proyecto tortilleria llano de mane

8/12/2019 Proyecto Tortilleria Llano de Mane

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1.- Resumen ejecutivo (tcnico, financiero y organizacional)

Establecimiento de una Tortilleraes un proyecto de Inversinpresentado ante el Programa de Apoyo a Proyectos de InversinRural (PAPIR)de la Aliana !ontigo "##$. El grupo que proponeeste proyecto cuenta con la experiencia en el cultivo de durazno criollo,asimismo trabajan de manera organizada ya que esta integrado en sumayora por familiares y amigos, adems ya cuentan con un mercadoseguro donde colocar su produccin en el municipio de !an "os#

$enango.!e tiene una Inversin inicial donde el PAPIR aporta % &'#####(*esenta y +ueve ,il Pesos ##-.## ,+)que representa un %0 %y de una Inversin total de % ./0##### donde los productoresaportan el 1#2 principalmente para compra maquina tortilladoraasciende a la cantidad de % &'#####En base a la proyeccin, la Inversin se recuperara en un periodo de &

a'osEl volumen de produccin de tortillas para el presente proyecto ser de3"## 4ilos de tortillas por mes, el precio de venta proyectado es de% .00 (!c"o Pesos 00#100 $..&.El ingreso total en el primer a'oes de % 3/&$/### ( !uatrocientos treinta y seis mil setecientostreinta pesos ##-.## ,+) en el segundo es de % 33$10#(!uatrocientos cuarenta y siete mil 5uinientos oc6enta y seis mil

pesos ##-.## ,+) en el tercer a7o es % 3&$''"##(cuatrocientos sesenta y siete mil novecientos noventa y dospesos ##-.## ,+) en el cuarto a7o es de % 30'"3$##(cuatrocientos oc6enta y nueve mil doscientos cuarenta y siete


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(cuatrocientos oc6enta y nueve mil doscientos cuarenta y siete

.- !6jetivos y metas

2.1. Objetivo general

*eneficiar econmicamente a un grupo de productores de la comunidadde llano de mamey con el establecimiento de una tortillera

.. !6jetivo es/ecifico

+roducir y vender tortillas en el mercado regional.

.*. $etas

A corto /lazo7

Iniciar la produccin de tortillas con un volumen base de ilogramos alda.

A me8iano Plazo-

onstituirse en una organizacin econmica o !ociedad de +roduccinural

Incorporar a ms productores libres a la organizacin para incrementarel volumen de produccin de tortilla

A largo /lazo7


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*.1. iagnostico Interno

;ortalezas e6ili8a8es1.3 cuentan con un local bien ubicado paraestablecer la tortillera

1.3 bajo poder adquisitivo de losconsumidores locales

&.3 el grupo esta constituido por familiaresy amigos que tienen experiencia en elcomercio de granos bsicos y abarrotes.

&.3 escasez de trabajo bien remunerado

4.3 no tienen deudas con ning5n programao entidad de cr#dito

4.3 camino en malas condiciones para eltransporte de insumos y materias primas

6.3 dos de los integrantes del grupo tienenexperiencia en el manejo de una maquinatortilladora ya que anteriormentetrabajaron como empleados de tortillerasen $e0uacan, +uebla.

6.3 escasez de asistencia t#cnica yconsultoria profesional en la regin

*.. iagn:stico 2


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4.4.1. $atriz ;!A

8e6ili8a8es fortalezasA$2%A=A1

1 * ) ;1 ; ;* ;)

A1 E& E6 E1 E4 E1

A E1 E1 E1 E6 E&

A* E4

A) E& E1 E1 E4 E6 E1 E4

8e6ili8a8es fortalezas!P!R0>%I-A-21

1 * ) ;1 ; ;* ;)

!1 E4 E1 E& E1 E4 E1

! E6 E4 E& E1 E4

!* E& E1 E4 E1

!) E1 E4 E1 E4 E& E6

*.*. P4A ! A?I!2 2RA2@I?A 2 >2 2 I?RI3224 PR!B2?!

R2>4A! !32I! 2 4A PR!P>2A 2 !4>?I!

>$2R! PR!P>2A 2 !4>?I! ;R2?>2?IA21 E t bl t till di ifi l 1C


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e& Relaci:n 8e socios

MARTINEZ GUERRERO HORTENSIAMARTINEZ GUTIERREZ BERNARDOGARCIA MARTINEZ RAYMUNDOCARRERA PINEDA ANAMARTINEZ GUERRERO HERMINIOCARRERA ESPEJO SERGIOMARTINEZ GUTIERREZ ADELAIDAMARTINEZ MARTINEZ ADELA

f& Inventario 8e activos fijos (?onstrucciones, terrenos agrDcolasy gana8eros, inventario 8e eui/os&

1 (9/( 9;EI/( :E 2 B 2 ;E$9!4 $/7C@E! :E 8/! :E 6= DI(9!

1 ;9(I79 :E 7IB$/;/(

g& escri/ci:n 8e estrategias ue se a8o/taran /ara facilitar la

integraci:n a la ca8ena /ro8uctiva y comercial.A corto /lazo-


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& An9lisis 8e merca8o

a& escri/ci:n y an9lisis 8e materias /rimas, /ro8uctos ysu6/ro8uctos (/resentaci:n, em/aue, em6alaje, naturaleza,cali8a8, atri6utos y necesi8a8es ue satisface&

El producto principal a ofertar con la puesta en marc0a de este proyectoes la tortilla de maiz, misma que a nivel nacional es un producto basico

para satisfacer la demanda de alimentos, ya que existe experiencia enla actividad productiva por parte de algunos integrantes del grupo deproductores(a presentacin del producto es por ilogramo y medio ilo para elmercado local(a calidad de la tortilla debe ser de primera y esto equivale a que sedebe ofertar un producto que cumpla con todas las condiciones de

0igiene y sanidad, cien por ciento de maz blanco.(os atributos de la tortilla de maz son muy variados en las comidastradicionales de ;#xico. @sando la tortilla se pueden preparar otrosalimentos como- tacos, totopos, tostadas, enc0iladas, enfrijoladas,entomatadas, sopa de tortilla, quesadillas, c0alupas, flautas, burritos,tacos dorados, sincronizadas, tostadas, sopa de tortilla, c0ilaquilesporlo general se preparan con tortillas de 0arina de maz). on la tortilla se

pueden preparar tacossirviendo cualquier alimento en el interior de latortilla.(as tortillas 0an subido de popularidad en otros pases del mundo,especialmente en Estados @nidos y en Europa debido a la cocina
http://es.wikipedia.org/wiki/Tacohttp://es.wikipedia.org/wiki/Enchiladahttp://es.wikipedia.org/wiki/Enfrijoladahttp://es.wikipedia.org/wiki/Quesadillahttp://es.wikipedia.org/w/index.php?title=Chalupa&action=edithttp://es.wikipedia.org/wiki/Flautahttp://es.wikipedia.org/wiki/Burritohttp://es.wikipedia.org/w/index.php?title=Tacos_dorados&action=edithttp://es.wikipedia.org/w/index.php?title=Sincronizadas&action=edithttp://es.wikipedia.org/wiki/Tostadashttp://es.wikipedia.org/w/index.php?title=Sopa_de_tortilla&action=edithttp://es.wikipedia.org/wiki/Chilaquileshttp://es.wikipedia.org/wiki/Tacohttp://es.wikipedia.org/wiki/Estados_Unidoshttp://es.wikipedia.org/wiki/Europahttp://es.wikipedia.org/wiki/Tacohttp://es.wikipedia.org/wiki/Enchiladahttp://es.wikipedia.org/wiki/Enfrijoladahttp://es.wikipedia.org/wiki/Quesadillahttp://es.wikipedia.org/w/index.php?title=Chalupa&action=edithttp://es.wikipedia.org/wiki/Flautahttp://es.wikipedia.org/wiki/Burritohttp://es.wikipedia.org/w/index.php?title=Tacos_dorados&action=edithttp://es.wikipedia.org/w/index.php?title=Sincronizadas&action=edithttp://es.wikipedia.org/wiki/Tostadashttp://es.wikipedia.org/w/index.php?title=Sopa_de_tortilla&action=edithttp://es.wikipedia.org/wiki/Chilaquileshttp://es.wikipedia.org/wiki/Tacohttp://es.wikipedia.org/wiki/Estados_Unidoshttp://es.wikipedia.org/wiki/Europa


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(a tortilla es un alimento que se consume durante todo el a'o, encualquier ocasin, con todo tipo de comidas. !e pueden 0acer tacoscon

cualquier ingrediente aunque lo ms com5n es prepararlos con carnes yquesos.

En ;#xico el maz en forma de tortilla se consume desde tiemposancestrales y 0a sido el principal componente de la dieta del mexicanodurante generaciones. / principios del siglo BB, se desarrolla latecnologa mexicana de los molinos de nixtamal y de las mquinas

tortilladoras que permiti la produccin de tortillas para los trabajadoresvenidos del campo, lo que posibilit en gran medida la industrializacin yurbanizacin del pas.(as variedades criollas de maz utilizadas para elaborar los diferentestipos de tortillas que caracterizan las regiones de ;#xico, fueronseleccionadas principalmente por las mujeres, adaptadas y mejoradasdurante miles de a'os por los grupos #tnicos. @na buena tortilla 0ec0a al

modo tradicional tiene bien definidas la cara y la ampolla, es suave yflexible y requiere poca fuerza al cortarla para utilizarla como cuc0ara.(a suavidad y flexibilidad facilitan su enrollado para 0acer tacos sin quese parta. /dems tiene el olor clsico que corresponde a lanixtamalizacin correcta de un maz sano. !i se us demasiada cal, elolor es muy fuerte y la tortilla muy amarilla. (a tortilla puede tener unolor desagradable por la presencia de insecticidas utilizados en el

almacenamiento de los granos o cuando el maz est en mal estado. !epueden elaborar tortillas con maz importado pero es generalmente deuna calidad muy inferior a la de las tortillas que se elaboran a partir delmaz que se produce en ;#xico.


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(a mara 7acional del ;az Industrializado 7;I) estima queactualmente se generan unos &&% mil empleos directos en tortilleras,

molinos de nixtamal, 0arineras y plantas de otro tipo, como las queelaboran tostadas y frituras. !e calcula que en cada tortillera trabajanentre dos y tres personas.

En conjunto, la cadena maz3tortilla representa por s sola uno porciento del producto interno bruto, con una derrama econmica de 2mil millones de pesos al a'o. Eso involucra a &.& millones de

campesinos y agricultores, pues %= por ciento de la superficie sembradaen ;#xico corresponde al maz.

!tros oferentes en el merca8o (com/etencia&

El n5mero de tortilleras 0a crecido, pero no existe un censo de ellas.!eg5n el registro del !istema de Informacin Empresarial de ;#xico, dela !ecretara de Economa, solamente aparecen registradas & mil 66Gtortilleras y && molinos de nixtamal.

En cambio, la 7;I reporta que 0ay ms de 6% mil tortilleras. Esta esla cifra que ms reconocen los analistas del sector, pues tan slo en el

municipio mexiquense de Ecatepec el ms grande del pas funcionanentre 6 mil y % mil tortilleras.

Especialistas e industriales atribuyen este crecimiento desordenado a la


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En el mercado regional existen dos tortilleras funcionando, mismas queno se satisfacen la demanda real del mercado, sobre todo en los dias de

plaza que es cuando se incrementa el volumen de venta.En promedio cada tortillera vende &== ilogramos por da.

c& ?anales 8e 8istri6uci:n y venta

:istribuidor de8as

:istribuidor demaz

$ortillera

onsumidorLinal


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8& ?on8iciones y mecanismos 8e a6asto 8e insumos y materia/rimas.

(a materia prima para este proyecto es el maz blanco, mismo que seradquirido en el mercado regional

(os insumos a emplear son el gas domestico, as como la cal para elproceso de nixtamalizacion mismos que son fciles de adquirir en lacomunidad ya que 0ay empresas que surten el gas desde 9axaca o

teotitlan.

e& Plan 8e estrategia 8e comercializaci:n

(a estrategia de comercializacin que se utilizara para este proyectoser el de la venta directa de tortillas en el establecimiento comercialasimismo para incrementar el volumen de ventas de tortillas se

ofertaran otros productos de consumo inmediato como pollosrostizados, quesos frescos y vveres enlatados.

i& 2structura 8e /recios 8e los /ro8uctos y su6/ro8uctos, asDcomo /olDticas 8e venta

:urante los primeros das del mes de enero de &==G se registr unaescalada en el precio de la tortilla, resultado del incremento en el preciodel maz originado, a su vez, por un exceso de demanda en el mercadointernacional y que 0a repercutido en el precio del maz en el mercado


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de =.6H. Esto significa que, ante un incremento de un punto porcentualen el precio del maz, el precio de la tortilla aumenta =.6H por ciento.

!in embargo, ante bajas en el precio del maz, el impacto es a5n msinelstico. Es decir, si el precio del grano baja 1M, el precio de la tortillase reduce en slo =.&1M.

El precio de la tortilla lleg a alcanzar 0asta 1% pesos por ilo en laprimera quincena del mes de enero de &==G. +ara revertir estatendencia alcista en el precio de la tortilla y ante la escasez de maz, el

gobierno federal abri los cupos de importacin de maz blanco paragarantizar el abasto a las industrias 0arinera y molinera de nixtamal, loque incidir en un menor precio de este insumo y, en consecuencia, dela tortilla./nte el desabasto de maz blanco detectado a finales de &==2, la!ecretara de Economa decidi adelantar la apertura de la ventanillapara el otorgamiento de cupos de importacin de maz blanco

negociados en el marco del $ratado de (ibre omercio con /m#rica del7orte, de conformidad con lo dispuesto en el artculo d#cimo transitoriode la (ey de Ingresos de la Lederacin para el Ejercicio Liscal &==G, queestablece disposiciones en materia de importacin, produccin ycomercializacin de maz blanco, mismas que condicionan la asignacinde cupos mnimos de maz blanco a las reas perif#ricas de lascosec0as, como son los estados de *aja alifornia, oa0uila,

0i0ua0ua, 7uevo (en, $amaulipas, Aeracruz,


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Este acuerdo incluye los siguientes puntos-

1. :iconsa vender el precio de la tortilla a 4.%= pesos el ilo y el ilode 0arina de maz a cinco pesos. Esto en las && mil tiendas que tiene enel pas.&. (os agentes comerciales que abastecen y venden maz a losindustriales del nixtamal vendern el producto a 4.%= pesos ilo,

envasado y entregado en molino en la capital del pas.4. (os productores de 0arina de la mara del ;az vendern elproducto a cinco pesos el ilo.6. (as empresas afiliadas a la /7$/: as como Oal P ;art no subirn elprecio de la tortilla que seguirn ofreciendo en 2.%= pesos el ilo en sus2 mil == puntos de venta.%. *imbo ofrecer las tortillas milpa real a H.%= pesos en los 4== mil

puntos de venta.2. (os empresarios tortilleros agrupados vendern el alimento en H.%=pesos mximos.

Im/acto 8el /recio 8e la tortilla

El diferente precio de la tortilla entre los establecimientos del pas da

muestra de la desventaja de las peque'as empresas tortilleras) antelas cadenas comerciales que se manifiesta en su menor capacidad denegociacin, lo que les reduce la posibilidad de enfrentar la presin delos distribuidores y cuyo nivel de ingresos no les permite un


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(as polticas de venta que se utilizaran son al contado al momento de

realizar la transaccin.ii& An9lisis 8e com/etitivi8a8

En este proyecto se ofertara un producto cien por ciento de mazproducido en la regin de tuxtepec y acopiado en el mismoestablecimiento comercial.7o se empleara 0arina de maz para mantener la preferencia de los

consumidores al producto.

f& ?artas 8e intenci:n 8e com/ra y#o contratos 8e com/raventa8e materias /rimas y /ro8uctos.

!e anexa al final del proyecto.


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C&.- IngenierDa 8el /royecto

a& 4ocalizaci:n y 8escri/ci:n es/ecifica 8el sitio 8el /royecto

El municipio de !an "os# $enango, cuenta con 14G localidadesdistribuidas en una extensin territorial de 166.1G Dm. Estacomprendida entre los 1HN =2R de latitud 7orte y 2N 66R de longitud9este. !u altitud va de los 4== a los 142= metros sobre el nivel delmar, por lo que el clima es diferente en sus micro regiones alta, mediay baja. ada una con caractersticas particulares y por lo tanto condiferentes cultivos agrcolas, predominando en todas las del caf#.

El acceso a la cabecera municipal es por carretera de terraceria, a &1ilmetros y a dos 0oras de la ciudad de >uautla de "im#nez.El municipio de !an "os# $enango, colinda al 7orte con el municipio de!anta ;aria 0ilc0otla, /l sur con !an *artolom# /yautla, al Este con!an +edro Ixcatln y al 9este con >uautla de "im#nez.El barrio llano de mamey se ubica en la entrada de la cabeceramunicipal de !an "os# $enango y es un paso obligado para llegar al

centro de la poblacin, colinda con los siguientes barrios y localidades,barrio 12 de !eptiembre, barrio jojoba, agua verde, cerro caballero,cerro otate y piedras negras.


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(a mayora de las comunidades cuentan con servicio de energael#ctrica, y el agua en la localidad de llano de mamey no escasea en la

temporada de sequa.$odos los socios de la organizacin cuentan con recursos para invertiren el proyecto(a principal fuente de abasto de insumos y el mercado para el productose localiza en la ciudad de $uxtepec, 9axaca y $e0uacan +uebla, mismaque se localiza a 2 0oras de la cabecera municipal, el acceso es porcarretera pavimentada.

+or tratarse de un proyecto de servicios no se perjudicara el medioambiente durante el proceso de produccin de tortillas.

?rouis 8e macrolocalizaci:n


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!e proyecta producir ilos de tortilla por mes para satisfacer lademanda de este producto en el mercado local

?rouis 8e microlocalizaci:n

!an(a+rovidencia

+lan dearlota

o!antiago

(lano deTrnica

+iedras7egras

!an "os#$enango

& Dm

& Dm

% Dm

6 Dm


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El maiz blanco ser adquirido a las bodegas localizadas en $e0uacan+uebla y $uxtepec, 9axaca, mismos que transportan el producto en sus

propias camionetas.

c& escri/ci:n tcnica 8el /royecto

i& ?om/onentes 8el /royecto (infraestructura, eui/os yotros

2ui/os ?anti8a8 escri/ci:n;olino de nixtamal 1 7uevo, en buenas condiciones

*ascula digital 1 7uevo, en buenas condicionesInfraestructura(ocal comercial 1 en buenas condicionesFe"Dculosamioneta 1 En condiciones regulares


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cientficamente como pericarpio, que se solubiliza en parte. :urante eltiempo de reposo del nixtamal se conforma una red con todos los

componentes del interior del grano o endospermo, el almidn que segelatiniza parcialmente con el calor, las protenas, los az5cares y lasgrasas. (a cal evita que la gelatinizacin sea violenta. /l da siguiente selava el nixtamal y se muele. Este proceso milenario a0orra energa ypermite producir una masa plstica y elstica de la que se 0arn tortillascon correa es decir que se doblan sin quebrarse y que al recalentarserecuperan su suavidad porque no pierden su 0umedad.

El proceso de nixtamalizacin permite que el organismo 0umanoaprovec0e los nutrientes del grano de maz que de otra manera noestaran disponibles para la alimentacin 0umana, por ejemplo tiene lacapacidad de romper las macromol#culas para dejar disponible para suasimilacin una parte de la niacina que contiene el maz.

2la6oraci:n tra8icional y ela6oraci:n in8ustrial 8e tortillas 8emaDz

(as tortillas se pueden elaborar siguiendo dos m#todos- el tradicional,con nixtamal mezcla de maz cocido con cal o bien el m#todo de 0arinade maz nixtamalizado, a la que slo se tiene que agregar agua para

obtener la masa para producir tortillas.

+ara elaborar la tortilla tradicional, el nixtamal se muele en el molino y sise muele a mano, se le da una repasadita a la masa en el metateK la


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iii& 2scenario 8e 8iferentes volGmenes 8e /roceso7o aplica

iv& Programas 8e ejecuci:n, a8ministrativos, 8eca/acitaci:n y asistencia tcnica

Programa 8e ejecucion

00+ 00Activi8a8es ; $ A $ H H A ! 2 ; $ A $ H:I!EU9 :E +9


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Activi8a8es L ; / ; " " / ! 9 7 : E L ; / ; "PUESTA EN MARCHA

ADMINISTRACIN BSICA MANEJO DE INVENTARIOS MERCADOTECNIA CONTABILIDAD

Programa 8e ?a/acitaci:n

&==G &==H!8R*9 TA::ER ; / ; " " / ! 9 7 : E L ; / ; ";/7E"9 >I8IE7I9 :E /(I;E7$9! B B

8&?um/limiento 8e normas sanitarias, am6ientales y otras

+ara establecer una tortillera se deben de considerar las normassanitarias de la !ecretaria de !alubridad, para que el producto seal b d b j l j di i 0i i# i


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+&An9lisis financieroa& Presu/uesto y /rograma 8e inversiones y fuentes 8efinanciamiento

?!?2P! >ni8a8 8e

me8i8a

?anti8a8 ?osto

unitario

otal ;uente 8e

financiamiento

(Pro/orci:n&Inversi:n fija

$A>IA!RI44A!RA

+IE?/ 1 S 14H,===.== S 14H,===.== PAPIR7

S 2,===.==) %=M

R2?>R!PR!PI!7

S 2,===.==) %=Mu6total ' 1*,000.00

Inversi:n8iferi8a+/89 :EE7E8I/E(E$I/

;E7!@/(:/: 2= S %==.== S 4=,===.== R2?>R!PR!PI!- 1==M

E7$/ :E (9/( ;E7!@/(I:/: 2= S %==.== S 4=,===.== R2?>R!PR!PI!- 1==M

9;+/ :E 8/!(+

;E7!@/(I:/: 2= S 4,%==.== S &1=,===.== R2?>R!PR!PI!71==M

9;+/ :E

;/I?

$97E(/:/! 2= S 4,%==.== S &1=,===.==

u6total ' )0,000.00?a/ital 8etra6ajo


23/44

Programa 8e inversiones

AJ! 1 *-A?IFIA ?!! ('& A $ H H A ! 2 ; $ A $ H H A ! 2 ; $ A $ H H A ! ;/C@I7/

$9$I((/:9/

S 14H,===.==

+/89 :E E7E8I/E(E$I/

S 4=,===.==

E7$/ :E (9/( S 4=,===.== 9;+/ :E 8/!(+

S &1=,===.==

9;+/ :E ;/I? S &1=,===.== 9;+/ :EI7!@;9!

S 4=,===.==

' C),000.00

2structura general 8el /resu/uesto 8e inversi:n

23


24/44

?!?2P! !A4

1 * ) '

Inversion fija

$A>IA !RI44A!RA S 14H,===.== S 14H,===.==

' 1*,000.00 ' 00.00 ' 00.00 ' 00.00 ' 00.00 ' 1*,000.00

+/89 :E E7E8I/ E(E$I/ S 2,===.== S 2,===.== S 2,===.== S 2,===.== S 2,===.== S 4=,===.==

E7$/ :E (9/( S 2,===.== S 2,===.== S 2,===.== S 2,===.== S 2,===.== S 4=,===.==

9;+/ :E 8/! (+ S 6&,===.== S 6&,===.== S 6&,===.== S 6&,===.== S 6&,===.== S &1=,===.==

9;+/ :E ;/I? S 6&,===.== S 6&,===.== S 6&,===.== S 6&,===.== S 6&,===.== S &1=,===.==

' 5C,000.00 ' 5C,000.00 ' 5C,000.00 ' 5C,000.00 ' 5C,000.00 ')0,0000.00

?a/ital 8e tra6ajo

I7!@;9! S 2,===.== S 2,===.== S 2,===.== S 2,===.== S 2,===.== S 4=,===.==

u6total ' C,000.00 ' C,000.00 ' C,000.00 ' C,000.00 ' C,000.00 ' *0,000.00

!A4 ' )0,000.00 ' 10,000.00 ' 10,000.00 ' 10,000.00 ' 10,000.00 ' C),000.00

24


25/44

;uentes 8e ;inanciamiento

(os recursos que necesita el grupo productivo para todas las necesidades

que tiene para cubrir sus metas, provendrn de dos fuentes principales,

recursos propios y recursos externos.

(os recursos propios consistirn en aportaciones de mano de obra familiar

jornales, infraestructura y equipo) y en efectivo para la compra de caf#

pergamino de acuerdo al presupuesto de inversin.

(os recursos externos se gestionaran en +/+I, de acuerdo a la siguiente

tabla.

Luentes de financiamiento del proyecto

L@E7$E! :E LI7/7I/;IE7$9 ;97$9! 97E+$9/(I/7?/ +// E( /;+9

+98/;/ :E /+9


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6& Proyecci:n financiera (refaccionario y avio anual)

i& Programa 8e ventas (ingresos&

ii& ?ostos

RESULTADOS TORTILLERIA PESOS MES MES MES MES MES MES MES MES MES MES MES MESCONCEPTO / PERIODOS 1 2 ! " # $ % & 1' 11 12

(ENTAS 34,228 34,356 34,484 34,612 34,739 34,867 34,995 35,123 35,251 35,379 35,57 53,191MENOS) COSTO (ARIA*LE DE

OPERACION 9,569 9,64 9,64 9,676 9,712 9,747 9,783 9,819 9,855 9,89 9,926 14,878UTILIDAD *RUTA 24,659 24,751 24,843 24,936 25,28 25,12 25,212 25,34 25,396 25,488 25,58 38,313MENOS) COSTOS +I,OS 1,4 2,15 3,34 4,6 5,94 6,136 7,185 8,242 9,37 1,379 11,459 12,547DEPRECIACION 1,15 1,15 1,15 1,15 1,15 1,15 1,15 1,15 1,15 1,15 1,15 1,15UTILIDAD DE OPERACION 22,55 21,586 2,66 19,725 18,783 17,834 16,877 15,912 14,939 13,959 12,971 24,616MENOS) -ASTO +INANCIERO UTILIDAD ANTES

IMPUESTOS R. U. T. 22,55 21,586 2,66 19,725 18,783 17,834 16,877 15,912 14,939 13,959 12,971 24,616MENOS) IMPUESTOS SO*RE LARENTA REPARTO DE UTIL. ATRA*A,. UTILIDAD NETA 22,55 21,586 2,66 19,725 18,783 17,834 16,877 15,912 14,939 13,959 12,971 24,616

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RESULTADOS TORTILLERIA PESOS

AO AO AO AO AO AO AO AO AO AOCONCEPTO / PERIODOS 1 2 ! " # $ % & 1'

(ENTAS 436,73 447,586 467,992 489,247 511,384MENOS) COSTO (ARIA*LE DEOPERACION 122,1 125,127 13,832 136,774 142,963UTILIDAD *RUTA 314,63 322,459 337,16 352,473 368,421MENOS) COSTOS +I,OS 8,462 97,284 115,477 135,13 156,334

DEPRECIACION 13,8 13,8 13,8 13,8 13,8UTILIDAD DE OPERACION 22,368 211,375 27,883 23,543 198,287MENOS) -ASTO +INANCIERO UTILIDAD ANTESIMPUESTOS R. U. T. 22,368 211,375 27,883 23,543 198,287MENOS) IMPUESTOS SO*RE LARENTA

REPARTO DE UTIL. ATRA*A,. UTILIDAD NETA 22,368 211,375 27,883 23,543 198,287

iii& ;lujo 8e efectivo A>A4 y 8eterminaci:n 8el ca/ital 8e tra6ajo27


28/44

+LU,O DE E+ECTI(O TORTILLERIA PESOS MES MES MES MES MES MES MES MES MES MES MES MESCONCEPTO / PERIODOS 1 2 ! " # $ % & 1' 11 12

SALDO INICIAL 1,37 22,363 42,271 61,86 !21,21 !4,6 1,882 25,235 38,45 5,519 61,432ENTRADAS) APORTACION DE CAPITAL 138,(ENTAS 34,228 34,356 34,484 34,612 34,739 34,867 34,995 35,123 35,251 35,379 35,57 53,191I ( A CO*RADO CO*RAN0A CREDITO ACLIENTES TOTAL ENTRADAS 172,228 34,356 34,484 34,612 34,739 34,867 34,995 35,123 35,251 35,379 35,57 53,191

SALIDAS) COMPRA DE ACTI(OS 138,COSTOS +I,OS 1,4 2,15 3,34 4,6 5,94 6,136 7,185 8,242 9,37 1,379 11,459 12,547COSTOS (ARIA*LES DEOPERACION 9,569 9,64 9,64 9,676 9,712 9,747 9,783 9,819 9,855 9,89 9,926 14,878CREDITO A CLIENTES I ( A PA-ADO 22,286 1,743 1,91 2,6 2,221 2,382 2,545 2,79 2,874 3,4 3,28 4,114REPARTO DE UTIL. ATRA*A,ADORES

DI(IDENDOS A LOSACCIONISTAS 1, 25,TOTAL SALIDAS 17,858 13,362 14,575 15,797 117,27 18,266 19,514 2,77 22,36 23,31 24,593 281,539

SALDO +INAL 1,37 22,363 42,271 61,86 !21,21 !4,6 1,882 25,235 38,45 5,519 61,432!

166,916

28


29/44

+LU,O DE E+ECTI(O TORTILLERIA PESOS AO AO AO AO AO AO AO AO AO AOCONCEPTO / PERIODOS 1 2 ! " # $ % & 1'SALDO INICIAL !166,916 24,897 29,633 386,191ENTRADAS) APORTACION DE CAPITAL 138,(ENTAS 436,73 447,586 467,992 489,247 511,384TOTAL ENTRADAS 574,73 447,586 467,992 489,247 511,384SALIDAS) COMPRA DE ACTI(OS 138,COSTOS +I,OS 8,462 97,284 115,477 135,13 156,334

COSTOS (ARIA*LES DE OPERACION 122,1 125,127 13,832 136,774 142,963I ( A PA-ADO 51,84 33,362 36,946 4,786 44,894I ( A ENTERADO IMPUESTO SO*RE LA RENTA REPARTO DE UTIL. A TRA*A,ADORES DI(IDENDOS A LOS ACCIONISTAS 35, 5,TOTAL SALIDAS 741,646 255,773 283,255 312,689 844,191SALDO +INAL !166,916 24,897 29,633 386,191 53,384

29


30/44

iv) Pago 8e cr8itos y otros com/romisos (ca/ital e intereses en sucaso&

7o aplica porque los recursos para financiar este proyecto provienen derecursos propios y de subsidios del programa +/+I.

v.3 ?a/aci8a8 8e /ago

on los ingresos obtenidos en el segundo a'o se puede obtener un creditopara ampliar la produccion.


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vi Punto 8e 2uili6rio

alculo de los ingresos mnimos en pesos) que debe tener la empresa

para cubrir sus costos fijos y variables.

L9;@(/-

Ingreso en el punto de equilibrio I+E)V ostos Lijos L)

1 P ostos Aariables A)

Aentas totales A$)

:/$9!-

LV),C+.00

AVC+,+5C.00

A$V,*,5*5.00

;E;9I/ :E T(@(9-

I. +. E. V ),C+.00

13 C+ +5C 00


32/44

c& An9lisis 8e renta6ili8a8 (a /recios y valores constantes&

i& Relaci:n utili8a8#costo

C"#$%#& '( #" R(#"$)*+ U)#)'"'-C&.&

/U9 9!$9

8(9*/(

L/$9 :E

/$@/(I?/I97 /(

&%

M

A/(9

/$@/(I?/:9.

9!$9!

A/(9 :E (/

+9:.

*E7ELII9!)

A/(9

/$@/(I?/:9

:E

*E7ELII9!1 741,646 0.7692 %G=,6G6.1= 574,73 66&,=H&.41

& 255,773 0.5917 1%1,46=.HH 447,586 &26,H42.24

4 &H4,&%% 0.4552 1&H,4G.2G 62G,& &14,=&.%

6 41&,2H 0.3501 1=,6G&.61 6H,&6G 1G1,&H%.4G

% H66,11 0.2693 &&G,46=.24 %11.4H6 14G,G1%.G1

/1,1HG,%2%.2 / 1,&&H,6.G

elacin *eneficios3ostos V 1,&&H,6.GV 1.4

1,1HG,%2%.2


33/44

C"#$%#& '( #" T"." I+(0+" '( R(+'))(+&

A& '(

=&+'&.

="$&0 '(

"$%"#):"$)*+

=#%>& '( =&+'&.

A$%"#):"'&1 5 1 5

1 574,73; 741,646; !166,916; ;99 ;6666 !151,726;64 !111,266;2

2447,586; 255,773; 191,813; ;8264 ;4444 158,514;26 85,241;69

3 62G,&.== &H4,&%%.=

=

1H6,G4G.== ;7513 ;2963 138,792;9 41,124;33

4 6H,&6G.== 41&,2H.=

=

1G2,%%H.== ;683 ;1975 12,589;11 34,87;2

5 %11,4H6.== H66,11.=

=

344&,H=G.== ;629 ;1317 !26,639;86 !27,214;47

(.A.N. 59,529;77 !22,755;55

T.I.R; / 1 ? 5!1@59,529;77- 82,285;32

T.I.R; / 1 ? 28;9

T.I.R. %.&

L& "+(0)&0 +&. )+')$" %( "'(. '( #" 0($%(0"$)*+ '( #" )+(0.)*+, .( (."


34/44

Falor Actual eto (FA&

C"#$%#& '(# "#&0 A$%"# N(& @AN @E+ P(.&.

A


35/44

iv.& An9lisis 8e sensi6ili8a8

CUADRO CALI=ICACIN CUALITATIA DE LOS IMPACTOS AMBIENTALES DEL PROYECTO

RECURSO O CONDICINDEL AMBIENTE

TIPO DE IMPACTOP&.))& N%#& N(F")&

&'(0"'&N(F")&.)F+))$")&

S%(#&. C&00)(+(. & $%(0&. '( "F%" (F("$)*+ & "%+"

A)0( P").">( N)(# '( 0%)'& S(F%0)'"' $&+)(+$)"

.- escri/ci:n y an9lisis 8e los im/actos

a& Incremento 8e las utili8a8es anuales 8e la organizaci:n y 8e lossocios

on la venta de tortillas se espera obtener mayores utilidades para laorganizacin, por lo que se promover el producto a compradores delocalidades cercanas.

6& ecremento 8e los costos 8e /ro8ucci:n


36/44

8& 2m/leos genera8os (8irectos e in8irectos&

on la puesta en marc0a de este proyecto se estar beneficiandodirectamente a H familias a trav#s de la produccin de tortillas, ya quedurante todo el proceso se requiere mano de obra familiar. /simismo serequiere contar con un personal de confianza que realice la compra de losinsumos y la materia prima, que lleve la contabilidad del negocio y que seencargue de pagar los servicios que sean necesarios para llevar a caboesta actividad./simismo se beneficia indirectamente a todos los consumidores de lascomunidades indgenas que compran tortillas, al ofrecer un producto a unprecio mas barato que otras tortilleras de la regin.

e& ?om/arativo 8el valor 8e la /ro8ucci:n genera8a con y sin el/royecto

?on /royectose obtendr una >I4IAde 5 0+,15.00

(uinientos siete mil ciento oc"enta y nueve /esos 00#100 $..& alos cinco aLos.

in el /royectono 0ay ninguna utilidad porque el proyecto es nuevo.

5& ?onclusiones y recomen8aciones

Este proyecto de tortillera es viable en la comunidad debido a queactualmente no 0ay ninguna agroindustria de la masa y la tortilla en lacomunidad (. 0($&(+'"#( %( (# 0&($& .( (>($%( '( "+(0" ()$)(+(


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*ALANCE TORTILLERIA

PESOS

MES MES MES MES MES MES MES MES MES MES MES MESCONCEPTO /PERIODOS 1 2 ! " # $ % & 1' 11 12

CA,A *ANCOS 1,37 22,363 42,271 61,86 !21,21 !4,6 1,882 25,235 38,45 5,519 61,432!

166,916CREDITO ACLIENTES

IN(ENTARIOS I ( A PORCOMPENSAR 22,286 24,29 25,93 27,99 3,211 32,594 35,139 37,848 4,722 43,763 46,971 51,84

TOTAL ACTI(OCIRCULANTE 23,655 46,392 68,21 89,76 9,1 27,994 46,21 63,83 79,172 94,282 18,43

!115,832

IN(ERSION ENACTI(O +I,O 138, 138, 138, 138, 138, 138, 138, 138, 138, 138, 138, 138,DEPRECIACIONACUMULADA 1,15 2,3 3,45 4,6 5,75 6,9 8,5 9,2 1,35 11,5 12,65DEPRECIACIONDEL E,ERCICIO 1,15 1,15 1,15 1,15 1,15 1,15 1,15 1,15 1,15 1,15 1,15 1,15TOTAL ACTI(O+I,O NETO 136,85 135,7 134,55 133,4 132,25 131,1 129,95 128,8 127,65 126,5 125,35 124,2ACTI(OS

TOTALES 16,55 182,92 22,751 222,476 141,26 159,94 175,971 191,883 26,822 22,782 233,753 8,368PASI(O CORTOPLA0O CREDITO*ANCARIOAUTOMATICO

I S R POR PA-AR CREDITO DEPRO(EEDORES PRO(ISION REP.UTIL. A TRA*A,.

TOTAL PASI(OCORTO PLA0O PASI(O LAR-OPLA0O CR8DITO


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*ALANCE TORTILLERIA

PESOS

AO AO AO AO AO AO AO AO AO AOCONCEPTO /PERIODOS 1 2 ! " # $ % & 1'

CA,A *ANCOS!

166,916 24,897 29,633 386,191 53,384!

126,4!

36,184!

485,968!

665,752 !845,537CREDITO ACLIENTES

IN(ENTARIOS I ( A PORCOMPENSAR 51,84 84,446 121,392 162,178 27,72 23,522 253,973 277,423 3,873 324,323

TOTAL ACTI(OCIRCULANTE

!115,832 19,343 331,26 548,369 26,456 14,122 !52,212

!28,546

!364,88 !521,214

IN(ERSION ENACTI(O +I,O 138, 138, 138, 138, 138, 138, 138, 138, 138, 138,DEPRECIACIONACUMULADA 13,8 27,6 41,4 55,2 69, 82,8 96,6 11,4 124,2DEPRECIACIONDEL E,ERCICIO 13,8 13,8 13,8 13,8 13,8 13,8 13,8 13,8 13,8 13,8TOTAL ACTI(O+I,O NETO 124,2 11,4 96,6 82,8 69, 55,2 41,4 27,6 13,8 ACTI(OS

TOTALES 8,368 219,743 427,626 631,169 329,456 159,322 !1,812

!

18,946

!

351,8 !521,214PASI(O CORTOPLA0O CREDITO*ANCARIOAUTOMATICO

I S R POR PA-AR CREDITO DEPRO(EEDORES PRO(ISION REP.UTIL. A TRA*A,.

TOTAL PASI(OCORTO PLA0O PASI(O LAR-OPLA0O CR8DITO


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RELACIONESANALITICAS TORTILLERIA

MES MES MES MES MES MES MES MES MES MES MES MESCONCEPTO /PERIODOS 1 2 ! " # $ % & 1' 11 12

:; :; :; :; :; :; :; :; :; :; :; :;IN+LACIONACUMULADA ;38 ;75 1;13 1;5 1;88 2;25 2;63 3; 3;38 3;75 4;13 4;5UTILIDAD NETA/ CAPITALIN(ERTIDO 195;7 161;39 136;15 116;75 11;31 151;5 127;3 18;51 93;43 8;99 7;5 126;37UTILIDAD NETA

/ (ENTAS 65;75 62;83 59;91 56;99 54;7 51;15 48;23 45;3 42;38 39;46 36;53 46;28COSTO(ARIA*LE /(ENTAS 27;96 27;96 27;96 27;96 27;96 27;96 27;96 27;96 27;96 27;96 27;96 27;97COSTO +I,O /(ENTAS 2;93 5;87 8;8 11;73 14;66 17;6 2;53 23;47 26;4 29;34 32;27 23;59IN(ENTARIOS /(ENTAS ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ;CREDITO ACLIENTES /(ENTAS ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ;

CREDITO DEPRO(EEDORES/ (ENTAS ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ;PASI(OTOTAL /ACTI(O TOTAL ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ;PASI(O*ANCARIO /ACTI(O TOTAL ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ;PUNTO DEE


40/44

(OLUMEN DE(ENTA DEPRODUCTOS OSER(ICIOS

TORTILLAS DEMAI0 4,2 4,2 4,2 4,2 4,2 4,2 4,2 4,2 4,2 4,2 4,2 6,3

MASA 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1

TOTAL 4,3 4,3 4,3 4,3 4,3 4,3 4,3 4,3 4,3 4,3 4,3 6,4PRECIOUNITARIO DEPRODUCTOS OSER(ICIOS TORTILLAS DE

MAI0 8;3 8;6 8;9 8;12 8;15 8;18 8;21 8;24 8;27 8;3 8;33 8;36

MASA 5;2 5;4 5;6 5;8 5;9 5;11 5;13 5;15 5;17 5;19 5;21 5;23(ALOR DE(ENTA DEPRODUCTOS OSER(ICIOS TORTILLAS DE

MAI0 33,726 33,852 33,978 34,14 34,23 34,356 34,482 34,68 34,734 34,86 34,986 52,668

MASA 52 54 56 58 59 511 513 515 517 519 521 523

TOTAL 34,228 34,356 34,484 34,612 34,739 34,867 34,995 35,123 35,251 35,379 35,57 53,191

RELACIONES ANALITICAS


41/44

AO AO AO AO AO

CONCEPTO / PERIODOS 1 2 ! "

:; :; :; :; :;

IN+LACION ACUMULADA 4;5 9; 13;5 18; 22;5

UTILIDAD NETA / CAPITAL IN(ERTIDO 159;69 2525;88 94;6 47;6 31;42

UTILIDAD NETA / (ENTAS 5;46 47;23 44;42 41;6 38;77

COSTO (ARIA*LE / (ENTAS 27;96 27;96 27;96 27;96 27;96

COSTO +I,O / (ENTAS 18;42 21;74 24;68 27;62 3;57

IN(ENTARIOS / (ENTAS ; ; ; ; ;

CREDITO A CLIENTES / (ENTAS ; ; ; ; ;

CREDITO DE PRO(EEDORES / (ENTAS ; ; ; ; ;

PASI(O TOTAL / ACTI(O TOTAL ; ; ; ; ;

PASI(O *ANCARIO / ACTI(O TOTAL ; ; ; ; ;

PUNTO DE E


42/44

TORTILLERIA

SUPUESTOS EN PROECCI=N DE DOCE MESES

(OLUMENES DE (ENTA CRECIMIENTO CONSIDERADOS

MES 1 MES 2 MES MES ! MES " MES # MES $ MES % MES & MES 1' MES 11 MES 12

4,3 4,3 4,3 4,3 4,3 4,3 4,3 4,3 4,3 4,3 4,3 6,4N,A; 49

PRECIOS UNITARIOS PROMEDIO


7;96 7;99 8;2 8;5 8;8 8;11 8;14 8;17 8;2 8;23 8;26 8;31

(ALOR DE (ENTAS CRECIMIENTO CONSIDERADO


34,228 34,356 34,484 34,612 34,739 34,867 34,995 35,123 35,251 35,379 35,57 53,191

N;A; 5

IN+LACION MENSUAL ACUMULADA


;38 ;38 ;38 ;38 ;38 ;38 ;38 ;38 ;38 ;38 ;38 ;38;38 ;75 1;13 1;5 1;88 2;25 2;63 3; 3;38 3;75 4;13 4;5

SALDOS DE CR8DITO RE+ACCIONARIO TASA DE INTERES ) '


SALDOS DE CR8DITO A(9O TASA DE INTERES ) '


SALDOS DE CREDITO *ANCARIO AUTOMATICO DE CORTO PLA0O TASA DE INTERES ) '


CREDITO DE PRO(EEDORES CONSIDERADO) DIAS (ALOR COSTO IMPUESTO AL (ALOR A-RE-ADO )

CREDITO A CLIENTES CONSIDERADO) DIAS (ALOR (ENTAS EN COMPRAS ) 15

IN(ENTARIOS CONSIDERADOS) DIAS (ALOR COSTO EN (ENTAS )

IMPUESTO SO*RE LA RENTA CONSIDERADO )

REPARTO DE UTILIDADES A LOS TRA*A,ADORES CONSIDERADO )

TORTILLERIA

42


43/44

SUPUESTOS EN PROECCI=N DE CINCO AOS(OLUMENES DE (ENTA CRECIMIENTO CONSIDERADOSAO 1 AO 2 AO AO ! AO " AO # AO $ AO % AO & AO 1'53,7 51,6 51,6 51,6 51,6

N;A; !4 PRECIOS UNITARIOS PROMEDIO AO 1 AO 2 AO AO ! AO "8;13 8;67 9;7 9;48 9;91(ALOR DE (ENTAS CRECIMIENTO CONSIDERADOAO 1 AO 2 AO AO ! AO "436,73 447,586 467,992 489,247 511,384N;A; 2 5 5 5IN+LACION ANUAL ACUMULADA AO 1 AO 2 AO AO ! AO "4;5 4;5 4;5 4;5 4;5

4;5 9; 13;5 18; 22;5SALDOS DE CR8DITO RE+ACCIONARIOAO 1 AO 2 AO AO ! AO " SALDOS DE CR8DITO A(9OAO 1 AO 2 AO AO ! AO " SALDOS DE CREDITO *ANCARIO AUTOMATICO DE CORTO PLA0O TASA DE INTERES ) AO 1 AO 2 AO AO ! AO " CREDITO DE PRO(EEDORES CONSIDERADO) DIAS (ALOR COSTO

CREDITO A CLIENTES CONSIDERADO) DIAS (ALOR (ENTAS

IN(ENTARIOS CONSIDERADOS) DIAS (ALOR COSTO

IMPUESTO SO*RE LA RENTA CONSIDERADO )

REPARTO DE UTILIDADES A LOS TRA*A,ADORES CONSIDERADO )

43


44/44

IMPUESTO AL (ALOR A-RE-ADO ) TASA PARA (PN (EA)

EN COMPRAS ) 15

EN (ENTAS )

44

proyecto tortilleria llano de mane

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