prevención de lavado de activos

PREVENCION DE LAVADO DE ACTIVOS

RESOLUCION JB-2012-2146

Octubre/2012

PROFUNDIZACIÓN DE CONCEPTOS

Criterios de riesgo.- Son las características que exponen a la entidad a ser más susceptible de ser utilizada para lavar activos.

Cliente.- Persona natural o jurídica con la que una institución del sistema financiero establece, de manera directa o indirecta, ocasional o permanente, una relación contractual de carácter financiero, económico o comercial.

GLOSARIO DE TERMINOS

DEBIDA DILIGENCIA MEJORADA,

REFORZADA O AMPLIADA Es el conjunto de políticas, procesos y

procedimientos diferenciados, más exigentes,

exhaustivos y razonablemente diseñados, en

función de los resultados de la identificación,

evaluación y diagnóstico de los riesgos, que

aplica la entidad para prevenir el cometimiento

del lavado de activos y el financiamiento de

delitos.



Financiamiento de delitos.- Proveer de recursos a personas o entidades para el cometimiento de delitos.

Perfil de comportamiento del sujeto de análisis.- Hábitos en la utilización de los servicios y productos de la entidad.

Perfil transaccional del sujeto de análisis.- Asignación de número de transacciones y movimiento de valores en los diferentes productos de la entidad, conforme el comportamiento histórico del cliente.

POLITICAS Y PROCEDIMIENTOS

DE CONTROL

POLITICAS Y PROCEDIMIENTOS DE CONTROL OBLIGATORIOSArtículos 2 al 7

CODIGO DE ETICA.(77%)- Debe contener las políticas que adopten las IFIS para la adecuada aplicación de medidas para prevenir de lavado de activos y el financiamiento de delitos y traducirse en reglas de conducta y procedimientos que orienten la actuación de los accionistas, miembros del directorio u organismo que haga sus veces, administradores, funcionarios y empleados.

REGLAMENTACION INTERNA. (80%)- Asegurar el acatamiento de las disposiciones internas relacionadas con la prevención de lavado de activos y financiamiento de delitos por parte de sus órganos internos de administración y de control, del oficial de cumplimiento, así como de todos los funcionarios y empleados

POLITICAS Y PROCEDIMIENTOS DE CONTROL OBLIGATORIOSArtículos 2 al 7

SANCIONES.- Establecer sanciones por falta de aplicación de políticas o de ejecución de procesos de prevención de lavado de activos y financiamiento de delitos

ANTEPONER LA NORMA AL LOGRO DE METAS.- Precisar la exigencia de que los funcionarios y empleados antepongan el cumplimiento de las normas en materia de prevención de lavado de activos y financiamiento de delitos al logro de las metas comerciales.

AUTORIDADES COMPETENTES

MATRIZ DE RIESGOS

Es una herramienta que permite diferenciar al cliente de acuerdo a la posibilidad de que su negocio, comportamiento, relaciones y otras variables, permitan que la entidad financiera sea utilizada para lavar dinero o financiar delitos.

Utiliza factores cualitativos y cuantitativos, cuya correlación permite inferir (categorizar), en términos generales, el nivel en que la ifi podría estar expuesta al riesgo de lavado de activos y financiamiento de delitos.

MATRIZ DE RIESGOS

Es importante observar que la ponderación de cada valor, en virtud de los siguientes aspectos:

• Mercado objetivo de la entidad • Tipos de productos de la

entidad • Complejidad de las operaciones

en cuanto a tipos de clientes • Informes de mercadeo de la

entidad

CONTENIDO MÍNIMO DEL MANUAL DE PREVENCION DE

LAVADO DE ACTIVOS

Octubre / 2012

Estructura del Manual.Nivel de detalle y contenido.Distribución del Manual.Outsourcing de su elaboración.

• Presentación;• Objetivo ;• Del Manual (art. 10);• Políticas de Control; • Procesos y Procedimientos; • Procesos de Debida Diligencia;• Estructura;• De la Reserva y Confidencialidad;• De los requerimientos de

información; y,• De la Capacitación.

Estructura del manual (82%)

• Presentación;• Objetivo definir si es:• General y específicos • Políticas de Control; (art 4)

• Eje. Impulsar a nivel institucional el conocimiento de la normativa legal.

• Procesos y Procedimientos; (art. 5)• Eje. Establecer sanciones por incumplimiento

de las disposiciones contenidas en el MPLA• Procesos de Debida Diligencia (art. 12)

• Conozca su Cliente;• Conozca su Personal;• Conozca su Mercado;• Conozca su Corresponsal.

Nivel de detalle (88%)

• Estructura organizacional; (art 36)• Directorio;• Comité de Cumplimiento;• Unidad de Cumplimiento;

De la Reserva y Confidencialidad; (art.8)

Todos guardarán absoluta reserva.

De los requerimientos de información; (art.32 ,33) reportar, mantener registros)

De la Capacitación. (art.53)

Alcance anual, obtener evaluación, definir alcance, y revisión periódica.

Contenido (88%)

Distribución del manual (72%)

• Medios• Radio televisión etc.

• MecanismosVV• Capacitación, Revistas, folletos,

• Canales• Correos, e-mail, otros que

disponga la entidad.• Clientes

• internos y externos

Outsourcing de su elaboración (74%)

Es la contratación de terceros para que realicen un trabajo específico, en este

caso elaboración del MPLA.

• Debe haber involucramiento y participación, de todas las unidades y áreas de la organización.

• Antes de la terminación del contrato debe existir la capacitación interna, difusión y principalmente el acompañamiento en la implementación de los procedimientos internos.

• Para el caso del desarrollo del software de PLA la entidad debe entregar los términos de referencia mínimos.

ESTABLECIMIENTO DE PERFILES DE RIESGO

CLIENTES

• Actividad Económica• Ingresos mensuales• Nacionalidad

PRODUCTOS/SERVICIOS

• Activos• Pasivos

UBICACIÓN GEOGRAFICA

• Jurisdicción Internacional• Jurisdicción Nacional

FACTORES SUB FACTORES PONDERACION

PERFIL DEL

CLIENTE

CANALES

• Cajeros Automáticos• Banca Móvil• Agencias

PERFIL TRANSACCIONAL

CLIENTE NUEVO PRODUCTOS

FRECUENCIA

MONTO

VOLUMEN

VIGENTE PRODUCTOS

FRECUENCIA

MONTO

VOLUMEN

ESTABLECIMIENTO DE PERFILES DE TRANSACCIONALIDAD

HISTORICO DE LA BASE DE DATOS DE LA ENTIDAD

• ALTO

• MEDIO

• BAJONIVEL DE RIESGO

NIVEL DE RIESGO

PERFIL DELCLIENTE

PERFIL TRANSACCIONAL

DEBIDA DILIGENCIA Y SUS PROCEDIMIENTOS

DEBIDA DILIGENCIA Y SUS PROCEDIMIENTOS

La debida diligencia debe incorporar mecanismos de

control que permitan minimizar el riesgo de que la entidad

financiera sea utilizada como medio para lavar recursos

provenientes de actividades ilícitas para posteriormente

incorporarlos a la economía de un país.

La debida diligencia parte del convencimiento que deben

tener las entidades respecto del los niveles de control que

deben aplicar a sus actividades financieras a través de la

emisión de políticas, procesos y procedimientos de control

oportunos, efectivos y eficientes que alerten de manera

previa ante cualquier tipo de transacción. destinada a lavar

activos por parte de accionistas, empleados y clientes.

POLITICAS

PROCESO

PROCEDIMIENTOS

SEÑALES DE ALERTA

RELACIONADAS CON EL COMPORTAMIENTO DEL

CLIENTE

Cliente que presenta documentos de identificación adulterados o ilegibles que dificultan su verificación

Cliente que realiza transacciones por montos elevados y no declara un empleo o actividad acorde que justifique los montos involucrados.

Cliente que en el mismo día realiza un alto número de depósitos en distintas cajas, agencias o sucursales de una misma institución del sistema financiero

Cliente que en un corto período de tiempo aparece como dueño de importantes y nuevos activos y/o negocios.

SEÑALES DE ALERTA

RELACIONADAS CON LA

TRANSACCIONALIDAD

Clientes que se salen su perfil transaccional reportado

Cliente que frecuentemente realiza transferencias desde su cuenta personal a cuentas de instituciones financieras en países considerados de alto riesgo.

Cliente que recibe con frecuencia transferencias desde el exterior por montos elevados, sin una justificación aparente.

Giros en efectivo desde una cuenta a la que fueron transferidas elevadas sumas de dinero provenientes de una entidad que otorga créditos de consumo.

Clientes que cancelan un préstamo o una inversión antes de la fecha pactada

CONOZCA A SU CLIENTE

Consideraciones para su desarrollo:

La Política Conozca el Cliente debe desarrollarse considerando que deberá clasificar en aspectos de tipo general y especifico.

La Política de tipo General debe considerar aspectos como:

1.- impulsar a nivel institucional el conocimiento de la normativa legal, reglamentaria y operativa en materia de prevención de lavado de activos y financiamiento de delitos;

POLÍTICA CONOZCA SU CLIENTE

2 Asegurar el acatamiento de las disposiciones internas relacionadas con la prevención de lavado de activos y financiamiento de delitos por parte de sus órganos internos de administración y de control, del oficial de cumplimiento, así como de todos los funcionarios y empleados;

La política de forma especifica debe presentar:

En primera instancia la política debe determinar que para la identificación del cliente, debemos requerir información y soportes mínimos, para lo cual debe detallar de forma cronológica estos requerimientos para su identificación, su verificación y su actualización por parte de los responsables de cada área de negocios.


También debemos definir la política relacionada con la metodología de medición a los clientes para la categorización de riesgo del cliente al inicio de la relación.

La definición de la política implica la generación de procedimientos de control para el cumplimiento de la políticas especificas antes definida, estos procedimientos deben ser detallados de forma cronológica y considerándose el nivel de riesgo del cliente y que permita además reflejarse en un flujo.


Por otro lado, cabe señalar que la política conozca su cliente incluye a sus colaboradores-empleados, en sus diferentes etapa, sin embargo la política y procedimientos de selección y contratación que cita la norma, deberá considerar en la política Conozca su Empleado. Me refiero al numeral 4.7 de la norma analizada.

Cabe señalar que este proceso de la política Conozca su Cliente debe ser asignado como una responsabilidad a una persona con un nivel gerencial.


Las Instituciones Financieras y Compañías de Seguros deben establecer como procedimientos de control que les permita la identificación del beneficiario final de una transacción económica, para el efecto se deberá considerar la inclusión de campos para el registro de la información relacionada con la información mínima requerida al beneficiario.

Además el proceso de monitoreo de la transaccionalidad de los clientes, debe ser consolidado y analizado en tiempo real, para que le permita tomar las acciones de control oportunas, sobre la categorización en un nivel de riesgo a cada cliente.

CONOZCA SU CLIENTE

El monitoreo antes referido en el caso de los «clientes comerciales» que reciben depósitos de terceros en la cuenta como un canal de pago por la adquisición de bienes o servicios, debe considerar procedimientos de control que estén desarrollados acorde al nivel de riesgo de cada cliente y que permitan a los Oficiales de negocios ejecutarlos de forma lógica y sustentar con información y soportes su transaccionalidad que presente alertas como resultado de su monitoreo.

CONOZCA SU CLIENTE

CLIENTE DE REPORTADO EN LA ESCALA DE NIVEL 4

Para el caso de los clientes que producto de la validación con la base de escala de remuneraciones que considera el nivel 4, de la “Escala de remuneración mensual unificada del nivel jerárquico superior”, la entidad debe considerar como un criterio de riesgo adicional para su categorización inicial, y la aplicación de procedimientos de control a ser aplicados estarán acorde a su categorización.

CONOZCA SU CLIENTE

CLIENTE DE REPORTADO EN LA BASE DE PEPs

La validación del cliente con la base de personas reportadas por el CONSEP es un proceso que se cumple de forma automática y está considerado en la metodología de medición como criterio de riesgo que suma a la categorización del riesgo, sea al inicio o durante su relación contractual financiera, por lo que su categoría asignada es actualizada de forma automática, lo que implica un cambio de procedimientos de control ya sea de actualización de información y soportes o de monitoreo de su transaccionalidad.

«Por lo que «se convierta» o «pase a ser» no es relevante.

CONOZCA SU CLIENTE


Esta condición de PEPs debe mantenerse como tal, hasta después de un (1) año de haber cesado en las funciones que desempeñaba.

debe considerase un campo de registro para la fecha de terminación del plazo para el que fue elegido, lo que permitirá desarrollar de forma automática la terminación de su

condición de PEPs.

CONOZCA SU CLIENTE


Esta condición de PEPs debe ES UN CRITERIO DE RIESGO de igual forma al requerir la política Conozca su Cliente, la información financiera y económica, dispone la institución o compañía, de dos criterios de riesgo adicional para su categorización inicial del cliente, para el efecto como procedimiento de control interno, se dispone que es necesario soportar dicha información, al recibir la entidad y suscribir el contrato de relación financiera, la clausula de transparencia es de su responsabilidad por la información entregada.

CONOZCA SU CLIENTE

MONITOREO DEL CLIENTE PEPs

Por lo que en el proceso de monitoreo los ingresos y el patrimonio declarado por el cliente PEPs, guardan relación con las actividades y capacidad económica de éste, es decir, que la Transaccionalidad de las personas políticamente expuestas se ajusten a los perfiles transaccionales y de comportamiento previamente levantados.

CONOZCA SU CLIENTE

IDENTIIFCACIÓN Y MONITOREO DEL CLIENTE RESPONSABLE DEL MANEJO DE LOS RECURSOS DE CAMPAÑAS POLÍTICAS

En el proceso de identificación del cliente responsable se debe considerarse como un criterio de riesgo, esto le permitirá categorizar al cliente.

También es importante citar que la apertura debe ser a la persona jurídica(partido, movimiento) que recibe los recursos.

Así nos permite aplicar procedimientos de control acorde a la categoría de riesgo del cliente.

CONOZCA SU CLIENTE

Las instituciones del sistema financiero aplicarán procedimientos de debida diligencia ampliados con:

«Con clientes cuyo patrimonio supere los cuatrocientos mil dólares de los Estados Unidos de América (US$ 400.000,00) o su equivalente.»

Considerar como un criterio de riesgo el valor antes citado, agrega valor a la categorización del cliente, sin embargo la valoración que se asigne a este criterio, determinará el grado de importancia que la institución lo asigna al mismo.

CONOZCA SU CLIENTE

IDENTIFICACIÓNY CONOCIMIENTO DE CLIENTES

Dentro de las Políticas y Procedimientos de Prevención de Lavado de Activos adquiere importancia los procedimientos de control relacionados a:

- Identificación del cliente;

-Verificación de la información y soportes;

-Aceptación del cliente, y;

-Actualización de información y soportes

En este sentido la norma ecuatoriana respecto de este tema establece que las instituciones financieras deberán establecer normas y procedimientos para la identificación, aceptación, permanencia y terminación de la relación comercial de clientes, de acuerdo a la categoría de riesgo definida por la entidad controlada, artículo 4 del Resolución 2146.


La identificación es la primera etapa en el proceso de conocimiento del cliente, y tiene por objeto establecer con el mayor grado de precisión posible quién es la persona y el tipo de negocios que realiza, si es el dueño del dinero y responsable del mismo, a fin de determinar el origen de los fondos.

El conjunto de información que constituye la identificación del cliente debe ser completo y fehaciente, y además verificado y actualizado regularmente. Artículo 14 de la Resolución 2146.

La Institución Financiera deberá asegurarse que una persona es quien dice ser y que su capacidad financiera, negocio, antecedente personales y fuentes de recursos alcanzan los parámetros establecidos por cada institución.


Es imperativo que se establezca, a entera satisfacción, que se está tratando con una persona legítima, ya sea una Persona Natural o una Persona Jurídica.

Es de vital importancia tomar la mayor cantidad posible de información sobre la actividad comercial del cliente con la finalidad de establecer el origen de su dinero.

Para el conocimiento del cliente, se requiere su identificación plena, determinar su actividad económica y verificar que la información suministrada se mantenga al día y sin omisiones.

La verificación implica la actualización de datos y que la operación quede soportada adecuadamente.


Las instituciones del sistema financiero deben diseñar y adoptar un formulario de solicitud de inicio de relación comercial en el que se incorporará como mínimo la información y documentación que se detalla en los numerales 1 y 2 del artículo 14 de la Resolución 2146 de 2012, para la identificación y aceptación de sus clientes.

Entre los principales aspectos que se detallan en los numerales descritos están aquellos que permitan la realización de las diligencias necesarias, a través de mecanismos que disponga la institución, para confirmar la veracidad de los datos suministrados en el formulario de solicitud de inicio de relación comercial con la institución del sistema financiero.

pzumarraga

luylita seria mejor ese momento explicar respecto de los documentos ya que no vale adelantarese

IDENTIFICACIÓNY ACEPTACIÓN DE CLIENTES

ACEPTACIÓN DEL CLIENTE

Las instituciones deben elaborar políticas y procedimientos claros de aceptación del cliente.

Desarrollar una descripción de los tipos de clientes que probablemente presentarán un riesgo mayor al riesgo promedio.

Las políticas deben tomar en cuentas que al momento de iniciar ó establecer una relación financiera debe considerar factores como antecedentes creíbles y confiables del cliente, país de origen, si ocupa un puesto relevante en el sector público o privado, cuentas vinculadas, actividad de negocios, entre otros.


EJEMPLOS

Vamos a suponer que se le califique a un cliente a través de la Matriz de Riesgo como de Alto Riesgo, en ese caso para fines de IDENTIFICACIÓN DEL CLIENTE además de lo requerido por la reglamentación se puede incluir en el Manual de Prevención de Lavado de Activos, solicitar una referencia comercial verificada por la entidad, más una visita por parte del Oficial.

Siguiendo con la etapa de ACEPTACIÓN DE CLIENTES, por ejemplo si el cliente es calificado de Alto Riesgo para su incorporación se requerirá por ejemplo la aprobación del Directorio y en algunos casos puede inclusive decidir rechazar al cliente teniendo en cuenta todos los riesgos a que se expone la entidad (Reputación, Legal, etc.).


La aplicación de las políticas de Aceptación del cliente se deberá basar en el grado de riesgo del cliente;

De tal manera que cuando el grado de Riesgo sea mayor, se requerirá mayor información, así como realizar una debida diligencia más estricta del comportamiento transaccional del cliente.

Una herramienta fundamental para conocer al cliente es la elaboración del PERFIL DEL CLIENTE cuyo objetivo fundamental es determinar los montos esperados de operación con los mismos.

Para efectos de lo anterior, las entidades deberán clasificar a los Clientes por su grado de Riesgo, debiendo establecerse como mínimo tres clasificaciones: Alto, Medio y Bajo Riesgo.

El monitoreo no es nada mas que

comparar los movimientos de las

transacciones del cliente frente a su

perfil, tanto de comportamiento como

transaccional.

PERMANENTEMENTE, TODO EL

TIEMPO, SIEMPRE, SIN DISCRIMINAR

EL PRODUCTO Y CANAL UTILIZADOS.

MONITOREO PERMANENTE DE LA TRANSACCIONALIDAD

Para ello la entidad deberá contar con Políticas,

Procesos y Procedimientos de Prevención de

Lavado de Activos, y, de acuerdo a su

complejidad, contar con una herramienta

informática que brinde una serie de avisos de

incongruencias, respecto de las operaciones de

sus clientes, en base a parámetros de variables

y ponderaciones, determinados conforme el nivel

de riesgo, considerando la segmentación del

mercado en el que se desenvuelven los clientes,

de tal manera, que permitan detectar

operaciones o transacciones inusuales en forma

preventiva.



SEÑAL DE ALERTA

TRANSACCIONALIDAD

TRANSACCIONALIDAD

= TRANSACCIONAL

COMPORTAMIENTO

ALMACENA LA TRANSACCION

RESP

ON

SABL

E D

EL

DIL

IGEN

CIAM

IEN

TO

CONOZCA A SU ACCIONISTA

DILIGENCIAMIENTO ACCIONISTAS

El conocimiento del cliente supone, además, llegar a conocer la

identidad de las personas naturales propietarias de las acciones o

participaciones, o la identidad de quien tiene el control final del

cliente persona jurídica, especialmente aplicando una debida

diligencia ampliada a aquellos que directa o indirectamente posean

el 25% o más del capital suscrito y pagado de la institución o

empresa.

CONOZCA SU ACCIONISTA

Para el cumplimiento de la disposición respecto de conocer al accionista es

necesario considerar que la institución financiera puede iniciar una relación comercial

con un cliente que sea persona jurídica la misma que puede tener dentro de su

accionariado personas naturales y jurídicas que mantengan un 25 % de participación

dentro del capital suscrito y pagado en consecuencia, la entidad debe establecer

procesos y procedimientos que le permitan verificar el origen y licitud de fondos.

Esto determina que la entidad financiera debe determinar el nivel de diligenciamiento

que debe aplicar para lo cual será necesario una identificación clara y detallada de la

persona jurídica que esta siendo cliente.

CONOZCA SU ACCIONISTA

Para el caso de que el accionista que mantiene el control de la persona jurídica fuera

otra persona jurídica, el proceso de identificación que se debe aplicar la institución

debe llegar a conocer las personas naturales o jurídicas que participan lo que

determina que el nivel de requerimiento de información al cliente se profundice hasta

llegar al propietario final de la empresa.

Esto requiere de la participación directa de las unidades operativas involucradas así

como de los niveles de control que deben mantener los funcionarios responsables de

cada uno de los diligenciamientos que sean necesarios realizar y que determinarán

la aplicación de procedimientos de identificación debidamente elaborados y

aprobados por los niveles directivos pertinentes.

CONOZCA A SU EMPLEADO

Resolución No. JB-2012-2146

INTRODUCCIÓN

Esta política establece la obligación, de realizar un proceso de selección e incorporación del personal, bajos normas de Prevención de Lavado de Activos y Financiación del Terrorismo..

La aplicación de la política “conozca a su empleado” corresponde al responsable del área de recursos humanos, quien reportará sus resultados al oficial de cumplimiento ,

La política "conozca a su empleado" propenderá a que la institución del sistema financiero tenga un adecuado conocimiento del perfil de riesgo de todos los miembros del directorio u organismo que haga sus veces, ejecutivos, funcionarios, empleados y personal temporal, para cuyo efecto se requerirá, revisará y validará, en forma previa al inicio de la relación dedependencia, de forma anual y cuando exista variaciones que ameriten su actualización.

POLITICA CONOZCA A SU EMPLEADO

La aplicación de la política “conozca a su empleado” corresponde al responsable del área de recursos humanos, quien reportará sus resultados al oficial de cumplimiento ,

La política "conozca a su empleado" propenderá a que la institución del sistema financiero tenga un adecuado conocimiento del perfil de riesgo de todos los miembros del directorio u organismo que haga sus veces, ejecutivos, funcionarios, empleados y personal temporal, para cuyo efecto se requerirá, revisará y validará, en forma previa al inicio de la relación dedependencia, de forma anual y cuando exista variaciones que ameriten su actualización.

IDENTIFICACION , VERIFICACION DE INFORMACION INCORPORACION DE PERSONAL


Los requisitos generales de admisión y contratación se encuentran estipulados en el Reglamento Interno de Trabajo, y en el Manual de Políticas de Prevención. Las personas que aspiran ingresar a laborar en la Institución no deberán constar en las bases de Referencias Negativas proporcionadas por los Organismos de Control, ni en las establecidas por la Unidad de Cumplimiento


Al inicio de la relación de dependencia, de forma anual y cuando exista variaciones que ameriten su actualización, se considerara la siguiente información con relación al artículo 24.

PERFIL DE CARGO Y COMPETENCIAS

EJEMPLIFICACIONDE LA PRESIDENCIA EJECUTIVA PERFIL Estudios:Profesional ecuatoriano.Con título Superior en Economía, Administración de Empresas o afines.Estudios adicionales de actualización permanente.


Habilidades Específicas:

• Capacidad de negociación.• Habilidades de comunicación verbal y escrita.• Facilidad de expresión.• Buenas relaciones interpersonales.• Capacidad de planeación.• Liderazgo interno y externo a la organización.• Conocimientos de sistemas de gestión.• Conocimiento de Administración de Negocios de Financiero.• Experiencia práctica en el desarrollo y ejecución de planes y

proyectos.• Manejo y administración de presupuestos

Áreas de conocimiento generales

Conocimientos sólidos y experiencia en Administración de Negocios.Conocimiento específico del mercado.Conocimiento del entorno cultural y de negocios del país.Conocimientos básicos de informática y comunicación.Pro actividad e iniciativa.Inteligencia Creativa.Capacidad de abstracción, objetividad y juicio práctico.Análisis cualitativo y cuantitativo de escenarios internos y externo

http://www.jamesnava.com/wp-content/uploads/2009/02/interview.bmp


Competencias morales

Responsabilidad.Transparencia.Ética y justicia

REPORTA A: Presidencia del Directorio.SUPERVISA A: Vicepresidente, Director Recursos, Director Técnico, Gerentes Regionales, Gerentes Financiero, Gerente Administrativo-Recursos Humanos y Sistemas, Gerente Comercial, Gerente de Operaciones, Relaciones Públicas y todos los estamentos que requiera para el análisis de su gestión y el cumplimiento de sus objetivos.

CONTROL TRANSACCIONAL Y PATRIMONIAL DE EMPLEADOS

Objetivo:Identificar colaboradores con transacciones significativas que no se relacionen con sus ingresos y establecer cambios significativos en el patrimonio que deben contar con una justificación razonable.

Riesgo: No identificar colaboradores con transacciones inusuales e injustificadas y puedan generar un riesgo de lavado de activos.

PATRIMONIAL

QUE HACER????

UAF

Ministerio PúblicoReportes

CONOZCA A SU MERCADO


Las industrias o sectores económicos sobre las cuales se ha identificado con mayor frecuencia tipologías de lavado de activos y financiamiento de delitos, es decir, las que representan mayor riesgo.

La evolución de las variables de ingresos, volúmenes de ventas, frecuencia, inversiones, zonas geográficas en las que se realiza la actividad económica o relaciones comerciales, entre otras, en los sectores o industrias en los cuales interactúan sus clientes.

Las principales variables macroeconómicas que influyen en los mercados.

Los ciclos o períodos en las que rigen las actividades económicas de sus clientes


Segmentación de los clientes en función de sus relaciones económicas o financieras con dichas industrias y sectores económicos

• Determinación de comportamientos inusuales del cliente frente a los estándares del mercado.

Definición y análisis de características homogéneas de las industrias y sectoreseconómicos

CONOZCA A SU CORRESPONSAL

CONOZCA SU CORRESPONSAL

Corresponsal.- Institución financiera nacional o del exterior con la cual se mantiene relaciones comerciales o bancarias, previa firma de

un convenio


Para la aplicación de la política “Conozca a su

Corresponsal”, la norma dispone la suscripción de un

convenio de corresponsalía entre las entidades

participantes en el cual se debería determinar en forma

puntual las obligaciones y responsabilidades que deben

cumplir en relación con sus procesos de control y

diligenciamiento respecto de prevención de lavado de

activos en el que además se debería determinar los

requerimientos de información y documentación que se

deben entregar a fin de garantizar que los niveles de

control que cada entidad aplica garantiza que no se

involucren recursos ilícitos dentro de los procesos de

transferencias de recursos que se originan en cada

entidad.


Es importante conocer los procedimientos de diligenciamiento que

mantienen las entidades financieras que suscriben este convenio, en

relación con los requerimientos o sustentos documentarios exigidos a sus

clientes que a fin de garantizar seguridad en los recursos transferidos y que

permitan la aplicación de procesos de verificación continuos que minimicen

los riesgos y que estén conforme a normas legales vigentes.

Si bien las entidades financieras tienen como un procedimiento de gestión

aperturar cuentas bancarias en bancos del exterior, sustentadas

exclusivamente en un contrato de apertura de cuenta, que las convierte en

clientes del Banco extranjero


y no en corresponsales, no las exime de que requieran y conozcan de

manera amplia las actividades que esa entidad del exterior realiza,

segmentos de mercado en los que trabaja, niveles de control que tiene,

ubicación geográfica de sus oficinas entre otros requerimientos de

información fundamentales.

La debida diligencia que se debe aplicar en el caso de transferencias o

movimientos de recursos desde y hacia el exterior deben tener un nivel de

análisis y monitoreo minucioso por parte de las unidades operativas

responsables y la Unidad de Cumplimiento para lo cual es indispensable la

incorporación de procesos definidos y procedimientos:


que permitan: Identificar niveles de cumplimiento y responsables de su

aplicación y que consideren los perfiles de los clientes previamente

asignados a fin de garantizar que el proceso de control alerte posibles

transferencia de recursos ilícitos.

La institución debe reglamentar la viabilidad de mantener o no cuentas de

transferencias para pagos en otras plazas, especificando las condiciones

para ello y determinando los requisitos que se deben cumplir para su

apertura.

Los diligenciamientos respecto de las transferencias de recursos a través de

las cuentas aperturadas en el Banco del exterior deben contar con procesos

de monitoreo ágiles y preventivos que minimicen el riesgo


y que cuenten con información completa tanto del ordenante como del beneficiario y

que además con señales de alerta efectivas y eficientes que garanticen a los niveles

responsables una fácil identificación de inusualidades que permitan requerir los

justificativos que sean pertinentes.

El necesario que las políticas que sustenta estos controles sean evaluadas

constantemente por los niveles responsables de su aplicación para determinar los

ajustes que sean pertinentes conforme los niveles de monitoreo y control que se

apliquen.

ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL

DIRECTORIO

El Directorio es responsable de supervisar la administración del riesgo de lavado de activos de cada institución.

El Directorio debe aprobar las políticas de cumplimiento de una manera permanente. Por lo menos una vez al año.

El Directorio, debe evaluar el grado en que la entidad está administrando su riesgo de cumplimiento de una manera efectivamente.

DIRECTORIO

Las políticas respecto de lavado de activos de una Institución no serán efectivas a no ser que el Directorio promueva valores de honestidad e integridad a través de toda la organización.

El cumplimiento de leyes, políticas y normas aplicables deben ser visualizadas como un medio esencial para este fin por parte del Directorio y ser evaluadas por este organismo con oportunidad.

Como es el caso con otras categorías de riesgo, el Directorio es responsable de asegurar que una política adecuada para administrar el riesgo de cumplimiento de la entidad este implementada.

DIRECTORIO

El Directorio debe supervisar la implementación de la política, así como asegurar que los problemas de cumplimiento sean resueltos efectivamente y de manera oportuna por la Gerencia General con la asistencia de la función del Oficial de Cumplimiento.

Los Directores deben estar informados sobre los riesgos relacionados con el lavado de activos, a fin de que puedan brindar apoyo continuo a los programas de cumplimiento.

Asimismo, deben estar informados sobre su Responsabilidad, y el de la entidad en cuanto a las sanciones asociadas con el incumplimiento de sus Deberes.

DIRECTORIO

QUE HACER COMO DIRECTORIO

• CUMPLIR CON LO REQUERIDO EN LA RESOLUCIÓN No JB-2010-2146.

• EXAMINAR CON DETENIMIENTO TODO LO CONCERNIENTE A PREVENCION DE LAVADO DE ACTIVOS (PLANES DE TRABAJO, INFORMES, ETC.)

• INCENTIVAR EL DESARROLLO DE UN SISTEMA DE ADMINISTRACION DE RIESGOS

• INTEGRAR A LA UNIDAD DE CUMPLIMIENTO EN EL DESARROLLO DE NUEVOS PRODUCTOS Y SERVICIOS.

DIRECTORIO

QUE HACER COMO INSTITUCION

• APOYAR LAS LABORES DEL OFICIAL DE CUMPLIMIENTO Y MANTENERLO ADECUADAMENTE CAPACITADO.

• DOTARLO DE HERRAMIENTAS TECNICAS QUE LE FACILITEN UNA OPORTUNA DETECCIÓN DE TRANSACCIONES QUE PODRÍAN CONSIDERARSE COMO INUSUALES.

• MANTENER EMPLEADOS CAPACITADOS EN TEMAS REFERENTES A PREVENCION DE LAVADO DE ACTIVOS.

COMITÉ, UNIDAD Y OFICIAL DE

CUMPLIMIENTO

Myriam Rosales G.

Octubre 2012

INTRODUCCIÓN

Contenido

DEFINICIÓN Y REQUISITOS

ALCANCE NORMATIVO

COMPETENCIAS DE CONTROL

RIESGOS PRINCIPALES

LOGOTIPO

Quién es el oficial de cumplimiento ?

Es el funcionario que forma parte de la alta gerencia, designado por el Directorio de la entidad (Art. 36 literal 6) y calificado por la Superintendencia de Bancos y Seguros.

Acreditar conocimiento y

experiencia en PLA

Con capacidad decisoria y autonomía

Calificación como Oficial de cumplimiento

Deben mantener durante el tiempo que ostenta la

calificación

Deudores principales con

créditos castigados (5 años)

Art. 46.- Actualizarán datos

hasta el 31 de marzo c/a

Sustentar el cumplimiento de

políticas y procedimientos

Cabal cumplimiento de las obligaciones ,

Art. 47

Alcance Normativo

Responsable de verificar la aplicación de la normativa de PLA

y financiamiento de delitos

Ejecutar el programa de cumplimiento tendiente a velar por la observancia e

implementación de los procedimientos

1

2

Alcance Normativo

Manual PLA y FDDivulgación, CapacitaciónPlan de trabajo, Informe

Código de ética

Lleven controles y buenas prácticas necesarios para la PLA

y financiamiento de delitos

3

4

Alcance Normativo

Aplicación efectiva de las disposiciones del art. 47, responsabilidades del OC

5

Gestión exitosa de la Unidad de Cumplimiento a través de un equipo de

trabajo

Soporte en el control del cumplimiento de políticas

y procedimientos

Gestión centralizada y

ejecución descentralizada

Conocimiento pleno de la gestión de la Unidad

Se puede distinguir tres

niveles de acción: formación,

información y orientación

Evaluación y Revisión continua con soporte del OCS

Plan global

OFICIALES y unidad DE CUMPLIMIENTO

Staff Gerencial y funcionarios

Accionistas y Directorio

Involucramiento de los accionistas, directores y alta gerencia;

Capacitación, amplio alcance para efectos de coordinación institucional, con todas las unidades;

Nivel jerárquico capaz de establecer coordinación y definir un proceso integrado de incidencia en las diferentes etapas de aplicación y revisión de las normas de control;

Objetivos de largo plazo y continuidad de los programas definidos.

Políticas Institucional

Competencias de Control

Riesgos Principales

Se evidencia negligencia en el cumplimiento de sus funciones;

Incumplimiento injustificado en entrega de información;

Incurra en las prohibiciones del artículo 44; con excepción de las contempladas en los numerales 44.4, 44.8 y 44.10.

Hubiere proporcionado información adulterada o falsa;

Art. 50

Observación escrita,Sanción pecuniaria,

Suspensión temporal, Descalificación

Riesgos Principales

De conformidad con la disposición contenida alartículo 134 de la LGISF

DIRECTORIOCOMITÉ DE

CUMPLIMIENTO

PERSONAS POLITICAMENTE EXPUESTAS

La UAF emitirá el Instructivo para definir la Lista Mínima de Cargos Públicos a ser considerados Personas Expuestas Políticamente (PEP´s).

Lista de personas que ganaron por elección popular;Código Orgánico de la función judicial (RO 544 de 9/03/2009 y Res No. 073-2012 de 19/06/2012;Grados de servidores de las fuerzas armadas;Escala de remuneración para los dignatarios, autoridades, funcionarios que ocupan puestos a tiempo completo;Lista de remuneración de funcionarios de nivel jerárquico superior del sector público;Lista de asambleistas y su lista de remuneraciones;Lista de cargos, remuneraciones y sueldo de la función judicial.

Art. 25 de la Resolución

No. UAF-DG-2012-0038

AYUDAS

CAPACITACIÓN

DEFINICIÓN:

La capacitación consiste en un conjunto de actividades cuyo propósito es mejorar su rendimiento presente o futuro, aumentando su capacidad a través de la mejora de sus conocimientos, habilidades y actitudes.

Las Instituciones Financieras y Compañías de Seguros deben administrar el capital humano de forma adecuada, para lo cual, deberán definir formalmente políticas, procesos y procedimientos que aseguren una apropiada planificación y administración del recurso humano, los cuales considerarán en los procesos de incorporación, permanencia del personal directivo, ejecutivo y colaboradores.

El Proceso de Capacitación

El proceso de capacitación es parte integrante del sistema de control y esta orientada a la formación del personal directivo, ejecutivos y colaboradores, en lo relacionado con la prevención del lavado de activos y el financiamiento de delitos.

Por lo expuesto, debe ser un objetivo estratégico a cumplirse en las Instituciones Financieras, Compañías de Seguros, de forma interna a través de sus responsables y de forma externa sea nacional o internacional.



Los sistemas de capacitación en materia de prevención de lavado de activos y financiamiento de delitos, debe ser plasmado en el Plan Operativo Anual de la Unidad de Cumplimiento como una actividad a cumplirse de forma anual.

Las actividades de capacitación a ser dirigidas a los nuevos empleados, y al personal permanente deben ser definidas considerando los diferentes niveles administrativos de la institución o compañía de seguros a los cuales estará dirigida. Así como los temas a ser impartidos.

Los citados programas deben ser constantemente revisados y actualizados, considerando los cambios de la normativa emitida por el ente de control, y por resoluciones emitidas por organismos publico relacionados con la prevención de lavado de activos y financiamiento de delitos.

Para su ejecución debe ser coordinado con el área de Talento Humano, la citada área deberá incluir en su Programa de Trabajo Anual las diferentes capacitaciones programadas por la Unidad de Cumplimiento, lo que implica que debe considerar los diferentes recursos humanos, tecnológicos, económicos y el tiempo que serán aplicados para su ejecución.


Los programas citados deben determinar los mecanismos de evaluación que se aplicará a los diferentes tipos de capacitación impartida, que permita determinar el grado de conocimiento adquirido por los participantes, así como para evidenciar el grado de eficacia del programa impartido y del logro de los objetivos propuestos.

También el programa deberá definir el alcance que tendrán los mismos, y tipo de capacitación a ser impartida como: conferencia video-conferencia , etc.

El tríptico del programas debe estar diseñado de forma automática para su invitación a participar.


LOGOTIPO

CONCLUSION FINAL

F I NGracias por su atención…!!!

prevención de lavado de activos

Economy & Finance