riesgo de crédito.pptx

7/25/2019 Riesgo de Crdito.pptx

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Riesgo de Crdito


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Para el proceso crediticio

PREVENCIN

del Riesgo de

Crdito

Aprobacin y desembolso

Seguimiento y recuperacin

Anlisis y evaluacin

Seleccin de clientes

Diseo del producto

Administracin de la mora

-----------------------------------------------

CONTROLdel Riesgode Crdito


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Riesgo de Crdito

ENTIDAD CLIENTE

ENTIDAD CLIENTE

PRSTAMO

AMORTIZACIN

$us 1,000

$us 250

Despus de un !e"p#

Monto crdito : us !"###

Amorti$acin : us %Recup' (arant)as : us *## PRDIDA % $us

&50'

+a,o un en-o.ue preventivo se buscaconocer con anticipacin cul es la

prdida posible


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Riesgo de Crdito

/s la probabilidad de .ue una entidadincurra en prdidas debido alincumplimiento de la contraparte'

0o se re1ere 2nicamente a la cartera decrditos" sino se aplica a gran parte de losactivos y operaciones -uera de balance'

3a cobertura se reali$a a travs de:

P(e)!s!#nespor prdidas esperadas C*p!*+por prdidas inesperadas


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Prdidas

/4isten dos tipos de prdidas: Prdida esperada Prdida inesperada


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5ratamiento actual

Reue(!"!en#s de -*p!*+ Abarca a todos los activos y contingentes' /l CAP y sus componentes estn de1nidos por 3ey' /l capital es dos tipos: Primario y Secundario' 3a ponderacin de activos es por el tipo de garant)a'

Reue(!"!en#s de p(e)!s!#nes Aplica slo a la cartera de crditos' /4isten dos tipos: /spec)1cas y (enricas' 3os porcenta,es estn establecidos por

normativa de la S+/6' 0o est vinculado al re.uerimiento de capital'


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Re.uerimiento de prevision

PREVISIN ESPEC./ICA Se aplica individualmente a cada crdito' Resulta del proceso de evaluacin y cali1cacin del

crdito" seg2n los tipos de crditos'

3a constitucin es sobre el saldo del crdito' 3as garant)as 7ipotecarias reducen la previsin'

PREVISIN ENRICA

Se aplica en -orma global" no por cada crdito' Cuando la administracin crediticia presenta -actores

de riesgo por inadecuadas pol)ticas" prcticas yprocedimientos'

/l porcenta,e no es 1,o'

Requerimiento de Previsiones


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CATEGORIA % DE PREVISION

A 1 %

B 5%

C* 10%

D 20%

E* 30%

F 50%

G* 80%

H 100%

N# *p+!-* p*(* -(d!#s !p#e-*(!#s de )!)!end*,"!-(#-(d!#s n! -#nsu"#3

P(e)!s!4n espe-6-*Requerimiento de Previsiones


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CATEGORIAS CRDITOS COMERCIALESCATEGORIA A Capacidad de pago

Flujos de caja excedentes para cubrir sus obligaciones financierasPuede cumplir con vencimientos de sus obligaciones financieras,

oportunamente y en los trminos pactados

CATEGORIA B Capacidad de pagoFlujos de caja suficientes para cubrir sus obligaciones financieras

Puede cumplir con los trminos pactados pudiendo presentarretrasos por razones transitorias

CATEGORIA C Debilidades en la capacidad de pagoFlujos de caja insuficientes, slo le permiten cubrir la totalidad de

los intereses y ms del !" # del capital de sus obligaciones

financieras en las condiciones pactadasCATEGORIA D Debilidades en la capacidad de pago

Flujos de caja insuficientes, slo le permiten cubrir la totalidad delos intereses y entre el $"# y !" # del capital de susobligaciones financieras en las condiciones pactadas

E)*+u*-!4n 7 C*+!6-*-!4de +* C*(e(* de C(d!



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CATEGORIAS CRDITOS COMERCIALES

CATEGORIA E %arcadas debilidades en la capacidad de pagoFlujos de caja insuficientes, slo le permiten cubrir la totalidad

de los intereses y menos del $"# del capital de susobligaciones financieras en las condiciones pactadas

CATEGORIA F &o cuentan con capacidad de pago proveniente del giro del

negocio y no mantienen su negocio en marc'aFlujos de caja generados por terceros y(o por la realizacin de

activos propios del negocio, los cuales permiten recuperarms del )"# del saldo de la obligacin

CATEGORIA G &o cuentan con capacidad de pago proveniente del giro delnegocio y no mantienen su negocio en marc'a

Flujos de caja generados por terceros y(o por la realizacin deactivos propios del negocio, los cuales permiten recuperarmenos del )"# del saldo de la obligacin

CATEGORIA H %anifiesta insolvenciaPatrimonio escaso o nulo para cumplir con sus obligaciones&o existen fuentes alternativas propias ni de terceros para

cumplir con sus obligaciones financieras

E)*+u*-!4n 7 C*+!6-*-!4de +* C*(e(* de C(d!



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CATEGORIAS HIPOTECARIO DE VIVIENDA MICROCREDITO Y CONSUMO

CATEGORIA A Al !" # $# '" # &"(#'" 30 !")

Al !" # $# '" # &"(#' " 5!")

CATEGORIA B M#'" +' 31 ( ,0 !") M#'" +' - ( 30 !")

CATEGORIA C N# ".l/$" N# ".l/$"

CATEGORIA D M#'" +' ,1 ( 180 !") M#'" +' 31 ( -0 !")

CATEGORIA E N# ".l/$" N# ".l/$"

CATEGORIA F M#'" +' 181 ( 3-0 !") M#'" +' -1 ( ,0 !")

CATEGORIA G N# ".l/$" N# ".l/$"

CATEGORIA H M#'" &"(#' " 3-0 !") M#'" &"(#' " ,0 !")

E)*+u*-!4n 7 C*+!6-*-!4de +* C*(e(* de C(d!



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Clculo de Previsiones:/,emplo

Calcular las previsiones de los siguientescrditos:


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$ 5,012 MM

ACTIVO PASIVO

$ 471.5 MM

$ 4,540.5 MM .

8*+*n-e !p# de un* EI

(100%)(90%)

(10%)9:; 10

veces

Requerimiento de capital


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Su1ciencia patrimonial

ACTIVOS


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8ndice de capital

CAPITAL >PATRIMONIO?

C3A3P3 % ;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;@% 10 ACTIVOS PONDERADOS POR /ACTORES DE RIESOS


C3A3P3 % ;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;

@%10 ACTIVOS PONDERADOS POR /ACTORES DE RIESOS

CAPITALPRINCIPAL

CAPITALCOMPLEMENTARI

O

9T(**"!en#

S!"!+*( *8ASILEA I

Basilea establece 8%



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Clculo del capital

CAPITAL PRIMARIO Capital pagado Reservas legales con carcter de permanencia

PATRIMONIO NETO

CAPITAL SEC=NDARIO >MB 100 C*p!*+

P(!"*(!#? Deuda subordinada 97asta el del capitalprimario;'

Previsiones genricas voluntarias para prdidas-uturas 97asta el % de los activos;'DED=CCIONES AL CAPITAL


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Activos de riesgo


C3A3P3 % ;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;@% 10 ACTIVOS PONDERADOS POR /ACTORES DE RIESOS


C3A3P3 % ;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;

@%10 ACTIVOS PONDERADOS POR /ACTORES DE RIESOS

C*e#(*s

I


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Ponderacin de activosRequerimiento de capital


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Clculo del 8ndice de capital

*ntidad Financiera+ ,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

Cifras al cierre del mes de+,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

SALDO COEFICIENTE ACTIVO CATEGORAS TOTAL DE COMPUTABLE

CDIGO DE ACTIVOS ACTIVO RIESGOA B C 4 A * B

CATEGORIA I A$+/#) $# R/)6# 0% 800 0700 0CATEGORIA II A$+/#) $# R/)6# 10% 500 0710 50CATEGORIA III A$+/#) $# R/)6# 20% 1000 0720 200CATEGORIA IV A$+/#) $# R/)6# 50% 1200 0750 -00CATEGORIA V A$+/#) $# R/)6# 95% 150 0795 113

CATEGORIA VI A$+/#) $# R/)6# 100% 3:00 1700 3:00 T O T A L E S 9050 :3-3

10% )#;' A$+/# C#&.


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Clculo de Capital: /,emplo

Calcular el capital re.uerido de los siguientescrditos:


EF + D!G ! +


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EFe"p+# D!Ge(en-!*s en e+(eue(!"!en# de p(e)!s!4n

espe-6-* 7 de -*p!*+Crditos no comerciales


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V*+#( en R!es# >VAR?/s la prdida potencial .ue en-renta la entidadconsiderando un cierto grado de con1an$a'

VAR % Prdida esperada>EL?9Prdida inesperada

>=L?

ene(*(eue(!"!en# de

p(e)!s!#nes

ene(*(eue(!"!en# de

-*p!*+ C*p!*+ Reue(!d# % VAR ; P(d!d*

espe(*d* >EL?>p#( p(d!d* !nespe(*d*?

0uevo en-o.ueModelos internos


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PrdidasPRDIDA ESPERADA /s la prdida 7istrica promedio' /s el valor medio de la distribucin estad)stica de

prdidas" considerando un cierto nivel de con1an$a'

PRDIDA INESPERADA Mide las =uctuaciones sobre la prdida promedio' /s la medida de dispersin estad)stica de prdidas"

capturada por la varian$a" la desviacin estndar" oel percentil de la distribucin'

/s la di-erencia entre la prdida estimada y laprdida real'

Modelos internos

d l i


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Modelos internos

>an surgido por iniciativa de las propiasentidades" de acuerdo a sus necesidades'

3os modelos internos buscan diversos

ob,etivos" entre ellos: Decisiones cr)ticas de negocio' Admisin de operaciones'

6i,acin de precios' /stablecimiento de l)mites de toleranciaal riesgo'

Asignacin de capital econmico'

Modelos internos

M d l i


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Componentes

M#de+# HBs!-#Slo la probabilidad de incumplimiento escalculada por las entidades" y los demscomponentes deben ser de1nidos por el?rganismo Supervisor'

M#de+# *)*n*d#

5odos los componentes son calculados por lasentidades con base en sus modelos internos'

Modelos internos

($) ($)

M d l i t


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Prdida esperada 9/3;

Operacin

normalIncumplimiento Proceso

recuperatorio

EL =PD *LGD *EAD

C!-+# de )!d* de un -(d!#

P(#H*H!+!d*d deIn-u"p+!"!en# >PD?

Se)e(!d*d >LD?9!@tasa de recuperacin

Ep#s!-!4n >EAD?

0 TR % &0$us 5,000

EL =(0!) *"#000 *(1$0) =d

Modelos internos

b bilid d dM d l i t


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Probabilidad deincumplimiento 9PD;

/s la estimacin reali$ada por la entidadacerca de la probabilidad de .ue la contraparteincumpla con el pago de su obligacin'

Su -B+-u+# depende de "u-*s)*(!*H+es

PD = f (X1, X2, X3, X4,, Xn) donde:

!: Capacidad de pago del deudor%: Boluntad de pago del deudor*: Actividad econmica del deudor:


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Severidad 93(D;

/s el porcenta,e del crdito .ue e-ectivamentellega a perder la entidad" el momento en .ue lacontraparte de,a de cumplir con su obligacin'

S = 1 TR donde: TR es la tasa de recuperacin

/ntre otros -actores" su clculo depende de:Balor de mercado de las garant)as/stado de las garant)asDinmica del mercado para los bienes de la garant)a

/1ciencia del sistema ,udicial6uturos ingresos y gastos relacionados a la operacin

Modelos internos

M d l i t


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/4posicin 9/AD;

/s el saldo del crdito al momento en .ueocurre el incumplimiento'

3a di1cultad de su clculo radica en nosaber cundo ocurrir el incumplimiento y"por tanto" cunto ser el saldo del crdito enese momento'

Su clculo implica considerar un per)odo

estimativo de vencimiento 9M;

Modelos internos

Modelos internos


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Modelos bsicosEJEMPLO C(ed! S-#(!n Son modelos estad)sticos .ue estudian el

comportamiento de poblaciones" con el propsito deanticipar conductas y prevenir riesgos'


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Modelo avan$ado

Reu!s!#s HBs!-#s ue deHen -u"p+!( +*sen!d*des Sistemas de gestin riesgos multipropsito" con

capacidad para e-ectuar el clculo de todos loscomponentes'

Recursos 7umanos con alta e4periencia yconocimientos en la gestin de riesgos y uso demodelos avan$ados'

Gso de tecnolog)a de punta" con capacidad de

administrar grandes vol2menes de in-ormacin' Amplia base de datos'

/4istencia de una Gnidad especiali$ada devalidacin interna'

Modelos internos

Modelos internos


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Balidacin interna

3as entidades deben tener la responsabilidad dedesarrollar un es.uema de validacin de los modelosinternos" creando una Gnidad especiali$ada'

/sta Gnidad debe cumplir las siguientes -unciones:

Balidar toda la base de datos'Anali$ar y evaluar los criterios y supuestos .ue -ormanparte de la estructura de los modelos'

Reali$ar todas las pruebas de consistencia de losmodelos" principalmente back testingy stress testing'

3a validacin interna debe ser un proceso continuo y debegaranti$ar la idoneidad de los modelos'

Modelos internos

Modelos internos


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Secuencia de clculosModelos internos

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