EMPRESA HIPOTETICA

AJUSTES A LOS ESTADOS FINANCIEROS

NOMBRE DE LA CUENTA DEBITO

- 0001 -A - 10 530520001 INTERESES BANCO DE BOGOTA 130,000

111005001 BANCO DE BOGOTAPara registrar los intereses de sobregiros del Banco de Bogotá no contabilizados

- 0002 -CC - 2 112005001 COLPATRIA 95,000

421005001 INTERESES COLPATRIA421010001 COMISION COLPATRIA

Para registrar intereses cuenta de ahorro y la comisión no contabilizadas

- 0003 -CC - 2 513530 ENERGIA ELECTRICA 95,000

511010 REVISORIA FISCAL 200,000233550 SERVICIOS PUBLICOS233525 HONORARIOS

Para registrar el recibo de energía del mes de diciembre-97 y causar los honorarios del revisor fiscal del mes de diciembre-97, los cuales no fueron contabilizados

DISCUTIDO CON ………………… ………………………………………. CARGO …………...………………..………. FECHA ………………

REFERENCIA A P / T

CODIGO DE CUENTAS

REF: B / GAuditor: O.E.G.

Fecha Cierre

CREDITO AJUSTAR

SI130,000

SI59,000 SI36,000 SI

Para registrar intereses cuenta de ahorro y la comisión no contabilizadas

SISI

95,000 SI200,000 SI

Para registrar el recibo de energía del mes de diciembre-97 y causar los honorarios del revisor fiscal del mes de diciembre-97, los cuales no fueron contabilizados

………………………………………. CARGO …………...………………..………. FECHA ……………… 21/04/99

EMPRESA HIPOTETICA

RECLASIFICACION A LOS ESTADOS FINANCIEROS

NOMBRE DE LA CUENTA DEBITO

- A -A - 09 111005001 BANCO DE BOGOTA 1,163,000

210505 SOBREGIROS BANCARIOSPara reclasificar la cuenta 010-15484-0 del Banco de Bogotá, la cual esta con saldo crédito

- B -

REFERENCIA A P / T

CODIGO DE CUENTAS

DISCUTIDO C ………………… ………………………………………. CARGO …………...………………..………. FECHA …………………

REF: B / G1Auditor: O.E.G.

Fecha Cierre 36341

CREDITO AJUSTAR

SI1,163,000

Para reclasificar la cuenta 010-15484-0 del Banco de Bogotá, la cual esta con saldo crédito

………………………………………. CARGO …………...………………..………. FECHA …………………

EMPRESA HIPOTETICA

CONTROL DE TIEMPO Y PRESUPUESTO

Auditores

Dis

poni

ble

Inve

rsio

nes

Deu

dore

s

Inve

ntar

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Pro

pied

ad, P

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Act

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Dife

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Pat

rimon

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Ingr

esos

Egr

esos

PRELIMINAR oeg 4 5 8 12

INTERINA 2

FINAL

TOTAL 6 0 0 0 5 0 0 0 8 0 0 0 12 0 0 0 0 0

FECHA

DISTRIBUCCION DEL

PRESUPUESTO POR AREAS DE LOS ESTADOS FINANCIEROS

HORAS

EMPRESA HIPOTETICA Referencia: PLAuditor: O.E.G.

CONTROL DE TIEMPO Y PRESUPUESTO Fecha cierre 36341

Cha

rlas

con

func

iona

rios

Arc

hivo

Per

man

ente

Arc

hivo

Gen

eral

Pla

neac

ión

Sup

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sión

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Info

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Car

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Dis

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form

e

Eva

luac

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cont

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tern

o

Pre

para

ción

con

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acio

nes

Otr

os

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

EMPRESA HIPOTETICA

PASIVOS NO REGISTRADOS

CODIGO NOMBRE DE LA CUENTA DESCRIPCION

REF: PLAuditor: O.E.G.

Fecha Cierre: 36341

VALOR QUE AFECTA

B/G E/R

CONTROL DE CONFIRMACIONES

CONFIRMACIONES REFERENCIA

DISPONIBLE:

2. Depósitos en garantia

3. Confirmación de cajas menores

4. Otros (Relacionar)

CUENTAS POR COBRAR Y POR PAGAR:

1. Circularización de las cuentas de clientes

2. Confirmación de saldos préstamos a empleados

3. Otras cuentas por cobrar a confirmar

4. Circulazación de proveedores

5. Confirmación de saldos con asociados

6. Otras cuentas por pagar a confirmar

OTRAS CONFIRMACIONES

1. Abogados

2. Compañías de seguros

3. Dividendos

4. Inventarios en poder de terceros

5. Otras (Relacionar)

FECHA DE LA CONFIRMACION

1. Circularización de cuentas corrientes, obligaciones bancarias y cartas de crédito

REF: B/GAuditor: O.E.G.

Fecha Cierre: 36341

1ra CONFIRMACION

2da CONFIRMACION

EMPRESA HIPOTETICA

RESUMEN DE DEFICIENCIAS

BREVE DESCRIPCION DE LA DEFICIENCIA ENCONTRADAREFERENCIA A P / T

COMENTARIOS CON EL CLIENTE NOMBRE, CARGO Y FECHA

REF: B / GAuditor: O.E.G.

Fecha Cierre: 36341

COMENTARIOS CON EL CLIENTE NOMBRE, CARGO Y FECHA

INCLUIR EN CARTA A LA GERENCIA

SI NO

HOJA GENERAL DE TRABAJO DEL BALANCE GENERALAÑO 2010

ACTIVO R.P/T11 DISPONIBLE A12 INVERSIONES B13 DEUDORES C14 INVENTARIOS D15 PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO E16 INTANGIBLES F17 DIFERIDOS G

TOTAL ACTIVO 0.00

PASIVO 21 OBLIGACIONES FINANCIERAS AA22 PROVEEDORES BB23 CUENTAS POR PAGAR CC24 IMPUESTOS TASAS Y GRAV. DD25 OBLIGACIONES LABORALES EE26 PASIVOS ESTIMADOS Y PRO. FF27 DIFERIDOS GG

TOTAL PASIVO 0.00

PATRIMONIO31 CAPITAL SOCIAL HH32 RESERVAS II33 SUPERAVIT DE PATRIMONIO JJ34 REVALORIZACION DEL PATR. KK36 RESULTADOS DEL EJERCICO LL37 RESULTADO DE EJER.ANTE. MM

TOTAL PATRIMONIOTOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

B/GHOJA GENERAL DE TRABAJO DEL BALANCE GENERAL

AÑO 2011 AJUSTES Y RECLASIFICACONES SALDO AUDITADO

DEBITO CREDITO

0.000.00

0.000.000.000.000.000.000.00

0.00 0.00

0.000.000.000.000.000.000.00

0.00 0.00

0.000.000.000.000.000.000.000.00

INVERSIONESHOJA SUMARIA

AÑO 2010 AÑO 2011

COD. CUENTAS R.P/T

TOTAL DEUDORES 0.00 0.00

CONCLUSION

INVERSIONESHOJA SUMARIA

AJUSTES Y RECLASIFICACONES SALDO AUDITADO

DEBITO CREDITO

0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

0 0 0.00

HOJA GENERAL DE TRABAJO DEL ESTADO DE RESULTADOSAÑO 2010 AÑO 2011

INGRESOS R.P/T41 INGRESOS OPERACIONALES 1042 INGRESOS NO OPERACIÓN. 20

TOTAL INGRESOS

COSTO DE VENTASCOSTO DE PRODUCTOS VEN

0.00 0.00

GASTOS OPERACIONALES5105 GASTOS DEL PERSONAL 305110 HONORARIOS5115 IMPUESTOS5120 ARRIENDOS5130 SEGUROS5135 SERVICIOS5140 GASTOS LEGALES5145 MTTO. Y REPARACIONES5195 DIVERSOS

TOTAL GASTOS OPERAC. 0.00 0.00

GASTOS NO OEPRACIONALES5305 GASTOS FINANCIEROS 40

47 AJUSTES POR INFLACION

2404 IMPUESTO DE RENTA

RESULTADOS DEL EJERCICIO 0.00 0.00

E/R

HOJA GENERAL DE TRABAJO DEL ESTADO DE RESULTADOSAJUSTES Y RECLASIFICACONES SALDO AUDITADO

DEBITO CREDITO

0.000.000.000.000.000.000.00

0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

0.000.000.000.000.000.000.00