INTRODUCCIÓN

CAPÍTULO I. NATURALEZA DEL PROYECTO1.1. Objetivo1.2. Descripción del Proyecto1.2.1. Descripción y Características del Negocio1.2.2. Breve Historia del Proyecto1.3. Planeación Estratégica1.3.1. Misión1.3.2. Visión1.3.3. Objetivos1.3.4. Valores

CAPÍTULO II. ANÁLISIS DEL MERCADO Y COMPETENCIA2.1. Descripción del Producto2.2. Descripción del Mercado del Producto2.3. Análisis de la Competencia Directa e Indirecta2.4. Comparación del Producto con la Competencia2.5. Estrategia de Promoción y Venta2.6. Tendencia del Mercado Meta

CAPÍTULO III. ASPECTOS TÉCNICOS DE PRODUCCIÓN3.1. Localización del Negocio3.2. Descripción del Proceso Productivo3.2.1. Descripción de la Materia Prima e Insumos3.2.2. Descripción del Proceso3.2.3. Capacidad Instalada3.2.4. Programas de Producción3.3. Descripción del Área de Producción3.3.1. Criterios para definir ubicación3.3.2. Descripción de la Instalación3.3.3. Plano de Distribución de Maquinaria y Equipo

CAPÍTULO IV ORGANIZACIÓN Y ADMINISTRACIÓN DEL PROYECTO4.1. Marco Legal de la Organización4.1.1. Constitución Legal del Negocio4.1.2. Régimen Fiscal y Obligaciones4.1.3. Permisos y Licencias requeridos para el funcionamiento4.2. Organización para la Operación y Administración4.2.1. Organigrama4.2.2. Funciones de los diferentes puestos4.2.3. Periodos de Operación: días trabajados al año y turnos por día.4.2.4. Recursos Humanos requeridos

CAPÍTULO V ESTUDIO ECONÓMICO Y FINANCIERO5.1. Necesidades de Inversión

5.1.1. Inversión de Maquinaria y Equipo5.1.2. Inversión de Capital de Trabajo5.1.3. Inversión Diferida (Gastos Pre-Operativos)5.1.4. Necesidad Total de Inversión5.2. Estructura Financiera y Origen de los recursos5.3. Presupuesto de Ingresos5.4. Presupuesto de Egresos5.4.1. Costo de Producción5.4.2. Gastos de Operación5.5. Estados Financieros5.5.1. Flujo de Efectivo5.5.2. Estado de Resultados5.5.3. Balance General5.6. Evaluación Financiera y Económica5.6.1. Punto de Equilibrio5.6.2. Razones Financieras

CAPÍTULO VI CRONOGRAMA DE INSTALACIÓN DEL PROYECTOCAPÍTULO VII VALORACIÓN GLOBAL DEL PROYECTO7.1. Análisis de Fortalezas, Oportunidades, Debilidades y Amenazas (FODA)

ANEXOS

INTRODUCCIÓN

Se tiene la firme convicción que la creación de empresas es uno de los principales factores de desarrollo en un país, es generadora de empleos, de derrama económica y desarrollo social.

El financiamiento a las empresas es una punta de lanza para hacer crecer a las empresas, pues las empresas se hacen de recursos para invertirlos en aquellas áreas de negocio donde adolecen, con el fin de ser más competitivos y tener más permanencia en el mercado.

En la empresa Royal Tuxedo se requiere de financiamiento para crecer y hacer frente a la competencia; asimismo, se requiere invertir en mercancía; integrada por trajes en diversas tallas, colores y estilos, el empresario quiere proporcionar el mejor servicio de Alquiler de Etiqueta Fina y posicionar la empresa como la mejor opción en el Estado en el corto plazo.

CAPÍTULO I. NATURALEZA DEL PROYECTO

1.1. Objetivo

Estar en la preferencia de los clientes, con un amplio surtido, calidad y precios accesibles; logrado a través, del abastecimiento oportuno en trajes y la difusión en todo el Estado de Tabasco.

1.2. Descripción del Proyecto

1.2.1. Descripción y Características del Negocio

Royal Tuxedo es una empresa ubicada en Villahermosa, Tab., y se dedica al arrendamiento de ropa fina de Etiqueta.

La compañía alquila diversos trajes para toda ocasión, como bodas, XV Años, Graduaciones, y fiestas elegantes, toda la ropa es importada de Georgia, Estados Unidos y los proveedores solo manejan telas 100% lana virgen y las hechuras son de la mejor calidad, lo cual representa una de las características más importantes en la compañía. Los precios manejados son muy competitivos con respecto a la competencia, lo cual en pocos meses ha llevado a convertir a Royal Tuxedo en una empresa competitiva en el Estado.

Solo se cuenta con ropa para caballeros, como son: Fracs, Jaquets, Casacas, Smokings y trajes formales, además se maneja una serie de accesorios como camisas, chalecos, corbatas, pañuelos, moños y mancuernillas, también de importación que complementan el servicio.

En vista de que sigue creciendo la demanda, se quiere incrementar el inventario de los trajes en tallas y estilos, por lo que el financiamiento es un objetivo muy importante para la empresa, pues además es importante cambiar la imagen exterior del local para darle un mejor aspecto al negocio, se requiere capital de trabajo para publicidad, pues aun una gran parte del mercado meta en el Estado no se conoce los servicios y calidad de Royal Tuxedo, todo esto para posicionar a la empresa en la entidad.

1.2.2. Breve Historia del Proyecto

En noviembre del 2005 el dueño y fundador de la compañía el Ing. Guillermo Peña Medina junto con su hermano Abelardo Peña Medina obtienen un préstamo familiar de $120,000 para adquirir trajes de lana importados de Athens, Georgia en Estados Unidos, esto con el fin de abrir una tienda de alquiler de ropa fina de etiqueta en la ciudad de Villahermosa, en Enero se cierra el trato con la empresa After Six, líder en Estados Unidos en la Fabricación de ropa fina de etiqueta y se convierte así en su principal proveedor.

La idea de este negocio surge luego de la visita de los hermanos Peña Medina a un establecimiento de alquiler de trajes, en la ciudad de Villahermosa, para obtener un traje de etiqueta que usarían en un evento familiar, así se pudo notar la baja la calidad de los trajes, pues se veían muy viejos y percudidos, estos trajes aparentaban por su estilo y condiciones del material mas de 7 años; asimismo, el servicio y atención recibidos por parte del personal fue deficiente pues carecían de capacitación y buen servicio al cliente; por lo que para el empresario fue fácil notar la buena oportunidad de negocio.

El 13 de Febrero del año 2006, se inició operaciones y Royal Tuxedo abrió sus puertas al público en una casa habitación acondicionada como local en la calle Mario Brown Peralta 105, Fracc. Guadalupe; dicha calle, cuenta con gran fluidez vehicular.

Hasta el momento se ha venido percibiendo un incremento en la afluencia de clientes y la empresa se está dando a conocer en la entidad por la calidad del producto y servicio personalizado.

1.3. Planeación Estratégica1.3.1. Misión

Proporcionar el mejor servicio en Renta de Ropa Fina de Etiqueta, ofrecer productos con altos estándares de calidad al mejor precio, tener los productos con la mejor relación precio/valor en el mercado, implementar mejoras continuas en todos nuestros procesos de trabajo, exceder las expectativas de nuestros clientes para que se sientan satisfechos, ser una empresa comprometida con la Excelencia.

1.3.2. Visión

“Posicionarnos como una marca reconocida, tener presencia con una cadena de tiendas en las principales ciudades de la República Mexicana. Crear nuevas fuentes de empleo, convertirnos en una empresa sólida y solvente creando utilidades a sus accionistas.

1.3.3. Objetivos

Lograr un financiamiento que permita adquirir más trajes, y así incrementar el surtido y variedad de trajes, para hacer frente a la demanda.

Generación de por lo menos dos empleos y posteriormente más tener una mayor demanda.

Generar utilidades que permitan el crecimiento y reconocimiento de Royal Tuxedo en el Estado.

Para el segundo trimestre del 2007 se pretende abrir la segunda sucursal de Royal Tuxedo en Villahermosa.

Para finales del 2007 abrir dos sucursales, una más en Villahermosa y otra en Mérida, Yucatán. Con ventas conjuntas de $320,000 mensuales.

En el segundo semestre del 2008 expandir la empresa hacia la ciudad de Monterrey.

1.3.4. Valores

- Calidad en las prendas de vestir y los servicios personalizados.

- Elegancia, la cual logra que los clientes se sientan a gusto e importantes al vestir las prendas de Royal Tuxedo.

- Moda, eliminando el rezado y antigüedad en los trajes de etiqueta de Royal Tuxedo.

CAPITULO ll. ANÁLISIS DEL MERCADO Y COMPETENCIA

2.1. Descripción del Producto

Royal Tuxedo, ofrece a sus clientes los siguientes productos, en las marcas de After Six, Rafinatti y Oscar de la Renta, líderes en Estados Unidos en la fabricación de Ropa de Etiqueta. La empresa, se dedica a rentar Fracs, Jaquets, Casaca, Smokings, Trajes Formales, Accesorios, como mancuernillas, corbatas y pañuelos, etc.

El siguiente listado corresponde a los productos que manejamos en la tienda y su combinación dependerá de la formalidad del tipo de evento, todos nuestros sacos y pantalones son de lana virgen y las camisas de algodón.

Saco Frac Saco Jaquet Saco Casaca Saco Smoking Saco Traje Formal Pantalón con Satín Pantalón sin Satín Camisa cuello Paloma Camisa cuello Pique Chaleco Corbatas Moños Fajas Mancuernillas Pañuelos

Etiqueta según la Formalidad del Evento

  Formal día Muy Formal día

Formal Noche

Muy formal noche

Semi formal

Chaqueta Classic Stroller

Classic Cutaway

Etiqueta Frac Dinner Jacket

Pantalón A rayas A rayas negro negro negro

Accesorios Gris Gris A escoger Piqué A escoger

Camisa A escoger Levita A escoger Piqué A escoger

Zapatos/Media

Charol gris Charol gris Charol negro

Charol negro Charol negro

Pañuelo Blanco Blanco A escoger Blanco A escoger

2.2. Descripción del Mercado del Producto

Actualmente se tiene una oferta de 20 trajes por semana, pero la demanda es de aproximadamente 40 trajes semanal; por lo que, la empresa se da la tarea de conseguir financiamiento para importar un número mayor de trajes en tallas y colores y lograr así satisfacer la demanda para posicionar la empresa como líder en el arrendamiento de trajes finos en el Estado de Tabasco.

Villahermosa, es su principal mercado aunque se han tenido clientes de municipios cercanos, tales como Cárdenas y Comalcalco, inclusive desde Coatzacoalcos, Veracruz.

Se segmentó el mercado de la siguiente manera, Personas, Hombres de 18 años en adelante residentes en Villahermosa con un nivel socio-económico medio-alto, y Mujeres de entre 25 y 38 años, madres de por lo menos un hijo varón, nivel socio-económico medio-alto.

Los varones mayores de 18 años tienen ya decisión propia para adquirir nuestros productos, escogen modelo, estilo y color a su preferencia y el precio de acuerdo a su conveniencia

Las mujeres a quienes vamos enfocados son mujeres madres de varones, que por las edades de los infantes o preadolescentes, no tienen decisión propia, y es la madre quien decide el modelo y precio.

2.3. Análisis de la competencia directa e indirecta

A continuación se mencionan los establecimientos considerados como competidores directos; pues estos, cuentan con características similares a Royal Tuxedo, al dedicarse al alquiler de trajes para ocasiones especiales:

COMPETIDORES DIRECTOSNombre Dirección Productos

1. D Etiqueta2. Oscar

Av. Los Ríos 103Paseo Tabasco 523

Alquiler de EtiquetaAlquiler de Etiqueta

Son competidores indirectos debido a que a pesar de no dedicarse al alquiler de trajes, de alguna manera compiten por el mercado al cual Royal Tuxedo dirige sus servicios. Ya que, algunas personas prefieren adquirir un traje que les pueda quedar en su poder y utilizarlo en diversas ocasiones, sin necesidad de acudir a los establecimientos de alquiler de trajes.

COMPETIDORES INDIRECTOSNombre Dirección Productos

1. Liverpool2. Fabricas de Francia

Tabasco 2000Plaza Kristal

Venta de TrajesVenta de Trajes

2.4. Comparación del producto con la competencia

La competencia directa es D’Etiqueta, quien ya tiene más de 18 años en el mercado. Después de hacer un estudio de comparación y análisis se obtuvo lo siguiente:

Características Royal D Etiqueta OscarPrecio Smoking 700 1200 800Precio Traje 500 650 650Precio Chaleco 100 400 200Calidad Tela 100% Lana

VirgenPolyester Polyster

Condiciones Traje Nuevos Viejos, maltratados

Viejos

Moda Actual Pasados de moda

Pasados de moda

Atención al cliente Excelente Regular

CalidadBuena Regula

rMala

Royal Tuxedo XD’Etiqueta XOscar X

La Calidad de Royal es la mejor de la ciudad, debido a los comentarios positivos y halagadores de los clientes, ya que, tiempo atrás, tuvieron la necesidad de alquilar trajes con la competencia y ahora, se acercaron a Royal Tuxedo y compararon ambos servicios, dando la preferencia a Royal Tuxedo, ya que la calidad del servicio, va desde la atención al cliente, la calidad del producto y el precio competitivo.

Esto se debe a que los trajes que se tienen en existencia son fabricados por el fabricante líder de Etiqueta en Estados Unidos “AFTER SIX” pues tienen la mejor hechura y diseño. A continuación se da una reseña de la Empresa, After Six, nuestro principal Proveedor.

AFTER SIX

Es una empresa líder en el ramo de Fabricación de Trajes de Etiqueta, ya que la calidad de la tela es LANA 100% VIRGEN; motivo por el cual, se escogió como principal Proveedor. Sin embargo, también se tienen en Lista a RAFFINNATTI y OSCAR DE LA RENTA, empresas reconocidas por su calidad y servicio en el mercado.

Los estilos de tela que se manejan en Alter Six, Raffinnatti y Oscar de la Renta son de la mejor calidad, y para ello se muestra la siguiente imagen, donde se especifica la calidad de la tela, con la que están diseñados los Trajes.

De esta forma, se puede notar que la calidad del producto que ofrece Royal Tuxedo, tanto en estilo, diseño y precio; es de la mejor, ya que se cuenta con las facturas originales de la compra de mercancía con la que se dio el inicio de operaciones en la empresa.

Valor - PrecioBajo Regula

rAlto

Royal Tuxedo XD’Etiqueta XOscar X

Los precios de Royal Tuxedo son los mejores del mercado pues se ofrece la mejor calidad a un precio razonable, esto como resultado de la investigación de campo realizada por el empresario en la que se dio a la tarea de visitar cada uno de los establecimientos aquí mencionados y comparando el precio de alquiler de un traje en apariencia con iguales características, pues también manejan trajes con calidad diferentes.

En este caso, el precio de renta de un traje formal en Royal Tuxedo es de $500.00, en D’Etiqueta es de $700.00 y en Oscar de $650.00.

Ubicación del negocio

Buena Regular

Mala

Royal Tuxedo XD’Etiqueta XOscar X

Tanto Royal Tuxedo como D Etiqueta se encuentra ubicados en calles muy transitadas y conocidas; sin embargo, estos competidores carecen de estacionamiento para sus clientes; caso contrario a Royal Tuxedo, que cuenta con uno. Por otra parte, Oscar también esta en una avenida transitada pero su local no es funcional.

Surtido

Buena Regular

Mala

Royal Tuxedo XD’Etiqueta XOscar X

Esta es la parte donde nuestra empresa adolece pues nuestro surtido en tallas colores y estilos aun es limitado; por tal razón, la empresa requiere de financiamiento para obtener una mayor cantidad y diversidad de trajes y así brindar un mejor servicio y sobre todo originalidad variedad.

Derivado de un análisis, se obtuvo el costo unitario de cada uno de los productos. Tomándolo como base y comparando a la competencia se presenta la lista de precios manejada por Royal Tuxedo.

Estilo PrecioFrac, Jaquet, Casaca $1,500Smoking $ 700Traje Formal $ 500Chalecos $ 100Corbatas sin traje $ 50

2.5. Estrategias de promoción y venta

La estrategia de Royal Tuxedo es la diferenciación, ya que se ofrece a los clientes diferenciación en los productos y un gran contraste con la competencia, pues la empresa se encuentra atenta a los cambios en la moda de los Tuxedo y en las necesidades del cliente.

Actualmente se cuenta con publicidad en el Periódico Tabasco Hoy el cual sale dos ocasiones por mes; asimismo, se hace un intercambio de publicidad con las mesas de Regalo de Liverpool, Fábricas de Francia, 100% Hecho en México, Hoteles Hyatt, Camino Real y Cencali.

Estos lugares son muy visitados por novios para apartar su mesa de regalos y salón en los hoteles, por lo que estas parejas reciben información sobre Royal Tuxedo ofreciéndoles un 10% de descuento en la renta del Traje del novio y gratis al llevar 5 invitados a rentar, en gratitud la empresa ofrece a los clientes información sobre las mesas de regalos y salones en Hoteles.

Se tiene contemplado lanzar spots de radio diariamente por 3 meses, y en el periódico cada dos días durante dos meses para que llegar a todas las personas que aun no conocen a Royal Tuxedo.

2.6. Tendencias del mercado

Actualmente, la tendencia hacia el alquiler de trajes formales para caballeros va en aumento, pues en la mayoría de los eventos ya no es novedad que se solicite a los caballeros vistan de etiqueta. La mayoría de estos optan por alquilarlos, debido a que pueden encontrar un traje a su medida que será usado en una ocasión y el costo es mucho más bajo que si se adquiere. Pues, seguramente pasará algún tiempo para que puedan nuevamente usarlo. Al menos esa es la situación en el Estado de Tabasco, pues el clima caluroso no les permite usar diariamente este tipo de trajes, tal como son usados en ciudades con climas más fríos.

Asimismo, en los establecimientos de renta de trajes, es posible encontrar una mayor variedad y obtener el asesoramiento por parte del personal, a fin de que pueda vestir de acuerdo a la ocasión y lo que mejor le acomode.

3.1. Localización del Negocio

Royal Tuxedo esta ubicado en Mario Brown Peralta 105 Fracc. Guadalupe C.P. 86180, Villahermosa, Tabasco.

Royal Tuxedo

3.2. Descripción del Proceso Productivo

3.2.1. Descripción de la materia prima e insumos

Básicamente la materia prima de este establecimiento, son en sí los trajes de etiqueta que en su mayoría provienen de After Six, una empresa reconocida en Estados Unidos; la cual, brinda una excelente calidad en las prendas.

3.2.2. Descripción del Proceso

Pasos para el Alquiler de Etiqueta

Para alquilar se deberá completar 5 pasos principales:Registrarse, Escoger el Estilo, Toma de Medidas, Recogido de Orden y Devolución.

RegístrateRecomendamos 1 mes antes del eventoPara alquilar una etiqueta debes comenzar registrándote o visitando

nuestra tienda para mantenerte al día sobre ofertas y nuevas tendencias de modas.

Escoge el EstiloRecomendamos una semana antes del eventoPuedes visitar la tienda o en lo que las visitas puedes hacer una pre selección en nuestro Catálogo de Diseñadores para encontrar diferentes alternativas de vestimenta para tu actividad. Al

Registrarse Escoger Estilo Medidas Anticipo

Recoger el traje en la tienda

Pago de saldo pendiente

DevoluciónTintorería

seleccionar estilo ten en mente la fecha y hora de la actividad. Considera además los colores y el estilo de la boda.

MedidasRecomendamos una semana antes del eventoUna vez escoges el estilo procedemos a la toma de medidas. El novio se debe tomar las medidas el mismo día que visitó la tienda para Registrar la boda. En el registro en la tienda incluiremos todos los participantes de la boda.

Recogido de Etiqueta en TiendaEl día antes del EventoUna vez la orden fue terminada en la tienda solo falta recoger la etiqueta el día antes de la actividad. Favor llamar antes a la tienda para confirmar hora de entrega. En la tienda deberá probarse toda la ropa y verificar el entalle según sus exigencias.

DevoluciónSiguiente día laborable después del eventoAl día siguiente de la actividad podrá devolver su etiqueta en la tienda.

Evite recargos por entregas tardes.

3.2.3. Capacidad Instalada

Se cuenta con una capacidad máxima semanal para armar 20 trajes, distribuidos en trajes de novio, smokings y trajes formales, es necesario aumentar la capacidad al triple, pues lo que también afecta y limita la capacidad para armar más trajes es que no se cuenta con más tallas y estilos.

3.2.4. Programas de producción

Los martes pasa la tintorería a buscar los trajes y los regresan al día siguiente, normalmente; los clientes pasan por sus trajes los jueves y viernes y en ocasiones los sábados, los regresan al día siguiente, excepto

los sábados pues el Domingo no es laborable, y es hasta el día Lunes para entregarlos.

3.3. Descripción del área de producción

3.3.1. Criterios para definir ubicación

Se eligió esta ubicación sobre la Av. Mario Brown Peralta por ser una calle con alta densidad de tránsito, además es una avenida que se esta haciendo área comercial y cada vez menos residencial, cuenta con estacionamiento propio pero debido a la ubicación, es posible estacionarse en diversas calles aledañas a Mario Brown Peralta.

Cabe señalar que se cuenta con un programa de seguridad por parte de municipio para que durante todo el día haya presencia policíaca, esto como medida de seguridad de los comercios establecidos en esta calle.

3.3.2. Descripción de la instalación

El negocio esta ubicado en una casa de doble piso, quedando la planta alta como área de negocio, el local cuenta con 6 áreas principales: recepción de clientes, área de costura, en la cual se hace todos los trabajos de bastilla y composturas, en el área de inventario o trajes se tienen todas las prendas y accesorios, el área de vestidores, en el que los clientes se prueban los trajes, y finalmente se encuentra el área de lavandería que se encuentra en el primer nivel; al igual que el estacionamiento.

3.3.3. Plano de distribución de maquinaria y equipo

PLANTA BAJA: PLANTA ALTA:

Estacionamiento para 2 vehículos

Escalera

Lavandería

Oficina

Trajes y accesorios

Costura y planchado

Probadores

Recepción

CAPITULO IV. ORGANIZACIÓN Y ADMINISTRACIÓN DEL PROYECTO

4.1. Marco legal de la organización

4.1.1. Constitución legal del Negocio

Actualmente, sólo se encuentra constituida como persona física; cuyo representante legal es el Lic. Guillermo Peña Medina.

4.1.2. Régimen Fiscal y Obligaciones

De una manera sencilla las obligaciones principales que se tienen como contribuyente son:

Darse de alta en el Hacienda para obtener el RFC (Registro Federal de Contribuyentes)

Llevar contabilidad. Hacer el cálculo de los impuestos y pagarlos. Presentar declaración anual. Expedir comprobantes con requisitos fiscales. Si se tienen trabajadores darlos de alta en el IMSS. Informar a la autoridad de los cambios en el RFC

Además, de acuerdo al Código Fiscal de la Federación:

I. Inscribirse en los registros fiscales en un plazo que no excederá de treinta días a partir de la fecha en que se genere la obligación fiscal, utilizando las formas oficiales.

II. Señalar domicilio fiscal en el que realicen actividades que generen obligaciones fiscales.

III. Consignar en las declaraciones, manifestaciones y avisos previstos en este Código, la clave de registro asignada por la autoridad fiscal.

IV. Presentar los avisos que modifiquen los datos previamente declarados para efectos de registro, en un plazo que no excederá de diez días a partir de la fecha en que se de la modificación.

V. Declarar y en su caso, pagar los créditos fiscales en los términos que disponga este Código.

VI. Firmar las declaraciones, manifestaciones y avisos previstos por este Código, bajo protesta de decir verdad.

VII. Proporcionar en su domicilio fiscal o en las oficinas de la autoridad fiscal, dentro del plazo fijado para ello, los datos, informes y demás documentación relacionada con el cumplimiento de sus obligaciones fiscales.

VIII. Llevar un registro en el que se identifique el cumplimiento de cada una de sus obligaciones fiscales, que permita a la autoridad fiscal ejercer sus facultades de comprobación, cuando realicen actividades empresariales.

IX. Conservar en su domicilio fiscal la documentación comprobatoria del cumplimiento de obligaciones fiscales, durante el período de cinco años, contados a partir de la fecha en que se presentaron o debieron haberse presentado las declaraciones o avisos.

X. Facilitar a las autoridades catastrales y fiscales el ejercicio de sus facultades de comprobación, y los trabajos para la instalación de instrumentos de medición.

XI. Los contribuyentes que requieran de microfilmar o grabar en discos ópticos o de cualquier otro medio magnético, podrán hacerlo siempre que den aviso y obtengan la autorización correspondiente de la autoridad fiscal.

XII. Presentar el aviso de suspensión o baja de actividades para los impuestos previstos en este Código, cuando ya no sean sujetos en los mismos en un plazo que no excederá de diez días a partir de la fecha en que se dé el acto.

XIII. Las demás que establezca el código fiscal de la federación.

4.1.3. Permisos y licencias requeridos para su funcionamiento

El empresario se encuentra dado de alta ante la Secretaría de Hacienda y Crédito Público, por lo cual cumple con el primer requisito para operar un negocio; asimismo cubre los impuestos aduanales por el ingreso de los trajes desde Estados Unidos a México.

4.2. Organización para la operación y administración

4.2.1. Organigrama

Actualmente la empresa esta trabajando con cuatro personas, una persona en la dirección, una de apoyo administrativo, otra de atención al cliente y la costurera.

4.2.2. Funciones de los diferentes puestos

La DIRECCIÓN GENERAL se encarga de supervisar en buen funcionamiento de la empresa, realizar la planeación estratégica, desarrollar nuevos productos, investigar nuevos mercados y proveedores, coordinar todos los esfuerzos hacia el crecimiento de la empresa.

La ADMINISTRACIÓN se encarga de todo lo relacionado con cuestiones derivadas de la operación de la empresa y sus aspectos financieros, desarrollar el los perfiles adecuados del personal, programas de

DIRECCIÓN GENERAL

ADMINISTRACIÓN

SERVICIOS AL CLIENTE

MODISTA

motivación, incentivos, etc. Especial énfasis en las ventas, mantener contentos a nuestros clientes. Se encarga de verificar la calidad del servicio, trabaja muy de cerca con el resto del personal para introducir o consolidad nuestra filosofía de calidad. Se encarga de las compras, es decir planea los pedidos a nuestros proveedores americanos y se encarga de los trámites necesarios que pide aduana, así como monitorear el pedido hasta llegar a nuestro local.

SERVICIO AL CLIENTE, se encarga de contestar teléfonos y da apoyo al Departamento de Administración en cuanto registro, seguimiento a clientes y labor de venta, etc.

La MODISTA, se encarga de tomar las medidas de los clientes, realizar el trabajo necesario para que la ropa que a la talla del cliente.

4.2.3. Periodos de operación; días trabajados al año y turnos por día

En Royal Tuxedo, se trabaja de Lunes a Sábado de 10 de mañana a 8 de la noche con descanso los Domingos, solo los días marcados por Ley como asueto no se trabajará.

4.2.4. Recursos humanos requeridos

Actualmente sólo se requiere al personal con el que se cuenta, debido a que la empresa esta en crecimiento y aun se logran cumplir las funciones con el personal existe; que son en total 4 personas; entre las que se encuentra, el gerente general, el encargado de las cuestiones administrativas, la persona de atención a clientes, y la costurera.

CAPÍTULO V. ESTUDIO ECONÓMICO Y FINANCIERO

5.1. Necesidades de Inversión

5.1.1. Inversión de Maquinaria y Equipo

El empresario ya realizó algunas aportaciones para iniciar sus operaciones; a continuación se desglosan el mobiliario y equipo con el que cuenta:

Concepto Unidad Cantidad Costo U. MontoMinisplit Pieza 1 13,000.00$ 13,000.00$ Aire acondicionado 2 1/2 ton Pieza 1 7,000.00$ 7,000.00$ Aire acondicionado 1 1/2 ton Pieza 1 3,000.00$ 3,000.00$ Computadora de escritorio Pieza 1 12,000.00$ 12,000.00$ Maquina y accesorios de costura Pieza 1 4,200.00$ 4,200.00$ Refrigerador Pieza 1 5,000.00$ 5,000.00$ Lavadora Pieza 1 2,000.00$ 2,000.00$ Secadora Pieza 1 2,000.00$ 2,000.00$ Televisor Pieza 1 2,000.00$ 2,000.00$ Plancha de vapor Pieza 1 800.00$ 800.00$ Mostrador Pieza 1 8,900.00$ 8,900.00$ Sillas de visita Pieza 4 300.00$ 1,200.00$ Silla secretarial Pieza 1 400.00$ 400.00$ Ventilador Pieza 1 200.00$ 200.00$ Mesa de sala Pieza 1 600.00$ 600.00$ Mesa de trabajo Pieza 1 1,000.00$ 1,000.00$ Mesa de centro Pieza 1 1,200.00$ 1,200.00$ Mesa de tv Pieza 1 400.00$ 400.00$ Espejo Pieza 1 700.00$ 700.00$ Cuadros Pieza 3 533.33$ 1,600.00$ Porta trajes Pieza 2 975.00$ 1,950.00$ Subtotal 69,150.00$

Concepto Unidad Cantidad Costo U. MontoPlancha de vapor Pieza 1 1,000.00$ 1,000.00$ Lavadora y secadora Pieza 1 16,899.00$ 16,899.00$ Subtotal 17,899.00$

87,049.00$

MOBILIARIO Y EQUIPO APORTACION DEL EMPRESARIO

MOBILIARIO Y EQUIPO REQUERIDO

TOTAL DE MOBILIARIO Y EQUIPO

NOTA: El refrigerador es aportación del empresario y lo utilizan para guardar alimentos y bebidas del personal de la empresa.

En la tabla anterior, se incluyen los equipos que se necesitan para operar más eficientemente y para los cuales se requiere financiamiento; estos son la plancha de vapor y la lavadora y secadora.5.1.2. Inversión de Capital de Trabajo

A continuación se contempla el préstamo de 2 meses para el pago de los costos y gastos que se generen en el negocio como parte de su estrategia de crecimiento. En los casos del aguinaldo y prima vacacional, son gastos que se generan una sola vez al año.

Mercancia Diversos 460,082.16 460,082.16$ Tintorería 2 2,000.00 4,000.00$ Sueldos administrativos 2 13,000.00 26,000.00$ Arrendamiento 2 9,000.00 18,000.00$ Energía Eléctrica 2 600.00 1,200.00$ Teléfono 2 5,000.00 10,000.00$ Papelería y útiles de oficina 2 300.00 600.00$ Artículos de limpieza 2 500.00 1,000.00$ Honorarios Despacho Contable 2 500.00 1,000.00$ Cuotas IMSS INFONAVIT 2 3,150.00 6,300.00$ Aguinaldo 1 4,500.00 4,500.00$ Prima vacacional 1 1,800.00 1,800.00$ 1% estatal 2 130.00 260.00$ Propaganda y publicidad 1 30,000.00 30,000.00$ Gastos diversos 2 300.00 600.00$

Subtotal 565,342.16$

CAPITAL DE TRABAJO

La propaganda y publicidad es parte de la estrategia de dar a conocer a Royal Tuxedo por lo menos en la Ciudad de Villahermosa; por lo que, se requiere el apoyo para lazar su campaña publicitaria.

5.1.3. Inversión Diferida (Gastos Pre-Operativos)

Se requiere por lo menos $100,000, para la remodelación de la fachada del local, con el fin de tener una mejor y atractiva imagen exterior.

Remodelación del local 100,000.00$ 100,000.00$ Subtotal 100,000.00$

INFRAESTRUCTURA

5.1.4. Necesidad Total de Inversión

Se requiere un total de $ 752,391.16, para llevar a cabo la compra de mercancía, cubrir los gastos de por lo menos 2 meses de operación, realizar la compra de equipos y para la remodelación de la fachada del local.

5.2. Estructura Financiera y Origen de los recursos

De la siguiente forma se encuentran distribuidas las inversiones requeridas para el presente plan de negocios:

INSTITUCION CREDITICIA

BENEFICIARIO

APORTACIONES DIRECTASMobiliario y Equipo 17,899.00 69,150.00 87,049.00$ Infraestructura 100,000.00 0.00 100,000.00$ Capital de Trabajo 565,342.16$ 0.00 565,342.16$

TOTAL INVERSIÓN 683,241.16$ 69,150.00$ 752,391.16$

INVERSIÓN TOTAL

CONCEPTOFUENTES FINANCIERAS

CUADRO RESUMEN DE INVERSIONES

5.3. Presupuesto de Ingresos

Los ingresos que se generen por el alquiler de las prendas de Royal Tuxedo, en el primer año de operaciones después de aplicar el financiamiento será de $996,000 y para los siguientes años se espera un incremento aproximado del 10% debido al alza de precios anual según el Banco de México.

CONCEPTO COSTOPROMEDIO MENSUAL

AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

Traje de novio 1,500.00$ 20 360,000.00$ 396,000.00$ 435,600.00$ 479,160.00$ 527,076.00$ Smokings 700.00$ 40 336,000.00$ 369,600.00$ 406,560.00$ 447,216.00$ 491,937.60$ Trajes formales 500.00$ 50 300,000.00$ 330,000.00$ 363,000.00$ 399,300.00$ 439,230.00$ Total 996,000.00$ 1,095,600.00$ 1,205,160.00$ 1,325,676.00$ 1,458,243.60$

VENTAS

5.4. Presupuesto de Egresos

5.4.1. Costo de Producción

El costo que interviene más directamente en el alquiler de trajes es el servicio de tintorería, el cual es un costo variable dependiendo del tipo de traje que se mande, en este caso, se tomó como base el costo que se tuvo en el mes de Julio del presente año.

CONCEPTO IMPORTE CANTIDAD AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5Tintorería 2,000.00$ 12 24,000.00$ 26,400.00$ 29,040.00$ 31,944.00$ 35,138.40$ Total 24 24,000.00$ 26,400.00$ 29,040.00$ 31,944.00$ 35,138.40$

COSTOS

5.4.2. Gastos de Operación

Sus gastos generales de operación se muestran como sigue:

ConceptoImporte Mensual

AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

Sueldos administrativos 13,000 156,000 171,600 188,760 207,636 228,400 Arrendamiento 9,000 108,000 118,800 130,680 143,748 158,123 Energía Eléctrica 600 7,200 7,920 8,712 9,583 10,542 Teléfono 5,000 60,000 66,000 72,600 79,860 87,846 Papelería y útiles de oficina 300 3,600 3,960 4,356 4,792 5,271 Artículos de limpieza 500 6,000 6,600 7,260 7,986 8,785 Honorarios Despacho Contable 500 6,000 6,600 7,260 7,986 8,785 Cuotas IMSS INFONAVIT 3,150 37,800 41,580 45,738 50,312 55,343 Aguinaldo 4,500 4,500 4,950 5,445 5,990 6,588 Prima vacacional 1,800 1,800 1,980 2,178 2,396 2,635 1% estatal 130 1,560 1,716 1,888 2,076 2,284 Propaganda y publicidad 4,500 54,000 59,400 65,340 71,874 79,061 Gastos diversos 300 3,600 3,960 4,356 4,792 5,271 TOTAL 43,280 450,060 495,066 544,573 599,030 658,933

GASTOS GENERALES

GASTOS DE ADMINISTRACIÓN

En el caso del Aguinaldo y Prima vacacional son egresos que se generan en una sola ocasión en todo el año, por tal razón solo sufre un incremento del 10% de un año con respecto al otro.

5.5. Estados Financieros5.5.1. Flujo de Efectivo

Sus flujos de efectivo se comportan de la siguiente manera:

AÑO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

ENTRADAS 1,748,391 1,552,516 1,998,097 2,487,307 3,023,693

Ingresos por ventas 996,000 1,095,600 1,205,160 1,325,676 1,458,244 Saldo en caja - 456,916 792,937 1,161,631 1,565,450 Aportación empresa 69,150 Financiamiento 683,241

SALIDAS 1,291,475 759,579 836,466 921,857 1,015,538

Inversión en Activos 87,049 Inversión en Infraestructura 100,000 Inversión en Mercancía 460,082 Inversión en Campaña Publicitaria 30,000 Inversión para Gastos Generales 75,260 Tintorería 20,000 26,400 29,040 31,944 35,138 Sueldos administrativos 130,000 171,600 188,760 207,636 228,400 Arrendamiento 90,000 118,800 130,680 143,748 158,123 Energía Eléctrica 6,000 7,920 8,712 9,583 10,542 Teléfono 50,000 66,000 72,600 79,860 87,846 Papelería y útiles de oficina 3,000 3,960 4,356 4,792 5,271 Artículos de limpieza 5,000 6,600 7,260 7,986 8,785 Honorarios Despacho Contable 5,000 6,600 7,260 7,986 8,785 Cuotas IMSS INFONAVIT 31,500 41,580 45,738 50,312 55,343 Aguinaldo - 4,950 5,445 5,990 6,588 Prima vacacional - 1,980 2,178 2,396 2,635 1% estatal 1,300 1,716 1,888 2,076 2,284 Propaganda y publicidad 24,000 59,400 65,340 71,874 79,061 Gastos diversos 3,000 3,960 4,356 4,792 5,271 I.S.R. 170,284 188,030 207,550 229,839 253,867 P.T.U. 50,084 55,303 61,044 67,600

SALDO FINAL DE CAJA 456,916 792,937 1,161,631 1,565,450 2,008,155

FLUJO DE CAJA PROFORMA

5.5.2. Estado de Resultados

El estado de resultados proyectado a 5 años es el siguiente:

AÑO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

INGRESOS 996,000 1,095,600 1,205,160 1,325,676 1,458,244 COSTO DE PRODUCCIÓN 24,000 26,400 29,040 31,944 35,138

UTILIDAD BRUTA 972,000 1,069,200 1,176,120 1,293,732 1,423,105

GASTOS DE ADMINISTRACIÓN 450,060 495,066 544,573 599,030 658,933 DEPRECIACIÓN Y AMORT. 21,105 21,105 21,105 18,705 17,505GASTOS GENERALES 471,165 516,171 565,678 617,735 676,438

UTILIDAD DE OPERACIÓN 500,835 553,029 610,443 675,997 746,667

GASTOS FINANCIEROS - - - - -

UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS 500,835 553,029 610,443 675,997 746,667 ISR 170,284 188,030 207,550 229,839 253,867 PTU 50,084 55,303 61,044 67,600 74,667

UTILIDAD NETA 280,468 309,696 341,848 378,558 418,134

ESTADO DE RESULTADOS PROFORMA

5.5.3. Balance General

AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5ACTIVOACTIVO CIRCULANTE

CAJA 456,916 792,937 1,161,631 1,565,450 2,008,155 INVENTARIO 460,082 460,082 460,082 460,082 460,082 TOTAL ACTIVO CIRCULANTE 916,998 1,253,019 1,621,713 2,025,532 2,468,237 ACTIVO FIJO

EQUIPO DE COMPUTO 12,000 12,000 12,000 12,000 12,000 MOBILIARIO Y EQUIPO 75,049 75,049 75,049 75,049 75,049 DEPRECIACIONES (11,105) (22,210) (33,315) (42,020) (49,525)

TOTAL ACTIVO FIJO 75,944 64,839 53,734 45,029 37,525

ACTIVO DIFERIDO

GASTOS DE INSTALACIÓN 100,000 100,000 100,000 100,000 100,000 AMORTIZACIONES (10,000) (20,000) (30,000) (40,000) (50,000) TOTAL ACTIVO DIFERIDO 90,000 80,000 70,000 60,000 50,000

TOTAL ACTIVO 1,082,942 1,397,858 1,745,447 2,130,561 2,555,762

PASIVO

ACREEDORES DIVERSOS 683,241 683,241 683,241 683,241 683,241 IMPUESTOS Y DERECHOS POR PAGAR 50,084 55,303 61,044 67,600 74,667

PASIVO CIRCULANTE 733,325 738,544 744,285 750,841 757,908

TOTAL PASIVO 733,325 738,544 744,285 750,841 757,908

CAPITAL

CAPITAL SOCIAL 69,150 69,150 69,150 69,150 69,150 UTILIDADES ACUMULADAS - 280,468 590,164 932,012 1,310,570 UTILIDADES DEL EJERCICIO 280,468 309,696 341,848 378,558 418,134

TOTAL CAPITAL CONTABLE 349,618 659,314 1,001,162 1,379,720 1,797,854

PASIVO + CAPITAL 1,082,942 1,397,858 1,745,447 2,130,561 2,555,762

BALANCE GENERAL

5.6. Evaluación Financiera y Económica

5.6.1. Punto de Equilibrio

Su punto de equilibrio es favorable pues se muestra en un 48% para el primer año.

AÑO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5PUNTO DE EQUILIBRIO 48% 48% 48% 48% 48%UTILIDAD NETA/INVERSIÓN TOTAL 26% 22% 20% 18% 16%INGRESOS TOTALES/INVERSIÓN TOTAL 92% 78% 69% 62% 57%PASIVO TOTAL/ACTIVO TOTAL 68% 53% 43% 35% 30%

INDICADORES CONTABLES

135,541 VAN97.8% TIR

5.6.2. Razones Financieras

TIPO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

Razones de liquidezRazón de circulante 1.25 1.70 2.18 2.70 3.26Prueba del ácido 0.62 1.07 1.56 2.08 2.65

Razones de apalancamientoRazón de deuda 0.68 0.53 0.43 0.35 0.30 Apalancamiento 2.10 1.12 0.74 0.54 0.42

Razones de actividadRotación de ventas/activos 0.92 0.78 0.69 0.62 0.57 Rotación de cuentas por cobrar - - - - - Rotación de inventarios 166.29 151.18 137.43 124.94 113.58Rotación de cuentas por pagar 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00Ciclo financiero (días) 166.29 151.18 137.43 124.94 113.58

Razones de rentabilidadRentabilidad sobre activos 26% 22% 20% 18% 16%Rentabilidad sobre inversión 1.00 0.52 0.37 0.29 0.24

RAZONES FINANCIERAS

CAPITULO VI. CRONOGRAMA DE INSTALACIÓN DEL PROYECTO.

Lo primero que el empresario tiene contemplado es realizar los trámites necesarios para obtener financiamiento y de esta forma brindar un mejor servicio.

ACTIVIDAD MES 1 MES 2 MES 3 MES 4Solicitud de financiamiento XObtención de recursos XRemodelación de la fachada del local

X X X

Compra de mercancía XLanzamiento de estrategias publicitarias

X

Compra de equipos X

Inmediatamente después de la obtención de los recursos ser harán los tramites correspondientes de remodelación y se iniciará con dicha obra, a fin de tener una imagen en el local más atractiva y lograr se vista por las personas que transiten por la calle Mario Brown.

Se hará la compra de todos los trajes y accesorios que se requieren para tener una mayor surtido y variedad; al mismo tiempo, se busca obtener trajes modernos. A la par se realizará el lanzamiento de todas las estrategias publicitarias mencionadas en este plan a fin de dar a conocer los servicios de Royal Tuxedo.

Además, se adquirirán el mobiliario y equipos que se han descrito para lograr eficientar las operaciones internas del negocio.

CAPITULO VII. VALORACIÓN GLOBAL DEL PROYECTO

7.1. Análisis de las Fortalezas, Oportunidades, Debilidades y Amenazas.

Para establecer un estado actual de la compañía, hicimos un análisis de fuerzas y debilidades para identificar los factores que pueden afectar a la empresa y aquellos que van a permitirnos ingresar a una mejor posición en el mercado.

FORTALEZAS: Productos de alta calidad. Precios accesibles. Personal capacitado. Exclusividad de marca.

DEBILIDADES: No es un artículo de primera necesidad. Falta de cultura en la renta de trajes. Carece de recursos necesarios para

realizar mayores inversiones. Poca publicidad.

OPORTUNIDADES: Poca competencia en la entidad. Las personas son cada vez más

selectivas en la calidad.

AMENAZAS: La demanda en el mercado es baja. Mejores estrategias de la competencia.

ANEXOS

PUESTOSUELDO

MENSUALNÚM.

PERSONASIMPORTE

Gerencia General 4,000 1 4,000 Administración 4,000 1 4,000 Servicios al cliente 2,500 1 2,500 Modista 2,500 1 2,500 TOTAL 13,000 13,000

35% 15 25%IMSS E

INFONAVITAGUINALDO PRIMA V.

Administración 1,400 2,000 800 Servicios al cliente 875 1,250 500 Modista 875 1,250 500 TOTAL 3,150 4,500 1,800

SUELDOS ADMINISTRATIVOS

CONCEPTO VALOR ORIGINAL TASA ANUALUTILIDAD (AÑOS) CARGO ANUAL

EQUIPO DE COMPUTO 12,000.00$ 30% 3 3,600$ MOBILIARIO Y EQUIPO 75,049.00$ 10% 10 7,505$ SUMA 87,049.00$ 11,105$

GASTOS DE INSTALACIÓN 100,000.00$ 10% 10 10,000$ SUMA 100,000.00$ 10,000$

CONCEPTO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5EQUIPO DE COMPUTO 3,600.00 3,600.00 3,600.00 1,200.00 - MOBILIARIO Y EQUIPO 7,504.90 7,504.90 7,504.90 7,504.90 7,504.90 SUMA 11,105$ 11,105$ 11,105$ 8,705$ 7,505$

CONCEPTO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5GASTOS DE INSTALACIÓN 10,000.00 10,000.00 10,000.00 10,000.00 10,000.00 SUMA 10,000$ 10,000$ 10,000$ 10,000$ 10,000$

CONCEPTO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5EQUIPO DE COMPUTO 8,400.00$ 4,800.00$ 1,200.00$ -$ -$ MOBILIARIO Y EQUIPO 67,544.10$ 60,039.20$ 52,534.30$ 45,029.40$ 37,524.50$

SUMA 75,944.10$ 64,839.20$ 53,734.30$ 45,029.40$ 37,524.50$

CONCEPTO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5DEPRECIACIÓN 11,104.90 11,104.90 11,104.90 8,704.90 7,504.90 DEPRECIACIÓN ACUMULADA 11,104.90- 22,209.80- 33,314.70- 42,019.60- 49,524.50- VALOR RESIDUAL 75,944$ 75,944$ 75,944$ 78,344$ 79,544$

GASTOS DE INSTALACIÓN AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5AMORTIZACIÓN 10,000.00 10,000.00 10,000.00 10,000.00 10,000.00 AMORTIZACIÓN ACUMULADA 10,000.00- 20,000.00- 30,000.00- 40,000.00- 50,000.00- VALOR RESIDUAL 90,000$ 80,000$ 70,000$ 60,000$ 50,000$

CUADRO DE DEPRECIACIONES DE ACTIVOS FIJOS

DEPRECIACIÓN

ACUMULADOS

VALOR RESIDUAL

AMORTIZACIÓN