propuesta de ventas de de adventure · pdf filearticulo 40 •para el registro ......

‘Armonizando

UAdeC’

20 de Octubre del 2014

Proyecto para la Implementación

de la Ley General de Contabilidad Gubernamental

Bienvenida

Lic. Blas Flores Dávila RECTOR

Bienvenida

Dr. Francisco Osorio Morales TESORERO GENERAL

Agenda 1. ¿Que es la LGCG? / Ing. David Adame

2. Ventanilla Única / Ing. Juan Carlos Cedillo

Sesión de Preguntas y Respuestas

RECESO

3. Importancia de la Planeación / Ing. Ricardo Muñoz

4. Programa Anual de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios

(PAAAS 2014) / Arq. Juan Manuel Farías

5. Planeación del POA – Dra. Lilia Serrato

6. Componentes del POA / C.P. Juan Francisco Nájera

Sesión de Preguntas y Respuestas

1.¿Qué es la LGCG?

Ing. David Adame Leyva

La Ley General de Contabilidad Gubernamental (LGCG) establece los criterios

generales para la contabilidad gubernamental y la emisión de información financiera de los tres

órdenes de gobierno, a efecto de lograr su adecuada armonización.

Bajo este esquema, se facilita el registro y la fiscalización de los activos, pasivos,

ingresos y gastos con el fin de medir la eficacia, economía y eficiencia del gasto e ingresos

públicos, la administración de la deuda pública, así como las obligaciones contingentes y el

patrimonio del Estado.

DOF 31/12/2008 86 Artículos/6 Títulos

CONAC

1.1 ¿Qué es la LGCG?

Universidad Autónoma de Coahuila

INGRESOS

EGRESOS

PPTO. INGRESOS PPTO. EGRESOS

CONTABILIDAD R

EGIS

TRO

PP

TAL/

CO

NTA

BLE

ACTIVO FIJO

TRA

NSP

AR

ENC

IA

INFORMACIÓN CONTABLE,

PRESUPUESTARIA Y PROGRAMATICA

1.1 ¿Qué es la LGCG?

• Los procesos administrativos de los entes públicos que impliquen transacciones presupuestarias y contables generarán el registro automático y por única vez de las mismas en los momentos contables correspondientes.

Articulo 40

• Para el registro único de las operaciones presupuestarias y contables, los entes públicos dispondrán de clasificadores presupuestarios, listas de cuentas y catálogos de bienes o instrumentos similares que permitan su interrelación automática.

Artículo 41

• Durante el ejercicio 2009, deberá emitir el plan de cuentas, los clasificadores presupuestarios armonizados, …

• Disponer de listas de cuentas alineadas al plan de cuentas; clasificadores presupuestarios armonizados, catálogos de bienes y las respectivas matrices de conversión con las características señaladas en los artículos 40 y 41…

Transitorios Tercero III.- El CONAC:

• Se impondrá una pena de dos a siete años de prisión, y una multa de mil a mil quinientos días de salario mínimo general vigente del Distrito Federal, a quien causando un daño a la hacienda pública o al patrimonio del ente público correspondiente, incurra en las conductas previstas en las fracciones II y IV del artículo 85 de esta Ley.

Artículo 86

1.2 Armonización Contable

Universidad Autónoma de Coahuila

INGRESOS

EGRESOS

PRESUPUESTO INGRESOS / EGRESOS

CONTABILIDAD

REG

ISTR

O

PR

ESU

PU

ESTA

L Y

C

ON

TAB

LE

ACTIVO FIJO

TRA

NSP

AR

ENC

IA

INFORMACIÓN CONTABLE,

PRESUPUESTARIA Y PROGRAMATICA

ESTRUCTURAS INFORMES PROCESOS

Catálogo de Cuentas

• Plan de Cuentas

• Lista de Cuentas

Clasificadores Ingreso

• CRI-CE

• FF

Clasificadores Egreso

• COG-CTG-CE, CA-Ramo/UR

• CP-CFG, FF

Catálogo de Bienes

• Muebles, Inmuebles

• Obra

Manual de Contabilidad

• Instructivo de Cuenta

• Guía Contabilizadora

Momentos C. del Ingreso

• Estimado, Modificado

• Devengado, Recaudado

Momentos C. del Egreso

• Aprob., Modif., Comprometido,

Devengado-Ejercido, Pagado

Reglas de Valoración

• Capitalización, Altas y Bajas

• Depreciación

Contables

• ESF, EA

• EVHP, EAA, EADOP, EFE

Presupuestales (Ingreso)

• EAIP

CRI/CE/FF

Presupuestales (Egreso)

• EAEPE

COG/CTG/CE, CA, PP/CFG, FF

Inventarios

• Muebles, Inmuebles, AAH

• Almacenes

1.3 Componentes de la Contabilidad Gubernamental Estructuras, Procesos e Informes

ESTRUCTURAS


• Plan de Cuentas



• CRI-CE

• FF



• PP-CFG, FF

Catálogo de Bienes


• Obra

INGRESOS EGRESOS

CRI CE

CFF

COG CTG

CFF

CE

CP CFG

CA

¿Qué?

¿Origen?

¿Para qué?

¿Quién?

CBM CBI CBAAH

PLAN DE CUENTAS LISTA DE CUENTAS

CATÁLOGO DE CUENTAS

CLASIFICADORES

BIENES

1.3 Componentes de la Contabilidad Gubernamental Estructuras de la LGCG

PROCESOS












• Depreciación

Momentos Contables del Ingreso Momentos Contables del Egreso

APROBADO

MODIFICACIONES

MODIFICADO

COMPROMETIDO

DEVENGADO

EJERCIDO

PAGADO

TOTAL

POR EJERCER

Ppto. autorizado

Adecuaciones +,-

A+M

Relación Jurídica

Pasivos

Autorización del Pago

Cheque o SPEI

C+D+E+P

MODIFICADO-TOTAL

ESTIMADO

MODIFICACIONES

MODIFICADO

DEVENGADO

RECAUDADO

TOTAL

POR EJECUTAR

Ppto. autorizado

Adecuaciones +,-

E+M

Cuentas por cobrar

Flujo de Efectivo

D+R

MODIFICADO-TOTAL

Guía Contabilizadora (MCI) Guía Contabilizadora (MCE)

1 Ppto Aprobado

2 Ampliación al Ppto

3 Reducción al Ppto

4 Traspaso Interno y Ext

5 Compromisos

6 Devengado del Compr.

7 Pago Autorizado

8 Pago

Por ejercer

Por ejercer

Modific. (Red.)

Modific. (Red.)

Comprometido

Devengado

Ejercido

Pagado

Aprobado

Modific. (Amp.)

Por ejercer

Modific. (Amp.)

Por ejercer

Comprometido

Devengado

Ejercido

Cuentas de Orden del Gasto

1 Pronóstico Autorizado

2 Ampliación al pron.

3 Reducción al pron.

4 Se devenga el ingreso

5 Se cobra el devengo

Estimado

Modific. (Amp.)

Por ejecutar

Por ejecutar

Devengado

Por ejecutar

Por ejecutar

Modific. (Red.)

Devengado

Recaudado

Cuentas de Orden del Ingreso

1.3 Componentes de la Contabilidad Gubernamental Procesos de la LGCG

INFORMES

Contables

• ESF, EA



• EAIP

CRI/CE/FF


• EAEPE


Inventarios


• Almacenes

INFORMACIÓN CONTABLE

• Estado de Situación Financiera

• Estado de Variación en la Hacienda Pública

• Estado de Cambios en la Situación

Financiera

• Informes sobre Pasivos Contingentes

• Notas a los Estados Financieros

• Estado Analítico del Activo

• Estado Analítico de la Deuda y Otros

Pasivos

INFORMACIÓN PRESUPUESTARIA

• Estado Analítico de Ingresos

• Estado Analítico del Ejercicio del

Presupuesto de Egresos

• Endeudamiento Neto, financiamiento neto

menos amortización

• Intereses de la Deuda

• Flujo de Fondos

INFORMACIÓN PROGRAMÁTICA

• Gasto por Categoría Programática

• Programas y Proyectos de Inversión

• Indicadores de resultados

1.3 Componentes de la Contabilidad Gubernamental Informes de la LGCG

Planeación

Programación

Presupuesto

Ejercicio

Control y Seguimiento

Evaluación

Rendición de Cuentas

1

2

3 4

5

6

7

1.3 Componentes de la Contabilidad Gubernamental Gestión con Calidad

Plan de Desarrollo Institucional EJE OBJETIVO INDICADOR META

1. Educación de

Calidad

1.1 Oferta Educativa

Reconocida por su Calidad

1.1.1 % PE de

Licenciatura Evaluables 100%

1.1.2 % Planteles de

Bachillerato en el SNB

1.1.3 % de PE de

posgrado en el PNPC

1.2 Oferta educativa

pertinente, diversificada y

flexible

1.3 Acceso y permanencia

en condiciones de equidad

1.4 Conocimientos y

habilidades académicas.

1.5 Desarrollo de actitudes y

valores

1.6 Disminuir la deserción y

la reprobación e incrementar

la eficiencia terminal y

titulación.

2. Consolidación de la

Calidad de los PAs

3. Responsabilidad

Social y Vinculación

4. Admón. Eficiente y

Transparente

Plan Operativo Anual

ACCION RECURSOS

2014.1.1.1.1 $ 100,000.00

2014 1.1.1.2 $ 150,000.00

2014.1.1.1.3 $ 1,500,000.00

2014.1.1.1.4 $ 200,000.00

2014 1.1.1.5 $ 450,000.00

2014.1.1.1.6 $ 2,300,000.00

2014.1.1.1.7 $ 1,700,000.00

Presupuestos

Concepto E F M A M J J A S O N D

Proyecto

-Meta

--Objetivo

---Actividad

-----Rubro (OG) $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $

ACCION RECURSOS

2014.1.1.2.1 $ 60,000.00

2014 1.1.2.2 $ 350,000.00

2014.1.1.2.3 $ 1,530,000.00

2014.1.1.2.4 $ 100,000.00

ACCION RECURSOS

2014.1.2.1.1 $ 110,000.00

2014 1.2.1.2 $ 10,000.00

2014.1.2.1.3 $ 500,000.00

2014.1.2.1.4 $ 200,000.00

2014 1.2.1.5 $ 350,000.00


Proyecto

-Meta

--Objetivo

---Actividad

-----Rubro (OG) $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $


Proyecto

-Meta

--Objetivo

---Actividad

-----Rubro (OG) $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $


Proyecto

-Meta

--Objetivo

---Actividad

-----Rubro (OG) $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $

1.3 Componentes de la Contabilidad Gubernamental Gestión con Calidad

Dirección de Planeación Rectoría

Unidades Organizacionales

Unidades Org. Tesorería General

Tesorería General Departamento de Presupuestos

Unidades Organizacionales Presupuesto de Ingresos

PROGRAMA DE OPERACIÓN ANUAL

PLAN DE DESARROLLO

INSTITUCIONAL


Federales $

Estatales $ $ $ $

R. Propios $ $

Extraordinarios $ $

Presupuesto de Egresos


Proyecto

-Meta

--Objetivo

---Actividad

-----Rubro (OG) $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $

ESTIMADO, MODIFICADO, DEVENGADO, RECAUDADO, POR RECAUDAR

APROBADO, MODIFICADO, COMPROMETIDO, EJERCIDO, DISPONIBLE, DEVENGADO, PAGADO

Gasto por Comprobar

Comprobación de Gasto

Reintegro

Reposición de Gasto

Adquisición

Pago de Nómina C. Directa

Invitación a 3

Licitación

Pago a Proveedor

Pago Efectivo

Depósito Bancario

Productos Financieros

Póliza

CONTABILIDAD

Catálogos Armonizados

Cla

ve P

PTA

L

Informes Informes

Informes Informes

Activo Fijo

Pago de Beca

Planeación, Programación, Presupuesto

CAJA BANCOS

C x P C x C Beneficiarios Deudores

Contraloría

C.G. de Adquisiciones

Ejercicio del Presupuesto

FONDOS

Inventarios Físicos

Plan Anual de Adquisiciones

Registro de Activos

Resguardo de Activos

Depreciaciones

PR

OG

RA

MA

1

Proyecto 1.1

Proyecto 1.2

Proyecto 1.n

PR

OG

RA

MA

2

Proyecto 2.1

Proyecto 2.2

Proyecto 2.n

PR

OG

RA

MA

n

Proyecto n.1

Proyecto n.2

Proyecto n.n

egresos ingresos

1.4 Modelo Operativo

comprador proveedor

• Orden de Compra • Contrato • Política de

Facturación • Política de Entrega • Política de Pago

almacén

Proceso de compra

- Licitación - C. Directa

• Orden de Compra • Factura • Bienes Adquiridos

• Factura • Solicitud

de Pago

• Factura (copia) • Solicitud de

resguardo del activo fijo

proveedores

activo fijo

Solicitud de Adquisiciones

usuario

2

3

3

4 4

6 Instrucción de Pago

CxP

• Cheque o SPEI

• Comprobante de pago

7 7

glosa

5

5

6

• Factura (VoBo) • Solicitud de

Pago Autorizada

Notificación de Recepción

Asignación de Resguardatarios

a.1

Resguardos

1

1

a.2

d

Autorización de Salida de

Almacén

Entrega de Bienes

a.2

d

2

Precompro-metido

C: Comprometido A: Por ejercer

C: Devengado A: Comprometido C: Activo Fijo A: Proveedores

C: Ejercido A: Devengado

C: Pagado A: Ejercido C: Proveedores A: Bancos

1.4 Modelo Operativo Ejemplo Operativo – Adquisición de Bienes

Homologar Informes

UAdeC - ESC

3 Homologar

Procesos UAdeC - ESC

Homologar Estructuras UAdeC - ESC

ESTRUCTURAS INFORMES PROCESOS


• Plan de Cuentas



• CRI-CE

• FF



• PP-CFG, FF

Catálogo de Bienes


• Obra












• Depreciación

Contables

• ESF, EA



• EAIP

CRI/CE/FF


• EAEPE


Inventarios


• Almacenes

1 2

1.5 Plan de Trabajo FASE I

1. Planeación

• Plan de Desarrollo Institucional

2. Programación

• Programa de Operación Anual

3. Presupuesto

• Presupuesto de Ingresos

• Presupuesto de Egresos

• Catálogo de Fondos

4. Ejercicio

•Apertura

• Ingreso

•Egreso

•Registro Pptal Contable

•Gestión Presupuestal

• Informes

•Cierre

Dirección de Planeación Unidad Académica

Dependencias Rectoría

Dirección de Planeación (Comité de Planeación)

Unidad Académica Rectoría

Tesorería Unidades Académicas

Planeación Tesorería

Unidades Académicas

1.5 Plan de Trabajo FASE II

2. Ventanilla Única

TESORERO GENERAL

DR. FRANCISCO OSORIO MORALES

[email protected]

• La percepción de los usuarios sobre los servicios que presta la Tesorería, es que en ocasiones existe burocracia y los trámites son lentos.

• Aunque hay trámites que son atendidos en tiempo y forma, también es innegable que hay trámites que tardan mucho tiempo en ser concluidos.

• La mayoría de los trámites en la Tesorería General (TG) dependen de la intervención de los usuarios, ya que son ellos los responsables de ir de un departamento a otro en busca de las autorizaciones y procesos correspondientes.

• En muchos de los casos, no están definidos de manera precisa los requisitos que un usuario debe cumplir para que su trámite concluya en los tiempos ideales, lo que deriva en trabajo adicional, retraso y frustración.

Situación Actual

1. Mejorar la percepción de los usuarios de la tesorería mediante la oferta de servicios eficientes y rápidos.

2. Ofrecer a los usuarios información suficiente para que el usuario pueda integrar correctamente su trámite antes de ingresarlo en la Tesorería General.

3. Ofrecer un punto único de acceso a los servicios que ofrece la Tesorería General

4. Transparentar los procesos por los que pasa cada trámite, indicando lugar y tiempo, para que el usuario conozca en cada momento qué departamento está procesando su solicitud.

5. Generar informes y reportes estadísticos que nos permitan conocer fortalezas y sobre todo áreas de oportunidad en nuestros procesos con la finalidad de retroalimentarlos y mejorarlos de manera permanente.

Nuestro reto ….

1. Generando un Catálogo de Servicios de la Tesorería General, en donde se indiquen los requisitos, tiempos de conclusión, políticas, guías, reglamentos, datos, formatos, etc. aplicables a cada servicio.

2. Publicando en internet el Catálogo de Servicios para generar una cultura de responsabilidad compartida con los usuarios.

3. Implementando un Sistema de Información de Trámites que nos permita dar seguimiento a una solicitud desde su registro hasta su conclusión, así como medir objetivamente nuestros procesos y retroalimentarlos buscando la mejora continua.

4. Abriendo una Ventanilla Única para recibir y registrar los trámites de los usuarios, eliminando la necesidad de su intervención en el proceso interno de la Tesorería General.

¿Cómo lo vamos a lograr?

1 • Solicitud de Gastos de Viaje

2 • Solicitud de Comprobación de Gastos de Viaje

3 • Solicitud de Préstamo de Empleado

4 • Pago a Proveedor

5 • Solicitud de Gastos a Comprobar

6 • Comprobación de Gastos

7 • Reposición de Gasto

8 • Solicitud de Fondo Revolvente

9 • Comprobación de Fondo Revolvente

10 • Pago de Beca a Estudiantes

11 • Pago de Beca a Profesores

Se

rvic

ios

Alcance de la propuesta

Componentes de la Solución

Ventanilla Única

Punto Único de Acceso

Sistema de Información de Trámites

Catálogo de Servicios en

Internet

La forma de procesar las solicitudes de

los servicios que ofrece la TG se hará

de la siguiente manera:

.

.

.

WWW

Catálogo de Servicios

USUARIO

Portal Web de la TG

El usuario interesado revisa en el portal web de la Tesorería General el Catálogo de Servicios, e identifica los requisitos que debe llenar antes de ingresar su trámite en la Ventanilla Única.

Requisitos para el Trámite

El usuario integra los requisitos solicitados por la TG para dar trámite a su petición de servicio.

Solicitud con Soporte

REPRESENTANTE de LA VENTANILLA ÚNICA

Ventanilla Única

El usuario entrega en la Ventanilla Única de la TG su solicitud de servicio (incluyendo todos los requisitos indicados en el Catálogo de Servicios) para que se le de trámite.


La persona representante de la Ventanilla Única revisa que el trámite esté completo de acuerdo a los requisitos indicados en el Catálogo de Servicios de la TG.


Solicitud Aceptada

Solicitud Incompleta

Acuse de Recibo

Si la solicitud está completa, la persona rep. de la ventanilla ingresará el trámite en el Sistema de Información de Trámites e imprimirá por doble el acuse de recibo, uno para el usuario y otro como carátula del expediente. En caso contrario, devolverá el expediente al usuario indicándole las omisiones en la integración de la solicitud.


Solicitudes Aceptadas

CxC

Proveedores

Etc..

Al cabo de un tiempo (1 hr), la persona rep. de ventanilla deberá entregar al departamento correspondiente las solicitudes aceptadas, dependiendo del flujo que deba seguir cada una.


REPRESENTANTE del DEPARTAMENTO RECEPTOR

Solicitudes Aceptadas

Acuse de Recibo de Solicitudes

La persona responsable de la ventanilla entregará las solicitudes aceptadas al responsable del departamento receptor que corresponda, para que las registre en el Sistema de Información de Trámites, genere un recibo impreso de las mismas y les de trámite.


REPRESENTANTE deL dePARTAMENTO RECEPTOR

Acuse de Recibo de Solicitudes

REPRESENTANTE deL dePARTAMENTO RECEPTOR

Después de un tiempo, la persona rep. del departamento emisor entregará las solicitudes procesadas exitosamente al rep. del departamento receptor que corresponda, para que las registre en el Sistema de Información de Trámites, genere un recibo impreso de las mismas y les de trámite. Las rechazadas serán devueltas a la persona rep. de la ventanilla.


CxC

Proveedores

Etc..

Solicitudes Rechazadas Solicitud

Rechazada

Las solicitudes rechazadas por los departamentos serán registradas en el SIIT por la persona rep. de la ventanilla única, la cual notificará al usuario la razón por la que su trámite ha sido rechazado (correo electrónico y por teléfono) para que acuda a recoger el expediente a la ventanilla.

Acuse de Recibo

Notificación de finalización SITT

El usuario en todo momento puede consultar el estado que guarda su trámite y su histórico. Lo puede hacer en su smartphone, tableta o PC mediante la etiqueta QR que se encuentra en su acuse de recibo, o por internet. Igualmente el SITT le enviará de manera automática un correo electrónico al recibir el trámite en la ventanilla y al ser finalizado (rechazado o terminado)

http://www.sitt.uadeconline.mx/ Portal Web de servicios de la TG

http://www.sitt.uadeconline.mx/

Portal Web de servicios de la TG http://www.sitt.uadeconline.mx/

Consulta del estatus del trámite

http://www.sitt.uadeconline.mx/

Consulta del estatus del trámite vía dispositivo móvil

Código QR

GRACIAS

FIN DEL 1era PARTE

10 min.

3. Planeación del

Presupuesto

Ing. Ricardo Muñoz

3. Proceso de Planeación 2013-2016

3. Proceso de Planeación 2013-2016

Visión de

futuro

4 objetivos estratégicos

3 ejes transversales

de desarrollo

Compromiso con la Sustentabilidad Equidad de Género

Universidad de Calidad

Formar de manera integral,

personas y ciudadanos

conscientes y responsables;

dotados de una amplia

cultura humanística y

científica.

Educación de calidad

Consolidación de la calidad de

la planta educativa

Responsabilidad social y

vinculación con el entorno

Administración eficiente y

transparente

Visión 2013-2023

Misión Institucional

Brindar a estudiantes de los tres niveles de la Universidad una educación de calidad –

pertinente, innovadora y flexible e integral-, sustentada en una planta docente competente y

una infraestructura adecuada.

Objetivo estratégico 1: Educación de calidad

3. Plan de Desarrollo Institucional 2013-2016


Consolidar una planta académica integrada por profesores con una sólida formación

disciplinar y didáctica, altamente productiva, organizada en cuerpos colegiados y vinculada

con academias de otras IES a través de redes de investigación.

Objetivo estratégico 2: Consolidación de la calidad de la planta educativa


Responder desde la docencia, la investigación, la extensión y la difusión de la cultura a las

necesidades de desarrollo social, económico, cultural, científico y tecnológico del estado y el

país, desde una perspectiva de sustentabilidad y equidad.

Objetivo estratégico 3: Responsabilidad social y vinculación con el entorno


Elevar la eficiencia de los procesos administrativos-académicos, sustento de la docencia,

investigación, extensión y difusión de la cultura e informar a la sociedad sobre el uso de

recursos y los resultados académicos de la Universidad.

Objetivo estratégico 4: Administración eficiente y transparente


Somos una institución pública que ofrece educación media superior y superior pertinente

y de calidad, donde se genera, difunde, preserva y aplica el conocimiento de la ciencia, la

tecnología y las humanidades.

Fomentamos, con un enfoque humanista, los valores universales asociados a las ciencias,

las artes y el deporte, brindando una formación integral a los estudiantes.

Vinculamos la docencia, la investigación y la cultura con los sectores público, privado y

social, contribuyendo al desarrollo sustentable con un enfoque global y de equidad

Nuestra Misión


La UAdeC es una institución de calidad internacional, socialmente responsable y

comprometida con la sustentabilidad, cuyos estudiantes se distinguen por su formación

académica, ética, cultural y deportiva; sus egresados conservan el sentido de

pertenencia, son altamente competitivos y con capacidad para integrarse exitosamente al

entorno global.

Responde a las necesidades cambiantes de los sectores productivo y social mediante una

amplia oferta educativa pertinente, innovadora y flexible, respaldada por docentes e

investigadores con el perfil idóneo, quienes se caracterizan por ser altamente productivos

y están organizados en Cuerpos Académicos vinculados al desarrollo de la ciencia, la

tecnología y las humanidades, mediante redes nacionales e internacionales de

investigación.

Su normativa, infraestructura y procesos de gestión respaldan de manera efectiva,

eficiente y transparente las actividades sustantivas.

Nuestra Visión a 2023

4. Plan Anual de Compras

Arq. Juan Manuel Farías

PROPOSITO

Integrar y formular el PAAAS a partir de la adecuada identificación de las

necesidades de las Dependencia, Facultades, Escuelas e Institutos en materia de

adquisiciones, arrendamientos y servicios.

OBJETIVO

Cumplir oportunamente con las metas y compromisos establecidos en sus programas

y proyectos sustantivos acordes con el Plan de Desarrollo Institucional (PDI).

META

Incrementar la eficiencia en tiempo y forma que en materia de adquisición y

arrendamiento de bienes muebles y contratación de servicios requiere la

Universidad.

4. Programa Anual de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios

PAAAS 2014

ARTÍCULO 20.

Las dependencias y entidades formularán sus programas anuales de adquisiciones, arrendamientos y servicios, y los que

abarquen más de un ejercicio presupuestal, así como sus respectivos presupuestos, considerando:

I. Las acciones previas, durante y posteriores a la realización de dichas operaciones;

II. Los objetivos y metas a corto, mediano y largo plazo;

III. La calendarización física y financiera de los recursos necesarios;

IV. Las unidades responsables de su instrumentación;

V. Sus programas sustantivos, de apoyo administrativo y de inversiones, así como, en su caso, aquéllos relativos a la adquisición de bienes

para su posterior comercialización, incluyendo los que habrán de sujetarse a procesos productivos;

VI. La existencia en cantidad suficiente de los bienes; los plazos estimados de suministro; los avances tecnológicos incorporados en los

bienes, y en su caso los planos, proyectos y especificaciones;

VII. Las normas aplicables conforme a la Ley Federal sobre Metrología y Normalización o, a falta de éstas, las normas internacionales;

VIII. Los requerimientos de mantenimiento de los bienes muebles a su cargo, y

IX. Las demás previsiones que deban tomarse en cuenta según la naturaleza y características de las adquisiciones, arrendamientos o

servicios.

http://www.funcionpublica.gob.mx/unaopspf/doctos/adquisiciones/laassp2014-08-11.pdf

LEY DE ADQUISICIONES, ARRENDAMIENTOS Y SERVICIOS DEL SECTOR PÚBLICO

MARCO JURÍDICO

4. Programa Anual de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios 2014

ARTÍCULO 21.

Las dependencias y entidades pondrán a disposición del público en general, a través de CompraNet y de su

página en Internet, a más tardar el 31 de enero de cada año, su programa anual de adquisiciones,

arrendamientos y servicios correspondiente al ejercicio fiscal de que se trate, con excepción de aquella

información que, de conformidad con las disposiciones aplicables, sea de naturaleza reservada o confidencial,

en los términos establecidos en la Ley Federal de Transparencia y Acceso a la Información Pública

Gubernamental

MARCO JURÍDICO


http://www.funcionpublica.gob.mx/unaopspf/doctos/adquisiciones/laassp2014-08-11.pdf

LEY DE ADQUISICIONES, ARRENDAMIENTOS Y SERVICIOS DEL SECTOR PÚBLICO

Programas sustantivos ordinarios (ENCUDE, Caminata Universitaria, Foros, Simposium, etc.).

Información histórica del presupuesto.

Historial de licitaciones y contrataciones.

Inventario.

Calendario de gasto del ejercicio. (En caso de ser necesario, con posible reasignación de monto en

los meses de ……)

Programas de contingencia.

Clasificador de bienes y servicios (Contabilidad Gubernamental)

Establecimiento de estándares para distribución y entrega por el proveedor y de

ser posible conforme a un calendario preestablecido.

Consideraciones y material de apoyo para la elaboración del PAAAS


Formato

Documento de necesidades para la integración del formato.

Estructura del formato.

FORMATOS PAAAS


FORMATO PAC.xlsx

Fecha de entrega por parte de la Dependencia:

30 de octubre de 2014

Fecha de revisado por CGA:

15 de noviembre de 2014

CALENDARIZACIÓN


5. Planeación del POA

Dra. Lilia Serrato Villegas

Niveles de Planeación

• PDI 2013-2016

NIVEL 1

Proyecto de la Universidad que expresa las aspiraciones

Institucionales

• Plan de Trabajo de la Dependencia

NIVEL 2

Generar objetivos específicos que permitan un desarrollo de

la Dependencia

• Plan de Operación anual

NIVEL 3

Organizar la asignación de Recursos

5. Plan de Operación Anual

El PDI es el principal instrumento de

planeación, ya que precisa las prioridades

institucionales que se busca alcanzar con las

acciones de las dependencias mediante objetivos,

estrategias y acciones.



Proyectos derivados del PDI

Proyectos Transversales

Objetivos

transversales

alineados y

vinculados a

las

Estrategias

transversales

establecidas

en el PDI

Proyectos de las Dependencias

Objetivos de

las

Dependencias

vinculados a

las Metas

Institucionales

Proyectos particulares y especiales

Objetivos para cada

proyecto que retomen

objetivos de las

Dependencias o que se

deriven de ellos

PDI Metas

Objetivos

Estrategias

Proyectos

(POA)

Objetivos

Metas

Acciones

Indicadores

Techo Financiero

Proyectos Especiales


Alineación de los objetivos del POA al PDI

Objetivo del Proyecto

• Cada objetivo podrá alinearse únicamente a un eje estratégico del PDI

Metas del Proyecto

• Cada meta deberá estar alineada únicamente a un objetivo y que deberá ser establecida para un año

Acciones de Proyecto

• Cada acción estará tendiente al logro de la meta y podrá contar con recursos en rubros diversos tendiente a que estas se cumplan en tiempo (sujeto a presupuesto)

Indicadores del Proyecto

• Se deberá incluir cada uno de los indicadores que se pretenden lograr en relacionan a la metas establecidas


Vinculación entre objetivos, metas y acciones. Proyectos Especiales

Máximo tres por proyecto

Máximo cinco por objetivo

Máximo cinco por metas

Máximo diez por acción

Objetivo

Meta e indicador 1

Meta e indicador 2

Acciones1

Acciones2

Acciones1

Acciones 2

Acciones3

Conceptos 1

Conceptos2

Conceptos3


Vinculación entre objetivos, metas y acciones. Techo Financiero

Uno por proyecto

Uno por objetivo

Uno por meta

Todos los conceptos necesarios por acción

Objetivo

Meta e indicador 1

Acción 1

Conceptos 1

Conceptos2

Conceptos3


Objetivos

En la determinación de objetivos es importante tomar en consideración que éstos

deberán:

Tener una declaración clara de resultados. Es decir, un objetivo no es igual que un

tema, por ejemplo: un objetivo no será “medio ambiente” sino “reducir las

emisiones de carbono en zonas urbanas”.

Ser de largo plazo y perdurable en el tiempo.

Ser susceptibles de medición.

Incluir su población potencial o área de enfoque.

Reflejar el impacto de acuerdo con las atribuciones de las dependencias y

entidades que contribuyan en su implementación.


Objetivo

Verbo en infinitivo

Incrementar

Descripción

Máximo 20 palabras

Incrementar el numero de profesores con perfil

deseable.

Impacto

Máximo 250 palabras

Las Escuelas y Facultades son la principal fuente de

formación de los estudiantes, por lo que es necesario

mejorar el nivel de habilitación y la capacitación que

reciben los profesores para aumentar la generación de

profesionistas debidamente formados. De esta manera

se contribuirá a potenciar la viabilidad de un México

Próspero.


Metas

En la formulación de metas deberá considerase que:

Las metas comunican el nivel de desempeño esperado sobre el objetivo

planteado

Permiten establecer límites o niveles máximos de logro y enfocar las acciones

hacia resultados.

De ello deriva la importancia de que los programas no sólo establezcan

indicadores, sino que con ellos se incluyan metas y se dé seguimiento a su

desempeño.


Metas

Descripción Comunican el nivel de desempeño esperado sobre el objetivo

planteado.

Beneficio Máximo 20 palabras

1) A diciembre de 2014, se habrá incrementado en un 80% las

recategorizaciones de los profesores.

2) Durante 2014, se dará trámite al menos a 200 solicitudes de

becas deportivas.


Metas

Periodo: Establecer la frecuencia de medición de la meta correspondiente,

considerando la disponibilidad de la información.

(mensual, trimestral, semestral, anual, etc.)

Valor Actual:

Especificar el valor inicial de la meta, ya sea 2014 o el último dato

disponible de acuerdo con las fuentes de información, que servirá de

referencia para el monitoreo de su avance en el cumplimiento de las

metas programadas.

El valor de la línea base deberá ser producto del análisis de la

situación actual a partir del diagnóstico.

Cumplimiento de

la meta

Establecer la meta anual del programa .

Especificar el valor acumulativo por periodo especificado.


En la formulación de acciones deberá considerase que:

Las acciones reflejen las actividades prioritarias y concretas que las

dependencias y entidades llevarán a cabo durante toda la administración.

Debe evitarse el uso de las acciones referentes a “generar una política”,

ya que el conjunto de acciones y estrategias del programa plasman la

política que se llevará a cabo con respecto a determinada materia.

Acciones


Acciones

Descripción Reflejan las actividades prioritarias y concretas de las

dependencias y entidades.

Beneficio Máximo 20 palabras

1) Promover la participación de la estudiantes en los

programas de movilidad nacional o internacional.

2) Atender a proveedores de manera ágil y oportuna.


En la formulación de indicadores deberá considerase que:

Estos indicadores nos ayudarán a identificar si las acciones para el logro

de los resultados están teniendo la incidencia esperada, así como

reorientarlas en caso contrario.

En este sentido, los indicadores planteados en los proyectos formarán

parte del Sistema de Evaluación del Desempeño.

Indicadores


Indicadores de Resultados del Plan de Desarrollo Institucional.

PDI 2013-2016

No. Educación de calidad Fórmula

1

Porcentaje de PE de licenciatura

evaluables reconocidos por su

calidad.

Número de PE de licenciatura evaluables reconocidos

por su calidad en el ciclo n ÷ Total de programas de

licenciatura evaluables en el ciclo n

2

Porcentaje de planteles de

bachillerato pertenecientes al

Sistema Nacional de Bachillerato

(SNB).

Número de Planteles de bachillerato pertenecientes al

Sistema Nacional de Bachilleratos en el ciclo n ÷

Total de Bachilleratos en el ciclo n

3 Porcentaje de PE de posgrado

perteneciente al PNPC.

Número de PE de posgrado pertenecientes al PNPC ÷

Total de Programas educativos de Posgrado en el ciclo

n

…


Indicadores de Resultados del Plan de Desarrollo Institucional.

PDI 2013-2016

No. Consolidación de la calidad de

la planta académica Fórmula

15 Porcentaje de PTC con

posgrado.

Número de profesores de tiempo completo con

posgrado ÷ Total de PTC

16 Porcentaje de PTC con

doctorado.

Número de profesores de tiempo completo con

doctorado ÷ Total de PTC

17 Porcentaje de PTC con perfil

PRODEP.

Número de Profesores de tiempo completo con perfil

PRODEP ÷ Total de PTC

…


6. Componentes del POA

C.P. Francisco Nájera Luis

6. Componentes del Programa Operativo Anual (POA)

Antecedentes de la LGCG

• El 31 de diciembre del 2008 se publica la Ley General de Contabilidad

Gubernamental.

• El 12 de noviembre del 2012 se publica el decreto de reforma a la Ley

General de Contabilidad Gubernamental, en el cual se adiciona un titulo V

denominado “De la Transparencia y Difusión de la Información Financiera”.

• La obligatoriedad hacia las universidades se deriva del Presupuesto de

Egresos de la Federación en su articulo 43 (para 2014) el cual estipula que:

“De conformidad con la Ley General de Contabilidad Gubernamental, así

como con los lineamientos que emita en la materia el Consejo Nacional de

Armonización Contable, las universidades e instituciones públicas de

educación media superior y superior llevarán el registro y la fiscalización

de los activos, pasivos corrientes y contingentes, ingresos, gastos y

patrimonio”.

Un marco normativo.

Un documento de postulados básicos.

Un manual de contabilidad.

Ocho Normas de Transparencia.

Catorce acuerdos.

Diez clasificadores.

Cuatro documentos para el tratamiento del patrimonio.

Dos documentos para la determinación de los momentos contables

presupuestales y una reforma.

Un documento para la construcción de indicadores de desempeño.

A la fecha el CONAC ha publicado 43 documentos normativos que aplican a la

universidad.



• Clasificador por Objeto del Gasto

• Clasificador Económico

• Clasificador Administrativo

• Clasificador Presupuestal

• Clasificador por Fuentes de

Financiamiento

• Clasificador por Tipo de Gasto

• Clasificador Funcional

Ingresos Egresos

• Clasificador por Rubro de Ingresos

• Clasificador Económico

• Clasificador Administrativo

• Clasificador Presupuestal

• Clasificador por Fuentes de

Financiamiento



COG

TG

FF

CP

CA

CE

Directa

Fondo

Directa

Dependencia

Fondo

CF POA

CRI

FF

CP

CA

CE

Fondo

Directa

Dependencia

Fondo

PC GP Conta Info



POA

Techo Financiero POA

Programas Extraordinarios

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12

Total

Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic

-$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$

# 1 -$

# 2 -$

# 3 -$

# 4 -$

Detalle del Proyecto:

Dependencia

Departamento Ejecutor:

Programa de Operación Anual 2015. Techo Financiero. (v1.2)

PROYECTO

Nombre del Proyecto: Monto del Proyecto: -$

Objetivo Particular 1

Descripción:

Impacto:

Responsable:

Objetivo del PDI:

Función CONAC:

Nombre:

Definición:

Método de Cálculo:

Meta 1.1

Meta:

Indicador No.:

Descripción:

Fondo:

Responsable: 0

Cumplimiento de la meta

Periodo Actual

Acción 1.1.1 Subtotal Acción: -$

Conceptos Calendarización

Clasificador por Objeto de Gasto (COG) Detalle Cant Justificación -$

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12


-$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$

# 1 -$

# 2 -$

# 3 -$

# 4 -$

# 5 -$

# 6 -$

# 7 -$

# 8 -$

# 9 -$

# 10 -$

Programa de Operación Anual 2015. (v2.1)

PROYECTO

Nombre del Proyecto: 0 Monto del Proyecto: -$

Objetivo Particular 3 Subtotal Objetivo: -$

Descripción:

Impacto:

Responsable: 0

Objetivo del PDI: 0

Función CONAC: 0

Detalle del Proyecto: 0

Dependencia 0

Departamento Ejecutor: 0


Periodo Actual


Nombre:

Definición:


Meta 3.1 Subtotal Meta: -$

Meta:

Indicador No.:


Clasificador por Objeto de Gasto (COG) Detalle Cant Justificación Total

Descripción:

Fondo:

Responsable: 0

Clasificación de Programa Operativo Anual (POA)


1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12

Total


-$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$

# 1 -$

# 2 -$

# 3 -$

# 4 -$


Dependencia



PROYECTO



Descripción:

Impacto:

Responsable:

Objetivo del PDI:

Función CONAC:

Nombre:

Definición:


Meta 1.1

Meta:

Indicador No.:

Descripción:

Fondo:

Responsable: 0


Periodo Actual




1

2

3

POA DE TECHO FINANCIERO


1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12

Total


-$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$

# 1 -$

# 2 -$

# 3 -$

# 4 -$


Dependencia



PROYECTO



Descripción:

Impacto:

Responsable:

Objetivo del PDI:

Función CONAC:

Nombre:

Definición:


Meta 1.1

Meta:

Indicador No.:

Descripción:

Fondo:

Responsable: 0


Periodo Actual




Nombre asignado a nuestro proyecto

Se detallará que se pretende con este proyecto

¿Que dependencia o escuela será el responsable? (Combo)

Dentro de nuestra dependencia, ¿que departamento será quien lo aplicará? (Combo)

¿Quien es el responsable del proyecto? (Combo) ¿A que Eje y objetivo de nuestro Plan de

Desarrollo Institucional se alinea nuestro proyecto? (Combo)

¿nuestro proyecto, socialmente, en donde impacta? (Combo) (CF)



4 5 6 7 8 9 10 11 12


Descripción:

Impacto:

Nombre:

Definición:


Meta 1.1

Meta:

Indicador No.:


Periodo Actual

Según nuestro Objetivo ya seleccionado, amplíe este un poco más.

¿Qué impacto buscamos con este proyecto?

¿Cuál es nuestra meta particular?, recuerde que puede ser una o varias

metas en un objetivo ¿Cuál es el indicador de seguimiento de nuestra meta?, para esto necesitamos

ayuda de planeación. ¿Qué nombre

tiene el indicador?

¿de que manera cuantitativa, le daremos seguimiento?, ¿por porcentaje?, ¿por

unidades?

¿Cuál es la definición de el indicador?

¿Cada cuando se le evaluará?, por mes, semana, bimestre, semestre, anual,

¿cuando?



-$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$

# 1 -$

# 2 -$

# 3 -$

# 4 -$

# 5 -$

# 6 -$

# 7 -$




Descripción:

Fondo:

Responsable: 0

Describe la acción que ejecutaremos para llegar a nuestra meta

¿De que fondo obtendremos el recurso?

¿Quién realizará esta acción?

¿Que necesitamos para realizar esta

acción? Luz, agua, papelería,

combustible

Detalla el material si es necesario

¿Cuantos necesitas?

¿En el año cuando lo vamos a

necesitar?, y anota las cantidades en

pesos

Justifica el gasto



1

2

3

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12


-$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$

# 1 -$

# 2 -$

# 3 -$

# 4 -$

# 5 -$

# 6 -$

# 7 -$

# 8 -$

# 9 -$

# 10 -$

Programa de Operación Anual 2015. (v2.1)

PROYECTO

Nombre del Proyecto: 0 Monto del Proyecto: -$

Objetivo Particular 3 Subtotal Objetivo: -$

Descripción:

Impacto:

Responsable: 0

Objetivo del PDI: 0

Función CONAC: 0

Detalle del Proyecto: 0

Dependencia 0

Departamento Ejecutor: 0


Periodo Actual


Nombre:

Definición:


Meta 3.1 Subtotal Meta: -$

Meta:

Indicador No.:



Descripción:

Fondo:

Responsable: 0

POA DE PROGRAMAS EXTRAORDINARIOS


1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12

Total


-$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$

# 1 -$

# 2 -$

# 3 -$

# 4 -$


Dependencia



PROYECTO



Descripción:

Impacto:

Responsable:

Objetivo del PDI:

Función CONAC:

Nombre:

Definición:


Meta 1.1

Meta:

Indicador No.:

Descripción:

Fondo:

Responsable: 0


Periodo Actual




Nombre asignado a nuestro proyecto

Se detallará que se pretende con este proyecto

¿Que dependencia o escuela será el responsable? (Combo)

Dentro de nuestra dependencia, ¿que departamento será quien lo aplicará? (Combo)

¿Quien es el responsable del proyecto? (Combo) ¿A que Eje y objetivo de nuestro Plan de

Desarrollo Institucional se alinea nuestro proyecto? (Combo)

¿nuestro proyecto, socialmente, en donde impacta? (Combo) (CF)



4 5 6 7 8 9 10 11 12


Descripción:

Impacto:

Nombre:

Definición:


Meta 1.1

Meta:

Indicador No.:


Periodo Actual

Según nuestro Objetivo ya seleccionado, amplíe este un poco más.

¿Qué impacto buscamos con este proyecto?

¿Cuál es nuestra meta particular?, recuerde que puede ser una o varias

metas en un objetivo ¿Cuál es el indicador de seguimiento de nuestra meta?, para esto necesitamos

ayuda de planeación. ¿Qué nombre

tiene el indicador?

¿de que manera cuantitativa, le daremos seguimiento?, ¿por porcentaje?, ¿por

unidades?

¿Cuál es la definición de el indicador?

¿Cada cuando se le evaluará?, por mes, semana, bimestre, semestre, anual,

¿cuando?




-$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$

# 1 -$

# 2 -$

# 3 -$

# 4 -$

# 5 -$

# 6 -$

# 7 -$




Descripción:

Fondo:

Responsable: 0

Describe la acción que ejecutaremos para llegar a nuestra meta

¿De que fondo obtendremos el recurso?

¿Quién realizará esta acción?

¿Que necesitamos para realizar esta

acción? Luz, agua, papelería,

combustible

Detalla el material si es necesario

¿Cuantos necesitas?

¿En el año cuando lo vamos a

necesitar?, y anota las cantidades en

pesos

Justifica el gasto



¿Te preguntas cual es la diferencia entre POA Techo Financiero y

POA Programas Extraordinarios?

Bien, en Techo Financiero solo tenemos un objetivo, una meta y una

acción, pero una cantidad ilimitada de conceptos o bien COG´s.

En cambio los Programas Extraordinarios tenemos esta clasificación:

− 3 objetivos por proyecto

− 5 metas por objetivos

− 5 acciones por metas

− 10 conceptos o COG´s por acción


Con lo que conoces, ¿te preguntas si puedes modificar los formatos del POA,

o bien hacer anotaciones fuera de los márgenes de estos?

DEVENGADO RECAUDADO ESTIMADO MODIFICADO

Momentos Presupuestales del INGRESO


La respuesta es no, estos formatos de Excel están diseñados para que tengan la

función de Layout y sean cargados directamente en la plataforma la cual, controlará los

momentos presupuestales Normados por la Ley:

Con lo que conoces, ¿te preguntas si puedes modificar los formatos del POA,

o bien hacer anotaciones fuera de los márgenes de estos?

Momentos Presupuestales del EGRESO


La respuesta es no, estos formatos de Excel están diseñados para que tengan la

función de Layout y sean cargados directamente en la plataforma la cual, controlará los

momentos presupuestales Normados por la Ley:

COMPROMETIDO DEVENGADO APROBADO MODIFICADO EJERCIDO PAGADO

Se realizarán talleres los cuales tienen la finalidad de ayudar a

solventar sus dudas, así como orientar el llenado de los POA´s

que serán aplicados durante el ejercicio del 2015.

En estos se pretende que se le asigne un tiempo determinado para

atender las dudas o bien hacer un POA completo.

Se les avisará por medio de oficio los horarios que se les asignará a

cada dependencia y escuela.

TALLERES PARA ELABORACIÓN DEL POA


GRACIAS

propuesta de ventas de de adventure · pdf filearticulo 40 •para el registro ......

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