proyecto de presupuesto anual de caldas …

PROYECTO DE PRESUPUESTO ANUAL DE CALDAS (ANTIOQUIA)

Honorables Concejales

En esta oportunidad, me permito someter a consideración de la Honorable Corporación Administrativa el presente proyecto de acuerdo de presupuesto orientado a proveer al Municipio de Caldas Antioquia, de una de las principales herramientas de planificación del gasto público. De conformidad con lo establecido en el Estatuto Orgánico de Presupuesto Municipal, y lo preceptuado por los numerales 2 y 5 del artículo 313 de la Constitución Nacional, el artículo 56 del Decreto 111 de 1996 corresponde al Concejo Municipal expedir el presupuesto de Rentas y Gastos del Municipio para la vigencia fiscal del 2012 Para la futura Administración Municipal, tanto el presupuesto de ingresos como de gastos, y el Plan de Desarrollo Municipal vigencia 2012-2016, serán las herramientas iniciales fundamentales e instrumentos técnicos que le permitirán tener una muy buena gestión administrativa financiera para la ejecución de sus proyectos. Del análisis del comportamiento histórico del presupuesto municipal durante las anteriores vigencias fiscales, incluidas la actual se pudo concluir una proyección de ingresos para el año 2012 por la suma de $ 26.302 millones de pesos. El proyecto de presupuesto para el año 2012 refleja la política de la Administración Municipal de priorizar y hacer énfasis en la asignación de los recursos en especial los dirigidos al cumplimiento de los programas sociales, dichas metas y objetivos trazados exigen mayores esfuerzos económicos, por ello, las acciones y directrices se orientarán a fortalecer las finanzas municipales con lo cual se podrá continuar y mejorar los programas sociales de alto impacto en la lucha de la satisfacción de las necesidades básicas y para realizar las nuevas obras de infraestructura, vivienda , salud y educación entre otros sectores, lo que permitirá mejorar las condiciones de vida de los Caldeños. La proyección de los ingresos tiene en cuenta la política fiscal y financiera de la Administración municipal orientando las acciones hacia el fortalecimiento, gestión y sostenibilidad de los ingresos, la programación de los gastos corrientes considera criterios de control en la ejecución del gastos, cumpliendo

no solo con los límites legales establecidos, sino también optimizando los recursos que pueden que pueden ser destinados para inversión. La estrategia del endeudamiento continúa con su orientación a la obtención de recursos del crédito que garanticen el financiamiento de las inversiones y preserven la capacidad de pago, dentro de parámetros ajustados a la política de riesgos establecidas en las normas presupuestales. Por lo anterior

Honorables Concejales: La Administración Municipal somete a consideración de esta corporación el presente proyecto de acuerdo por medio del cual se adopta el presupuesto de rentas y gastos para la vigencia fiscal del 1 de enero al 31 de diciembre de 2012. Este proyecto cumple con lo previsto en la Constitución Política, el Estatuto Orgánico del Presupuesto Municipal y sus decretos reglamentarios. Cordialmente LUIS GUILLERMO ESCOBAR VASQUEZ Alcalde

PROYECTO DE ACUERDO NÚMERO ______ ___ de __________ de 2011

POR MEDIO DEL CUAL SE ESTABLECE EL PRESUPUESTO GENERAL DEL

MUNICIPIO DE CALDAS ANTIOQUIA PARA LA VIGENCIA FISCAL 2012. El Concejo Municipal de Caldas Antioquia, en uso de sus atribuciones Constitucionales y Legales en especial las conferidas en el artículo 313 de la Constitución Política, las Leyes 136 de 1994, 617 de 2000, 715 de 2001, 734 de 2002, 819 de 2003, Acuerdo 006 de 2011 y los Decretos 111 y 568 de 1996, y demás normas concordantes,

ACUERDA

PRIMERA PARTE:

PRESUPUESTO DE RENTAS Y RECURSOS DE CAPITAL

ARTÍCULO PRIMERO: Aprópiense los cómputos del presupuesto general de rentas del Municipio de Caldas Antioquia, para la vigencia fiscal comprendida entre el 1o de Enero y el 31 de Diciembre de 2012, en la suma de $ 26.302.950.000 según la siguiente estimación de ingresos: Recursos Propios Libre Destinación 12,528,850,000.00

Recursos Propios Destinación Especifica 1,520,100,000.00

Sistema General de Participación 7,816,000,000.00

Transferencias Fosyga y Etesa 2,105,000,000.00

Cofinanciación 1,433,000,000.00

Recursos del Crédito 900,000,000.00

Total Ingresos 26,302,950,000.00

INGRESOS 26,302,950,000.00

INGRESOS CORRIENTES 24,773,450,000.00

INGRESOS TRIBUTARIOS 12,077,200,000.00

IMPUESTOS DIRECTOS 4,468,600,000.00

Impuesto Predial Unificado Vig Actual 3,710,000,000.00

Impuesto Predial Unificado Vig. Anterior 673,000,000.00

Sobretasa Bomberil Predial 85,600,000.00

IMPUESTOS INDIRECTOS 7,608,600,000.00

Impuesto Industria y Comercio Vig. Act. 3,208,500,000.00

Impuesto Industria y Comercio Vig. Ant. 170,000,000.00

Avisos y Tableros Vig. Actual 320,000,000.00

Avisos y Tableros Vig. Anterior 27,000,000.00

Retención Imp. Industria y Comer y Compl 450,000,000.00

Registro de Vallas 5,000,000.00

Impuesto Municipal de Teléfonos 465,000,000.00

Espectáculos Públicos 1,600,000.00

Alumbrado Público 805,000,000.00

Licencias de Construcción 700,000,000.00

Sobretasa a la Gasolina Motor 700,000,000.00

Pasacalles 8,000,000.00

Sobretasa Bomberil Industria y comercio 38,000,000.00

Contribución Sobre contratos Obras Pca 400,000,000.00

Est Pro dotación Func Binestar Anciano 250,000,000.00

Estamplilla Pro Cultura 60,000,000.00

Sobretasa Bomberil Vig Anterior 500,000.00

INGRESOS NO TRIBUTARIOS 12,696,250,000.00

TASAS 130,000,000.00

Nomenclatura 25,000,000.00

Hilos o Alineamiento 90,000,000.00

Aprovecha, reintegro y reconexión 15,000,000.00

MULTAS 468,700,000.00

Multas por extemporaneidad Transito 1,500,000.00

Multas por contrave.Al Cod.Nal de T 465,000,000.00

Multas por contr. Al Código de Policia 1,200,000.00

Multas Urbanísticas 1,000,000.00

INTERESES 54,000,000.00

Interes de Mora Predial Unificado 40,000,000.00

Interes de Mora Industria y Comerci 12,000,000.00

Interes Mora Avisos Tableros y Vall 1,000,000.00

Interes Sobretasa Bomberil 1,000,000.00

SANCIONES 4,000,000.00

Sanciones de Industria y Comercio 3,000,000.00

Sanción por Devolución de Cheques 1,000,000.00

RENTAS CONTRACTUALES 51,900,000.00

Arrendamientos de Bienes Inmuebles Vivie 900,000.00

Concesión Mercado Cubierto 51,000,000.00

PLIEGOS 30,000,000.00

Publicación Gaceta Municipal 30,000,000.00

SERVICIO DE TRANSITO Y TRANSPORTE 79,850,000.00

Derechos de Matrícula 5,500,000.00

Revisión Tecnico Mecánica 5,000,000.00

Suministros Autoadhesivos Taxis 3,000,000.00

Permisos Especiales 16,000,000.00

Matricula Traspaso Desmente Taximetro 1,500,000.00

Sellada y Desellada de Taximetro 3,000,000.00

Regristro o Cacel de Limit o Grab Automo 8,000,000.00

Tarjetas de Operación 22,000,000.00

Duplicado de Licencias de Transito 500,000.00

Autorizaciopn de Cambio de SEr o Empresa 6,500,000.00

Historiales de Vehículos 2,500,000.00

Transformación 6,000,000.00

Duplicado de Placa 150,000.00

Cancelación de Licencia de Tto Automotor 200,000.00

DERECHOS DE TRANSITO 140,300,000.00

Derechos Radicación Cuenta Automotores 2,500,000.00

Derechos Traspasos 11,000,000.00

Impuestos Señalización Motos 200,000.00

Impuesto Señalización Automotores 57,000,000.00

Derechos Especie Venal Licen de Transito 7,000,000.00

Derecho Especia Venal Licencia de Conduc 30,000,000.00

Vinculación y Desvinculación 12,000,000.00

Derechos Especie Venal Placa 12,500,000.00

Formulario Único Nacional 6,500,000.00

Derechos Traslado de cuenta 500,000.00

Tránsito libre 100,000.00

Habilitación de empresas 1,000,000.00

APORTES 80,000,000.00

Aportes al Espacio Pùblico 80,000,000.00

OTROS DEUDORES 15,000,000.00

Cuotas Partes Pensionales 15,000,000.00

RENTAS OCASIONALES 155,000,000.00

Fotocopias 500,000.00

Paz y Salvo de impuestos 50,000,000.00

Otros Certificados 6,000,000.00

Transporte de Aninales 45,000,000.00

Servicio de Expedición y Constancia 3,500,000.00

Certificado de Ubicación y Uso de suelos 12,000,000.00

Radicación de Planos 18,000,000.00

Certificado de Recibo de Obra 1,000,000.00

Cert. Normas de usos y retiros 4,000,000.00

Visto Bueno Propiedad horizontal 15,000,000.00

TRANSFERENCIAS DEL ORDEN DEPARTAMENTAL 155,000,000.00

Vehículos Automotores 155,000,000.00

INVERSION SISTEMA GENERAL DE PARTICIPAC 7,799,500,000.00

S.G.P. Educación-2011 725,500,000.00

S.G.P GRATUIDAD 354,000,000.00

S.G.P. Salud Pca-2011 325,000,000.00

S.G.P. Regim. Subs. Cont-2011 2,420,000,000.00

S.G.P. Salud Oferta-2011 468,000,000.00

S.G.P. Proposito Gral-2011 1,424,000,000.00

S.G.P. Restau Escolar 2011 84,000,000.00

S.G.P. Agua Potable-2011 996,000,000.00

S.G.P. Ppto Gral Cultura 2011 190,000,000.00

S.G.P. Ppto Gral Deporte 2011 240,000,000.00

S.G.P. Salud Pública -10 28,000,000.00

S.G.P. Salud Regimen Sub Continuidad-10 203,000,000.00

S.G.P. Salud Oferta-10 41,000,000.00

S.G.P. Ppto General -10 124,000,000.00

S.G.P Restaurante Escobar -10 7,500,000.00

S.G.P Agua Potable -10 87,000,000.00

S.G.P Ppto General Cultura -10 8,500,000.00

S.G.P Ppto General Deporte-10 10,500,000.00

S.G.P Educación -10 63,500,000.00

TRANSFERENCIAS DEL ORDEN NACIONAÑ 2,100,000,000.00

Recursos ETESA 450,000,000.00

Fosyga Regimen Subsidiado S.S.F 1,650,000,000.00

REGALIAS Y COMPENSACIONES 33,000,000.00

Regalías Ingeominas 30,000,000.00

Regalías Mpales Explotación Canteras 3,000,000.00

COFINANCIACION NACIONAL 40,000,000.00

Guias Sanitarias Convenio ICA 40,000,000.00

TRANSFERENCIAS Y COFIN DPTAL 1,300,000,000.00

Gestión del Riesgo Zona Sur-Corantioquia 130,000,000.00

Atención Población Reg. Subsid. Rec Dpto 600,000,000.00

Dotación inst Educat-program Bienv a Cla 320,000,000.00

Manten Vías Rurales Cof Dptal 250,000,000.00

TRANSFERENCIAS MUNICIPALES 60,000,000.00

Transf Sector Eléctrico-Proy Ambientales 60,000,000.00

RECURSOS DE CAPITAL 1,529,500,000.00

RECURSOS DEL CREDITO 900,000,000.00

CREDITO INTERNO 900,000,000.00

Construcción Obras Civiles Vivienda 900,000,000.00

RECURSOS DEL BALANCE 605,000,000.00

RECUPERACION DE CARTERA 605,000,000.00

Int. Mora Impuesto Predial Unificado 320,000,000.00

Interes de mora impto Industria y Comerc 60,000,000.00

Intereses de Mora Avisos y Tableros 5,000,000.00

Debido Cobrar Multas Contrav Cdo Nal Tto 220,000,000.00

OTROS RECURSOS DEL BALANCE 24,500,000.00

RENDIMIENTOS FINANCIEROS 24,500,000.00

Rendim. Fcros Fondos Comunes 3,000,000.00

Rendim Fcros S.G.P Proposito General 500,000.00

Rendim Fcors S.G.P Regiman Subsidiado 15,000,000.00

Rendim Fcros S.G.P Salud Pública 1,000,000.00

Rendim Fcros Recursos Etesa 5,000,000.00

TOTAL INGRESOS 26,302,950,000.00

SEGUNDA PARTE

EL PRESUPUESTO DE GASTOS DE FUNCIONAMIENTO, SERVICIO DE LA

DEUDA E INVERSIÓN ES EL SIGUIENTE: ARTICULO SEGUNDO: Aprópiense para atender los gastos de funcionamiento, servicio de la deuda e inversión en el Presupuesto General del Municipio de Caldas Antioquia, durante la vigencias fiscal comprendida entre el 1o de Enero y el 31 de Diciembre de 2012, en la suma de $ 26.302.950.000 según la siguiente estimación de egresos: Funcionamiento Concejo Municipal 828,000,000

Funcionamiento Personería 276,000,000

Funcionamiento Administración Central 5,812,388,974

Servicio de la Deuda Pública Recursos Propios 1,436,884,268

SErvicio de la Deuda Pública Rec S.G.P Agua P 920,550,000

Inversión con Recursos propios 4,862,076,758

Inversión con Rec Sistema General de Participación 6,895,450,000

Inversión con recursos del crédito 900,000,000

Inversión con recursos de Cofinanciados y otros 4,371,600,000

Total Gastos 26,302,950,000

Articulo Nombre Articulo

Secretaría CONCEJO MUNICIPAL

Dependen DESPACHO CONCEJO MUNICIPAL

Objeto FUNCIONAMIENTO

Servicios Pnales Asociados Nomina 74,764,888

Honorarios Concejales 640,000,000

Contr. Inherentes Nomina 16,538,710

Gastos Generales 91,029,402

Transf.Prev.y seguridad social 5,667,000

FUNCIONAMIENTO 828,000,000

DESPACHO CONCEJO MUNICIPAL 828,000,000

CONCEJO MUNICIPAL 828,000,000

Secretaría PERSONERIA MUNICIPAL

Dependen DESPACHO PERSONERIA


Grupo Servicios Pnales Asociados Nomina 197,256,784

Grupo Contr. Inherentes Nomina 41,634,448

Clase Gastos Generales 22,485,212

Grupo Transf.Prev.y seguridad social 14,623,556


DESPACHO PERSONERIA 276,000,000

PERSONERIA MUNICIPAL 276,000,000

Secretaría ALCALDIA

Dependen DESPACHO ALCALDIA




DESPACHO ALCALDIA 163,542,911

ALCALDIA 163,542,911

Secretaría SECRETARIA APOYO CIUDADANO Y SERV G

Dependen DESP. SRIA DE APOYO CIUDADANO Y SER




Objeto INVERSION

Clase INVERSION URBANA

Grupo Recursos Propios 490,000,000

Grupo Transf, Cofinanciación y fondo Especial 523,600,000

Grupo Sistema General de Participación 395,000,000

INVERSION 1,408,600,000

DESP. SRIA DE APOYO CIUDADANO Y SER 1,863,609,135

SECRETARIA APOYO CIUDADANO Y SERV G 1,863,609,135

Secretaría SECRETARIA PLANEACION Y OBRAS PUB.

Dependen DESPACHO SRIO PLANEACION Y OBRAS PU




Objeto SERVICIO DE LA DEUDA PUBLICA

Clase AMORTIZACION CAPITAL


Clase INTERESES


Grupo Recursos S.G.P Vig Futuras Agua P 920,550,000

SERVICIO DE LA DEUDA PUBLICA 2,201,959,380

Objeto INVERSION

Grupo Recursos Propios 1,534,973,758

Grupo Recursos de cofinanciación 310,000,000


Grupo Regalias Directa 33,000,000

Grupo Recursos del Crédito 900,000,000

Grupo Def Inversión 200,000,000

INVERSION 3,626,462,057

DESPACHO SRIO PLANEACION Y OBRAS PU 6,220,221,443

SECRETARIA PLANEACION Y OBRAS PUB. 6,220,221,443

Secretaría SALUD


Clase SERVICIOS PERSONALES



Objeto INVERSION



Grupo Recursos de cofinanciación 2,705,000,000

Grupo Sistema General de Participación 3,554,653,701

INVERSION 6,409,653,701

SALUD 6,563,346,674

Secretaría EDUCACION







Clase INTERESES


SERVICIO DE LA DEUDA PUBLICA 155,264,888

Objeto INVERSION


Grupo Sistema General de Participación 1,143,000,000

Cofinanciacion Departamental 320,000,000

INVERSION 1,893,000,000

EDUCACION 2,206,836,696

Secretaría DESARROLLO Y GESTIﾓN SOCIAL



Objeto INVERSION


Grupo Recursos de cofinanciación 170,000,000


Grupo Transf y Fondo Especial 250,000,000

INVERSION 1,860,808,000

DESARROLLO Y GESTIﾓN SOCIAL 2,001,644,774

Secretaría HACIENDA





Grupo Recursos Propios 200,000

Clase INTERESES

Grupo Recursos Propios 10,000

SERVICIO DE LA DEUDA PUBLICA 210,000

Objeto INVERSION



INVERSION 105,000,000

SECRETARIA DE HACIENDA

Dependen GASTOS ADMINISTRACIﾓN CENTRAL

Servicios Personales Indirectos 140,000,000

Grupo Contr. Inherentes Nomina 656,373,050

Clase Gastos Generales 1,123,532,953

Grupo Transferencias al Sector Privado 662,394,604

Grupo OtrasTransferencias 420,000,000

Grupo Def Funcionamiento 170,000,000

ADMINISTRACIﾓN CENTRAL 3,172,300,607

HACIENDA 3,721,432,632

Secretaría ENTES DESCENTRALIZADOS

Dependen CASA DE LA CULTURA

Objeto INVERSION



Rec Estampilla Pro Cultura 60,000,000


CASA DE LA CULTURA 639,603,000

Dependen INDEC

Objeto INVERSION



INDEC 600,500,000

ENTES DESCENTRALIZADOS 1,240,103,000

Secretaría UNIDAD COORD.CONTROL INTERNO



Objeto INVERSION




DESPACHO UNIDAD COOR.CONTROL INTERN 155,482,388

UNIDAD COORD.CONTROL INTERNO 155,482,388

Secretaría SECRETARIA DE TRANSITO Y TRANSPORTE



Clase Gastos Generales 85,000,000


Objeto INVERSION



SECRETARIA DE TRANSITO Y TRANSPORTE 1,062,730,347

T O T A L E S 26,302,950,000

DISPOSICIONES GENERALES ARTÍCULO TERCERO: Las disposiciones generales del presente Acuerdo, son complementarias de las Leyes 38 de 1989, 179 de 1994, 225 de 1995, 358 de 1997, 617 de 2000, 715 de 2001, 819 de 2003 y de los Decretos 111, 630 de 1996 y el Acuerdo 47 de 1999, y demás leyes, normas establecidas que lo regulan.

CAMPO DE APLICACIÓN: 1. Las disposiciones generales rigen para los órganos del presupuesto

Municipal y en lo que fuere pertinente a los establecimientos públicos. 2. Para efectos del presupuesto general el Concejo Municipal y la Personería

Municipal hacen parte integral del presupuesto. El nivel Central Municipal debe cumplir con los indicadores de la Ley 617 de 2000.

3. El presupuesto de ingresos del Municipio será de caja y de causación para

los gastos. 4. El período fiscal se inicia el 1º de Enero y termina el 31 de Diciembre de año

2012; vencido este término las apropiaciones del presupuesto no podrán ser adicionadas ni contracreditadas, ni contraerse obligaciones con cargo a ellas.

5. Corresponde a la Tesorería de rentas Municipales el recaudo de la totalidad

de las rentas que generen los órganos del Presupuesto del Nivel Central Municipal y efectuar los pagos correspondientes e invertir los excedentes, garantizando en todo momento la liquidez necesaria que permita efectuar oportunamente los pagos del presupuesto.

6. Todos los actos administrativos que afecten las apropiaciones

presupuestales, deberán contar con certificado de disponibilidad presupuestal previo, que garanticen la existencia de apropiaciones suficientes para atender estos gastos.

Todos los actos administrativos deberán contar con registro presupuestal para que los recursos con él financiados, no sean desviados a ningún otro fin. En este registro se deberá indicar el valor y el plazo de las prestaciones a que haya lugar. Esta operación es un requisito de perfeccionamiento de estos actos administrativos.

En consecuencia, ninguna autoridad podrá contraer obligaciones sobre apropiaciones inexistentes, o en exceso del saldo disponible, o sin la autorización previa del Consejo de Gobierno o el COMFIS para comprometer vigencias futuras.

Cualquier compromiso que se adquiera sin el lleno de estos requisitos creará responsabilidad personal y pecuniaria de quien asuma estas obligaciones. Las obligaciones con cargo del tesoro Municipal que se adquieran con violación a este precepto, no tendrán valor alguno.

7. Todo Proyecto de Acuerdo que implique un gasto, debe indicar el rubro

rentístico del cual se tomarán los dineros para su cabal cumplimiento, en caso contrario, se podrá estudiar con cargo al presupuesto de la vigencia siguiente.

8. Además de las responsabilidades administrativas y/o penales a que haya

lugar, serán solidariamente responsables de los perjuicios que pueda sufrir el Municipio:

a) El ordenador del gasto o cualquier otro funcionario municipal que

contraiga obligaciones no autorizadas al presupuesto de gastos respectivos, o expidan ordenes de pago para la cancelación de las mismas.

b) Los funcionarios que contabilicen y constituyan compromisos no

previstos en el presupuesto de gastos.

c) Los pagadores que efectúen cancelaciones, cuando violen los preceptos consagrados en las normas fiscales que regulan la materia.

10. Ningún funcionario o agente del Gobierno Municipal podrá obligarse, a

nombre de la Administración, a sufragar los gastos ni a contraer

compromisos no contemplados en el presupuesto de gastos respectivos. En todos los casos, sus actuaciones se limitarán a las normas legales a las cuantías previstas para cada artículo presupuestal.

Quienes actúen contraviniendo el presente Artículo, serán personalmente responsables de las obligaciones contraídas, sin perjuicio de las sanciones administrativas y/o penales que puedan corresponder.

11. La ejecución del Presupuesto General del Municipio de Caldas se hará a través del Programa Anual Mensualizado de Caja –PAC- aprobado por el COMFIS, en las metas máximas de pago, cuando se refieren a órganos que componen el presupuesto del Nivel Central Municipal y el cual podrá ser modificado por la Tesorería de Rentas Municipales sin exceder las metas máximas fijadas por este organismo. En el caso de los establecimientos públicos y entes descentralizados, el PAC y sus modificaciones con rentas propias serán aprobados por las Juntas o Consejos Directivos correspondientes.

12. El Programa Anual de Caja -PAC- deberá ser elaborado por cada uno de

los órganos del presupuesto, clasificándolo en la forma que lo establezca la Administración Municipal en el decreto de liquidación y deberá ser realizado por el Tesorero Municipal.

13. La Tesorería de Rentas Municipales, una vez expedido el Decreto de

Liquidación del Presupuesto, emitirá el Programa Anual mensualizado de Caja del Municipio de Caldas a regir en el año 2012.

14. El Decreto de Liquidación del Presupuesto contendrá un anexo con la

clasificación detallada de los ingresos y gastos del Municipio de Caldas, utilizando para ello un clasificador contable que permita identificar desde el punto de vista contable y presupuestal los gastos de funcionamiento, el servicio de la deuda y de inversión.

15. El Secretario de Hacienda Municipal cuando fuese necesario, hará las

modificaciones al anexo del decreto de liquidación por medio de resolución motivada, sin exceder las apropiaciones establecidas en el decreto de liquidación del Presupuesto.

16. El recaudo de las rentas y cancelación de los gastos se hará a través de la

Tesorería de Rentas Municipales. El recaudo y los pagos de los entes descentralizados se harán a través de sus respectivas Tesorerías.

17. De conformidad con lo dispuesto en el Acuerdo 006 de 2011 Estatuto Orgánico de presupuesto municipal, los traslados, reducciones,

distribuciones y aclaraciones de leyenda interna del presupuesto serán realizadas por el alcalde, en el caso del Presupuesto Municipal y por los gerentes o quien haga su veces en el caso de los establecimientos públicos o entes descentralizados.

18. Evaluación y seguimiento financiero: El seguimiento financiero a la

ejecución del Presupuesto Municipal será realizado por la Secretaría de Hacienda, la cual verificará su correcta ejecución por parte de cada uno de los órganos que lo conforman.

19. La ordenación del gasto estará en cabeza del Alcalde Municipal, quien

podrá delegarla de conformidad con las normas legales vigentes. 20. Los recursos destinados a programas de capacitación y bienestar social no

pueden tener por objeto crear o incrementar salarios, bonificaciones, sobresueldos, primas, prestaciones sociales, remuneraciones extralegales o estímulos pecuniarios para los servidores públicos.

21. Los programas de bienestar social y capacitación que autoricen las

disposiciones legales, incluirán los elementos necesarios para llevarlos a cabo.

22. La Secretaría de Hacienda, podrá abstenerse de adelantar trámites de

cualquier operación presupuestal, de aquellos órganos del presupuesto Municipal que incumplan las normas establecidas en el estatuto orgánico del Presupuesto y del presente Acuerdo.

23. Los recursos correspondientes a las apropiaciones de gasto de inversión

financiados con el Sistema General de Participaciones y los correspondientes a las rentas de destinación específica, no ejecutadas dentro de la vigencia fiscal de 2011, se incorporarán por Decreto al Presupuesto de la vigencia del año 2012, destinándolos a los mismos proyectos que estaban presupuestados en la vigencia anterior.

24. Toda modificación que implique creación, traslado, supresión o

reclasificación de cargos o nombramiento de supernumerarios en la Administración Municipal, requerirá para su validez el certificado de disponibilidad presupuestal previamente expedido por la Secretaría de Hacienda Municipal, incluido el Concejo y la Personería.

25. La Secretaría de Hacienda o quien haga las veces, de conformidad con el

estatuto contractual, en los casos de reposición de activos podrá entregar como parte de pago el activo que va a ser reemplazado.

26. Se conserva el concepto y la destinación específica de la respectiva apropiación, es decir, se afectará el respectivo rubro contable de acuerdo a la naturaleza de la cuenta.

27. Una vez efectuada la contratación con el lleno de los requisitos, deberá

presentarse esta situación ante la Oficina de Presupuesto y Contabilidad con el fin de dar trámite a los compromisos.

28. Una vez terminado el contrato o convenio, cualquiera que sea su objeto, el

Secretario de Despacho respectivo, tramitará la respectiva liquidación definitiva ante Tesorería, Presupuesto y Contabilidad.

29. La Tesorería de Rentas enviará diariamente a la secretaría de Hacienda el

estado de caja de Banco con el fin de que este Despacho analice y verifique el control de pago de los compromisos municipales de acuerdo con el PAC.

30. Constituir reservas y ejecutar en un único presupuesto correspondiente a la

vigencia presente, aquellos bienes o servicios que por razones extraordinarias no fueren posibles recibirlas al 31 de diciembre de 2011, e incorporarlas mediante decreto y de acuerdo a las disposiciones generales de la Ley 819 de 2003.

ARTÍCULO CUARTO: Facúltese al Alcalde Municipal para: 1. Realizar todos los contratos y/o convenios interadministrativos por el

término de 12 meses, a que haya lugar, para el buen funcionamiento y ejecución del Plan de Desarrollo, de conformidad con la Ley 80 de 1993 y sus decretos reglamentarios para el cabal cumplimiento de los programas y proyectos contemplados en el Plan de Presupuesto, POAI 2012 y el Plan de Desarrollo.

2. Efectuar créditos de Tesorería, cuando situaciones de iliquidez así lo

ameriten. Estos créditos no tendrán ningún requisito presupuestal y deberán cancelarse dentro de la vigencia fiscal. Los gastos financieros que se ocasionen por estos créditos, se cargarán al rubro presupuestal que se están financiando con ellos.

3. Podrá realizar incorporaciones, adiciones, traslados y rebajas, y crear

rubros a los que haya lugar según necesidades en la ejecución del presupuesto y sean permitidos por la normatividad que así lo exija. Además, podrá realizar traslados entre objetos de gastos con el fin de darles cumplimiento a los indicadores exigidos en la normas vigentes

4. Incorporar las existencias en cajas y bancos a Diciembre 31 de 2011, así como las rentas y cuentas por cobrar en la misma fecha.

5. Incorporar los nuevos recursos que se contraten o que no hubiesen sido

previstos en el Presupuesto inicialmente aprobado, con la apertura correspondiente a las apropiaciones para el gasto.

6. Pignorar las rentas exigidas en las contrataciones de empréstito que

adelante el Municipio. 7. Realizar las transacciones tendientes a refinanciar la deuda pública, y

conseguir mejores condiciones de pago, intereses y plazos en beneficio de las mismas si así fuere necesario.

8. Ordenar toda publicación o impreso a través de cualquier medio de

comunicación, se exceptúan el Concejo y la Personería. 9. Reajustar los estimativos de ingresos cuando el comportamiento presente

un mayor recaudo, con el objeto de reforzar las apropiaciones consignadas en el presupuesto o para cubrir nuevas partidas que cuenten con su correspondiente creación legal.

10. Realizar los ajustes necesarios en el Plan de Desarrollo, adicionando los

valores que se presentan por sobre ejecución en los sectores y proyectos, acorde con las exigencias que demande el Plan de Desarrollo aprobado, de conformidad con los recursos adicionales obtenidos por concepto de aportes, cofinanciaciones y el Sistema General de Participaciones.

11. Realizar los ajustes del Plan Financiero, acorde con las exigencias del Plan

de Desarrollo aprobado, de conformidad con los recursos adicionales obtenidos por las diferentes fuentes de recursos.

12. Delegar en la Secretaría de Hacienda o quien haga sus veces, de

conformidad con el estatuto contractual, en los casos de reposición de activos fijos, su valoración para que se pueda entregar como parte de pago al activo que será reemplazado.

13. Para asumir obligaciones que afecten presupuestos de vigencias futuras de

su período de gobierno, dándole cumplimiento a lo estipulado en el artículo 12 de la Ley 819 de 2003 y las demás reglas que lo regulen.

ARTÍCULO QUINTO: El presente Acuerdo rige a partir del primero de Enero del año 2012, luego de su sanción y promulgación legal.

Presentado ante el Honorable Concejo Municipal al 1 día, del mes de Octubre de 2011. LUIS GUILLERMO ESCOBAR VASQUEZ Alcalde Anexos

1. Plan Operativo Anual de Inversiones por Sectores 2. Marco Fiscal de Mediano Plazo

proyecto de presupuesto anual de caldas …

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