preseupuestos taller financiero

CAJA 500000BANCOS 3000000CLIENTES 0INVERSIONES 25000000INVENTARIO INICIAL 15000000INVENTARIO FINAL 0FLOTA Y EQ. DE TRANSPORTE 0MAQ Y EQUIPO 0MUEBLES Y EQ DE OFICINA 0GASTOS PAG X ANTICIPADO 0ANTICIPO DE PAGO DE IMPUESTOS 0

CUENTAS X PAGAR 5000000PROVEEDORES 0OBLIGACIONES FINANCIERAS 5000000DEPRECIACIÓN ACUMULADA 0GASTOS DE SUELDOS Y PREST SOC 6,947,333GASTOS APORTES PARAFISCALES 1,608,331

0

RENDIMIENTO DE INVERSIONES 0UTILIDAD DE VENTA DE ACTIVOS 0

Formulacion y Evaluacion de Proyectos

2014

PROYECTO AMORIOS ENTRE CIELO Y TIERRA

MARISOL SEGURA 0911340025

POLITECNICO GRANCOLOMBIANO

Formulacion y Evaluacion de Proyectos

2014

POLITECNICO GRANCOLOMBIANO

CNC SERVICIO S.A.

DESCRIPCION ACTIVIDAD RESPONSABLEMAY JUN JUL AGOS AGO SEP OCT AGOS

1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4PRE-EVENTO PLANEACIÓN

Selección de Artistas colombianos BenpostaSelección de Artistas Internacionales Benposta

Benposta

Benposta

Benposta

Contrato con Artistas colombianos BenpostaContrato con Artistas Internacionales Benposta

EVENTO EJECUCIÓNTrámites Legales Benposta

Benposta

Benposta

Benposta

Benposta

Benposta

Benposta

Contrato con Artistas colombianos BenpostaContrato con Artistas Internacionales Benposta

Benposta

Elaboración de cuñas de radio BenpostaElaboración de cuñas de TV BenpostaPautaje cuñas de radio venta 1 BenpostaPautaje cuñas de radio venta 2 BenpostaPautaje cuñas de TV BenpostaPrensa anuncios BenpostaArtes gráficas del concierto BenpostaElaboración artes gráficas BenpostaElaboración de boletos Benposta

Benposta

Benposta

SENSIBILIZACION Y PLANEACIÓN Presentar estrategias para divulgación

del proyecto a patrocinador

Patrocinio y financiación

Estudio de Capacidad para 70000 personas

contrato con el IDRD y definir los días para hacer los pagos para el lugar en en festival de Verano 2013.

1) IMPUESTOS Y PERMISOS

Solicitud de presencia de efectivos de la cruz roja

Solicitud de presencia de efectivos de bomberos

Solicitud de presencia de la Policía Nacional

Solicitud de utilización del Pabellón Municipal al IDRD

Solicitud de instalación eléctrica para concierto barra de barra y presencia electricista de servicio durante el día del concierto

Solicitud de empresa concesionaria recogida residuos solidos de barriles para el depósito de residuo solidos

2) LA BÚSQUEDA Y CONTRATO DE LOS ARTISTAS Definir ensayo y desarrollo con los

artistas

3) PUBLICIDAD Y PROMOCIÓN

4) PÚBLICO Y MERCADO

Definición paquetes: propuestas diferentes para conseguir auspiciantes para el concierto.

Búsqueda de Clientes: Es comenzar a enviar propuestas a empresas que sean posibles auspiciantes.

CNC SERVICIO S.A.

Benposta

Benposta

Benposta

Benposta

Benposta

Benposta

Benposta

Benposta

Benposta

Benposta

Benposta

Benposta

Benposta

4) PÚBLICO Y MERCADO

Cierre de auspicios: Es definir el público del concierto y firmar los contratos.

Entrega de material publicitario: Es entregar la publicidad de lo ofrecido en las propuestas.

Realizar seguimiento a la estructuración de documentos y apoyar con la entrega de modelos

Entrega de raider técnico: Es crear el raider técnico y entregar a las empresas que van hacer todo lo eléctrico

Definición de iluminación y sonido: Es definir con que empresas se va hacer la iluminación y sonido.

Firma contratos iluminación y sonido: Es firmar los contratos con las empresas la iluminación y sonido.

Coordinación transporte aéreo: Es coordinar la llegada de la artista y su grupo de trabajo y la salida de todo el grupo.

5) PRODUCCIÓN Y LOGISTICA

Aduanas trámites: Es coordinar todo lo que trae la artista desde sus cosas hasta todo lo que usa en su presentación para que todas las cosas entren al país sin problema.

Contrato Artistas Colombianos Invitados: Es coordinar la participación y llegada permanencia en nuestro país de los artistas.

Comunicaciones celulares: Es la coordinación de tal forma que se va a comunicar la producción desde el primer día hasta el último a través de celulares, etc.

Definición local de venta de boletos: Es la coordinación de los lugares en donde se va a vender los boletos para el concierto y firmar los contratos con los locales.

Venta de boletos: Es comenzar a vender las entradas para el concierto y ya en lugares definidos.

Definición seguridad: Es hacer los contratos con la gente de seguridad y definir los lugares que necesitan seguridad.

CNC SERVICIO S.A.

Benposta

Benposta

Decoración Benposta

Luces e iluminación Benposta

Equipos y amplificadores Benposta

Sonido Benposta

Medios de grabación Benposta

Mantenimiento y seguridad Benposta

Equipo Técnico Especializado Benposta

7) PRUEBAS

1) Pruebas de Luces. Benposta2) Prueba de multimedia. Benposta3) Prueba de Sonido. Benposta4) Prueba de puesta en escena. Benposta5) Ensayo general. Benposta

Benposta

POST EVENTO SEGUIMIENTO Y EVALUACIÓN

1) Cumplimiento de Objetivos.

Benposta

2) Cronograma del evento.

3) Calidad.

4) Presupuestos.

5) Alcance.

6) Impacto.

7) Liquidación final.

Alquiler de sala apropiada: Tramitar el espacio físico y de tiempo el concierto en el festival de verano .

6) MONTAJE DEL CONCIERTO

Todos estos trabajos se llevan a cabo durante no menos de 12 horas de montaje y con la implicación de unas 80 personas y deben ser trabajados para la comodidad delos organizadores y artistas.

8) DESMONTAJE DEL EVENTO

Esta fase se prepara y se dispone de personal para evitar fatigas de última hora por la prisa del cierre del concierto y situaciones indeseadas.

9) EVALUACIÓN DEL EVENTO

Realizar capacitación en Mejora ContinuaApoyar la definición de proyectos de mejora por proceso

CNC SERVICIO S.A.

Benposta

Definir proyecto para evaluar la satisfacción de los clientes de la organización cliente

Empresa Benposta Nación de Muchachos EMPRESA CONTRATANTE TEATRO Jorge Eliecer Gaitan

Evento Montaje Amorios Entre Cielo y TierraFecha de Inicio 1-May-14 Fecha de Terminación 4-Nov-14 Fecha del Evento 04 de Noviembre de 2014.

DESCRIPCION MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE ENERO TOTALESGASTOS OPERACIONALES DE ADMINISTRACION

Nomina 10,000,000 10,000,000 10,000,000 10,000,000 10,000,000 10,000,000 10,000,000 10,000,000 10,000,000 90,000,000 Honorarios 5,000,000 5,000,000 5,000,000 5,000,000 9,000,000 9,000,000 15,000,000 20,000,000 2,500,000 75,500,000 Impuestos

- De espectaculos - - - - 2,000,000 - - 8,000,000 10,000,000 Arrendamientos

- Terrenos - - - - - - - - 20,000,000 20,000,000 - Equipo de oficina 4,000,000 4,000,000 4,000,000 4,000,000 7,000,000 7,000,000 7,000,000 7,000,000 7,000,000 51,000,000 - Equipo de computacion 3,500,000 3,500,000 3,500,000 3,500,000 3,500,000 3,500,000 3,500,000 3,500,000 3,500,000 31,500,000 Seguros

- Manejo y Cumplimiento - - - - - 1,000,000 1,000,000 1,000,000 1,000,000 4,000,000 Servicios

- Aseo y Vigilancia 900,000 900,000 900,000 900,000 900,000 900,000 900,000 1,500,000 1,500,000 9,300,000 - Asistencia Tecnica - - - - - - 5,000,000 5,000,000 5,000,000 15,000,000 - Telefono 1,000,000 1,000,000 1,000,000 1,000,000 1,000,000 1,000,000 1,000,000 1,000,000 1,000,000 9,000,000 Diversos

- Comisiones 2,000,000 2,000,000 2,000,000 2,000,000 2,000,000 2,000,000 2,000,000 2,000,000 2,000,000 18,000,000 - Parqueaderos 300,000 300,000 300,000 300,000 300,000 300,000 300,000 300,000 300,000 2,700,000 - Combustible 1,000,000 1,000,000 1,000,000 1,000,000 1,000,000 1,000,000 1,000,000 1,000,000 1,000,000 9,000,000 - Gastos de representacion 3,000,000 3,000,000 3,000,000 3,000,000 3,000,000 3,000,000 3,000,000 3,000,000 3,000,000 27,000,000

COSTOSCOSTOS DE PRODUCCION Y OPERACIÓNMATERIA PRIMAPublicidad

- Perifoneo - - - - - 500,000 500,000 500,000 500,000 2,000,000 - Comerciales de Television - - - - - - 2,000,000 2,000,000 2,000,000 6,000,000 - Comerciales Radio - - - - - 2,000,000 2,000,000 2,000,000 2,000,000 8,000,000 - Volantes - - 4,000,000 4,000,000 4,000,000 4,000,000 4,000,000 4,000,000 4,000,000 28,000,000 CONTRATOS DE SERVICIOS

TRAMOYA - - - - - - - - 20,000,000 20,000,000 Publicidad - - - - - - - - 20,000,000 20,000,000 Ayudantes de Escenografia - - - - - - - - 20,000,000 20,000,000 Utileria - - - - - - - - 20,000,000 20,000,000 - Empresa de seguridad 2,000,000 2,000,000 2,000,000 2,000,000 2,000,000 2,000,000 2,000,000 2,000,000 6,000,000 22,000,000 - Luces y sonido - - - - - - - - 12,000,000 12,000,000 - Tarimas - - - - - - - - 10,000,000 10,000,000 COSTOS INDIRECTOS

- Transportes 1,000,000 1,000,000 1,000,000 1,000,000 1,000,000 1,000,000 2,000,000 2,000,000 2,000,000 12,000,000 - Papeleria en general 1,000,000 1,000,000 1,000,000 1,000,000 1,000,000 1,000,000 1,000,000 1,000,000 1,000,000 9,000,000 - Refrigerios 500,000 500,000 500,000 500,000 500,000 500,000 500,000 1,000,000 1,000,000 5,500,000 TOTALES 35,200,000 35,200,000 39,200,000 39,200,000 48,200,000 49,700,000 63,700,000 77,800,000 178,300,000 566,500,000

AÑO 2015 AÑO 2016

ACTIVO

Caja 600000 1% 2% 720000 1% 3% -120000.00 -16.67%

Bancos 3600000 6% 14% 4320000 4% 20% -720000.00 -16.67%

Cuentas por cobrar 4062400 7% 15% 4125773.44 4% 19% -63373.44 -1.54%

Inventarios 18000000 32% 69% 176.8 0% 0% 17999823.20 10180895.48%

TOTAL ACTIVO CORRIENTE 26262400 47% 100% 21600000 8% 42% 4662400.00 21.59%

Edificio, Maquinaria y Equipo 5000000 9% 100% 32004500 28% 50% -27004500.00 -84.38%

Depreciacion 0 0% 0% 32004500 28% 50% -32004500.00 -100.00%

TOTAL ACTIVO FIJO 5000000 9% 100% 64009000 55% 100% -59009000.00 -92.19%

Inversiones 25000000 44% 100% 30000000 26% 100% -5000000.00 -16.67%

Gastos diferidos 9.4 0% 0% 4.4 0% 0% 5.00 113.64%

TOTAL OTROS ACTIVOS 25000009.4 44% 100% 30000004.4 26% 100% -4999995.00 -16.67%

TOTAL ACTIVO 56262409.4 100% 115609004.4 89% -59346595.00 -51.33%

0.00 #DIV/0!

PASIVO Y CAPITAL 0.00 #DIV/0!

Cuentas por pagar 8900000 25% 26% 9036170 25% 26% -136170.00 -1.51%

Dividendos por pagar 500000 1% 1% 507650 1% 1% -7650.00 -1.51%

Deuda a largo plazo vencida 25000000 71% 72% 25382500 71% 72% -382500.00 -1.51%

Impuestos por pagar 300000 1% 1% 304590 1% 1% -4590.00 -1.51%

TOTAL PASIVO CORRIENTE 34700000 99% 100% 35230910 99% 100% -530910.00 -1.51%

Deuda a largo plazo vencida 0 0% 0% 0 0% 0% 0.00 #DIV/0!

Impuestos por pagar 500000 1% 100% 507650 1% 100% -7650.00 -1.51%

TOTAL PASIVO A LARGO PLAZO 500000 1% 100% 507650 1% -7650.00 -1.51%

Acciones Preferentes 20 0% 4% 20.306 0% 4% -0.31 -1.51%

Acciones Ordinarias 116.3 0% 20% 118.07939 0% 20% -1.78 -1.51%

Excendentes de Capital 63.6 0% 11% 64.57308 0% 11% -0.97 -1.51%

Ganacias Retenidas 369.9 0% 65% 375.55947 0% 65% -5.66 -1.51%

Analisis Vertical General

Analisis Vertical Particular


Analisis Vertical Particular

Analisis horizontal vr.absoluto

Analisis horizontal vr.relativo

Total Capital 569.8 0% 100% 578.51794 0% 100% -8.72 -1.51%

TOTAL PASIVO Y CAPITAL 35200569.8 100% 35739138.51794 100% -538568.72 -1.51%

ESTRUCTURA FINANCIERA

2001.00

2000

ACTIVO PASIVO ACTIVO PASIVO

PVO CTE PVO CTE

100% 44.19% PVO LARGO PLAZO 100% 44.74% PVO LARGO PLAZO

PATRIMONIO PATRIMONIO

ACC PREFER ACC PREFER

55.81% ACC ORDINAR 55.26% ACC ORDINAR

EXCED CAPITAL EXCED CAPITAL

RAZONES FINANCIERAS.

A. INDICADORES DE LIQUIDEZ: Surgen de la necesidad de medir la capacidad que tiene la empresa para cancelar sus obligaciones de corto plazo.

1. Razon corriente

formula razon corriente en 31 dic. 2001= ACTIVOS CORRIENTES = 26262400.00 =

PASIVOS CORRIENTES 34700000.00

razon corriente en 31 dic. 2000= ACTIVOS CORRIENTES = 21600000.00 =

PASIVOS CORRIENTES 35230910.00

Esto quiere decir en principio que por cada peso que la empresa debe en el corto plazo, cuenta con $ 2,90 en el ano 2001 y con $ 2,12 en el ano 2000.

2. Capital Neto de trabajo formula Capital neto de trabajo (CNT) = Activo corriente - Pasivo corriente

2001 CNT= 322,30 - 111 = 211.3

2000 CNT= 314,50 - 148,10 = 166.4

Se interpreta: la empresa tiene una razon corriente de 2.90 a I en el ano 2001, y de 2.12 a I en el ano 2000.

Se interpreta:Indica que al finalizar el ano 2001, la empresa tenia $ 211,3 Millones de dolares y al finalizar el ano 2000 $166,4 millones de sus activos

corrientes financiados con recursos de largo plazo.

3. Prueba acida formula prueba acida= Activo corriente - Inventarios

Pasivo Corriente

2001 322.30 174.90 = 1.33 111.00

2000 21,600,000.00 176.80 = 145,846.21

148.10

Interpretacion La empresa presenta una prueba acida de 1,33 para el I del ano 2015 y de 3,32 a I ano 2016; Lo anterior quiere decir que por cada peso

que se debe a corto plazo se cuenta, para su cancelacion con 1,33 o 3.32 centavos en activos corrients de facil realizacion, sin tener

que recurrir a la venta de inventarios.

B. ROTACION DE CARTERA Ya la tenemos en lo que se presento.

1. ROTACION DE INVENTARIOS PARA EMPRESAS COMERCIALES

formula rotacion de inventarios de mercancias= Costo de las mercancias vendidas en el periodo

2- Rotacion e cartera 2,000 Ventas a credito

Promedio CXC

2,001

3- Rotacion de proveedores 2,001.0 Compras a credito

promedio CXP

ciclo operatavivo

Inventarios promedio de mercancias =

3. CICLO DE EFECTIVOS

formula ROTACION DE CARTERA (dias) + ROTACION DE INVENTARIOS (dias) - ROTACION DE PROVEEDORES (dias)

4. ROTACION DE LOS ACTIVOS FIJOS

formula rotacion de activos fijos = Ventas =

activo fijo bruto

Rotacion activos fijos ano 2001 955.30 = 1.44

664.50

Rotacion activos fijos ano 2000 = 919.30 = 1.41

650.90

Iterpretacion El resultado anterior indica que los activos fijos rotaron 1,44 veces en el año 2001 y 1,41 veces en el año 2000.

Cada $ 1 invertido en activos fijos, genero $ 1,44 de ventas en el año 2001 y $ 1,41 en el año 2000

5. ROTACION DE LOS ACTIVOS OPERACIONALES

6. ROTACION DE LOS ACTIVOS TOTALES

formula rotacion de activos fijos = Ventas =

activo totales bruto

Rotacion activos totales ano 2015 955.30 = 0.93

1,030.90

Rotacion activos totales ano 2016 = 919.30 = 0.91

1,009.00

Interpretacion Los anteriores indicadores significan que los activos totales rotaron 0,93 veces en el año 2015 y 0,91 veces

en el año 2016

Se puede decir que cada $1 invertido en activos totales genero ventas por 0,93 centavos en el año 2015 y

por 0,91 centavos en el año 2016,

7. ROTACION DE PROVEEDORES

C . INDICADORES DE REENTABILIDAD

1. MARGEN BRUTO (DE UTILIDAD)

formula Margen bruto (de utilidad)= utilidad bruta

Ventas Netas

Margen bruto de utilidad año 2015 167.30 = 0.18

955.30

Margen bruto de utilidad año 2016 172.30 = 0.19

919.30

Interpretacion El anterior indicador significa que las ventas de la empresa generaron un 18% de utilidad bruta en el año 2015

y un 19% en el año 2016

En otras palabras cada $1 vendido en el año 2015 genero 18 pesos de utilidad, y cada $1 vendido en el

año 2016 genero 19 centavos de utilidad.

2. MARGEN OPERACIONAL (DE UTILIDAD)

formula Margen operacional(util) Utilidad operacional

Ventas Netas

Margen operac. de utilidad año 2015 80.40 = 0.08

955.30

Margen operac de utilidad año 2016 89.90 = 0.10

919.30

Interpretacion Los anteriores resultados indican que la utilidad operacional correpsonde a un 8% de las ventas netas en el año 2015

y un 10% en el año 2016,

Esto es que por cada $1 vendido en el año 2015 se reportaron 8 pesos de utilidad operacional, y en el año 2016

10 centavos.

3.MARGEN NETO (DE UTILIDAD)

formula Margen netp de utilidad Utilidad neta

Ventas Netas

Margen neto de utilidad año 2015 41.19 = 0.04

955.30

Margen neto de utilidad año 2016 54.00 = 0.06

919.30

Interpretacion Estos indicadores significan que la utilidad neta correspondio a un 4% de las ventas netas en el año 2015 y a un

6% en el año 2016.

Lo anterior equivale a decir que cada peso vendido genero 4 centavos de utilidad neta en el año 2015 y en el año

2016 genero 6 centavos de utilidad neta.

4. RENDIMIENTO DEL PATRIMONIO (ROE) UTILIDAD NETA SOBRE PATRIMINO =

PATRIMONIO

2015 2016 Interpretación: Los resultados anteriores siginifican que las utilidades netas corresponden al 7,23% del patrimonio en el año 2015 y al 9,59%

ROA-Return on AssetsROE -Return on Equity.Quiere decir esto que los socios obtuvieron un rendimiento de inversion del 7,23% y del 9,59% respectivamente en los años analizados.

7.23% 0.00% 9.33% 0.00%

5. RENDIMIENTO DEL ACTIVO TOTAL (ROA)

6. EBITDA Significa el valor de la utilidad operacional de la empresa en termino de efectivo.

Sistema DUPONT

D. INDICADORES DE ENDEUDAMIENTO

1. NIVEL DE ENDEUDAMIENTO

formula Nivel de endeudamiento= Total pasivo con terceros

Total Activos

2. ENDEUDAMIENTO FINANCIERO

formula Endeudamiento financiero= Obligacoines financieras

Ventas Netas

3. IMPACTO DE LA CARGA FINANCIERA

formula Impacto de la carga financiera = Gastos financieros

ventas

ROE -Return on Equity

ROA-Return on Assets

C185

= UTILIDAD NETA PATRIMONIO

D185

= UTILIDAD NETA ACTIVO TOTAL

4. COBERTURA DE INTERES formula Cobertura de interes= utilidad de operación

Interes pagados

5. CONCENTRACION DEL ENDEUDAMIENTO EN EL CORTO PLAZO

formula = Pasivo corriente

Pasivo total con terceros

6. INDICADORES DE CRISIS

7. APALANCAMIENTO O INDICADORES DE leverage

formula = Pasivo total con terceros

Patrimonio

E. RELACION ENTRE INDICADORES DE LIQUIDEZ E INDICADORES DE ACTIVIDAD.

F. RELACION ENTRE INDICADORES DE ENDEUDAMIENTO Y DE RENDIMIENTO

ESTADO DE RESULTADOS

2015 2016

Porcentaje VECES EN QUE SE GANA INTERESES

Ventas netas $ 99,330,638.80 100.00% $ 167,979,246.08 100% -68648607.28 -40.87% UTILIDAD NETA

costos de ventas $ 139,814,923.47 140.76% $ 139,814,923.47 140.76% 139814923.4654 100.00% UTILIDAD EXPLOTACION

utilidad bruta -$ 40,484,284.67 -0.40757097 $ 28,164,322.61 -0.407571 -208463530.745 -140.87%

gastos de operación 13200000 13.29% 13725780 13.82% -525780 -3.83%

utilidad de explotacion 80.4 0.00% 89.9 0.00% -9.5 -10.57%

intereses 17.6 0.00% 12.9 0.00% 4.7 36.43%

otros ingresos 3.5 0.00% 5.6 0.00% -2.1 -37.50%

utilidad antes de impuestos 66.3 0.00% 82.6 0.00% -16.3 -19.73% 2001

impuestos 24.4 0.00% 28.6 0.00% -4.2 -14.69% ROI

utilidad neta 41.19 0.00% 54 0.00% -12.81 -23.72% 0.00%

Comparativo

ROTACION DE CARTERA

TASA DE IMPUESTO 37% 24.3

TASA REAL? BRUTO O NETO MARGENES DE UTLIDAD

2015

2016



Analisis Horizontal

S5

= UTILIDAD NETA INTERESES

S6

= UTILIDAD EXPLOTACION INTERESES

PASIVO

PVO LARGO PLAZO

PATRIMONIO

ACC PREFER

ACC ORDINAR

EXCED CAPITAL

0.76

0.61

Esto quiere decir en principio que por cada peso que la empresa debe en el corto plazo, cuenta con $ 2,90 en el ano 2001 y con $ 2,12 en el ano 2000.

Indica que al finalizar el ano 2001, la empresa tenia $ 211,3 Millones de dolares y al finalizar el ano 2000 $166,4 millones de sus activos

La empresa presenta una prueba acida de 1,33 para el I del ano 2015 y de 3,32 a I ano 2016; Lo anterior quiere decir que por cada peso

que se debe a corto plazo se cuenta, para su cancelacion con 1,33 o 3.32 centavos en activos corrients de facil realizacion, sin tener

139,814,923.47 795,080.60 0.00 dias

41.03 8.90 dias

786.03 0.00 ### dias

8,968,085.00

8.90

175.85

###

Interpretación: Los resultados anteriores siginifican que las utilidades netas corresponden al 7,23% del patrimonio en el año 2015 y al 9,59%

.Quiere decir esto que los socios obtuvieron un rendimiento de inversion del 7,23% y del 9,59% respectivamente en los años analizados.

2001 2000

VECES EN QUE SE GANA INTERESES

2.34 4.19

4.6 7.0

2001 2000

ROI ROI

0.00% 0.00%

Comparativo

PROMEDIO DIAS DE COBRO

15.0

MARGENES DE UTLIDAD

Margen de utilidad Neta Margen de utlidad Bruta

0.00% -40.76%

0.00% 16.77%

S13


U13


S17

Explicacion: Hoja Word

T24

= UTILIDAD NETA VENTAS

U24

= UTILIDAD BRUTA VENTAS

Empresa Benposta Nación de Muchachos EMPRESA CONTRATANTE TEATRO Jorge Eliecer Gaitan

Evento Montaje Amorios Entre Cielo y Tierra

BALANCE INICIAL AÑO 2015 AÑO 2016 AÑO 2017 AÑO 2018 AÑO 2019NOMBRE DE CUENTA DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER

ACTIVOACTIVO CORRIENTE

CAJA $ 500,000.00 $ 600,000.00 $ 720,000.00 $ 864,000.00 $ 1,036,800.00 $ 1,244,160.00 BANCOS $ 3,000,000.00 $ 3,600,000.00 $ 4,320,000.00 $ 5,184,000.00 $ 6,220,800.00 $ 7,464,960.00

CLIENTES $ - $ - $ - $ - $ - $ -

$ - $ - $ - $ - $ - $ -

$ 15,000,000.00 $ 18,000,000.00 $ 21,600,000.00 $ 25,920,000.00 $ 31,104,000.00 $ 37,324,800.00 ACTIVO NO CORRIENTE $ 4,000,000.00 $ 4,062,400.00 $ 4,125,773.44

PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO $ 5,000,000.00 $ 12,650,000.00 $ 32,004,500.00 $ 80,971,385.00 $ 82,210,247.19 $ 83,468,063.97 CONS Y EDIFICACIONES

MUEBLES Y ENSERES $ - $ - $ - $ - $ - $ - VEHICULO $ - $ - $ - $ - $ - $ -

DEPRECIACION $ - $ 25,000,000.00 $ 30,000,000.00 $ - $ - $ - GTOS PAGADOS POR ANT $ - $ - $ - $ - $ - $ -

CARGOS DIFERIDOS $ 12,000,000.00 $ - $ - $ - $ - $ - TOTAL ACTIVO $ 39,500,000.00 $ 63,912,400.00 $ 92,770,273.44 $ 112,939,385.00 $ 120,571,847.19 $ 129,501,983.97

PASIVOPASIVO CORRIENTE

OBLIGACIONES $ 5,000,000.00 $ - $ 6,000,000.00 $ - $ 7,200,000.00 $ - $ 8,640,000.00 $ - $ 10,368,000.00 $ - $ 12,441,600.00 COSTOS Y GASTOS POR PAGAR $ 5,000,000.00 $ - $ 6,000,000.00 $ - $ 7,200,000.00 $ - $ 8,640,000.00 $ - $ 10,368,000.00 $ - $ 12,441,600.00 RETENCION EN LA FUENTE $ - $ - $ - $ - $ - $ -

RETENCION Y APORTES DE NOMINA $ 6,947,332.60 $ - $ 8,336,799.12 $ - $ 10,004,158.94 $ - $ 12,004,990.73 $ - $ 14,405,988.88 $ - $ 17,287,186.66

ACREEDORES VARIOS $ - $ - $ - $ - $ - $ -

IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS POR PAGAR $ - $ - $ - $ - $ - $ - indemnizaciones $ - $ - $ - $ - $ - $ -

IMPUESTO DE A LAS VTAS RTENIDO $ - $ - $ - $ - $ - $ - SALARIOS POR PAGAR $ - $ - $ - $ - $ - $ -

PARA OBLIGACIONES LABORALES $ 1,608,330.60 $ 1,929,996.72 $ 2,315,996.06 $ 2,779,195.28 $ 3,335,034.33 $ 4,002,041.20 EMBARGOS JUDICIALES $ - $ - $ - $ - $ - $ -

PATRIMONIO

RENDIMIENTOS $ - $ - $ - $ - $ - $ -

PRIMA EN COLOCACION $ - $ 1.00 $ 2.00 $ 3.00 $ 4.00 $ 5.00 UTILIDAD DE VENTA DE ACTIVOS $ -

UTILIDAD DEL PERIODO $ -

PASIVO MAS PATRIMONIO $ 18,555,663.20

CONTADOR REPRESENTANTE LEGAL

ANTICIPO DE IMPUESTOS Y CONTRIBUCIONES

MERCANCIA NO FABRICADA POR LA

EMPRESA

BENPOSTA

AMORIOS ENTRE CIELO Y TIERRA

COSTOS DIRECTOS

MATERIALES RUBROS CANTIDAD COSTO UNIT

Alquiler Teatro 1 $ 3,000,000.00 Publicidad 1 $ 3,000,000.00 Luces tramoya y escenografia 1 $ 6,000,000.00 Escenografía 1 $ 100,000.000

TOTAL DE COSTOS DIRECTOS $ 12,100,000.00

COSTOS INDIRECTOS

GASTOS GENERALES UNIDADCombustible vehiculos Galon $ 5,000.00Mantenimientos varios 10% $ 1,000,000.00

TOTAL COSTOS INDIRECTOS

COSTO DE MANO DE OBRA DIRECTA

CARGOS SUELDO #

Bailarines $ 6,947,332.60 18

TOTAL COSTO DE MANO DE OBRA DIRECTA

COSTOS DE MANO DE OBRA INDIRECTA

CARGOS SUELDO #

Músicos 300000.00 6Conductor 700000.00 1

TOTAL COSTOS DE MANO DE OBRA INDIRECTA

TOTAL COSTOS FIJOS

TOTAL COSTOS INDIRECTOS

BENPOSTA

TOTAL 2015 TOTAL 2016 TOTAL 2017 TOTAL 2018

$ 3,000,000.00 $ 3,045,900.00 $ 3,092,502.27 $ 3,139,817.55 $ 3,000,000.00 $ 3,045,900.00 $ 3,092,502.27 $ 3,139,817.55 $ 6,000,000.00 $ 6,091,800.00 $ 6,185,004.54 $ 6,279,635.11 $ 100,000.00 $ 101,530.00 $ 103,083.41 $ 104,660.59 $ 12,100,000.00 $ 12,285,130.00 $ 12,473,092.49 $ 12,663,930.80

TOTAL MENSUAL TOTAL ANUAL 2015 TOTAL ANUAL 2016 TOTAL ANUAL 2017

4 $ 240,000.00 $ 243,672.00 $ 247,400.181 $ 12,000,000.00 $ 12,183,600.00 $ 12,370,009.08

5.00 $ 12,240,000.00 $ 12,427,272.00 $ 12,617,409.26

COSTO DE MANO DE OBRA DIRECTA


$ 6,947,332.60 $ 83,367,991.20 $ 84,643,521.47 $ 85,938,567.34

$ 6,947,332.60 $ 83,367,991.20 $ 84,643,521.47 $ 85,938,567.34

COSTOS DE MANO DE OBRA INDIRECTA


$ 1,800,000.00 $ 21,600,000.00 $ 21,930,480.00 $ 22,266,016.34$ 700,000.00 $ 8,400,000.00 $ 8,528,520.00 $ 8,659,006.36

$ 2,500,000.00 $ 30,000,000.00 $ 30,459,000.00 $ 30,925,022.70

$ 19,047,332.60 $ 95,467,991.20 $ 96,928,651.47 $ 98,411,659.83

$ 3,505,000.00 $ 42,240,000.00 $ 42,886,272.00 $ 43,542,431.96

TOTAL 2019

$ 3,187,856.76 $ 3,187,856.76 $ 6,375,713.53 $ 106,261.89 $ 12,857,688.95

TOTAL ANUAL 2018 TOTAL ANUAL 2019

$ 251,185.40 $ 255,028.54$ 12,559,270.22 $ 12,751,427.05$ 12,810,455.62 $ 13,006,455.59


$ 87,253,427.42 $ 88,588,404.86

$ 87,253,427.42 $ 88,588,404.86


$ 22,606,686.39 $ 22,952,568.70$ 8,791,489.15 $ 8,925,998.94

$ 31,398,175.55 $ 31,878,567.63

$ 99,917,358.23 $ 101,446,093.81

$ 44,208,631.17 $ 44,885,023.23

año inicial

Gastos fijos mensuales oficina corporativa.

Renta (m²) $ - Luz $ 50,000.00 Agua $ 50,000.00 Comunicaciones $ 150,000.00 Seguros y fianzas $ 300,000.00 Publicidad $ 300,000.00

$ 100,000.00 Imprevistos $ 150,000.00

SubTotal gastos fijos $ 1,100,000.00

Total Mensual Gastos fijos

Papelería y gastos de oficina

Empresa Benposta Nación de MuchachosEvento Montaje Amorios Entre Cileo y TierraFecha de Inicio 1-May-14 Fecha de Terminación

OFICINA MUSICOS, BAILARINES510506 BASICO

79,824,510 RAMIREZ OCHOA MIGUEL FERNANDO 800,00052,844,838 GONZALEZ GONZALEZ JOHANNA YINETH 700,00053,905,528 PINZON ASTROZA JOHANNA MARCELA 550,0001,012,348,605 AGUILAR HENAO MIGUEL ANGEL 550,0001,010,164,914 MORA GARCIA HECTOR YAMID 540,0001,022,368,682 GONZALEZ YATE JAVIER STIVEN 550,0001,020,401,509 RUIZ JARAMILLO JENNIFER ALEJANDRA 540,000

B. PARA PRESTAC SOCIALES 4,230,000510527 AUX. TRANSP.


445,200HORAS EXTRAS Y RECARGOS

0 0PROVISIONES

510530 PROVISION CESANTIAS 389,600510533 PROVISION INT. CESANTIA 46,752510536 PROVISION PRIMA 389,600510539 PROVISION VACACIONES 176,250510568 860.011.153-6 RIESGOS PROFESIONALES 22,081510569 VER ANEXO 1 SALUD 359,550510570 VER ANEXO 2 PENSIONES 507,600510572 860013570-3 CAJA DE COMPENSACION 4% 380,700 169,200510575 899999239-2 ICBF 3% 126,900510578 899999034-1 SENA 2% 84,600

DEVENGADO250505 79,824,510 RAMIREZ OCHOA MIGUEL FERNANDO 799,600

52,844,838 GONZALEZ GONZALEZ JOHANNA YINETH 707,60053,905,528 PINZON ASTROZA JOHANNA MARCELA 569,6001,012,348,605 AGUILAR HENAO MIGUEL ANGEL 569,6001,010,164,914 MORA GARCIA HECTOR YAMID 560,4001,022,368,682 GONZALEZ YATE JAVIER STIVEN 569,6001,020,401,509 RUIZ JARAMILLO JENNIFER ALEJANDRA 560,400

4,336,800

237005 SALUD DEDUCCIONES79,824,510 RAMIREZ OCHOA MIGUEL FERNANDO 32,00052,844,838 GONZALEZ GONZALEZ JOHANNA YINETH 28,00053,905,528 PINZON ASTROZA JOHANNA MARCELA 22,0001,012,348,605 AGUILAR HENAO MIGUEL ANGEL 22,0001,010,164,914 MORA GARCIA HECTOR YAMID 21,6001,022,368,682 GONZALEZ YATE JAVIER STIVEN 22,0001,020,401,509 RUIZ JARAMILLO JENNIFER ALEJANDRA 21,600

169,200

238030 PENSION


169,200

PROVISIONES261005 PROV.CESANTIAS 389,600


261010 PROV. INT.CESAT. 46,75279,824,510 RAMIREZ OCHOA MIGUEL FERNANDO 8,63652,844,838 GONZALEZ GONZALEZ JOHANNA YINETH 7,63653,905,528 PINZON ASTROZA JOHANNA MARCELA 6,1361,012,348,605 AGUILAR HENAO MIGUEL ANGEL 6,1361,010,164,914 MORA GARCIA HECTOR YAMID 6,0361,022,368,682 GONZALEZ YATE JAVIER STIVEN 6,1361,020,401,509 RUIZ JARAMILLO JENNIFER ALEJANDRA 6,036

261015 PROV, VACACIONES 176,25079,824,510 RAMIREZ OCHOA MIGUEL FERNANDO 33,33352,844,838 GONZALEZ GONZALEZ JOHANNA YINETH 29,16753,905,528 PINZON ASTROZA JOHANNA MARCELA 22,9171,012,348,605 AGUILAR HENAO MIGUEL ANGEL 22,9171,010,164,914 MORA GARCIA HECTOR YAMID 22,5001,022,368,682 GONZALEZ YATE JAVIER STIVEN 22,9171,020,401,509 RUIZ JARAMILLO JENNIFER ALEJANDRA 22,500

261020 PROV. PRIMA 389,60079,824,510 RAMIREZ OCHOA MIGUEL FERNANDO 71,96752,844,838 GONZALEZ GONZALEZ JOHANNA YINETH 63,63353,905,528 PINZON ASTROZA JOHANNA MARCELA 51,1331,012,348,605 AGUILAR HENAO MIGUEL ANGEL 51,1331,010,164,914 MORA GARCIA HECTOR YAMID 50,3001,022,368,682 GONZALEZ YATE JAVIER STIVEN 51,1331,020,401,509 RUIZ JARAMILLO JENNIFER ALEJANDRA 50,300

237005 NIT 99 SALUD 359,55023803002 NIT 99 PENSIONES APORTE PATRONAL 507,600237010 860.013.570-3 CAJA DE COMPENSACION-SENA-ICBF 380,700

237006 860.011.153-6 RIESGOS PROFES. 22,081

SUMAS IGUALES 0 6,947,333 6,947,333EMPLEADO *1 EMPLEADOR *2 TOTAL*ENTIDAD TOTAL APORTE TOTAL EMPLEADOR

APORTES SALUD ANEXO 1

SUSALUD EPS 60,000 127,500 187,500

SALUDCOOP EPS 22,000 46,750 68,750

E.P.S. FAMISANAR 43,600 92,650 136,250

CAJA COMPENSAR 22,000 46,750 68,750

EPS SANITAS 21,600 45,900 67,500 528,750 359,550

APORTES PENSION ANEXO 2

ING 54,000 162,000 216,000

PORVENIR 50,000 150,000 200,000

AFP PROTECCION 43,600 130,800 174,400

FONDO HORIZONTE 21,600 64,800 86,400 676,800 507,600

APORTES ARP

POSITIVA ARP 22,081 22,081 22,081 22,081

APORTES CAJA COMPENSACION

CAFAM 380,700 380,700 380,700 380,700

TOTAL APORTES 338,400 1,269,931 1,608,331 1,608,331 1,269,931

Benposta Nación de MuchachosMontaje Amorios Entre Cileo y Tierra

Fecha de Terminación 4-Nov-14

Empresa Benposta Nación de MuchachosEvento Montaje Amorios Entre Cileo y TierraFecha de Inicio 1-May-14 1-May-14 1-May-14 1-May-14 1-May-14 Fecha de Terminación

PART DESCRIPCIÒNCALENDARIZACIÓN ANUAL

Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre

Taquillas

Taquilla Solidaridad 4,780,250 4,708,214 4,637,264 4,567,383 4,498,555 375,525 350,505 477,575 571,175 379,435 303,470 372,970 329,125

Taquilla Montenegro 1,530,814 1,507,746 1,485,025 1,462,646 1,440,605 124,370 113,725 158,280 187,530 108,400 73,770 121,315 112,045

Total ingresos por taquilla 6,311,064 6,215,960 6,122,289 6,030,029 5,939,160 499,895 464,230 635,855 758,705 487,835 377,240 494,285 441,170

Estacionamientos

Estacionamientos 1,352,602 1,332,219 1,312,144 1,292,370 1,272,895 85,493 94,648 134,718 142,010 114,935 90,937 94,984 110,784

Estacionamientos Montenegro 557,806 549,400 541,121 532,967 524,935 44,223 37,523 51,406 61,406 47,970 37,032 51,642 38,391

Total ingresos estacionamientos 1,910,408 1,881,619 1,853,264 1,825,337 1,797,830 129,716 132,171 186,124 203,416 162,905 127,969 146,626 149,175

Arrendamientos

Renta de Teatro 1,099,811 1,083,237 1,066,913 1,050,836 1,035,000 90,000 105,000 120,000 30,000 150,000 15,000 30,000 150,000

Renta de Vestuario 34,535 34,015 33,502 32,997 32,500 1,800 1,800 11,800 2,300 3,200 1,800 800 800

Total ingresos arrendamientos 1,134,346 1,117,252 1,100,415 1,083,833 1,067,500 91,800 106,800 131,800 32,300 153,200 16,800 30,800 150,800

Actividades Artisticas

Escuela de Danza 929,792 915,780 901,980 888,388 875,000 75,000 64,000 64,000 60,000 74,000 74,000 60,000 80,000

Escuela de Música 497,306 489,812 482,430 475,160 468,000 50,600 44,800 44,800 40,320 42,560 42,560 4,480 50,600

Muestra 63,757 62,796 61,850 60,918 60,000 0 0 0 0 0 0 60,000 0

Clases Colegios 100,949 99,428 97,929 96,454 95,000 0 0 0 0 0 0 75,000 20,000

Total ingresos actividades dep. 1,591,803 1,567,816 1,544,189 1,520,919 1,498,000 125,600 108,800 108,800 100,320 116,560 116,560 199,480 150,600

Concesiones

Presentaciones 70,664,158 69,599,289 68,550,467 67,517,450 66,500,000 6,500,000 15,000,000 20,000,000

Concesiones Montenegro 153,017 150,711 148,440 146,203 144,000 12,000 12,000 12,000 12,000 12,000 12,000 12,000 12,000

Total ingresos concesiones 70,817,175 69,750,000 68,698,907 67,663,653 66,644,000 12,000 6,512,000 12,000 12,000 12,000 12,000 15,012,000 20,012,000

Diversos

Ingresos tren escenico 159,384 156,983 154,617 152,287 149,992 9,864 9,384 24,104 25,464 12,264 10,008 9,256 5,832

Otros 42,505 41,864 41,233 40,612 40,000 3,000 3,500 3,500 3,500 3,500 3,500 3,500 3,500

Total ingresos diversos 201,889 198,847 195,850 192,899 189,992 12,864 12,884 27,604 28,964 15,764 13,508 12,756 9,332

Productos financieros

Interéses inversiones 19,127 18,839 18,555 18,275 18,000 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500

Intereses moratorios cobrados 5,738 5,652 5,567 5,483 5,400 450 450 450 450 450 450 450 450

Total productos financieros 24,865 24,491 24,122 23,758 23,400 1,950 1,950 1,950 1,950 1,950 1,950 1,950 1,950

TOTAL INGRESO PROPIO 1,023,048,543 512,005,689 256,411,104 128,588,255 77,159,882 873,825 7,338,835 1,104,133 1,137,655 950,214 666,027 15,897,897 20,915,027

PRESUPUESTO DE INGRESOS 2014-2015

IMPORTE ANUAL 2019

IMPORTE ANUAL 2018

IMPORTE ANUAL 2017

IMPORTE ANUAL 2016

IMPORTE ANUAL 2015

ASIGNACIÓN ESTATAL

Subsidio 11,733,438 11,556,622 11,382,470 11,210,943 11,042,000 920,167 920,167 920,167 920,167 920,167 920,167 920,167 920,167

TOTAL ASIGNACION ESTATAL 11,733,438 11,556,622 11,382,470 11,210,943 11,042,000 920,167 920,167 920,167 920,167 920,167 920,167 920,167 920,167

TOTAL INGRESOS 1,034,781,981 523,562,311 267,793,574 139,799,198 88,201,882 1,793,992 8,259,002 2,024,300 2,057,822 1,870,381 1,586,194 16,818,064 21,835,194

INGRESOS TRANSFERIBLES

I.V.A. por trasladar 11,825,628 11,647,422 11,471,902 11,299,027 11,128,757 37,915 1,080,787 53,420 40,267 53,129 25,715 2,430,940 3,250,548

TOTAL INGRESOS TRANSFERIBLES 11,825,628 11,647,422 11,471,902 11,299,027 11,128,757 37,915 1,080,787 53,420 40,267 53,129 25,715 2,430,940 3,250,548

TOTAL INGRESO DISPONIBLE 1,331,467,365 666,701,117 334,238,694 167,979,246 99,330,639 1,831,907 9,339,789 2,077,720 2,098,089 1,923,510 1,611,909 19,249,004 25,085,742

Formuló Revisó

Director Administrativo Director General


30-Apr-15

CALENDARIZACIÓN ANUALEnero Febrero Marzo Abril

379,895 325,180 306,245 327,455

115,730 99,950 100,355 125,135

495,625 425,130 406,600 452,590

113,900 102,664 98,915 88,907

42,516 36,995 37,241 38,590

156,416 139,659 136,156 127,497

150,000 90,000 60,000 45,000

1,800 1,800 1,800 2,800

151,800 91,800 61,800 47,800

85,000 85,000 84,000 70,000

44,800 44,800 51,520 6,160

0 0 0 0

0 0 0 0

129,800 129,800 135,520 76,160

25,000,000

12,000 12,000 12,000 12,000

12,000 12,000 12,000 25,012,000

11,744 12,680 7,880 11,512

3,500 3,500 3,500 2,000

15,244 16,180 11,380 13,512

1,500 1,500 1,500 1,500

450 450 450 450

1,950 1,950 1,950 1,950

962,835 816,519 765,406 25,731,509

PRESUPUESTO DE INGRESOS 2014-2015

920,167 920,167 920,167 920,163

920,167 920,167 920,167 920,163

1,883,002 1,736,686 1,685,573 26,651,672

51,867 39,585 34,225 4,030,360

51,867 39,585 34,225 4,030,360

1,934,869 1,776,271 1,719,798 30,682,032

PRESUPUESTO DE COMPRAS año inicial 2015 2016

1 Compras Utilería 1 2 3

2 Costo $ 9,000,000.00 $ 9,135,000.00 $ 9,272,025.00

3 Total Compras $ 9,000,000.00 $ 18,270,000.00 $ 27,816,075.00

4 Cuentas x Pagar

2017 2018 2019 TOTAL

3 4 4 4

$ 9,411,105.38 $ 9,552,271.96 $ 9,695,556.03 $ 9,840,989.38

$ 28,233,316.13 $ 38,209,087.82 $ 38,782,224.14 $ 39,363,957.50

PRESUPUESTO DE VENTAS año inicial 2015 2016

1 Eventos Esperados 1 2 3

2 Precio de venta evento unitario $ 99,330,638.80 $ 100,820,598.38 $ 102,332,907.36

3 Total ventas $ 99,330,638.80 $ 201,641,196.76 $ 306,998,722.07

4 Cuentas a cobrar N.A. Venta de Bolotería

2017 2018 2019 TOTAL

3 4 4 4

$ 103,867,900.97 $ 105,425,919.48 $ 107,007,308.27 $ 108,612,417.90

$ 311,603,702.90 $ 421,703,677.93 $ 428,029,233.10 $ 434,449,671.60

BENPOSTAESTADOS DE RESULTADOS

Años AÑO INICIAL 2,015 2,016 2,017 2,018 Ventas $ 99,330,638.80 $ 99,330,638.80 $ 167,979,246.08 $ 334,238,694.20 $ 666,701,116.96 Costo de ventas $ 139,814,923.47 $ 139,814,923.47 $ 139,814,923.47 $ 141,954,091.79 $ 144,125,989.40 Utilidad bruta $ (40,484,284.67) $ (40,484,284.67) $ 28,164,322.61 $ 192,284,602.41 $ 522,575,127.56 Gastos operativos Costo Fijos $ 13,200,000.00 $ 13,326,000.00 $ 13,725,780.00 $ 14,137,553.40 $ 14,137,553.40 Utilidad Operativa $ (53,684,284.67) $ (53,810,284.67) $ 14,438,542.61 $ 178,147,049.01 $ 508,437,574.16 (-) 15%Trabajadores $ 5,784.47 $ 6,743.87 $ 9,018.93 $ 9,018.93 $ 11,638.54 (-) 25% IR $ 9,640.78 $ 11,239.79 $ 15,031.55 $ 15,031.55 $ 19,397.56 UTILIDAD NETA $ (53,699,709.91) $ (53,828,268.32) $ 14,414,492.14 $ 178,122,998.53 $ 508,406,538.06

BENPOSTAESTADOS DE RESULTADOS

2,019 $ 1,331,467,365.36 $ 146,331,117.04 $ 1,185,136,248.32

$ 14,561,680.00 $ 1,170,574,568.32 $ 14,306.46 $ 23,844.09 $ 1,170,536,417.77

Presupuesto de cuentas por cobrar

Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre

340000 352000 360000 368000 360000 342000

510000 528000 540000 50000 510000

TOTAL VENTAS 340000 862000 888000 908000 410000 852000

Flujo de Caja Proyectado (Presupuesto de efectivo)


340000 862000 888000 908000 340000 862000

Préstamos 400000 400000

740000 862000 888000 908000 740000 862000


470000 510000 500000 520000 535000 549000

170000 176000 180000 184000 189000 193600

30800 27100 32600 28700 29600 29520

670800 713100 712600 732700 753600 772120


69200 148900 175400 175300 228400 262880

50000 50000 50000 50000 50000 50000

19200 98900 125400 125300 178400 212880

Ventas al contado (40%)

Ventas al crédito a 30 días (60%)

INGRESO DE EFECTIVOCuentas por cobrar

TOTAL INGRESO EN EFECTIVO

EGRESO DE EFECTIVOCuentas por pagar

Gastos de administrativos

Pago de impuestos

TOTAL EGRESO EN EFECTIVO

FLUJO NETO ECONÓMICOServicio de la deudaFLUJO NETO FINANCIERO

Presupuesto de cuentas por cobrar

Noviembre

350000

528000

878000

Flujo de Caja Proyectado (Presupuesto de efectivo)

Noviembre

988000

988000

Noviembre

563000

198200

29440

790640

Noviembre

297360

50000

247360

CALCULO DEL PUNTO DE EQUILIBRIODescripción Año 2015 Año 2016 Año 2017

Ingresos 90,330,639 $ 167,979,246.00 $ 334,298,664.00

95,467,991 $ 96,928,651.00 $ 98,411,659.00

42,240,000 $ 42,886,272.00 $ 43,542,431.00

179,321,481.49 130,159,202.31 113,149,375.29

137,707,991 139,814,923 141,954,090

Costos Fijos Totales

Costos Variables Totales

Punto de equilibrio

CALCULO DEL PUNTO DE EQUILIBRIOAño 2018 Año 2019

$ 666,701,117.00 $ 1,331,467,365.00

$ 99,917,358.00 $ 101,446,093.00

$ 44,208,631.00 $ 44,885,023.00

107,013,362.71 104,985,244.80

144,125,989 146,331,116

preseupuestos taller financiero

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