presupuesto inversión operativa 2011 -...

Presupuesto

Inversión Operativa

2011

PERKIN EDUCATIONAL OPPORTUNITIES FOUNDATION, INC

FUNDACION PERKIN PARA EL FOMENTO DE OPORTUNIDADES EDUCATIVAS

Octubre 2010

Presupuesto Inversión Operativa 2011: Centro de Desarrollo Integral, Amún Shéa página 1

Lo que define la aplicación de capital como costo ó inversión

Es la intención de quien lo aporta,

El propósito de quien lo maneja

Y la calidad

del resultado La presentación de un presupuesto anual para operaciones es tradicionalmente hecha dentro de un marco de costos y gastos. Eso es válido para actividades mercantiles, para actividades de naturaleza obligatoria y para las que arrojen resultados mediocres. Estos rubros de costos y gastos se convierten en inversión cuando la intención de quien aporta fondos tiene claridad de los resultados esperados, cuando los fondos están manejados con claro propósito y cuando los resultados son de alta calidad, es decir hay una ganancia.

El Centro de Desarrollo Integral, Amún Shéa, presenta su Presupuesto de Inversión Operativa 2011 en el marco de una inversión segura de comenzar a obtener resultados socio-culturales de alta calidad en el mediano plazo, como también tangibles y positivos resultados en el nivel de productividad en la zona norte de Morazán.

El propósito de Perkin Educational Opportunities Foundation Inc, compartido por la comunidad educativa de Amún Shéa, es manejar todo componente del presupuesto como una inversión. Cada acción será orientada, monitoreada y evaluada con el criterio que los aportes contribuyan integralmente al logro de los objetivos propuestos.

El componente Administración será orientado y evaluado sobre la creación de Confianza, Transparencia, Profesionalismo, Comunicación y Participación, elementos claves en la construcción y el fortalecimiento de la Institucionalidad, no solo en el sentido de administración interno sino en la transmisión de Valores Institucionales como modelo para toda la comunidad educativa y las demás organizaciones en la zona.

El personal Docente será orientado y evaluado sobre su rol en la Creación de Capacidades, Pensamiento Crítico, Valores positivos y Autoestima en el proceso de aprendizaje del grupo de estudiantes asignado, pero también su Participación y Relación con las madres y los padres de familia y los demás miembros de la comunidad educativa, su rol de modelo positivo y sus acciones “extracurriculares” que contribuyen a la calidad del programa y fortalecimiento de la institucionalidad.

El programa Nutricional va más allá que la provisión de alimentos para el cuerpo estudiantil, su propósito es el mejoramiento del nivel de nutrición en las familias y las comunidades en una zona del país donde la malnutrición es la causa directa de problemas de salud, de bajos niveles de aprendizaje y bajos niveles de productividad, por tanto de un bajo nivel de vida.

Presentamos el Presupuesto de Inversión Operativa 2011.


Centro de Desarrollo Integral, Amún Shéa:

El Centro de Desarrollo Integral, Amún Shéa, en Enero de 2011, entra en su cuarto año de operaciones. Tiene la clasificación de colegio privado, como institución sin fines de lucro y está acreditado por el Ministerio de Educación de El Salvador (MINED) para parvulario, primer ciclo y segundo ciclo de educación básica. Su representación legal es por medio de Perkin Educational Opportunities Foundation, Inc. (Fundación Perkin para Fomentar Oportunidades Educativas), fundación estadounidense sin fines de lucro, con registro en El Salvador.

El programa operativo de Amún Shéa se define por:

1. Horario de 7:30 am hasta las 3:00 pm con el mismo grupo estudiantil. 2. Se provee un programa de nutrición por medio de un refrigerio y un almuerzo diario. 3. La política de un máximo de 18 estudiantes por grupo. 4. La incorporación de las artes, incluyendo música, artes plásticas y manualidades. 5. La incorporación de educación física en la programación. 6. Actividades de investigación cultural y científica en el área. 7. La participación de las madres y los padres de familia.

La población estudiantil proviene de los municipios de San Francisco Gotera, Meanguera, Jocoaitique, Arambala, Perquín y San Fernando, todos del departamento de Morazán.

Grado 2008 2009 2010 2011* Pre kínder 12 Kínder 8 8 6 12 Prepa 8 12 12 12 1er grado 12 14 22 18 2o grado 12 16 14 18 3er grado 12 18 15 18 4o grado 16 17 18 5o grado 15 18 6o grado

18

Total 52 84 101 144

Se inició en 2008 con una población estudiantil de 52 alumnos, con grados de parvulario hasta tercero. En 2009, se amplió al cuarto grado y con una población de 84 estudiantes. La población estudiantil creció a 101 en 2010, con la ampliación al quinto grado. *Para el año 2011, se proyecta atender la cantidad de 144 estudiantes de parvulario hasta sexto grado.

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2008 2009 2010 2011*

Incremento Poblacion Estudiantil


Presupuesto Inversión Operativa 2011:

El presupuesto 2011 es producto de la participación de madres y padres de familia, docentes, miembros de la Fundación PEOF y de colaboradores. Recoge propuestas, demandas y necesidades presentadas por medio de talleres de planificación y evaluación. Éste presupuesto refleja una seria y objetiva visión para proveer una educación de calidad a la comunidad educativa de Amún Shéa.

A. Presupuesto Operativo 2011 Consolidado:

El presupuesto operativo 2011, para el Centro de Desarrollo Integral Amún Shéa, asciende a un total de $291,785, lo cual se traduce a una inversión mensual por estudiante de $169.

Presupuesto 2011 Compra

Única Inversión Mensual

Inversión Anual

Invers/Estud Anual

Invers/Estud Mensual

%

I. Administración

3,100 37,200 258.33 21.53 12.75% II. Equipo Docente

10,832 129,989 902.70 75.23 44.55%

III. Forta.Calidad Docente

590 7,080 49.17 4.10 2.43% IV. Materiales 5,760 860 16,080 111.67 9.31 5.51% V. Servicios 835 10,020 69.58 5.80 3.43% VI. Programa Nutricional 7,618 91,416 634.83 52.90 31.33% Totales $ 23,835 $ 291,785 $ 2,026.28 $ 168.86 100.00%

El presupuesto 2011 representa un substancial incremento respecto a los años anteriores. En parte se da por la inclusión de actividades que anteriormente fueron realizadas pero no contabilizados por el hecho de ser asumidos por terceros sin costo al programa. Otros incrementos representan nuevos rubros requeridos para el adecuado desarrollo del programa.

Cuadro Comparativo Costos de Operación 2008 al 2011 Concepto/ Año 2008 2009 2010* 2011*

Administración 37,200 Equipo Docente 32,592 41,530 55,743 129,989 Forta.Calidad Docente 7,080 Materiales 2,422 3,034 3,780 16,080 Servicios 10,020 Programa Alimenticia 26,219 28,900 51,240 91,416 Total 61,233 73,464 110,763 291,785 Incremento Anual 20.0% 50.8% 163.4% Cantidad Estudiantes 52 84 101 144 Invers. Mensual / Estudiante 98 73 91 169 Incremento por Estudiante -25.7% 25.4% 84.8%


Comparación Inversión en Operación 2008 al 2011

La inversión mensual por estudiante en 2011 refleja un incremento de 72% sobre la inversión de 2008, sin embargo en términos relativos el incremento es de 40%. El restante 32% de incremento es dado la incorporación de los nuevos rubros, antes realizados pero no contabilizados.

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2008 2009 2010* 2011*

Administración

Equipo Docente

Forta.Calidad Docente

Materiales

Servicios

Programa Nutricional

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2008 2009 2010* 2011*

Rubros Nuevos

Rubros Permanentes

Inversión Mensual/ Estudiante


B. Presupuesto Operativo 2011 Detalle: A continuación, una explicación por rubro de los criterios empleados y otras informaciones pertinentes para establecer los montos del presupuesto: I. Administración

Para los años 2008 al 2010, no se presupuestaron fondos para el rubro de administración lo que implica recursos humanos y recursos financieros. Estas actividades fueron asumidas y resueltas por el sistema administrativo de Perkin Lenca, combinado con algunas tareas de dirección y administración delegadas al personal docente.

El crecimiento y desarrollo del programa a ésta altura demanda una formalización del sistema administrativo de Amún Shéa, que garantice la eficiencia y transparencia en el manejo de recursos, ordenamiento de actividades, mayor nivel de comunicación con la comunidad educativa, coordinación del recurso humano y para vigilar por el buen uso y mantenimiento de las instalaciones.

Los criterios para la elaboración y ordenamiento del rubro administrativo son:

1. Separación de funciones de docente y director/a. 2. Separación de la dirección didáctica de la dirección administrativa. 3. Mantener el manejo y sistema contable propio y transparente. 4. Emplear el personal necesario para mantener la limpieza y efectuar reparaciones y mejoras. 5. Garantizar la seguridad física de los bienes de Amún Shéa.

Presupuesto Administración 2011:

Administración 2011 Invers. Mensual $ 3,100 Invers. Anual $ 37,200 Puesto Salario Base Aporte Patronal Salario Total Meses Totales 1 Directora 800 144 944 12 11,328 2 Administrador 600 108 708 12 8,496 3 Contadora 300 54 354 12 4,248 4 Ordenanza 250 45 295 12 3,540 5 Mantenimiento 250 45 295 12 3,540 6 Vigilancia 300 54 354 12 4,248 7 Auditoria 150 1,800

La inversión mensual por estudiante de Administración es de $ 21.53 y representa el 12.75% del total


II. Equipo Docente

El equipo docente proviene de los municipios al norte de San Francisco Gotera en Morazán, con la excepción de los voluntarios para el idioma inglés que provienen del exterior del país. Del equipo actual (2010) de once nacionales, cinco son graduados de programa de Profesorado de la UCA y becados por Fundamac.

Detalle Equipo Docente Grado 2008 2009 2010 2011*

Parvulario 2 2 2 3 1er Ciclo 3 3 3.5 3 2o Ciclo 1 2 3 Música 1 1 1.5 2 Arte 0.5 2 Edu. Física 1 2 1 1 Lenguas 1 1 1 2 Sicólogo0

1

Total 8 10 11.5 17

La relación de docentes por estudiante es un elemento clave en el programa educativo de Amún Shéa, para la atención personalizada en relación al tamaño de los grupos, y por las especialidades requeridas para una educación integral. Esto requiere una mayor inversión.

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2008 2009 2010 2011*

Incremento Equipo Docente

0.01.02.03.04.05.06.07.08.09.0

10.0

2008 2009 2010 2011*

Cantidad Estudiantes por Docente: Amún Shéa


El detalle del rubro de equipo docente refleja un ajuste por el crecimiento estudiantil, ya que en las áreas de las artes y lenguas, difícilmente se cubre con un solo recurso humano toda la población. El área de educación física cuenta con un voluntario por parte de la Cooperación Japonesa (JICA), por lo cual se mantiene con solo un docente. Todo el grupo involucrado en el proceso de planificación coincide en la necesidad de un apoyo permanente para tratar con temas sensibles de carácter emocional y personalidad, que nunca han sido atendidos en estas regiones por lo cual se incluye la plaza de sicólogo.

El nivel de salario base para el equipo docente se incrementa en 20% para el año 2011, dada la necesidad de fortalecer la calidad docente y reconocer su valioso aporte al proyecto.

Equipo Docente 2011 Invers. Mensual $ 10,832 Invers. Anual $ 129,989 Puesto Salario Base Aporte Patronal Salario Total Meses Totales

1 Pre kínder 540 97 637 12 7,646 2 Kínder 540 97 637 12 7,646 3 Prepa 540 97 637 12 7,646 4 1er grado 540 97 637 12 7,646 5 2o grado 540 97 637 12 7,646 6 3er grado 540 97 637 12 7,646 7 4o grado 540 97 637 12 7,646 8 5o grado 540 97 637 12 7,646 9 6o grado 540 97 637 12 7,646

10 Música 1 540 97 637 12 7,646 11 Música 2 540 97 637 12 7,646 12 Arte 1 540 97 637 12 7,646 13 Arte 2 540 97 637 12 7,646 14 Lenguas 1 540 97 637 12 7,646 15 Lenguas 2 540 97 637 12 7,646 16 Educación Física 540 97 637 12 7,646 17 Sicólogo 540 97 637 12 7,646

La inversión mensual por estudiante de Equipo Docente es de $ 75.23 y representa el 44.55% del total


III. Fortalecimiento de la Calidad Docente

La educación de calidad requiere de un constante fortalecimiento al equipo docente. En los años 2008 al 2010, aunque hubo esfuerzos esporádicos de actualización, para ésta actividad no se contaba con recursos asignados, lo que implica la falta de un plan especifico y dirigido para la superación docente.

Con éste rubro se establece un claro programa, con la asignación de tiempos y de recursos financieros, dirigido para el mejoramiento de la calidad docente.

Fortalecimiento de la Calidad Docente 2011 Invers. Mensual $ 590 Invers. Anual $ 7,080 Concepto Costo Meses Totales 1 Capacitación 500 12 6,000 2 Materiales de apoyo 10 12 120 3 Convivios, etc. 40 12 480 4 Insumos varios 40 12 480

La inversión mensual por estudiante de Fortalecimiento de la Calidad Docente es de $ 4.10 y representa el 2.43% del total


IV. Materiales

La falta de un presupuesto asegurado, como en el caso de los años 2008 al 2010, lleva a la imposibilidad de proveer todos los materiales didácticos necesarios, y en su debido tiempo para el mayor aprovechamiento del programa educativo, ya que ante la escasez de fondos se da prioridad al pago de personal y alimentación.

Con la asignación de recursos para materiales en 2011, se proyecta mantener el inventario necesario de útiles y materiales requeridos para el adecuado desempeño del programa.

Se proyecta una compra única de libros de texto al principio del año y las demás materiales por compras mensuales.

Materiales 2011 Compra Única $ 5,760 Invers. Anual $ 16,080 Concepto Invers. Mensual $ 860 Compra Única Precio/uni Cantidad

Totales

1 Libros de Texto 40 144 5,760

Compras Mensuales Inversión Mensual Meses

2 Materiales varios 480 12 5,760 3 Papel Administración 30 12 360 4 Primeras Auxilios 20 12 240 5 Deportivos 70 12 840 6 Artes 75 12 900 7 Música 40 12 480 8 Limpieza 100 12 1,200 9 Mantenimiento 45 12 540

La inversión mensual por estudiante de Materiales es de $ 9.31 y representa el 5.51% del total


V. Servicios

El rubro de servicios no existía en los presupuestos de años anteriores, ya que las inversiones requeridas fueron absorbidas a nivel personal por parte de los directivos de PEOF. Se incluye éste rubro en el presupuesto 2011 para reflejar la inversión real y responsabilizar y transparentar la institucionalidad de Amún Shéa.

Servicios Invers. Mensual $ 835 Invers. Anual $ 10,020 Concepto Invers. Mens Meses Totales

1 Energía 300 12 3,600 2 Agua 45 12 540 3 Comunicación 100 12 1,200 4 Transporte administración 390 12 4,680

La inversión mensual por estudiante de Servicios es de $ 5.80 y representa el 3.43% del total


VI. Programa Nutricional

El programa nutricional de Amún Shéa contiene el componente de alimentos que consiste en proveer un refrigerio y un almuerzo diario a los estudiantes. Éste componente inició en 2008 y continúa en 2010, bajo la modalidad de la preparación de los alimentos en el restaurante de Perkin Lenca y el traslado y distribución en el Centro Nutricional de Amún Shéa. Con la inauguración y puesta en servicio de la cocina en Octubre de 2010, a partir de una generosa donación del equipo industrial de cocina por parte de Club Rotario Siramá de San Miguel, se dé por terminada la modalidad de preparación y traslado de alimentos en otras instalaciones.

El presupuesto del programa de alimentos para el año 2011 incluye el personal e insumos necesarios para continuar el programa en las instalaciones de Amún Shéa.

Programa Alimenticio Invers. Mensual $ 7,618 Invers. Anual $ 91,416 Personal Invers. Mensual 1,062 Invers. Anual 12,744

Concepto Salario Base Aporte Patronal Salario Total Meses Totales

1 Jefe Cocina 350 63 413 12 4,956 2 Cocinera 300 54 354 12 4,248 3 Ayudante Cocina 250 45 295 12 3,540 Insumos

Invers. Mensual 6,556 Invers. Anual 78,672

Concepto Precio Porción Cantidad Inversión

Diario Días Totales 4 Gas propano 300 (mensual) 3,600

5 Transporte Insumos 400 (mensual) 4,800

6 Insumos Secos 1.50 144 216 244 52,704 7 Insumos frescos 0.25 144 36 244 8,784 8 Suplementos 0.25 144 36 244 8,784

La inversión mensual por estudiante de Programa Alimenticio $ 52.90 y representa el 31.33% del total


C. Análisis de Inversión/ Beneficio del Impacto Económico Social:

El impacto del modelo Amún Shéa va más allá de la formación educativa del cuerpo estudiantil, aunque en términos de presupuestos se mide por el nivel de de inversión por estudiante. Para efectos de un análisis de Inversión versus Beneficio del Impacto Económico Social, se clasifica los rubros de presupuesto de la siguiente manera:

1. Inversión Institucional, conformado por los rubros Administración y Servicios. 2. Impacto Positivo en la Canasta Básica, conformado por los rubros de Materiales y Programa Nutricional. 3. Impacto Social por Calidad Educativa, conformado por los rubros de Equipo Docente y Fortalecimiento a la

Calidad Docente.

De las tres clasificaciones, la Inversión Institucional y el Impacto Positivo en la Canasta Básica se prestan para un análisis de carácter económico y de corto plazo.

El análisis inversión/beneficio económico de corto plazo de la Inversión Institucional y el Impacto Positivo en la Canasta Básica del presupuesto operativo 2011 muestra un resultado positivo inmediato, ya que la inversión de materiales y alimentación generan un ahorro en los gastos diarios de la canasta básica familiar que supera la inversión en Administración y Servicios.

Valor agregado:

1. En la medida que el programa nutricional se va desarrollando se logrará una alimentación balanceada, nutritiva, higiénica, creando una cultura alimenticia positiva, impactando socialmente en personas sanas y con hábitos positivos.

2. La construcción y fortalecimiento de una Institucionalidad (todos los implicados bien organizados) indispensable para el desarrollo pleno del programa.

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Inversión Institucional

Impacto Positivo en Canasta Básica

Resultado Inmediato

Total


Servicios

Materiales

Administración


El Impacto Social por Calidad Educativa se mide a largo plazo y con los siguientes parámetros:

1. La formación del individuo en una persona responsable, capaz, analítica, productiva y consiente. 2. La influencia positiva de éste individuo en su entorno. 3. La influencia e impacto positivo del programa en el grupo familiar de los estudiantes y en la

comunidad. 4. El aporte de Amún Shéa a la región por medio de investigaciones y prácticas ambientales. 5. La influencia y aporte de Amún Shéa a la región por el programa nutricional. 6. El aumento de la productividad de la región por la calidad educativa.

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Impacto Social por Calidad Educativo


Servicios

Materiales

Forta.Calidad Docente

Equipo Docente

Administración


Distribución Porcentual Presupuesto Operativo 2011:

En resumen, el modelo no sólo implica un ahorro a corto plazo, sino que sustenta la mejor inversión a largo plazo, la de ciudadanos, creativos, productivos, responsables de si, de su sociedad, del ambiente, de la vida, modelo que les proporcionará las mejores vivencias para proveerlos de una rica experiencia y la mejor educación, por tanto personas capaces de construir un mundo verdaderamente mejor.

16%

37%

47%



Impacto Social por Calidad Educativo

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