevo producto o servicio (incluyendo los costos de publicidad y actividades promocionales). (c) Los costos de apertura del negocio en una nueva localización, o los de redirigirlo a un nuevo tipo de clientela (incluyendo los costos de formación del personal). (d) Los costos de administración y otros costos indirectos generales. (e) Los costos por préstamos sin excepción. El costo de un elemento de propiedades, planta y equipo será el precio equivalente en efectivo en la fecha de reconocimiento. Si el pago se aplaza más allá de los términos normales de crédito, el costo es el valor presente de todos los pagos futuros. COOMUTRANORT LTDA medirá todos los elementos de propiedades, planta y equipo tras su reconocimiento inicial al costo menos la depreciación acumulada y cualesquiera pérdidas por deterioro del valor acumuladas. COOMUTRANORT LTDA reconocerá los costos del mantenimiento de un elemento de propiedad, planta y equipo en los resultados del periodo en el que incurra en dichos costos. El cargo por depreciación para cada periodo se reconocerá en el resultado. COOMUTRANORT LTDA distribuirá el importe depreciable de un activo de forma sistemática a lo largo de su vida útil. Factores tales como un cambio en el uso del activo, un desgaste significativo inesperado, avances tecnológicos y cambios en los precios de mercado podrían indicar que ha cambiado el valor residual o la vida útil de un activo desde la fecha sobre la que se informa anual más reciente. Si estos indicadores están presentes, COOMUTRANORT LTDA revisará sus estimaciones anteriores y, si las expectativas actuales son diferentes, modificará el valor residual, el método de depreciación o la vida útil. La entidad contabilizará el cambio en el valor residual, el método de depreciación o la vida útil como un cambio de estimación contable. La depreciación de un activo comenzará cuando esté disponible para su uso, esto es, cuando se encuentre en la ubicación y en las condiciones necesarias para operar de la forma prevista por la gerencia. La depreciación de un activo cesa cuando se da de baja en cuentas. La depreciación no cesará cuando el activo esté sin utilizar o se haya retirado del uso activo, a menos que se encuentre depreciado por completo. Sin embargo, si se utilizan métodos de depreciación en función del uso, el cargo por depreciación podría ser nulo cuando no tenga lugar ninguna actividad de producción. Para determinar la vida útil de un activo, COOMUTRANORT LTDA deberá considerar todos los factores siguientes: (a) La utilización prevista del activo. El uso se evalúa por referencia a la capacidad o al producto físico que se espere del

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mismo. (b) El desgaste físico esperado, que dependerá de factores operativos tales como el número de turnos de trabajo en los que se utilizará el activo, el programa de reparaciones y mantenimiento, y el grado de cuidado y conservación mientras el activo no está siendo utilizado. (c) La obsolescencia técnica o comercial procedente de los cambios o mejoras en la producción, o de los cambios en la demanda del mercado de los productos o servicios que se obtienen con el activo. (d) Los límites legales o restricciones similares sobre el uso del activo, tales como las fechas de caducidad de los contratos de arrendamiento relacionados. En cada fecha sobre la que se informa, COOMUTRANORT LTDA evaluará el Deterioro del Valor de los Activos para determinar si un elemento o grupo de elementos de propiedades, planta y equipo ha visto deteriorado su valor y, en tal caso, cómo reconocer y medir la pérdida por deterioro de valor. Propiedades, planta y equipo mantenidos para la venta. Un plan para la disposición de un activo antes de la fecha esperada anteriormente es un indicador de deterioro del valor que desencadena el cálculo del importe recuperable del activo a afectos de determinar si ha visto deteriorado su valor. COOMUTRANORT LTDA dará de baja en cuentas un elemento de propiedades, planta y equipo: (a) cuando disponga de él; o (b) cuando no se espere obtener beneficios económicos futuros por su uso o disposición. COOMUTRANORT LTDA reconocerá la ganancia o pérdida por la baja en cuentas de un elemento de propiedades, planta y equipo en el resultado del periodo en que el elemento sea dado de baja en cuentas. La entidad no clasificará estas ganancias como ingresos de actividades ordinarias. COOMUTRANORT LTDA determinará la ganancia o pérdida procedente de la baja en cuentas de un elemento de propiedades, planta y equipo, como la diferencia entre el producto neto de la disposición, si lo hubiera, y el importe en libros del elemento. Intangibles generados internamente: Corresponden a gastos anticipados y cargos diferidos. Los gastos anticipados que son recuperables como seguros pagados por anticipado, se amortizan durante la vigencia de la cobertura o del servicio adquirido. El Software se amortiza según su vida útil hasta un máximo de 10 años y los demás intangibles generados internamente se reconocen directamente al gasto. Fondos Sociales y Mutuales: Corresponden a partidas medidas al costo histórico producto de excedentes o contribuciones dispuestas por los asociados para financiar actividades o servicios en su propio beneficio y que la entidad ejecuta conforme a la reglamentación expedida por el Consejo de Administración y las instrucciones emanadas de la Supersolidaria. Por lo anterior su periodo de ejecución puede abarcar más de un año. Es un pasivo de vencimiento incierto. En caso de liquidación, formarían parte del remanente no distribuible.

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Beneficios a Empleados: Corresponde a todos los pagos efectuados a los empleados de la Cooperativa por sus servicios de acuerdo con el código laboral colombiano y auxilios educativos así como otros auxilios, capacitación, dotación, botiquín etc. La entidad reconoce el pasivo por la provisión proporcional de la prima de antigüedad a que tienen derecho los empleados y que constituyen el único beneficio laboral extralegal de largo plazo. Ingresos de Actividades Ordinarias: COOMUTRANORT LTDA medirá los ingresos de actividades ordinarias al valor razonable de la contraprestación recibida o por recibir. El valor razonable de la contraprestación, recibida o por recibir, tiene en cuenta el importe de cualesquiera descuentos comerciales, descuentos por pronto pago y rebajas por volumen de ventas que sean practicados por la entidad. COOMUTRANORT LTDA incluirá en los ingresos de actividades ordinarias solamente las entradas brutas de beneficios económicos recibidos y por recibir por parte de la entidad, por su cuenta propia. COOMUTRANORT LTDA excluirá de los ingresos de actividades ordinarias todos los importes recibidos por cuenta de terceras partes tales como impuestos sobre las ventas, impuestos sobre productos o servicios o impuestos sobre el valor añadido. En una relación de agencia, COOMUTRANORT LTDA incluirá en los ingresos de actividades ordinarias solo el importe de su comisión. Los importes recibidos por cuenta del principal no son ingresos de actividades ordinarias de la entidad. COOMUTRANORT LTDA reconocerá ingresos de actividades ordinarias procedentes de la venta de bienes cuando se satisfagan todas y cada una de las siguientes condiciones: (a) La entidad haya transferido al comprador los riesgos y ventajas inherentes a la propiedad de los bienes. (b) La entidad no conserve ninguna participación en la gestión de forma continua en el grado usualmente asociado con la propiedad, ni retenga el control efectivo sobre los bienes vendidos. (c) El importe de los ingresos de actividades Ordinarias pueda medirse con fiabilidad. (d) Sea probable que la entidad obtenga los beneficios económicos asociados de la transacción. (e) Los costos incurridos, o por incurrir, en relación con la transacción puedan ser medidos con fiabilidad. COOMUTRANORT LTDA no reconocerá ingresos de actividades ordinarias si conserva riesgos significativos inherentes a la propiedad. Ejemplos de situaciones en las que la entidad puede conservar riesgos y ventajas inherentes a la propiedad, son: (a) Cuando la entidad conserva una obligación por funcionamiento insatisfactorio, que no cubierta por las condiciones normales de garantía. (b) Cuando el cobro de ingresos de actividades ordinarias procedentes de una determinada venta está condicionado a la venta por parte del comprador de los bienes. (c) Cuando los bienes se venden sujetos a instalación y ésta es una parte sustancial del contrato que no se ha completado todavía. (d) Cuando el comprador tiene el derecho de rescindir la compra por una razón especificada en el contrato de venta, o a discreción exclusiva del comprador sin ningún motivo, y la entidad tiene incertidumbre acerca de la probabilidad de devolución.

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Cuando el resultado de una transacción que involucre la prestación de servicios pueda ser estimado con fiabilidad, COOMUTRANORT LTDA reconocerá los ingresos de actividades ordinarias asociados con la transacción, por referencia al grado de terminación de la transacción al final del periodo sobre el que se informa (a veces conocido como el método del porcentaje de terminación). El resultado de una transacción puede ser estimado con fiabilidad cuando se cumplan todas las condiciones siguientes: (a) El importe de los ingresos de actividades ordinarias pueda medirse con fiabilidad. (b) Es probable que la entidad obtenga los beneficios económicos derivados de la transacción. (c) El grado de terminación de la transacción, al final del periodo sobre el que se informa, pueda ser medido con fiabilidad. (d) Los costos incurridos en la transacción, y los costos para completarla, puedan medirse con fiabilidad. Cuando los servicios se presten a través de un número indeterminado de actos a lo largo de un periodo especificado, COOMUTRANORT LTDA reconocerá los ingresos de actividades ordinarias de forma lineal a lo largo del periodo especificado, a menos que haya evidencia de que otro método representa mejor el grado de terminación. COOMUTRANORT LTDA reconocerá los ingresos de actividades ordinarias procedentes del uso por terceros de activos de la entidad que producen intereses, regalías y dividendos cuando: (a) sea probable que la entidad obtenga los beneficios económicos asociados con la transacción, y (b) el importe de los ingresos de actividades ordinarias pueda ser medido de forma fiable. COOMUTRANORT LTDA reconocerá los ingresos de actividades ordinarias de acuerdo con las siguientes bases: (a) Los intereses se reconocerán utilizando el método del interés efectivo (b) Las regalías se reconocerán utilizando la base de acumulación (o devengo), de acuerdo con la esencia del acuerdo correspondiente. (c) Los dividendos se reconocerán cuando se establezca el derecho a recibirlos por parte del accionista Partes Relacionadas: La entidad considera partes relacionadas, aquellas personas naturales o jurídicas que ejercen control o influencia significativa en la definición de las políticas y decisiones del Consejo de Administración así como sus familiares hasta tercer grado de consanguinidad, segundo de afinidad y único civil así como todas las personas jurídicas en que éstas personas sean accionistas

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o propietarios con más del 50% del capital o tengan su control o influencia significativa en la definición de las políticas o la toma de decisiones por parte de dichas entidades. COOMUTRANORT LTDA considera partes relacionadas de acuerdo con lo anterior las siguientes: - El Gerente - Los miembros principales y suplentes del Consejo de Administración - Los miembros principales y suplentes de la Junta de Vigilancia - Los familiares hasta tercer grado de consanguinidad, segundo de afinidad y único civil del Gerente, miembros del Consejo de Administración y Junta de Vigilancia, principales y suplentes, así como cualquier empresa jurídica en la cual éstos ocupen el cargo de Gerente o Presidente o sean propietarios de más del 50% de sus acciones. NOTA 3. EFECTIVO Y EQUIVALENTE AL EFECTIVO Representa el valor en caja y el valor de los saldos de bancos del dinero disponible en entidades bancarias del sector financiero y sector solidario y tiene un pequeño fondo permanente denominado caja menor para pagos de menor cuantía. Mensualmente se efectúa la conciliación bancaria a cada una de las cuentas que posee la entidad, estableciéndose la diferencia y efectuándose los ajustes o llevándose a cabo las acciones para que estas diferencias se solucionen a la menor brevedad. Los abonos extraordinarios o pagos de ex – asociados con saldos pendientes, que realizan pagos mediante consignación en las diferentes cuentas bancarias, se indaga quien efectuó la misma para su respectiva aplicación. Cuando no se identifica una consignación se llevan como un pasivo consignación por identificar sin terceros, luego se solicita copia de la transacción a la entidad bancaria para identificación del depositante. De forma mensual se efectúa arqueos de caja por parte de Revisoría Fiscal a las personas que tienen el manejo del efectivo. A diciembre 31 de 2019 el efectivo presenta una Disminución del 6.3% en variación porcentual y una variación absoluta de $ 36.621.371.00 al ser comparado con el año anterior, esto por la dinámica de recaudo de las captaciones y de la financiación del sector externo. En el cuadro se discriminan los diferentes rubros tanto de caja como de bancos, sus respectivos saldos, las variaciones presentadas y los porcentajes de variación de un año a otro respectivamente.

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NOMBRE DE CUENTA 2019 2018 VARIACION VARIACION

%

Caja 16.005450 17.562.800 -1.557.350 -6.3%

Bancos

Banco Popular Cta. Cte. No. 11045011014-3

10.341.164 9.111.164 1.230.000 14.00%

Banco de Bogotá Cta. Cte. No. 303075147

50.135.208 69.405.231 -19.270.032 -28.00%

Bancolombia Cta. De Ahorros No. 61765624497

23.761.293 7.155.306 16.605.987 232.00%

Juriscooop Cta. De Ahorro No. 015230000535

10.863.737 4.635.644 6.228.093 134.35%

Banco de Bogotá Cta. Cte. T.D. # 303129092

210,908, 210.908 0 0.0%

Banco Coopcentral Cta. De Ahorros # 43000108-8

1.859.058 1.838.908 20.150 1.09%

Banco Coopcentral Cta. Cte. # 2300082-7 y tarjeta debito

276.550.794 57.281.826 4.313.834 8.14%

Equivalentes de Efectivo:

Fondo de Inversión Colectivo (Sumar Valores) #

001000230706 154.944.935 413.881.224 -258.936.289 -62.56%

TOTAL EQUIVALENTES AL EFECTIVO

154.944.935 413.881.224 -258.936.289 -62.56%

TOTAL EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECT.

544.461.639 581.083.010 -36.621.371 -6.30%

Existen cuentas que están afectadas por gravamen legal. Partidas conciliatorias. A diciembre 31 de 2019 no quedaron pendientes partidas conciliatorias. NOTA 4. INVERSIONES Las inversiones están representadas por las aportaciones en entidades cooperativas y un CDT en Banco Coopcentral.

4.1 Otras Inversiones al Costo Histórico: Este rubro actualmente está

conformado por las inversiones que se han hecho en las diferentes

entidades cooperativas van aumentando a medida que las diferentes

entidades realicen aprobación de generación de dividendos o revalorización

de aportes.

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4.2 Inversiones Permanentes: Constituye el valor de CDT constituido en el

Banco Coopcentral

NOMBRE DE LA CUENTA 2019 2018 VARIACION $ VARIACION

%

Inversiones Negociables en Títulos Participativos

Seguros La Equidad 42.573.221 35.761.350 6.811.871 19.05%

Confecoop Norte 1.656.232 1.475.434 180.798 12.25%

Serfunorte Los Olivos 46.687.998 46.687.998 0 0%

Coopcentral 39.827.933 30.548.515 9.279.418 30.37%

Inversiones Permanentes:

CDT BANCO COOPCENTRAL 113.408.520 109.163.397 4.245.123 3.88%

TOTAL INVERSIONES 244.153.904 226.636.694 17.517.210 7.73%

NOTA 5. CARTERA DE CREDITOS Contablemente la cartera se califica y provisiona de acuerdo a las instrucciones impartidas en la Circular Básica Contable y Financiera, en su Capítulo II emanada por la Supersolidaria de la Economía Solidaria y los marcos de referencia específicos establecidos para cada clasificación de cartera. En este rubro se registran los créditos otorgados a los asociados por COOMUTRANORT LTDA bajo las distintas modalidades establecidas en el reglamento de créditos. El apalancamiento, es decir, los dineros utilizados en el otorgamiento de los créditos, son obtenidos de recursos propios de COOMUTRANORT LTDA, como lo es el recaudo mensual de los aportes sociales y el mismo abono a los créditos que hacen en el transcurso de cada mes nuestros asociados. La recuperación de la cartera se efectúa mediante el sistema de libranza o descuentos por nómina y mediante pago por caja o pago personal, consignación o transferencia a cuenta bancaria de la Cooperativa y a través de Convenio con J.J. Pita, y los intereses se causan en forma vencida mensualmente, y de acuerdo los plazos y las líneas se asignan las tasas de interés por parte del Consejo de Administración. Los créditos otorgados son registrados por su valor nominal neto de los abonos recibidos de los asociados, excepto las compras de cartera que son registradas por su costo de adquisición, los intereses acumulados son registrados como cuentas por cobrar y los anticipados como abono diferido en el pasivo.

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5.1. Clasificación:

a) Consumo: Son aquellos que independientemente de su monto, se otorgan a

personas naturales para financiar la adquisición de bienes de consumo o el

pago de servicios para fines no comerciales o empresariales, distintos a los

otorgados bajo la modalidad de microcrédito.

b) Comerciales: Se clasifican como comerciales todos aquellos otorgados a

personas naturales o jurídicas para el desarrollo de actividades económicas

organizadas, distintos a los otorgados bajo la modalidad de microcrédito.

Las comisiones y cuentas por cobrar derivadas de las operaciones activas

de crédito se clasifican en la modalidad que corresponda a cada uno de los

créditos.

5.2. Deterioro de la Cartera de Créditos

COOMUTRANORT LTDA sigue el Capítulo II de la Circular Externa 004 de 2008 modificado en Diciembre del 2014, el cual establece los lineamientos para la administración del riesgo crediticio, el cual comprende las políticas, procesos, modelos, provisiones y mecanismos de control que le permitan a las entidades identificar, medir y mitigar adecuadamente el riesgo crediticio. COOMUTRANORT LTDA evalúa mensualmente el riesgo de su cartera de créditos teniendo en cuenta la altura de la mora, así como el nivel de riesgo asociado al deudor, este último con periodicidad semestral en los meses de Mayo y Noviembre de cada año, evaluando otros factores de riesgo de cada deudor relacionados principalmente con su capacidad de pago y generación de flujos de fondos para cubrir la deuda. Adicionalmente es obligatoria la evaluación inmediata del riesgo crediticio de los créditos que incurran en mora después de haber sido reestructurados. COOMUTRANORT LTDA califica y provisiona la cartera de crédito así:

Provisión general: COOMUTRANORT LTDA constituye una provisión general únicamente, como mínimo del uno por ciento (1%) sobre el monto total de la cartera de créditos bruta.

Sin perjuicio de la provisión general a que se refiere el párrafo anterior, COOMUTRANORT LTDA mantiene una provisión individual para la protección de sus créditos mínimo en los porcentajes que se relacionan en la tabla que se presenta a continuación. La decisión de constituir una provisión individual superior al mínimo exigido corresponderá a una política adoptada por el Consejo de Administración:

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Para efectos de la constitución de provisiones individuales, las garantías solo respaldan el capital de los créditos, en consecuencia, los saldos por amortizar de los créditos amparados con garantías admisibles definidas en el artículo 2.1.2.1.3. del Decreto 2555 de 2010 se provisionarán en el porcentaje que

corresponda según la calificación del crédito, aplicado dicho porcentaje a la diferencia entre el valor del saldo insoluto y el valor de la garantía aceptada. Para el cálculo de la provisión individual, en el caso de créditos garantizados con aportes sociales, se deberá tener en cuenta que COOMUTRANORT LTDA no registre pérdidas acumuladas, ni en el ejercicio en curso al corte del mes inmediatamente anterior. En el evento de que el deudor tenga más de una obligación, los aportes sociales serán descontados en forma proporcional, es decir, de acuerdo con el porcentaje que represente el saldo insoluto de cada uno de los créditos sobre el saldo de la totalidad de los créditos del mismo deudor. Dependiendo del tiempo de mora del respectivo crédito, solamente se considerarán para la constitución de provisiones los porcentajes del valor total de la garantía de la siguiente manera cuando se trate de garantías admisibles diferentes a HIPOTECA:

TIEMPO DE MORA DEL CRÉDITO PORCENTAJE DEL VALOR DE LA

GARANTÍA

De cero (0) a doce (12) meses 70%

Más de doce (12) a veinticuatro (24) meses

50%

Más de veinticuatro (24) meses 0%

Para establecer el valor de la garantía admisible diferente a los aportes sociales, a efectos de lo previsto en el presente numeral deberá determinarse su valor de realización por métodos de reconocido valor técnico, debiendo conocer y dimensionar los requisitos de orden jurídico para hacer exigibles las garantías y medir los potenciales costos de su realización. Dependiendo del tiempo de mora del respectivo crédito, solamente se considerarán para la constitución de provisiones los porcentajes del valor total de la garantía hipotecaria de la siguiente manera:

CONSUMO

DÍAS PROVISIÓN

A 0-30 0%

B 31-60 1%

C 61-90 10%

D 91-180 20%

E 181-360 50%

>360 100%

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TIEMPO DE MORA DEL CRÉDITO PORCENTAJE GARANTÍA

De cero (0) a dieciocho (18) meses 70%

Más de dieciocho (18) y hasta veinticuatro (24) meses

50%

Más de veinticuatro (24) y hasta treinta (30) meses

30%

Más de treinta (30) y hasta treinta y seis (36) meses

15%

Más de treinta y seis (36) meses 0%

Para calcular el valor de la garantía, independientemente de la modalidad del crédito que esté garantizando, se tendrá en cuenta su valor de mercado, que corresponde al avalúo del bien dado en garantía al momento del otorgamiento del crédito. En este caso, el valor del bien no podrá ajustarse por métodos distintos al de un nuevo avalúo, el cual debe ser emitido por un perito inscrito en la Lonja, donde conste el valor comercial del bien y su nivel de comerciabilidad. 5.3. Reglas de alineamiento: Cuando COOMUTRANORT LTDA califica en categorías de riesgo B, C, D o E cualquiera de los créditos de un deudor, lleva a la categoría de mayor riesgo los demás créditos de la misma modalidad de un mismo deudor, salvo que se demuestre a la Supersolidaria la existencia de razones suficientes para su calificación en una categoría de menor riesgo. La Supersolidaria puede ordenar reclasificaciones y recalificaciones de las categorías asignadas por las instituciones financieras. Igualmente podrá ordenar recalificaciones de cartera para un sector económico, zona geográfica, o para un deudor o conjunto de deudores, cuyas obligaciones deban acumularse según las reglas de cupos individuales de endeudamiento. 5.4. Intereses Cartera de Créditos: Representa el valor de los intereses devengados por COOMUTRANORT LTDA sobre sus capitales depositados, invertidos o colocados que aún no hayan completado su periodo de exigibilidad, o que de haberse producido se encuentren en proceso de cobro. Esta cuenta por cobrar por intereses de la cartera de crédito deberán observarse las instrucciones sobre calificación, clasificación y provisión emanadas de la Superintendencia de la Economía Solidaria. 5.5. Aplicando el principio de prudencia, en todos los casos, cuando un crédito se califique en C o en otra categoría de mayor riesgo, dejaran de causarse intereses e ingresos por otros conceptos; por lo tanto, no afectaran el estado de resultados hasta que sean efectivamente recaudados. Mientras se produce su recaudo, el registro correspondiente se efectuará en cuentas de orden. En este caso, se deberán provisionar la totalidad de lo causado y no pagado correspondiente a intereses e ingresos por otros conceptos que se generaron cuando el respectivo crédito fue calificado en categorías de riesgo A y B. Cuando el capital del respectivo crédito ha sido calificado de mayor riesgo, igualmente esta

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cuenta por cobrar se debe reclasificar en la categoría de riesgo en que fue calificado su principal. 5.6. Deterioro de cuentas por cobrar derivadas de operaciones de crédito: En aplicación del principio de prudencia, cuando un crédito se califique en C o en otra categoría de mayor riesgo, dejaran de causarse intereses e ingresos por otros conceptos; por lo tanto, no afectaran el estado de resultados hasta que sean efectivamente recaudados. Mientras se produce su recaudo, el registro correspondiente se efectuará en cuentas de orden. En este caso, se deberá provisionar la totalidad de lo causado y no pagado correspondiente a intereses e ingresos por otros conceptos que se generaron cuando el respectivo crédito fue calificado en categorías de riesgo A y B. 5.7. Castigo de Activos (baja de activos): El castigo registra el valor de los activos que se dan de baja porque dejaron de generar beneficios económicos futuros. El castigo corresponde a una depuración contable sobre partidas o cantidades registradas en el activo consideradas irrecuperables o de no conversión en efectivo, cumpliendo de esta manera con la integridad, verificabilidad y objetividad de las cifras reveladas frente a la realidad económica de los bienes, derechos y obligaciones existentes. Para el castigo de la cartera se debe proceder en primera instancia a la constitución del cien por ciento (100%) de la provisión del valor de los activos correspondiente y haber realizado el debido proceso o gestiones de cobro pertinentes probando que son cuentas definitivamente perdidas, además de contar con la autorización del Consejo de Administración, se procede a realizar la respectiva reclasificación, contabilización de las provisiones y posteriormente castigo de la cartera la cual se decide dar de baja. En caso de exclusión o retiro voluntario del asociado, se debe efectuar el cruce de aportes sociales y otros valores a favor del asociado retirado; por lo tanto, no puede existir castigo de estas operaciones sobre asociados activos. En caso de pérdidas del ejercicio se deberá aplicar lo señalado en la Circular Básica Contable y Financiera y posteriormente castigar el saldo insoluto de la obligación. 5.8. Reestructuraciones: Las reestructuraciones de créditos se llevan a cabo implementando diferentes mecanismos, debidamente instrumentados de acuerdo con la normatividad, que tienen por objeto modificar las condiciones originalmente pactadas con el fin de permitirle al deudor la atención adecuada de su obligación ante el real o potencial deterioro de su capacidad de pago, dentro de estos mecanismos se encuentra la extensión de plazos. En aquellos casos en que como producto de acuerdos de reestructuración o cualquier otra modalidad de acuerdo se contemple la capitalización de intereses que se encuentren registrados en cuentas contingentes o de los saldos de cartera castigada incluidos capital, intereses y otros conceptos, se contabilizarán como ingreso diferido y su amortización a capital se hará en forma proporcional a los valores efectivamente recaudados. Así mismo, para efectos de la estimación de la provisión, los créditos pueden mejorar la calificación o modificar su condición de incumplimiento después de ser

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reestructurados, sólo cuando el deudor demuestre un comportamiento de pago regular y efectivo a capital. Para este fin, COOMUTRANORT LTDA ha definido la siguiente política: Cuando el crédito haya sido reestructurado se deteriorará su calificación un nivel y mantendrá dicha calificación por un período de congelamiento de 2 meses a partir de la fecha de reestructuración y después de este período ésta se mejorará en un grado por cada dos pagos oportunos (según plan de pagos acordados) en los que se realice abono a capital. 5.9. Castigo de Activos (baja de activos): El castigo registra el valor de los activos que se dan de baja porque dejaron de generar beneficios económicos futuros. El castigo corresponde a una depuración contable sobre partidas o cantidades registradas en el activo consideradas irrecuperables o de no conversión en efectivo, cumpliendo de esta manera con la integridad, verificabilidad y objetividad de las cifras reveladas frente a la realidad económica de los bienes, derechos y obligaciones existentes. Para el castigo de la cartera se debe proceder en primera instancia a la constitución del cien por ciento (100%) de la provisión del valor de los activos correspondiente y haber realizado el debido proceso o gestiones de cobro pertinentes probando que son cuentas definitivamente perdidas, además de contar con la autorización del Consejo de Administración, se procede a realizar la respectiva reclasificación, contabilización de las provisiones y posteriormente castigo de la cartera la cual se decide dar de baja. En caso de exclusión o retiro voluntario del asociado, se debe efectuar el cruce de aportes sociales y otros valores a favor del asociado retirado; por lo tanto, no puede existir castigo de estas operaciones sobre asociados activos. En caso de pérdidas del ejercicio se deberá aplicar lo señalado en la Circular Básica Contable y Financiera y posteriormente castigar el saldo insoluto de la obligación.

NOTA 6. CUENTAS POR COBRAR Las cuentas por cobrar representan derechos a reclamar en efectivo u otros bienes y servicios, como consecuencia de algunas operaciones a crédito como los intereses de cartera, deudores patronales y los complementarios en desarrollo de

CREDITOS DE CONSUMO AÑO 2019 AÑO 2018 VARIACION

Categoría A Riesgo Normal 7.315.726.578 7.194.131.988 121.594.590

Categoría B Riesgo Aceptable 86.134.566 128.088.638 -41.954.072

Categoría C Riesgo Apreciable 111.098.106 77.107.794 33.390.312

Categoría D Riesgo Significativo 91.567819 68.031.378 23.536.441

Categoría E Riesgo de Incobrabilidad 580.400.614 497.954.210 82.446.404

Intereses de Créditos de Consumo 61.688.806 57.811.593 3.877.213

-Deterioro de Cartera por Categorías -566.306.036 -436.385.358 -129.920.678

-Deterioro de Cartera General -81.869.382 -79.655.890 -2.213.492

TOTAL CREDITOS DE CONSUMO 7.598.441.071 7.507.084.353 91.356.718

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su objeto social tales como comisiones por servicios prestados, anticipos de contratos y proveedores. Las principales cuentas por cobrar en la entidad son: - DEUDORES PATRONALES Y EMPRESAS. Representa cuando al corte contable de un mes, no se haya recibido el pago institucional por aportes o descuentos de nómina, etc., quincenal o mensualmente, reconociéndose los hechos económicos dentro del principio de realización o causación. Este procedimiento se efectuará mediante acuerdo o contrato entre las partes, comprometiéndose las instituciones en el pago de estos descuentos a COOMUTRANORT LTDA. Este rubro debe provisionarse atendiendo los parámetros establecidos de acuerdo con la contingencia de perdida (pérdida incurrida), y con las normas legales vigentes. En el evento en que el empleador retenedor no pague el valor de las retenciones, la entidad deberá causar dicho valor aplicando de esta manera los créditos, las cuentas por cobrar y otros conceptos de los asociados, sin llegar aplicar los aportes sociales, puesto que este valor se contabilizara en el rubro: retenciones pendientes de aplicar. Las pagadurías de las entidades a través de las cuales las organizaciones solidarias requieren los descuentos de sus asociados por la prestación de sus servicios, están obligadas a atender los compromisos contractuales adquiridos por los asociados de acuerdo a los señalado en los artículos 142, 143 y 144 de la ley 79 de 1988 . Para efectos, de registrar los descuentos efectuados por nomina a los asociados por los conceptos (aportes), la organización solidaria deberá contabilizar en la cuenta 240595 Otros, anticipos pendientes de aplicar, mientras las pagadurías realizan efectivamente los pagos. - ANTICIPOS DE IMPUESTOS Y CONTRIBUCIONES: Representa los valores entregados por COOMUTRANORT LTDA a manera de anticipo y en nuestro caso se refiere al Anticipo de Industria y Comercio por $14.961.000 por autoretención que empezamos a realizar en el año 2019 de acuerdo al Estatuto de Rentas Municipales. - OTRAS CUENTAS POR COBRAR: Representa los rubros pendientes de cobro por conceptos diferentes a los especificados anteriormente. En la Cooperativa son los siguientes: a.) Costos Judiciales por $ 19.857.818 y Cuentas por Cobrar No Asociados por $ 3.336.183 y Otros Servicios por cobrar $ 271.672 para un total de $ 21.465.673. NOTA 7. PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO Y DEPRECIACION. La propiedad planta y equipo representan los bienes tangibles adquiridos o construidos que son necesarios para la prestación de los servicios de COOMUTRANORT LTDA, empleados por la entidad en forma permanente, para

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usarlos en la administración del ente económico, que no están destinados para la venta en el curso normal de los negocios cuya vida útil excede a un año. Se registran al costo de adquisición. Las ventas y demás retiros se registran por su valor neto ajustado. Su depreciación se calcula de acuerdo a la vida útil, utilizando el método de línea recta. Los elementos de PPE que tienen un valor inferior a 50 UVT se deprecian en el año de adquisición. Los que tienen valor superior a 10 SMLMV se determina su vida útil de manera individual de acuerdo con las especificaciones técnicas o concepto de expertos y peritos o de acuerdo con el uso que se la dará al bien y expectativa de duración. Para los de valor inferior o aquellos que no sea posible determinar de manera fiable su vida útil se depreciarán con la siguiente tabla: ACTIVO VIDA UTIL Hasta

31 Dic. 2016 VIDA UTIL

Desde el 01-enero-17

EDIFICACIONES 30 AÑOS 70 AÑOS

MUEBLES Y ENSERES 10 AÑOS 10 AÑOS

EQUIPO DE OFICINA 5 AÑOS 5 AÑOS

EQUIPO DE COMPUTO Y COMUNICACIONES 5 AÑOS 3 AÑOS

Las propiedades y equipos se encuentran debidamente amparados contra todo riesgo, mediante pólizas de seguros. PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO AÑO 2019 AÑO 2018 VARIACION

Terrenos (Incluido la Valorización a NIIF) 409.860.000 409.860.000 0

Edificaciones (Incluido La Valorización a NIIF)

897.039.427 454.901.520 442.137.907

Mobiliario y Equipo (Incluidos elementos Didácticos y B. de Fondos Sociales.

131.358.998 76.744.398 54.614.600

Equipos de Computación y Comunicación 141.939.996 133.031.024 8.908.972

Depreciación Acumulada -286.473.132 -273.997.101 -12.476.031

TOTAL PROP. PLANTA Y EQUIPO 1.293.725.289 800.539.841 493.185.448

NOTA 8. ACTIVOS DIFERIDOS Comprende el Conjunto de cuentas representadas en el valor de los cargos diferidos que son erogaciones realizadas por la Cooperativa con el objeto de obtener servicios y son susceptibles de recuperación indirecta. En nuestra Cooperativa corresponde al valor incurrido para Programas para computador por un monto de $9.048.000.

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NOTA 9. COSTOS Y GASTOS POR PAGAR, PROVEEDORES, IMPUESTOS Y RETENCIONES Y APORTES DE NOMINA Sus valores representan importes pendientes de pago originados por la prestación de servicios comunes, sociales y personales entre otros.

CUENTA AÑO 2019 AÑO 2018 VARIACION

Costos y Gastos por pagar Otros:

Remanentes por pagar -0- $2.791.140 -$2.791.140

Diversas (Coopcentral) $308.800 $3.934.432 -$3.625.632

Contratistas (Santiago Ingeniería) $10.000.000 $38.105.750 $28.105.750

Seguros La Equidad $56.529.961 $13.648.573 $42.881.388

Cuentas por pagar Aso. Y No Asociados $56.456.813 $79.540.234 -$23.083.421

Proveedores $15.412.400 -0- $15.412.400

Retenciones: $

Retenciones en la Fuente $2.068.853 $7.550.532 -$5.481.679

Retenciones y aportes de Nómina $19.295.832 $20.778.3530 -$1.482.521

Autoretenciones $2.536.000 -0- $2.536.000

Reteica por pagar $5.049.350 -0- $5.049.350

TOTAL COSTOS Y CTAS POR PAGAR $167.658.009 $166.349.014 $1.308.995

NOTA 10. FONDOS SOCIALES. Sus valores representan las apropiaciones de los excedentes, que son llevadas a dichos fondos por decisión de la Asamblea de años anteriores y utilizados de acuerdo a los respectivos reglamentos. El fondo de Educación se ha utilizado en aporte a la educación formal, capacitación a asociados, directivos y personal que labora en COOMUTRANORT LTDA, el fondo de Recreación que es para desarrollar el balance social de COOMUTRANORT LTDA, el fondo de solidaridad que corresponde a los auxilios reglamentados en los Estatutos de COOMUTRANORT LTDA; el Fondo de Bienestar Social que comprende a la realización del Obsequio Navideño otorgado por la Cooperativa a sus asociados. Los Fondos se alimentan con los excedentes que destine la Asamblea General. Se ejecuta conforme a la reglamentación establecida hasta su agotamiento de manera directa. Una vez agotados los recursos del fondo, El Consejo de Administración podrá autorizar continuar otorgando auxilios o desarrollando actividades conforme al presupuesto aprobado, afectando los gastos del ejercicio. De acuerdo al capítulo VII de la Circular Básica Contable y Financiera emanada de la Supersolidaria las entidades solidarias deben constituir o incrementar los fondos

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sociales (pasivos) del valor de los excedentes resultantes al cierre del ejercicio, por decisión de la Asamblea General. Es de anotar que estos fondos son de carácter agotable mediante destinación específica y están debidamente reglamentado por la entidad. En el evento de no agotarse, los saldos pasarán al siguiente periodo contable.

FONDOS SOCIALES AÑO 2018 AÑO 2017 VARIACION

Fondo Social de Educación 0 0 0

Fondo Social de Solidaridad 0 0 0

Fondo Social de Recreación 0 0 0

Fondo de Bienestar Social 0 0 0

Fondo Mutual de Prev. Asist. y Solid. 430.154.805 415.680.551 14.474.251

Total Fondos Sociales 430.154.802 415.680.551 14.474.251

NOTA 11. BENEFICIOS A EMPLEADOS Y OTROS

Comprenden todos los tipos de contraprestaciones que la entidad proporciona a los trabajadores a corto y largo plazo, incluyendo administradores y gerentes, a cambio de sus servicios. COOMUTRANORT LTDA además de los salarios mensuales legalmente debe pagar una prima equivalente a medio salario promedio por semestre (junio y Diciembre), un auxilio anual de cesantías equivalente a un mes de salario promedio que debe ser consignado en un fondo autorizado (febrero) y pagar un 12% de intereses sobre dicha cesantía al trabajador (enero). Todos los trabajadores tienen derecho a un descanso anual remunerado de 15 días hábiles denominado vacaciones. La entidad además paga la seguridad social correspondiente a salud, pensiones, aseguradora de riesgos laborales y pago de parafiscales (Caja de Compensación) ya que no es sujeta del impuesto CREE. De éstos valores descuenta a los empleados el 8% y 1% adicional para los empleados que devengan más de 4 SMMLV para el Fondo de Solidaridad Pensional, el restante (8.5 % salud, 12% Pensión, 9% parafiscales, 0.522 ARL) que equivale casi al 30% del ingreso salarial mensual de los empleados constituye un gasto laboral que debe ser asumido por el COOMUTRANORT LTDA, lo cual debe pagarse mensualmente. Asimismo y teniendo en cuenta el artículo 118 de la Ley 1943 de diciembre de 2018 o Ley de Financiamiento la Cooperativa a partir de junio de 2019 se encuentra exonerada del pago de aportes a Salud (8%), Sena (2%) e ICBF (3%).

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NOTA 12. PATRIMONIO Los aportes sociales, son valores efectivamente pagados por los asociados a COOMUTRANORT LTDA, mediante cuotas periódicas en dinero, estos aportes son revalorizados de acuerdo con el porcentaje aplicado de los excedentes al cierre del ejercicio contable aprobado por la Honorable Asamblea de asociados cada año, con el objetivo de reconocer la pérdida del poder adquisitivo del dinero (inflación). Ningún asociado como persona natural podrá tener más de un diez (10%) por ciento de los aportes sociales globales de COOMUTRANORT LTDA. El capital mínimo irreducible es de 2.215 SMLMV. Las Reservas y Fondos Patrimoniales: Comprende las apropiaciones de los excedentes conforme a las disposiciones legales y autorizadas por la Asamblea General de asociados. - Reserva protección de aportes: tiene el propósito de proteger el patrimonio social y se constituye mínimo con el 20% de los excedentes de cada ejercicio, de acuerdo con las normas vigentes su saldo a 31/12/2019 fue de $ 592.658.067. - Otras Reservas: Comprende el valor de la utilidad en la venta de la casa Ubicada en la calle 14 entre avenidas 7 y 8 no susceptibles de repartición entre los asociados por un valor de $12.142.248. - Superávit: Comprende el valor del incremento patrimonial como consecuencia de contribuciones o donaciones recibidas en su oportunidad que a la fecha asciende a $ 530.000. - Excedentes de Ejercicios Anteriores: Este grupo comprende el valor del efecto neto por adopción primera vez de las NIIF para PYMES y que hasta la fecha según disposiciones legales no son susceptibles de repartición, dicho monto ascendió a la suma de $391.770.200. - Otros Fondos: este grupo lo conforman los fondos sociales capitalizados, fondo para amortización de aportes y fondo para valorización de aportes para un total de $19.443.438. - Excedentes del Ejercicio: Corresponde al valor neto de los ingresos menos los costos y gastos del ejercicio contable a la fecha de corte a 31/12/2019, que ascendieron a la suma de $ 20.342.449. NOTAS 13. INGRESOS (OPERACIONALES Y NO OPERACIONALES) Corresponde a los valores recibidos por la Cooperativa en el desarrollo normal de sus actividades propias de la misma.

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CONCEPTO

AÑO 2019

AÑO 2018

VARIACION

PORCENTAJE

%

Ingresos Ordinarios

1.219.714.629 1.208.662.843 11.051.786 0.9%

Ingresos por Serv. De Cartera

1.219.714.629

1.208.662.843

11.051.786

0.9%

Int. Corrientes de Consumo

1.185.942.892

1.182.934.587

3.008.305

0.3%

Int. Moratorios de Consumo

31.220.753

23.372.670

7.848.083

33.6%

Ingr. Por Comisión

2.550.984

2.355.586

195.398

8.3%

Ingr. No Operacionales

36.742.098

40.459.082

(3.716.984)

-9.18%

Otros Ingresos

20.293.244

22.068.846

(1.775.602)

-8.0%

Div.Participaciones y Retornos

12.776.434

12.246.616

519.918

4.2%

Int. De Bcos y Otras Entidades

7.526.810

9.822.230

(2.295.420)

-23.5%

Ingresos de Ejercicios Ant.

14.958.643

16.077.008

(1.118.365)

-7.0%

Ingresos de Ejercicios Anteriores

14.958.643

16.077.008

(1.118.365)

-7.0%

Ing. Adtivos y Sociales

1.490.211 2.313.228

(823.017)

-35.6%

Otros

1.490.211 2.313.228

(823.017)

-35.6%

TOTAL INGRESOS

1.256.456.727

1.249.121.925

7.334.802

0.6%

NOTAS 14. GASTOS Y COSTOS Los gastos representan las diferentes erogaciones en las que incurre COOMUTRANORT LTDA para el desarrollo de su objeto social, para la atención de sus asociados, para el cumplimiento con terceros como lo es con la Superintendencia de Economía Solidaria y entes gubernamentales. A continuación se relaciona las erogaciones más importantes: Los Egresos agrupan las cuentas que representan los gastos administrativos, gastos no operacionales en que incurre la entidad en el desarrollo del giro normal de su actividad.

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Concepto Año 2019 Año 2018 Variación

Gastos Operacionales

1.224.342.943 1.197.307.234 27.035.709

Gastos No Operacionales

11.771.335 18.806.571 (7.035.236)

Total Gastos 1.236.114.278 1.216.113.805 20.000.473

Dentro del grupo de Gastos de Operación se encuentran los siguientes rubros:

Beneficios a Empleados: Se clasifican en este grupo los gastos de personal, que son los pagos o causaciones en la relación laboral, con base en normas legales y acuerdos vigentes

Gastos Generales: Constituyen los valores causados y pagados por concepto de funciones administrativas generales, complementarias al desarrollo del objeto social de la Cooperativa.

Concepto Año 2019 Año 2018 Variación

Gastos Generales:

Honorarios $ 57.680.000 $ 53.920.000 $ 3.760.000

Impuestos $ 10.991.200 $ 14.020.800 ($ 3.029.600)

Seguros $ 2.716.742 $ 2.731.345 ($ 15.000)

Mantenimiento y Reparaciones

$ 15.008.903 $ 9.207.075 $ 5.801.828

Aseo y Elementos $ 2.722.533 $ 1.747.328 $ 975.205

Cafetería $ 27.401.089 $ 24.134.787 $ 3.266.302

Servicios Públicos $ 39.520.311 $ 40.864.741 ($ 1.344.430)

Portes, cables, Fax $ 5.108.000 $ 4.398.962 $ 709.038

Tpte. Fletes y Acarreos $ 1.984.600 $ 3.067.258 ($ 1.082.658)

Pap. Y Útiles de Oficina $ 11.447.378 $ 8.453.274 $ 2.994.104

Reparaciones Locativas $ 930.000 $ 1.850.000 ($ 920.000)

Suministros $ 3.727.693 $ 1.566.320 $ 2.161.373

Publicidad y Propaganda $ 8.042.185 $ 10.960.298 ($ 2.918.113)

Contrib. Y afiliaciones $ 3.843.500 $ 5.465.976 ($ 1.622.476)

Gastos. De Asamblea $ 36.575.000 $ 36.083.450 $ 491.550

Gastos de Directivos $ 15.780 $ -0- $ 15.780

73

Gastos de Comités $ 111.666.000 $ 113.454.000 ($ 1.788.000)

Gastos Legales $ 2.174.922 $ 1.926.683 $ 248.239

Gastos de Viaje $ 33.000 $ -0- $ 33.000

Vigilancia Privada $ 1.329.743 $ 2.125.860 ($ 796.117)

Sistematización $ 31.722.410 $ 41.283.675 ($ 9.561.265)

Suscripciones $ 240.000 $ 598.000 ($ 358.000)

Asistencia Técnica $ 30.115.900 $ 25.238.685 $ 4.877.215

Gastos Varios (VER DETALLE)

$ 341.680.000 $ 310.863.615 $ 30.816.385

Provisiones créditos de Consumo

$ 132.134.172 $ 160.536.939 ($ 28.402.767)

Amortizaciones y Agotamiento

$ 1.605.300 $ 1.508.000 $ 97.300

Depreciaciones de Pr. Pl. y Eq.

$ 14.662.731 $ 7.276.032 $ 7.386.699

Total Gastos Generales

$ 878.811.061 $ 883.283.103 ($ 472.042)

Otros Gastos:

Gastos Bancarios $ 11.620.238 $ 18.025.571 ($ 6.405.333)

Gastos Varios $ 151.097 $ 781.000 ($ 629.903)

Total Otros Gastos $ 11.771.335 $ 18.806.571 ($ 7.035.236)

TOTAL GASTOS GRALES Y OTROS

$906.850.427 $902.089.674 $ 4.760.753

En los gastos bancarios se incluyen los gastos financieros que corresponden a los movimientos financieros pagados por los servicios bancarios que nos generan las diferentes entidades financieras por la utilización de sus servicios.

Bajo el Lineamiento de las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF), hay cuentas que no se encuentran establecidas en el Plan de Cuentas, pero que en las empresas cooperativas manejamos actualmente, por tal razón las describimos como Gastos Varios y cuyo monto ascendió a la suma de $ 341.680.000 en el año 2019.

74

CONCEPTO AÑO 2019 AÑO 2018 VARIACION

Servicios Temporales $ 1.400.000 $ 810.000 $ 410.000

Gastos Fondo de Educación

$ 46.439.724 $ 45.322.505 ($ 18.596.404)

Gastos Fondo de Solidaridad

$ 34.854.808 $ 28.919.204 ($ 6.437.301)

Gastos Otros Fondos (Recreación)

$ 5.700.595 $ 1.427.047 $ 427.047

Gastos Fondos de Bienestar Social

$ 249.262.397 $ 232.109.138 ($ 38.418.471)

Gastos Varios (Pagadores Empresas) $ 2.050.000 $ 2.275.721 $ 268.402

Cuotas de Sostenimiento $ 1.972.476 $ -0- $ 1.972.476

TOTALES $341.680.000 $ 310.863.615 $ 30.816.385

INFORMACION A REVELAR SOBRE LAS PARTES RELACIONADAS De acuerdo a las normas internacionales de información financiera la NIC 24, establece que particularmente en nuestra cooperativa la atención se centra en las transacciones con los directivos de la empresa, especialmente en las remuneraciones y préstamos concedidos, pro causa de la relación de confianza que estas personas guardan con la empresa.

CEDULA PERSONAJE APORTES CREDITOSSALARIOS Y HON.

VALORES

RECIBIDOS

*****234 DIRECTIVO 1 13,879,567 3,543,313 - 6,367,000

*****234 FAMILIARES (11) 69,915,854 88,231,271 - -

*****904 DIRECTIVO 2 7,358,608 13,318,803 - 5,952,000

*****307 DIRECTIVO 3 14,467,000 12,278,034 6,367,000

*****307 FAMILIARES (1) 7,889,540 4,904,004 1,992,000

*****078 DIRECTIVO 4 21,494,178 30,911,482 5,952,000

*****078 FAMILIARES (7) 54,679,765 12,869,341 -

*****607 DIRECTIVO 5 16,338,000 6,259,022 5,952,000

*****607 FAMILIARES (1) 8,378,337 - -

*****206 DIRECTIVO 6 17,607,241 25,647,267 5,952,000

*****206 FAMILIARES (3) 6,659,983 4,067,351 -

*****377 DIRECTIVO 7 1,505,403 11,655,108 5,869,000

*****377 FAMILIARES (4) 3,767,185 6,655,258 -

*****489 DIRECTIVO 8 15,129,482 12,763,442 5,952,000

*****489 FAMILIARES (7) 23,529,662 46,600,580 - -

*****046 DIRECTIVO (9) 13,940,706 385,185 5,952,000

*****046 FAMILIARES (0) - - -

*****932 DIRECTIVO 10 3,902,151 20,495,063 - 5,454,000

*****932 FAMILIARES (2) 6,529,960 5,648,732 - -

*****453 JTA VIG. DIRECTIVO 1 10,282,271 4,362,584 - 3,960,000

*****012 JTA VIG. DIRECTIVO 2 10,004,004 4,771,502 3,960,000

*****560 JTA VIG. DIRECTIVO 3 10,086,074 10,746,197 3,960,000

*****560 FAMILIARES (2) 8,563,402 6,855,296 -

*****966 JTA VIG. DIRECTIVO 4 18,978,267 31,410,202 - 3,960,000

*****966 FAMILIARES (3) 5,242,963 - -

*****390 JTA VIG. DIRECTIVO 5 15,317,553 29,852,698 3,960,000

*****390 FAMILIARES (1) 9,058,076 5,196,161 -

*****817 JTA. VIG. DIRECTIVO 6 8,269,947 4,974,380 3,960,000

*****286 REVISORA FISCAL - - 24,860,000 -

*****061 CONTADOR PUBLICO 2,000,692 11,662,771 24,860,000 2,407,000

*****115 GERENTE 18,859,094 27,279,692 46,471,280 2,407,000

*****115 FAMILIARES (4) 27,077,818 8,786,598 - -

*****701 TESORERA 10,434,147 12,664,101 35,336,717 1,743,000

461,146,930 464,795,438 131,527,997 92,078,000

PARTES RELACIONADAS CON DIRECTIVOS , GERENTE , REVISOR

FISCAL , CONTADOR Y TESORERA AÑO 2019

TOTAL

75

CEDULA PERSONAJE APORTES CREDITOSSALARIOS Y HON.

VALORES

RECIBIDOS

*****453 JTA VIG. DIRECTIVO 1 10,282,271 4,362,584 - 3,960,000

*****012 JTA VIG. DIRECTIVO 2 10,004,004 4,771,502 3,960,000

*****560 JTA VIG. DIRECTIVO 3 10,086,074 10,746,197 3,960,000

*****560 FAMILIARES (2) 8,563,402 6,855,296 -

*****966 JTA VIG. DIRECTIVO 4 18,978,267 31,410,202 - 3,960,000

*****966 FAMILIARES (3) 5,242,963 - -

*****390 JTA VIG. DIRECTIVO 5 15,317,553 29,852,698 3,960,000

*****390 FAMILIARES (1) 9,058,076 5,196,161 -

*****817 JTA. VIG. DIRECTIVO 6 8,269,947 4,974,380 3,960,000

*****286 REVISORA FISCAL - - 24,840,000 -

*****061 CONTADOR PUBLICO 2,000,692 11,662,771 24,840,000 2,407,000

*****115 GERENTE 18,859,094 27,279,692 46,471,280 2,407,000

*****115 FAMILIARES (4) 27,077,818 8,786,598 - -

*****701 TESORERA 10,434,147 12,664,101 35,336,717 1,743,000

461,146,930 464,795,438 131,487,997 92,078,000

PARTES RELACIONADAS CON DIRECTIVOS , GERENTE , REVISOR

FISCAL , CONTADOR Y TESORERA AÑO 2019

TOTAL

GUSTAVO ACEVEDO RUEDA ERASMO ALVARO CARRILLO ROMERO Gerente Contador ORIGINALFIRMADO T.P. # 32.296-T ORIGINALFIRMADO

76

RAZONES FINANCIERAS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2.019 Y 2.018

1. RAZON CORRIENTE

Activo Corriente =

8.423.483.288 =

13.07%

Pasivo Corriente 644.400.126

Indica con lo que la Cooperativa cuenta con $13.07 para cubrir las deudas a corto plazo, menos de un año. Se considera normal a partir de $ 1.

2. NIVEL DE ENDEUDAMIENTO

Total Pasivos =

644.400.126 =

0.06 %

Total Activos 9.726.256.577

3. RENDIMIENTO DEL PATRIMONIO

Excedente Neto =

20.342.449 =

0.24 %

Patrimonio 9.081.856.451

Indica que por cada peso que posee la Cooperativa en su patrimonio, ha recibido un rendimiento de 0.24%

4. RENDIMIENTO DE LA INVERSION

Excedente Neto =

20.342.449 =

0.21 %

Total Activos 9.726.256.577

Indica que por cada peso invertido por la Cooperativa en la presente vigencia el rendimiento es positivo en 0.21%

5. MARGEN OPERACIONAL DE UTILIDAD

Excedente Operacional =

4.628.314 =

0.37 %

Ingresos Netos 1.256.456.727

Indica la utilidad operacional por cada peso que recibió la Cooperativa en la vigencia, después de cancelar sus gastos operacionales.

6. MARGEN NETO DE UTILIDAD

Excedente Neto =

20.342.449 =

1.62 %

Ingresos Netos 1.256.456.727

Indica el excedente neto a disposición de la asamblea por cada peso de ingreso a la Cooperativa.

7. CAPITAL DE TRABAJO

Activo Corriente - Pasivo Corriente = 7.779.083.162

Indica lo que tiene la Cooperativa libre para invertir o prestar a sus asociados, después de cancelar sus deudas a corto plazo.

GUSTAVO ACEVEDO RUEDA ERASMO ALVARO CARRILLO ROMERO Gerente Contador ORIGINALFIRMADO T.P. # 32.296-T ORIGINALFIRMADO

77

ESTADOS COMPLEMENTARIOS

Rubros 01-ene-19 Disminuciones Aumentos 31-dic-19

APORTES SOCIALES $ 7,483,410,974.00 $ 0.00 $ 561,559,074.00 $ 8,044,970,048.00

RESERVA PROTECC. APTES $ 586,056,443.00 $ 0.00 $ 6,601,624.00 $ 592,658,067.00

OTRAS RESERVAS $ 12,142,248.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 12,142,248.00

FONDO AMORT. DE APTES $ 4,693,030.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 4,693,030.00

FONDO PARA REVAL. APORTES $ 633,309.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 633,309.00

FONDOS SOC. CAPITALIZADOS $ 14,117,100.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 14,117,100.00

AUXILIOS Y DONACIONES $ 530,000.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 530,000.00

EFECTO POR ADOPC. A NIIF $ 391,770,200.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 391,770,200.00

EXCEDENTES DEL EJERCICIO $ 33,008,120.00 $ 33,008,120.00 $ 20,342,449.00 $ 20,342,449.00

TOTALES $ 8,526,361,424.00 $ 33,008,120.00 $ 588,503,147.00 $ 9,081,856,451.00

GUSTAVO ACEVEDO RUEDA

C.C. 8.741.115 DE Barranquilla

ORIGINAL FIRMADO T.P. # 150.426-T

ORIGINAL FIRMADO

ORIGINAL FIRMADO (VER DICTAMEN ADJUNTO)

NIT 890.501.609-4

ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO

A DICIEMBRE 31 DE 2019

COOPERATIVA COOMUTRANORT LTDA

ERASMO ALVARO CARRILLO ROMERO LUCENY DUARTE ROA

Contador Público Titulado Revisora Fiscal

T.P. # 32.296-T

78

ACTIVIDADES DE OPERACIÓN

Resultados del Ejercicio 20,342,449.00

Partidas que no afectan el efectivo: 14,662,731.00

Depreciación 14,662,731.00

EFECTIVO GENERADO EN OPERACIÓN 35,005,180.00

Cambios en partidas operacionales (Fuentes) -95,537,783.00

Disminuciòn de Activos Intangibles 1,392,000.00

Aumento cartera de asociados -91,356,718.00

Aumento otras cuentas por cobrar -6,882,060.00

Disminución Costos y Gastos por Pagar 1,308,995.00

Cambios en partidas operacionales (Fuentes) -60,532,603.00

Cambios en Partidas Operacionales (Usos)

Aumento en Edificaciones -442,137,907.00

Aumento Muebles y Equipo de Oficina -56,801,300.00

Aumento Equipo de Computación -8,908,972.00

Aumento Fondos sociales 14,474,252.00

aumento beneficios a empleados 2,775,346.00

Disminuciòn Ingresos Recibidos Para Terceros -125,553.00

Cambios en Partidas Operacionales (Usos) -490,724,134.00

ACTIVIDADES DE INVERSION -20,517,210.00

Aumento de Inverisones -20,517,210.00

ACTIVIDADES DE FINANCIACION 535,152,576.00

Aumento Aportes Sociales 561,559,071.00

Aumento Reservas 6,601,625.00

Distribución de Excedentes año 2018 -33,008,120.00

AUMENTO O DISMINUCION DEL EFECTIVO O EQUIVALENTE DE EFECTIVO -36,621,371.00

EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO AL PRINCIPIO DEL EJERCICIO 581,083,011.00

EFECTIVO Y EQUIVALENTE DEL EFECTIVO AL FINAL DEL EJERCICIO 544,461,640.00

GUSTAVO ACEVEDO RUEDA

Gerente

ORIGINAL FIRMADO

COOPERATIVA COOMUTRANORT LTDA

NIT. 890.501.609-4

ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO

Por el Período Enero 1 a Diciembre 31 de 2019

ERASMO ALVARO CARRILLO ROMERO

ORIGINAL FIRMADO

ORIGINAL FIRMADO

Contador Pùblico Titulado

T.P. # 32.296-T

LUCENY DUARTE ROA

Revisora Fiscal

(VER DICTAMEN ADJUNTO)

79

INFORME DE GESTION JUNTA DE VIGILANCIA AÑO 2019

San José de Cúcuta, 15 de Marzo de 2020

“Trabajar en equipo divide el trabajo y multiplica los

resultados” Anónimo.

JUNTA DE VIGILANCIA

INFORME DE GESTIÓN Señores:

ASAMBLEA GENERAL ORDINARIA DE ASOCIADOS COOPERATIVA

COOMUTRANORT LTDA.

Reciban un cordial, caluroso y solidario saludo.

La Junta de Vigilancia, agradece la confianza depositada por parte de la honorable

Asamblea General de Asociados de Coomutranort Ltda. Con el fin de ejercer en

forma transparente como órgano independiente, el CONTROL SOCIAL de la

Cooperativa; siempre hemos estado dispuestos a trabajar para aportar soluciones

eficientes y oportunas en la toma de decisiones administrativas y en la ejecución;

lo que nos hace sentir parte activa de la organización Cooperativa, en el

cumplimiento de los deberes, y disfrute de los derechos, que día a día ofrece

nuestra Empresa Solidaria.

Es nuestra función, Vigilar y controlar que las decisiones que el Consejo de

Administración tome, estén en concordancia con la Ley y los estatutos, generando

mejoramiento de los servicios y un efectivo alcance de resultados sociales y que

estos se direccionen y lleguen a los asociados y su núcleo familiar; dentro de una

sana y transparente administración. Esta responsabilidad la adelantamos con rigor

durante este período, por lo tanto y de esta manera la Junta de Vigilancia,

expresa: “Que los resultados obtenidos durante este período por la

Cooperativa está en armonía con el objeto social en beneficio de los

asociados de COOMUTRANORT LTDA”.

80

La Junta de Vigilancia, elegida en la Asamblea General del mes de marzo de

2018 por los asistentes a la Asamblea, quedo conformada así:

PRINCIPALES SUPLENTES

JHON HENRY PINO RANGEL PRESIDENTE

LUIS AUGUSTO SIERRA ROJAS

NEYLA MARIA PIEDRAHITA TORRES VICEPRESIDENTE

ELPIDIO ANTONIO CONTRERAS

GLORIA STELLA RINCON GOMEZ SECRETARIA

PABLO ANTONIO GONZALEZ AFANADOR

ACTIVIDADES A DICIEMBRE DE 2019:

1. En el período comprendido entre el 01 de enero y 31 de Diciembre de 2019,

se realizaron 29 reuniones (12 reuniones Ordinarias y 17 Extraordinarias).

2. Se revisó y actualizó el reglamento interno la Junta de Vigilancia, período

2018 - 2020

3. Se revisaron los libros de actas y documentos de los diferentes órganos de

administración y se pudo constatar que sus decisiones se ajustaron a las

prescripciones legales, estatutarias y reglamentarias.

4. Se hizo acompañamiento a las diferentes actividades programadas y

ejecutadas y se presentaron las recomendaciones pertinentes.

5. Se acompañó la revisión del buzón de sugerencias y reclamos, se registró

lo allí encontrado, se remitió a quien correspondía y se dio respuesta a las

direccionadas a la junta. Cuando se inició la remodelación de la planta

física de la Cooperativa, no se volvieron a encontrar sugerencias porque el

buzón no estaba en un sitio visible.

6. Se hizo seguimiento a las actividades desarrolladas por auxiliar de cartera

respecto al cobro persuasivo a los deudores en mora con sus obligaciones

adquiridas en la cooperativa, mediante llamadas telefónicas, oficios físicos

(621) mensajes de texto (26.007) y mensajes a correo electrónico y

llamadas a codeudores.

7. se verificó, que a 31 de diciembre de 2018, la cooperativa contaba con

1602 asociados y a 31 de diciembre de 2019 con 1586 asociados, lo que

representa un decrecimiento de aproximadamente 1% en el número de

asociados. Que durante el año 2019 se retiraron 251 asociados y en este

mismo periodo ingresaron 259, nuevos socios.

8. Asistimos a capacitaciones de actualización de economía solidaria: Feria

exposición ANATO Boyacá los 27, 28 de febrero y 1 de marzo de 2019 en

la ciudad de Bogotá, XIV encuentro internacional de economía solidaria en

la ciudad de Neiva (Huila) 30 y 31 de mayo del 2019, XXXIV Jornada de

81

opinión cooperativa en la ciudad de Cartagena los días 24, 25 y 26 de abril

de 2019

9. Verificamos el cumplimiento por parte del Consejo de Administración, de la

rifa mensual de tarjetas regalos para los asociados que cumplieron años.

10. Se constató la realización de las siguientes actividades por el Comité de

Educación: Talleres de inducción cooperativa, socialización de estatutos,

capacitación de directivos y empleados, capacitación nacional de directivos

y de educación informal.

Recreación: se realizaron 8 paseos regionales a los que asistieron 679

personas, adelantamos encuestas de percepción que arrojaron un índice de

satisfacción superior al 90%.

Se realizaron las olimpiadas internas de integración con la participación de

110 asociados. Para la celebración del día del niño, se inscribieron 750 y

asistieron 669 (Hijos y nietos de asociados con edades comprendidas entre

0 a 10 años). Acompañados por adultos lo que arroja un total de 1338

participantes. Algunos de los que no asistieron reclamaron el obsequio en

la sede de la cooperativa.

Se realizaron las novenas de navidad con una participación aproximada de

300 asistentes.

Otras actividades de integración con una participación de 80 afiliados

Solidaridad: se realizaron 84 visitas a asociados enfermos; 5 visitas por

maternidad; 1 por cirugías y 3 acompañamientos fúnebres.

Crédito: A diciembre 31 de 2019, se aprobaron 3304 créditos con una

relación de 2.08 créditos por asociado.

11. Verificamos que del total de 1586 asociados que tenía la Cooperativa a 31

de diciembre de 2019; fueron entregadas 1403 tarjetas regalo. Se

extendiendo la entrega hasta el 31 de enero de 2020, para dar la

oportunidad de reclamarlos posteriormente.

12. En cumpliendo al mandato de la asamblea general de asociados, en marzo

de 2017, donde fue aprobado la reforma de las instalaciones de la

cooperativa; verificamos que la administración y el consejo de

administración continuaron con la ejecución del proyecto; la junta de

vigilancia estuvo atenta a constatar que a pesar de las incomodidades

generadas para la realización de las actividades cotidianas, a diciembre de

2019, se había ejecutado en un 100% la obra. El día 16 de diciembre de

2019 asistimos a reunión con el ingeniero contratista para la presentación

del informe final y la entrega de la obra. Esperamos que esta brinde a los

asociados una mayor comodidad, tranquilidad, seguridad y atención como

beneficios sociales intangibles.

82

La junta de vigilancia ejerció el CONTROL SOCIAL en forma permanente

verificando exhaustivamente las actas del consejo de administración en cada una

de sus reuniones ordinarias, direccionando las recomendaciones al órgano de

administración y comités, según criterio de evaluación de la junta.

Resaltamos el trabajo del área administrativa con la dirección del señor Gerente

GUSTAVO ACEVEDO RUEDA, en pro de los Asociados y la Cooperativa,

igualmente reconocemos la labor del Consejo de Administración, presidida por el

señor DANIEL ALFREDO DALLOS LUNA, por su experiencia, compromiso y

dedicación con la Cooperativa, igualmente la labor de los Comités, quienes

trabajaron activamente en beneficio de los asociados.

RECOMENDACIONES

Los Invitamos a que todos y cada uno de nosotros seamos multiplicadores de la

existencia de nuestra cooperativa, sus servicios y beneficios para que cada vez

crezcamos más y a participar en cada una de las actividades sociales, culturales,

deportivas y formativas que la cooperativa viene realizando en beneficio de todos.

Aprovechemos todos los beneficios que nos brinda la Cooperativa.

Manifestamos nuestro más profundo respeto y admiración por todos y cada uno de

los asociados de la cooperativa que día a día cumplen con sus obligaciones y que

con su esfuerzo y dedicación hacen crecer la cooperativa al utilizar los servicios

que esta nos brinda, los invitamos a seguir manteniendo ese compromiso y a

procurar por el crecimiento de nuestra base social.

Muchas Gracias por la confianza depositada en nosotros para

representarlos en la Junta de Vigilancia de nuestra cooperativa,

empresa a la cual estamos orgullosos de pertenecer.

“Un barco no avanza si cada uno está remando en

una dirección.”

Proverbio Swahili

Junta de Vigilancia

Nota: hacemos llegar a ustedes con nuestro informe, nuestra preocupación sobre

el cambio climático que está enfrentando actualmente el planeta,

83

¿Qué le vamos a dejar a nuestras futuras

generaciones?

¿Qué podemos hacer para evitar el colapso climático?

Debemos tomar medidas para evitar niveles desastrosos del calentamiento global.

La ONU advirtió que estamos ingresando a la sexta era de extinción masiva del

planeta y tenemos 10 años para salvar la biodiversidad de la tierra.

Cada uno decidirá aportar su granito de arena para salvarlo:

ORIGINALFIRMADO

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DICTAMEN DE REVISORÍA FISCAL SOBRE LOS ESTADOS DE SITUACION FINANCIERA DE COOMUTRANORT LTDA. CON

CORTE A 31 DE DICIEMBRE DE 2019

Dictamen sin salvedades del Revisor Fiscal para entidades del Grupo 2

Señores

LXIII ASAMBLEA GENERAL ORDINARIA DE ASOCIADOS

Cooperativa Multiactiva de Trabajadores del Norte de Santander COOMUTRANORT LTDA. Ciudad Respetados Asociados:

En mi calidad de Revisora Fiscal de COOMUTRANORT LTDA. y en cumplimiento

con la Ley, los estatutos y demás normas vigentes en Colombia, me permito

presentar el informe correspondiente al período transcurrido entre el 1 de enero de

2019 y el 31 de diciembre de 2019.

He examinado los Estados Financieros preparados conforme a la Sección 3 del

anexo 2 del Decreto 2420 del 2015, que es congruente, en todo aspecto

significativo, con las Normas Internacionales de Información Financiera para

Pymes (Estándar Internacional para Pymes),por el período comprendido entre el 1

de enero y el 31 de diciembre de 2019 y 2018 (Estado de Situación Financiera,

Estado de Resultado Integral, Estado de Cambios en el Patrimonio, Estado de

Flujos de Efectivo y las Revelaciones que incluyen un resumen de las políticas

contables más significativas y otra información explicativa).

Responsabilidad de la Administración

Corresponde a la administración de COOMUTRANORT LTDA., la responsabilidad

de conducir de manera ordenada los negocios, manteniendo un sistema

permanente y eficiente de control interno que le permita cumplir con sus

obligaciones legales, estatutarias y contractuales, así como la preparación y

presentación de los estados financieros, seleccionar y aplicar políticas contables

apropiadas y realizar las estimaciones contables razonables de acuerdo a la

realidad económica de la cooperativa de conformidad con el Marco Técnico

Normativo vigente en Colombia, contenidas en el anexo 2 del Decreto 2420 de

2015.

85

Responsabilidad del Revisor Fiscal

Mi responsabilidad consiste en expresar una opinión sobre los Estados

Financieros adjuntos, realizando una auditoría basada en pruebas selectivas y

comprobación de saldos a través de extractos, libros auxiliares de cuentas y

pruebas de recorrido con el fin de establecer la razonabilidad de los valores

reflejados en los Estados Financieros, además de evaluar la legalidad de sus

soportes, el cumplimiento de los controles internos y la normatividad vigente.

La ejecución del trabajo se realizó de conformidad con el artículo 7° de la Ley 43

de 1990, con plena autonomía e independencia de criterio y acción respecto a la

Administración de COOMUTRANORT LTDA., basada en un enfoque de auditoría

integral, que cubre la gestión de los administradores, el sistema de control interno,

la gestión del riesgo, el cumplimiento de las obligaciones legales y la información

financiera.

Cumplimiento de otras normas diferentes a las contables

Al respecto informo a la Asamblea que:

1. Que los actos de la administración de la cooperativa, se ajustan a los estatutos

y a las órdenes e instrucciones impartidas por la asamblea general y el consejo

de administración.

2. La correspondencia, los comprobantes de las cuentas, los libros de actas y de

registro de asociados se llevan y se conservan adecuadamente.

3. COOMUTRANORT cumple en forma adecuada y oportuna con las

obligaciones de aportes al Sistema de Seguridad Social Integral, en

cumplimiento de lo exigido en el artículo 11 del Decreto Reglamentario 1406 de

1999. Cuenta con pólizas con cobertura adecuada y renovadas

oportunamente.

4. Así mismo la cooperativa se encuentra al día en sus obligaciones con los

proveedores e igualmente en la presentación y pago de las declaraciones

tributarias de orden nacional y municipal, así como también con el envío de la

información exógena a la DIAN y los informes financieros a la Supersolidaria.

5. Además cumplió oportunamente con el pago de las contribuciones ante la

Superintendencia de la Economía Solidaria y Confecoop.

86

6. COOMUTRANORT cuenta con un sistema para el control y la prevención de

LA/FT, documento que recopila los controles establecidos por la entidad para

prevenir y controlar estos delitos dando cumplimiento a la normatividad

expedida por la Supersolidaria, además se enviaron en forma oportuna los

reportes trimestrales a la UIAF.

Informe de Gestión y su coincidencia con los Estados Financieros

En el informe de gestión correspondiente al año 2019 se incluyen cifras globales coincidentes con los Estados Financieros examinados, así como las actividades descritas en las que se generaron operaciones económicas que poseen registro contable y forman parte de los Estados Financieros Certificados. En dicho informe se menciona que, al 31 de diciembre de 2019, COOMUTRANORT cumple en forma adecuada con lo dispuesto en la Ley 603 de 2000 sobre propiedad intelectual y derechos de autor.

Dictamen sobre los Estados Financieros

Con base en lo anteriormente expuesto, dictamino que los Estados Financieros Individuales mencionados al inicio del presente informe, debidamente certificados por el Señor Gerente GUSTAVO ACEVEDO RUEDA y el Contador Público ERASMO ALVARO CARRILLO ROMERO, conforme el artículo 37 de la Ley 222 de 1995, tomados fielmente de los libros, presentan razonablemente en todos sus aspectos materiales la situación financiera de COOMUTRANORT LTDA., a 31 de diciembre de 2019-2018, los resultados de sus operaciones, cambios en el patrimonio, flujo de efectivo y sus notas de revelaciones correspondientes a los ejercicios terminados en dichas fechas.

Empresa en Marcha

Manifiesto que el presente dictamen está libre de reservas o salvedades, sobre la fidelidad de los estados financieros a 31 de diciembre de 2019 y expongo además que a la fecha del presente informe no tengo conocimiento de eventos o situaciones posteriores que puedan modificarlos o que, el en inmediato futuro afecten la buena marcha de COOMUTRANORT LTDA. Dado en San José de Cúcuta, 5 de marzo de 2020.

(ORIGINAL FIRMADO)

LUCENY DUARTE ROA Revisora Fiscal

Tarjeta Profesional 150426–T

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PROYECTO DE DISTRIBUCION DE EXCEDENTES AÑO 2019

EXCEDENTES DE ENERO A DICIEMBRE DEL 2019 20,342,449.00$

APROPIACIONES (DISTRIBUCION POR LEY)

20% Reserva Protección Aportes Sociales 4,068,489.80$ 4,068,489.80$

20% Fondo de Educación 4,068,489.80$ 15% 2,847,943.00$ 1,220,546.80$

10% Fondo de Solidaridad 2,034,244.90$ 5% 1,220,547.00$ 813,697.90$

5% Fondo Amortización de Aportes 1,017,122.45$ 1,017,122.45$

5% Fondo de Bienestar Social 1,017,122.45$ 1,017,122.00$

5% Fondo de Recreación-Turismo 1,017,122.45$ 1,017,122.00$

20% Impuesto de Renta 4,068,490.00$ 4,068,490.00$

TOTAL APROPIACIONES POR LEY Y ESTATUTOS

35% Excedente por Distribuir a Disposición de la

Asamblea General de Asociados 7,119,858.05$

TOTAL APLICACIÓN DE EXCEDENTES AÑO 2019 20,342,449.00$

GUSTAVO ACEVEDO RUEDA

Gerente

ORIGINAL FIRMADO ORIGINAL FIRMADO

COOPERATIVA MULTIACTIVA DE TRABAJADORES DEL NORTE DE SANTANDER

COOMUTRANORT LTDA.

PROYECTO DE DISTRIBUCION DE EXCEDENTES AÑO 2019

PREVIA AUTORIZACION DE LA ASAMBLEA GENERAL ORDINARIA DE ASOCIADOS

DANIEL ALFREDO DALLOS LUNA

Presidente

El presente informe de gestión fue aprobado en reunión de Consejo de Administración realizado el día 19 de febrero de 2020, tal como consta en Acta N°1041 de dicho Organismo de la citada fecha. Para constancia de lo anterior suscriben la presente DANIEL ALFREDO DALLOS LUNA JULIO REY BUSTOS Presidente Consejo de Adm. Secretario Consejo de Adm. ORIGINAL FIRMADO ORIGINAL FIRMADO