“El Gobierno de Prevención

AML, en el Desarrollo

Continuo de una Cultura de

Cumplimiento Eficiente”

Gabriel Quintero G., AMLCA

Berkeley Research Group (BRG), Panamá

Consejo de Administración

Es el elemento central y fundamental del buen gobierno

corporativo, y representa su esencia. En ella deben

concentrarse todos los esfuerzos de transparencia,

ecuanimidad, eficiencia y profesionalismo, para ejemplo

de todos los funcionarios de la Organización.

El desempeño de estos siempre será reflejo del órgano

que dirige la Organización.

Fuente: Instituto de Gobierno Corporativo

Modelo de tres líneas de defensa:

Prevención y

Monitoreo

Control Interno

Gestión Integral de

Riesgos

Auditoría

Interna

(Local y/o Casa Matriz)

Controles

gerenciales

Medidas de

control interno

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Consejo de Admón. / Comité de Prevención y Cumplimiento

Funciones de control en las Gerencias

Operativas

Independencia limitada, Experiencia y

Metodología

IndependenciaFuncional, Objetividad

Reporte al GC

Supervisión,Monitoreo,

Seguimiento.

Alta Gerencia

Gobierno de Prevención AML

Alta Gerencia

Junta Directiva

Accionistas

Procesos de Vigilancia

Un buen gobierno corporativo contra la prevención del

blanqueo de capitales o el lavado de activos será efectivo si

se establecen adecuadamente sus pilares y componentes de

gestión

Gobierno AML

Gestión de Riesgos y

Control Interno

Vigilancia de JD y Comités

Auditoría y Evaluación

Indep.

Pilares de un buen gobierno AML

Gobierno AML… Como se define?

Una combinación de estructuras, basados en principios éticos y procesos formales implementados por la Organización para dirigir,

administrar, monitorear e informar (con el debido compromiso y responsabilidad) las actividades de la organización relacionadas a

la prevención del blanqueo de capitales y el financiamiento del terrorismo.

Proceso de Vigilancia

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Vigilancia del Consejo de Administración

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Procesos Estratégicos

Procesos Financieros

Procesos Operacionales

Procesos de Cumplimiento

Consejo Administración Monitoreo

Proceso de Vigilancia

Consejo de Administración

Comité de Riesgo

Comité de ALCOComité de Auditoría

Comité de Crédito

Comité de Cumplimiento y Prevención

Unidad de

Riesgos

Auditoría

Interna

Cumplimiento

Reporte

Conformación

Reglamentación

• Consejo de Administración

• Miembros del Consejo de Administración

• Miembros de las 3 Líneas de Defensa

• Estatutos

• Aprobación del Consejo de Administración

Procesos de Vigilancia

Comité de

Cumplimiento y

Prevención

Comité de

Auditoría

Procesos de VigilanciaAprobación de planificación y

coordinación de actividades de cumplimiento

Velar por la implementación, avance y control del Programa de

Cumplimiento

Evaluación de la Función de la Cumplimiento

Presentación a la Junta Directiva de informes sobre

la gestión del Comité

Velar por la disposición de Recursos (herramientas y

personal) al área de cumplimiento

Funciones relevantes del Comité de Cumplimiento y Prevención

Generalidades sobre el Control Interno

1992 2006 2009 2013

Control Interno

Marco Integrado

(Original)

Control Interno

Sobre Información

Financiera Externa

Guía para Supervisión

de Sistemas de

Control Interno

Control Interno

Marco Integrado

(2013)

COSO - Publicaciones relacionadas a Control Interno

Generalidades sobre el Control Interno

Contenido del Marco COSO

2013

• Definición de CI

• Objetivos, Componentes y

Principios

• Control Interno Efectivo

• Consideraciones Adicionales

1. Ambiente de Control

2. Evaluación de Riesgos

3. Actividades de Control

4. Información y Comunicación

5. Actividades de Monitoreo

• Limitaciones del Control Interno

Gestión de Riesgos y Control Interno

Ambiente de Control

• Fortalecer filosofía, conciencia y mandato por parte del Gobierno Corporativo del Sujeto Obligado sobre objetivos de cumplimiento y riesgos de Blanqueo deCapitales.

Evaluación de Riesgos

• Establecer política, metodología, criterios de apetito y tolerancia al riesgo para identificar, analizar, evaluar y jerarquizar riesgos de lavado de dinero del sujeteobligado.

Actividades de Control

• Establecer el oficial de Cumplimiento, mecanismos de control y prevención (KYC, KYE) y herramientas automatizadas para consulta y monitoreo/ detección deoperaciones inusuales, sospechosas.

• Programa de Cumplimiento con Enfoque Basado en Riesgos

Inform. / Comunicación

• Capacitación en materia de lavado de activos y financiamiento del terrorismo, comunicación sobre nuevas leyes y regulaciones aplicables al negocio yrequerimientos para elaboración y presentación de reportes internos (al Gobierno Corporativo) y externos (Reguladores e IVE)

Actividades de Supervisión

• Evaluaciones independientes (auditorias) sobre la efectividad de mecanismos de control interno contra el lavado de activos y financiamiento del terrorismo.

Gestión de Riesgos y Control Interno

Metodología de Administración de

Riesgos

Un adecuado enfoque metodológico permitirá evaluar losriesgos de Cumplimiento relacionados a los principalesrequerimientos y aspectos relevantes en materia deprevención de blanqueo de capitales.

Auditoría y evaluación independiente

Evaluación de documentos corporativos y controles

(Diseño)

Diagnóstico de madurez

(Gap Analysis)

Prueba de Controles

(Efectividad)

Evaluaciones AML

Tipo de evaluaciones:

Algunas realidades y conclusiones

1. La auditoría interna y lasactividades de fiscalización reducen(desde una perspectiva psicológica yfuncional) la probabilidad deocurrencia del fraude.

2. Asegure una buena cultura AML ensu organización en todos los niveles(desde el staff hasta los altosejecutivos).

3.Actualice la comprensión de lanormativa vigente (leyes,regulaciones, reglamentos, entreotros).

1. Después del gol, es que muchasveces vienen los correctivos y laimplementación de controles.

2. La falta o fallas en los sistemas decontrol interno incrementan laprobabilidad de fraude.

3. El exceso de confianza y de controlson letales.

4. Más del 75% de los fraudes soninternos.

Algunas realidades y conclusiones

4. Sintonice a nivel de toda laorganización las políticas yprocedimientos en función a laregulación.

5. Divulgue de manera oportuna elfuncionamiento del Gobierno AML entoda la organización.

6. Coopere a nivel de toda laestructura organizacional con lasauditorias internas y externas.

Algunas realidades y conclusiones

7. Realice simulacros con AuditoríaInterna con el objetivo de hacerescenarios de inspección y tiempos derespuestas por parte de los dueños denegocios.

Esto es parte del valor agregado delDepartamento.

8. Anticipe posibles incumplimientos oincidencias. Esto se puede realizar con unenfoque basado en riesgos.

9. Realice una evaluación independientede manera razonable en temas AML

Preguntas

Gabriel Quintero G., Gerente Senior de Consultoría

Investigaciones Globales e Inteligencia Estratégica

+507 6613-9714 / gquintero@thinkbrg.com