Órgano interno de control informe anual de resultados de

de 8

3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4

1.1Realizar la revisión, análisis, apoyo en laactualización y complementación de lanormatividad que rige al Instituto.

LEEN, Art. 102, Fracc. II. LRSPEN Art. 54, Facc. II 4 Documentos Todas las áreas

del IEEN

Mediante oficio IEEN/OIC/56/2017 se remitieron para su consideración a la Secretaría General las observaciones de la revisión al Reglamento Interior del Instituto, así como propuesta de la normativa de las relaciones laborales

Mediante oficio IEEN-OIC-082/2017 se remitió a la Dirección de Administración Propuesta de Lineamientos para el ejercicio y control del gasto de los siguientes conceptos: Fondo Revolvente, Gastos a Comprobar, Suministro y Control de Combustibles, Alimentos de Trabajo, Servicios Médicos, Medicinas y Productos Farmacéuticos y Viáticos

1.2 Seguimiento a la elaboración del proyecto de Reglamento Interior del Instituto

LEEN, Art. 86, Fracc. XX, 102, Fracc. II.

LRSPEN Art. 54, Facc. II1 Documento Secretaría

General

Mediante oficio IEEN-OIC-010/2017 de fecha 16 de agosto se solicito al Consejero Presidente,Secretario General y Directora admva. El proyecto del Reglamento Interior del IEEN, medianteoficio IEEN-OIC-037/2017 nuevamente se solicito a la Secretaría General los proyectos delReglamento interior del IEEN, del Consejo Local Electoral y sus Órganos desconcentrados.Mediante oficio IEEN-OIC-117/2017 de fecha 15 de Diciembre de 2017 se sugirió que a labrevedad el consejo Local Electoral sesione a efecto de que lleve a cabo la autorización delReglamento Interior,

Mediante oficio número IEEN/OIC/56/2017 de fecha 17 de octubre se remitieron a laSecretaría General las observaciones para su consideración del Reglamento Interiordel Instituto Estatal Electoral así como propuesta de la normativa de las relacioneslaborales; mediante oficio IEEN-OIC-095/2017 de fecha 29 de noviembre se solicito ala Secretaría General sobre situación del Reglamento Interior

A LA FECHA NO SE HA CELEBRADO SESIÓN DE CONSEJO LOCAL DONDE SE APRUEBE EL RIIEEN

2.1Verificación, evaluación y seguimiento a las acciones establecidas en los Programas Anuales de Trabajo 2017 de las distintas áreas del Instituto.

LEEN, Art. 102, Fracc. IV, XXVI y XXVII

1 Verificación1 Evaluación

Todas las áreas del IEEN

Mediante oficio IEEN-OIC-088/2017 se solicitó a cada una de las UnidadesAdministrativas Programa de Trabajo 2017 así como acciones realizadas que reflejenel avance en cumplimiento a las actividades del respectivo Programa

2.2 Monitoreo y Seguimiento a la entrega del Informe de la Gestión de las distintas áreas del Instituto

LEEN, Art. 102, Fracc. XXVI 1 Seguimiento Todas las áreas

del IEEN

Mediante oficio IEEN-OIC-088/2017 se solicitó a cada una de las UnidadesAdministrativas las acciones realizadas que reflejen el avance en cumplimiento a lasactividades del Programa Anual de Trabajo

3.1Elaborar los diagnósticos administrativos de las unidades administrativas del Instituto Estatal Electoral de Nayarit

LEEN, Art. 102, Fracc. I, II, V y XIV 1Documento Todas las áreas

del IEEN

Mediante oficio IEEN/OIC/39/2017 de fecha 02 de Octubre de 2017 se remitiócuestionario a todo el personal del Instituto a efecto de detectarnecesidades de capacitación

4.1 Análisis y seguimiento al Informe del Resultado de la Fiscalización de la Cuenta Pública 2014

LEEN, Art. 102, Fracc. I, II, III, V, VII, IX y XXIX. 1 Documento Dirección

Administrativa

Mediante oficio IEEN-OIC-009/2017 de fecha 16 de agosto se solicito al Consejero Presidente,Secretario General y Directora admva. El avance de la elaboración del manual de organizaciónasí como organigrama funcional, plantilla de personal, facultades y atribuciones.

Con fecha 21 de agosto del presente año, la Dirección de Administración informóque el manual de organización del Instituto Estatal Electoral está por concluirse,estando pendientes las funciones del Órgano Interno de Control.

4.2Seguimiento a la solventación de la Auditoría a la Cuenta Pública del Instituto Estatal Electoral de Nayarit, ejercicio fiscal 2014. 14-EA.02-AGF-AED

LEEN, Art. 102, Fracc. I, II, III, V, VII, IX y XXIX

Asesorías no programadas

Dirección Administrativa

Mediante oficio IEEN-OIC-019/2017 se solicitó a la Dirección de Auditoria que proporcionara lasacciones implementadas así como la evidencia documental de dichas acciones, tendientes asolventar las “debilidades” señaladas por el Órgano de Fiscalización Superior como resultado dela revisión practicada a este Instituto al amparo de la orden 14-EA.02-AGF-AED.Mediante oficio IEEN-OIC-052/2017 se solicito al consejero presidente, Secretaria General,Directora administrativa y Director de Organización y Capacitación Electoral el proyecto y/oavance del código de conducta.

Este Órgano Interno de Control, considera que se debe implementar un formato de solicitud depréstamos que sea controlado por la Dirección de Administración, especificar en los lineamientos silos préstamos se otorgan sólo a trabajadores de confianza ya que en el punto 3 inciso a) señalaque se podrán otorgar a los trabajadores adscritos al Instituto, se sugiere especificar el porcentajea descontar por quincena mismo que no deberá ser superior a un año, respecto del punto 5 de loslineamientos hace mención que se le otorgaran adicionalmente prestamos al personal a cuentade la quincena o de sus prestaciones que reciba durante el año, con esto se estaría infringiendo loestipulado en el artículo 56 del presupuesto de egresos 2017 que señala “….su monto no excederáel importe de tres meses de salario”; en cuanto al control de los préstamos se considera necesariodiseñar un formato individual que contenga los datos del servidor público fecha del préstamo,importe del préstamo, fecha e importe de los abonos y el saldo; asimismo se recomienda elaborarun calendario del entero de las retenciones del impuesto sobre la renta, por lo que se deberátrabajar en el diseño de formatos de control en el corto plazo. Una vez proporcionados losmanuales de Organización, de procedimientos y los lineamientos de operación de los préstamos, seobserva que no han sido aprobados por la Junta Estatal Ejecutiva.

Una vez analizados los lineamientos que norman la operación de los prestamos se hacenlas siguientes observaciones: 1. Todos los documentos oficiales que se emitan deberánestar impresos en hojas membretadas con el logotipo del Instituto; 2. En relación alpunto 5, se hace la aclaración que se deberán modificar quedando como sigue: “El importe del préstamo será de máximo de tres meses de las percepciones netas totalesdel servidor público ” toda vez que lo que se estipula referente a “también se leotorgaran préstamos al personal a cuenta de la quincena o de sus prestaciones quereciba durante al año” está infringiendo lo estipulado en el artículo 56 del Acuerdo delPresupuesto de Egresos para 2017 que señala: “….su monto no excederá el importe detres meses de salario, el plazo máximo de amortización será de un año y suotorgamiento estará sujeto a los montos que se recuperen de los préstamos enamortización..”; 3. Respecto del punto número 6 inciso a) se recomienda que seimplemente el formato de soliciy el saldo; asimismo se recomienda elaborar uncalendario del entero de las retenciones del impuesto sobre la renta, por lo que sedeberá trabajar en el diseño de formatos de control en el corto plazo. Una vezproporcionados los manuales de Organización, de procedimientos y los lineamientos deoperación de los préstamos, se observa que no han sido aprobados por la Junta EstatalEjecutiva.Mobiliario y equipo, Equipos y aparatos audiovisuales, Cámaras fotográficas yde Video, difusión por radio, televisión y otros medios, Servicio de revelados defotografías, Equipo de comunicación, Equipos, Aparatos, accesorios e

4.3Seguimiento al Programa Anual de Adquisiciones, Arrendamiento y Servicios del Instituto, del ejercicio 2016.

LEEN, Art. 102, Fracc. I, V, X y XIV. Y Art. 64 Ley

de Adquisiciones1 Documento Dirección

Administrativa

Se verificó que el Comité de Adquisiciones se haya conformado en apego a lo establecido en el artículo 25 de la Ley de Adquisiciones, Arrendamientos, Servicios y Almacenes para el Estado de Nayarit. Se realizó el cotejo de que cada una de las partidas presupuestales se ajustaran a los montos establecidos contenidos en el Presupuesto de Egresos del Ejercicio Fiscal 2016, conociéndose que existen diferencias mínimas como se detalla a continuación: - PAAAS* Devengado Dif. 2000 MATERIALES Y SUMINISTRO 780,281.07 781,019.01 -737.943000 SERVICIOS GENERALE 1’638,031.75 1’639,235.92 -1,204.175000 BIENES MUEBLES, INMUEBLES E INTANGIBLES 79,047.00 79,047.00 0.00NOTA: Las diferencias pueden ser porque se determinaron los totales de cada capítulo en forma global por lo que se consideran de importancia relativa. *PAAAS: Programa Anual de Adquisiciones, Arrendamiento y Servicios

Mediante oficio D.A./092/2017 la Directora de Administración manifestó que la Leyde Adquisiciones, Arrendamientos, Servicios y Almacenes para el Estado de Nayaritfue la normativa aplicable para la adquisición y servicios en el ejercicio 2016, sinembargo este Órgano Interno de Control considera que es necesario que laDirección Administrativa establezca normas para la planeación de las adquisicionesy arrendamientos de bienes muebles, así como la contratación de servicios decualquier naturaleza, de conformidad con el Artículo 14 de la citada Ley deAdquisiciones.----------------------------------------------Se solicita atentamente proporcione a este Órgano Interno de Control el Manual de

Operación del Comité de Adquisiciones que fue autorizado en la Primera SesiónOrdinaria del Comité de Adquisiciones del Instituto Estatal Electoral del Estado deNayarit, celebrada el día 11 de Enero de 2016.

Mediante oficio DA/111/2017 de fecha 27 de Octubrede 2017, recibido el día 09 de Noviembre del mismoaño, la Dirección de Administración proporcionaManual de Integración y Funcionamiento de loscomités de Adquisiciones para el ejercicio 2016;asimismo informa que la Normas para la Planeación delas Adquisiciones, arrendamientos de bienes muebles ycontratación de servicios esta en proceso deelaboración por parte ésa dirección.

4.4 Monitoreo periódico:

4.- ACTOS DE FISCALIZACIÓN

ÓRGANO INTERNO DE CONTROLINFORME ANUAL DE RESULTADOS DE LA GESTIÓN 2017

TRABAJOS DESARROLLADOS OBSERVACIONES Y/O SUGERENCIAS SEGUIMIENTODIC.CANTIDAD Y

UNIDAD DE MEDIDA

PERIODO DEL 15 DE JULIO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017

JUL. AGO. SEPT. OCT. NOV.

1.- ACTUALIZACIÓN DEL MARCO NORMATIVO

2.- EVALUACIÓN DE PROGRAMAS ANUALES DE TRABAJO 2017

3.- DIAGNÓSTICOS ADMINISTRATIVOS

No. LÍNEA DE ACCIÓN / Actividad FUNDAMENTO LEGALUNIDAD ADMVA.

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UNIDAD DE MEDIDA




Derivado del análisis comparativo al Presupuesto de Egresos autorizado por la Junta Estatal Ejecutiva del InstitutoEstatal Electoral de Nayarit para el ejercicio fiscal 2017, así como el publicado en el periódico oficial de fecha 31de Marzo de 2017 en el Anexo de Distribución del Presupuesto y registrado en el Sistema Automatizado deContabilidad Gubernamental (SACG), se observa que al mes de Junio de 2017 no existen diferencias en laspartidas, toda vez que los gastos realizados con cargo a partidas que no contaban con suficiencia presupuestalpor un monto presupuestal de $2’885,570.23 (Dos millones ochocientos ochenta y cinco mil quinientos setentapesos 23/100 m.n.) se realizaron adecuaciones presupuestales y se enteraron en los avances de gestiónfinanciera trimestrales como se detalla en el ANEXO 1; Cabe señalar que en el Anexo de Distribución delPresupuesto de Egresos del Instituto Estatal Electoral de Nayarit existe la partida denominada “Aportaciones alIMSS” por la cantidad de $1’788,339.91 (Un millón setecientos ochenta y ocho mil trescientos treinta y nuevepesos 91/100 m.n.)y el Instituto no cuenta con registro patronal ante el Instituto Mexicano del Seguro Social,Asimismo se observa que algunas partidas presupuestales ya están completamente devengadas (Mobiliario yEquipo, Equipo de Computación, Otros Equipos de Comunicación, Otros Equipos de Mantenimiento y Seguridad,Otro Mobiliario y equipo, Equipos y aparatos audiovisuales, Cámaras fotográficas y de Video, difusión por radio,televisión y otros medios, Servicio de revelados de fotografías, Equipo de comunicación, Equipos, Aparatos,accesorios eléctricos, Software, etc.) o cuentan con un presupuesto por devengar mínimo (Accesorios ymateriales menores, Material menor de ferretería para uso en edificios, Artículos Electrónicos menores,Refacciones y accesorios menores de carácter informático, Otros Arrendamientos, Instalación, reparación ymantenimiento, Mantenimiento y Conservación de Maquinaria)

Se realizaron adecuaciones presupuestarias tanto ampliaciones como Reduccionesen las partidas “ARTÍCULOS Y MATERIAL DE OFICINA” y “MATERIALES PARA IMPRESIÓNY REPRODUCCIÓN” incrementándose las cantidades de $50,000.00 y $156,242.00 ydisminuyéndose en cantidades de $200,000.00 y $156,242.00, respectivamente; por loque se solicita proporcione los motivos por los cuales se hicieron las citadasadecuaciones, Se observa además que se amplió el presupuesto de la partida“Comisiones Bancarias” de las cuales se ejerció a la fecha $18,985.39 quedando pordevengar la cantidad de $6,014.61 por lo que se solicita informe de las comisiones ygastos que por servicios bancarios y financieros se hayan pagado, el cual debecontener: cuenta contable, institución bancaria, número de cuenta, período en elque se generaron, monto, tasa o cuota aplicada y comisión cobrada.

Mediante oficio IEEN/DA/064/2017, La Dirección Administrativa proporciona Acuerdo de la Junta Estatal ejecutiva donde se aprueba las transferenciasentre partidas presupuestales apegándose a los artículos 26 y 27 delPresupuesto de Egresos para el ejercicio 2017; asimismo anexa informespormenorizados respecto de las observaciones de las partidaspresupuestales "Cuotas al Instituto Mexicano del Seguro Social" y"Comisiones Bancarias"18/09/2017; quedando debidamente justificada lapresupuestación y el incremento de las particas presupuestales.

Derivado del análisis comparativo al Presupuesto de Egresos autorizado por la JuntaEstatal Ejecutiva del Instituto Estatal Electoral de Nayarit para el ejercicio fiscal 2017,así como el publicado en el periódico oficial de fecha 31 de Marzo de 2017 en elAnexo de Distribución del Presupuesto y registrado en el Sistema Automatizado deContabilidad Gubernamental (SACG), se observa que al mes de Septiembre de 2017no existen diferencias en las partidas, toda vez que los egresos realizados con cargo apartidas que no contaban con suficiencia presupuestal por un monto presupuestal de$4’707,873.99 (Cuatro millones setecientos siete mil ochocientos setenta y tres pesos99/100 m.n.) se realizaron adecuaciones presupuestales.

Del análisis efectuado al ejercicio del presupuesto de julio a septiembre de 2017, sedetectó que se realizaron ampliaciones en diferentes partidas presupuestarias queascienden a la cantidad de $1´852,303.76 (Un millón ochocientos cincuenta y dos miltrescientos tres pesos 76/100 moneda nacional), aplicándose a partidas de gastos que nocontaban con suficiencia presupuestal al momento en que se afectan sin contar con laautorización por la Junta Estatal Ejecutiva; aun cuando se haya autorizado en sesión porlos miembros de la Junta si ésta se celebró con fecha posterior a la fecha en que serealizaron las adecuaciones presupuestales entre partidas de egresospresupuestarios.*Asimismo en la cuenta de Deudores Diversos por Cobrar a Corto Plazo delEstado Analítico del Activo no existen subcuentas de cada servidor público que reflejen elsaldo de los préstamos realizados, en virtud de que todos los préstamos otorgados seregistran en la cuenta global 1123-02 “DEUDORES POR PRESTAMOS, por lo que se deberáapertuy el saldo; asimismo se recomienda elaborar un calendario del entero de las retenci

Derivado del análisis comparativo al Presupuesto de Egresos autorizado por la JuntaEstatal Ejecutiva del Instituto Estatal Electoral de Nayarit para el ejercicio fiscal 2017,así como el publicado en el periódico oficial de fecha 31 de Marzo de 2017 en elAnexo de Distribución del Presupuesto y registrado en el Sistema Automatizado deContabilidad Gubernamental (SACG), se observa que al mes de Noviembre de 2017no existen diferencias en las partidas, toda vez que los egresos realizados con cargo apartidas que no contaban con suficiencia presupuestal por un monto presupuestal de$7’613,525.98 (Siete millones seiscientos trece mil quinientos veinticinco pesos 98/100m.n.) se realizaron adecuaciones presupuestales como se detalla en el ANEXO 1;respecto a las transferencias presupuestales realizadas en el período comprendidodel 01 de enero al 30 de septiembre de 2017, se enteraron en los avances de gestiónfinanciera del 1º, 2º y 3º trimestres, respecto de las modificaciones presupuestalesrealizadas en los meses de octubre y noviembre se enterarán en el avance degestión financiera del cuarto trimestre.

Del análisis efectuado al ejercicio del presupuesto de los meses de Octubre y Noviembrede 2017, se detectó que se realizaron ampliaciones en diferentes partidas presupuestariasque ascienden a la cantidad de $2’905,651.99 (Dos millones novecientos cinco milseiscientos cincuenta y un pesos 99/100 moneda nacional), aplicándose a partidas degastos que no contaban con suficiencia presupuestal al momento en que se afectan sincontar con la autorización previa por la Junta Estatal Ejecutiva; aun cuando se hayaautorizó en sesión por los miembros de la Junta ésta se celebró con fecha posterior a lafecha en que se realizaron las adecuaciones presupuestales entre partidas de egresospresupuestarios. Por lo que se recomienda que en lo sucesivo se realicen las respectivasautorizaciones por la Junta Estatal Ejecutiva del Instituto Estatal Electoral de Nayaritpreviamente a la aplicación contable de las partidas que no tengan suficienciapresupuestal, de acuerdo a lo que establece el artículo 27 del Presupuesto de meses deoctubre y noviembre se enter

en los informes remitidos por este Órgano Interno de Control contenidos enlos oficios números IEEN-OIC-060/2017 y IEEN-OIC-083/2017, se lerecomendó que la aprobación de las transferencias por la Junta EstatalEjecutiva se debe llevar a cabo antes de realizar las afectacionescontables, de lo contrario se infringe lo estipulado en el artículo 27 delPresupuesto de Egresos 2017 para el Estado de Nayarit.

De la revisión y análisis efectuado a los Estados de Cuenta Bancarios y las conciliacionesbancarias de las cuentas números 0193932931 y 00159120572 de BBVA Bancomer S.A. a nombredel Instituto Estatal Electoral del Estado de Nayarit correspondientes al mes de julio de 2017;consistente en el cotejo de que los cheques expedidos y transferencias realizadas durante elmes de julio así como los depósitos efectuados por los conceptos de Subsidio Estatal para elgasto Ordinario y Honorarios Maestría estén debidamente registradas contablemente y estas seencuentren también registradas en los Estados de Cuenta Bancarios.

Las conciliaciones bancarias no contienen la fecha de elaboración; proporcioneinformación respecto del cheque número 3905 expedido por concepto de Pago dePensión alimenticia por la cantidad de $1,725.00; los intereses ganados deben serregistrados contablemente dentro del mes siguiente al que correspondan. Respectode la conciliación bancaria 0193932931 se solicita atentamente proporcionendocumento explicando detalladamente los argumentos y/o justificación a quecorresponde este concepto y porque no se ha realizado la afectación contable.

En su oficio IEEN/DA/065/2017 la Dirección de Administración vierteargumentos que no desvirtúan las observaciones de éste Órgano Internorespecto de la fecha de elaboración de las conciliaciones Bancarias yaque éstas no la contienen , así como de los intereses ganados que a lafecha no han sido considerados contablemente; y respecto al deposito dela cuenta 0193932931 por concepto de "reintegro de caja" manifiesta queserá efectuado en el transcurso del mes de Septiembre del presente.

De la revisión y análisis efectuado a los Estados de Cuenta Bancarios y las conciliacionesbancarias de las cuentas números 0193932931 y 00159120572 de BBVA Bancomer S.A. a nombredel Instituto Estatal Electoral del Estado de Nayarit correspondientes al mes de Agosto de 2017;consistente en el cotejo de que los cheques expedidos y transferencias realizadas durante elmes de agosto así como los depósitos efectuados por los conceptos de Subsidio Estatal para elgasto Ordinario y Honorarios Maestría estén debidamente registradas contablemente y éstas seencuentren también registradas en los Estados de Cuenta Bancarios.

La conciliación bancaria de la cuenta 0193932931 no contiene la fecha de elaboración;proporcione estados de cuenta de la cuenta bancaria número 1520149349 así comoinformación respecto del depósito realizado a la cuenta 00159120572 por la cantidad de$6,649.16 por concepto de “Traspaso entre cuentas de la cuenta 1520149349”; los interesesganados deben ser registrados contablemente dentro del mes siguiente al quecorrespondan. Respecto de la conciliación bancaria 0193932931 se solicita atentamenteproporcionen documento explicando detalladamente los argumentos y/o justificación aque corresponde este concepto y porque no se ha realizado la afectación contable.

Mediante oficio IEEN/DA/081/2017, La Dirección de Administraciónproporciona fichas de depósito por las cantidades de 3,366.33 y 6,649.16 laprimera corresponde al reembolso del faltante del mes de diciembre de2016 y el segundo importe al reembolso del pago de nomina indebidorealizado a la C. María de Jesús Castro Gil; Mediante oficioIEEN/OIC/053/2017 se le apercibió a la C.P. Isela Castañeda Cabello a quede cumplimiento a las disposiciones establecidas en el artículo 91 fracciónIII incisos a) y b) y artículo 7 fracciones I, V y VI de la Ley General deResponsabilidades Administrativas.

De la revisión y análisis efectuado a los Estados de Cuenta Bancarios y las conciliacionesbancarias de las cuentas números 0193932931 y 00159120572 de BBVA Bancomer S.A. a nombredel Instituto Estatal Electoral del Estado de Nayarit correspondientes al meses Septiembre yOctubre de 2017; consistente en el cotejo de que los cheques expedidos y transferenciasrealizadas durante los meses de Septiembre y Octubre de 2017, así como los depósitosefectuados por los conceptos de Subsidio Estatal para el gasto Ordinario y Honorarios Maestríaestán debidamente registradas contablemente y se encuentren también registradas en losEstados de Cuenta Bancarios.

En las conciliaciones bancarias de la cuenta 0159120572 BBVA Bancomer existendepósitos bancarios pendientes de contabilizar por las cantidades de $2,944.11,$2,113.72, $790.00, $790.00, $790.00, $790.00, $789.09, $789.09, $789.09, $789.09,$1,509.00, $759.90, $790.00 y $10,494.00 mismos que corresponden depósitos enefectivo realizados durante los meses de Julio y Agosto de 2017, así mismo estánpendientes de contabilizar las cantidades $50.83 (del mes de enero), $116.00 y $87.00(del mes de marzo), por lo que se sugiere que todos los depósitos sean registradoscontablemente a más tardar en el siguiente mes al que éstos se realicen.

LEEN, Art. 102, Fracc. V, VII, IX, X

LEEN, Art. 102, Fracc. V, VII, IX, X



4.4.1 Estado del ejercicio presupuestal. 5 Documentos

4.4.2 Saldos bancarios. 5 Documentos

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UNIDAD DE MEDIDA




De la revisión y análisis efectuado a los Estados de Cuenta Bancarios y las conciliacionesbancarias de las cuentas números 0193932931 y 00159120572 de BBVA Bancomer S.A. a nombredel Instituto Estatal Electoral del Estado de Nayarit correspondientes al mes de Noviembre de2017; consistente en el cotejo de que los cheques expedidos y transferencias realizadas duranteel mes de agosto así como los depósitos efectuados por los conceptos de Subsidio Estatal parael gasto Ordinario y Honorarios Maestría estén debidamente registradas contablemente y éstasse encuentren también registradas en los Estados de Cuenta Bancarios.

En la conciliación bancaria de la cuenta 0159120572 BBVA Bancomer existencheques en tránsito (pendientes de cobro) con antigüedad que excede de 6 mesespor las cantidades de $1,725.00 (octubre 2016), 4,814.00 y 2,703.54 (Marzo 2017),789.09 (mayo 2017), por lo que se sugiere se proceda a realizar sus cancelaciones. Serecomienda que los cargos o abonos no correspondidos en los estados de cuentasean aclarados oportunamente.

5.1 Definición de procedimiento para Entrega -Recepción

LEEN, Art. 102, Fracc. I, XXIV. 1 Documento OIC

El día 13 de septiembre de 2017, fue publicado el Acuerdo por el cual se expiden losLineamientos para realizar la Entrega-Recepción de los asuntos y recursos asignados alos servidores públicos del Instituto Estatal Electoral de Nayarit.

Se trabajó en el diseño del Formato Acta de E-R e instructivo de llenado para losniveles de Jefe de Departamento y Superiores, así como en el Formato de Acta E-Rpara niveles inferiores a Jefe de Departamento.

Posteriormente, el 05 de octubre de ese mismo año, fue publicado elAcuerdo Modificatorio del Acuerdo de los Lineamientos para realizar laEntrega-Recepción de los asuntos y recursos asignados a los servidorespúblicos del Instituto Estatal Electoral de Nayarit.

5.2Asesorar e intervenir en los actos de Entrega -Recepción de los servidores públicos obligados a cumplir esa disposición.

LEEN, Art. 102, Fracc. XXIV.

Asesorías no programadas OIC

En total, durante 2017 se llevaron a cabo 9 actos de Entrega - Recepción, en dondeel Órgano Interno de Control intervino, asesoró y aplicó los lineamientos publicados el13 de septiembre de 2017, así como las posteriores modificaciones del 05 de octubrede ese mismo año.

6.1 Definición del procedimiento para la Recepción de Declaraciones Patrimoniales

LEEN, Art. 102, Fracc. XXIII. 1 Documento OIC

Se realizó un minucioso análisis sobre este tema, determinando procedente el darcumplimiento a esta obligación con base en lo que señala el ACUERDO por el que elComité Coordinador del Sistema Nacional Anticorrupción da a conocer la obligaciónde presentar las declaraciones de situación patrimonial y de intereses conformea los artículos 32 y 33 de la Ley General de Responsabilidades Administrativas.

Se pusieron a disposición de los servidores públicos del Instituto los formatos deDeclaración Patrimonial y de Intereses, tanto la Inicial, Anual de Modificación y deConclusión

Durante el periodo que se informa se recibieron un total de 19Declaraciones Patrimoniales y de Interese. 16 iniciales y 3 por conclusión.

6.2

Campaña de difusión sobre los preceptos normativos respecto a la obligación de los servidores públicos del Instituto, de presentar la declaración patrimonial.

LEEN, Art. 102, Fracc. XVII, XXIII. 1 Campaña

OIC con todas las áreas del

IEEN

Se han impartido 2 capacitaciones a los servidores públicos del Instituto en materia de responsabilidades administrativas, una de ellas en el Municipio de San Blas el 30 deoctubre y la otra el 03 de noviembre en las instalaciones de este Instituto.

En total se capacitó a 54 servidores públicos.

6.3Actualizar permanentemente el Padrón de Servidores Públicos Obligados a presentar la declaración patrimonial.

LEEN, Art. 102, Fracc. XXIII.

Actividad continua sin

programaciónOIC

6.4Identificación de los servidores públicos omisos y extemporáneos en la presentación de la declaración patrimonial.

LRSPEN Art. 86, 87. LGRA Art. 33


programaciónOIC

6.5 Recibir, revisar, registrar y resguardar las declaraciones patrimoniales.

LEEN, Art. 102, Fracc. XXIII.


programación


IEEN

Durante el periodo que se informa se recibieron un total de 19 DeclaracionesPatrimoniales y de Interese. 16 iniciales y 3 por conclusión.

6.6 Evaluar aleatoriamente la evolución de la situación patrimonial de los servidores públicos del Instituto.

LRSPEN Art. 86. LGRA Art. 30 y 31


programaciónOIC Se está a la espera de que el Comité Coordinador del Sistema Nacional

Anticorrupción emita los lineamientos para llevar a cabo esta actividad

7.1 Verificación selectiva del ejercicio presupuestal 2017

Se ha estado verificando constantemente la plantilla de personal para invitar a losservidores públicos de reciente ingreso a que presenten su declaración patrimonial.

5.- ACTOS DE ENTREGA – RECEPCIÓN

6.- DECLARACIONES PATRIMONIALES

7.- CONTROL Y AUDITORÍA

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UNIDAD DE MEDIDA




7.1.1 Verificación selectiva del programa anual de adquisiciones 2017

LEEN, Art. 102, Fracc. I, II, III, IV, V, VII, IX, X, XI,

XIV, XXVI, XXVIII.1 Verificación Dirección

Administrativa

Se realizó el análisis del 100 % del soporte documental adjunto a las pólizas de Egresos y deDiario donde se efectuaron los registros contables a las cuentas: “Fibras sintéticas, hule, plásticosy derivados” del período comprendido del 01 de enero al 30 de septiembre de 2017, “Productos diversos para la alimentación de personas” por el mes de Junio de 2017, “Impresión de MaterialElectoral” del período comprendido del 01 al 30 de abril de 2017 y “Medicinas y Productosfarmacéuticos de aplicación humana” del período comprendido del 01 de Enero al 30 deSeptiembre de 2017; así mismo se hizo el cotejo de la documentación comprobatoria contra laspólizas y éstas a su vez contra el auxiliar contable de la citadas partidas; así como también seanalizaron los lineamientos que norman las citadas partidas..

Del análisis practicado al soporte documental de la cuenta “Fibras sintéticas, hule, plásticos yderivados”, se conoció que en las facturas expedidas por la empresa SERIPLAST DE MÉXICO SA DECV por los importes de $3’451,714.56 y $5’177,571.84 respectivamente, tienen erróneamenteasentado el nombre del Instituto ya que le faltaron las palabras “DEL ESTADO” como acontinuación se indica INSTITUTO ESTATAL ELECTORAL DE NAYARIT. Del análisis practicado al soportedocumental de la cuenta “Impresión de Material Electoral”, no se conocieron irregularidades quehacer constar. Como resultado del análisis a la documentación comprobatoria así como a loslineamientos respecto de los “Alimentos de Trabajo”, este Órgano Interno de Control determinó quela Dirección de Administración carece de un mecanismo de control toda vez que el respaldodocumental que integra la cantidad de $511,473.54 (Quinientos once mil cuatrocientos setenta ytres pesos 54/100 m.n.) no cuenta con los requisitos fiscales; así mismo no se apegan a lmeses deoctubre y noviembre se enterarán en el avance de gestión financiera del cuarto trimestre. nocuenta con registro patronal ante el Instituto Mexicano del Seguro Social, Asimismo se observa quealgunas partidas presupuestales ya están completamente devengadas (Mobiliario y Equipo, Equipode Computación, Otros Equipos de Comunicación, Otros Equipos de Mantenimiento y Seguridad,Otro Mobiliario y equipo, Equipos y aparatos audiovisuales, Cámaras fotográficas y de Video,difusión por radio, televisión y otros medios, Servicio de revelados de fotografías, Equipo decomunicación, Equipos, Aparatos, accesorios eléctricos, Software, etc.) o cuentan con unpresupuesto por devengar mínimo (Accesorios y materiales menores, Material menor de ferreteríapara uso en edificios, Artículos Electrónicos menores, Refacciones y accesorios menores decarácter informático, Otros Arrendamientos, Instalación, reparación y mantenimiento,

7.1.2 Verificación selectiva del programa anual de arrendamientos 2017


XIV, XXVI, XXVIII.1 Verificación Dirección

Administrativa

Se realizó el análisis de los contratos de arrendamiento de los inmuebles que ocupan las oficinasdel Instituto, las oficinas de los consejeros, las oficinas de los consejos municipales electorales asícomo de los departamentos que ocuparon los c.c. Ramón Vargas, Vicente Reyes y JorgeChiquito; se cotejaron los montos contratados contra los importes pagados contenidos en losrecibos de arrendamiento, así como contra las pólizas de egresos donde se efectuaron losregistros contables a la cuenta de “Arrendamiento de Edificios”, verificando que las citadaspólizas tuvieran el respectivo respaldo documental; efectuando el análisis de los recibos dearrendamiento expedidos por el arrendador; asimismo se verificaron que se hayan realizado lasretenciones de los impuestos correspondientes.

Como resultado al análisis practicado a la documentación aportada por laDirección de Administración consistente en Pólizas de Egresos, Contratos deArrendamiento y Recibos de Arrendamiento, se observa que la documentacióncomprobatoria del pago de la renta de las oficinas de los Consejos MunicipalesElectorales no cuenta con factura o recibo de arrendamiento emitido por elarrendador, solo se emitieron recibos por el propio Instituto por todos los pagosrealizados a favor de los arrendadores de los inmuebles de los consejos municipalessegún acuerdo de la Junta Estatal Ejecutiva de fecha 04 de Enero de 2017; de loanterior se presume una posible afectación a la hacienda pública por la cantidadde $93,500.00 (Noventa y tres mil quinientos pesos 00/100 moneda nacional).Cabeseñalar que no se encuentra firmado el Acuerdo de la Junta General Ejecutiva delInstituto Nacional Electoral donde se encuentra la justificación de los pagos de larenta de los departamentos de los CC. Vicente Reyes y Jorge Chiquito, respey elsaldo; asimismo se recomienda elaborar un calendario del entero de las retencionesdel impuesto sobre la renta, por lo que se deberá trabajar en el diseño de formatosde control en el corto plazo. Una vez proporcionados los manuales de Orga

LOS COMPROBANTES DEBEN SER CFDI (FACTURAS ELECTRÓNICAS)

7.2Monitoreo a la Cartera Institucional de proyectos estratégicos de la TIC que soportan los proyectos estratégicos del Instituto.


XXVI, XXVIII.1Documento Área de

Informática

Se llevó a cabo el análisis a la información proporcionada por el Titular de la Unidad Técnica deInformática y Estadística conociéndose que la participación del área de informática en elproceso local ordinario 2017 tuvo una participación importante para dar el soporte técnico y decomunicación para la organización y desarrollo del proceso electoral a través de la innovacióndel sitio web oficial Instituto, estableciendo la coordinación y operación de las actividades yprocedimientos del Programa de Resultados Electorales Preliminares, en la implementación ydiseño del Sistema de Cómputos en los centro de acopio así como en la Instalación,configuración y soporte en cada uno de los Consejos Municipales, y con la colaboración de laempresa Proyectos Integrales de redes Voz y Datos para la implementación del Sistema deActas.

Una vez que se llevó a cabo el análisis del Informe del área de Informáticadurante el proceso Local Ordinario 2017, este Órgano concluye que lasacciones desarrolladas son las adecuadas toda vez que el área deinformática elabora y propone proyectos estratégicos en materia deinformática que coadyuvan en el desarrollo de las actividades del Instituto,propone políticas y procedimientos en materia de informática ycomunicaciones para el uso racional de los recursos; aplica las reglas,procedimientos y estándares en materia de seguridad informática; ypropone políticas y establece los mecanismos necesarios para garantizar laconfiabilidad y continuidad de los sistemas y servicios informáticos delInstituto.

7.3 Verificación de los controles internos existentes:

7.3.1 Control vehicular. LEEN, Art. 102, Fracc. II, V, VII y XIV. 1Documento

Del análisis efectuado a la documentación e información proporcionada consistente enBitácoras de combustible, Resguardo, Bitácoras de mantenimiento, Pólizas de Seguro y Pagos deTenencias respecto de la plantilla vehicular del Instituto así como de los vehículos que seencontraban en comodato, se conoció lo siguiente:1. Respecto a las bitácoras decombustible se observa que las correspondientes a los vehículos del Instituto no contienen elnombre del usuario, contienen errores toda vez que se asentó en el kilometraje final de variosregistros una cantidad muy discrepante, resultando un número de kilómetros recorridos muyelevado y altísimo rendimiento. así como no proporcionan la bitácora del vehículo asignado alConsejo Municipal de El Nayar

Este Órgano Interno de Control, considera que se deben establecer lineamientos para el usoadecuado de los vehículos del Instituto así como implementar mecanismos de control en los que seregistre información necesaria ya que los controles que se llevan carecen de diversos elementoselaborando un programa de mantenimiento preventivo y en su caso correctivo del mismo, por loque se deberá trabajar en el diseño de los lineamientos en el corto plazo; así mismo se recomiendaasignar a la Dirección Administrativa el control vehicular, quien deberá mantener bajo resguardo ycustodia los expedientes de los vehículos que contengan como mínimo la documentaciónseñalada en el informe anexo al oficio número IEEN-OIC-016/2017, de conformidad a loslineamientos que para tal efecto se establezcan y por ultimo se infiere que se carece denormatividad referente al uso y control vehicular, toda vez que no fue proporcionado por laDirección administrativa en su oficio de respuesta.

La Dirección de Administración mediante oficio D.A./076/2017 informo queen los próximos servicios mecánicos se adicionará en las bitácoras elkilometraje al momento de realizarse el servicio; proporcionó fotocopias dela documentación que contienen los expedientes de todos los vehículosdel Instituto con toda la documentación sugerida por éste Órgano Interno,así como fotocopias de las Licencias para conducir del personal que utilizalos vehículos. Asimismo solicito mediante oficio DA/080/2017 de fecha 22de septiembre al Lic. Juan Omar Arroyo Benítez la Bitácora correspondienteal consumo de gasolina del vehículo asignado al consejo municipal delNayar

7.3.2 Verificar la existencia de lineamientos para el manejo de fondos fijos.

LEEN, Art. 102, Fracc. II, V, VII y XIV. 1Documento

En el período de Enero a Julio de 2017 se observa que los movimientos auxiliares de la cuenta defondo fijo número 1111-01 "ISELA CASTAÑEDA CABELLO" sólo ha reflejado dos movimientos: uno el31 de marzo por la cantidad de $53.02 y el otro el 31 de mayo por la cantidad de $90.00,arrojando un saldo al 31 de Julio de 2017 por la cantidad de $14,856.98 y la cuenta de fondo fijonúmero 1111-02 "ISELA CASTAÑEDA CAJA MAESTRÍA" se incrementó el fondo en el mes de juniode 2017 por lo que tiene un saldo al mes de julio por la cantidad de $12,000.00

La apertura del fondo fijo se realiza a principio de año y su manejo deberá ser demanera revolvente, se solicita atentamente proporcione documento explicandodetalladamente los argumentos y/o justificación del incremento en el fondo fijo dela cuenta “ISELA CASTAÑEDA CAJA MAESTRÍA”. Este Órgano Interno de Control,considera que los lineamientos para el manejo de fondos que actualmente aplicanen el Instituto, carecen de diversos elementos que validen su legalidad y vigencia,además de ser demasiado laxos, por lo que se deberá trabajar en el diseño yaplicación de otros más específicos en el corto plazo. Mediante oficio IEEN-OIC-082/2017 se remitió a la Dirección de Administración Propuesta de LineamientosC

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UNIDAD DE MEDIDA




7.3.3 Medidas de control de recursos humanos. LEEN, Art. 102, Fracc. II, V, VII y XIV. 1Documento

De la información proporcionada por la Dirección Administrativa referente a la normatividad dela administración de Recursos Humanos se conoció que no tienen listas de asistencia delpersonal durante el proceso electoral, encontrándose en proceso de elaboración el reglamentoo estatuto que regulará las relaciones laborales del personal del Instituto Estatal electoral.

Mediante oficio número IEEN-OIC-027/2017 se solicito a la Dirección Administrativa elproyecto o propuesta de la normativa (lineamientos, criterios o políticas) para quesean incluidos en reglamento o estatuto que regulen las relaciones laborares delpersonal elaborado por esa Dirección a su digno cargo, toda vez de conformidadcon el artículo 91 fracción III incisos b) y g) de la Ley Electoral del Estado de Nayarit le corresponde esa Dirección Organizar, dirigir y controlar la administración de losrecursos humanos a fin de que alcance los objetivos con eficiencia y eficacia decada unidad como del Instituto.

El proyecto del Reglamento Interior del Instituto y la propuesta de la normativa de las relaciones laborales se encuentran en revisión por los consejeros electorales

7.3.4 Verificación de la contratación de servicios personales.


Se verificó qué documentación contiene cada uno de los expedientes del personalseleccionado (2 de confianza y 10 de contrato o eventuales), se analizaron los documentosproporcionados por la Dirección de Administración denominados “Resumen de Altas, Bajas yLicencias del Personal de Confianza” y “Resumen de Altas y Bajas del Personal por Contrato”principalmente las incidencias contenidas en los mismos; se examinaron las políticas deReclutamiento, Selección y contratación de Personal del Instituto y los perfiles de los puestos delProceso Electoral Ordinario 2017.

Se sugiere que en lo sucesivo se proporcione la información de forma exhaustiva a efecto de queno se omitan datos y/o registros que pudieran redundar en observaciones por parte de esteÓrgano Interno de Control y asimismo deberá firmar todos los anexos que formen parte de susoficios de respuesta; Se recomienda que se trabaje en la elaboración y aplicación de otras políticas y lineamientos de Reclutamiento, Selección y Contratación de personal que sean acordes a lasDisposiciones en materia de Recursos Humanos de la Función Pública. Así mismo se recomiendaque los expedientes de los servidores públicos contengan como mínimo la documentación que seseñala a continuación, de conformidad a los lineamientos que para tal efecto se establezcan: Actade nacimiento original, Credencial del INE copia, CURP copia, RFC (constancia de situación fiscal)copia, Comprobante de domicilio copia, Curriculum, Solicitud de empleo original, Cédulaprofesional (Titulo, Constancia de estudios o certificado de estudios) copia, Certificado médicooriginal y Constancia de no inhabilitación para el desempeño del empleo original; En relación alformato del curriculum este Órgano Interno de Control recomienda que en lo sucesivo se utilice elformato aprobado en la sesión del comité de transparencia celebrado el día 28 de septiembre delpresente año. Por último se solicita atentamente proporcione documento explicandodetalladamente los argumentos y/o justificación del porqué no se efectúo la liquidación del saldoque tenía a la fecha de la Licencia sin goce de sueldo del C. MICHAEL STALIN GÓMEZ PARTIDA.

Mediante oficio IEEN/DA/097/2017 la Dirección de Administración manifestó que al Servidor público Michael Stalin Gómez Partida no se le localizó para recordarle que tenía que realizar el pago conforme a los Lineamientos debido a que se cumplía el supuesto de los dos meses.

7.3.5 Verificación física de la plantilla de personal. LEEN, Art. 102, Fracc. II, V, VII y XIV. 1Documento

Mediante oficio IEEN-OIC-009/2017 se solicitó a la Dirección Administrativa Organigramafuncional, plantilla de personal y atribuciones de cada una de las áreas, una vez que se tuvo lainformación del personal de confianza y eventual que labora en el Instituto Estatal Electoral deNayarit se procedió a realizar la verificación física de todo el personal, observando que losempleados que se relacionan no se encontraban en la oficinas: MICHAEL STALIN GÓMEZPARTIDA (permiso sin goce), CARLOS VICENTE HERNÁNDEZ AVALOS (comisionado), CRISTÓBALDANIEL ROMANO VÁZQUEZ (comisionado), OMAR RICARDO RAMOS RUVALCABA (comisionado),ASGARD ALEJANDRO ARCADIA LÓPEZ (comisionado), RONALDO ALDAIR GARCÍA MORAN(comisionado), PAUL JIMÉNEZ IÑIGUEZ (no asistió), MARCO ANTONIO DÍAZ CASTAÑEDA(comisionado), ALDO ALBERTO ZÚÑIGA ARELLANO (comisionado); cabe señalar que de todos loscomisionados únicamente se proporcionó el oficio respectivo el de ALDO ALBERTO ZÚÑIGAARELLANO.

Este Órgano Interno de Control considera que se deben implementar mecanismosde control de personal (Control de asistencias, definir el horario de trabajo, controlde entradas y salidas de las instalaciones dentro del horario de trabajo) con el objetode garantizar el cumplimiento de la jornada laboral. Una vez que se hizo laverificación física al personal del Instituto se observó que : • Existe personal eventual que actualmente no cuenta con contrato vigente. • Existen diferentes horarios de trabajo en las distintas áreas del Instituto. • Algunas áreas no cuentan con el oficio del personal comisionado.

• Algunos empleados se encuentran realizando funciones como encargados deárea y no cuentan con los nombramientos correspondientes.Por lo que se deberá trabajar en el diseño de las políticas y/o lineamientos en elcorto plazo e implementar mecanismos de control de personal, se solicitaatentamente proporcione los oficios de comisión del personal comisionado así comotambién contrato de prestación de servicios vigente de las CC. Fátima JulianaGaspar Morales y Angélica Mercedes Luquín López.

Mediante oficio IEEN/DA/101/2017 la Dirección administrativa manifiesta que a la brevedad posible atenderá lo relativo al diseño de lineamientos e implementará mecanismos para el control del personal; uno de éstos será la lista de asistencia para cada área. asimismo proporciona copia de los contratos de las CC. Fátima Juliana Gaspar Morales y Angélica Mercedes Luquín López; asimismo se otorgaron diversos nombramientos a servidores públicos que realizaban funciones sin contar con éste.

7.3.6 Verificación del procedimiento de nóminas. LEEN, Art. 102, Fracc. II, V, VII y XIV. 1Documento

Se verificó que todas las partidas que integran las cuentas CONTRATOS POR HONORARIOSASIMILABLES A SALARIOS” (Presidencia, Asesores Consejeros, Administración, Organización yCapacitación Electoral, Medios, Secretaría General / Dirección Jurídica, Informática,Coordinadores (Organización y Capacitación Electoral), Oficialía Electoral, Transparencia,Coordinación Maestría, Bodega, Consejo Municipal, P.R.E.P., Coordinadores de los consejosmunicipales C.A.T.D. por el mes de Mayo de 2017), “SUELDOS AL PERSONAL DE CONFIANZA” (porel mes de Junio de 2017) “COMPENSACIONES EXTRAORDINARIAS” (por el mes de junio de 2017)cuenten con las nóminas correspondientes; Se verificaron los datos asentados en las nóminascomo son R.F.C., CURP, Nombre del trabajador, Sueldo, Compensación en su caso, ImpuestoSobre la Renta y que estas estén debidamente firmadas por el personal; asimismo se verificó lacorrecta determinación del Impuesto Sobre la Renta así como el subsidio al empleo; se verificóaleatoriamente que los recibos de Certificado médico original y Constancia de no inhabilitación para el desempeño del empleo original; En relación al fo

De la revisión practicada a las pólizas de diario con que afectaron las cuentas 8270-01-11302 “SUELDOS AL PERSONAL DE CONFIANZA”; 8270-01-12201 y 8270-03-12201,CONTRATOS POR HONORARIOS ASIMILABLES A SALARIOS”; 8270-01-13402-1,“COMPENSACIONES EXTRAORDINARIAS”; así como al respaldo documentalconsistente en nóminas de sueldos y salarios, compensaciones extraordinarias; y seconoció que se elaboraron las nóminas de sueldos que comprueban y justifican laerogaciones por concepto de sueldos y salarios correspondientes a los mesesseleccionados; cabe hacer mención que algunas de las nóminas de sueldoscontienen errores en los datos del empleado mismas que se detallan en el apartadode Observaciones, por lo que se sugiere que se implementen mecanismos de controly supervisión para evitar que en lo sucesivo las nóminas continúen presentandoerrores; respecto de la revisión practicada a la muestra aleatoria del timbrado de losrecibos del pago de nómina se comprobó que se elaboran correctamente.

7.3.7 Verificación del procedimiento de préstamos a trabajadores.


Se llevó a cabo el análisis a la información y documentación proporcionada por laDirección de Administración conociéndose que el mecanismo de control depréstamos no lo llevan en forma adecuada toda vez que no realizan los registros enforma individual asentando en forma global los préstamos otorgados mensualmenteasí como los abonos realizados a los mismos, en cuanto a los mecanismos de controldel pago de las retenciones del Impuesto sobre la renta únicamente manifiesta quese realiza conciliación de auxiliar contable contra la nómina y no proporciona en sí unmecanismo de control del pago de dichas retenciones, y los lineamientos quenorman la operación de préstamos a los servidores públicos del Instituto EstatalElectoral de Nayarit sin que se haya presentado evidencia documental de habersido aprobadas por la Junta Estatal Ejecutiva.

Este Órgano Interno de Control, considera que se debe implementar un formato desolicitud de préstamos que sea controlado por la Dirección de Administración,especificar en los lineamientos si los préstamos se otorgan sólo a trabajadores deconfianza ya que en el punto 3 inciso a) señala que se podrán otorgar a lostrabajadores adscritos al Instituto, se sugiere especificar el porcentaje a descontarpor quincena mismo que no deberá ser superior a un año, respecto del punto 5 delos lineamientos hace mención que se le otorgaran adicionalmente prestamos alpersonal a cuenta de la quincena o de sus prestaciones que reciba durante el año,con esto se estaría infringiendo lo estipulado en el artículo 56 del presupuesto deegresos 2017 que señala “….su monto no excederá el importe de tres meses desalario”; en cuanto al control de los préstamos se considera necesario diseñar unformato individual que contenga los datos del servidor público fecha del préstamo,importe del préstamo, fecha e importe de los abonos y el saldo; asimismo serecomienda elaborar un calendario del entero de las retenciones del impuesto sobrela renta, por lo que se deberá trabajar en el diseño de formatos de control en elcorto plazo. Una vez proporcionados los manuales de Organización, deprocedimientos y los lineamientos de operación de los préstamos, se observa que nohan sido aprobados por la Junta Estatal Ejecutiva.

Una vez analizados los lineamientos que norman la operación de los prestamos se hacenlas siguientes observaciones: 1. Todos los documentos oficiales que se emitan deberánestar impresos en hojas membretadas con el logotipo del Instituto; 2. En relación alpunto 5, se hace la aclaración que se deberán modificar quedando como sigue: “Elimporte del préstamo será de máximo de tres meses de las percepciones netas totalesdel servidor público” toda vez que lo que se estipula referente a “también se leotorgaran préstamos al personal a cuenta de la quincena o de sus prestaciones quereciba durante al año” está infringiendo lo estipulado en el artículo 56 del Acuerdo delPresupuesto de Egresos para 2017 que señala: “….su monto no excederá el importe detres meses de salario, el plazo máximo de amortización será de un año y suotorgamiento estará sujeto a los montos que se recuperen de los préstamos enamortización..”; 3. Respecto del punto número 6 inciso a) se recomienda que seimplemente el formato de solicitud de préstamos que sustituya el escrito libre toda vezque éste desde el momento de su emisión se convierte en un documento público y enél se ventilan aspectos de la vida personal de los solicitantes, aunado a que no esnecesaria una justificación para que el préstamo se autorice. En relación al puntoreferente a los Préstamos al personal a cuenta de quincena o de sus prestaciones sehace la aclaración que en caso de que se otorguen préstamos que excedan los tresmeses de la percepción total mensual neta del servidor público independientemente desus motivos se estaría incurriendo en una falta administrativa..

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UNIDAD DE MEDIDA




7.3.8 Verificación del procedimiento de viáticos LEEN, Art. 102, Fracc. II, V, VII y XIV. 1Documento

Se realizó el análisis de la documentación e información proporcionada por la Dirección deAdministración, consistente en Auxiliar de la cuenta 8270-01-37501-1 “Viáticos en el País ”; Pólizas deEgresos, Oficios de Comisión, formato de viáticos e Informe de la comisión; se cotejaron los importesotorgados a los servidores públicos por concepto de viáticos haciendo la confronta contra las pólizas deegresos donde se efectuaron los registros contables a la cuenta de “Viáticos”, verificando que las pólizasde egresos contaran con su respaldo documental; efectuando el análisis de los Oficios de comisión, delos informes y de los formatos de los viáticos verificando que contengan la firma autógrafa del servidorpúblico que recibe así como de la firma de autorización del Consejero Presidente.

Como resultado al análisis practicado a la documentación aportada por la Dirección deAdministración se observa que el soporte documental de los viáticos que se detallan en lacédula analítica anexa son improcedentes en virtud de que la descripción de las actividadesdesarrolladas contenidas en el informe de la comisión de 2 viáticos pagados no correspondea lo manifestado en el oficio de comisión, en total 24 trámites de viáticos carecen de Oficio decomisión no se encuentra completo y por lo tanto son improcedentes ya que en el punto 5 delos Lineamientos que norman las erogaciones por concepto de gastos de viaje se establece“5.- AUTORIZACIÓN: Para la autorización de los viáticos, pasajes y gastos a comprobar, serequiere oficio de comisión….”, el respaldo documental de cuatro comprobantes carece derequisitos fiscales, el informe de la comisión de 2 servidores públicos no contiene la firma deautorización del Consejero Presidente y los viáticos pagados a los presidentes de losconsejos de los municipios de Xalisco y Tepic se consideran que no son justificables toda vezque en el punto 3 de los Lineamientos correspondientes se establece ..”3.- VIÁTICOS SINCOMPROBANTES: Asignación destinada a cubrir los gastos necesarios para el cumplimientode una comisión, por concepto de alimentación y hospedaje, del personal del Instituto en eldesempeño de sus labores y comisiones oficiales fuera de su lugar de adscripción”; de loanterior se presume una posible afectación a la hacienda pública por la cantidad de$78,580.00 (Setenta y ocho mil quinientos ochenta pesos 00/100 moneda nacional).RECOMENDACIONES: 1.- Todos los servidores públicos deberán comprobar su comisión con el sello y/o firmaoriginal de la persona responsable que lo atendió en el destino, en caso de que existaimposibilidad de lo anterior justificar el cumplimiento de la comisión con un informe con elVo.Bo. de su superior jerárquico. 2.- La Dirección de Administración deberá llevar el controlde los formatos de viáticos y será la responsable de la impresión.Este Órgano Interno de Control, considera que los lineamientos que norman las erogacionespor concepto de gastos de viaje y gastos a comprobar que actualmente aplican en el Instituto,carecen de diversos elementos que validen su legalidad y vigencia, además de serdemasiado laxos, por lo que se deberá trabajar en el diseño y aplicación de otros másespecíficos en el corto plazo.

Mediante oficio IEEN-OIC-082/2017 se remitió a la Dirección de Administración Propuesta deLineamientos

SE REMITIERON A LA DIRECCIÓN ADMVA PROPUESTA DE LINEAMIENTOS

7.3.9 Verificación del procedimiento de alimentos de trabajo.


Se realizó el análisis al soporte documental adjunto a las pólizas deegresos donde se efectuaron los registros contables a la cuenta de“Productos diversos para la alimentación de personas”correspondiente al mes de Junio de 2017, así mismo se hizo el cotejode la documentación comprobatoria contra las pólizas y éstas a suvez contra el auxiliar contable de la citada partida; así como tambiénse analizaron los lineamientos que norman las erogaciones porconcepto de Alimentos de Trabajo

Como resultado del análisis a la documentación comprobatoria así como a loslineamientos respecto de los “Alimentos de Trabajo”, este Órgano Interno de Controldeterminó que la Dirección de Administración carece de un mecanismo de controltoda vez que el respaldo documental que integra la cantidad de $511,473.54(Quinientos once mil cuatrocientos setenta y tres pesos 54/100 m.n.) no cuenta conlos requisitos fiscales; así mismo no se apegan a los lineamientos citados, en virtud deque el Consejo Municipal de la Yesca no proporciona Facturas del consumo dealimentos así como también a algunas facturas no se les anexa el ticket delconsumo para verificar que no estén facturándose bebidas alcohólicas, (Se informómediante oficio IEEN-OIC-094/2017 de fecha 29 de noviembre de 2017)

7.4 Seguimiento a la actualización de las obligaciones de transparencia.

LEEN, Art. 102, Fracc. XXVII.


programación

Unidad de Transparencia

Se asistió a todas las sesiones del Comité de Transparenciaprogramadas por la Unidad de Transparencia y desde ahí se diopuntual seguimiento a la actualización del portal y el cumplimiento detodas las obligaciones en esta materia.

7.5 Análisis de las medidas de austeridad y racionalidad del gasto

PEEN Ejercicio Fiscal 2017, Art. 42, Fracc. III 1Documento Todas las áreas

del IEEN

Del análisis efectuado a la documentación e información proporcionada consistente en copiafotostática del memorándum de la Dirección de Administración de fecha 21 de diciembre de2016 dirigido a los responsables de las áreas por medio del cual se les proporciona un formatode salida de Almacén para la solicitud de artículos de papelería, consumibles, artículos delimpieza y demás bienes de uso y consumo que requieran cada una de las áreas y solicita elapoyo para en la manera de lo posible racionar el uso de los consumibles citados, lo anteriorpara estar en condiciones de hacer frente a la Austeridad del Presupuesto asignado. Sinembargo no proporciona ningún tipo de lineamientos normativos por lo que se infiere quecarece de normatividad relativa a las medidas de austeridad.

Este Órgano Interno de Control, considera que se deben instrumentarmecanismos que permitan ejercer los recursos públicos del Instituto concriterios de eficiencia y transparencia mediante medidas de austeridad,racionalidad y disciplina presupuestaria, por lo que se deberá trabajar en eldiseño de los lineamientos en el corto plazo.

Mediante oficio número IEEN/DA/116/2017 la Dirección de Administraciónremitió comunicado emitido por el Presidente Consejero por medio delcual da a conocer a todo el personal del Instituto las medidas deausteridad, racionalidad y disciplina presupuestaria que habrán deimplementarse en el Instituto para el último bimestre de 2017, con el fin deeficientar los recursos con los que se cuenta.

7.6 Verificación física del inventario de bienes mueblesLEEN, Art. 102, Fracc. I, II

y XIV. Y Art. 70 Ley de Adquisiciones

1 Verificación Todas las áreas del IEEN

Mediante oficio IEEN-OIC-014/2017 de fecha 06 de septiembre de 2017 se solicitó a laDirección Administrativa, el inventario que contenga número, datos de identificaciónde cada uno de los bienes registrados en la contabilidad presentada en el EstadoAnalítico que integra la totalidad del Activo; así como toda la normativa (circulares,lineamientos, etc.) referentes a su uso y control, así como los resguardos y comodatos;con fecha 02 de noviembre del presente se le envió recordatorio contenido en eloficio IEEN-OIC-075/2017; por lo que con fecha 03 de Noviembre la Dirección deAdministración proporcionó parte de la documentación e información solicitada, porlo que se procedió a realizar el análisis de los vales de resguardos cotejándolos contra la relación del inventario de bienes muebles y éste a su vez, contra los auxiliarescontables de las cuentas de Activo Fijo 1241 “Mobiliario y Equipo de Administración”,1242 “Mobiliario y Equipo Educacional y Recreativo”, 1246 “Maquinaria, Otros Equiposy Herramientas” y “1293 Bienes en Comodato”.

Una vez que se hizo la verificación de la información y documentación de los bienes muebles del Instituto se observó que :• Existen 83 bienes muebles que no se encuentran relacionados en ningún vale de resguardo (Se adjunta relación Anexo 1).• Existen 150 bienes muebles que se encuentran relacionados en dos o más vales de resguardo (Se adjunta relación Anexo 2).• Existen 7 números de inventarios que se asignaron dos veces a distintos bienes muebles (Se adjunta relación Anexo 3). • No existe dentro de inventario, los bienes muebles números EY-02-933A, EY-05-008B, EY-02-680 y EY-01-176 los cuales se encuentran en los vales de resguardo 7 (Carlos Vicente Hernández Avalos), 10 (Carlos Vicente Hernández Avalos), 55 (Lucero Marylin Lara González) y 83 (Edgar Daniel Jiménez Cabrera), respectivamente.• El anexo del acta de verificación y destrucción de bienes en mal estado de fecha 16 de febrero de 2017, no se encuentra firmado por los participantes, asimismo se solicita se integre el dictamen técnico de las fallas que presentaban los aparatos electrónicos.• Existe diferencia en cantidad de $25,828.09 entre el valor total de los bienes dados de baja contenido en el anexo del acta de fecha 16 de febrero de 2017 ($43,009.32) contra la cantidad total que se abonó en las cuentas de Activo Fijo ($63,677.41)Por lo que se deberá implementar en el corto plazo los mecanismos de control de bienes muebles para evitar en lo posible que se continúe presentando esta problemática.

7.7 Verificación del cumplimiento de la Ley de Archivo del Estado de Nayarit y su Reglamento

LEEN, Art. 88, Fracc. II y 102, Fracc. II y VI. 1 Verificación Secretaría

General

Se hizo el análisis de la citada Ley y su correspondiente Reglamento para proceder agestionar con la Secretaría General a la conformación del Comité de Archivos yadoptar las medidas necesarias

8.- RESPONSABILIDADES, QUEJAS Y DENUNCIAS Cop

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UNIDAD DE MEDIDA




8.1 Implementar el buzón de quejas y denuncias LEEN, Art. 102, Fracc. XIII y XV. 1 Proyecto OIC

El 12 de septiembre de 2017, se emitió el Acuerdo por el que se establece el Sistemade Quejas y Denuncias por Actos u Omisiones de los Servidores Públicos del InstitutoEstatal electoral de Nayarit.

Así mismo, coordinadamente con el Área de Informática, se puso en operación elportal de Quejas y Denuncias.

8.2Investigar, sustanciar y proyectar las resoluciones de los procedimientos para determinación de responsabilidades administrativas.

LEEN, Art. 102, Fracc. VI, VIII, XIV, XVIII, XIX y XX.


programaciónOIC

8.3

Dictar las medidas de corrección o remedio inmediato, así como las providencias oportunas, correspondientes con relación a los actos u omisiones en que hubieran incurrido servidores públicos del Instituto.

LEEN, Art. 102, Fracc. VI, VIII, XIV, XVIII, XIX y XX.


programaciónOIC

8.4 Realizar el control y seguimiento del registro de servidores públicos sancionados.

LEEN, Art. 102, Fracc. XIII.


programaciónOIC

9.1 Programa de Capacitación en materia de Responsabilidades Administrativas.

LEEN, Art. 102, Fracc. XVII.


IEEN



9.1.1Aplicar la detección de necesidades de capacitación Administrativa para los servidores públicos del Instituto

LEEN, Art. 102, Fracc. XVII. 1 DNC


IEEN

Se diseñó e impelentó el formato de Detección de Necesidades de Capacitación enMateria de Responsabilidades Administrativa, mismo que fue aplicado a todos losServidores Públicos de este Instituto el día 05 de octubre de 2017.

9.1.2Implementar del Programa de Capacitación materia de Responsabilidades Administrativas 2017

LEEN, Art. 102, Fracc. XVII. 1 Programa


IEEN



9.3Presentar ante el Consejo Local Electoral el Informe Previo de la gestión 2017 del Órgano Interno de Control

LEEN, Art. 102, Fracc. XXII. 1 Informe OIC

Se solicito a la Presidencia indicara las fechas en que el Órgano Interno de Controldebía presentar los informes (6/09/2017), Mediante oficio número IEEN-OIC-097/2017se envío recordatorio solicitando fecha de informe (30/11/2017). Con fecha 20 deDiciembre de 2017 el Titular del Órgano Interno de Control rindió Informe Previo de laGestión 2017 ante el Consejo Local Electoral del Instituto Estatal Electoral.

9.4 Presentar ante el Consejo Local Electoral el Informe de la gestión 2017 del Órgano Interno de Control

LEEN, Art. 102, Fracc. XXII. 1 Informe OIC

Se solicito a la Presidencia indicara las fechas en que el ÓrganoInterno debe presentar los informes (6/09/2017), Mediante oficionúmero IEEN-OIC-097/2017 se envío recordatorio solicitando fecha deinforme (30/11/2017).

9.5Presentar ante el Consejo Local Electoral el Programa Anual de Trabajo 2018 del Órgano Interno de Control.

LEEN, Art. 102, Fracc. XXI. 1 Programa OIC Se solicito a la Presidencia indicara las fechas en que el Órgano

Interno debe presentar el PAT 2018 (13/09/2017)

Mediante oficio IEEN/OIC/071 de fecha 31 de octubre de 2017se proporciono proyecto del Programa Anual de Trabajo 2018.asimismo con oficio IEEN-OIC-098/2017 de fecha 30 deNoviembre se solicito fecha de sesión del consejo LocalElectoral para presentar el Programa

Con fecha 20 de Diciembre de 2017 el Consejo LocalElectoral del Instituto Estatal Electoral de Nayarit, firmóel Acuerdo mediante el cual se aprueba el ProgramaAnual de Trabajo 2018 del Órgano Interno de Controldel Instituto Estatal Electoral de Nayarit.

Con fundamento en el Artículo 102, Fracción XXI de la Ley Electoral del Estado de Nayarit.

Clave Abreviaturas:IEEN.- Instituto Estatal Electoral de Nayarit LGRA.- Ley General de Responsabilidades Administrativas

OIC.- Órgano Interno de Control LRSPEN.- Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado de Nayarit

LEEN.- Ley Electoral del Estado de Nayarit PEEN.- Presupuesto de Egresos del Estado de Nayarit

TIC.- Tecnologías de la Información y las Comunicaciones DNC.- Detección de Necesidades de Capacitación

L.A.E. LUIS CARLOS TORRE GUZMÁN

9.- GENÉRICAS

A T E N T A M E N T E

Se han investigado, sustanciado y resuelto 8 procedimientos para determinación de responsabilidades administrativas, quedando en trámite 3 asuntos más.

TITULAR DEL ÓRGANO INTERNO DE CONTROLDEL INSTITUTO ESTATAL ELECTORAL DE NAYARIT C

opia

de

Inte

rnet

No. ACTUALIZACIÓN DEL MARCO NORMATIVO Sin Respuesta

Revisión en Proceso

No. de Revisiones

Observaciones

Recomendaciones

Solventaciones

Apercibimiento

Resarcimiento

1.1 Realizar la revisión, analísis, apoyo en la actualización ycomplementación de la normatividad que rige al Instituto. 1

1.2 Seguimiento a la elaboración del proyecto de Reglamento Interior del Instituto 1

No. EVALUACIÓN DE PROGRAMAS ANUALES DE TRABAJO 2017

2.1Verificación, evaluación y seguimiento a las acciones establecidas en los Programas Anuales de Trabajo 2017 de las distintas áreas del Instituto.

1

2.2 Monitoreo y Seguimiento a la entrega del Informe de la Gestión de las distintas áreas del Instituto 1

3.1 Elaborar los diagnósticos administrativos de las unidades administrativas del Instituto Estatal Electoral de Nayarit 1

4.1 Análisis y seguimiento al Informe del Resultado de la Fiscalización de la Cuenta Pública 2014

1

4.2Seguimiento a la solventación de la Auditoría a la Cuenta Pública del Instituto Estatal Electoral de Nayarit, ejercicio fiscal 2014. 14-EA.02-AGF-AED

1 1 1

4.3 Seguimiento al Programa Anual de Adquisiciones, Arrendamiento y Servicios del Instituto, del ejercicio 2016.

1 1 1

4.4 Monitoreo periódico:

4.4.1 Estado del ejercicio presupuestal. 3 3 3 14.4.2 Saldos bancarios. 4 4 4 2 1 1

7.1 Verificación selectiva del ejercicio presupuestal 2017

7.1.1 Verificación selectiva del programa anual de adquisiciones -----2017

3 2 2 1

7.1.2 Verificación selectiva del programa anual de --------------------------arrendamientos 2017

1 1 1

7.2 Monitoreo a la Cartera Institucional de proyectos estratégicos de la TIC que soportan los proyectos estratégicos del Instituto.

1

7.3 Verificación de los controles internos existentes:

7.3.1 Control vehicular. 1 1 1

7.3.2 Verificar la existencia de lineamientos para el manejo de fondos fijos.

1 1 1

7.3.3 Medidas de control de recursos humanos. 1 1 17.3.4 Verificación de la contratación de servicios personales. 1 1 1 17.3.5 Verificación física de la plantilla de personal. 1 1 17.3.6 Verificación del procedimiento de nóminas. 1 1 1

7.3.7 Verificación del procedimiento de préstamos a trabajadores.

1 1 1 1

7.3.8 Verificación del procedimiento de viáticos 1 1 17.3.9 Verificación del procedimiento de alimentos de trabajo. 1 1 1 17.5 Análisis de las medidas de austeridad y racionalidad del gasto 1 1 1 17.6 Verificación física del inventario de bienes muebles 1 1 1

TOTAL 0 0 31 23 23 6 1 3

4.- ACTOS DE FISCALIZACIÓN (Acompañamientos)

7.- CONTROL Y AUDITORÍA

3.- DIAGNÓSTICOS ADMINISTRATIVOS

INSTITUTO ESTATAL ELECTORAL DE NAYARITÓRGANO INTERNO DE CONTROL

INFORME ANUAL DE RESULTADOS DE LA GESTIÓN 2017

Cop

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et

Órgano interno de control informe anual de resultados de

Documents