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Raúl Agustín González CamónMA! - ING AUDIT - CPA- CNIIF - lA ISO 9001 2008

fProfesional encargado en diseñar, asesorar e implementar metodologías orientadas a construir unacorrecta pianeación estratégica conformada con técnicas de valoración mediante el uso deindicadores de desempeño. De iguai forma, proactivo al diseño e Implementación de mecanismos conenfoques de auditoría integral para correctas tomas de decisiones a nivel gerencial aunado con ampliaexperiencia en la doctrina contable-financiera-control.

Entre sus aportes académicos ha impartido a través de seminarios a nivel de la región costa y sierradiversas temáticas como las de control Interno, finanzas con normativa contable global, auditoría ygestión organizacional. A su vez, se destaca en diseñar, implementar y dar seguimiento a Institucionesdel medio financiero estrategias de evaluación a nivel externo sobre técnicas anti lavado deactivos, evaluación realizada a través de métricas de ponderaciones de niveles de confianza e identi

ficación de factores de riesgo.

Entre sus aportes profesionales está el de haber conformado a nivel interno de la firma auditoraHansen-Hoím & Co. la comisión de reestructuración de programas de auditoría con base a Normas

Internacionales de Auditoría y Aseguramiento dándole un nuevo enfoque al planificar, examinar,evaluar, reportar e informar a la Administración las prácticas de auditorías. En cuanto a la Corporación

Financiera Nacional se destaca el haber sido el promotor de dar un nuevo enfoque en la evaluación y

análisis a los clientes de perfil de alto riesgo conforme a técnicas propias de investigación y análisis

cuya aplicabilidad se base en técnicas de auditoría forense. A su vez, dirigir a la Unidad deCumplimiento en la creación de metodologías anti lavado, descifrar fraudes e reingeniería de procesos

a nivel interno de la Unidad.

Profesional orientado a fomentar el conocimiento y a la excelencia profesional; en virtud de aquello,

participó en las cátedras de Contabilidad en la Universidad Técnica Particular de Loja. Del mismo modo,

a nivel de post grado, es Director de tesis para la Maestría de Auditoría Integral e instructor en el área

de "Educación Continua" de la Universidad Técnica Particular de Loja siendo autor del texto guía

denominado "Guía didáctica NIIF PYMES y NIAAS como procedimientos para mejorar las decisiones

gerenciales". Ex docente investigador y Director del área contable en la Universidad Laica Vicente

Rocafuerte de Guayaquil.

En la actualidad ejerce ias funciones de consultor empresarial independiente, actividades que tiene a

su mando son las de diseñar, implementar, ejecutar y monitorear estrategias de enfoques de auditoría

integral y forense a las organizaciones. Del mismo modo, ejerce la docencia para la Maestría

Contabilidad y Finanzas de la Universidad Especialidades Espíritu Santo.

El ciudadano RAÚL AGUSTÍN GONZÁLEZ CARRiÓN declara que son ciertos ios datos que figuran en estecurriculum vitae, asumiendo en caso contrario las responsabilidades que pudieran derivarse de ias

inexactitudes que consten en ei mismo.

Raúl Agustín González CamónMAI - !NG AUDIT - CPA - CNIIF - lA 150 9001 2008

Lugar de nacimiento

Estado Civil

Domicilio

Teléfono

Celular

: Ecuador - Guayaquil, 5 de Febrero de 1988

: Soltero

: Cdla. Entre Ríos, calle octava Mz. Q) villa 26

:+593 04 6028008

:+593 09 86095729

ESTUDIOS

Universidad Técnica Particular de Loja

Magísteren Auditoría Integral (Abril 2014)

Escuela Superior Politécnica del LitoralIngeniero en Auditoria y Contaduría Pública Autorizada (Noviembre 2010)

CERTIFICACIONES

Unidad de Análisis Financiero - Administración de Riesgos Auditoría en Seguridad ARASCO FilialGrupo M&J

Experto en Prevención de Lavado de Activos y Financiamiento de Terrorismo (Febrero 2013)

Cotecna Certificadora Services Ltda.

Auditor Interno de la Calidad ISO 9001-2008 (Julio 2012)

Instituto de Investigaciones Contables del EcuadorNormas Internacionales de Información Financiera NIIF (Octubre 2011)

IDIOMAS:

Ingles

Writing: Intermedíate

Reading: Intermedíate

Speaking: Basle

En la actualidad cursando Programa Profesional de Ingles en Corporación Multilingüe.

docencia

UNIVERSIDAD LAICA VICENTE ROCAFUERTE DE GUAYAQUIL

Guayaquil - Ecuador

Director área de contabilidad - Docente Investigador

Octubre 2014 - Febrero 2015

V Supervisar el cumplimiento del pensum académico a los docentes de las materias:"Fundamentos de Contabilidad", "Contabilidad Intermedia", "Contabilidad Superior","Contabilidad Especial" y "Contabilidad Avanzada".

^ Establecer reuniones de carácter mensual con todos los docentes del área contable con el fin de

Raúl Agustín González CarriónMAI - ING AUDIT- CPA- CNIIF - lA ISO 9001 2008

Diseñar e Impartir programas académicos de las materias de pre grado relativas a "ContabilidadIntermedia", "Auditoria I" y "Contabilidad de Costos H".

Miembro del proyecto de investigación de la incidencia del fraude en las organizaciones y losmecanismos de acción para mitigarlo, proyecto que tiene como fin de elaborar estrategiasempresariales para mitigar el fraude y visualizar las estadísticas de las tipologías de los fraudesque se han perpetrado en las empresas de Duran, Guayaquil y Samborondón.

Publicación de artículos concernientes a control interno, auditoría forense y financiero.

Evaluar y monitorear el desempeño de los estudiantes de pre grado conforme a políticasacadémicas de la Universidad.

Personas a cargo: 190 estudiantes y 12 docentes.

UNIVERSIDAD ESPECIALIDADES ESPÍRITU SANTO

Guayaquil - Ecuador

Marzo 2015 - Actualidad

^ Docente invitado de las cátedras "Normas Internacionales de Información Financiera" y "NormasInternacionales de Información Financiera Pymes" de Maestría Contabilidad y Finanzas.

Personas promedio a cargo: 40

UNIVERSIDAD TECNICA PARTICULAR DE LOJA

Guayaquil - Ecuador

Septiembre 2011 - Actualidad

Docente invitado de Contabilidad General en los periodos de septiembre 2011 a marzo 2014.

Designación como Director de tesis de la Maestría Auditoría Integral de tal forma que direccionola elaboración de 8 tesis de post grado enmarcado en la línea de investigación:"Implementación de auditorías integrales en las organizaciones empresariales".

Instructor en el área de "Educación Continua" con el tema "NIIF PYMES y NIAS comoprocedimiento en la toma de decisiones gerenciales", seminario a impartirse en Loja, Quito,Cuenta y Guayaquil con una duración de 32 horas presenciales y 32 horas a distancia.

Personas promedio a cargo: 100

SEMINARIOS IMPARTIDOS

Instituto de Desarrollo Profesional IDEPRO de la Cámara de Comercio de Guayaquil

Seminario: "Consolidaciones de Estados Financieros e informes a revelar sobre partes

relacionadas" (Octubre 2012; 4 horas)

Personas a cargo: 50

^ Seminario: "Especialización en Normas Internacionales de Información Financiera para Pymes"(Abril-Mayo 2013; 48 horas)

o Módulo II: Propiedad, planta y equipo, activos intangibles y otros activos

o Módulo V: Pasivos, impuestos diferidos y patrimonio

o Módulo VI: Resultados, ingresos, costos y gastos

o Módulo VIII: Industrias específicas

o Módulo XI: Estados financieros

Raúl Agustín González CarriónMAl - ING AUDIT- CPA- CNIIF- lA ISO 9001 2008

o Módulo X: Adopción por primera vez a las NÍIF


^ Seminario "Contabilidad para no contadores" (Mayo 2013; 24 horas)


Seminario: "Programa de especialización en gerencia y administración integral de pequeñasempresas" (Agosto 2013; 16 horas)

o Módulo II: Diseño y evaluación de proyectos


^ Seminario: "Taller práctico de Lavado de Activos" (Octubre 2013; 16 horas)


Seminario: "Prácticas y técnicas de auditoría Intermedia" (Mayo 2014; 16 horas)


Corporación Profesional Empresarial CORPROFEM de Machala

Seminarlo "Cierre del ejercicio económico 2012 con base a Normas Internacionales de

Información Financiera" (Marzo-Abril 2013; 32 horas)


Seminario "Cierre del ejercicio económico y fiscal 2013 con base a Normas Internacionales de

Información Financiera y actualizaciones fiscales" (Marzo 2014; 16 horas)


Firma consultora Punto de Equilibrio S.A.

'/ Seminario: "Taller práctico de Lavado de Activos" (Febrero 2014; 16 horas)


Programa: "Enfoque forense para mitigar fraudes financieros" (Junio 2014; 32 horas)o Módulo I: Técnicas de Prevención de Lavado de Activos

o Módulo II: Detección de delitos financieros


Programa para gerentes: "Gestión estratégica gerencial" (Septiembre 2014; 8 horas)

Personas a cargo: 8


PUBLICACIONES Y ARTICULOS

v^"EI debido proceso en la auditoría financiera", Cifras de Calidad, Hansen-Holm & Co., Marzo2012.

v^"Guía didáctica NIIF PYMES y NIAAS como procedimientos para mejorar las decisionesgerenciales", Educación Continua, Editorial EDILOJA CÍA. LTDA., Universidad Técnica Particularde Loja, Octubre 2014.

^"Métricas de cumplimiento para contrarrestar el fraude y lavado de activos", (En proceso derevisión por pares ciegos de la Universidad Especialidades Espíritu Santo)

^"Gestión en el cumplimiento del negocio en marcha en la auditoría financiera", (En proceso derevisión por pares ciegos de la Universidad Laica Vicente Rocafuerte de Guayaquil)

EXPERIENCIA PROFESIONAL

ASESOR EMPRESARIAL

Guayaquil - Ecuador

Independiente

Septiembre 2014 - Actualidad

^ Diseñar técnicas y mecanismos de programas antifraude para empresas del medio comercial eindustrial.

Realización de auditorías forenses con base a técnicas de investigación y diagrama de vínculos.

Ejecutar auditorías integrales a empresas del sector comercial e industrial con la modalidad decreación del modelo outsourning.

Asesorar a organizaciones del medio comercial y servicios en temas de análisis financieros,planificación estratégica, mecanismos antífraude, control interno y aspectos tributarios.

Principales clientes:

Proquiandinos S.A.

Syscompsa S.A.

Corprofem Cía. Ltda.

CORPORACION FINANCIERA NACIONAL

Guayaquil-EcuadorAnalista de Cumplimiento - Subgerente Regionai de Cumplimiento (S} - Gerente de Cumpiimiento (E)

Diciembre 2012 - Agosto 2014

Diseñar técnicas y mecanismos de prevención de lavado de activos a los productos queson susceptibles al blanqueo de capitales con base a metodología COSO.

^ Monitorear la ejecución del plan anual de trabajo de la Unidad de Cumplimiento.

Diseñar los programas de auditoría para áreas latentes de fraudes.

Analizar y revisar la situación financiera de clientes mediante la metodología "Análisis delActivo Neto" misma que tiene como finalidad comprobar que los ingresos guarden relación con


^ Reportar ante la Unidad de Análisis Financiero transacciones inusuales e injustificadas conformea un análisis con base a técnicas de auditoría forense.

^ Direccionar y revisar las actividades de los miembros que conforman la Subgerencia Regionalde Cumplimiento y de la Oficina Principal.

Diseñar indicadores de desempeño y establecer los objetivos operativos del área de la Unidadde Cumplimiento, mismos que deberán estar alineados al Plan Nacional del Buen Vivir.

Planificar y ejecutar auditorías de cumplimiento concerniente a la prevención, detecciónde lavado de activos.

^ Elaborar y exponer los informes ejecutivos de carácter mensual a miembros del Comitéde Cumplimiento.

•/ Capacitar a las diferentes áreas de la Institución en temas de prevención de lavado deactivos con el fin de socializar las sanas prácticas existentes a favor de la Institución.

^ Asistir a Comités internos de la Institución para esbozar criterios técnicos de materia anti lavado.

Personas a cargo: 3

De igual forma, en el ejercicio de mis funciones subrogué la Subgerencia Regional de Organismo deControl durante el 27 al 31 de Agosto y del 21 de Octubre al 4 Noviembre del 2013, reflejando conresponsabilidad y cautela las funciones que el cargo amerita.

Por designación del Directorio de la Institución durante Junio y Julio del 2014 se me fue designadocomo Oficial de Cumplimiento Titular encargado de la Gerencia Nacional de Cumplimiento de forma talque durante el tiempo de permanencia realicé una reingeniería de procesos de la Unidad deCumplimiento y detección de fraudes financieros bajo temáticas de aplicación de auditoría forense.

FIRMA AUDITORAHANSEN-HOLM &C0.

Guayaquil - Ecuador

Sénior Experimentado de Auditoría Financiera

Diciembre 2009 - Noviembre 2012

Planificar y ejecutar auditorías de cumplimiento concerniente a la prevención, detecciónde lavado de activos en los entes que conforman el sistema financiero.

Elaborar la estrategia y definir la importancia relativa en prácticas de auditoría financiera parasu posterior desglose con lo que respecta a las cédulas y sub cédulas de auditoría.

^ Elaborar informes de auditoría financiera para empresas del sector inmobiliario,camaronero, comercial, servicio e industriales.

^ Elaborar la Carta a la Administración detallando los hallazgos encontrados en las visitas consus respectivos asientos de justes correspondientes a empresas del sector industrial,camaronero, comercial, servicios e instituciones financieras.

^ Elaborar y emitir informes de procedimientos convenidos referente a la prevención de lavadode activos en entidades del sistema financiero.

^ Valorar el portafolio de inversiones a distintas empresas del medio comercial.

Valorar el control interno a empresas del sector comercial.

Integrante en el proceso de reestructuración de los programas de auditoría e implementaciónde pruebas de control interno a nivel interno de la Firma en base a la metodología COSO ERM.

Expositor a nivel interno de la firma de temas relativos a gobierno corporativo, estrategiasde control interno y NIAA'S.


Trabajo de campo concerniente a la indagación, cálculo, inspección, verificación a losestados financieros de clientes auditados.

Personas a cargo: 4

Principales clientes:

Banco Territorial S.A.

Universal Sweet

Industries S.A.

Hotel Hilton Colón,

Guayaquil

Compañía de Seguros

Ecuatoriano Suiza S.A.

Songa C.A.

Rooftec S.A.

Grupo camaronero

Champmar S.A.

Cámara de Comercio

Guayaquil

Cámara Nacional de

Acuacultura

CORPEI

de •

Centro Educativo

Experimental Nuevo

Mundo S.A.

Industrias Unidas

TecniprintS.A.

DevisCorp S.A.

SYSCOMPSA (SISTEMAS Y EQUIPOS DE COMPUTACIÓN)Guayaquil - Ecuador

Asesor InformáticoMayo 2009 - Septiembre 2009

Participar en las modificaciones estructurales que se realizan con el sistema ALPWIN.Además requerir información relevante a los procesos internos para su posteriorparametrización conjuntamente con asesorías a las diversas inquietudes del sistemaimplementado.

Elaborar, actualizar y documentar los manuales de sistema.

CONSÜLTORfA ING. RAÚL GONZÁLEZ JIMÉNEZ

Guayaquil - Ecuador

Auditor Júnior (medio tiempo)

Enero 2008 - Diciembre 2008

Participar en la práctica de peritajes contables, eventos de capacitación, asesorías financieras

y consultoría sobre investigaciones de fraudes organizacionales para prevenir lavado de dinero.

Además, participar en la pianificación y ejecución de los procedimientos de auditoría de

cumplimiento particularmente relacionado con controles sobre prevención de lavado de

activos con la aplicación de tablas de control o métricas, sistema-BALANCE SCORE CARD.

INFEGASA

Guayaquil - Ecuador

Asistente de Cobranzas

Marzo 2007 - Junio 2007 y Septiembre 2007

^ Proveer soporte en la planificación y ejecución de las metodologías en la recuperación dela cartera y análisis de incobrabilidad de las cuentas vencidas y por vencer.


ASESORÍAS EMPRESARIALES

>^CONECELS.A.-CLARO

o Seminario IN COMPANY "Contabilidad para no Contadores" (Febrero 2014; 16 horas)


o Seminario ÍN COMPANY " Prácticas de Control interno" (Noviembre 2014; 16 horas)

Personas a cargo: 5

Corporación Palmar de Machala

o Seminario IN COMPANY de Normas Internacionales de Información Financiera

(Noviembre 2013 y Mayo 2014; 60 horas)

■ Módulo I: Marco conceptual a las NIIF, Costos y Gastos

■ Módulo II: Activos y estados financieros

■ Módulo III: Partes relacionadas, beneficios sociales y eventos posteriores

■ Módulo IV: Activos biológicos e Impuestos diferidos

■ Módulo V: Inversiones en asociadas y consolidación de estados financieros


Instituto Ecuatoriano de Seguridad Social - lESS

o Seminario IN COMPANY de Normas Internacionales de Información

Financiera y Normas Internacionales de Auditoría (Noviembre 2014; 32 horas)■ Módulo I: Normas Internacionales de Información Financiera

■ Módulo II: Normas Internacionales de Auditoría

Personas a cargo: 3

FORMACIÓN COMPLEMENTARIA

CURSOS EFECTUADOS EN ECUADOR DURANTE (2007-2014)

Código Orgánico integral Penal al empresario, Instituto Desarrollo Profesional IDEPRO, (2014).

^ Análisis financiero y económico de la empresa, Instituto Desarrollo Profesional IDEPRO, (2014).

Seguridad Informática, BlueHat Consultores, (2014).

Taller de excelente en el servicio al cliente. Corporación Financiera Nacional, (2013).

Coaching gerencial trabajo en equipo, TBL The Bottom Une, (2013).

^ Políticas de Prevención de Lavado de Dinero, Corporación Financiera Nacional, (2012).

Normas Internacionales de Información Financiera, Llobet-Hugo & Asociados, (2012).

Taller práctico de cómo cerrar los estados financieros 2011, Hansen-Holm & Co., (2012).

Simposio Internacional sobre Gobierno Corporativo, Universidad Católica Santiago de

Guayaquil, (2011).

Raúl Agustín González CarríónMAI - ING AUDIT- CPA- CNIIF - lA ISO 9001 2008

Jornadas Tributarias de la Facultad de Ciencias Administrativas, Universidad de Guayaquil,

(2011).

Seminario de Normas Internacionales de Información Financiera NIIF, Departamento de

Post- grados Universidad Católica Santiago de Guayaquil, (2011).

Taller práctico de Gerencia Estratégica de Negocios, Cámara Júnior Internacional, (2010).

^NIIFs: Aplicación de ia Norma NIC 19. En el contexto de la legislación ecuatoriana apiicabie aios esquemas obiigatorios de beneficios a ios empleados. Escuela Superior Poiitécnica deLitoral, (2010).

Cursos a nivel interno de la firma correspondientes a vaioración de empresas y Normasinternacionales de Información Financiera-NIIF, Hansen - Holm & Co., (2010).

Seminario de Actualizaciones sobre señales de alerta, métodos de prevención y control de

lavado de activos, Remesadora RIANXEIRA S.A., (2009).

Seminario de tributación SRI, instituto Ciencias Matemáticas -ESPOL, (2008).

^ Simposio nacionai de caiidad y competitividad. Escuela Superior Poiitécnica de Litorai, (2008).

^ Congreso nacionai de auditoría y control de gestión. Escuela Superior Politécnica deLitoral, (2007).

REFERENCIAS

ing. Germán Lynch Navarro Guayaquil - EcuadorDirector Ejecutivo - instituto Desarroiio Profesionai IDEPRO de la Cámara Comercio GuayaquilTeléfono: +593 (04) 2596100 - Ext. 330

Ing. Luis A. Chávez Guayaquil - Ecuador

Ex - Gerente Investigación y Desarrollo de Hansen-Holm & Co - Experto Nacional de NIIF del Serviciode Rentas internas - Co-autor de 'Teoría y Práctica NÜF"

Teléfono: +593 (09) 94412063

Ing. Fernando Romero, MSC Guayaquil - Ecuador

Ex Gerente de Finanzas de Hansen-Holm & Co. - Consultor Financiero de ia Superintendencia de

Bancos y Seguros dei Ecuador - Instructor Empresarial - Autor de Textos

Teléfono: +593 (09) 94079023

Econ. Iván Procel Torres Guayaquil - Ecuador

Contralor - Duferco CEC.

Teléfono: +593 (09)-94566638

Dra. Lupe Espejo Jaramillo Loja - Ecuador

Directora Administrativa y Docente investigador - Universidad Técnica Particular de Loja

Teléfono: +593 (07) 2570275 Ext. 2620

Ing. Gonzalo Alban Molestína Guayaquil - Ecuador

Asesor del Gerente General - Corporación Financiera Nacionai

Teiéfono: +593 (09) 99602991

*****

LA REPÚBLICA DEL ECUADOREN SU NOMBRE Y POR AUTORIDAD DE LA LEY

LA UNIVERSIDAD TÉCNICA PARTICULAR DE LOJAA TRAVÉS DE LA TITUUCIÓN DE MAGÍSTER EN AUDITORÍA INTEGRAL

hace notorio que:

RAÚL AGUSTÍN GONZÁLEZ CARRIÓN

Ka cumplido con los requisitos de la Ley de Educación Superior, el Estatuto y reglamentos universitarios de postgrado; y, en virtud de la aprobaciónque obtuvo y de la promesa legal que prestó, le confíere el titulo de

MAGÍSTER EN AUDITORÍA INTEGRAL

Dado, ñrmado y sellado por el Director General Académico, Coordinador de Titulación y Secretario General de la Universidad, en Lojaa los veinticinco días del mes de abril del año dos mil catorce. ^

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Ph.D. Santiago Acosta Aide

DIRECrOK GENERAL ACADllMICO >

Mg. Uz VAHe Carrión

COORDINADOR DE TITULAadN

RECTORADO DE LA UNIVERSIDAD

Refrendado

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liig. Gabriel García Torres

SECRETARIO GENERAL

Acta 060 Fdio 060 Lola, 25 de «d>ril del 2014

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Ph.D. José BaitMsa Corbacho

RECTOR - CANCILLER

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