Permite dimensionar el tamaño, características del área dentro del organismo a auditar.Permite conocer los sistemas.Permite conocer la organización y equipo

Con ello se determina:Número y características del personal de auditoríaLas herramientas necesariasEl tiempo y costoAlcances de la auditoria (elaborar contratos)

Establecimiento de los objetivos y alcance del trabajo

Obtención de información de apoyo sobre las actividades que se auditan

La determinación de recursos necesarios

Establecimiento de comunicación con los involucrados

Inspección física para familiarizarse con las actividades y controles a auditar

La preparación por escrito del programa de auditoría

La determinación de cómo, cuándo y a quién se comunicarán los resultados

La obtención de la aprobación del plan de trabajo de la auditoría

Metas

Programas de trabajo de auditoría◦ Actividades que se van a auditar

◦ Cuándo serán auditadas

◦ El tiempo estimado requerido

Planes de contratación de personal y presupuesto financiero

Informes de actividades

Su objetivo es obtener información necesaria para que el auditor pueda tomar la decisión de cómo proceder en la auditoría.

Puede realizarse con:◦ Entrevistas

◦ Cuestionarios iniciales

◦ Documentación narrativa

Esta es información inicial para elaborar el plan de trabajo.