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FACULTAD DE ECONOMÍA

www.ulima.edu.pe/ciec

PROGRAMA DE ESPECIALIZACIÓN AVANZADA

TRIBUTACION

Toma las decisiones correctas

La consideración del factor tributario es fundamental para el diseño de planes y estrategias de los agentes

económicos. Respondiendo a esa realidad, el programa proporciona a los participantes las

herramientas para analizar y aplicar integralmente los criterios económicos, contables y legales en el

planeamiento y la gestión empresarial dentro del marco del sistema tributario nacional.


Es parte del desarrollo sistemático de programas especializados en tributación con más de 40 ejecuciones y 2000 egresados.

Respaldo académico y metodológico de la Carrera de Contabilidad de la Facultad de Economía de la Universidad de Lima, acreditada

internacionalmente por el Instituto Internacional para el Aseguramiento de la Calidad (IAC).

288 horas de clases presenciales.

Plan de estudios diseñado de manera integral, que brinda al estudiante las competencias y herramientas necesarias para aplicar

conocimientos actualizados sobre derecho tributario y el sistema tributario nacional, con miras a analizar de manera exhaustiva los

criterios económicos y legales sobre el planeamiento tributario y a interpretar correctamente el marco legal tributario.

Plana docente altamente competitiva conformada por profesionales con gran experiencia en el ámbito tributario, provenientes de la

Superintendencia Nacional de Administración Tributaria (Sunat) y de las Big Four consultoras de auditoría (Deloitte, PwC, KPMG y

EY), así como por docentes de la Universidad de Lima y especialistas reconocidos del sector privado.

Enfoque metodológico teórico, práctico e interactivo, que incluye el desarrollo de casos relacionados con los problemas de la

tributación nacional e internacional, así como exposiciones y discusiones con la participación activa de los alumnos.

Diploma de Especialización Avanzada en Tributación, otorgado por la Facultad de Economía de la Universidad de Lima.

Acceso a los recursos de información que ofrece nuestra biblioteca (una de las más modernas de Latinoamérica) en sus diferentes

modalidades: impresos, electrónicos y audiovisuales.

Infraestructura física, tecnológica y de recursos educativos de clase mundial.

Horario ejecutivo y acceso a la bolsa de trabajo de la Universidad (Ulima Laboral online), servicio de publicación de vacantes

utilizado por más de 5,000 empresas asociadas para el reclutamiento de su personal.

¿Qué distingue a nuestro programa?

Dirigido aProfesionales y ejecutivos comprometidos con el desarrollo de la estrategia tributaria de empresas privadas e

instituciones públicas, así como a contadores públicos, abogados, economistas y profesionales vinculados al

tema tributario.

Objetivo principalAplicar conocimientos actualizados sobre derecho tributario y el sistema tributario nacional, analizando e

interpretando de manera integral los criterios económicos y legales para el planeamiento tributario.


288 horasTotal

Fundamentos Económicos de los Impuestos 30 horas

Fundamentos del Derecho Tributario 30 horas

Bases de la Imposición a la Renta 30 horas

Módulo I

Procedimientos Tributarios 30 horas

Imposición al Consumo 30 horas

Impuesto a la Renta Empresarial 30 horas

Módulo II

Auditoría Tributaria 30 horas

Derecho y Legislación Aduanera Aplicada 30 horas

Contratos Modernos 30 horas

Normas Contables y su Incidencia Tributaria 18 horas

Módulo III

ContenidoEl programa comprende 3 módulos y 10 asignaturas, con un total de 288 horas.

(*) Horas de 60 minutos


Proceso de admisión

El postulante deberá presentar los siguientes documentos:

• Solicitud de admisión dirigida al director del CIEC.

• Ficha de datos del alumno (preinscripción en línea a través de www.ulima.edu.pe/ciec).

• Currículum vítae no documentado.

• Copia del diploma de grado o título universitario certificada por un notario o por el secretario general de la universidad de origen.

• Copia simple del DNI.

• Documento que acredite una experiencia laboral de dos años como mínimo.

• Dos fotografías a color tamaño pasaporte y en fondo blanco (sin anteojos, con vestimenta formal).

• Declaración jurada en la que se manifieste el cumplimiento de todos los requisitos para postular al programa y la aceptación

del retiro en caso de que se compruebe la invalidez de alguno de los documentos presentados.

Proceso de selección• Evaluación del currículum vítae no documentado.

• Entrevista personal.

Requisitos• Diploma de bachiller o título universitario.

• Acreditar dos años de experiencia laboral como mínimo.


Sistema de evaluaciónLa nota final de cada asignatura se obtendrá del promedio ponderado de las notas que conforman la tarea académica

(controles de lectura, trabajos prácticos, desarrollo de casos) y el examen final. La nota final del programa de especialización

se obtendrá del promedio ponderado de las notas de cada asignatura.

CertificaciónLos alumnos que hayan aprobado satisfactoriamente todas las asignaturas del programa y asistido regularmente a clases, de

acuerdo con lo estipulado por el Reglamento de Estudios del Centro Integral de Educación Continua, obtendrán el Diploma

de Especialización Avanzada en Tributación otorgado por la Facultad de Economía de la Universidad de Lima.

MetodologíaEl programa se realizará con una metodología teórica, práctica e interactiva. Se desarrollarán casos prácticos relacionados

con los problemas de la tributación nacional e internacional, así como exposiciones y discusiones con la participación activa

de los alumnos.


Sumillas

Módulo I

Fundamentos Económicos de los Impuestos

Esta asignatura introduce los conceptos clave para entender el poder fiscal del Estado en una economía de mercado y muestra

los efectos de la imposición de tributos en la producción, el consumo y la asignación de recursos. El participante podrá reconocer

si es el consumidor o el productor quien soporta la carga tributaria en última instancia. Sus principales temas son el recono-

cimiento del poder fiscal y monetario del Estado, los efectos de la imposición de tributos, la aplicación del análisis económico para

establecer la incidencia tributaria, el estudio de los aranceles, trabas paraarancelarias y procesos de libre comercio con una visión

macroeconómica de los impuestos, el análisis de los impuestos directos, la base gravable y las tasas.

Fundamentos del Derecho Tributario

La asignatura proporciona los conocimientos doctrinarios de las instituciones del derecho tributario, el sistema tributario nacional

y el régimen penal tributario. Sus principales temas son la política fiscal y tributaria, la clasificación de los impuestos según el

objeto gravado, doctrina jurídica, legislación y jurisprudencia, el ejercicio de los derechos e intereses de los deudores tributarios

frente al fisco y las facultades de regulación, recaudación, control y cobranza de tributos por parte de la administración.

Bases de la Imposición a la Renta

La asignatura permite identificar, comprender y analizar el contenido de la Ley del Impuesto a la Renta, en particular, el tratamiento

de las rentas obtenidas por las personas naturales y los sujetos no domiciliados. Sus principales temas son la introducción a las

teorías del impuesto a la renta y su base jurisdiccional, renta de fuente peruana y sujetos no domiciliados, contribuyentes y

categorías de los impuestos.


Módulo II

Procedimientos Tributarios

La asignatura brinda conocimientos sobre las instituciones y procedimientos contenidos en el Código Tributario, junto con las

herramientas para su aplicación práctica. Sus principales temas comprenden el análisis detallado de la estructura del Código

Tributario y el análisis doctrinario y práctico de las instituciones que lo integran, concordadas con la jurisprudencia del

Tribunal Fiscal; la comprensión de los alcances de la relación jurídico-tributaria y la obligación que de ella se genera, así como

los procedimientos tributarios y facultades del acreedor tributario en el proceso de fiscalización e infracciones tributarias,

entre otros.

Imposición al Consumo

Ante el fenómeno económico, la asignatura analiza la imposición al consumo, sus objetivos, las distintas formas de aplicación y

sus efectos económicos, financieros, administrativos y jurídicos, a fin de estudiar las disposiciones legales que regulan el impuesto

general a las ventas y el impuesto selectivo al consumo en nuestro país. Se analizarán, asimismo, las disposiciones legales, adminis-

trativas y la jurisprudencia relativa a dichos impuestos. Incluye elementos vinculados a la venta de bienes muebles e inmuebles,

sujetos del impuesto, impuesto bruto, crédito fiscal, impuesto neto y aspectos técnicos de la imposición al valor agregado.

Impuesto a la Renta Empresarial

La asignatura busca actualizar los conocimientos de los participantes sobre legislación tributaria interna, destacando la imposición

a la renta y las normas complementarias de cumplimiento obligatorio para las personas jurídicas. Incluye aspectos vinculados a la

determinación de la renta neta imponible empresarial, su liquidación, declaración y ámbito de aplicación, criterios de imputación

de la renta, reglas del valor de mercado, deducción de gastos y arrastre de pérdidas, entre otros. La asignatura incluye, asimismo,

casuística relativa a los temas de estudio.


Módulo III

Auditoría Tributaria

La asignatura brinda aspectos teóricos y prácticos de la fiscalización tributaria, que incluyen la determinación de la obligación, el

marco legal aplicable y los procedimientos administrativos relacionados. Sus principales temas son las técnicas y procedimientos

básicos de auditoría, identificación y aplicación de los procedimientos administrativos y técnicos de fiscalización, determinación

de la obligación tributaria sobre base cierta o presunta, deuda tributaria y papeles de trabajo, entre otros.

Derecho y Legislación Aduanera Aplicada

La asignatura proporciona un abordaje legal y doctrinario del comercio exterior y el derecho aduanero peruano, con miras a

identificar la normatividad que regula el despacho aduanero y analizar sus diferentes regímenes y procedimientos. Adicional-

mente, se analiza la normatividad que regula el régimen tributario aduanero a efectos de medir su incidencia. Los principales

temas son el estudio de la teoría del comercio exterior en el marco de la globalización, los contratos internacionales, el derecho y

los tributos aduaneros, la valoración aduanera, los regímenes aduaneros, las infracciones y la Ley de Delitos Aduaneros.

Contratos Modernos

La asignatura proporciona conocimientos sobre los contratos modernos y su incidencia tributaria. Sus temas son el estudio y

análisis de los contratos de arrendamiento financiero, asociación en participación, joint venture, factoring y franquicias desde el

punto de vista tributario.

Normas Contables y su Incidencia Tributaria

La asignatura proporciona los criterios contables contenidos en las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF) y su

incidencia tributaria. Sus principales temas son la determinación del costo de las existencias y su posterior reconocimiento como

gasto, incluyendo los castigos para llegar al valor neto de realización y el reconocimiento y medición de las partidas que consti-

tuyen los inmuebles, maquinaria y equipo, en sus aspectos básicos y complejos relacionados con el registro contable del impuesto

a la renta diferido. La asignatura incluye, asimismo, la jurisprudencia fiscal sustentada en las normas contables, criterios necesarios

para el reconocimiento de los ingresos (donde se generaron la mayoría de los grandes fraudes financieros en Estados Unidos) y

elementos que se deben tomar en cuenta para capitalizar costos de financiamiento y reconocer provisiones, activos y pasivos

contingentes.

Plana docente

José Gálvez RosascoAbogado por la Universidad de Lima. Máster en Tributación Política Fiscal por la Universidad de Lima. Socio de

Gálvez y Dolorier Abogados. Ha sido asesor legal del Convenio Sunat / BID / CIAT / Agencia Española. Asesor

de la Gerencia de Normas Tributarias de la Intendencia Nacional Jurídica y jefe del Departamento de Reclamos

de la Intendencia Regional Lima, en la Superintendencia Nacional de Administración Tributaria. Actualmente, se

desempeña como profesor de Derecho Tributario de la Facultad de Derecho de la Universidad de Lima.

Marco Huamán SialerAbogado por la Universidad Nacional de Trujillo. PhD con mención en Estudios Legales Internacionales por

la Atlantic International University (Estados Unidos). Doctor en Derecho y máster en Aduanas. Especialista

de Aduanas por la Escuela Nacional de Aduanas (hoy IAT/Sunat). Posgrado en Tributación por la Universi-

dad de Lima. Posgrado sobre Nuevas Técnicas Aduaneras Internacionales en la Unión Europea por el

Instituto de Estudios Fiscales (Madrid). Doctorado en Educación por la UNMSM. Maestría en Derecho con

mención en Derecho Internacional Económico por la Pontificia Universidad Católica del Perú. Vocal

presidente de la Sala de Aduanas del Tribunal Fiscal. Docente a nivel de posgrado en la UNMSM, Pontificia

Universidad Católica del Perú, Universidad de Lima, Universidad Federico Villarreal, UNI, UAP y en la

Universidad ESAN.

Antonio Lafosse BenavidesEconomista y doctor en Ciencias Contables y Empresariales por la Universidad Nacional Mayor de San

Marcos. Máster en Economía por la Universidad del Pacífico. Ha sido asesor del Ministerio de Economía y

Finanzas, funcionario del Banco Central de Reserva y Superintendencia de Mercado de Valores. Actualmente,

se desempeña como consultor en temas tributarios y financieros.

Marysol León HuayancaContadora pública colegiada con estudios de maestría en tributación y política fiscal por la Universidad de

Lima. Fundadora de Quantum Consultores. Especialista en Tributación Internacional por la Universidad Austral

de Buenos Aires. Actualmente, es miembro del Comité Tributario y Directora de la Cámara de Comercio de

Lima. Además es miembro del Instituto Peruano de Investigación y Desarrollo Tributario (Ipidet) y de la

Asociación Fiscal Internacional (IFA) Grupo Peruano. Se ha desempeñado como vocal del Tribunal Fiscal y

directora de Normas Legales y Tributarias del Colegio de Contadores Públicos. Docente de pre y posgrado en

la Universidad de Lima y en la UNMSM. Autora del libro Auditoria tributaria (1999).

Silvia León PinedoAbogada por la Pontificia Universidad Católica del Perú. Máster en Derecho Empresarial por la Universidad

de Lima. Socia del Estudio Benites, Forno & Ugaz. Ex consultora del Estudio Rodrigo, Elías & Medrano. Ex

vocal del Tribunal Fiscal. Es docente de posgrado en la Universidad de Lima y en la Universidad Particular de

Chiclayo. Miembro del Instituto Peruano de Derecho Tributario y de la Asociación Fiscal Internacional (IFA)

Grupo Peruano. Ha publicado diversos artículos en revistas tributarias y ha sido conferencista en diversas

entidades públicas y privadas.


Leopoldo Sánchez CastañosContador público colegiado por la Pontificia Universidad Católica del Perú. Magíster en Administración de

Negocios (MBA) por la misma casa de estudios. Certificado en NIIF por el Instituto de Contadores Colegiados

de Inglaterra y Gales (ICAEW). Miembro del IFA y del Ipidet. Expositor en cursos de las Normas Internaciona-

les de Información Financiera (NIIF) organizados por el Centro Integral de Educación Continua de la Universi-

dad de Lima. Ha sido docente en la Escuela Universitaria de Negocios de la Universidad de Lima. Ha trabajado

en la Superintendencia de Banca y Seguros. Actualmente, es gerente de Contabilidad del Grupo Albis.

Pedro Velásquez López Raygada Abogado por la Pontificia Universidad Católica del Perú, especialista en Derecho Tributario y Derecho Adminis-

trativo. Egresado de la Maestría en Contabilidad con mención en Política y Administración Tributaria en la

UNMSM. Vocal del Tribunal Fiscal. Profesor de Derecho Tributario en diversas universidades del país. Ponente

calificado en múltiples temas de derecho tributario y administrativo, especialmente en las áreas de impuesto a

la renta y Código Tributario.

Gloria Viacava ParedesAbogada graduada por la Pontificia Universidad Católica del Perú en 1995. Magíster en Tributación y Política

Fiscal por la Universidad de Lima y actualmente es candidata a doctora en Derecho por la Pontificia Universi-

dad Católica del Perú (PUCP). Especialista en tributación por la Universidad de Lima. Con amplia experiencia

profesional en el área laboral y tributaria de la empresa auditora Deloitte & Touche. Asimismo, se desempeña

como consultora legal externa. Es docente de posgrado en la Universidad de Lima y en la Escuela de Posgrado

de la Universidad San Ignacio de Loyola.


Coordinador académico

Nolberto Torres CáceresIngeniero industrial, egresado de la Maestría de Banca y Finanzas con estudios de MBA por la Universidad de

Lima. Especialización en Calidad de Gerencia en Japón. Cuenta con diecisiete años de experiencia en las áreas

de producción, logística, calidad y costos. Consultor independiente de diversas empresas industriales. Consul-

tor sénior de Asesores en Productividad. Docente en la Escuela de Negocios y coordinador académico de

programas de especialización de la Universidad de Lima. Se desempeñó como gerente de operaciones en

Cifarma, Cofana e Induquímica. Fue jefe de logística de Química Suiza.

Carolina Salazar WatanabeContadora pública colegiada. Especialista en tributación y temas fiscales, con más de diez años de experiencia

en la Sunat, la auditoría y el sector privado. Actualmente, es gerente sénior de PricewaterhouseCoopers,

especialista en el cumplimiento de obligaciones tributarias, con experiencia en el desarrollo de compulsas y

auditorías tributarias, due diligence tributarios, labores de planeamiento fiscal, atención en las fiscalizaciones

efectuadas por la Sunat y asistencia en el desarrollo de procedimientos tributarios.


Personas naturales:

Público en general

Graduados de la Universidad de Lima

Cliente frecuente

• Financiamiento en cuotas sin intereses.

• Pago al contado 5 % de descuento.

Empresas e instituciones:

Tarifa corporativa (un participante)

Tarifa corporativa (dos a cuatro participantes)

Tarifa corporativa especial 1 (cinco a nueve participantes)

Tarifa corporativa especial 2 (diez participantes o más)

S/. 14.500

S/. 12.325

S/. 12.325

S/. 14.500*

S/. 12.325

S/. 10.875

S/. 10.150

AdvertenciaLas anulaciones de inscripciones o cambios de participantes se deberán realizar dos días útiles antes de la fecha de inicio

del programa, enviando una carta con la solicitud correspondiente. En caso contrario, la Universidad de Lima no aceptará

modificaciones en el proceso de inscripción.

* En el caso de los graduados de la Universidad de Lima, prevalece la tarifa de ex alumno.

Inversión

Calendario académico

Charla informativa

Recepción de documentosy entrevistas

Inscripción y matrícula

Taller de integración e inducción

Inicio de clases

Finalización de actividades

Horario de clases

Miércoles 12 de agosto de 2015

Centro Integral de Educación ContinuaEdificio H, tercer piso

Del 1 de julio al 7 de septiembre de 2015

Viernes 11 de septiembre de 2015

Lunes 14 de septiembre de 2015

Lunes 27 de junio de 2016

Lunes, miércoles y viernes de 19.00 a 22.00 horas

* Receso de actividades: Del 19 de diciembre de 2015 al 17 de enero de 2016 y del 21 al 27 de marzo de 2016 (Semana Santa).

La Universidad de Lima está acreditada por el International Institute for Quality (IIQ), de acuerdo con los estándares de la International Network for Quality Assurance Agencies in Higher Education (INQAAHE).

Consulte sobre nuestro sistema de programasy cursos In House en [email protected]

/ulimaciec

Informes e inscripcionesUniversidad de LimaCentro Integral de Educación Continua (CIEC)

Av. Javier Prado Este 4600, Urb. Monterrico, SurcoEdificio H, tercer pisoTeléfono 437 6767 anexos 30124, 30127, 30194 y 30195

[email protected]/ciec


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