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REPÚBLICA DE PANAMÁ Ministerio de Economía y Finanzas

Dirección de Presupuesto de la Nación

PORTAFOLIO DE SERVICIOS DE LA DIRECCIÓN DE PRESUPUESTO DE LA NACIÓN

Elaborado por:

Ana Luisa Sepúlveda Arcos Consultora Internacional en Gestión Empresarial

Panamá, 2012

2

REPÚBLICA DE PANAMÁ Ministerio de Economía y Finanzas Dirección de Presupuesto de la Nación

Portafolio de Servicios de la Dirección de Presupuesto de la Nación

NIVEL DIRECTIVO

DIRECCIÓN DE PRESUPUESTO DE LA NACIÓN

FRANK DE LIMA Ministro

OMAR V. CASTILLO RODRÍGUEZ

Viceministro de Economía

GLADYS I. CEDEÑO URRUTIA Directora de Presupuesto de la Nación

RENALDO H.BEDOYA VILLAR

Subdirector de Presupuesto de la Nación, Encargado.

LEILA CH. DE QUINTERO Jefe del Departamento de Programación Presupuestaria.

ALEJANDRO VERNAZA PEÑA

Jefe del Departamento de Presupuesto de Servicios Generales del Gobierno Central

ALYS MARTÍNEZ

Jefe del Departamento de Presupuesto de Servicios Económicos y Sociales del Gobierno Central

MANUEL VILLAR

Jefe del Departamento de Presupuesto de las Instituciones Descentralizadas

CECILIA CHUNG

Jefe del Departamento de Presupuesto de las Empresas Públicas e Intermediarios Financieros

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ÍNDICE

Contenido Página

Introducción. 04

Servicios de la Dirección de Presupuesto de la Nación por tipo de Servicios. 05

Clientes de los Servicios de la Dirección de Presupuesto de la Nación. 14

Base Legal de los Servicios de la Dirección de Presupuesto de la Nación. 18

Servicios del Departamento de Programación Presupuestaria. 22

Relación General de los Servicios del Departamento de Programación Presupuestaria.

34

Servicios del Departamento de Presupuesto de los Servicios Generales del Gobierno Central por tipo de Servicio.

43

Relación General de los servicios del Departamento de Presupuesto de los Servicios Generales del Gobierno Central.

49

Servicios del Departamento de Presupuesto de los Servicios Económicos y Sociales del Gobierno Central.

53

Relación General de los servicios del Departamento de Presupuesto de los Servicios Económicos y Sociales del Gobierno Central.

59

Servicios del Departamento de Presupuesto de las Instituciones Descentralizadas. 63

Relación General de los Servicios del Departamento de Presupuesto de las Instituciones Descentralizadas.

68

Servicios del Departamento de Presupuesto de las Empresas Públicas e Intermediarios Financieros.

71

Relación General de los Servicios del Departamento de Presupuesto de las Empresas Públicas e Intermediarios Financieros.

79

Glosario de Términos. 84

Anexo I Entidades que integran los Servicios Generales del Gobierno Central.

104

Anexo II Entidades que integran los Servicios Económicos y Sociales del Gobierno Central.

110

Anexo III Instituciones Descentralizadas.

112

Anexo IV Empresas Públicas e Intermediarios Financieros.

115

4



INTRODUCCIÓN

El Ministerio de Economía y Finanzas es el órgano rector del presupuesto público en el Estado panameño y la Dirección de Presupuesto de la Nación es la unidad administrativa responsable del ejercicio de las competencias correspondientes a dicho rol. En tal sentido, es la más alta autoridad técnico normativa del Sistema de Gestión Presupuestaria. El presente “Portafolio de Servicios”, contiene los diferentes servicios que brinda la Dirección de Presupuesto de la Nación, los clientes de dichos servicios y su base legal. Esta herramienta, además de definir con precisión los diferentes servicios que brinda la DIPRENA, permite disponer de una base sólida para, entre otros aspectos, efectuar:

El establecimiento de metas, así como su seguimiento y evaluación.

La formulación de indicadores de resultados.

El cálculo del costo de cada servicio.

La identificación de los procesos sustantivos.

La medición de la productividad. Este Portafolio de Servicios, como herramienta de gestión, debe actualizarse periódicamente, cada vez que la Dirección de Presupuesto de la Nación agregue un nuevo servicio o modifique alguno de los que ya brinda en el presente, a fin de garantizar su plena utilidad.

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SERVICIOS DE LA DIRECCIÓN DE PRESUPUESTO DE LA NACIÓN POR TIPO DE

SERVICIOS

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TIPOS DE SERVICIOS

DE LA DIRECCIÓN DE PRESUPUESTO DE LA NACIÓN

La Dirección de Dirección de Presupuesto de la Nación produce ochenta (80) servicios en el cumplimiento de su misión, agrupados en los siguientes nueve (9) tipos diferentes de servicios: 1. Servicios de Regulación Presupuestaria.

2. Servicios de Elaboración y Modificación de la Estructura Programática

Presupuestaria.

3. Servicios de Formulación de las Directrices Presupuestarias.

4. Servicios de Formulación Presupuestaria.

5. Servicios de Elaboración de Presentaciones Audiovisuales del Proyecto de Presupuesto General del Estado.

6. Servicios de Seguimiento de la Ejecución Presupuestaria.

7. Servicios de elaboración de Informes de Seguimiento al Presupuesto General del Estado.

8. Servicios de Evaluación Presupuestaria.

9. Servicios de Publicación de Material sobre Temas de Presupuesto Público.

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RELACIÓN DE LOS SERVICIOS

DE LA DIRECCIÓN DE PRESUPUESTO DE LA NACIÓN

Los servicios que brinda la Dirección de Presupuesto de la Nación, o sea, sus productos, son: A. Servicios de Regulación Presupuestaria.

01. Servicio de elaboración del “Manual de Clasificación Presupuestaria del Ingreso Público”.

02. Servicio de actualización del “Manual de Clasificación Presupuestaria del Ingreso Público”.

03. Servicio de elaboración del “Manual de Clasificaciones Presupuestarias del Gasto Público”.

04. Servicio de actualización del “Manual de Clasificaciones Presupuestarias del Gasto Público”.

05. Servicio de elaboración de la “Guía Alfabética de Imputaciones Presupuestarias”.

06. Servicio de actualización de la “Guía Alfabética de Imputaciones Presupuestarias”.

07. Servicio de elaboración del “Manual de Formulación Presupuestaria”.

08. Servicio de actualización del “Manual de Formulación Presupuestaria”.

09. Servicio de elaboración de las “Normas Generales de Administración Presupuestaria”.

10. Servicio de actualización anual de las “Normas Generales de Administración Presupuestaria”.

11. Servicio de elaboración del “Manual de Ejecución, Seguimiento y Evaluación Presupuestaria”.

12. Servicio de actualización del “Manual de Ejecución, Seguimiento y Evaluación Presupuestaria”.

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13. Servicio de asignación de Código Presupuestario a nuevos ingresos

públicos. B. Servicios de Elaboración y Modificación de la Estructura Programática

Presupuestaria.

01. Servicio de elaboración de la Estructura Programática Presupuestaria de las Instituciones del Estado.

02. Servicio de conformación de cambios a la Estructura Programática Presupuestaria de las Instituciones del Estado.

C. Servicios de Formulación de las Directrices Presupuestarias.

01. Servicio de elaboración del “Cronograma para la Ejecución del Presupuesto de la siguiente vigencia fiscal y para la Formulación y Aprobación del Presupuesto para la vigencia subsiguiente” (Cronograma de Actividades).

02. Servicio de elaboración de la “Política Presupuestaria”.

D. Servicios de elaboración de Presentaciones Audiovisuales del Proyecto de Presupuesto General del Estado.

01. Servicio de elaboración de presentación audiovisual del Proyecto de Presupuesto para el Consejo de Gabinete.

02. Servicio de elaboración de presentación audiovisual del Proyecto de Presupuesto para la Comisión de Presupuesto de la Asamblea Nacional.

03. Servicio de elaboración de presentación audiovisual del Presupuesto General del Estado aprobado, para Asociaciones y Gremios.

04. Servicio de elaboración de presentaciones audiovisuales sobre Aspectos Específicos del Sistema Presupuestario en Panamá.

E. Servicios de Formulación Presupuestaria.

01. Servicio de asistencia técnica en la formulación del Anteproyecto de Presupuesto, a las Instituciones del Estado.

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02. Servicio de asistencia técnica a los Municipios, para la estimación

presupuestaria de ingresos y gastos de cada Gobierno Local.

03. Servicio de balance presupuestario de las estructuras de puestos de las Instituciones del Estado.

04. Servicio de asistencia técnica en el balance presupuestario de las estructuras de puestos de los Municipios.

05. Servicio de elaboración del Proyecto de Presupuesto General del Estado para la siguiente vigencia fiscal.

06. Servicio de asignación mensual de ingresos a las Instituciones del Estado.

07. Servicio de asignación mensual de gastos a las Instituciones del Estado.

08. Servicio de proyección plurianual de ingresos y gastos de las Instituciones del Estado.

09. Servicio de elaboración del Informe Trimestral de “Ejecución Física y Financiera de las Inversiones del Sector Público”.

10. Servicio de capacitación a las Instituciones del Estado en materia presupuestaria.

11. Servicio de capacitación a los Municipios en materia presupuestaria.

12. Servicio de capacitación a los Municipios en administración tributaria.

F. Servicios de Seguimiento de la Ejecución Presupuestaria.

01. Servicio de elaboración de la Estructura Programática Presupuestaria de las Instituciones del Estado.

02. Servicio de conformación de cambios en la Estructura Programática Presupuestaria de las Instituciones del Estado.

03. Servicio de conformación de la Estructura Programática Presupuestaria de nuevas Instituciones del Estado.

04. Servicio de autorización de redistribución de asignaciones mensuales a las Instituciones del Estado.

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05. Servicio de autorización de traslados de partida a las Instituciones del

Estado.

06. Servicio de autorización de modificaciones presupuestarias por cambios en la estructura de puestos, a las Instituciones del Estado.

07. Servicio de registro de las modificaciones presupuestarias a la Estructura de Puestos de las Instituciones del Estado.

08. Servicio de control presupuestario de las imputaciones originadas por decretos de personal del Gobierno Central.

09. Servicio de control presupuestario de las imputaciones originadas por resueltos de acciones de personal de las Entidades Descentralizadas.

10. Servicio de control presupuestario de las imputaciones originadas por servicios especiales de las Instituciones del Estado.

11. Servicio de programación presupuestaria de la contención del gasto de las Instituciones del Estado.

12. Servicio de reducción presupuestaria del gasto de las Instituciones del Estado.

13. Servicio de ajuste presupuestario al Presupuesto General del Estado, en lo concerniente a las Instituciones del Estado.

14. Servicio de certificación de financiamiento garantizado para la contratación de consultorías en las Instituciones del Estado.

15. Servicio de certificación de financiamiento garantizado para la contratación de proyectos de inversión de las Instituciones del Estado.

16. Servicio de certificación de financiamiento garantizado para la adquisición de bienes y servicios, de las Instituciones del Estado. (Excepcionalmente en los casos en que la Contraloría General de la República lo estime pertinente).

17. Servicio de evaluación de Créditos Adicionales a las Instituciones del Estado.

18. Servicio de asistencia técnica en la modificación de la estructura programática presupuestaria de las Instituciones del Estado,

11



19. Servicio de asistencia técnica en la modificación de la estructura programática presupuestaria de los Municipios.

20. Servicio de evaluación de impacto presupuestario de proyectos de leyes relacionados con las Instituciones del Estado.

21. Servicio de asistencia técnica a las Instituciones del Estado, en la tramitación de las solicitudes de Reserva de Caja.

G. Servicios de elaboración de Informes de Seguimiento al Presupuesto

General del Estado.

01. Servicio de elaboración del Informe “Servicio de la Deuda del Sector Público”.

02. Servicio de elaboración del Informe Semanal sobre Créditos Adicionales al Presupuesto General del Estado.

03. Servicio de elaboración del Informe Trimestral de “Ejecución del Presupuesto General del Estado”.

04. Servicio de elaboración del Informe Trimestral de “Ejecución Financiera del Presupuesto de Inversiones del Sector Público”.

05. Servicio de elaboración del Informe Trimestral de “Ejecución Física y Financiera del Presupuesto de Inversiones Públicas, según Provincia, Comarca, Distrito y Corregimiento”.

06. Servicio de elaboración del Informe Trimestral de Ejecución del “Presupuesto de Inversiones financiadas con los Recursos del Fondo Soberano y su Contrapartida”.

07. Servicio de elaboración del Informe Anual de “Cierre del Presupuesto General del Estado para la elaboración de la Cuenta General del Tesoro Nacional”.

08. Servicio de elaboración del Informe Anual de Ejecución Presupuestaria de Gastos del Sector Público” (Gasto Sectorial).

09. Servicio de elaboración del Informe Anual de “Cierre del Presupuesto General del Estado al 31 de diciembre”.

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H. Servicios de Evaluación Presupuestaria.

01. Servicio de actualización mensual de la Ejecución Presupuestaria de cada

Institución Descentralizada.

02. Servicio de actualización mensual de la Ejecución Presupuestaria de cada Empresa Pública.

03. Servicio de evaluación mensual de la Ejecución Presupuestaria de cada Municipio.

04. Servicio de actualización mensual de la Ejecución Presupuestaria de cada Intermediario Financiero.

05. Servicio de evaluación mensual de la Ejecución Presupuestaria de cada entidad que integra el Gobierno Central.


07. Servicio de actualización trimestral de la Ejecución Física y Financiera de las Inversiones Públicas de cada Institución del Estado.

08. Servicio de evaluación trimestral de la Ejecución Física y Financiera de las Inversiones Públicas de cada Institución del Estado.

09. Servicio de evaluación anual de la Ejecución Presupuestaria de cada Institución del Estado.

10. Servicio de evaluación anual de la Ejecución Presupuestaria de cada Municipio.

I. Servicios de Publicación de Material sobre Temas de Presupuesto

Público. 01. Servicio de publicación del “Manual de Clasificación Presupuestaria del

Ingreso Público”.

02. Servicio de publicación del “Manual de Clasificaciones Presupuestarias del Gasto Público”.

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03. Servicio de publicación de la “Guía Alfabética de Imputaciones

Presupuestarias”.

04. Servicio de publicación del “Manual de Programación y Formulación Presupuestaria”.

05. Servicio de publicación de la “Ley de Presupuesto General del Estado”, de la vigencia que corresponda.

06. Servicio de publicación de las “Normas Generales de Administración Presupuestaria”.

07. Servicio de publicación del “Cronograma para la Ejecución del Presupuesto de la siguiente vigencia fiscal y para la Formulación y Aprobación del Presupuesto para la vigencia subsiguiente”(Cronograma de Actividades).

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CLIENTES DE LOS SERVICIOS DE LA DIRECCIÓN DE PRESUPUESTO DE LA NACIÓN

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CLIENTES DE DIPRENA POR TIPO DE SERVICIO

TIPO DE SERVICIO TIPO DE CLIENTE

1. Servicios de Regulación Presupuestaria.

01. Gobierno Central. 02. Instituciones Descentralizadas. 03. Empresas Públicas. 04. Intermediarios Financieros. 05. Órgano Legislativo. 06. Órgano Judicial. 07. Municipios.

2. Servicios de Elaboración y Modificación de la Estructura Programática Presupuestaria.

01. Gobierno Central. 02. Instituciones Descentralizadas. 03. Empresas Públicas. 04. Intermediarios Financieros. 05. Órgano Legislativo. 06. Órgano Judicial.

3. Servicios de Formulación de las Directrices Presupuestarias.

01. Gobierno Central. 02. Instituciones Descentralizadas. 03. Empresas Públicas. 04. Intermediarios Financieros. 05. Órgano Legislativo. 06. Órgano Judicial. 07. Municipios

4. Servicios de Formulación Presupuestaria.

01. Presidente de la República. 02. Gobierno Central. 03. Instituciones Descentralizadas. 04. Empresas Públicas. 05. Intermediarios Financieros. 06. Órgano Legislativo. 07. Órgano Judicial. 08. Municipios.

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5. Servicios de Elaboración de Presentaciones Audiovisuales del Proyecto de Presupuesto General del Estado.

01. Consejo de Gabinete. 02. Asamblea Nacional. 03. Asociaciones y Gremios.

6. Servicios de Seguimiento de la Ejecución Presupuestaria.

01. Presidente de la República. 02. Gobierno Central. 03. Instituciones Descentralizadas. 04. Empresas Públicas. 05. Intermediarios Financieros. 06. Órgano Legislativo. 07. Órgano Judicial. 08. Municipios.

7. Servicios de elaboración de Informes de Seguimiento al Presupuesto General del Estado.

01. Presidente de la República. 02. Ministro de Economía y Finanzas. 03. Viceministro de Economía. 04. Viceministro de Finanzas. 05. Órgano Legislativo. 06. Contraloría General de la

República. 07. Dirección de Crédito Público del

MEF.

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8. Servicios de Evaluación Presupuestaria.

01. Ministro de Economía y Finanzas. 02. Viceministro de Economía.

9. Servicios de Publicación de Material

sobre Temas de Presupuesto Público.

01. Gobierno Central. 02. Instituciones Descentralizadas. 03. Empresas Públicas. 04. Intermediarios Financieros. 05. Órgano Legislativo. 06. Órgano Judicial. 07. Municipios. 08. Universidades Privadas. 09. Organismos Internacionales. 10. Organizaciones varias.

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BASE LEGAL DE LOS SERVICIOS DE LA DIRECCIÓN DE PRESUPUESTO DE LA NACIÓN

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BASE LEGAL DE LOS SERVICIOS

DE LA DIRECCIÓN DE PRESUPUESTO DE LA NACIÓN A. Constitución Política de Panamá. Título Constitucional IX.

01. Capítulo 1º: Bienes y Derechos del Estado. Artículos 254 al 263. 02. Capítulo 2º: El Presupuesto General del Estado. Artículos 264 al 274. 03. Capítulo 3º: La Contraloría General de la República. Artículos 275 y 276.

B. Ley N° 97 de 21 de diciembre de 1998 por la cual se crea el Ministerio de

Economía y Finanzas.

01. Artículo 1: Establece la creación del Ministerio de Economía y Finanzas y le señala como una de sus competencias, “la elaboración, ejecución y control del Presupuesto General del Estado”.

02. Artículo 2, acápite B “En materia presupuestaria”:

a. Numeral 1:Dirigir la administración presupuestaria del sector público, la cual comprende la formulación de directrices para orientar a las entidades públicas en la preparación y examen de sus anteproyectos de presupuesto, la preparación o formulación del anteproyecto de Presupuesto General del Estado, debidamente sustentado en los ingresos del Sector Público y la Ley de Responsabilidad Social Fiscal, para que, previa revisión y validación del Ministerio de la Presidencia, mediante resolución administrativa, sea considerado y aprobado por el Consejo de Gabinete, así como la asignación periódica, registro, seguimiento y evaluación de la ejecución del Presupuesto General del Estado, su cierre y liquidación anual. (Reformado por la Ley 61 de 14 octubre de 2010).

b. Numeral 2: Presentar al Órgano Ejecutivo un plan de contención del gasto, cuando

en cualquier época del año considere y fundamente que el total de los ingresos disponibles pueda ser inferior al total de los gastos autorizados en el Presupuesto General del Estado. Este plan será aprobado mediante resolución ejecutiva.

Presentar al Órgano Ejecutivo un plan de reducción del gasto, cuando en cualquier época del año los ingresos efectivamente recaudados sean inferiores a los presupuestados y no exista previsión para solventar tal condición. Este plan será sometido a la aprobación del Consejo de Gabinete y de la Comisión de Presupuesto de la Asamblea Legislativa, para la correspondiente modificación del Presupuesto General del Estado.

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c. Numeral 3: Presentar, al Órgano Ejecutivo y a la Comisión de Presupuesto de la

Asamblea Legislativa, un informe trimestral sobre la ejecución presupuestaria y un informe anual sobre la situación de las finanzas públicas.

C. Ley 61 de 14 octubre de 2010.

Modifica el primer párrafo del numeral 1del literal B de la Ley 97 de 21 de diciembre de 1998 de la siguiente manera:

En materia presupuestaria: 1. Dirigir la administración presupuestaria del Sector Público, la cual comprende la

formulación de directrices para orientar a las entidades públicas en la preparación y examen de sus anteproyectos de presupuesto, la preparación o formulación del anteproyecto de presupuesto, la preparación o formulación del anteproyecto de Presupuesto General del Estado, debidamente sustentado en los ingresos del Sector Público y la Ley de Responsabilidad Social Fiscal, para que, previa revisión y validación del Ministerio de la Presidencia mediante resolución administrativa, sea considerado y aprobado por el Consejo de Gabinete, así como la asignación periódica, registro, seguimiento y evaluación de la ejecución del Presupuesto General del Estado, su cierre y liquidación anual.

D. Código Fiscal de la República de Panamá. Título II Del Presupuesto de

Rentas y Gastos.

01. Capítulo I: Disposiciones Generales. Artículos 1103 al 1111. 02. Capítulo II: Del Presupuesto de Rentas. Artículos 1112 al 1117. 03. Capítulo III: Del Presupuesto de Gastos. Artículos 1118 al 1123. 04. Capítulo IV: De la Preparación del Presupuesto. Artículos 1124 al 1132. 05. Capítulo V: De la Discusión y Expedición del Presupuesto. Artículos 1133 al 1142. 06. Capítulo VI: De la Fuerza Restrictiva del Presupuesto. Artículos 1143 al 1145. 07. Capítulo VII: De los Créditos Adicionales al Presupuesto. Artículos 1146 al 1163.

E. Ley Orgánica de la Contraloría General de la República: Ley 32 de 8 de

noviembre de 1984. (Gaceta Oficial Nº 20 de 20 de noviembre de 1984. F. Decreto Ejecutivo N° 75 de 30 de mayo de 1990, por el cual se deroga el

Decreto Ejecutivo Nº 27 de septiembre de 1989 y se crea el Consejo Económico Nacional. junio 2009 que reglamenta la Ley de Responsabilidad Social Fiscal.

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G. Ley de Presupuesto General del Estado de la vigencia que corresponda. H. Ley N° 6 de 2 de febrero 2005 que implementa un Programa de Equidad

Fiscal. Artículos 1 al 8. I. Ley Nº 34 De Responsabilidad Social Fiscal, de 5 de junio de 2008. Gaceta

Oficial Digital Nº 26,056 de 6 de junio de 2008.

01. Capítulo I: Disposiciones Generales. 02. Capítulo II: Principios, Definiciones y Metodología. 03. Capítulo III: Límites Financieros. 04. Capítulo IV: Programación Financiera Plurianual. 05. Capítulo V: Inversiones Públicas. 06. Capítulo VI: Transparencia de la Información. 07. Capítulo VII: Régimen de Responsabilidades. 08. Capítulo VIII: Disposiciones Legales.

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SERVICIOS DEL DEPARTAMENTO DE PROGRAMACIÓN PRESUPUESTARIA

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DEPARTAMENTO DE PROGRAMACIÓN PRESUPUESTARIA

TIPO DE SERVICIO SERVICIO

A. Servicios de Regulación Presupuestaria.

01. Servicio de elaboración del “Manual de Clasificación

Presupuestaria del Ingreso Público”.

02. Servicio de actualización del “Manual de Clasificación Presupuestaria del Ingreso Público”.


04. Servicio de actualización periódica del “Manual de Clasificaciones Presupuestarias del Gasto Público”.

05. Servicio de elaboración de la “Guía Alfabética de Imputaciones Presupuestarias”.

06. Servicio de actualización de la “Guía Alfabética de Imputaciones Presupuestarias”.

07. Servicio de elaboración del “Manual de Formulación Presupuestaria”.

08. Servicio de actualización del “Manual de Formulación Presupuestaria”.

09. Servicio de elaboración de las “Normas Generales de Administración Presupuestaria”.

10. Servicio de actualización anual de las “Normas Generales de Administración Presupuestaria”.

11. Servicio de elaboración del “Manual de Seguimiento y Evaluación Presupuestaria”.

12. Servicio de actualización del “Manual de Seguimiento y Evaluación Presupuestaria”.

13. Servicio de asignación de Código Presupuestario a nuevos ingresos públicos.

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B. Servicios de

elaboración y modificación de la Estructura Programática Presupuestaria.

01. Servicio de elaboración de la Estructura Programática

Presupuestaria de las Instituciones del Estado.



C. Servicios de

Formulación de las Directrices Presupuestarias.

01. Servicio de elaboración del “Cronograma para la Ejecución

del Presupuesto de la siguiente vigencia fiscal y para la Formulación y Aprobación del Presupuesto para la vigencia subsiguiente”. (Cronograma de Actividades).


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D. Servicios de

Consolidación de la Programación Presupuestaria. (Servicio Interno).

01. Servicio de consolidación automatizada del Proyecto de

Presupuesto de Funcionamiento.

02. Servicio de consolidación automatizada del Proyecto de Presupuesto de Inversiones.

03. Servicio de Integración automatizada del Proyecto de

Presupuesto General del Estado. 04. Servicio de control y balanceo de la consolidación del

Proyecto de Presupuesto General del Estado.


E. Servicios de

Generación de Reportes vía SIPRES.

(Servicio Interno).

I. Servicios de generación de reportes en Fase de

Formulación. 01. Servicio de generación del Reporte “Balance de

Anteproyecto”.

02. Servicio de generación del Reporte “Anteproyecto de Ingresos”.

03. Servicio de generación del Reporte “Anteproyecto de Gastos”.

04. Servicio de generación del Reporte “Presupuesto recomendado para el año..”.

05. Servicio de generación del Reporte “Balance del Sector Público No Financiero”.

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…continuación Servicios de Producción de Reportes vía SIPRES. (Servicio Interno).

06. Servicio de generación del Reporte “Balance del

Gobierno Central”.

07. Servicio de generación del Reporte “Balance de la Caja de Seguro Social”.

08. Servicio de generación del Reporte “Resumen de Ingresos y Gastos del Sector Público del Proyecto de Ley para la siguiente vigencia fiscal”.

09. Servicio de generación del Reporte “Presupuesto General del Estado por Provincia, Distrito y Corregimiento”.

10. Servicio de generación del Reporte “Resumen de Ingresos y Gastos del Presupuesto General del Estado”.

11. Servicio de generación del Reporte “Presupuesto General del Estado por Objeto del Gasto” (Pormenorizado).

12. Servicio de generación del Reporte “Presupuesto General del Estado por Sectores”.

13. Servicio de generación del Reporte “Presupuesto según Área y Sector de Actividad”.

14. Servicio de generación del Reporte “Presupuesto de Inversiones Públicas por Área”.

15. Servicio de generación del Reporte “Ingresos Corrientes y de Capital”.

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16. Servicio de generación del Reporte “Egresos por Grupo

de Gastos”.

17. Servicio de generación del Reporte “Acumulado del Gasto de Inversión del Sector Público”.

18. Servicio de generación del Reporte “Acumulado del Gasto de Funcionamiento e Inversión según su Objeto”.

19. Servicio de generación del Reporte “Subsidios corrientes del Gobierno Central a las Entidades Descentralizadas”.

20. Servicio de generación del Reporte “Subsidios de capital del Gobierno Central a las Entidades Descentralizadas.

21. Servicio de generación del Reporte “Flexibilidad Presupuestaria”.

22. Servicio de generación del Reporte “Aportes al Fisco y dividendos al Gobierno Central”.

23. Servicio de generación del Reporte “Aportes de la Autoridad del Canal al Tesoro Nacional”.

II. Servicios de Generación de Reportes en Fase de

Ejecución.


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02. Servicio de generación del Reporte “Balance del


03. Servicio de generación del Reporte “Balance de la Caja del Seguro Social”.

04. Servicio de generación del Reporte “Presupuesto de Inversiones Públicas por Provincia, Distrito y Corregimiento”.







11. Servicio de generación del Reporte “Acumulado del Gasto de Funcionamiento del Sector Público”.

29






12. Servicio de generación del Reporte “Acumulado el

Gasto de Inversión del Sector Público”.



15. Servicio de generación del Reporte “Subsidios de capital del Gobierno Central a las Entidades Descentralizadas”.




F. Servicios de

elaboración de Presentaciones Audiovisuales del Proyecto de Presupuesto General del Estado.

01. Servicio de elaboración de Presentación Audiovisual del

Proyecto de Presupuesto para el Consejo de Gabinete.

02. Servicio elaboración de Presentación Audiovisual del Proyecto de Presupuesto para la Comisión de Presupuesto de la Asamblea Nacional.

03. Servicio de elaboración de Presentación Audiovisual del Presupuesto General del Estado, aprobado, para Asociaciones y Gremios.

04. Servicio de elaboración de Presentación Audiovisual sobre aspectos específicos del Sistema de Presupuesto Público de Panamá.

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G. Servicios de elaboración de Informes de Seguimiento al Presupuesto General del Estado.

01. Servicio de elaboración del Informe “Servicio de la Deuda

del Sector Público”.

02. Servicio de elaboración del Informe Semanal sobre Créditos Adicionales al Presupuesto General del Estado.

03. Servicio de elaboración del Informe Trimestral de

“Ejecución del Presupuesto General del Estado”.

04. Servicio de elaboración del Informe Trimestral de “Ejecución del Presupuesto de Inversiones del Sector Público”.


“Ejecución Física y Financiera del Presupuesto de Inversiones Públicas, según Provincia, Comarca, Distrito y Corregimiento”.


Ejecución del “Presupuesto de Inversiones financiadascon los Recursos del Fondo Soberano y su Contrapartida”.

07. Servicio de elaboración del Informe Anual de “Cierre del

Presupuesto General del Estado para la elaboración de la Cuenta General del Tesoro Nacional”.

08. Servicio de elaboración del Informe Anual de Ejecución

Presupuestaria de Gastos del Sector Público” (Gasto Sectorial).

09. Servicio de elaboración del Informe Anual de “Cierre del

Presupuesto General del Estado al 31 de diciembre”.

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H. Servicios de

Elaboración de Cuadros Ilustrativos en materia presupuestaria.

(Servicio Interno).

01. Servicio de elaboración del “Cuadro Resumen del

Servicio de la Deuda Pública”.

02. Servicio de elaboración del “Cuadro Detallado del Servicio de la Deuda Pública”.

03. Serviciode elaboración de Cuadro “Resumen comparativo de Ingresos y Gastos del Presupuesto General del Estado”.

04. Servicio de elaboración de Cuadro “Servicios Personales según Planilla”.

05. Servicio de elaboración del “Cuadro de Variaciones de Servicios Especiales”.

06. Servicio de elaboración del “Cuadro Consolidado Anual de Número de Empleados y Monto de la Planilla Mensual por Entidad”.

07. Servicio de elaboración del “Cuadro Consolidado Anual de Número de Empleados y Monto de la Planilla Mensual por Entidad, según Provincia y Comarca”.

08. Servicio de elaboración de “Cuadro Mensual de Presupuesto Ejecutado y Caja de Gobierno Central, con estimación a diciembre de cada vigencia fiscal”.

09. Serviciode elaboración de “Cuadro Estadístico de Producto Interno Bruto a Precio de Mercado según rama de Actividad Económica”.

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I. Servicios de

Proyección Presupuestaria.

(Servicio Interno).

01. Servicio de proyección del Ingreso Anual del Gobierno

Central para la Formulación Presupuestaria. (En coordinación con la Dirección General de Ingresos).

02. Servicio de actualización mensual de la proyección del

Ingreso Anual del Gobierno Central. (En coordinación con la Dirección General de Ingresos).

03. Servicio de proyección del Cierre Presupuestario Anual del

Gobierno Central.

04. Servicio de actualización mensual de la proyección del Cierre Presupuestario Anual del Gobierno Central.

05. Servicio de proyección plurianual de los Ingresos del

Gobierno Central.

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J. Servicios de Publicación de Material sobre Temas de Presupuesto Público.

01. Servicio de publicación del “Manual de Clasificación

Presupuestaria del Ingreso Público”.


03. Servicio de publicación de la “Guía Alfabética de

Imputaciones Presupuestarias”.


05. Servicio de publicación de la “Ley de Presupuesto General

del Estado”, de la vigencia que corresponda.


07. Servicio de publicación del “Cronograma para la Ejecución

del Presupuesto de la siguiente vigencia fiscal y para la Formulación y Aprobación del Presupuesto para la vigencia subsiguiente” (Cronograma de Actividades).

34



RELACIÓN GENERAL DE LOS SERVICIOS

DEL DEPARTAMENTO DE PROGRAMACIÓN PRESUPUESTARIA

A. Servicios de Regulación Presupuestaria. 01. Servicio de elaboración del “Manual de Clasificación Presupuestaria del

Ingreso Público”. 02. Servicio de actualización del “Manual de Clasificación Presupuestaria del



04. Servicio de actualización del “Manual de Clasificaciones Presupuestarias del Gasto Público”.

05. Servicio de elaboración de la “Guía Alfabética de Imputaciones

Presupuestarias”. 06. Servicio de actualización de la “Guía Alfabética de Imputaciones

Presupuestarias”. 07. Servicio de elaboración del “Manual de Formulación Presupuestaria”. 08. Servicio de actualización del “Manual de Formulación Presupuestaria”. 09. Servicio de elaboración de las “Normas Generales de Administración

Presupuestaria”. 10. Servicio de actualización anual de las “Normas Generales de

Administración Presupuestaria”. 11. Servicio de elaboración del “Manual de Ejecución, Seguimiento y

Evaluación Presupuestaria”.

35



12. Servicio de actualización del “Manual de Ejecución, Seguimiento y Evaluación Presupuestaria”.

13. Servicio de asignación de código presupuestario a nuevos ingresos públicos.

B. Servicios de Elaboración y Modificación de la Estructura Programática Presupuestaria. 01. Servicio de elaboración de la Estructura Programática Presupuestaria de

las Instituciones del Estado.


C. Servicios de Formulación de las Directrices Presupuestarias. 01. Servicio de elaboración del “Cronograma para la Ejecución del

Presupuesto de la siguiente vigencia fiscal y para la Formulación y Aprobación del Presupuesto para la vigencia subsiguiente” (Cronograma de Actividades).


D. Servicios de Consolidación de la Programación Presupuestaria. (Servicio

Interno). 01. Servicio de consolidación automatizada del Proyecto de Presupuesto de

Funcionamiento. 02. Servicio de consolidación automatizada del Proyecto de Presupuesto de

Inversiones.

03. Proceso de integración automatizada del Proyecto de Presupuesto General del Estado.

04. Servicio de control y balanceo de la consolidación del Proyecto de Presupuesto General del Estado.

36



E. Servicios de Producción de Reportes vía SIPRES. (Servicio Interno).

I. Servicios de generación de Reportes en Fase de Formulación.

01. Servicio de generación del Reporte “Balance de Anteproyecto”.

02. Servicio de generación del Reporte “Anteproyecto de Ingresos”.

03. Servicio de generación del Reporte “Anteproyecto de Gastos”.

04. Servicio de generación del Reporte “Presupuesto recomendado para el

año..”.


06. Servicio de generación del Reporte “Balance del Gobierno Central”.

07. Servicio de generación del Reporte “Balance de la Caja de Seguro Social”.

08. Servicio de generación del Reporte “Resumen de Ingresos y Gastos del Sector Público del Proyecto de Ley para la siguiente vigencia fiscal”.

09. Servicio de generación del Reporte “Presupuesto General del Estado por Provincia, Distrito y Corregimiento”.




37



13. Servicio de generación del Reporte “Presupuesto según Área y Sector de

Actividad”.



16. Servicio de generación del Reporte “Egresos por Grupo de Gastos”.

17. Servicio de generación del Reporte “Acumulado del Gasto de Inversión del Sector Público”.



20. Servicio de generación del Reporte “Subsidios de capital del Gobierno Central a las Entidades Descentralizadas.

21. Servicio de generación del Reporte “Flexibilidad Presupuestaria”.



III. Servicios de Generación de Reportes en Fase de Ejecución.

01. Servicio de generación del Reporte “Balance del Sector Público No

Financiero”.

02. Servicio de generación del Reporte “Balance del Gobierno Central”.

38



03. Servicio de generación del Reporte “Balance de la Caja del Seguro Social”.

04. Servicio de generación del Reporte “Presupuesto de Inversiones Públicas

por Provincia, Distrito y Corregimiento”.







11. Servicio de generación del Reporte “Acumulado del Gasto de Funcionamiento del Sector Público”.

12. Servicio de generación del Reporte “Acumulado el Gasto de Inversión del Sector Público”.



15. Servicio de generación del Reporte “Subsidios de capital del Gobierno Central a las Entidades Descentralizadas”.

39



16. Servicio de generación del Reporte “Aportes al Fisco y dividendos al



F. Servicios de elaboración de Presentaciones Audiovisuales del Proyecto de Presupuesto General del Estado. 01. Servicio de elaboración de presentación audiovisual del Proyecto de

Presupuesto para el Consejo de Gabinete.

02. Servicio de elaboración de presentación audiovisual del Proyecto de Presupuesto para la Comisión de Presupuesto de la Asamblea Nacional.

03. Servicio de elaboración de presentación audiovisual del Presupuesto General del Estado aprobado, para Asociaciones y Gremios.

04. Servicio de elaboración de presentación audiovisual sobre Aspectos Específicos del Sistema de Presupuesto Público de Panamá.

G. Servicios de elaboración de Informes de Seguimiento al Presupuesto

General del Estado.

01. Servicio de elaboración del Informe “Servicio de la Deuda del Sector Público”.

02. Servicio de elaboración del Informe Semanal sobre Créditos Adicionales al

Presupuesto General del Estado.

03. Servicio de elaboración del Informe Trimestral de “Ejecución del Presupuesto General del Estado”.

04. Servicio de elaboración del Informe Trimestral de “Ejecución del

Presupuesto de Inversiones del Sector Público”.

40



05. Servicio de elaboración del Informe Trimestral de “Ejecución Física y

Financiera del Presupuesto de Inversiones Públicas, según Provincia, Comarca, Distrito y Corregimiento”.

06. Servicio de elaboración del Informe Trimestral de Ejecución del

“Presupuesto de Inversiones financiadas con los Recursos del Fondo Soberano y su Contrapartida”.

07. Servicio de elaboración del Informe Anual de “Cierre del Presupuesto General del Estado para la elaboración de la Cuenta General del Tesoro Nacional”.

08. Servicio de elaboración del Informe Anual de Ejecución Presupuestaria de Gastos del Sector Público” (Gasto Sectorial).

09. Servicio de elaboración del Informe Anual de “Cierre del Presupuesto General del Estado al 31 de diciembre”.

H. Servicios de elaboración de Cuadros Ilustrativos en materia presupuestaria. (Servicio Interno).

01. Servicio de elaboración del “Cuadro Resumen del Servicio de la Deuda Pública”.

02. Servicio de elaboración del “Cuadro Detallado del Servicio de la Deuda Pública”.

03. Serviciode elaboración de Cuadro “Resumen comparativo de Ingresos y Gastos del Presupuesto General del Estado”.

04. Servicio de elaboración de Cuadro “Servicios Personales según Planilla”.

05. Servicio de elaboración del “Cuadro de Variaciones de Servicios Especiales”.

06. Servicio de elaboración del “Cuadro Consolidado Anual de Número de Empleados y Monto de la Planilla Mensual por Entidad”.

41



07. Servicio de elaboración del “Cuadro Consolidado Anual de Número de

Empleados y Monto de la Planilla Mensual por Entidad, según Provincia y Comarca”.

08. Servicio de elaboración de “Cuadro Mensual de Presupuesto Ejecutado y Caja de Gobierno Central, con estimación a diciembre de cada vigencia fiscal”.

09. Serviciode elaboración de “Cuadro Estadístico de Producto Interno Bruto a Precio de Mercado según rama de Actividad Económica”.

I. Servicios de Proyección Presupuestaria. (Servicio Interno).

01. Servicio de proyección del Ingreso Anual del Gobierno Central para la

Formulación Presupuestaria. (En coordinación con la Dirección General de Ingresos).

02. Servicio de actualización mensual de la proyección del Ingreso Anual del Gobierno Central. (En coordinación con la Dirección General de Ingresos).

03. Servicio de proyección del Cierre Presupuestario Anual del Gobierno Central.

04. Servicio de actualización mensual de la proyección del Cierre Presupuestario Anual del Gobierno Central.

05. Servicio de proyección plurianual de los Ingresos del Gobierno Central.

J. Servicios de Publicación de Material sobre Temas de Presupuesto Público. 01. Servicio de publicación del “Manual de Clasificación Presupuestaria del



42



03. Servicio de publicación de la “Guía Alfabética de Imputaciones

Presupuestarias”.


05. Servicio de publicación de la “Ley de Presupuesto General del Estado”, de la vigencia que corresponda.


07. Servicio de publicación del “Cronograma para la Ejecución del Presupuesto de la siguiente vigencia fiscal y para la Formulación y Aprobación del Presupuesto para la vigencia subsiguiente”(Cronograma de Actividades).

43



SERVICIOS DEL DEPARTAMENTO DE PRESUPUESTO DE LOS SERVICIOS GENERALES DEL GOBIERNO CENTRAL

44



DEPARTAMENTO DE PRESUPUESTO

DE LOS SERVICIOS GENERALES DEL GOBIERNO CENTRAL


A. Servicios de Formulación Presupuestaria.

01. Servicio de asistencia técnica en la formulación del

Anteproyecto de Presupuesto a las entidades que integran los Servicios Generales del Gobierno Central.

02. Servicio de asistencia técnica a los Municipios, para la

estimación presupuestaria de ingresos y gastos de cada Gobierno Local.

03. Servicio de asistencia técnica en el balance presupuestario

de las estructuras de puestos de las entidades que integran los Servicios Generales del Gobierno Central.


de las estructuras de puestos de los Municipios. 05. Servicio de elaboración del Proyecto de Presupuesto de las

entidades que integran los Servicios Generales del Gobierno Central para la siguiente vigencia fiscal.

06. Servicio de asignación mensual de gastos a las entidades

que integran los Servicios Generales del Gobierno Central. 07. Servicio de proyección plurianual de gastos de las

entidades que integran los Servicios Generales del Gobierno Central.

08. Servicio de capacitación a los Municipios en materia

presupuestaria. 09. Servicio de capacitación a los Municipios en administración

tributaria.

45






B. Servicios de Seguimiento de la Ejecución Presupuestaria.

01. Servicio de autorización de redistribución de asignaciones

mensuales a las entidades que integran los Servicios Generales del Gobierno Central.

02. Servicio de autorización de traslados de partida a las


03. Servicio de autorización de traslados interinstitucionales

de partida a las entidades que integran los Servicios Generales del Gobierno Central.

04. Servicio de autorización de modificaciones

presupuestarias por cambios en la estructura de puestos, a las entidades que integran los Servicios Generales del Gobierno Central.

05. Servicio de registro de las modificaciones presupuestarias

a la Estructura de Puestos de las entidades que integran los Servicios Generales del Gobierno Central.

06. Servicio de control presupuestario de las imputaciones

originadas por decretos de personal de las entidades que integran los Servicios Generales del Gobierno Central.


originadas por resueltos de acciones de personal de las entidades que integran los Servicios Generales del Gobierno Central.

46





TIPO DE SERVICIO SERVICIO …continuación Servicios de Seguimiento de la Ejecución Presupuestaria.


originadas por servicios especiales de las entidades que integran los Servicios Generales del Gobierno Central.

09. Servicio de programación presupuestaria de la contención del gasto de las entidades que integran los Servicios Generales del Gobierno Central.

10. Servicio de reducción presupuestaria del gasto de las


11. Servicio de ajuste presupuestario al Presupuesto General

del Estado, en lo concerniente a las entidades que integran los Servicios Generales del Gobierno Central.

12. Servicio de certificación de financiamiento garantizado

para la contratación de consultorías en las entidades que integran los Servicios Generales del Gobierno Central.

13. Servicio de certificación de financiamiento garantizado para la contratación de proyectos de inversión de las entidades que integran los Servicios Generales del Gobierno Central.


para la adquisición de bienes y servicios, de las entidades que integran los Servicios Generales del Gobierno Central. (Excepcionalmente en los casos en que la Contraloría General de la República lo estime pertinente).

47







para la contratación de proyectos de inversión de los Municipios.

16. Servicio de evaluación de Créditos Adicionales a las entidades que integran los Servicios Generales del Gobierno Central.

17. Servicio de asistencia técnica en la modificación de la

estructura programática presupuestaria de las entidades que integran los Servicios Generales del Gobierno Central.


estructura programática presupuestaria de los Municipios. 19. Servicio de evaluación de impacto presupuestario de

proyectos de leyes relacionados con las entidades que integran los Servicios Generales del Gobierno Central.

20. Servicio de asistencia técnica a las entidades que integran

los Servicios Generales del Gobierno Central, en la tramitación de las solicitudes de Reserva de Caja.

48






C. Servicios de Evaluación Presupuestaria.

01. Servicio de evaluación mensual de la Ejecución

Presupuestaria de cada entidad que integra los Servicios Generales del Gobierno Central.


Presupuestaria de cada Municipio. 03. Servicio de actualización trimestral de la Ejecución Física

y Financiera de las Inversiones Públicas de cada entidad que integra los Servicios Generales del Gobierno Central.

04. Servicio de evaluación trimestral de la Ejecución Física y

Financiera de las Inversiones Públicas de cada entidad que integra los Servicios Generales del Gobierno Central.

05. Servicio de evaluación anual de la Ejecución

Presupuestaria de cada entidad que integra los Servicios Generales del Gobierno Central.


Presupuestaria de cada Municipio.

49




DEL DEPARTAMENTO DE PRESUPUESTO DE LOS SERVICIOS GENERALES DEL GOBIERNO CENTRAL

A. Servicios de Formulación Presupuestaria. 01. Servicio de asistencia técnica en la formulación del Anteproyecto de

Presupuesto a las entidades que integran los Servicios Generales del Gobierno Central.

02. Servicio de asistencia técnica a los Municipios, para la estimación presupuestaria de ingresos y gastos de cada Gobierno Local.

03. Servicio de asistencia técnica en el balance presupuestario de las estructuras de puestos de las entidades que integran los Servicios Generales del Gobierno Central.

04. Servicio de asistencia técnica en el balance presupuestario de las estructuras

de puestos de los Municipios. 05. Servicio de elaboración del Proyecto de Presupuesto de las entidades que

integran los Servicios Generales del Gobierno Central para la siguiente vigencia fiscal.

06. Servicio de asignación mensual de gastos a las entidades que integran los

Servicios Generales del Gobierno Central.

07. Servicio de proyección plurianual de gastos de las entidades que integran los Servicios Generales del Gobierno Central.

08. Servicio de capacitación a los Municipios en materia presupuestaria. 09. Servicio de capacitación a los Municipios en administración tributaria.

50




01. Servicio de autorización de redistribución de asignaciones mensuales a las entidades que integran los Servicios Generales del Gobierno Central.

02. Servicio de autorización de traslados de partida a las entidades que integran los Servicios Generales del Gobierno Central.

03. Servicio de autorización de traslados interinstitucionales de partida a las


04. Servicio de autorización de modificaciones presupuestarias por cambios en la estructura de puestos, a las entidades que integran los Servicios Generales del Gobierno Central.

05. Servicio de registro de las modificaciones presupuestarias a la Estructura de

Puestos de las entidades que integran los Servicios Generales del Gobierno Central.

06. Servicio de control presupuestario de las imputaciones originadas por

decretos de personal de las entidades que integran los Servicios Generales del Gobierno Central.


resueltos de acciones de personal de las entidades que integran los Servicios Generales del Gobierno Central.


servicios especiales de las entidades que integran los Servicios Generales del Gobierno Central.

09. Servicio de programación presupuestaria de la contención del gasto de las

entidades que integran los Servicios Generales del Gobierno Central. 10. Servicio de reducción presupuestaria del gasto de las entidades que integran

los Servicios Generales del Gobierno Central.

51



11. Servicio de ajuste presupuestario al Presupuesto General del Estado, en lo concerniente a las entidades que integran los Servicios Generales del Gobierno Central.

12. Servicio de certificación de financiamiento garantizado para la contratación de

consultorías en las entidades que integran los Servicios Generales del Gobierno Central.

13. Servicio de certificación de financiamiento garantizado para la contratación de proyectos de inversión de las entidades que integran los Servicios Generales del Gobierno Central.

14. Servicio de certificación de financiamiento garantizado para la adquisición de bienes y servicios, de las entidades que integran los Servicios Generales del Gobierno Central. (Excepcionalmente en los casos en que la Contraloría General de la República lo estime pertinente).


proyectos de inversión de los Municipios.

16. Servicio de evaluación de Créditos Adicionales a las entidades que integran los Servicios Generales del Gobierno Central.

17. Servicio de asistencia técnica en la modificación de la estructura

programática presupuestaria de las entidades que integran los Servicios Generales del Gobierno Central.

18. Servicio de asistencia técnica en la modificación de la estructura

programática presupuestaria de los Municipios.

19. Servicio de evaluación de impacto presupuestario de proyectos de leyes relacionados con las entidades que integran los Servicios Generales del Gobierno Central.

20. Servicio de asistencia técnica a las entidades que integran los Servicios

Generales del Gobierno Central, en la tramitación de las solicitudes de Reserva de Caja.

52




01. Servicio de evaluación mensual de la Ejecución Presupuestaria de cada

entidad que integra los Servicios Generales del Gobierno Central.


03. Servicio de actualización trimestral de la Ejecución Física y Financiera de las

Inversiones Públicas de cada entidad que integra los Servicios Generales del Gobierno Central.

04. Servicio de evaluación trimestral de la Ejecución Física y Financiera de las

Inversiones Públicas de cada entidad que integra los Servicios Generales del Gobierno Central.

05. Servicio de evaluación anual de la Ejecución Presupuestaria de cada entidad

que integra los Servicios Generales del Gobierno Central. 06. Servicio de evaluación anual de la Ejecución Presupuestaria de cada

Municipio.

53



SERVICIOS DEL DEPARTAMENTO DE PRESUPUESTO DE LOS SERVICIOS

ECONÓMICOS Y SOCIALES DEL GOBIERNO CENTRAL

54




DE LOS SERVICIOS ECONÓMICOS Y SOCIALES DEL GOBIERNO CENTRAL




Anteproyecto de Presupuesto a las entidades que integran los Servicios Económicos y Sociales del Gobierno Central.


de las estructuras de puestos de las entidades que integran los Servicios Económicos y Sociales del Gobierno Central.

03. Servicio de elaboración del Proyecto de Presupuesto de

las entidades que integran los Servicios Económicos y Sociales del Gobierno Central para la siguiente vigencia fiscal.

04. Servicio de asignación mensual de gastos a las entidades

que integran los Servicios Económicos y Sociales del Gobierno Central.

05. Servicio de proyección plurianual de gastos de las

entidades que integran los Servicios Económicos y Sociales del Gobierno Central.

06. Servicio de capacitación en materia presupuestaria a las


55






B. Servicios de Seguimiento de la Ejecución Presupuestaria


mensuales a las entidades que integran los Servicios Económicos y Sociales del Gobierno Central.

02. Servicio de autorización de traslados de partida a las entidades que integran los Servicios Económicos y Sociales del Gobierno Central.

03. Servicio de autorización de traslados interinstitucionales de

partida a las entidades que integran los Servicios Económicos y Sociales del Gobierno Central.

04. Servicio de autorización de modificaciones presupuestarias

por cambios en la Estructura de Puestos, a las entidades que integran los Servicios Económicos y Sociales del Gobierno Central.

05. Servicio de registro de las modificaciones presupuestarias a la Estructura de Puestos de las entidades que integran los Servicios Económicos y Socialesdel Gobierno Central.


originadas por decretos de personal de las entidades que integran los Servicios Económicos y Sociales del Gobierno Central.


originadas por resueltos de acciones de personal de las entidades que integran los Servicios Económicos y Sociales del Gobierno Central.

56







originadas por servicios especiales de las entidades que integran los Servicios Económicos y Sociales del Gobierno Central.

09. Servicio de programación presupuestaria de la contención del gasto de las entidades que integran los Servicios Económicos y Sociales del Gobierno Central.




del Estado, en lo concerniente a las entidades que integran los Servicios Económicos y Sociales del Gobierno Central.


para la contratación de consultorías en las entidades que integran los Servicios Económicos y Sociales del Gobierno Central.


para la contratación de proyectos de inversión de las entidades que integran los Servicios Económicos y Sociales del Gobierno Central.

57







para la adquisición de bienes y servicios, de las entidades que integran los Servicios Económicos y Sociales del Gobierno Central. (Excepcionalmente en los casos en que la Contraloría General de la República lo estime pertinente).

15. Servicio de evaluación de Créditos Adicionales a las entidades que integran los Servicios Económicos y Sociales del Gobierno Central.


estructura programática presupuestaria de las entidades que integran los Servicios Económicos y Sociales del Gobierno Central.

17. Servicio de evaluación de impacto presupuestario de

proyectos de leyes relacionados con las entidades que integran los Servicios Económicos y Sociales del Gobierno Central.

18. Servicio de asistencia técnica a las entidades que integran

los Servicios Económicos y Sociales del Gobierno Central, en la tramitación de las solicitudes de Reserva de Caja.

58








Presupuestaria de cada entidad que integra los Servicios Económicos y Sociales del Gobierno Central.

02. Servicio de actualización trimestral de la Ejecución Física y Financiera de las Inversiones Públicas de cada entidad que integra los Servicios Económicos y Sociales del Gobierno Central.


Financiera de las Inversiones Públicas de cada entidad que integra los Servicios Económicos y Sociales del Gobierno Central.


Presupuestaria de cada entidad que integra los Servicios Económicos y Sociales del Gobierno Central.

59




DEL DEPARTAMENTO DE PRESUPUESTO DE LOS SERVICIOS ECONÓMICOS Y SOCIALES DEL GOBIERNO CENTRAL


Presupuesto a las entidades que integran los Servicios Económicos y Sociales del Gobierno Central.

02. Servicio de asistencia técnica en el balance presupuestario de las estructuras de puestos de las entidades que integran los Servicios Económicos y Sociales del Gobierno Central.

03. Servicio de elaboración del Proyecto de Presupuesto de las entidades que

integran los Servicios Económicos y Sociales del Gobierno Central para la siguiente vigencia fiscal.

04. Servicio de asignación mensual de gastos a las entidades que integran los

Servicios Económicos y Sociales del Gobierno Central.

05. Servicio de proyección plurianual de gastos de las entidades que integran los Servicios Económicos y Sociales del Gobierno Central.

06. Servicio de capacitación en materia presupuestaria a las entidades que

integran los Servicios Económicos y Sociales del Gobierno Central.


01. Servicio de autorización de redistribución de asignaciones mensuales a las entidades que integran los Servicios Económicos y Sociales del Gobierno Central.

02. Servicio de autorización de traslados de partida a las entidades que integran los Servicios Económicos y Sociales del Gobierno Central.

60



03. Servicio de autorización de traslados interinstitucionales de partida a las entidades que integran los Servicios Económicos y Sociales del Gobierno Central.

04. Servicio de autorización de modificaciones presupuestarias por cambios en la Estructura de Puestos, a las entidades que integran los Servicios Económicos y Sociales del Gobierno Central.

05. Servicio de registro de las modificaciones presupuestarias a la Estructura de Puestos de las entidades que integran los Servicios Económicos y Socialesdel Gobierno Central.

06. Servicio de control presupuestario de las imputaciones originadas por decretos de personal de las entidades que integran los Servicios Económicos y Sociales del Gobierno Central.

07. Servicio de control presupuestario de las imputaciones originadas por resueltos de acciones de personal de las entidades que integran los Servicios Económicos y Sociales del Gobierno Central.

08. Servicio de control presupuestario de las imputaciones originadas por servicios especiales de las entidades que integran los Servicios Económicos y Sociales del Gobierno Central.

09. Servicio de programación presupuestaria de la contención del gasto de las entidades que integran los Servicios Económicos y Sociales del Gobierno Central.

10. Servicio de reducción presupuestaria del gasto de las entidades que integran los Servicios Económicos y Sociales del Gobierno Central.

11. Servicio de ajuste presupuestario al Presupuesto General del Estado, en lo concerniente a las entidades que integran los Servicios Económicos y Sociales del Gobierno Central.

12. Servicio de certificación de financiamiento garantizado para la contratación de consultorías en las entidades que integran los Servicios Económicos y Sociales del Gobierno Central.

61



13. Servicio de certificación de financiamiento garantizado para la contratación de proyectos de inversión de las entidades que integran los Servicios Económicos y Sociales del Gobierno Central.

14. Servicio de certificación de financiamiento garantizado para la adquisición de bienes y servicios, de las entidades que integran los Servicios Económicos y Sociales del Gobierno Central. (Excepcionalmente en los casos en que la Contraloría General de la República lo estime pertinente).

15. Servicio de evaluación de Créditos Adicionales a las entidades que integran

los Servicios Económicos y Sociales del Gobierno Central. 16. Servicio de asistencia técnica en la modificación de la estructura

programática presupuestaria de las entidades que integran los Servicios Económicos y Sociales del Gobierno Central.

17. Servicio de evaluación de impacto presupuestario de proyectos de leyes

relacionados con las entidades que integran los Servicios Económicos y Sociales del Gobierno Central.

18. Servicio de asistencia técnica a las entidades que integran los Servicios

Económicos y Sociales del Gobierno Central, en la tramitación de las solicitudes de Reserva de Caja.

D. Servicios de Evaluación Presupuestaria.

01. Servicio de evaluación mensual de la Ejecución Presupuestaria de cada entidad que integra los Servicios Económicos y Sociales del Gobierno Central.

02. Servicio de actualización trimestral de la Ejecución Física y Financiera de las Inversiones Públicas de cada entidad que integra los Servicios Económicos y Sociales del Gobierno Central.

03. Servicio de evaluación trimestral de la Ejecución Física y Financiera de las

Inversiones Públicas de cada entidad que integra los Servicios Económicos y Sociales del Gobierno Central.

62



04. Servicio de evaluación anual de la Ejecución Presupuestaria de cada

entidad que integra los Servicios Económicos y Sociales del Gobierno Central.

63



SERVICIOS DEL DEPARTAMENTO DE PRESUPUESTO DE LAS INSTITUCIONES

DESCENTRALIZADAS

64




DE LAS INSTITUCIONES DESCENTRALIZADAS


A. Servicios de

Formulación Presupuestaria.


Anteproyecto de Presupuesto de las Instituciones Descentralizadas.

02. Servicio de asistencia técnica en el balance presupuestario de las estructuras de puestos de las Instituciones Descentralizadas.


las Instituciones Descentralizadas para la siguiente vigencia fiscal.

04. Servicio de asignación mensual de ingresos y gastos a las

Instituciones Descentralizadas.

05. Servicio de proyección plurianual de ingresos y gastos de las Instituciones Descentralizadas.

06. Servicio de capacitación en materia presupuestaria a las


65








mensuales a las Instituciones Descentralizadas.

02. Servicio de autorización de traslados de partida a las Instituciones Descentralizadas.

03. Servicio de autorización de traslados interinstitucionales de

partida a las Instituciones Descentralizadas.

04. Servicio de autorización de modificaciones presupuestarias por cambios en la Estructura de Puestos, a las Instituciones Descentralizadas.

05. Servicio de registro de las modificaciones presupuestarias

a la Estructura de Puestos de las Instituciones Descentralizadas.


originadas por resueltos de acciones de personal de las Instituciones Descentralizadas.


originadas por servicios especiales de las Instituciones Descentralizadas.

08. Servicio de programación presupuestaria de la contención

del gasto de las Instituciones Descentralizadas. 09. Servicio de reducción presupuestaria del gasto de las


66






…continuación Servicios de Seguimiento de la Ejecución Presupuestaria.


del Estado, en lo concerniente a las Instituciones Descentralizadas.

11. Servicio de certificación de financiamiento garantizado para la contratación de consultorías en las Instituciones Descentralizadas.

12. Servicio de certificación de financiamiento garantizado para la contratación de proyectos de inversión de las Instituciones Descentralizadas.

13. Servicio de certificación de financiamiento garantizado para adquisición de bienes y servicios varios de las Instituciones Descentralizadas. (Excepcionalmente en los casos en que la Contraloría General de la República lo estime pertinente).

14. Servicio de evaluación de Créditos Adicionales a las Instituciones Descentralizadas.

15. Servicio de asistencia técnica en la modificación de la estructura programática presupuestaria de las Instituciones Descentralizadas.

16. Servicio de evaluación de impacto presupuestario de proyectos de leyes relacionados con las Instituciones Descentralizadas.

17. Servicio de asistencia técnica a las Instituciones Descentralizadas, en la tramitación de las solicitudes de Reserva de Caja.

67







01. Servicio de actualización mensual de la Ejecución

Presupuestaria de cada Institución Descentralizada.

02. Servicio de evaluación mensual de la Ejecución Presupuestaria de cada Institución Descentralizada.

03. Servicio de actualización trimestral de la Ejecución

Física y Financiera de las Inversiones Públicas de cada Institución Descentralizada.


Financiera de las Inversiones Públicas de cada Institución Descentralizada.

05. Servicio de evaluación anual de la Ejecución Presupuestaria de cada Institución Descentralizada.

68




DEL DEPARTAMENTO DE PRESUPUESTO DE LAS INSTITUCIONES DESCENTRALIZADAS


Presupuesto de las Instituciones Descentralizadas.

02. Servicio de asistencia técnica en el balance presupuestario de las estructuras de puestos de las Instituciones Descentralizadas.

03. Servicio de elaboración del Proyecto de Presupuesto de las Instituciones

Descentralizadas para la siguiente vigencia fiscal. 04. Servicio de asignación mensual de ingresos y gastos a las Instituciones

Descentralizadas.

05. Servicio de proyección plurianual de ingresos y gastos de las Instituciones Descentralizadas.

06. Servicio de capacitación en materia presupuestaria a las Instituciones

Descentralizadas. B. Servicios de Seguimiento de la Ejecución Presupuestaria.

01. Servicio de autorización de redistribución de asignaciones mensuales a las


02. Servicio de autorización de traslados de partida a las Instituciones Descentralizadas.

03. Servicio de autorización de traslados interinstitucionales de partida a las


69



04. Servicio de autorización de modificaciones presupuestarias por cambios en la

estructura de puestos, a las Instituciones Descentralizadas. 05. Servicio de registro de las modificaciones presupuestarias a la Estructura de

Puestos de las Instituciones Descentralizadas. 06. Servicio de control presupuestario de las imputaciones originadas por

resueltos de acciones de personal de las Instituciones Descentralizadas. 07. Servicio de control presupuestario de las imputaciones originadas por

servicios especiales de las Instituciones Descentralizadas. 08. Servicio de programación presupuestaria de la contención del gasto de las

Instituciones Descentralizadas. 09. Servicio de reducción presupuestaria del gasto de las Instituciones

Descentralizadas. 10. Servicio de ajuste presupuestario al Presupuesto General del Estado, en lo

concerniente a las Instituciones Descentralizadas.

11. Servicio de certificación de financiamiento garantizado para la contratación de consultorías en las Instituciones Descentralizadas.

12. Servicio de certificación de financiamiento garantizado para la contratación de proyectos de inversión de las Instituciones Descentralizadas.

13. Servicio de certificación de financiamiento garantizado para adquisición de

bienes y servicios varios de las Instituciones Descentralizadas. (Excepcionalmente en los casos en que la Contraloría General de la República lo estime pertinente).

14. Servicio de evaluación de Créditos Adicionales a las Instituciones

Descentralizadas.

15. Servicio de asistencia técnica en la modificación de la estructura programática presupuestaria de las Instituciones Descentralizadas.

70



16. Servicio de evaluación de impacto presupuestario de proyectos de leyes

relacionados con las Instituciones Descentralizadas. 17. Servicio de asistencia técnica a las Instituciones Descentralizadas, en la

tramitación de las solicitudes de Reserva de Caja. C. Servicios de Evaluación Presupuestaria.


Institución Descentralizada.

02. Servicio de evaluación mensual de la Ejecución Presupuestaria de cada Institución Descentralizada.


Inversiones Públicas de cada Institución Descentralizada. 04. Servicio de evaluación trimestral de la Ejecución Física y Financiera de las

Inversiones Públicas de cada Institución Descentralizada.

05. Servicio de evaluación anual de la Ejecución Presupuestaria de cada Institución Descentralizada.

71



SERVICIOS DEL DEPARTAMENTO DE PRESUPUESTO DE LAS EMPRESAS

PÚBLICAS E INTERMEDIARIOS FINANCIEROS

72




DE LAS EMPRESAS PÚBLICAS E INTERMEDIARIOS FINANCIEROS




Anteproyecto de Presupuesto de las Empresas Públicas.

02. Servicio de asistencia técnica en la formulación del Anteproyecto de Presupuesto de los Intermediarios Financieros.

03. Servicio de asistencia técnica en el balance presupuestario de las estructuras de puestos de las Empresas Públicas.

04. Servicio de asistencia técnica en el balance

presupuestario de las estructuras de puestos de los Intermediarios Financieros.


las Empresas Públicas para la siguiente vigencia fiscal. 06. Servicio de elaboración del Proyecto de Presupuesto de

los Intermediarios Financieros para la siguiente vigencia fiscal.

07. Servicio de asignación mensual de ingresos y gastos a las

Empresas Públicas. 08. Servicio de asignación mensual de ingresos y gastos a los

Intermediarios Financieros.

73





TIPO DE SERVICIO SERVICIO …continuación Servicios de Formulación Presupuestaria.

09. Servicio de proyección plurianual de ingresos y gastos de

las Empresas Públicas. 10. Servicio de proyección plurianual de ingresos y gastos de

los Intermediarios Financieros. 11. Servicio de capacitación en materia presupuestaria a las

Empresas Públicas. 12. Servicio de capacitación en materia presupuestaria a los


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B. Servicios de

Seguimiento de la Ejecución Presupuestaria.


mensuales a las Empresas Públicas.

02. Servicio de autorización de redistribución de asignaciones mensuales a los Intermediarios Financieros.

03. Servicio de autorización de traslados de partida a las Empresas Públicas.

04. Servicio de autorización de traslados de partida a los Intermediarios Financieros.

05. Servicio de autorización de traslados interinstitucionales de partida a las Empresas Públicas.

06. Servicio de autorización de traslados interinstitucionales de partida a los Intermediarios Financieros.

07. Servicio de autorización de modificaciones

presupuestarias por cambios en la Estructura de Puestos, a las Empresas Públicas.

08. Servicio de autorización de modificaciones presupuestarias por cambios en la Estructura de Puestos, a los Intermediarios Financieros.

09. Servicio de registro de las modificaciones presupuestarias a la Estructura de Puestos de las Empresas Públicas.

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10. Servicio de registro de las modificaciones

presupuestarias a la Estructura de Puestos de los Intermediarios Financieros.

11. Servicio de control presupuestario de las imputaciones originadas por resueltos de acciones de personal de las Empresas Públicas.


originadas por resueltos de acciones de personal de los Intermediarios Financieros.


originadas por servicios especiales de las Empresas Públicas.


originadas por servicios especiales de los Intermediarios Financieros

15. Servicio de programación presupuestaria de la

contención del gasto de las Empresas Públicas.

16. Servicio de programación presupuestaria de la contención del gasto de los Intermediarios Financieros.


Empresas Públicas. 18. Servicio de reducción presupuestaria del gasto de los


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del Estado, en lo concerniente a las Empresas Públicas. 20. Servicio de ajuste presupuestario al Presupuesto General

del Estado, en lo concerniente a los Intermediarios Financieros.

21. Servicio de certificación de financiamiento garantizado para la contratación de consultorías en las Empresas Públicas.


para la contratación de consultorías en los Intermediarios Financieros.

23. Servicio de certificación de financiamiento garantizado para la contratación de proyectos de inversión de las Empresas Públicas.


para la contratación de proyectos de inversión de los Intermediarios Financieros.


para adquisición de bienes y servicios varios de las Empresas Públicas. (Excepcionalmente en los casos en que la Contraloría General de la República lo estime pertinente).

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26. Servicio de certificación de financiamiento garantizado para

adquisición de bienes y servicios varios de los Intermediarios Financieros. (Excepcionalmente en los casos en que la Contraloría General de la República lo estime pertinente).

27. Servicio de evaluación de Créditos Adicionales a las Empresas Públicas.

28. Servicio de evaluación de Créditos Adicionales a los Intermediarios Financieros.

29. Servicio de asistencia técnica en la modificación de la estructura programática presupuestaria de las Empresas Públicas.

30. Servicio de asistencia técnica en la modificación de la estructura programática presupuestaria de los Intermediarios Financieros.

31. Servicio de evaluación de impacto presupuestario de proyectos de leyes relacionados con las Empresas Públicas.

32. Servicio de evaluación de impacto presupuestario de proyectos de leyes relacionados con los Intermediarios Financieros.

33. Servicio de asistencia técnica a las Empresas Públicas, en la tramitación de las solicitudes de Reserva de Caja.

34. Servicio de asistencia técnica a los Intermediarios Financieros, en la tramitación de las solicitudes de Reserva de Caja.

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01. Servicio de actualización mensual de la Ejecución

Presupuestaria de cada Empresa Pública.

02. Servicio de actualización mensual de la Ejecución Presupuestaria de cada Intermediario Financiero.

03. Servicio de evaluación mensual de la Ejecución Presupuestaria de cada Empresa Pública.

04. Servicio de evaluación mensual de la Ejecución Presupuestaria de cada Intermediario Financiero.

05. Servicio de actualización trimestral de la Ejecución Física y Financiera de las Inversiones Públicas de cada Empresa Pública.

06. Servicio de actualización trimestral de la Ejecución Física y Financiera de las Inversiones Públicas de cada Intermediario Financiero.

07. Servicio de evaluación trimestral de la Ejecución Física y Financiera de las Inversiones Públicas de cada Empresa Pública.

08. Servicio de evaluación trimestral de la Ejecución Física y Financiera de las Inversiones Públicas de cada Intermediario Financiero.

09. Servicio de evaluación anual de la Ejecución Presupuestaria de cada Empresa Pública.

10. Servicio de evaluación anual de la Ejecución Presupuestaria de cada Intermediario Financiero.

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RELACIÓN GENERAL DE LOS SERVICIOS DEL DEPARTAMENTO DE PRESUPUESTO DE LAS EMPRESAS PÚBLICAS

E INTERMEDIARIOS FINANCIEROS


Presupuesto de las Empresas Públicas. 02. Servicio de asistencia técnica en la formulación del Anteproyecto de

Presupuesto de los Intermediarios Financieros. 03. Servicio de asistencia técnica en el balance presupuestario de las estructuras

de puestos de las Empresas Públicas. 04. Servicio de balance presupuestario de las estructuras de puestos de los

Intermediarios Financieros. 05. Servicio de elaboración del Proyecto de Presupuesto de las Empresas

Públicas para la siguiente vigencia fiscal. 06. Servicio de elaboración del Proyecto de Presupuesto de los Intermediarios

Financieros para la siguiente vigencia fiscal. 07. Servicio de asignación mensual de ingresos y gastos a las Empresas

Públicas. 08. Servicio de asignación mensual de ingresos y gastos a los Intermediarios

Financieros.

09. Servicio de proyección plurianual de ingresos y gastos de las Empresas Públicas.

10. Servicio de proyección plurianual de ingresos y gastos de los Intermediarios Financieros.

11. Servicio de capacitación en materia presupuestaria a las Empresas Públicas.

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12. Servicio de capacitación en materia presupuestaria a los Intermediarios

Financieros. B. Servicios de Seguimiento de la Ejecución Presupuestaria. 01. Servicio de autorización de redistribución de asignaciones mensuales a las

Empresas Públicas. 02. Servicio de autorización de redistribución de asignaciones mensuales a los

Intermediarios Financieros. 03. Servicio de autorización de traslados de partida a las Empresas Públicas. 04. Servicio de autorización de traslados de partida a los Intermediarios

Financieros. 05. Servicio de autorización de traslados interinstitucionales de partida a las

Empresas Públicas. 06. Servicio de autorización de traslados interinstitucionales de partida a los

Intermediarios Financieros,

07. Servicio de autorización de modificaciones presupuestarias por cambios en la Estructura de Puestos, a las Empresas Públicas.

08. Servicio de autorización de modificaciones presupuestarias por cambios en la

Estructura de Puestos, a los Intermediarios Financieros. 09. Servicio de registro de las modificaciones presupuestarias a la Estructura de

Puestos de las Empresas Públicas.

10. Servicio de registro de las modificaciones presupuestarias a la Estructura de Puestos de los Intermediarios Financieros.


resueltos de acciones de personal de las Empresas Públicas.

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resueltos de acciones de personal de los Intermediarios Financieros. 13. Servicio de control presupuestario de las imputaciones originadas por

servicios especiales de las Empresas Públicas. 14. Servicio de control presupuestario de las imputaciones originadas por

servicios especiales de los Intermediarios Financieros. 15. Servicio de programación presupuestaria de la contención del gasto de las

Empresas Públicas.

16. Servicio de programación presupuestaria de la contención del gasto de los Intermediarios Financieros.

17. Servicio de reducción presupuestaria del gasto de las Empresas Públicas. 18. Servicio de reducción presupuestaria del gasto de los Intermediarios

Financieros. 19. Servicio de ajuste presupuestario al Presupuesto General del Estado, en lo

concerniente a las Empresas Públicas. 20. Servicio de ajuste presupuestario al Presupuesto General del Estado, en lo

concerniente a los Intermediarios Financieros.

21. Servicio de certificación de financiamiento garantizado para la contratación de consultorías en las Empresas Públicas.


consultorías en los Intermediarios Financieros.

23. Servicio de certificación de financiamiento garantizado para la contratación de proyectos de inversión de las Empresas Públicas.


proyectos de inversión de los Intermediarios Financieros.

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bienes y servicios varios de las Empresas Públicas. (Excepcionalmente en los casos en que la Contraloría General de la República lo estime pertinente).


bienes y servicios varios de los Intermediarios Financieros. (Excepcionalmente en los casos en que la Contraloría General de la República lo estime pertinente).

27. Servicio de evaluación de Créditos Adicionales a las Empresas Públicas. 28. Servicio de evaluación de Créditos Adicionales a los Intermediarios

Financieros. 29. Servicio de asistencia técnica en la modificación de la estructura programática

presupuestaria de las Empresas Públicas. 30. Servicio de asistencia técnica en la modificación de la estructura programática

presupuestaria de los Intermediarios Financieros. 31. Servicio de evaluación de impacto presupuestario de proyectos de leyes

relacionados con las Empresas Públicas. 32. Servicio de evaluación de impacto presupuestario de proyectos de leyes

relacionados con los Intermediarios Financieros. 33. Servicio de asistencia técnica a las Empresas Públicas, en la tramitación de

las solicitudes de Reserva de Caja. 34. Servicio de asistencia técnica a los Intermediarios Financieros, en la

tramitación de las solicitudes de Reserva de Caja. C. Servicios de Evaluación Presupuestaria.


Empresa Pública.

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Intermediario Financiero. 03. Servicio de evaluación mensual de la Ejecución Presupuestaria de cada

Empresa Pública.

04. Servicio de evaluación mensual de la Ejecución Presupuestaria de cada Intermediario Financiero.


Inversiones Públicas de cada Empresa Pública. 06. Servicio de actualización trimestral de la Ejecución Física y Financiera de las

Inversiones Públicas de cada Intermediario Financiero. 07. Servicio de evaluación trimestral de la Ejecución Física y Financiera de las

Inversiones Públicas de cada Empresa Pública. 08. Servicio de evaluación trimestral de la Ejecución Física y Financiera de las

Inversiones Públicas de cada Intermediario Financiero.

09. Servicio de evaluación anual de la Ejecución Presupuestaria de cada Empresa Pública.

10. Servicio de evaluación anual de la Ejecución Presupuestaria de cada

Intermediario Financiero.

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GLOSARIO DE TÉRMINOS

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GLOSARIO DE TÉRMINOS

01. Actividad Programática

Es el conjunto de acciones operacionales programadas a objeto de cumplir las metas propuestas. Expresan detalladamente las acciones que se deben cumplir en el tiempo y en el espacio, a los efectos de alcanzar las metas programáticas. Las actividades programáticas deben coincidir con el período de ejecución de las metas.

02. Actividad Presupuestaria

Categoría programática cuya producción es intermedia y, por lo tanto, es condición de uno o varios productos terminales. La actividad es la acción presupuestaria de mínimo nivel e indivisible a los propósitos de la asignación formal de recursos, que no originan directamente un bien de capital.

03. Agencias Consolidadas Organismos administrativos que actúan con autonomía del Gobierno Central en cuanto a su consolidación jurídica y responsabilidades en el cumplimiento de sus funciones y están orientados a ejecutar políticas del Estado, destinadas al logro de objetivos económicos y sociales de alcance nacional y cuyos precios, tarifas u operación generalmente son subsidiados. Estos organismos forman parte del Gobierno General y se diferencian de las Empresas Públicas, que realizan funciones de carácter industrial o comercial y están constituidas por sociedades de capital que venden bienes y servicios al público en gran escala a precios de mercado.(Ley de Responsabilidad Social

Fiscal) 04. Ahorro Corriente

Es la diferencia entre los ingresos corrientes y gastos corrientes.(Ley de

Responsabilidad Social Fiscal)

05. Ajustes en los Créditos por Reducción de Ingresos Es la modificación presupuestaria mediante la cual se anulan total o parcialmente créditos no comprometidos establecidos en el Presupuesto General del Estado cuando se evidencia una disminución de los ingresos previstos para la vigencia fiscal.

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06. Aporte del Ejecutivo Nacional Es la cuota que el gobierno aporta a una institución, incluyendo los créditos adicionales, o recursos vía Ley de Crédito Público.

07. Asignación Presupuestaria Son los créditos presupuestarios asignados a una institución, dentro de su estructura programática presupuestaria.

08. Balance de Estructuras de Puestos Consiste en equilibrar la remuneración anual de cada puesto (Número de posición, código del título del puesto, denominación del título del puesto, cantidad de meses presupuestados, salario mensual y monto anual) con la asignación correspondiente en la partida presupuestaria de sueldos.

09. Balance Fiscal del Sector Público No Financiero

“Es el resultado Déficit (-) /Superávit (+) del flujo de efectivo del Sector Público No Financiero, representa el saldo obtenido durante un periodo fiscal de las entradas por concepto de ingresos corrientes (tributarios, no tributarios y otros), donaciones, ingresos de capital y el saldo de préstamo neto (préstamo menos recuperación en las entidades que no son captadoras de depósitos y que se dedican a efectuar préstamos con fines de política económica), menos las salidas en concepto de gastos corrientes y de capital efectivamente pagados excluyendo la amortización de préstamos.

El propósito del Balance Fiscal del Sector Público No Financiero es reportar el flujo de efectivo de las entradas y salidas del Gobierno durante un periodo, considerando las categorías de actividades de operación, de inversión y de financiamiento.

Este Balance deberá ser igual al resultado del cálculo del financiamiento del Balance Fiscal de Sector Público No Financiero, con el signo contrario.”(Ley de

Responsabilidad Social Fiscal)

10. Balance primario del Sector Público No Financiero. Es el Balance Fiscal del Sector Público No Financiero, excluyendo los pagos por concepto de intereses de la deuda pública.(Ley de Responsabilidad Social

Fiscal)

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11. Calendario de Compromisos

Es la herramienta para el control presupuestario del gasto que establece la Dirección de Presupuesto de la Nación con el fin de fijar el monto máximo de compromisos mensuales.

12. Categoría Presupuestaria Es una clasificación técnica para efectos de la operatividad del proceso presupuestario. Todas las categorías presupuestarias se encuentran contenidas en el Clasificador.

13. Ciclo Programático Es un proceso continuo, dinámico y flexible a través del cual se programa, ejecuta, evalúa y reformulan las actividades del sector público o empresa privada, en sus dimensiones físicas y financieras. Dirección General de

Presupuesto Universitario. Universidad Nacional Autónoma de México.

14. Cierre Presupuestario Es el conjunto de acciones orientadas a conciliar y completar los registros presupuestarios de ingresos y gastos efectuados durante la vigencia fiscal. “Es la finalización de la vigencia presupuestaria anual después de la cual no se registra recaudación de ingresos ni se realiza compromiso de gastos con cargo al Presupuesto clausurado”.(Normas Generales de Administración

Presupuestaria 2012)

15. Compromiso Es la afectación preventiva del presupuesto de la institución y marca el inicio de la ejecución del gasto. Es un acto emanado de una autoridad competente, que afecta total o parcialmente las asignaciones presupuestarias.

“Es el registro de la obligación adquirida por una institución pública, conforme a los procedimientos y a las normas establecidas, que conlleva una erogación a favor de terceros con cargo a la disponibilidad de fondos de la respectiva partida presupuestaria del período fiscal vigente y constituye la compra de bienes o servicios independientemente de su entrega, pago o consumo”.(Normas Generales de Administración Presupuestaria 2012)

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16. Control Presupuestario

Es el seguimiento que se hace de la ejecución presupuestaria de ingresos y egresos así como de las metas presupuestarias establecidas para la vigencia fiscal, con la finalidad de asegurar su cumplimiento y mantener actualizada la información relativa a los niveles de la ejecución, tanto en términos financieros como físicos, así como asegurar el cabal cumplimiento de la normativa presupuestaria.

El control presupuestario debe ser permanente ya que constituye el soporte técnico para el análisis y corrección de las desviaciones en la fase de evaluación del presupuesto.

17. Créditos Adicionales

Son modificaciones presupuestarias que implican un incremento a los créditos presupuestarios que se han acordado para una Institución, en el Presupuesto General del Estado.

18. Crédito presupuestario

Asignación prevista para financiar un gasto corriente o uno de capital. 19. Compromiso Presupuestario

Es la afectación preventiva de un crédito presupuestario, con el fin de asegurar los recursos para honrar obligaciones válidamente adquiridas.

20. Deuda Flotante

Es la acumulación de cuentas por pagar en relación con bienes y servicios recibidos, excluidas las obligaciones contractuales estructuradas a ser pagadas en plazos mayores a un año.

21. Deuda Pública

Monto pendiente de pago de pasivos reconocidos por el Sector Público a nivel nacional e internacional. Según la concertación del pago, puede se de corto plazo (menor o igual a un año) o de largo plazo (mayor de un año).

22. Deuda Pública Externa

Monto de obligaciones contraídas con agentes económicos no residentes en el país.

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“Son obligaciones por convenio específico y cuya amortización y su servicio se satisfacen mediante pagos a acreedores fuera de Panamá y que están sujetas en principio a las leyes de uno o más países extranjeros y a la jurisdicción de tribunales extranjeros”.(Ley de Responsabilidad Social

Fiscal)

23. Deuda Pública Interna Monto de obligaciones contraídas con agentes económicos residentes en el país. Estas obligaciones pueden efectuarse en efectivo (créditos del sistema financiero) o en valores (bonos de la deuda pública).

“Son obligaciones internas de pagos que se satisfacen en Panamá, cuya amortización principal o saldos y su servicio de intereses, comisiones y cargos están sujetos de manera exclusiva a las leyes panameñas y la jurisdicción de sus tribunales”.(Ley de Responsabilidad Social Fiscal).

24. Deuda Pública Total “Toda obligación financiera o económica, interna o externa, adquirida por cuenta de las instituciones públicas, que ha cumplido con las normas legales y disposiciones administrativas que regulan esta materia”.(Ley de

Responsabilidad Social Fiscal).

25. Deuda pública neta del Sector Público No Financiero Es la suma de la deuda externa y la deuda interna, de todas las entidades públicas del Sector Público No Financiero, menos el patrimonio del Fondo Fiduciario para el Desarrollo.(Ley de Responsabilidad Social Fiscal).

26. Devengado “Es el registro de la obligación de pagar por los bienes o servicios recibidos, entregados por el proveedor, sin considerar el momento en que se consumen. Su registro se hará mediante los informes de recepción de almacén o de servicios”.(Normas Generales de Administración Presupuestaria 2012)

27. Disponibilidad Presupuestaria Es la diferencia entre el total de créditos presupuestarios asignados y los compromisos y pagos registrados.

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28. Ejecución Presupuestaria

Comprende la ejecución presupuestaria de los ingresos, que consiste en el registro de la información de los recursos captados, recaudados u obtenidos y la ejecución presupuestaria de los egresos, que consiste en el registro de los compromisos durante la vigencia fiscal.

La ejecución presupuestaria de las metas presupuestarias se verifica cuando se registra su cumplimiento total o parcial.

“La ejecución del Presupuesto es el conjunto de decisiones y acciones operativas, administrativas y financieras que se desarrollan para la realización de los planes, programas y proyectos establecidos en el Presupuesto General del Estado. La ejecución del Presupuesto de Ingresos se fundamenta en el concepto de caja, que es la captación física de los recursos financieros, cuya disponibilidad permite la ejecución del Presupuesto de Gastos”. (Normas

Generales de Administración Presupuestaria 2012)

“Con el objeto de evaluar la gestión presupuestaria institucional, la información sobre la ejecución presupuestaria de gastos se elaborará sobre la base del compromiso, el devengado y el pago realizado de todos los bienes y servicios que reciben las instituciones que integran el Sector Público”.(Normas

Generales de Administración Presupuestaria 2012)

29. Ejercicio Presupuestario El ejercicio presupuestario comprende el año de la vigencia fiscal.

30. Empresas Públicas No Financieras

Unidades industriales o comerciales de propiedad del Gobierno, que vendan bienes y servicios al público en gran escala, y que estén constituidas en sociedades de capital o de otro tipo de personería jurídica. Están fuera del Gobierno General y forman parte del Sector de Empresas No Financieras.(Ley

de Responsabilidad Social Fiscal).

31. Estructura Orgánica Disposición sistemática de los órganos que integran una institución, conforme a criterios de jerarquía y especialización, ordenados y codificados de tal forma que sea posible visualizar los niveles jerárquicos y sus relaciones de dependencia.www.definicion.org

http://www.definicion.org/

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32. Estructura Programática

Conjunto de categorías y elementos programáticos ordenados en forma coherente; define las acciones que efectúan las dependencias y entidades de la Administración Pública, para alcanzar sus objetivos y metas de acuerdo con las políticas definidas en el Plan Estratégico de Gobierno. Ordena y clasifica las acciones del sector público para delimitar la aplicación del gasto y permite conocer el rendimiento esperado de la utilización de los recursos públicos.www.definicion.org

Es la organización de la información que requiere el sistema de administración presupuestaria y sus relaciones con el de planificación económica y con la contabilidad gubernamental, para compatibilizar los requisitos de información y control, necesarios para la toma de decisiones, dentro de un esquema de presupuesto por programas.

33. Estructura Presupuestaria

Es el conjunto de elementos que rigen la clasificación, el ordenamiento y la presentación del presupuesto. www.definicion.org

Es la base que sustenta al Presupuesto por Programas y se integra mediante la agrupación de las actividades de un organismo en función de los objetivos que pretende alcanzar, presentándola coherente y ordenadamente en forma de programas y subprogramas. Debe también incluir las metas que se pretenden lograr y los impactos que la acción del organismo tendrá en el medio hacia el cual orienta sus actividades. Adalberto Saldaña.

34. Evaluación Presupuestaria

Es el conjunto de procesos de análisis dirigidos a determinar, sobre una base continua en el tiempo, los avances físicos y financieros obtenidos a un momento dado y su contrastación con los presupuestos institucionales, así como su incidencia en el logro de los objetivos institucionales.



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“Evaluación es verificar si los resultados obtenidos y logros alcanzados han sido oportunos y a costos razonables y reajustar los programas si es indispensable”.(Normas Generales de Administración Presupuestaria 2012)

35. Fases de la Ejecución del Presupuesto de Gastos. La ejecución del Presupuesto de Gastos se registrará en forma oportuna y completa atendiendo tres etapas secuenciales: Compromiso, Devengado y Pago. (Ley de Responsabilidad Social Fiscal).

36. Fondos especiales del Sector Público No Financiero (fideicomisos u otros). Son aquellos que se crean para fines específicos cuyos recursos forman parte de las cuentas del Gobierno y en consecuencia están consolidadas en las cuentas fiscales. Para los fines de transparencia, dentro del informe del Balance Fiscal del Sector Público No Financiero, se detallará la información financiera de estos fondos. (Ley de Responsabilidad Social Fiscal).

37. Fondos Públicos Son los que manejan las instituciones del Estado y las empresas estatales tanto de derecho público como de derecho privado.

38. Función Es una a categoría presupuestaria que representa la mayor agregación de las acciones que desarrollan las entidades del Estado respecto a un "deber primordial" de éste.

39. Función Pública Toda actividad temporal o permanente, remunerada u honoraria, realizada por una persona natural en nombre del Estado o al servicio del Estado o de sus entidades, en cualquiera de sus niveles jerárquicos.

40. Gastos Corrientes Son los gastos relativos a pagos no recuperables como son, la planilla, la compra de bienes y servicios y otros de la misma naturaleza.

41. Gastos de Capital

Son los gastos destinados a la inversión real y las transferencias de capital que se efectúan con ese propósito.

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Para efectos presupuestarios, dicho concepto hace referencia a los realizados en adquisición, instalación y acondicionamiento de bienes duraderos que, por su naturaleza, valor unitario o destino, incrementan el patrimonio del Estado.

42. Gastos Corrientes del Sector Público No Financiero

Son los gastos pagados destinados al consumo y operación ordinaria de la Administración Pública. Incluyen remuneraciones, compra de bienes y servicios, comisiones, transferencias corrientes, intereses y otros. (Ley de Responsabilidad Social Fiscal)

43. Gastos de Capital del Sector Público No Financiero

Son los gastos pagados destinados directa e indirectamente a la formación bruta de capital (estudios, proyectos, construcciones y transferencias de capital) y a la compra de tierra, activos intangibles y otros activos no financieros para uso durante más de un año en el proceso de producción, así como para donaciones de capital. (Ley de Responsabilidad Social Fiscal)

44. Gastos Totales del Sector Público No Financiero

Es la suma de todos los gastos efectivamente pagados por el Sector Público No Financiero, tanto corrientes como de capital. (Ley de Responsabilidad Social Fiscal)

45. Gasto Tributario

Son las concesiones o las exenciones (subsidios u otros) a una estructura tributaria que reducen la recaudación de ingresos del Gobierno. (Ley de Responsabilidad Social Fiscal)

46. Gestión Presupuestaria

Son el conjunto de acciones dirigidas a lograr el cumplimiento de las Metas Presupuestarias establecidas para una determinadavigencia fiscal, aplicando los criterios de eficiencia, eficacia y desempeño.

47. Gobierno Central

Está conformado por la Asamblea Nacional, la Contraloría General de la República, los diferentes ministerios, el Órgano Judicial, el Ministerio Público y el Tribunal Electoral.(Ley de Responsabilidad Social Fiscal)

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48. Gobierno General

Está compuesto por el Gobierno Central, la Caja de Seguro Social y las agencias consolidadas.(Ley de Responsabilidad Social Fiscal)

49. Indicador Presupuestario

Índice que posibilita la medición de la gestión presupuestaria, a través de la contrastación de los recursos utilizados y metas alcanzadas, con la programación de los mismos, durante el año fiscal.

50. Indicadores de Eficacia

Son aquellos que miden el grado de cumplimiento de las metas y los objetivos pre establecidos en términos cuantitativos, representando el logro de un objetivo propuesto. Se ha actuado con eficiencia si se alcanza un objetivo totalmente. (Ley de Responsabilidad Social Fiscal)

51. Indicadores de Eficiencia

Son los que miden el grado de utilización de los recursos humanos, materiales, financieros y tecnológicos y su relación con los bienes, servicios y otros resultados producidos, definiendo una actividad eficiente cuando utiliza un mínimo de recursos para obtener un determinado resultado o producto. (Ley de Responsabilidad Social Fiscal).

52. Infraestructura Física Instalada Se refiere a la capacidad física instalada, la cual debe reunir los requisitos mínimos indispensables para el desarrollo de las operaciones por un determinado número de personas.

53. Ingresos Corrientes

Son los que se obtienen de modo regular o periódico y que provienen de impuestos, tasas, contribuciones, venta de bienes, prestación de servicios, rentas de la propiedad, multas y sanciones y otros regulares.

Son aquellos que proceden de ingresos tributarios, no tributarios y de transferencias recibidas para financiar gastos corrientes.

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Son los recursos en efectivo generados por las entidades públicas, sean provenientes de tributos (impuestos, contribuciones, tasas y otros), venta de bienes muebles, prestación de servicios, rentas de la propiedad, ingresos propios (incluyendo las multas y sanciones), cobro de seguros, transferencias no reembolsables provenientes de otros gobiernos (donaciones), personas jurídicas nacionales o extranjeras o personas naturales”.(Ley de Responsabilidad Social Fiscal)

54. Ingresos de Capital

Son los provenientes de la venta de activos (inmuebles, terrenos, maquinarias, etc.), las amortizaciones por los préstamos concedidos (reembolsos) la venta de acciones del Estado en Empresas, ingresos por intereses de depósitos y otros de similar naturaleza. “Son los recursos financieros que se obtienen eventualmente y que alteran de manera inmediata la situación patrimonial del Estado. Incluyen la venta de bienes de capital y transferencia de capital, así como el saldo de préstamo neto (préstamo menos recuperación en las entidades que no son captadoras de depósitos y que se dedican a efectuar préstamos con fines de política pública”, (Ley de Responsabilidad Social Fiscal)

55. Ingresos de Gestión Institucional

“Son los ingresos generados por las unidades administrativas de la entidad para solventar gastos específicos”.(Normas Generales de Administración

Presupuestaria 2012)

56. Ingresos Totales del Sector Público No Financiero “Están compuestos por los ingresos corrientes y los ingresos de capital y donaciones”. (Ley de Responsabilidad Social Fiscal)

57. Instituciones Financieras Públicas Son las que abarcan a las entidades públicas que incurren en pasivos y adquieren activos financieros en el mercado, aceptan depósitos y ejecutan funciones de intermediación financiera. Estas entidades públicas no forman parte del Sector Público No Financiero. (Ley de Responsabilidad Social Fiscal).

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58. Insubsistencia o Anulaciones de Crédito

Es la modificación presupuestaria mediante la cual se anulan, total o parcialmente, créditos no comprometidos del Presupuesto General del Estado. Constituye una de las modificaciones que provoca rebaja a los créditos del presupuesto de gastos.

59. Meta Programática Es la expresión cuantitativa de los objetivos en el tiempo y en el espacio. Las metas son susceptibles de medición y permiten la concreción de los objetivos en resultados cuantificables, que deben lograrse en plazos determinados, según las necesidades detectadas.

60. Meta Presupuestaria Es la expresión concreta, cuantificable y medible que caracteriza el o los productos finales de las actividades establecidas para la vigencia fiscal. Se compone de los siguientes elementos: a.-Finalidad: Se refiere al objeto de la Meta. b.-Unidad de Medida: Magnitud a utilizar para su medición. c.-Cantidad: Número de Unidades de medida que se espera alcanzar.

61. Modificaciones Presupuestarias Son los cambios que se efectúan a los créditos asignados a los programas, subprogramas, proyectos, obras, partidas, subpartidas, genéricas, específicas y subespecíficas que expresamente se señalen en Presupuesto General del Estado de cada vigencia fiscal, para los diferentes organismos. Dichas modificaciones pueden ser consecuencia de: a. Subestimaciones o sobreestimaciones de los créditos asignados

originalmente en la Ley de Presupuesto. b. Incorporación de nuevos programas. c. Reajuste de gastos acordados por la Presidencia de la República, con

miras a un uso más racional de los recursos o motivado por situaciones de tipo coyuntural no previstas.

d. Alteración de las metas o volúmenes de trabajo en los programas que desarrolla el organismo.

e. Gasto no previstos.

Al tramitar las modificaciones presupuestarias, el Ejecutivo Nacional, debe demostrar que el Tesoro Nacional dispondrá de los recursos para atender la erogación.

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62. Obra

Construcción, reconstrucción, remodelación, demolición, renovación y habilitación de bienes inmuebles, tales como edificaciones, estructuras, excavaciones, perforaciones, carreteras, puentes, entre otros, que requieren dirección técnica, expediente técnico, mano de obra, materiales y/o equipos.

63. Objetivo Programático

Es la expresión concreta del fin que se debe alcanzar a nivel de cada programa. Representa una respuesta a las necesidades actuales y futuras y tiene características cualitativas. Los objetivos señalan hacia donde se dirige el esfuerzo y deben responder al qué, cómo, cuándo, dónde, con qué y para qué, a los efectos de orientar claramente las acciones que se deben cumplir para materializarlos.

64. Pasivo Contingente Son obligaciones que tienen su origen en hechos específicos e independientes que pueden ocurrir o no en el futuro.(Ley de Responsabilidad

Social Fiscal)

65. Plan Instrumento que contiene los programas y actividades a realizar en un período dado para la consecución de un fin. Expresa una serie de acciones concretas y tangibles que pueden cuantificarse y presupuestarse.

66. Plan Operativo Anual Es el instrumento de la planificación que contiene los programas, subprogramas, proyectos y actividades a ser ejecutados por la Institución en un año fiscal dado. Expresa acciones concretas y tangibles.

67. Política Presupuestaria

Lineamientos que rigen el proceso presupuestario en cada vigencia fiscal. 68. Presupuesto

Estimación formal de los ingresos y egresos que habrán de producirse durante un período dado, frecuentemente un año.

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69. Presupuesto Institucional

Es la previsión de ingresos y gastos de una institución del Estado, debidamente equilibrada y aprobada por la Asamblea Nacional para un ejercicio determinado.

70. Presupuesto General del Estado

“Es la estimación de los ingresos y la autorización máxima de los gastos que podrán comprometer las Instituciones del Gobierno Central, las Instituciones Descentralizadas, las Empresas Públicas y los Intermediarios Financieros para ejecutar sus planes, programas y proyectos, así como para lograr los objetivos y las metas institucionales de acuerdo con las políticas del Gobierno, en materia de desarrollo económico y social”. (Normas Generales de

Administración Presupuestaria 2012)

71. Presupuesto por Programas

Es un conjunto de técnicas y procedimientos que sistemáticamente ordenados en forma de programas y proyectos, muestran las tareas a efectuar, señalando objetivos específicos y sus costos de ejecución, además de racionalizar el gasto público, mejorando la selección de las actividades gubernamentales. Cristóbal Del Río González.

El Presupuesto por Programas es el instrumento que cumple el propósito de combinar los recursos disponibles en el futuro inmediato, con metas a corto plazo, creadas para la ejecución de los objetivos de largo y mediano plazos. Cristóbal Del Río González.

72. Proceso Presupuestario

Comprende el conjunto de actividades que deben desarrollarse sucesivamente a través de las fases de Programación, Formulación, Aprobación, Ejecución, Control y Evaluación del Presupuesto General del Estado.

73. Programa Es la categoría programática cuya producción es terminal de la red de acciones presupuestarias de una Institución.

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La ONU lo define como "el nivel máximo de la clasificación del trabajo ejecutado por una dependencia, en el desempeño de las funciones que se le asignaron". Se utiliza para designar la proporción del trabajo, que culmina en un producto o servicio final representativo de los propósitos para los cuales se estableció la institución. Es la categoría programática de mayor nivel en el ámbito de la producción terminal. Se conforma por la agregación de categorías programáticas de menor nivel que confluyen al logro de su producción. “El programa es el instrumento central del sistema de presupuesto por programas, a través de éste se plantean las necesidades y se analizan posibilidades, se asignan los recursos, se ejecutan las acciones, se contabiliza el gasto y se evalúa el cumplimiento de las metas. Se integra de los siguientes elementos: Objetivo.- Es la expresión cualitativa, pero susceptible de ser cuantificada,

de los fines que se pretenden alcanzar. Los objetivos deben ser claros, realistas, razonables y lógicos.

Meta.- Es la expresión cuantitativa del objetivo que se persigue. Recursos.- Son los recursos tanto financieros como materiales y humanos

que harán posible la realización de las actividades que permitan alcanzar objetivos y metas.

Unidad Ejecutora.- Es la unidad o unidades responsables de la obtención de los objetivos y metas fijados en el programas y la administración de los recursos asignados”. Dirección General de Presupuesto Universitario. Universidad

Nacional Autónoma de México.

74. Programación

Es la metodología que establece previamente lo que se va a hacer, como se va a hacer y con que recursos. Comprende la formulación, la asignación de recursos y la aprobación; abarca desde la determinación de las políticas presupuestales hasta la presentación del presupuesto.

75. Programación Mensual Es el proceso técnico que tiene por finalidad determinar el comportamiento probable de los niveles de ejecución mensual de los ingresos y gastos de un determinado Año Fiscal.

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76. Proyecto

Es la categoría programática cuyo producto es un bien de capital y puede incluir los servicios capitalizables correspondientes tales como estudios, elaboración de anteproyectos y gastos de dirección y planificación de un proyecto.

Consiste en un conjunto de obras complementarias y actividades específicas, que tienen un propósito común, que se planifican como un conjunto y que cuentan con un centro único de gestión productiva.

77. Recursos de Capital Son los que se originan por la venta de bienes de uso, muebles e inmuebles, indemnización por pérdidas o daños a la propiedad, cobros de préstamos otorgados, disminución de existencias, etc.

78. Recursos Humanos Se refiere al número y tipo de personal que se estima para la ejecución de las operaciones.

79. Recursos Materiales Se refiere al número y tipo de equipos, maquinarias, materiales y locales que contemplan como apoyo para la ejecución de las operaciones.

80. Recursos Financieros Se refiere a los recursos que indican los costos en dinero y que representan el apoyo financiero requerido para ejecutar las operaciones. Tienen su expresión concreta en el presupuesto de gastos y en el presupuesto de inversiones.

81. Responsable de Acción Presupuestaria Funcionario designado por autoridad competente para gerenciar en forma integral una acción presupuestaria.

82. Sector Público No Financiero Está compuesto por todas las entidades del Gobierno General y las Empresas Públicas No Financieras. Difiere del Sector Público total que incluye a las instituciones financieras públicas captadoras de depósitos y a la Autoridad del Canal de Panamá. (Ley de Responsabilidad Social Fiscal)

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83. Seguimiento

“Es verificar si la ejecución del Presupuesto se está realizando de acuerdo con los planes, programas, proyectos y decisiones, así como identificar problemas y solucionarlos”.(Normas Generales de Administración Presupuestaria

2012)

84. Servicio de la Deuda Es la obligación de pago de amortización e intereses de una deuda de acuerdo al calendario establecido en el contrato de préstamo.

85. Subprograma

Es la categoría programática cuyas relaciones de condicionamiento son exclusivas con un programa. Cada sub-programa, por sí solo, resulta en producción terminal.

La producción de todos los subprogramas es sumable en unidades físicas, sin pérdida del significado de la unidad de medición de la producción del programa del cual forma parte.

86. Recursos de capital

Son los que se originan por la venta de bienes de uso, muebles e inmuebles, indemnización por pérdidas o daños a la propiedad, cobros de préstamos otorgados, disminución de existencias, etc.

87. Rectificaciones Son modificaciones presupuestarias que implican un incremento a los créditos presupuestarios establecidos en el Presupuesto General del Estado para los organismos ordenadores de compromisos y pagos, con el fin de cubrir gastos necesarios no previstos o cuya estimación resulte insuficiente.

88. Reprogramación de contrato de obras

Es una modificación presupuestaria que consiste en la posibilidad de asignar a "Nuevos Contratos" los créditos destinados a "Contratos Vigentes", siempre y cuando se demuestre que no existen pagos pendientes por trabajos ya ejecutados

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89. Saldo Presupuestal

Es el que resulta de deducir del Presupuesto Institucional Modificado (PIM), los compromisos efectuados a una determinada fecha.

90. Sector Público Comprende las entidades pertenecientes al Gobierno Central y las Descentralizadas, así como a las empresas públicas financieras y no financieras.

91. Sector Público Consolidado El conjunto de entidades del Estado.

92. Servicios Públicos Comprende el conjunto de servicios proporcionados por el Estado, con o sin contraprestación.

93. Sistema de Gestión Presupuestaria del Estado Comprende los principios, normas, técnicas, métodos y procedimientos que regulan el proceso presupuestario y sus relaciones con las Entidades del Sector Público, en el marco de la acción Financiera del Estado.

94. Transparencia Fiscal Comprende la divulgación y la promoción del acceso en forma oportuna, de parte de las autoridades, de toda la información sobre los objetivos, las metas y los resultados esperados de la política fiscal, del ciclo presupuestario, las cuentas públicas y el informe de cuentas por pagar con sus movimientos y antigüedad del Gobierno Central, así como de los supuestos de las proyecciones efectuadas para propósitos del marco macroeconómico plurianual y los presupuestos anuales.(Ley de Responsabilidad Social Fiscal)

95. Traspaso de Créditos Es una modificación presupuestaria que consiste en una reasignación de créditos presupuestarios entre partidas y sub partidas genéricas, específicas y subespecíficas de un mismo programa o distintos programas que no afectan el total de los gastos previstos en el presupuesto. De acuerdo al monto del traspaso, su aprobación corresponderá a la Dirección de Presupuesto de la Nación o a la Asamblea Nacional.

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96. Unidad Ejecutora Unidad administrativa responsable en forma total o parcial de la gestión a nivel de una acción presupuestaria.

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ANEXO I

ENTIDADES QUE INTEGRAN LOS SERVICIOS GENERALES DEL GOBIERNO CENTRAL

Y MUNICIPIOS

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ENTIDADES QUE INTEGRAN LOS SERVICIOS GENERALES

DEL GOBIERNO CENTRAL

A. Entidades Gobierno Central

01. Ministerio de la Presidencia. 02. Ministerio de Economía y Finanzas (MEF). 03. Ministerio de Gobierno. 04. Ministerio de Relaciones Exteriores (MIREX). 05. Ministerio de Seguridad Pública. 06. Asamblea Nacional. 07. Contraloría General. 08. Tribunal Administrativo Tributario. 09. Órgano Judicial. 10. Procuraduría General de la Nación. 11. Procuraduría de la Administración. 12. Tribunal Electoral. 13. Fiscalía General Electoral. 14. Tribunal de Cuentas. 15. Fiscalía de Cuentas. 16. Defensoría del Pueblo.

B. Consejos Provinciales 01. Consejo Provincial de Bocas de Toro. 02. Consejo Provincial de Coclé. 03. Consejo Provincial de Colón. 04. Consejo Provincial de Chiriquí. 05. Consejo Provincial de Darién. 06. Consejo Provincial de Herrera. 07. Consejo Provincial de Los Santos. 08. Consejo Provincial de Panamá. 09. Consejo Provincial de Veraguas.

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C. Consejos Comarcales

01. Consejo de la Comarca GunaYala. 02. Consejo de la Embera-Woonan. 03. Consejo de la Ngobe Bugle.

MUNICIPIOS

A. MUNICIPIOS DE BOCAS DEL TORO

01. Municipio de Bocas del Toro. 02. Municipio de Changuinola. 03. Municipio de Chiriqui Grande.

B. MUNICIPIOS DE COCLÉ

01. Municipio de Aguadulce. 02. Municipio de Anton. 03. Municipio de La Pintada. 04. Municipio de Nata. 05. Municipio de Ola. 06. Municipio de Penonomé.

C. MUNICIPIOS DE COLÓN

01. Municipio de Colon. 02. Municipio de Chagres. 03. Municipio de Donoso. 04. Municipio de Portobelo. 05. Municipio de Santa Isabel.

D. MUNICIPIOS DE CHIRIQUÍ

01. Municipio de Alanie. 02. Municipio de Barú. 03. Municipio de Boquerón.

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04. Municipio de Boquete. 05. Municipio de Bugaba. 06. Municipio de David. 07. Municipio de Dolega. 08. Municipio de Gualaca. 09. Municipio de Remedio. 10. Municipio de Renacimiento. 11. Municipio de San Félix. 12. Municipio de San Lorenzo. 13. Municipio de Tolé.

E. MUNICIPIOS DE DARIÉN

01. Municipio de Chepigana. 02. Municipio de Pinogana.

F. MUNICIPIOS DE HERRERA

01. Municipio de Chitré. 02. Municipio de Las Minas. 03. Municipio de Los Pozos. 04. Municipio de Ocu. 05. Municipio de Parita. 06. Municipio de Pecé. 07. Municipio de Santa María.

G. MUNICIPIOS DE LOS SANTOS

01. Municipio de Guararé. 02. Municipio de Las Tablas. 03. Municipio de Los Santos. 04. Municipio de Macaracas. 05. Municipio de Pedasí. 06. Municipio de Pocrí. 07. Municipio de Tonosí.

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H. MUNICIPIOS DE PANAMÁ

01. Municipio de Arraiján. 02. Municipio de Balboa. 03. Municipio de Capira. 04. Municipio de Chame. 05. Municipio de Chepo. 06. Municipio de Chiman. 07. Municipio de La Chorrera. 08. Municipio de Panamá. 09. Municipio de San Carlos. 10. Municipio de San Miguelito. 11. Municipio de Taboga.

I. MUNICIPIOS DE VERAGUAS

01. Municipio de Atalaya. 02. Municipio de Calobre. 03. Municipio de Cañazas. 04. Municipio de La Mesa. 05. Municipio de Las Palmas. 06. Municipio de Montijo. 07. Municipio de Río de Jesús. 08. Municipio de San Francisco. 09. Municipio de Santa Fé. 10. Municipio de Santiago. 11. Municipio de Soná. 12. Municipio de Mariato.

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J. MUNICIPIOS DELA COMARCA NGOBE BUGLE

01. Municipio de Basiko. 02. Municipio de Kankintu. 03. Municipio de Kusapin. 04. Municipio de Mirono. 05. Municipio de Mula. 06. Municipio de Nole Duima. 07. Municipio de Nurum.

K. MUNICIPIOS DELA COMARCA EMBERA-WOUNNAN

01. Municipio de Cemaco. 02. Municipio de Sambú.

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ANEXO II

ENTIDADES QUE INTEGRAN LOS SERVICIOS ECONÓMICOS Y SOCIALES DEL GOBIERNO

CENTRAL

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ENTIDADES QUE INTEGRAN LOS SERVICIOS ECONÓMICOS

Y SOCIALES DEL GOBIERNO CENTRAL

01. Ministerio de Educación (MEDUCA). 02. Ministerio de Comercio e Industrias (MICI). 03. Ministerio de Obras Públicas (MOP). 04. Ministerio de Desarrollo Agropecuario (MIDA). 05. Ministerio de Salud (MINSA). 06. Ministerio de Trabajo y Desarrollo Laboral (MITRADEL). 07. Ministerio de Vivienda y Ordenamiento Territorial (MIVI). 08. Ministerio de Desarrollo Social (MIDES).

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ANEXO III

INSTITUCIONES DESCENTRALIZADAS

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INSTITUCIONES DESCENTRALIZADAS

01. Autoridad de los Recursos Acuáticos de Panamá (ARAP)

02. Autoridad de Protección al Consumidor y Defensa de La Competencia (ACODECO).

03. Autoridad de Turismo de Panamá (ATP)

04. Autoridad Nacional de Administración de Tierras (ANATI)

05. Autoridad Nacional de Aduanas (ANA)

06. Autoridad Nacional del Ambiente (ANAM)

07. Autoridad de la Micro, Pequeña y Mediana Empresa (AMPYME).

08. Autoridad Nacional de las Servicios Públicos (ASEP)

09. Autoridad Nacional Para la Innovación Gubernamental (AIG).

10. Autoridad Panameña de Seguridad de Alimentos (AUPSA).

11. Caja de Seguro Social (CSS).

12. Centro Nacional de Estudios En Técnicas de Imágenes Moleculares (CENETIM).

13. Dirección General de Contrataciones Públicas (DGCP).

14. Instituto Conmemorativo Gorgas de Estudios de Salud (ICGES).

15. Instituto de Investigación Agropecuaria de Panamá (IDIAP).

16. Instituto Nacional de la Mujer (INAMU).

17. Instituto Nacional de Cultura (INAC).

18. Instituto Nacional de Formación Profesional y Capacitación para el Desarrollo Humano (INADEH).

19. Instituto Panameño Autónomo Cooperativo (IPACOOP).

20. Instituto Panameño de Deportes (PANDEPORTES).

21. Instituto Panameño de Habilitación Especial (IPHE).

22. Instituto para la Formación y Aprovechamiento de Recursos Humanos (IFARHU).

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23. Secretaría Nacional de Ciencia, Tecnología e Innovación (SENACYT).

24. Secretaría Nacional de Discapacidad (SENADIS).

25. Secretaría Nacional de Niñez, Adolescencia y Familia (SENNIAF).

26. Sistema Estatal de Radio y Televisión (SERTV).

27. Tribunal Administrativo de Contrataciones Públicas.

28. Universidad Autónoma de Chiriquí (UNACHI).

29. Universidad de Panamá (UP).

30. Universidad Especializada de Las Américas (UDELAS).

31. Universidad Marítima Internacional de Panamá (UMIP).

32. Universidad Tecnológica de Panamá (UTP).

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ANEXO IV

EMPRESAS PÚBLICAS E INTERMEDIARIOS FINANCIEROS

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A. INSTITUCIONES

01. Autoridad del Tránsito y Transporte Terrestre (A.T.T.T.). 02. Consejo de Administración del Sistema de Ahorros y Capitalización de

Pensiones de Los Servidores Públicos (SIACAP). 03. Registro Público. 04. Zona Franca de Barú.

B. EMPRESAS PÚBLICAS 01. Agencia del Área Económica Especial Panamá Pacífico (AAEEPP). 02. Autoridad Aeronáutica Civil (AAC). 03. Autoridad de Aseo Urbano y Domiciliario (AAUD). 04. Aeropuerto Internacional de TOCUMEN S.A (AITSA). 05. Autoridad Marítima de Panamá (AMP). 06. Bingos Nacionales (BN). 07. Empresa, de Generación Eléctrica, S. A. (EGESA). 08. Empresa de Trasmisión Eléctrica, S. A. (ETESA). 09. Empresa Nacional de Autopistas, S.A. 10. Instituto de Acueductos y Alcantarillados Nacionales (IDAAN). 11. Instituto de Mercadeo Agropecuario (IMA). 12. Lotería Nacional de Beneficencia (LNB). 13. .Zona Libre de Colón.

C. INTERMEDIARIOS FINANCIEROS

01. Banco de Desarrollo Agropecuario. 02. Banco Hipotecario Nacional (BHN). 03. Banco Nacional de Panamá (BANCONAL) 04. Caja de Ahorros (CA). 05. Superintendencia de Bancos. 06. Superintendencia de Mercado de Valores. 07. Superintendencia de Seguros y Reaseguros de Panamá. 08. Instituto de Seguro Agropecuario (ISA).

portafolio de servicios de la direcciÓn de presupuesto de ... de servicios.pdf · servicios de...

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