El Sistema de Pensiones y Jubilaciones de la Universidad de Guadalajara

I. Antecedentes

• De acuerdo con la Declaración Universal de los Derechos Humanos de 1948,artículos 22, 23 y 25:

“Toda persona tiene derecho a un nivel de vida adecuado que le asegure,así como a su familia, la salud y el bienestar, y en especial la alimentación,el vestido, la vivienda, la asistencia médica y los servicios socialesnecesarios; tiene asimismo derecho a los seguros en caso de desempleo,enfermedad, invalidez, viudez, vejez u otros casos de pérdida de susmedios de subsistencia por circunstancias independientes de su voluntad”.

• Lo anterior en nuestro país quedó establecido como derecho en la ConstituciónPolítica de los Estados Unidos Mexicanos, artículo 123, fracción XXIX:

“Es de utilidad pública la Ley del Seguro Social, y ella comprenderá segurosde invalidez, de vejez, de vida, de cesación involuntaria del trabajo, deenfermedades y accidentes, de servicio de guardería y cualquier otroencaminado a la protección y bienestar de los trabajadores, campesinos,no asalariados y otros sectores sociales y sus familiares”.

• Si bien la seguridad social es un derecho de los trabajadores, con elpaso del tiempo se ha dificultado su cumplimiento, principalmentepor:

• Los decrementos de las tasas de natalidad.

• El aumento de la expectativa de vida de los individuos.

• Este fenómeno, que inició en países desarrollados en el siglo XIX y enlos países en desarrollo de manera más reciente, ha traídoconsecuencias importantes en la viabilidad financiera de los sistemasde pensiones y jubilaciones, situación que no ha sido ajena a lossistemas pensionarios universitarios.

I. Antecedentes

• En 2001, la Secretaría de Educación Pública (SEP) y la Asociación Nacionalde Universidades e Instituciones de Educación Superior (ANUIES)conformaron una comisión para asesorar a las Universidades Públicas deEducación Superior (UPES), en el diseño de estrategias sobre su sistemade pensiones y jubilaciones.

• El objetivo era sentar las bases de regímenes pensionarios sustentables,así como abatir totalmente los pasivos contingentes derivados de éstos,con el propósito de no poner en riesgo las funciones sustantivas de lasinstituciones educativas.

• Con base en lo anterior, la Universidad de Guadalajara se dio a la tarea deanalizar diferentes alternativas de solución a la problemática financieraque representaba su sistema de pensiones y jubilaciones, la cual en esemomento, diciembre 2002, se resumía así:

I. Antecedentes

Total de trabajadores de la Universidad de Guadalajara 18,231

Total de jubilados 1,573

Costo anual aproximado de la nómina de jubilados 237 millones

Porcentaje que representaba de la nómina de trabajadores en activo 9.31%

Trabajadores que según estudio actuarial lograrían jubilarse en 10 años. 5,196

Relación trabajadores activos – jubilados 12 a 1

Relación trabajadores activos – jubilados (dentro de 10 años) 3 a 1

Promedio de edad de jubilación 55 años

Promedio de permanencia en el régimen de pensiones (esperanza de vida:75 años)

20 años

Pensiones a las que tenía acceso el universitario UdeG y IMSS

Requisitos solicitados para acceder a la pensión universitaria Antigüedad laboral de 30 años, sin importar edad biológica.

Cuantía de la pensión promedio por jubilado (calculado sobre su últimosalario integrado como activo)

12,588

II. Situación del régimen de pensiones antes de la reforma*

Con estos indicadores, el periodo de suficiencia del Régimen dePensiones de la Universidad de Guadalajara llegaba apenas a 2004.

En 2013, El pasivo contingente total significabapoco más de 13.66 veces el presupuesto totalde la Universidad de Guadalajara

Relación entre presupuesto UdeG (2003) y pasivo contingente de todas las generaciones de

trabajadores (millones de pesos)

$4,55

$61,64

Presupuesto UdeG 2013 Pasivo contingente,generaciones actuales y

futuras

• A partir del acuerdo entre la Universidad de Guadalajara y losSindicatos, con sustento en los estudios actuariales y con el fin deresolver el problema de las pensiones y jubilaciones de la Casa deEstudios, el Consejo General Universitario aprobó establecer unmarco jurídico que permitiera contar con un sistema de seguridadsocial propio que garantizara pensiones superiores a las establecidasen la Ley del Seguro Social.

• La institución optó por mantener sólo la pensión universitaria,modificando su régimen y estableciendo porcentajes de aportaciones(universidad y trabajadores) y beneficios sobre el salario integrado.

III. El proceso de reforma

Para concretar la reforma, se llevaron a cabo las siguientes acciones:

• El Congreso del Estado en sesión del 17 de diciembre de 2002, aprobó elDecreto No. 19871 que reformó la Ley Orgánica, en lo relativo a laspensiones y jubilaciones de los trabajadores de la Universidad deGuadalajara.

• El Consejo General Universitario el 29 de marzo del 2003 autorizó eldictamen No. 11/2003/314 que aprobó las Bases para operar el Régimende Pensiones, Jubilaciones y Prestaciones de Seguridad social de laUniversidad de Guadalajara.

• El 31 de marzo del 2003 la UdeG y sus Sindicatos (STAUdeG Y SUTUdeG)celebraron convenios, los cuales forman parte de los Contratos Colectivosde Trabajo, para la creación y regulación del Régimen de Pensiones,Jubilaciones y Prestaciones de Seguridad Social de la UdeG.

IV. Sustento jurídico

IV. Sustento jurídico

• La Universidad de Guadalajara incorporó a sus trabajadores Académicos, yAdministrativos, en la continuación voluntaria del régimen obligatorio(modalidad 38) de conformidad al artículo 222, fracción d) de la Ley delSeguro Social, a través de la cual se les otorgan los servicios de salud, ensus diversas ramas toda vez que la Universidad otorga todas lasprestaciones relativas a pensiones y jubilaciones.

• Los trabajadores directivos fueron incorporados al Régimen Obligatoriodel Instituto Mexicano del Seguro Social (Mod.10, la cual otorga losservicios tanto de salud como pensiones en sus diversas modalidades).

V. La pensión universitaria después de la reforma

• Se estableció un régimen de aportaciones al fondo de pensiones de3.00%, tanto para trabajadores como para la institución, conincrementos anuales de 1.00% hasta llegar a 10.00% de maneraestable.

• Los trabajadores que ingresan a laborar a la institución después de laentrada en vigor del nuevo régimen pensionario aportan el 10% de susalario al fondo de pensiones.

• El personal que se jubila a partir del nuevo esquema, aporta el 10% dela cuantía de su pensión).

• El requisito para tener el derecho a la pensión por años de servicio esde 65 años de edad y mínimo 35 años de aportación al fondo para lasnuevas generaciones.

Para los trabajadores vigentes al 2003, se diseñó un período de transición.

Tabla de incremento gradual de la edad de jubilación

Año en el que el trabajador cumple 30 años de servicio

Años de servicio que deberá reunir

Edadbiológica requerida

2003 30 No aplica

2004 30 55

2005 30 56

2006 30 57

2007 30 58

2008 30 59

2009 30 60

2010 30 61

2011 30 62

2012 30 63

2013 30 64

2014 30 65

V. La pensión universitaria después de la reforma

• Se eliminó la doble pensión (IMSS y UdeG).

• Los directivos no tienen la posibilidad de obtener una jubilaciónpor ese cargo.

• El monto de la cuantía de la pensión se calcula con base en unsalario regulador (promedio del salario integrado en las categoríastabulares de los últimos 5 años anteriores al ejercicio del derechode la pensión, aplicando en su caso el tabulador vigente en el añode la jubilación).

• La pensión tiene un carácter dinámico (se actualiza con losincrementos salariales del personal en activo).

V. La pensión universitaria después de la reforma

• Se constituyó un fondo de pensiones administrado a través de unFideicomiso irrevocable, que contó con una aportación inicial departe de la Universidad de Guadalajara por $470 millones depesos.

• El patrimonio de pensiones constituido en el Fideicomiso no seafectó durante los primeros diez años de operación, la Universidadcubrió la nómina de jubilados que se generó por ese lapso, y apartir del mes de diciembre del a 2013 comenzó a pagar laspensiones con recursos provenientes de este fondo.

• Los trabajadores que concluyen su relación laboral con lainstitución sin derecho a una pensión o jubilación pueden retirarsus aportaciones o transferirlas a la administradora de fondos parael retiro que ellos elijan.

V. La pensión universitaria después de la reforma

VI. Pensiones y jubilaciones contempladas en el Régimen Pensionario

• Pensión por jubilación.

• Pensión por retiro anticipado por vejez.

• Pensión por retiro anticipado por edad avanzada.

• Pensión por incapacidad permanente total por riesgo de trabajo.

• Pensión por incapacidad parcial por riesgo de trabajo.

• Pensión por invalidez total o parcial.

• Pensión por viudez, orfandad y ascendencia por riesgo de trabajo o

enfermedad de trabajo.

• Pensión por viudez, orfandad y ascendencia por invalidez, jubilación, retiro

anticipado por vejez y edad avanzada.

VII. Comportamiento del pasivo contingente y el ahorro fiscal generado por la reforma (millones de pesos)

9.766 26.000 28.709 24.056 25.452 26.438 27.311 30.131 33.634 35.901 38.343

43.892

61.642

106.216 116.035 114.787

125.928 134.514

139.761 151.398

167.348 173.916

181.899

197.121

51.876

80.066 87.326 90.731

100.475 108.075 112.449

121.267

133.713 138.014 143.555

153.229

0

50.000

100.000

150.000

200.000

250.000

2003 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015

Con Reforma Sin Reforma Ahorro Fiscal

Gracias a la reforma, al 2015 la Universidad genera un ahorro fiscal de 153 mil millones de

pesos, pues en lugar de tener un pasivo contingente de 197 mil millones, éste es de 43 mil

millones de pesos.

Fuente: Estudio Actuarial Dic. 2015

VIII. Saldo histórico del Fideicomiso Pensionario

0

2.000.000

4.000.000

6.000.000

8.000.000

10.000.000

12.000.000

2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015

8.6

27

86

2.1

11

1.2

15

.36

8

1.7

09

.33

4

2.2

94

.89

1

3.1

64

.46

6

4.2

58

.57

3

5.2

23

.14

4 6.5

34

.94

6 8.0

04

.74

7 9.2

64

.61

9

10

.15

4.9

07

10

.88

8.4

38

Desde su constitución, el fondo del Fideicomiso Pensionario crece

constantemente. A partir de diciembre de 2013 comenzó a

absorber el costo de las jubilaciones.

IX. Desempeño Financiero del Fideicomiso del Régimen de Pensiones y Jubilaciones de la Universidad de Guadalajara

Subcuentas Total

Capital semilla 1,017,302,528.73

Aportaciones de trabajadores 3,792,839,636.70

Aportaciones de la UdeG 3,792,839,636.71

Aportación federal 965,840,483.19

Aportación Jubilados 738,959,193.03

Aportación UdeG Jubilados 738,959,193.03

Total general Fideicomiso 11,046,740,671.39

*Cada una de las subcuentas incluye capital e intereses

Al 31 de marzo de 2016, el saldo del Fideicomiso de Pensiones y Jubilaciones asciende a 11 mil

46 millones de pesos.

X. Viabilidad del nuevo Régimen Pensionario

Fuente: Estudio Actuarial Dic. 2015

2032

20322033

20362037

20392040 2040 2040

2039 20392038

2037 2037 2037

2041 2042

2046 2048 2048 2048

20452044

2043

2004

2009

2014

2019

2024

2029

2034

2039

2044

2049

2054

2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015

3.5% 5%

Con una tasa de interés del 5%, el Régimen Pensionario es viable hasta

2043. Con una tasa de 3.5%, es viable hasta 2038.

XI. Consideraciones y propuestas

• Tanto a nivel nacional como internacional, es difícil encontrarsistemas de pensiones que cuenten con viabilidad financieraperenne, debido a que las reformas generalmente sólo resuelven losproblemas de manera temporal o parcial.

• Por ello es que los sistemas pensionarios, de manera permanente,deben darse a la tarea de buscar opciones que den mayor certeza yviabilidad en el tiempo a sus esquemas de seguridad social.

• La Universidad de Guadalajara no es la excepción. Si bien lasmedidas financieras tomadas han beneficiado al sistemapensionario universitario, existen factores que deben tomarse encuenta para convenios futuros.

En actitud responsable, la Universidad analiza diversas medidas quepermitan generar mayor viabilidad del sistema pensionario en el tiempo,lo cual dará certidumbre a los trabajadores universitarios y sus familias,entre otras:

Diversificar los esquemas de inversión, cuidando siempre la seguridad yla exposición al riesgo.

Otorgar préstamos con base en los recursos del fondo de pensiones alos trabajadores universitarios, o algún otro proyecto productivo queofrezca mayor retorno financiero y seguridad al capital invertido.

Incrementar las aportaciones para trabajadores de nuevo ingreso.

Incrementar las aportaciones (en menor proporción) para lostrabajadores vigentes y la Universidad.

Establecer programas que incentiven y motiven la permanencia laboralde los trabajadores.

XI. Consideraciones y propuestas

• Asimismo, es importante que continúe la asignación de recursos pormedio del “Fondo de Apoyo para Reformas Estructurales de lasUniversidades Públicas Estatales”, lo cual representa un incentivo paranuevas y más profundas reformas, creando conciencia en lasgeneraciones de trabajadores actuales sobre la problemática existentepara que sean sensibles a incrementar sus aportaciones.

XI. Consideraciones y propuestas