Propuestas a la Iniciativa de

Reforma Hacendaria de México,

referente a impuestos que afectan

la competitividad Presentación a Cámara de Diputados

2 de octubre de 2013

¿Quiénes somos?

CAINTRA Nuevo León es una cámara genérica que desde hace 70 años

representa a cerca de 10 mil empresas del sector transformación del Estado de

Nuevo León

Posición en la cúpula empresarial nacional

¿Quiénes somos?

21.0%

2.8%

3.3% 1.0%

26.5% 2.3%

1.1% 1.5%

3.4%

8.2%

9.3%

6.9%

12.7%

Unidades Económicas en la manufactura de Nuevo León

Alimentos

Química

Plástico

Metálica Básica

Productos metálicos

Maquinaria y equipo

Aparatos eléctricos

Equipo de transporte

Minerales no metálicos

Muebles

Impresión

Textil

Otros

CAINTRA Nuevo León representa a los siguientes subsectores de la

manufactura del Estado:

Consideraciones Generales

• Entendemos la orientación social de la iniciativa de Reforma

Fiscal presentada por el Ejecutivo Federal y la preocupación del

Gobierno Federal a las apremiantes necesidades sociales de nuestro

país y el compromiso por atenderles a la brevedad

• Externamos nuestra preocupación por los elementos de la

iniciativa que van en contra de la competitividad de las

empresas del país. Es precisamente en altos niveles de

competitividad que podemos invertir, crecer, generar empleos y

contribuir en atender las necesidades sociales de nuestro México

• Solicitamos que revisen con detenimiento el impacto y sus

repercusiones; tomando en consideración referencias

internacionales de los gravámenes que afectan la competitividad de

México.

Consideraciones Generales

• Creemos que existen alternativas y con ello, propuestas viables

para atender los retos sociales de México sin afectar la

competitividad de las empresas.

• Queremos conocer la dimensión de las medidas de austeridad en

el gasto corriente del gobierno federal, así como las consideraciones

en la propuesta de déficit fiscal para los siguientes años.

Impuestos y Medidas que afectan la

Competitividad:

1. Eliminación de los beneficios a la inversión en proyectos de

generación de energías eficientes y renovables y de protección

del medio ambiente.

2. Impuesto Ambiental.

3. Consolidación Fiscal (régimen de salida).

4. Impuestos a los dividendos.

5. Limitaciones a las deducciones en gastos de previsión social.

6. Impuesto a la minería que no reconoce procesos continuos de

valor agregado en el territorio nacional.

7. No se propone un verdadero régimen de simplificación fiscal

para PyMEs

Impuesto Ambiental

El Ejecutivo Federal propone establecer un impuesto a la enajenación e

importación de combustibles fósiles en base a su contenido de carbono

Impacto al Sector Privado de los impuestos ambientales

(por año):

Impacto por el uso

de combustibles fósiles 16 mil millones de pesos al año

Impacto a la tarifa eléctrica

pagada por el sector privado 8 mil 400 millones de pesos

Total de impacto

al sector privado: 25 mil 200 millones de pesos

Referencias Internacionales

del Impuesto a los Combustibles.

• Este impuesto solo existe en:

• California (no tienen manufacturas intensivas en energía)

• Algunos Países de Europa con niveles muy inferiores de tasa

gravable.

• Países que no tienen este impuesto:

• China,

• India,

• Brasil,

• Rusia,

• Colombia

Con los que México compite directamente (entre muchos otros).

• Todos los productos manufacturados en esos países y que son

intensivos en el uso de energía para su elaboración llegarán a México

importados, con la ventaja de no haber pagado ese impuesto en su

país de origen (acero, vidrio, cerámico, petroquímicos, papel,

cemento) poniendo con esto en directa desventaja a la producción

nacional.

Alternativas y propuestas

para eliminar el impuesto ambiental:

A. Impuesto adicional a las gasolinas.

• Si se considera en el cálculo solo a la Gasolina (Magna y Premium),

el incremento en el precio de las gasolinas para recuperar los

impuestos ambientales es del 4.6% es decir 0.54 pesos por litro.

B. Impuesto adicional a las gasolinas y al diésel.

• Si se considera en el cálculo el consumo de gasolina (Magna y

Premium), mas diésel, el incremento en el precio de gasolinas y

diésel es del 3.2% es decir 0.39 pesos por litro.

Ambas propuestas compensan el monto de la recaudación total estimada del

impuesto ambiental, y por lo mismo abren la posibilidad de eliminarlo sin alterar la

recaudación hacendaria considerada.

Desde un punto de vista económico, esta medida sería más eficiente y evitaría

afectaciones al aparato productivo nacional.

Propuesta y consideraciones para eliminar los otros

impuestos enunciados que afectan la Competitividad

• En esencia, la propuesta es hacer el mismo ejercicio que se

hizo en la propuesta de incrementar de manera adicional el

precio de las gasolinas y el diésel lo suficiente para eliminar el

impuesto ambiental, para eliminar los otros impuestos que

afectan a la competitividad.

• Es decir, hacer ajustes adicionales de incrementos a los

precios de las gasolinas y del diésel para que la Hacienda

Pública no reduzca la recaudación que tenía contemplada.

Consolidación Fiscal /

Régimen de Transición de Salida

• La eliminación del actual régimen de consolidación fiscal representa una

amenaza a los flujos y planeación de las empresas.

• Las empresas han planeado sus proyectos de inversión y expansión, así

como sus flujos, considerando el actual esquema de diferimiento de pagos.

• Al reducir el tiempo en el que las empresas tienen para pagar los impuestos

diferidos, se reducen los flujos que tienen disponibles para:

• Operación de la empresa (pago de materias primas y contratación de

personal)

• Inversiones en curso

• Inversiones productivas planeadas y a punto de realizarse

• El impacto por empresa varía, sin embargo, en algunos casos implica el cierre

total ante la falta de flujo.

• Proponemos revisar la propuesta para evitar la retroactividad para las

obligaciones actuales.

Régimen de Simplificación

Fiscal para PyMEs

Las pequeñas y medianas empresas tienen que realizar alrededor de 127

cálculos contables por año para cumplir con sus obligaciones fiscales, que

representa una importante carga y provoca un asignación ineficiente de recursos,

que podrían ser utilizados en inversión y desarrollo.

CAINTRA, desde hace cinco años, ha propuesto un régimen simplificado para

PyMEs, similar al que tienen nuestros Socios comerciales, que consiste en una

primera etapa en llevar la periodicidad de las declaraciones de forma mensual a

bimestral o trimestral. Con esto, las PyMEs solamente realizarían 66

declaraciones al año y los ahorros serían equivalentes a los 18 mil millones de

pesos anuales (0.16% del PIB).

La propuesta de Reforma Fiscal, elimina el único régimen preferencial para

Microempresas con ingresos inferiores a 2 millones de pesos (REPECO), lo que

provocará que una empresa con ingresos superiores a 1 millón de pesos, tenga

la misma carga administrativa para cumplir con sus obligaciones fiscales que

cualquier empresa mediana o grande que tribute en México.

Propuestas a la Iniciativa de

Reforma Hacendaria de México,

referente a impuestos que afectan

la competitividad Presentación a Cámara de Diputados

2 de octubre de 2013