UNIVERSIDAD MAGISTER

PROPUESTA DE PLAN DE MEJORA EN LA RECUPERACIÓN DE CRÉDITOS CASTIGADOS E INCOBRABLES DEL BANCO POPULAR Y DE DESARROLLO COMUNAL

Dayanara Rojas Chaves Enero, 2014

ANTECEDENTES DEL PROBLEMA

La SUGEF, analizó la gestión de la cartera crediticia castigada, e incobrable determinando:

La liquidación de operaciones de crédito, debe ajustarse a lo dispuesto en el acuerdo SUGEF 33-07

No procede la reactivación de las cuentas

Los refinanciamientos y arreglos deben mantenerse en cuentas de orden

RECOMENDACIONES SUGEF

Suspender de forma inmediata la realización de refinanciamientos de cartera castigada e incobrable, hasta evaluar las políticas y disposiciones internas.

Trasladar a cuentas de orden todos los refinanciamientos otorgados registrando al balance únicamente los ingresos por recuperación.

FORMULACION DEL PROBLEMA

¿Qué herramientas de recuperación se puede implementar en la UROC del Banco Popular y de Desarrollo Comunal?

OBJETIVO GENERAL

Evaluar las condiciones actuales de la recuperación de los créditos castigados e incobrables, con el fin de que se desarrolle un plan de mejora para los indicadores de la UROC.

OBJETIVOS ESPECIFICOS

Identificar la razón de creación de la UROC y forma de trabajo.

Establecer la normativa legal y contable.

Identificar el rendimiento de recuperación de la Cartera Castigada e Incobrable del período comprendido entre el año 2010 al 2012.

Determinar la estructura y recurso humano necesario para responder a un Plan de Mejora de Recuperación.

Desarrollar una Propuesta de Plan de Mejora de Recuperación.

ANÁLISIS DE RESULTADOS

FORMA DE TRABAJO

La UROC inició en el año 2010, con 5 gestores especiales de cobro y un coordinador de la Unidad.

 Tres de los gestores debían realizar visitas para ofrecer refinanciamientos y controlar la gestión en oficinas y dos, atender consultas, clientes externos e internos y brindar seguimiento a los acuerdos con clientes y empresas.

RAZÓN DE CREACIÓN Este Programa se originó con los siguientes objetivos

principales:

Lograr la recuperación de clientes, otorgándoles posibilidades de atender sus obligaciones y a corto plazo, recuperar su historial de pago a nivel del Sistema Financiero Nacional.

  Los beneficios inmediatos para el BPDC eran lograr la

recuperación total del principal y al menos un año de intereses.

Estas sumas impactarían en las utilidades, ya que han sido liquidados contra su estimación contable.

Mantener en normalidad los Indicadores de Calidad de Cartera.

NORMATIVA LEGAL APLICABLE

Acuerdos SUGEF 33-07 y 1-05

Reglamento General de Crédito y de Negociaciones de Pago, así como la normativa interna del Banco Popular.

En caso de que se resolviera optar por la opción de Fondos Especiales, se deberían realizar las siguientes consideraciones:

Reglamento General para el Funcionamiento de Fondos Especiales este reglamento define el destino de los recursos en Fondo Especial de Recuperación de Deudores (FOREDE)

DETALLE RENDIMIENTO DE RECUPERACION

REGION

CUMPLIMIENTO RECUPERACION

PROMEDIO PERIODO 2010-2012

SUR-ATLANTICA 79%

NORTE 65%

CENTRAL 52%

TOTAL 59%

DETALLE DE CRÉDITOS VIGENTES BAJO LÍNEA 50 A NOVIEMBRE DEL 2013

ESTADO

OPERATIVO LÍNEA

SALDO EN

COLONES

CANTIDAD DE

OPERACIONES

COBRO JUDICIAL 050

225.910.209,32 99

ARREGLOS DE

PAGO 050

1.477.206.849,

16 716

INCOBRABLES 050

7.120.169,60 5

ACTIVAS 050

377.363.050,35 284

TOTAL GENERAL  

2.087.600.278,

43 1104

DETALLE DE CRECIMIENTO DE LA CARTERA CASTIGADA DEL 31 DE DICIEMBRE DEL 2010 AL 30 DE NOVIEMBRE DEL 2013

Año MontoMonto

Incrementado%

2010 24.363.000.000,00    

2011 42.824.474.830,88 18.461.474.830,88 43

2012 50.362.563.463,30 7.538.088.632,42 14

2013 61.452.266.640,32 11.089.703.177,02 18

PROPUESTA PARA LA ELABORACIÓN DE UN PLAN ESTRATÉGICO EN LA RECUPERACIÓN DE CRÉDITOS CASTIGADOS E INCOBRABLES DEL BANCO POPULAR Y DE DESARROLLO COMUNAL

PRINCIPALES CAMBIOS

Esta propuesta busca incrementar la recuperación de la Cartera Castigada e Incobrable.

Creación de áreas operativas que aumenten la funcionalidad.

Implementación de nuevas herramientas de recuperación.

ESTRUCTURA PROPUESTA

 

HERRAMIENTAS DE RECUPERACION

Refinanciamiento Plan de Pagos para Cartera Incobrable

Definitiva. Gestiòn de Embargos judiciales por mapeo

de cartera. Gestión de pólizas de vida. Venta de cartera.

CARTERA POR TIPO DE INCOBRABILIDAD

TIPO DE INCOBRABILIDAD SALDOCANTIDAD DE OPERACIONES

CASTIGADA 204.744.157 42803ARREGLO DE PAGO 172.339.826 201CUOTAS POR DESEMPLEO 44.082 1DOLO 96.296.158 52INCOBRABLES 10.094.801.139 24290FALLECIDOS 198.003.963 861TOTAL 61.452.266.640 68208

PRINCIPALES IMPACTOS ECONÓMICOS DE LA PROPUESTA

Por Gestión de indemnización de pólizas de vida la recuperación proyectada es del 86% con solo el transcurso del tiempo

Por gestión de operaciones desistidas impactaría en el 61% de la cartera total.

Venta del 14% de la cartera.

PROPUESTA PLAN DE MEJORA

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