presentación co

Controlling

Agenda

Objetivos Visión General del Módulo Estructura Organizativa Contabilidad de Costos y beneficios

Datos MaestrosPlanificaciónContabilizaciones RealesReclasificaciones

CierreAnálisis de costos

Ordenes InternasDatos MaestrosPlanificaciónContabilizaciones RealesCierre

Objetivos

• Una visión detallada de la estructura organizativa para

soportar la gestión de Costos de la empresa.• Una visión detallada de los datos maestros utilizados en

en módulo de Controlling.• Una visión detallada de los procesos empresariales que

serán soportados por la Contabilidad de Centros de Costos, Ordenes y Centro de Beneficios.

Objetivos

Visión General Del Módulo

• El Controlling proporciona la información para facilitar las decisiones de gestión. Facilita la coordinación, el control y la optimización de todos los procesos en una empresa.

• Además el Controlling es una herramienta de planificación. Puede determinar desviaciones mediante la comparación de datos reales con datos de plan.

• Puede controlar la rentabilidad de áreas concretas de una organización y de la organización completa.

Visión General del Módulo

Estructura Organizativa

•Estados Financieros de uso externo para Inversionistas, accionistas, acreedores

•Análisis de información• Uso interno para gerentes•Ayuda en la planeación, control y toma de decisiones.


• Una unidad organizacional dentro de una corporación en la cual puede llevarse una contabilidad gerencial independiente.

• Permite agrupar compañías desde el punto de vista de contabilidad de costos.

• Se enlaza con el módulo de contabilidad financiera (FI).

SOCIEDAD CO


VE01Sociedad Financiera

Plan de cuentas PC01

Sociedad COCO01

Sociedad de Control de Costo

VE02 VE03


Contabilidadde Costos yBeneficios

Datos Maestros

Centro de costo:Son unidades Organizativas y representan entidades donde se producen los costos y gastos. Se utilizan para contabilizar gastos generales.

Datos Maestros

Centro de Beneficio:•Son unidades Organizativas y representan una entidad donde se producen los ingresos. •Se utilizan para contabilizar ingresos y acumula gastos y costos por estar ligados a centros de costos.

Datos Maestros

DATOS MAESTROS

* Jerarquía Estándar

* Clases de Costes

CO01

VE01

PRESIDENCIA

COMPRAS

AUDITORIA

RRHH

VE03

SISTEMAS

CONTABILIDAD

GERENCIA

TALLER

ALMACEN

ACTIVOS FIJO

VEHICULOS P

VEHICULOS C

VE02

Datos Maestros

Jerarquía Estándar

Clases de CostosSecundarios(Acumular costos)Utilizados internamente en losprocesos deasignación

Clases de CostosClases de costos

DATOS MAESTROS

* Jerarquía Estándar

* Clases de Costos

Clases de CostosPrimarios

Equivalentes a Cuentas de Mayor(GYP)

Datos Maestros

Clases de costos

Secundarios

Corporativo

PrimariosIngresos40000000..499999999Gastos500000000..599999999Costos600000000..699999999

Datos Maestros

DEPRECIACIONEDIFICACIONES

DEPRECIACIONMAQUINARIAS YEQUIPOS

DEPRECIACIONMOBILIARIO

Grupo:

DEPRECIACION

627001102 627001103 627001104

DEPRECIACIONEQ. COMPUTACION

627001105

Datos Maestros

Grupos de clases de costos

FinanzasCuentas Contables

Centros de costosClases de Costos

120300000.......200100000

400000000500000000600000000

May

orNom

inales

CLASE DE COSTOSSECUNDARIOS

CORPORATIVO

400000000500000000600000000

GYP

CUENTAS

CUENTAS

Centros de BeneficiosCuentas

500000000600000000

GYP

CLASE DE COSTOSPRIMARIOS

CORPORATIVO

CO

Datos Maestros

Integración clases de costos

Modelo de Costos Nro. de Empleados

% Ventas% Definidos por Dptos.

•ES USADO COMO BASE DE IMPUTACIONES INTERNAS: DISTRIBUCIONES Y SUBREPARTO.

•SE PUEDEN PLANIFICAR Y CONTABILIZAR.

Datos Maestros

Valores Estadísticos

Datos Maestros

Grupo de Valores Estadísticos

ImpulsosTelefónicos Numero

EmpleadosIngresos

CeCo que recibe el servicioADMINISTRACION

CENTRO DE COSTOS

CeCo que presta el servicio

SOPORTETECNICO DPTO. SISTEMAS

CLASE DE ACTIVIDAD

•Son usadas para tarificar un servicio prestado por un centro de costos.

Datos Maestros

Clases de Actividad

Medida: HRASClase Costo: 910000000

CENTRO DE COSTOS

Consumo:4 HRASTotal Consumo: 8000 Bs

Tarifa: 2000 BS

Horas Consultoria en Informática

GrupoActividad“Horas”

Horas Gerencia

Datos Maestros

Grupo de Clases de Actividad

Planificación

Centro de costos:S007ADMINISTRACION

Elementos de Costos:610101201 GTOS. ADM.SUELDOS5.000.000610101220 GTOS. ADM.CURSOS5.500.000611001102 GTOS ADM.TELF, FAX4.000.000611001111 GTOS ADM. PAPELERIA3.000.000Costo Total……. 17.500.000

•La Planificación de Centros de costos e Ingresos se realiza a traves de Elementos de costos o cuentas.

•Se realiza para un período determinado.•Se podrá realizar para una o multiples versiones.

Planificación

Versión 0 Plan OriginalVersión 1 2 3 4 5 6 ... 9 10 11 12 Ajustes

VERSIONES DE PLANIFICACION

Multiplesescenarios

Ajustes conservandoplan O

Revaluacionesdel plan

PlanificaciónVersiones

ContabilizacionesReales

Gastos yCostos

Gastos y Costos

Ingresos

Ingresos, Gastos y Costos

FI Gastos

SD Facturación de Servicios

MM

Consumos de Materiales

IngresosFI

CO Centros de Costos

Centros de BeneficioCO

Contabilizaciones RealesIntegración

Recontabilización de Costos vía FI

• Traspaso de Costos (CO)

Contabilizaciones RealesReclasificaciones

• Recontabilización de Costos vía FI

602030 ElectricidadCeCo:3000Bs. 1.000.000

Anulación

602030 ElectricidadCeCo:3000Bs. (1.000.000)


•Traspaso de Costos (CO)

602030 Electricidad

CeCo:3000 AdministraciónBs. 1.000.000

Contabilizaciones Reales

Reclasificaciones

•Traspaso de Costos (CO)

602030 Electricidad

CeCo:4000 VentasBs. 1.000.000

CO

Traspaso1.000.000

602030 Electricidad

CeCo:3000 AdministraciónBs. 1.000.000Bs. (-1.000.000)


Cierre

Centro de costos:S007 ADMINISTRACION

Cta: ELECTRICIDAD 1.000.000

Cta: ELECTRICIDAD Bs 50.000 SISTEMAS

Cta: ELECTRICIDAD Bs 900.000

PRESIDENCIA

Cta: ELECTRICIDAD Bs 50.000 RRHH

CICLO

EMISOR:

RECEPTOR: 5%

5%

90%

RRHH

Administrac.

SISTEMAS

PRESID.

FI Ceco: S007AdministraciónCta: Electricidad Bs. 1.000.000

Asiento Contable

CierreDistribuciones

EMISORES:

RECEPTORES:

CeCo:AdministraciónCC:Costo Corporativo 200.000

CeCo: PresidenciaCC:Costo Corporativo80.000

CeCo:SistemasCC:Costo Corporativo 120.000

D102Administración

Alquiler 611001101175,000.-

Nomina 610101201100,000.-

Otros Gastos610101299125,000.-

Clase Costo Secundario:COSTO CORPORATIVO

RECEPTORES

20 %

30 %

50 %

Sistemas

Presidencia

Administración

Administración

Cierre

Subreparto

OrdenesInternas

Ordenes Internas:• Se definen como el nivel

operacional más detallado del control de costos y permite monitorear gastos de una determinada actividad.

Usos:•Planificación•Control Presupuestario •Supervisar Servicios, trabajos, Mantenimientos, Vehículos, etc

Orden Interna

Datos Maestros

Creacion

Actualización

Liquidación

DATOS MAESTROS

* Ordenes Internas

Datos Maestros

Ordenes

Evento A

Orden742

Orden740

Orden720

Orden722

Evento A2

Evento A1

Datos Maestros

Grupo de Ordenes

Activado manualmente

Activado automáticamente

Usuario

Sistema

Datos Maestros

Manejo de Status

Ordenes Internas:

XYZ

Elementos de Costos:610101201 GTOS. ADM.SUELDOS5.000.000610101220 GTOS. ADM.CURSOS5.500.000611001102 GTOS ADM.TELF, FAX4.000.000611001111 GTOS ADM. PAPELERIA3.000.000Costo Total……. 17.500.000

•La Planificación de Ordenes Internas se realiza a traves de Elementos de costos o cuentas.

•Se realiza para un período determinado.•Se podrá realizar para una o multiples versiones.

Planificación

Versión 0 Plan OriginalVersión 1 2 3 4 5 6 ... 9 10 11 12 Ajustes

VERSIONES DE PLANIFICACION

Multiplesescenarios

Ajustes conservandoplan O

Revaluacionesdel plan

Planificación

Versiones de Planificación

• Se afectan las ordenes en tiempo real• Informes Plan/Real/Desviación a todo momento

400040 XJI-345

400041 ABC-47S

400042 XKK-23L

TRANSPORTE

Liquidación100% Gastos y Costos

Centro de costo

Liquidación de Ordenes

Cierre

•Se afectan las ordenes en tiempo real•Informes Plan/Real/Desviación a todo momento

XKK-23LCeco real: Transporte

TRANSPORTECentro de costo

Orden Estadística

Finanzas

Peaje: BS. 6.000

Peaje: BS. 6.000

Peaje: BS. 6.000

Cierre

Ordenes Estadísticas

FIDocumento Contable: 201000000 Cuentas por pagar.....3.000.000611001101 Alquiler.................3.000.000

CECO: D201 Finanzas

FI

INFORMES:

S001 611001101Alquiler

611001999 Otros gastos

Centro de costos

Elem

.Cos

tos

S999

Sistemas de Información

DetallesSumarizaciónA nivel de documento

Real vs. PlanPlan Vs. Plan

Comparación

Report Painter

ReportesPersonalizados

Reportes Estándar

Sistemas de Información

presentación co

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