proyecto expendio combustibles y lubricantes

CAPTULO I

REPBLICA BOLIVARIANA DE VENEZUELA

UNIVERSIDAD NACIONAL EXPERIMENTAL

RAFAEL MARA BARALT

PROGRAMA ADMINISTRACINPROYECTO GERENCIA INDUSTRIAL

SEDE MENE GRANDE

PROYECTOS INDUSTRIALES

FACILITADORA: BEATRIZ MENDOZA

EXPENDIO COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES

SAN TIMOTEO

MENE GRANDE MARZO DEL 2002

REPBLICA BOLIVARIANA DE VENEZUELA

UNIVERSIDAD NACIONAL EXPERIMENTAL

RAFAEL MARA BARALT

PROGRAMA ADMINISTRACINPROYECTO GERENCIA INDUSTRIAL

SEDE MENE GRANDE

PROYECTOS INDUSTRIALES

FACILITADORA: BEATRIZ MENDOZA

EXPENDIO COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES

SAN TIMOTEO

ALUMNOS:

BRACHO DARWIN

CORZO ROSA

DIAZ JOSE

GONZLEZ DILVIO

GONZLEZ ITALO

MENE GRANDE MARZO DEL 2002

INDICE

PRESENTACIN DE LA EMPRESA6

RAZN SOCIAL6

MISIN6

VISIN6

OBJETIVOS6

CAPTULO I: ESTUDIO DE MERCADO

1. ASPECTOS GENERALES DEL ESTUDIO DE MERCADO7

1.1. Introduccin o Justificacin del Estudio de Mercado7

1.2. Fuente de Informacin Utilizada8

1.3. Tipo de Informacin Recopilada8

1.4. Ubicacin Geogrfica de la Empresa9

1.5. Tamao del Mercado10

1.6. Servicios Complementarios11

2. ASPECTOS GENERALES DE LA DEMANDA11

2.1. Factores que Condicionan la Demanda11

2.2. Proyeccin de La Demanda12

2.3. Anlisis de la Demanda15

3. ASPECTOS GENERALES DE LA OFERTA16

3.1. Factores que la Condicionan16

3.2. Proyeccin de la Oferta16

4. Produccin del Proyecto16

5. COMERCIALIZACIN DEL PROYECTO17

5.1. Canales de Distribucin17

6. LOCALIZACIN DE LA EMPRESA17

CAPTULO II: ESTUDIO TCNICO

1. OBJETIVOS DEL ESTUDIO TCNICO19

2. FACTORES QUE DETERMINAN EL TAMAO DE LA PLANTA19

2.1. Tamao del Mercado19

2.2. Disponibilidad de Insumos para la Prestacin del Servicio20

2.3. Disponibilidad de Maquinarias y Equipos para la Prestacin del Servicio23

2.4. Disponibilidad de los Recursos Humanos24

2.5. Programa de Produccin25

3. INGENIERIA DEL PROYECTO25

3.1. Descripcin del Proceso de Prestacin del Servicio25

3.2. Distribucin de la Planta27

3.3. Clculo de reas29

3.4. Organizacin General de la Empresa30

Marco Legal de la Empresa30

CAPTULO III: ESTUDIO ECONMICO Y FINANCIERO

1. INVERSIONES33

1.1. Plan de Inversiones33

1.2. Flujograma de Inversin35

2. FUENTES DE FINANCIAMIENTO38

2.1. Recursos Propios38

2.2. Recursos Externos38

3. SERVICIO DE LA DEUDA40

CAPTULO IV: ESTUDIO ECONMICO Y FINANCIERO

1. PRESUPUESTO42

1.1. Presupuesto de Egresos44

2. ESTADOS FINANCIEROS48

2.1. Estado de Ganancias y Prdidas48

2.2. Estado de Presupuesto de Efectivo48

CONCLUSIN52

ANEXOS53

INTRODUCCIN

En la elaboracin y evaluacin de un proyecto, se debe considerar cuales son los objetivos que este persigue. Se sabe que la conformacin de un empresa privada el objetivo principal es el econmico, es decir, obtener el mayor rendimiento sobre la inversin. La evaluacin de un proyecto no se realiza de manera particular y aislada, ya que en la elaboracin de un estudio de este tipo intervienen diferentes disciplinas que interactan entre s, en donde surgen grupos interdisciplinarios que tienen a su cargo reas como ingeniera de proyectos y econmica, contabilidad de costo y financiera, investigacin de mercados, entre otros, en donde cada una de las personas integrantes del grupo desarrolla lo que le corresponde, obteniendo un resultado completo acerca de la viabilidad tcnica, econmica y de mercado, lo que sirve de base para la toma de decisiones sobre la realizacin de una inversin.

En nuestro caso, la elaboracin del proyecto se realiza con la finalidad de determinar la factibilidad de establecer una empresa que suministre productos derivados de los hidrocarburos (gasolinas y lubricantes) en la Parroquia San Timoteo del Municipio Baralt, del Estado Zulia, es decir, la factibilidad para la puesta en marcha del Expendio de Combustibles y Lubricantes San Timoteo, la cual buscar prestar y consolidar el mercado para satisfacer las necesidades de una demanda insatisfecha de los clientes potenciales.

La elaboracin y evaluacin del proyecto, pasa por cuatro etapas bsicas, el estudio de mercado, en donde se determinan las necesidades del servicio a prestar; el estudio tcnico, es decir, los recursos (materia prima, maquinaria y equipos, mano de obra, etc.) que deben existir para que el proyecto se ponga en marcha; un estudio econmico y financiero, que establece las necesidades de desembolso, inversin y financiamiento requerido para el proyecto; y por ltimo, la evaluacin financiera, es decir, si es rentable o no el proyecto.PRESENTACIN DE LA EMPRESA

RAZN SOCIAL

Expendio de Combustibles y Lubricantes San Timoteo.

MISIN

El Expendio de Combustibles y Lubricantes San Timoteo est orientado a cubrir la demanda de productos derivados del petrleo de los usuarios residentes en la Parroquia de San Timoteo Municipio Baralt, as como tambin de todo aquellos usuarios forneos que por diversos motivos visitan la mencionada parroquia, brindando un servicio eficiente con productos de alta calidad y con un trato esmerado al servicio del cliente.

VISIN

Nuestra visin estara orientada a un mejoramiento continuo de nuestros servicios, con el propsito de contar con nuevas innovaciones que impulse la imagen de nuestra empresa para as lograr el crecimiento econmico.

OBJETIVOS

Presentar una propuesta mercadolgica, con fundamentos en Expendios de Combustibles y otros derivados del petrleo como una opcin de penetracin al mercado usuario del Municipio Baralt.

Crear el perfil ideal de un expendio de combustible, de acuerdo a las necesidades de los posibles consumidores.

Establecer estrategia promocinales que permitan captar el mercado en la parroquia y en el Municipio.CAPTULO I

ESTUDIO DE MERCADO

1. ASPECTOS GENERALES DEL ESTUDIO DE MERCADO

1.1. Introduccin o Justificacin del Estudio de Mercado

Desde el ao de 1983 la capital del Municipio Baralt, San Timoteo no cuenta con el suministro de combustibles y otros derivados del petrleo ya que la estacin de suministro que all funcionaba tubo que cerrar sus puertas gracias a la falta de inters de los inversionistas por sacarla adelante.

La actual parroquia de San Timoteo se ha caracterizado por ser una zona donde convergen actividades de pesca artesanal con las actividades relacionadas con la industria petrolera, ya que fue en San Lorenzo donde se ubic la primera refinera de Latinoamrica inaugurada para el ao de 1917, y en los actuales momentos se ha convertido en un polo de atraccin turstica gracias a las fiestas patronales en honor a los Santos que en esta Parroquia se celebran.

Si a todo esto, le agregamos el marcado inters demostrado por la actual Administracin Municipal por desarrollar y consolidar las comunidades que conforman esta parroquia. Se nos presenta una atractiva oportunidad de instalar dentro de la parroquia de San Timoteo una Estacin automatizada de productos derivados del petrleo que satisfagan las necesidades de servicio tanto a los habitantes de la parroquia como a las personas que la visitan por uno u otro motivo.

De acuerdo a la situacin planteada se desarrollar esta investigacin con la finalidad de analizar la factibilidad de poner en funcionamiento una Estacin automatizada de productos derivados del petrleo en la parroquia San Timoteo del Municipio Baralt del Estado Zulia.

1.2. Fuente de Informacin Utilizada

La informacin obtenida a travs de las fuentes primarias est basada en la observacin del proceso, y de entrevistas directas a los empleados de las estaciones que suministran combustibles en el Municipio Baralt. Adems de los resultados obtenidos en las encuestas a los consumidores.

En cuanto a las fuentes secundarias se encuentran textos relacionados con el tema de estudio, estadsticas proporcionadas por organismos gubernamentales y la informacin sustentada en los apuntes de las ctedras fundamentales de la especialidad.1.3. Tipo de Informacin Recopilada

La informacin recopilada es del tipo cuantitativo y cualitativo.

Los datos cuantitativos estn representado por las estadsticas suministradas por la direccin de hacienda de la Alcalda del Municipio Baralt, el Sindicato de Transporte que cubre la ruta Mene Grande San Timoteo, y encuestas realizadas a los usuarios de las distribuidoras de combustibles del Municipio Baralt, adems de la informacin sobre costos de instalacin, de produccin, precio estimado de ventas, nivel de servicio (oferta) y otras obtenidas de los encargados de establecimientos similares.

La informacin cualitativa esta basada en las disposiciones legales concernientes a la instalacin y regulacin de las empresas, actitud de consumidores y de los servicios sustitutos, adems de la observacin directa del servicio prestado por las otras empresas que suministran combustible en el Municipio Baralt.

1.4. Ubicacin Geogrfica de la Empresa

El Expendio de Combustibles y Lubricantes San Timoteo, estar ubicada en el Municipio Baralt del Estado Zulia especficamente en la Parroquia San Timoteo

1.5. Tamao del Mercado

El mercado a cubrir por el proyecto abarca geogrficamente todo el Municipio Baralt y las zonas adyacentes, seleccionndose en la localidad de la Parroquia San Timoteo.

En donde nuestro mercado meta est conformado segn previo estudio por 300 vehculos automotores, 20 motores fuera de borda, 30 motocicletas estilo paseo y dos motocicleta al mayor potencia.

Adems estn incluidos dentro del mercado meta 25 vehculos que cubren la ruta Mene Grande San Timoteo adscritos al Sindicato de Transporte Asociacin Civil del Lago

En cuanto al mercado potencial est formado por los vehculos transentes que visitan por uno u otro motivo a la localidad.

Adems de otros estudios realizados, y de la informacin aportada por la Direccin de Rentas Municipales de la Alcalda del Municipio Baralt, se elabor la siguiente encuesta como herramienta de sustento para la determinacin del Mercado Meta y del Mercado Potencial.

2. ASPECTOS GENERALES DEL PRODUCTO A ELABORAR (O SERVICIO A PRESTAR)

2.1. Definicin

Es la prestacin del servicio de combustibles o gasolina bien sea sin plomo o con el, donde incluiremos la ms amplia variedad de aceites lubricantes, y una Tienda de Conveniencia donde encontrarn otros productos para las necesidades bsicas del hogar u oficina.

2.2. Finalidad del Servicio

La prestacin de este servicio tiene como finalidad brindar un eficiente y completo servicio que llene las expectativas del usuario.

2.3. Servicio Sustitutos

Gas Natural

Gasoil

2.4. Servicios Complementarios

Los servicios complementarios son de provisin de agua, aire, limpieza de parabrisas, revisin y cambio de aceite, que no est contemplado en el servicio de gasolina, a parte de contar con el servicio de cafetn, salas sanitaria y de telfonos pblicos.3. ASPECTOS GENERALES DE LA DEMANDA

3.1. Factores que Condicionan la Demanda

Factores Positivos

La inexistencia de una estacin de servicios o de un expendio de combustibles y lubricantes en la Parroquia San Timoteo, que cubra las necesidades del parque automotor existente.

Reinicio de las actividades por parte de la Alcalda del Municipio Baralt, que despus de un ao retorna a la capital luego de remodelaciones y ampliaciones en su sede principal, para funcionar con casi la totalidad de sus dependencias, lo que origina un aumento de las operaciones y un incremento en el flujo de vehculos que se dirigirn hacia la Parroquia.

La facilidad que se le brinda al usuario de contar con una estacin de servicios que le proporcione combustible y lubricantes sin tener que acudir a otros sitios del municipio, adems de la ventaja para los pescadores artesanales que pueden utilizar los servicios de esta estacin para su faena diaria sin contar con intermediarios a ms bajo costo.

Factores Negativos

La preferencia de los consumidores por el servicio de otras estaciones de servicios que funcionan dentro del municipio.

La inestabilidad de los precios del petrleo, y la gran incertidumbre que existe en la actualidad en el pas por los vaivenes de las polticas del gobierno que mantienen alejada la inversin, lo que representa una disminucin en el poder adquisitivo.

3.2. Proyeccin de La Demanda

Los resultados de la encuesta realizada permiten realizar la proyeccin de la demanda del servicio o los servicios que va a ofrecer la Estacin de Servicios San Timoteo, estos resultados nos indican que:

El 96% representado por 48 personas de las 50 encuestadas, cree que es necesario que exista un expendio o una estacin que suministre combustibles y lubricantes.

Para el 94%, es beneficioso instalar un expendio o una estacin que suministre combustibles y lubricantes en la parroquia San Timoteo.

Y el 96% de los encuestados estn dispuestos a utilizar los servicios.

Estos resultados, y la informacin aportada por las estaciones de servicios que funcionan dentro del Municipio, considerando adems los factores condicionantes (positivos y negativos) podemos inferir que la demanda del Expendio de Combustibles San Timoteo tendr una demanda de:

10.000 Lts/da de gasolina ptima

6.000 Lts./da de gasolina popular

6.000 Lts./da de gasolina sin plomo.

De acuerdo con a la inferencia de la demanda diaria podemos proyectar la demanda mensual y anual, y se estima que la demanda anual tendr un incremento del 20% con respecto al ao anterior.

Proyeccin de la Demanda de Gasolina para 5 aos (2002-2006)

Para el ao 2002

GASOLINADEMANDA DIARIADEMANDA MENSUALDEMANDA ANUAL

OPTIMA10.000 lts.300.000 lts.3.600.000 lts.

POPULAR6.000 lts.180.000 lts.2.160.000 lts.

SIN PLOMO6.000 lts.180.000 lts.2.160.000 lts.

Para el ao 2003

GASOLINADEMANDA ANUAL

OPTIMA4.320.000 lts.

POPULAR2.592.000 lts.

SIN PLOMO2.592.000 lts.

Para el ao 2004





Para el ao 2005





Para el ao 2006





Proyeccin de la Demanda de Lubricantes para 5 aos (2002-2006)

De la misma manera que los combustibles, la demanda de lubricantes por litros, la podemos inferir para el primer ao del proyecto, presentando para los aos sucesivos un incremento del 20%.

Para el Ao 2002

LubricantesDemanda Anual (Lits.)

Monogrado Extra SF-501.644

Transfluido DII1.080

Dos Tiempos708

Supra SJ 15W-40564

Supra Premium 15W-40480

Fluido Para Frenos240

TOTAL4.716

Para el Ao 2003




Dos Tiempos850

Supra SJ 15W-40677



TOTAL5.659

Para el Ao 2004




Dos Tiempos1.020

Supra SJ 15W-40812



TOTAL6.791

Para el Ao 2005




Dos Tiempos1.223

Supra SJ 15W-40975



TOTAL8.149

Para el Ao 2006




Dos Tiempos1.468

Supra SJ 15W-401.170



TOTAL9.779

3.3. ANLISIS DE LA DEMANDA

Nos encontramos en la presencia de una demanda relacionada con su necesidad, y de acuerdo con Baca Urbina, estamos ante una demanda de bienes sociales y nacionalmente necesarios. Se define as por que son los que la sociedad requiere para su desarrollo y crecimiento, y es indudable que el expendio de combustible contribuye al desarrollo y crecimiento de la sociedad.

4. ASPECTOS GENERALES DE LA OFERTA

4.1. Factores que la Condicionan

Factores Positivos

Disponibilidad de los recursos financieros para realizar las inversiones necesarias en la ejecucin del Proyecto.

Cercana a la Planta de Distribucin San Lorenzo

Mano de obra disponible

Factores Negativos

No se encontraron factores negativos que afecten drsticamente la oferta del proyecto.

4.2. Proyeccin de la Oferta

Por ser un proyecto nuevo, se considera la oferta futura igual a la demanda futura, por lo que la demanda insatisfecha es igual a cero.

En caso de que los niveles de demanda calculados anteriormente aumenten la empresa estar en la posibilidad de satisfacerla, gracias a la capacidad de respuesta otorgada por la cercana a la planta de Distribucin San Lorenzo.

5. PRODUCCIN DEL PROYECTO

El expendio de combustible San Timoteo, estar en la capacidad de producir lo proyectado para la demanda futura, por las condiciones de ser una demanda de bienes sociales y nacionalmente necesarios, adems de que los factores condicionantes tanto de la demanda y de la oferta, le permiten a la empresa responder ante cualquier variacin en los niveles de demanda y de oferta.

6. COMERCIALIZACIN DEL PROYECTO

Este tipo de empresa utilizar un tipo de control de comercializacin directa, en donde el servicio se presta sin ningn tipo de intermediario, o sea la empresa en contacto con el publico o consumidor.

6.1. CANALES DE DISTRIBUCION

Este tipo de empresa utiliza los canales propios de los productos de consumo popular, y de ellos el Canal ProductoresConsumidores, que es la va ms corta, simple y rpida, en donde el servicio se presta al consumidor directamente sin ningn tipo de intermediario, es decir, el usuario acude directamente al expendio para obtener el servicio.

7. LOCALIZACIN DE LA EMPRESA

El Expendio de Combustible San Timoteo se ubicar en la entrada del Barrio 5 de Julio en la Parroquia San Timoteo, capital del Municipio Baralt del Estado Zulia.

7.1. JUSTIFICACIN DE LA LOCALIZACIN

Cercana a la Planta de Distribucin San Lorenzo, una de las tres plantas que suministran combustible en el occidente del pas, lo que garantiza un bajo costo por transporte del combustible hasta el sitio, rapidez en la entrega.

Disponibilidad del espacio fsico, para la instalacin del expendio de combustible.

Facilidad de acceso para el usuario.

CAPTULO II

ESTUDIO TCNICO

1. OBJETIVOS DEL ESTUDIO TCNICO

Los objetivos de los estudios tcnicooperativo de un proyecto son los siguientes:

Verificar la capacidad tcnica de fabricacin del producto que se pretende introducir en el mercado. En nuestro caso especfico, la capacidad tcnica para la prestacin del servicio de suministro de combustibles y lubricantes.

Analizar y determinar el tamao ptimo, la localizacin ptima, los equipos, las instalaciones y la organizacin que se requiere para realizar la produccin, o en nuestro caso para la prestacin del servicio.

Con el estudio tcnico, se pretende resolver las preguntas relacionadas con el dnde, cunto, cundo, cmo y por qu prestar el servicio que se desea, es decir, el suministro de combustibles y lubricantes en la parroquia San Timoteo del Municipio Baralt del Estado Zulia.

2. FACTORES QUE DETERMINAN EL TAMAO DE LA PLANTA

2.1. Tamao del Mercado

Es fundamental la importancia que un expendio de combustible tiene para el desarrollo de una regin, en este caso, para el desarrollo de la comunidad de la Parroquia San Timoteo, si consideramos que desde la invencin del automvil, el progreso de los pueblos marcha sobre ruedas, lo que acenta la importancia de quienes suministran el combustible para la buena marcha de los vehculos automotores y por ende del progreso.

Al realizar el estudio previo se pudo determinar que el tamao del mercado viene dado por:

300 vehculos de uso particular

25 vehculos pertenecientes a lnea de Transporte Mene GrandeSan Timoteo

30 Motocicletas de Paseo

02 Motocicletas de Alta Cilindrada.

20 Motores fuera de borda.

Adems, una potencial demanda representada en los vehculos que transitan por la parroquia con motivos distintos (trabajo, diligencias ante los rganos gubernamentales, atractivo turstico, entre otros.).

2.2. Disponibilidad de Insumos para la Prestacin del Servicio

El principal insumo utilizado para la prestacin de nuestro servicio es la gasolina en sus distintas presentaciones para vehculos automotores, as mismo como lubricantes.

Una de las ventajas del proyecto es su excelente ubicacin, que le permite estar a poco ms de 300 metros de la Planta de Distribucin San Lorenzo de PDVSA

Es conveniente acotar el inters que se tiene en asociarse bajo el esquema de Franquicias, que es la manera como en la actualidad se est manejando el negocio del suministro de combustible y lubricantes. Siendo la marca ms atractiva PDV, comercializada por DELTAVEN dependencia de PDVSA encargada de la comercializacin y distribucin de combustibles y lubricantes de la marca.

Este tipo de asociacin nos va permitir contar con insumos de alta calidad para que el servicio prestado sea el de mayor excelencia posible. A continuacin se enumeran los insumos con los que se va a contar, tanto en combustibles, como de lubricantes, as como tambin de una tienda de conveniencia.

Gasolinas sin Plomo Autolimpiantes

El Ministerio del Ambiente y los Recursos Naturales (MARNR) ha determinado que las emisiones originadas por el contenido de tetraetilo de plomo de la gasolina en Venezuela estn por debajo de los rangos establecidos a escala mundial. Sin embargo, la nueva gasolina sin plomo contribuir an ms al logro de los objetivos de la poltica ambiental del Estado venezolano orientada hacia un mayor control sobre las emisiones ambientales.

Los picos de los surtidores de la sin plomo estarn identificados con el color verde y tendrn un dimetro menor que los de la gasolina con plomo. Esto se debe a que se ha convenido con las empresas ensambladoras que la boca de llenado del tanque de los vehculos modelo ao 2000 en adelante sean ms reducidos, con el fin de evitar que se suministre gasolina con plomo a estos autos.

La sin plomo PDV tambin es autolimpiante, nuestros clientes podrn disfrutar de una gasolina sin plomo, que adems de proteger el ambiente, proteger tambin su vehculo, gracias a los aditivos detergentes de ltima generacin que se usan de manera exclusiva en todas las gasolinas PDV. Como se sabe, estos detergentes causan un efecto beneficioso en la disminucin o inhibicin de la formacin de depsitos en los sistemas de admisin y cmaras de los motores de los vehculos.

Gasolinas PDV Autolimpiantes

Para ser usadas en todos los motores de combustin interna a gasolina. Las nuevas gasolinas Frmula PDV AUTOLIMPIANTES contienen un aditivo que ayuda a mantener limpio el sistema de combustin del motor. Adems, previenen la corrosin, mejoran la entonacin del motor y moderan la emisin de gases.

El octanaje a utilizar depender de la relacin de compresin del motor. Se recomienda verificar la recomendacin del fabricante en el manual del propietario.

Lubricantes:

El Supra SJ PREMIUM es un aceite lubricante multigrado que est a la vanguardia mundial en tecnologa de lubricantes. Su insuperable desempeo, ahora reforzado con la nueva frmula MPA (mxima proteccin antioxidante), y nuevo mejorador de Comportamiento viscomtrico brinda al usuario mayor proteccin al motor minimizando el desgaste durante el arranque y reduciendo el consumo de combustible. Ha sido especialmente preparado para la lubricacin de motores fabricados a partir de 1996 y puede ser usado con ventajas en motores que se encuentran en buenas condiciones mecnicas, fabricados en aos precedentes.

El Supra SH es un aceite lubricante multigrado que posee excelente rendimiento, alargando la vida del motor y mantenindolo limpio por ms tiempo. Su nueva formulacin, ahora reforzada con la frmula MPA (mxima proteccin antioxidante) y nuevo mejorador de comportamiento visomtrico ha sido diseado para cubrir la garanta de servicio para motores fabricados entre 1993 y 1996. Tambin puede ser usado con ventajas en motores que se encuentran en buenas condiciones mecnicas, fabricados en aos precedentes. Este lubricante satisface los niveles de servicio SH/CD de la API, y est acreditado como un GF-1 de la ILSAC. Adems cuenta con el sello de calidad NORVEN.

El Fuera de Borda TC-WII se recomienda para la lubricacin de motores fuera de borda, especialmente para los que tienen una potencia superior a 50 HP. Se usa mezclado con la gasolina en proporciones tpicas de 50:1 en volumen y es adecuado para motores fuera de borda de todas las marcas existentes. Este lubricante es recomendado por los principales fabricantes de este tipo de motores, tales como: Mercury/Mariner/Force, Johnson, Evinrude, Chrysler, Yamaha, Suzuki y otros. Cumple con los requisitos de la NMMA de E.U.A. como aceite tipo TC-WII y cuenta con el sello de calidad NORVEN.

El Dos Tiempos es un aceite lubricante formulado especialmente para la lubricacin de los motores de motocicletas y otras mquinas con motores de dos tiempos enfriados por aire (motosierras, cortadoras de grama y otros). Se usa mezclado con la gasolina generalmente en proporcin de 20:1 en volumen (En todo caso, se recomienda consultar el manual del vehculo o equipo para la proporcin correcta). No se recomienda para la lubricacin de motores de dos tiempos de gasolina enfriados por agua. Este lubricante cumple con los requisitos del nivel de servicio API TC, JASO FB y cuenta con el sello de calidad NORVEN.

Tienda de Conveniencia

Donde encontrar otros productos para las necesidades bsicas del hogar u oficina.

2.3. Disponibilidad de Maquinarias y Equipos para la Prestacin del Servicio

La disponibilidad de Maquinarias y equipos, en nuestro caso, est relacionada con la capacidad de inversin que tiene el proyecto, es decir, la disponibilidad financiera que se tiene para poner en marcha el proyecto.

Dentro de los anlisis que se llevan a cabo para determinar el esquema de asociacin se encuentra el costo aproximado de la infraestructura y equipamiento del expendio, por lo que es muy importante para la disponibilidad de maquinarias y equipos contar con los recursos financieros necesarios que permitan obtener lo esencial de un expendio de combustibles y lubricantes.

Para la prestacin ptima del servicio se requieren:

Cuatro surtidores de combustibles distribuidos en dos islas,

Cuatro tanques de almacenamiento de combustibles con sus respectivas bombas sumergibles,

Compresores de aire,

Aprovisionamiento de agua.

2.4. Disponibilidad de los Recursos Humanos

La actual situacin por la que atraviesa el pas en materia de desempleo, afecta tambin a la Parroquia San Timoteo, en donde la tasa actual es muy alta, lo que permite contar con disponibilidad inmediata de la mano de obra.

En cuanto a la capacitacin del personal para la prestacin del servicio, una vez concretado la asociacin en franquicias (en nuestro caso PDV), sta a travs de un programa de induccin, nos permitir contar con un personal especialmente adiestrado para una atencin cordial, rpida y efectiva.

Cantidad de Trabajadores que Ocupara el Proyecto

Para comenzar el proyecto ocupar 09 trabajadores directos:

01 Administrador= 08 horas x 06 das = 48 Horas a la semana

02 Vendedores= 08 horas x 06 das = 48 Horas a la semana01 Secretaria

= 08 horas x 05 das = 40 Horas a la semana

04 Bomberos

= 32 horas x 07 das = 224 Horas a la semana

01 Mantenimiento

= 08 horas x 06 das = 48 Horas a la Semana

09 Trabajadores 64 horas por da 468 Horas a la Semana

El servicio se prestar de Lunes a Domingo.

Los bomberos se dividirn en dos turnos:

De 05:00 a.m. a 01:00 p.m.

De 01:00 p.m. a 09:00 p.m.

Se dispondr de 12% del total de horas/semana para tiempo extra en caso necesario (48 horas extras a la semana)

Se trabajar 365 das al ao.

Se dispondr 4% de utilizacin (Faltas, permisos, incapacidades, entrenamiento) 16 horas de utilizacin a la semana.

2.5. Programa de Produccin

Terminada la instalacin de la Planta y realizadas las pruebas de los equipos, as puesta en marcha la parte operativa, el expendio de combustible y lubricantes, podr prestar el servicio con alta capacidad, no obstante esta capacidad de servicio ir en mejora paulatinamente, cuando el personal encargado de prestar el servicio se encuentra ms familiarizados con los equipos y los usuarios.

3. INGENIERIA DEL PROYECTO

3.1. Descripcin del Proceso de Prestacin del Servicio

Descripcin Terica

Este proceso comienza desde el mismo momento cuando el producto (gasolinas y lubricantes) son almacenados dentro de la estacin de servicio, as como tambin la organizacin y ubicacin que se le da a los productos que se ofertan en la tienda de conveniencia.

Prestacin del Servicio

El cliente llega a la estacin de servicios y se ubica en cualquiera de las islas disponibles donde se encuentra los surtidores de combustibles, los anaqueles con los lubricantes y el suministro de agua.

El operario pregunta al cliente el tipo de servicio que requiere:

Combustibles

Lubricantes

Agua

Si es combustible procede a seleccionar en el surtidor el tipo de gasolina requerido, desmonta la manguera y activa la bomba y procede a llenar el tanque de gasolina del cliente.

De requerirlo el cliente, mientras se llena el tanque el operario utiliza el tiempo de suministro para limpiar el parabrisas, verificar niveles de agua del radiador y aceite del motor.

De acuerdo a los resultados de la medicin y de las necesidades del cliente, se procede a suministrar el agua o el lubricante.

El operario le indica al cliente el costo del servicio, ste cancela y se retira.

Es necesario acotar que de acuerdo a las necesidades del cliente los servicios se pueden prestar por separado.

Suministro de Aire y Agua

El suministro de aire es autoservicio, el cliente llega hasta donde est el dispensador de aire y el mismo de acuerdo con sus necesidades aplica el aire a sus neumtico. As mismo sucede con el agua.

Tienda de Conveniencia

Al igual que el suministro del aire y del agua, se trabaja con el sistema de autoservicio, el cliente de acuerdo con lo que requiera procede a escoger el producto, se dirige hasta la caja registradora cancela y se va.

Descripcin Tcnica

Como se puede observar al describir en forma terica realizar una descripcin tcnica de la prestacin del servicio de un expendio de combustible resultara muy engorrosa, resultando muy compleja para su elaboracin y posterior interpretacin. Por lo tanto, este aspecto lo podemos obviar.

3.2. Distribucin de la Planta

Ya definido el proceso de prestacin de servicio, la maquinaria y el equipo, el siguiente paso es realizar la distribucin de la planta de tal manera, que le permita al cliente acceder cmodamente a las instalaciones y que le permita tardar el menor tiempo posible.

DISPOSICIN DE LA PLANTA DEL EXPENDIO DE COMBUSTIBLE

SAN TIMOTEONomenclatura:

S = Surtidor

Al = Anaquel de Lubricantes

T = Tienda de Conveniencia

Tc = Cafetn

O = Oficina

B = Baos

D = Depsitos

A = Suministro de Agua

Da = Dispensador de Aire

C = Compresor de Aire3.3. Clculo de reas

De acuerdo a lo Dispuesto por el Ministerio de Energa y Minas, la superficie mnima para la Construccin de un establecimientos, instalaciones o equipos destinados a la explotacin del mercado interno de los productos derivados de hidrocarburos (Estacin de Servicio) debe ser de 2.600m2 adems, se requiere que est a unos 25m retirada de la carretera principal por estar ubicada fuera del rea urbana de la parroquia.

El clculo del rea se realiza de acuerdo a la Distribucin de la Planta tomando en cuenta las dimensiones reales del terreno y las disposiciones establecidas para tal fin.

Segn el grfico de la Distribucin de la Planta, y de acuerdo con las dimensiones de la estructura esencial del Proyecto podemos determinar que el rea total de funcionamiento del proyecto (inicialmente) es la siguiente:

rea Total de la Planta: 882 m2 (Incluye el rea de la planta ms los 25m de distancia con la carretera).

Suministro de Combustibles y Lubricantes: 102m2 Tienda de Conveniencia, Oficinas, Baos, Depsito1: 132,77m2 Depsito2 y Compresor de Aire: 4,45m2 Aprovisionamiento de Agua y Dispensador de Aire: 1,18m2Cabe destacar que el proyecto cuenta con un rea de 2600m2 y que slo se est utilizando para el inicio un rea de 882m2, quedando un rea disponible para futuras ampliaciones y diversificacin de servicios un rea de 1718m23.4. Organizacin General de la Empresa

Por ser un proyecto no de tan grandes dimensiones, de acuerdo con el nmero de personas que laboraran una vez ejecutado el proyecto, un organigrama de jerarquizacin vertical simple muestra como quedan los puestos y las jerarquas de la empresa

3.5. Marco Legal de la Empresa

Hay que tener presente que un proyecto, que por muy rentable que sea, antes de ponerse en marcha debe incorporarse y acatar las disposiciones jurdicas vigentes. Desde la primera actividad al poner en marcha un proyecto, que es la constitucin legal de la empresa, el cdigo de comercio en Venezuela es el que regula o marca las pautas, es decir, los tipos de sociedades que se pueden conformar, su funcionamiento, restricciones, entre otras disposiciones. Por esto, la primera decisin que se adopta es el tipo de sociedad en que va a operar la empresa y la forma de administracin. En segundo lugar, que no es nuestro caso, determinar la forma de participacin extranjera.

El tipo de sociedad que va a operar con la Expendio de Combustible San Timoteo es el de Compaa Annima.

Una vez definido el tipo de sociedad, el siguiente paso, es cumplir con los requisitos legales exigidos para la puesta en marcha del proyecto.

En primer lugar, se debe cumplir con todo lo concerniente al Terreno en donde va a funcionar el proyecto, es decir:

Titularidad del Terreno.

Tradicin de la Propiedad

Conformidad de Uso.

Luego se procede a obtener El permiso para la Construccin, Modificacin, Destruccin, Remodelacin o Desmantelamiento de Establecimientos, Instalaciones o Equipos destinados a la Explotacin del Mercado Interno de los Productos derivados de Hidrocarburos (Estaciones de Servicios) otorgado por el Ministerio de Energa y Minas. Basndose legalmente en: Resolucin No. 241 del 25 de Abril de 1980, publicada en la Gaceta Oficial de la Repblica de Venezuela N 2620 Extraordinario de fecha 19 de Junio de 1980 por la cual se dictan las normas para la Construccin, Modificacin, Ampliacin, Destruccin o Desmantelamiento de Establecimientos, Instalaciones o Equipos destinados a la Explotacin del Mercado Interno de los Productos Derivados de Hidrocarburos. (por reformar).

Para obtener el permiso antes mencionado, se debe seguir el siguiente procedimiento y cumplir los siguientes requisitos, Presentar ante el Ministerio de Energa y Minas: Escrito de Solicitud, Segn lo estipulado en el Artculo 49 de la Ley de Procedimientos Administrativos, con los recaudos sealados en el Artculo 4, Cuadro N1 de la Resolucin N241.

Al cumplir con los requisitos legales para la formacin de la sociedad y obtener los permisos de construccin, adems, se debe cumplir con las disposiciones legales de la Municipalidad, como lo es la Obtencin de la Licencia de Patente de Industria y Comercio, para lo cual se necesita de:

Copia de la cdula de identidad

Copia del RIFT y NIT

Copia del Registro de Comercio

Copia del Documento de Propiedad del Inmueble o Contrato de Arrendamiento.

Certificado del Cuerpo de Bomberos.

Constancia de Zonificacin.

Certificado de Salud o Permiso Sanitario.

Solvencia de MENGAS

CAPTULO III

ESTUDIO ECONMICO Y FINANCIERO

1. INVERSIONES

Son todos aquellos desembolsos que se utilizan para la adquisicin de los bienes y servicios, que permiten la instalacin de las unidades de produccin.

El expendio de combustible San Timoteo, necesita para su establecimiento una inversin que asciende a un total de Bs. Bs. 257.977.554,82., distribuidos de la siguiente manera:

Activos Fijos:

Bs. 109.200.000,00

Activos Diferidos:

Bs. 10.500.000,00

Capital de Trabajo: (3 meses) Bs. 48.843.451,15

1.1. Plan de Inversiones

El plan de inversin representa un curso de accin para la implantacin de una empresa. El plan de inversin para el Expendio de Combustible San Timoteo, estar constituido por las inversiones fijas y el capital de trabajo. Las Inversiones Fijas representan el 46% del total de las inversiones, y el capital de trabajo representa el 54%.

Las Inversiones fijas estn representadas por los Activos Fijos ms los Activos Diferidos. Los activos fijos son los bienes tangibles necesarios para la instalacin y funcionamiento del Expendio, terreno, edificaciones, muebles y enceres de oficina, maquinaria y equipos, los activos fijos representan el 91,23% de las inversiones fijas, y el 42% del total de las inversiones necesarias, estos activos son depreciables. Los activos diferidos ascienden a un monto de Bs. 10.500.000,00,

distribuidos entre el proyecto tcnico econmico, la organizacin de la empresa y los impuestos, estos activos representan el 4% de todo el plan de inversin y el 8,77% de la inversin fija. Los activos fijos se amortizan, siendo el perodo de amortizacin, para efectos del proyecto 05 aos.

El capital de trabajo, constituido por la materia prima, los sueldos y salarios y los materiales indirectos, ascendiendo el valor de esta partida a Bs. 138.277.554,82, lo que representa mas del 50% del plan de inversin (54%). El capital de trabajo no se deprecia ni se amortiza, adems se calcula para los tres primeros meses del proyecto.

PLAN DE INVERSIN

CONCEPTOMONTO Bs.Vida Util.(AOS)

A. INVERSIONES 257.977.554,82

ACTIVOS FIJOS 109.200.000,00

Terreno 5.000.000,00

Edificaciones 30.000.000,00 20

Muebles y Enceres de Oficina 2.500.000,00 05

01 Equipo de Computacin 1.000.000,00 03

01 Aire Integral 2.500.000,00 10

04 Surtidores de combustibles 52.000.000,00 10

04 Tanques de almacenamiento 10.000.000,00 10

01 Compresores de aire 150.000,00 05

01 Sistema Hidroneumtico 800.000,00 05

02 Cavas Refrigeradoras 5.000.000,00 10

04 Anaqueles (Lubricantes y Productos) 250.000,00 15

ACTIVOS DIFERIDOS 10.500.000,00 P/AMORTIZAR

Proyecto Tcnico Econmico 5.000.000,00 05

Organizacin de la Empresa 2.500.000,00 05

Imprevistos 3.000.000,00 05

B. CAPITAL DE TRABAJO 138.277.554,82

Materia Prima

Gasolina ptima 59.220.000,00

Gasolina Popular 24.732.000,00

Gasolina Sin Plomo 40.932.000,00

Lubricantes 1.446.103,67

Productos de la Tienda de Conveniencia 3.000.000,00

Sueldo y Salarios 8.947.451,15

TOTAL DE INVERSIONES 257.977.554,82

1.2. Flujograma de Inversin

Refleja el valor de la inversin de activos fijos necesarios para la instalacin y puesta en funcionamiento del Expendio de Combustibles y Lubricantes San Timoteo, y el valor de recuperacin o valor de salvamento de los mismos al finalizar su vida til. En el flujograma de inversin slo se incluyen los activos fijos, por ser los nicos susceptibles de depreciacin.

Para la elaboracin del flujograma, se requiere conocer la depreciacin anual total, vida til del activo y valor de salvamento.

La depreciacin es la del costo de un activo tangible que se considera consumida en durante el perodo de produccin a causa del paso del tiempo, el uso o la obsolescencia. La depreciacin para este proyecto se calcular anualmente (DA) y la depreciacin total (DT) durante la vida til del proyecto.

El valor nominal (VN), es el precio de factura del activo ms todos los gastos realizados hasta su instalacin y puesta en servicio.

El Valor residual (VR) es el monto de dinero que se estima vender el activo una vez agotada su vida til. El porcentaje de recuperacin para este proyecto es del 10% de su valor nominal.

La vida til del activo (VUA) es el tiempo que se estima que funcionar el activo en condiciones normales o favorables. Esto se expresa a travs de la siguiente frmula:

la depreciacin total se obtiene a travs de la multiplicacin de la depreciacin anual por la vida til del proyecto.

La vida til del proyecto, es el tiempo que se estima para la evaluacin del proyecto. Para efectos de este proyecto la VUP es de 05 aos.

El valor de salvamento (VS), es el valor de un activo tangible, cuya vida til excede la vida til del proyecto. El valor de salvamento de un activo tangible se obtiene de la resta del valor nominal del activo, menos su depreciacin total. Para efectos del proyecto se estim en un 10% el valor de recuperacin de los activos al final de su vida til.

En el Flujograma de Inversiones, se muestran todas las erogaciones de dinero que debe realizar el Expendio de Combustibles y Lubricantes San Timoteo, para la adquisicin de sus activos durante la vida til del proyecto, de igual forma se presenta el valor de salvamento.

La amortizacin es una operacin, mediante la cual se distribuye el costo de un capital fijo entre cada uno de los perodos que componen su vida econmica. De esta forma, la suma de las cuotas de amortizacin debe ser igual al valor del activo amortizado al final del perodo.

Los costos sujetos a amortizacin de este proyecto, estn constituidos por los activos diferidos, los cuales tienen un perodo de amortizacin de 05 aos. Ascendiendo la amortizacin anual del Expendio de Combustibles y Lubricantes San Timoteo a un total de Bs. 2.100.000,00

DEPRECIACIN DE ACTIVOS

CONCEPTOMONTO Bs.VIDA UTIL DEL ACTIVO (VUA) (AOS)DEPRECIACIN ANUAL (DA) (Bs./Ao)DEPRECIACIN TOTAL (DT)(Bs.)VALOR DE SALVAMENTO (VS)(Bs.)

COSTO DE PRESTAR SERVICIO

Edificaciones 30.000.000,00 20 1.350.000,00 6.750.000,00 23.250.000,00

01 Aire Integral 2.500.000,00 10 112.500,00 562.500,00 1.937.500,00

04 Surtidores de combustibles 52.000.000,00 10 2.340.000,00 11.700.000,00 40.300.000,00

04 Tanques de almacenamiento 10.000.000,00 10 450.000,00 2.250.000,00 7.750.000,00

01 Compresores de aire 150.000,00 05 6.750,00 33.750,00 116.250,00

01 Sistema Hidroneumtico Bs 800.000,00 05 36.000,00 180.000,00 620.000,00

02 Cavas Refrigeradoras 5.000.000,00 10 225.000,00 1.125.000,00 3.875.000,00

04 Anaqueles (Lubricantes y Productos) 250.000,00 15 11.250,00 56.250,00 193.750,00

TOTAL 4.531.500,00 22.657.500,00 78.042.500,00

COSTO DE ADMINISTRACIN

Muebles y Enceres de Oficina 2.500.000,00 05 112.500,00 562.500,00 1.937.500,00

01 Equipo de Computacin 1.000.000,00 03 45.000,00 225.000,00 775.000,00

TOTAL 157.500,00 2.712.500,00

TOTAL GENERAL 4.689.000,00 80.755.000,00

VALOR DE SALVAMENTO REAL 80.755.000,00

FLUJOGRAMA DE INVERSIN

CONCEPTOAOSVALOR DE SALVAMENTO (VS)(Bs.)

012345

INVERSIONES FIJAS

Edificaciones (30.000.000,00) 23.250.000,00

01 Aire Integral (2.500.000,00) 1.937.500,00

04 Surtidores de combustibles (1.000.000,00) 40.300.000,00

04 Tanques de almacenamiento (2.500.000,00) 7.750.000,00

01 Compresores de aire (52.000.000,00) 116.250,00

01 Sistema Hidroneumtico (10.000.000,00) 620.000,00

02 Cavas Refrigeradoras (150.000,00) 3.875.000,00

04 Anaqueles (Lubricantes y Productos) (800.000,00) 193.750,00

Muebles y Enceres de Oficina (5.000.000,00) 1.937.500,00

01 Equipo de Computacin (250.000,00) 775.000,00

TOTAL INVERSIONES (104.200.000,00) 80.755.000,00

AMORTIZACIN

CONCEPTOMONTO Bs.P/AMORTIZARAMORTIZACIN (Bs./Ao)

ACTIVOS DIFERIDOS

Proyecto Tcnico Econmico 5.000.000,00 05 1.000.000,00

Organizacin de la Empresa 2.500.000,00 05 500.000,00

Imprevistos 3.000.000,00 05 600.000,00

TOTAL 10.500.000,00 2.100.000,00

2. FUENTES DE FINANCIAMIENTO

2.1. Recursos Propios

La inversin necesaria para que el proyecto inicie sus operaciones, es decir, para la puesta en marcha del Expendio de Combustibles y Lubricantes San Timoteo es de Bs. 257.977.554,82.

El aporte de los accionistas es del 50% del total de la inversin necesaria, es decir, un monto de Bs. 128.988.777,41 siendo este aporte el resultado de la sumatoria del capital aportado por cada uno de ellos.

2.2. Recursos Externos

El trabajar bajo el esquema franquicia, permite obtener el financiamiento de la maquinaria y equipos, as como de parte de las edificaciones, a travs de un Contrato de Contraprestacin.

Es decir, los costos de los surtidores, los tanques de almacenamiento, y del 50% del monto de las edificaciones, que corresponde a la parte de las islas en donde se ubicarn los surtidores. De tal manera, que el Expendio de Combustibles y Lubricantes San Timoteo, recibir de parte de la Franquicia un financiamiento que asciende a un monto de Bs. 77.000.000,00.

El Contrato de Contraprestacin, se firma por 10 aos, comprometindose a cancelar el Expendio a la Franquicia un porcentaje que va desde el 8% si sus ventas por litro de combustible mensual, estn por debajo del milln, y un 20%, si sus ventas son de un milln o ms litros mensuales.

CONTRATO DE CONTRAPRESTACIN

AOGANANCIA EN Bs.%PAGO POR CONTRAPRESTACIN

2002112.464.000,0088.997.120

2003134.956.800,00810.796.544

2004161.948.160,00812.955.853

2005194.337.792,002015.547.023

2006233.205.350,402018.656.428

Es necesario recurrir a un financiamiento externo, puesto que el aporte de los socios y la parte a financiada por la franquicia, no alcanza el monto total de la inversin necesaria para la puesta en marcha del proyecto. Es decir, Bs. 51.988.777,41 debe provenir de fuentes externas a la empresa, que generalmente resulta ser la banca comercial.

A tal fin, se visitaron diversas instituciones financieras, con la finalidad de obtener la informacin en relacin a los montos de prstamos, tasa de inters, condiciones de pago, requisitos exigidos, en fin toda informacin necesaria para obtener financiamiento externo.

El organismo seleccionado por la empresa para obtener el financiamiento externo requerido fue el Banco Mercantil, el cual exige los siguientes requisitos:

1. Direccin y telfono del solicitante y de las personas que firman por la empresa

2. Referencias bancarias o copias de estados de cuenta de otros bancos.

3. Carta de solicitud, indicando destino y modalidad del crdito.

4. Referencias comerciales y declaracin del impuesto sobre la renta.

5. Balance y/o estados financieros del socios principales visado.

6. Balance y estados financieros de los fiadores.

7. Avaluos de los activos ofrecidos en garanta

8. Copia de documento de propiedad de inmueble que posee.

9. Estados fianancieros de los tres ltimos ejercicios economicos.

10. Copia de cdula de identidad de quienes firman por la empresa y de sus cnyuges.

11. RIF de la Empresa.

12. Registro mercantil, modificaciones y junta directiva vigente.

3. SERVICIO DE LA DEUDA

El monto de financiamiento solicitado es de Bs. 51.988.777,41 y las condiciones de financiamientos son: tasa de inters 60% anual (sujeto a variaciones del mercado), plazo de pagos 3 aos, amortizaciones trimestrales

CAPTULO IV

ESTUDIO ECONMICO Y FINANCIERO

1. PRESUPUESTO

Es un instrumento previo que permite reflejar los ingresos y los gastos para un periodo de tiempo determinado de una empresa, de un organismo o del propio estado, donde su valoracin, aplicacin y control constituyen el objetivo de la utilidad administrativa.

En los presupuesto se pronostican o prevn los ingresos que se van a perseguir y los gastos que se van a realizar por parte de cada una de las unidades que integran a la institucin o empresa, la cual tiene como finalidad, cumplir con sus objetivos y alcanzar unas metas previamente establecidos en un periodo de tiempo determinado.

1.1. Presupuesto de Ingresos

Est constituido por las ventas en las empresas mercantiles e industriales, por los ingresos en las empresas de servicios, por los interesas cobrados en las empresas financieras, etc. se encuentran representadas por las cuentas nominales que registran las compensaciones que percibe la empresa por las mercancas, producto elaborado o servicios que se presta.

Para los efectos de este proyecto, los ingresos estn constituido por el servicio a prestar. Estos servicios son, el suministro de combustibles y lubricantes, y productos ofrecidos en una tienda de conveniencia.

Con respecto al combustible o gasolina, de acuerdo con las estimaciones hechas con anterioridad (en sus tres tipos, ptima, popular y sin plomo), para el primer ao del proyecto ingresarn Bs. 612.000.000, provenientes de 7.920.000 litros.

Por concepto de lubricantes ingresarn Bs. 7.808.959,83, de la venta 4.716 litros, que representan la sumatoria de los distintos tipos de lubricantes que ofrecer el expendio. (Monogrado Extra SF-50, Transfluido DII, Dos Tiempos, Supra SJ 15W-40, Supra Premium 15W-40, Fluido Para Frenos).

Otra fuente de ingreso del Expendio, lo representa la Tienda de Conveniencia, la cual generar ingresos para el primer ao de Bs. 17.400.000.

Se estima, de acuerdo con el incremento de la demanda que los ingresos se irn incrementando anualmente en un 20%.

PRESUPUESTO DE INGRESO DEL PROYECTO

AOPRODUCTOS TOTAL (Lts.) TOTAL (Bs./AO)

2002Lubricantes 4.716,00 7.808.959,83

Gasolinas 7.920.000,00 612.000.000,00


Total 2002 637.208.959,83

2003Lubricantes 5.659 10.307.826,98

Gasolinas 9.504.000,00 734.400.000,00


Total 2003 772.895.826,98

2004Lubricantes 6.791 13.606.331,61

Gasolinas 11.404.800,00 881.280.000,00


Total 2004 928.711.931,61

2005Lubricantes 8.149 17.960.357,73

Gasolinas 13.685.760,00 1.057.536.000,00


Total 2005 1.116.087.077,73

2006Lubricantes 9.779 23.707.672,20

Gasolinas 16.422.912,00 1.269.043.200,00


Total 2006 1.341.459.736,20

TOTAL GENERAL 4.796.363.532,36

1.2. Presupuesto de Egresos

Consiste en efectuar un anlisis de los costos o erogaciones en que se incurren al realizar un proyecto, obteniendo de esta manera informacin que permite estimar cada una de las partidas del presupuesto. Entre las partidas que generan costo estn, costo de fabricacin, en nuestro caso el costo de prestar el servicio, costos de administracin y los costos financieros.

Para la prestacin del servicio se requiere realizar erogaciones por combustibles, lubricantes, y los productos de la tienda de conveniencia, lo cual tienen un costo total de 517.320.414,69 para el primer ao de la vida til del proyecto. Se estima que los lubricantes y los productos de la tienda de conveniencia se incrementarn anualmente en un 10% y un 20% respectivamente, no siendo as, el costo de los combustibles, por estar estos sujetos a decisiones del Gobierno Nacional.

AOPRODUCTOS TOTAL (Bs./AO)

2002Lubricantes 5.784.414,69

Gasolinas 499.536.000,00


Total 2002 517.320.414,69

2003Lubricantes 7.635.427,39

Gasolinas 599.443.200,00


Total 2003 621.478.627,39

2004Lubricantes 10.078.764,16

Gasolinas 719.331.840,00


Total 2004 746.690.604,16

2005Lubricantes 13.303.968,69

Gasolinas 863.198.208,00


Total 2005 897.238.176,69

2006Lubricantes 17.561.238,67

Gasolinas 1.035.837.849,60


Total 2006 1.078.282.288,27

TOTAL GENERAL 3.861.010.111,20

Otra fuente de egreso la representa la mano de obra directa (02 Vendedores, 04 Bomberos), que durante el primer ao del proyecto representan un monto de Bs. 23.057.958,00, la cual se incrementar anualmente en un 10%.

La mano de obra indirecta representa una erogacin para el primer ao de Bs. 2.548.597,00 (Bedel o persona de Mantenimiento), que tambin se incrementa en un 10%.

Los costos por concepto de servicios de energa elctrica, mantenimiento para las maquinarias y equipos, y seguros del expendio, ascienden en el primer ao del proyecto a Bs. 10.435.959,36, Bs.1.000.000,00, y 10.000.000,00 respectivamente; se estima que estas erogaciones, sufrirn un aumento del 10% anualmente.

La depreciacin anual de maquinarias y equipos, y de los equipos de oficinas, destinados para la prestacin del servicio, para los 5 aos de vida til del proyecto es de Bs. 4.531.500,00.

Los costos administrativos conformados por los sueldos administrativos, tiles de oficina, publicidad, depreciacin de la maquinaria y equipo, amortizacin de los activos diferidos y los impuestos municipales.

Los sueldos administrativos para el primer ao representan un monto de Bs. 10.271.619,30, incrementndose anualmente en un 10%.

Los tiles de oficina representan, para toda la vida til del proyecto Bs. 3.500.000,00.

La publicidad y los impuestos municipales, ascienden a Bs. 1.000.000,00 y Bs. 800.000,00, respectivamente, en el primer ao del proyecto, aumentando en 10% para los aos sucesivos.

La depreciacin de equipos de oficina y la amortizacin de los activos diferidos representan montos de Bs. 157.500,00 y Bs. 2.100.000, respectivamente.

Los costos financieros representados por los pagos por concepto del Contrato de Contraprestacin con la franquicia, y los intereses generados por prstamo solicitado por la empresa. Las condiciones para ambos conceptos fueron descritas en el Captulo III.

PRESUPUESTO DE GASTOS DEL PROYECTO

20022003200420052006

GASTOSCOSTOS FIJOSCOSTOS VARIABLESCOSTO TOTALCOSTOS FIJOSCOSTOS VARIABLESCOSTO TOTALCOSTOS FIJOSCOSTOS VARIABLESCOSTO TOTALCOSTOS FIJOSCOSTOS VARIABLESCOSTO TOTALCOSTOS FIJOSCOSTOS VARIABLESCOSTO TOTAL

COSTOS DE PRESTAR SERVICIO 18.080.097,18 550.814.332,05 568.894.429,23 31.005.118,18 647.641.561,35 678.646.679,53 33.674.987,05 775.650.636,16 809.325.623,20 36.614.181,66 929.293.656,92 965.907.838,58 39.843.005,58 1.113.701.342,75 1.153.544.348,33

Materia Prima 517.320.414,69 621.478.627,39 746.690.604,16 897.238.176,69 1.078.282.288,27

Mano de Obra Directa 23.057.958,00 26.162.933,96 28.960.032,00 32.055.480,23 35.419.054,48

Mano de Obra Indirecta 2.548.597,18 2.894.062,88 3.205.976,22 3.551.419,75 3.927.117,48

Energa Elctrica 10.435.959,36 11.479.555,30 12.627.510,83 13.890.261,91 15.279.288,10

Mantenimiento 1.000.000,00 1.100.000,00 1.210.000,00 1.331.000,00 1.464.100,00

Seguro 10.000.000,00 11.000.000,00 12.100.000,00 13.310.000,00 14.641.000,00

Depreciacin 4.531.500,00 4.531.500,00 4.531.500,00 4.531.500,00 4.531.500,00

COSTOS DE ADMINISTRACIN 17.829.119,30 17.829.119,30 19.503.282,67 19.503.282,67 19.701.282,67 19.701.282,67 21.095.660,94 21.095.660,94 22.629.477,03 22.629.477,03

Publicidad 1.000.000,00 1.100.000,00 1.210.000,00 1.331.000,00 1.464.100,00

Sueldos Administrativos 10.271.619,30 11.765.782,67 11.765.782,67 12.942.360,94 14.236.597,03

tiles de Oficina 3.500.000,00 3.500.000,00 3.500.000,00 3.500.000,00 3.500.000,00

Impuestos Municipales 800.000,00 880.000,00 968.000,00 1.064.800,00 1.171.280,00

Depreciacin 157.500,00 157.500,00 157.500,00 157.500,00 157.500,00

Amortizacin 2.100.000,00 2.100.000,00 2.100.000,00 2.100.000,00 2.100.000,00

COSTOS FINANCIEROS 31.545.060,00 31.545.060,00 35.546.622,00 35.546.622,00 27.509.226,80 27.509.226,80 16.798.014,36 16.798.014,36 18.656.428,03 18.656.428,03

Pagos por Contraprestacin 8.997.120,00 10.796.544,00 12.955.852,80 15.547.023,36 18.656.428,03

Intereses por prstamos 22.547.940,00 24.750.078,00 14.553.374,00 1.250.991,00

TOTAL COSTOS 67.454.276,48 550.814.332,05 618.268.608,53 86.055.022,85 647.641.561,35 733.696.584,20 80.885.496,52 775.650.636,16 856.536.132,67 74.507.856,96 929.293.656,92 1.003.801.513,87 81.128.910,64 1.113.701.342,75 1.194.830.253,39

2. ESTADOS FINANCIEROS

Son instrumentos contables de vital importancia que permiten analizar de manera eficaz las operaciones realizadas por la empresa, mediante cuadro que resumen su situacin en un perodo determinado. Esta situacin financiera consiste en transformar la informacin contenida en los principales estados financieros (Balance General y Estado de Resultado) de modo que pueda utilizarse para estar al tanto de la situacin financiera de la empresa.

2.1. Estado de Ganancias y Prdidas

Es un informe minucioso en trminos monetarios de lo acontecido en la empresa durante el ejercicio econmico que se cierra. Su objetivo es mostrar la utilidad o prdida obtenida y detallar la forma como se produjo.

Este estado financiero consiste en realizarle a los ingresos las deducciones por costos de prestacin del servicio, los costos administrativos y los costos financieros, para obtener la utilidad antes y despus del impuesto sobre la renta.

El impuesto sobre la renta se estima en un 25% sobre la utilidad bruta, dando como resultado la utilidad neta. La reserva legal, se estima en un 15% de la utilidad neta, en donde el resto de la utilidad neta menos la reserva legal, representa los dividendos a repartir.

Para obtener el flujo de efectivo, es necesario, sumarle a la utilidad neta la depreciacin y la amortizacin del proyecto.

2.2. Estado de Presupuesto de Efectivo

Permite analizar la gestin financiera de la empresa, indicando las entradas y salidas de efectivo durante la vida til del proyecto.

Para la elaboracin del cuadro de estado de presupuesto de efectivo se deben tomar en cuenta los datos provenientes del plan de inversiones, servicio de la deuda y estado de ganancias y prdidas.

ESTADO DE GANANCIAS Y PRDIDAS

(EXPRESADO EN Bs.)

CONCEPTOAOS

20022003200420052006

Ingresos 637.208.959,83 772.895.826,98 928.711.931,61 1.116.087.077,73 1.341.459.736,20

Ventas 637.208.959,83 772.895.826,98 928.711.931,61 1.116.087.077,73 1.341.459.736,20

Egresos 618.268.608,53 733.696.584,20 856.536.132,67 1.003.801.513,87 1.194.830.253,39

Costos de Prestar el Servicio 568.894.429,23 678.646.679,53 809.325.623,20 965.907.838,58 1.153.544.348,33

Costos de Administarcin 17.829.119,30 19.503.282,67 19.701.282,67 21.095.660,94 22.629.477,03

Costos Financieros 31.545.060,00 35.546.622,00 27.509.226,80 16.798.014,36 18.656.428,03

Utilidad (Antes del ISLR) 18.940.351,30 39.199.242,78 72.175.798,94 112.285.563,86 146.629.482,81

ISRL(25%) 4.735.087,83 9.799.810,70 18.043.949,73 28.071.390,96 36.657.370,70

Utilidad Neta 14.205.263,48 29.399.432,09 54.131.849,20 84.214.172,89 109.972.112,11

Reserva Legal(15%) 2.130.789,52 4.409.914,81 8.119.777,38 12.632.125,93 16.495.816,82

Dividendos a Repartir 12.074.473,95 24.989.517,27 46.012.071,82 71.582.046,96 93.476.295,29

Utilidad Neta ms Depreciacin y Amortizacin 6.789.000,00 6.789.000,00 6.789.000,00 6.789.000,00 6.789.000,00

Flujo de Efectivo (FE) 20.994.263,48 36.188.432,09 60.920.849,20 91.003.172,89 116.761.112,11

ESTADO DE PRESUPUESTO DE EFECTIVO

(EXPRESADO EN Bs.)

CONCEPTOAOS

012345

Entrada de Efectivo 257.977.554,82 775.486.514,65 913.868.321,31 1.067.269.698,27 1.245.743.275,99 1.483.448.112,13

Financiamiento Propio 128.988.777,41 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Contrato de Contraprestacin 77.000.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Financiamiento Externo 51.988.777,41 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Ingresos por Ventas0,00 637.208.959,83 772.895.826,98 928.711.931,61 1.116.087.077,73 1.341.459.736,20

Disponibilidad de Inicio del Ao0,00 138.277.554,82 140.972.494,33 138.557.766,66 129.656.198,26 141.988.375,93

Salida de Efectivo 119.700.000,00 641.303.020,33 782.099.554,65 944.402.500,01 1.110.543.900,06 1.324.963.919,39

Inversiones Fijas 119.700.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Costo de Prestar el Servicio0,00 568.894.429,23 678.646.679,53 809.325.623,20 965.907.838,58 1.153.544.348,33

Costo de Administracin0,00 17.829.119,30 19.503.282,67 19.701.282,67 21.095.660,94 22.629.477,03

Costo Financiero0,00 31.545.060,00 35.546.622,00 27.509.226,80 16.798.014,36 18.656.428,03

Amortizacin del Prstamo0,00 6.224.850,01 13.613.642,48 23.810.345,78 7.088.948,27 0,00

ISLR0,00 4.735.087,83 9.799.810,70 18.043.949,73 28.071.390,96 36.657.370,70

Dividendos0,00 12.074.473,95 24.989.517,27 46.012.071,82 71.582.046,96 93.476.295,29

Disponibilidad 138.277.554,82 134.183.494,33 131.768.766,66 122.867.198,26 135.199.375,93 158.484.192,75

Amortizacin ms Depreciacin0,00 6.789.000,00 6.789.000,00 6.789.000,00 6.789.000,00 6.789.000,00

Saldo Efectivo138.277.554,82 140.972.494,33 138.557.766,66 129.656.198,26 141.988.375,93 165.273.192,75

ANLISIS FINAL DEL PROYECTO

La factibilidad del Proyecto: sobre la puesta en marcha del Expendio de Combustibles y Lubricantes San Timoteo, la demuestran los resultados favorables del presupuesto de flujo de efectivo, ya que en ste queda determinado que la empresa, para el ao siguiente de la culminacin de la vida til del proyecto dispone de un monto de Bs. 165.273.192,75, producto de unos ingresos de efectivos (Bs.1.483.448.112,13) superiores a los egresos de ese mismo ao (Bs.1.324.963.919,39).

Adems, para ese ao, el financiamiento proveniente del prstamo bancario, se habr cubierto en su totalidad, quedando slo pendiente lo concerniente al contrato de contraprestacin. Todo esto redunda en una mayor disponibilidad de efectivo, que permitir un mayor y mejor desenvolvimiento de la empresa a nivel financiero.

CONCLUSIN

Elaborada la evaluacin y estudio del proyecto de instalacin del Expendio de Combustibles y Lubricantes San Timoteo, se determin que este es factible de acuerdo a los siguientes resultados

El sistema de Contraprestacin de Servicio de financiamiento externo con la franquicia ayuda a disminuir la inversin inicial de los socios de la empresa.

La localizacin estratgica que tiene esta empresa permite una amplia penetracin del mercado.

La falta de competencia de otras empresas favorece la demanda existente.

Los resultados del presupuesto de flujo de efectivo son favorables para la empresa.

El estado de ganancia y prdidas tambin demostr flujo de efectivo positivo al final de la vida til del proyecto.

ANEXOS

ENCUESTA

1.- Cree usted que es necesario que exista en la Parroquia San Timoteo un expendio de combustibles y lubricantes?

SINO

2.- Cree usted que de instalarse un expendio de combustibles y lubricantes seria beneficioso para usted?

SINO

3.- Qu estaciones de servicios utiliza usted en el Municipio Baralt?

4.- Estara usted dispuesto a utilizar los servicios que este expendio suministre.

SINO

5.- Diga cuales son los servicios mnimos que se deben prestar.

6.- Estara usted de acuerdo que la ubicacin de este expendio se encuentre a la entrada del Barrio 5 de Julio.

SINO

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proyecto expendio combustibles y lubricantes

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