plan de negocio produccion de yogurt y frugos

PLAN DE NEGOCIOSEMPRESA “ELGYM S.R. Ltda.”

INDICERESUMEN EJECUTIVO -------------------------------------------------------------------- 10Idea del negocioVentaja competitivaMercado objetivoVisión, misión, ejes estratégicos objetivos estratégicos, estrategias y actividades -- 11Inversión requerida y modelo de financiamiento ----------------------------------------- 12Resultados de la evaluación económica financiera ----------------------------------------- 13

CAPITULO I IDEA DEL NEGOCIO Y EQUIPO EMPRESARIAL 1.1. Idea del Negocio1.2. Antecedentes ---------------------------------------------------------------------------- 151.3. Justificación ---------------------------------------------------------------------------- 161.4. Socios y equipo empresarial

CAPITULO II ANÁLISIS DEL ENTORNO ----------------------------------------- 172.1. Análisis del macro ambiente

2.1.1. Entorno general2.1.1.1. Factores políticos2.1.1.2. Factores económicos2.1.1.3. Factores legales2.1.1.4. Factores socio culturales2.1.1.5. Factores medio ambientales 2.1.1.6. Factores tecnológicos ---------------------------------------- 182.1.1.7. Factores demográficos2.1.1.8. Factores climatológicos

2.2. ANÁLISIS DEL MICRO AMBIENTE 2.2.1. Sector del tema que se trate 2.2.2. Clientes2.2.3. Competencia ----------------------------------------------------------------- 192.2.4. Intermediarios 2.2.5. Proveedores

CAPITULO III: PLANEAMIENTO ESTRATÉGICO3.1 Análisis matriz FODA

3.1.1 Oportunidades3.1.2 Amenazas 3.1.3 Debilidades ------------------------------------------------------------------ 203.1.4 Fortalezas

3.2 Visión3.3 Misión------------------------------------------------------------------------------------ 213.4 Valores3.5 Objetivos estratégicos3.6 Estrategias 3.7 Actividades y/o programas --------------------------------------------------------- 22

ADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS (PRACTICAS PRE PROFESIONALES I) 1


CAPITULO IV; INVESTIGACIÓN DE MERCADO4.1 Objetivos del estudio de mercado (demanda y oferta)4.2 Metodología para el estudio de mercado

4.2.1 Fuentes de información secundaria4.2.2 Fuentes de información primaria

4.3 Resultados del estudio de mercado -------------------------------------------------- 234.3.1 Información obtenida de las entrevistas en profundidad -------------- 244.3.2 Información obtenida por encuestas 4.3.3 Información obtenida por observación directa

4.4 Conclusiones del estudio de mercado (Demanda Oferta) ----------------------- 254.5 Estimación de la demanda y oferta (Pronostico en horizonte de tiempo)

CAPITULO V: PLAN DE MARKETING ----------------------------------------- 265.1 Objetivos de marketing

5.1.1 Objetivos a largo plazo5.1.2 Objetivos a mediano plazo5.1.3 Objetivos a corto plazo

5.2 Marketing mix5.2.1 Producto5.2.2 Precio5.2.3 Plaza --------------------------------------------------------------------------- 275.2.4 Promoción5.2.5 Estrategias orientadas en el marketing mix

5.3 Estrategias de marketing 5.2.1 segmentación ----------------------------------------------------------------- 285.2.2 Posicionamiento5.2.3 Crecimiento5.2.4. Postura competitiva -------------------------------------------------------- 295.2.5 Orientación al cliente

CAPITULO VI: PLAN DE OPERACIONES ---------------------------------------- 306.1 Objetivos de gestión de operaciones6.2 Estrategia de operaciones6.3 Diseño de productos y/o servicios ------------------------------------------------ 316.4 Diseño de instalaciones y equipos ------------------------------------------------ 37

6.4.1 Ubicación 6.4.2 Distribución6.4.3 Equipos

6.5 Diseño de procesos ------------------------------------------------------------------ 386.5.1 Descripción del proceso ------------------------------------------------ 396.5.2 Personal

6.5.2.1 Descripción de puestos 6.5.2.2 Evaluación de desempeño ------------------------------ 406.5.2.3 Políticas internas de personal

6.6 Administración de inventarios ------------------------------------------------ 416.6.1 Sistemas de inventario a utilizar6.6.2 Planeación de adquisición de suministros ------------------------------ 42



CAPITULO VII: ORGANIZACIÓN Y ADMINISTRACIÓN ---------------------- 43 7.1 Naturaleza y constitución de la empresa

7.1.1 Modalidad de organización 7.1.2 Régimen tributario

7.2 Estructura organizacional7.3 Manual de organización y funciones 7.4 Cultura organizacional7.5 Administración del potencial humano -------------------------------------- 447.6 Responsabilidad social

CAPITULO VIII: ANÁLISIS FINANCIERO -------------------------------------- 458.1 Análisis de la inversión8.2 Estructura de costos 8.3 Análisis de precios o tarifas ---------------------------------------------------------- 488.4 Supuestos y proyección de estados financieros -------------------------------- 498.5 Punto de equilibrio ------------------------------------------------------------------- 538.6 Evaluación financiera del plan de negocios ----------------------------------------- 54

8.6.1 VAN8.6.2 TIR8.6.3 B/C8.6.4 T/R

CAPITULO IX: PLAN DE IMPLEMENTACIÓN Y CONTINGENCIA -559.1 Plan de contingencia 9.2 Implementación y cronograma de actividades

9.2.1 Objetivos9.2.2 Indicadores de alerta9.2.3 Implementación de estrategia 9.2.4 Administración del plan de contingencia

Conclusiones y recomendaciones Anexos BibliografíaG



RESUMEN EJECUTIVO

IDEA DEL NEGOCIO

Industrias ELGYM S. R. Ltda. Se dedica a la Elaboración de Productos Alimenticios, en el Departamento de Apurímac, Provincia de Andahuaylas, Distrito de San Jerónimo, por iniciativa de dos personas naturales estudiantes de Administración de Empresas (UNAMBA) y Ingeniería Agroindustrial (UNAJMA) como Empresa de Industrias Alimentarías, ELGYM S.R.Ltda. Dedicado a la Producción y Comercialización de productos agroindustriales a base de materia prima y frutas diversos de la zona.

VENTAJA COMPETITIVA

FACTORESVENTAJA COMPETITIVA

EN COSTOSDIFERENCIACIÓN

COMPETITIVA EN SERVICIOS

Eficiencia

• Ahorro en costos por abastecimiento de materia prima propio.

• Descuentos o ampliación de plazo de pago por parte de los proveedores

• Se alcanzara un optimo manejo de los recursos tanto tangibles como intangibles y mejor atención al cliente

Calidad

• Calidad y variedad de los productos será optimizado gracias a los profesionales en la producción.

• Mejoramiento continúo en la producción.

• Con las alianzas estratégicas con los proveedores y profesionales en el equipo de trabajo se obtendrá mayor calidad con respecto a obtención de materia prima y servicio al cliente

Innovación

• Implementación con instrumentos de laboratorio.

• Implementación de programas para realizar pedido en línea

• Diferenciación en cuanto a tecnología y mediante la adquisición de instrumentos de laboratorio

Satisfacción

• El ahorro en costos afectará directamente la utilidad de la empresa incrementándola.

• La adquisición de los instrumentos de laboratorio permitirá elaborar productos de calidad garantizada.

• Clientes satisfechos por la variedad y calidad del producto. Recomendación positiva a las personas de su entorno



EQUIPO EMPRESARIAL

Responsable: Elio Nolasco Carbajal Estudiante: Adm. Empresas (UNAMBA)Cargo: Gerente General

Responsable: Guido Nolasco Carbajal Estudiante: Ing. Agroindustrial (UNAJMA)Cargo: Gerente de Producción

Responsable: Yudith Caballero PalominoEstudiante: Adm. Empresas (UNAMBA)Cargo: Gerente RR HH y Abastecimiento

Responsable: Susana Huaman MachacaEstudiante: Ing. Agroindustrial. (UNAJMA)Cargo: Gerente Marketing y Ventas

MERCADO OBJETIVO

El mercado objetivo es la ciudad de Andahuaylas con una población total de 34087 habitantes entre hombres y mujeres (Hombres 17018, Mujeres 17069). Otra ventaja de nuestro mercado es la feria dominical y sabatina donde ay una gran concentración de personas de distintos lugares para poder vender nuestro producto, con miras a introducir a nivel de toda la región de Apurimac.

VISIÓN

Empresa líder, comprometida con los principios del desarrollo sustentable, dedicado a la producción y comercialización de productos agroindustriales, rentable, flexible y reconocido por la sociedad para el año 2012.

MISIÓN

Atender las necesidades alimenticias de la sociedad, proporcionando a nuestros clientes productos agroindustriales a base de materia prima de la zona de calidad garantizada y servicios de primera para satisfacer las necesidades y expectativas globales de nuestro mercado en la provincia de Andahuaylas y la Región Apurimac

OBJETIVOS ESTRATÉGICOS



Crecimiento sostenido de la empresa mediante un incremento de producción del 10% para el año 2009.Consolidación del patrimonio de la empresa y dinamismo del equipo de trabajo en el transcurso del periodo 2008Equipamiento con tecnología más sofisticada, mediante fuentes de financiamiento a fines del año 2008.Constitución y formalización de la empresa al año 2009Diversificación de nuestros productos y ampliación de mercado, Introducción de una nueva línea de producto para el año 2008.

ESTRATEGIAS Y ACTIVIDADES

Estrategia de diferenciación. Nuestra empresa ofrece en el mercado un producto que por los atributos, el consumidor percibe como único por tanto esta dispuesto a pagar un precio mayor por adquirirlo.

Estrategia de diversificación.- Nos enfocamos en desarrollar nuevos productos en nuevos mercados. Esta estrategia se justifica si el sector industrial en el cual se inserta nuestro producto, no presenta ninguna o muy pocas oportunidades de crecimiento de rentabilidad, ya sea por que la competencia ocupa una posesión demasiada fuerte, ya sea porque el mercado de referencia esta en declive.

Estrategia de desarrollo de mercado.- Tenemos como objetivo desarrollar las ventas introduciendo los productos actuales de la empresa en nuevos mercados actuales y potenciales.

Estrategia de penetración en el mercado.- como empresa nueva nos enfocamos en Intentar nuestras ventas de productos actuales en mercados actuales, mediante diversos canales de distribución

Estrategia de liderazgo en costos.- buscar y mantener una posesión de costos bajos respecto de la competencia, esto permitirá a la empresa rendimiento superior al promedio del sector aprovechando nuestros propios recursos.

ACTIVIDADES


http://www.monografias.com/trabajos14/patrimonio/patrimonio.shtml


Investigación de mercadosElaboración de el plan de negocios de la empresa Flujos financieros mensuales para el primer año fiscal, que mostrará cuántos fondos ingresarán y cuántos egresaránFlujos financieros anuales para los primeros cinco años.Implementación y adecuación del local Compra de equipos de laboratorio para la producción de néctar (britzometro, balanza digital).Compra de insumos y materiales para la producción del néctar.(etiquetas, envases, recipientes diversos)

Hdadilla ... La guíaAnnie Sanches ... el "no me kiero ir webon"Ellani Chonta ... La resfriadaLa tia veneno... La over...Gatita Merch ... La bricheraGloria Claudia ... La bailarinaKarol torres ... la inalcanzable……Kathia Peña ... La ke pago 10 lukas XD

INVERSIÓN REQUERIDA Y MODELO DE FINANCIAMIENTO

Inversión requerida

INVERSIÓN TANGIBLE COSTO APROX. (S/. 2790.00)INVERSIÓN INTANGIBLE COSTO APROX. (S/. 270.00)TOTAL DE INVERSIÓN TOTAL INVERS. (S/.3000.00)

Modelo de financiamiento Elio, NOLASCO CARBAJAL S/. 1000.00Yudith, CABALLERO PALOMINO S/. 1000.00Guido, NOLASCO CARBAJAL S/. 1000.00

TOTAL DE INVERSIÓN S/. 3,000.00

Financiamiento (familiares) S/. 2000.00

ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS PROYECTADO PRIMER AÑO

VENTAS 8400COSTO DE VENTA 24000UTILIDAD BRUTA 244.82UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS 15355.18UTILIDAD NETA 15142.57



EVALUACIÓN FINANCIERA DEL PLAN DE NEGOCIOS (5 AÑOS)

VAN 3,064.22 TIR 38%

CAPITULO I

IDEA DEL NEGOCIO Y EQUIPO EMPRESARIAL

1.1. Idea del negocioLa Empresa Industrias ELGYM S.R.Ltda se dedica a la Elaboración de Productos Agroindustriales, en el Departamento de Apurímac, Provincia de Andahuaylas, Distrito de San Jerónimo, por iniciativa de dos personas naturales estudiantes de Administración de Empresas (UNAMBA) y Ingeniería Agroindustrial (UNAJMA) como Empresa de Industria Alimentaria ELGYM S.R.Ltda dedicado a la Producción y Comercialización de productos agroindustriales a base de frutas diversas.

El producto que ofrecemos es un alimento lácteo que se obtiene mediante la fermentación bacteriana de la leche. Su textura y sabor tan particular le viene dado por la conversión de la lactosa (azúcar de la leche) en ácido láctico.

Nuestro producto yogur se elabora con diferentes tipos de leche, con frutas y variados sabores. La preparación de este alimento requiere de la presencia de microorganismos (bacterias) saludables en la leche, bajo temperaturas y condiciones óptimas. Cuando estas características están logradas, comienza la función de esas bacterias, que es, la de ingerir la lactosa, es decir los azucares de la leche. Tras esa ingestión y digestión se libera ácido láctico como producto de desecho, ese ácido, o acidez, es lo que genera que las proteínas precipiten formando un coagulo o cuajada.

Normalmente en el proceso de fermentación se incluyen diferentes cepas bacterianas que se encargan entonces de descomponer a la lactosa. Gracias a esto es que el yogur es un alimento que puede consumirse cuando se padece de intolerancia a la lactosa.

1.2. Antecedentes

La Idea de formar una empresa Agro Industrial y/o Industria Alimentaria se remonta a 4 años atrás (2003) cuando el estudiante Elio, Nolasco Carbajal decide estudiar la carrera Profesional de Administración de


http://www.zonadiet.com/nutricion/bioquimica.htm

http://www.zonadiet.com/bebidas/leche.htm


Empresas (UNAMBA) y su hermano Guido Nolasco Carbajal Ingeniería Agro Industrial (UNAJMA), con un solo objetivo de formar una Empresa mediante una alianza estratégica, momento en el cual surge un compromiso de ambos, lo cual hoy después de haber cursado los semestres necesarios en distintas Universidades. Emprendemos el reto de constituir una Empresa Industrias ELGYM S.R.Ltda. Mediante una proactividad colectiva y compromiso con nuestros objetivos y con la plena seguridad de lograr la tan anhelada visión de la Empresa. .

1.3. Justificación

Según las Cifras del Minag y la Asociación de Industrias Lácteas (ADIL) Un logro importante para el sector es que el consumo de la leche y derivados lácteos creció cerca del 9% en el 2005 específicamente del Yogurt del 9.88 %. De la misma manera la producción industrial del sector lácteo aumentó 5.3% el año pasado, siendo la leche evaporada el principal producto seguida de la leche pasteurizada y el yogurt. En relación a este ultimo producto, Jorge Robles, Gerente comercial de producciones y Distribuciones Andinas S.A. (antes Danlac) informo que el crecimiento del mercado de yogurt el año 2005 se habría debido, en parte, al aumento de consumo en provincias. En términos de ventas, el rubro de yogurt obtuvo US$ 48 millones el 2005 y en el presente periodo podría alcanzar los US$ 52 millones aproximadamente. Los segmentos A, B y C+, podrían crecer, moderadamente a los que se ofrecerá mascas ligeramente económicas que las marcas Premium. Actualmente las bodegas, panaderías y puestos de mercado canalizan 65% de las ventas, y los supermercados alrededor de un 35%.

1.4. Equipo empresarial

Responsable: Elio Nolasco Carbajal Estudiante: Adm. Empresas (UNAMBA)Cargo: Gerente General

Responsable: Guido Nolasco Carbajal Estudiante: Ing. Agroindustrial (UNAJMA)Cargo: Gerente de Producción

Responsable: Yudith Caballero PalominoEstudiante: Adm. Empresas (UNAMBA)Cargo: Gerente RR.HH y Abastecimiento

Responsable: Susana Huaman MachacaEstudiante: Ing. Agroindustrial. (UNAJMA)Cargo: Gerente Marketing y Ventas



CAPITULO IIANÁLISIS DEL ENTORNO

2.1. Análisis del macro ambiente

2.1.1. Entorno general

2.1.1.1. Factores políticosSistema político una constante inestabilidad en el manejo político Legislación laboral (las normas para el reconocimiento de los deberes y obligaciones de nuestro personal )Grupos de poder como la SUNAT que tiene influencia mediante las obligaciones tributarias

2.1.1.2. Factores económicos La inestabilidad económica del país genera una incertidumbre en el costo y producción de la materia prima e insumos. Genera una variación en los precios de los productos debido a la inestabilidad del precio de los insumos

2.1.1.3. Factores legales Promoción y Formalización de la Micro Pequeña Empresa Ley Nº 28015Reglamento de la Ley de Promoción y Formalización de la Micro y Pequeña Empresa D. S. N º 009-2003-TRTexto del Nuevo Régimen Único Simplificado S. Leg. Nº 937Ley general de sociedades

|2.1.1.4. Factores socio culturales

Crecimiento de la cultura por el consumo de Productos Light en el Departamento de Apurimac en los últimos años ha ido creciendo la demanda debido a la diversidad de bebidas que no se consumen sino mediante una transformación. El habito de consumo del néctar en la región ha ido incrementando en estos últimos años como alternativa de bebida gaseosas, refrescos, et

2.1.1.5. Factores medio ambientales



Degradación del medio ambiente por la contaminación nuestra empresa tiene un compromiso de conservación y el proceso de elaboración no genera residuos tóxicos. Alteraciones del medio ambiente influye en la producción de materia prima como la leche que ocasiona el aumento en el precio de la leche

2.1.1.6. Factores tecnológicos

Patentes (análisis de las marcas competidoras y sus posesión en el mercado con respecto a nuestra marca) nos permite diseñar de mejor manera nuestro producto.Ayudas a la innovación (aplicación de tecnologías sofisticadas en la producción) de acuerdo a las posibilidades de la empresa se implementará progresivamente con maquinarias y equipos para una ventaja competitiva en el mercado. La constante innovación tecnológica tiene una influencia en la producción y la adquisición de nuevas maquinarias.

2.1.1.7. Factores demográficos

Tamaño de la población del mercado objetivo conformado por El mercado objetivo es la ciudad de Andahuaylas con una población total de 34087 habitantes entre hombres y mujeres (Hombres 17018, Mujeres 17069).

CUADRO Nº 01

POBLACIÓN DE LA PROVINCIA DE ANDAHUAYLASHOMBRES 17018MUJERES 17069TOTAL 34087

2.1.1.8. Factores climatológicos

La diversidad de factores climatológicos y pisos Latitudinales del la Región de Apurímac favorecen en la producción de frutas de alta calidad para diversificar el sabor de nuestro producto. El clima de la región es muy favorable para la abundancia de ganado vacuno lo cual permite la abundancia de la leche



2.2. Análisis del micro ambiente

2.2.1. Sector del tema que se trate a. Demanda del mercadob. Cantidad de yogurt y néctar a producirc. Disponibilidad de materia prima

De estos factores el más importante y determinante es el mercado. Analicemos rápidamente el mercado para este producto.

2.2.2. Clientes

Determinar cuales son las exigencias de nuestro cliente Seguridad en el servicio, garantía del producto, durabilidad, peso completo, Rapidez en la entrega del producto, Ofertas significativas y atractivas, Precio estándar y sobre todo la calidad son algunos factores de exigencia del consumidor.

2.2.3. Competencia

Analizar por que surgen nuevos competidoresPor expansión del mercado (cuando se incrementa la amplitud

del mercado la demanda del producto tiende aumentar)Por expansión del producto (por el incremento de la demanda de

los productos)Por Integración hacia atrás (cuando se cuenta con los recursos o

proveedores para la producción o fabricación del producto)Por integración hacia delante (cuando poseen un mercado

objetivo para el consumo y/o adquisición de sus productos).

2.2.4. Intermediarios

Son las tiendas comerciales, quioscos, bodegas, etc. Quienes hacen una reventa de nuestro producto sobre un margen de ganancia Son nuestros consumidores actuales y potenciales , que adquieren en mayor cantidad

2.2.5. Proveedores



Nuestros proveedores son nuestra razón de ser tanto como nuestros clientes gracias a ellos podemos satisfacer de manera eficaz las necesidades de nuestros clientes.Nos brinda insumos para poder elaborar nuestros productos y de esa manera satisfacer las necesidades y expectativas de nuestros clientes y el mercado.

CAPITULO III

PLANEAMIENTO ESTRATEGICO3.1. Análisis matriz FODA

3.1.1. Oportunidades

La constante innovación tecnológicaAtender a grupos adicionales de clientes.Segmento de mercados insatisfechosCrecimiento rápido del mercado.Entidades Financieras de créditoCrecimiento acelerado de una cultura de consumo de los néctares y

yogurEliminación de barreras comerciales en mercados exteriores

atractivos.

3.1.2. Amenazas

Las influencias políticas y gubernamentales Entrada de nuevos competidores con costes más bajos. Incremento en las ventas de los productos sustitutivos. Incremento de barreras y requisitos reglamentarios costosos.

Creciente poder de negociación de clientes y/o proveedores

3.1.3. Debilidades

Falta de tecnología y herramientas para la producción Recurso económico escaso No se cuenta con una infraestructura adecuada Deficiencia en financiar los cambios necesarios en la estrategia. Débil imagen en el mercado.

3.1.4. Fortalezas

Creatividad Empresarial y actitud proactiva Trabajo en equipo y sinergiaConocimiento adquirido en temas empresariales durante la CPAE



Profesionales en el equipo empresarialCapacidad directivaSe cuenta con matera prima propios

MATRIZ FODA

CUADRO Nº 02

MATRIZ DAFO AMENAZAS OPORTUNIDADES

FORTALEZAS Estrategias Defensiva.- Liderazgo de bajo costo- Estrategia de diferenciación

- Estrategia de enfoque en el mercado

Estrategias Ofensiva.- Estrategia de cargo excesivo

- Atacar segmentos descuidados por la competencia

- Campañas de imagen fortaleciendo nuestra empresa y debilitando al rival

DÉBILIDADES Estrategias Sobrevivencia- Eludir los efectos que las situaciones del entorno puedan tener sobre aspectos internos.

Estrategias Adaptativa - Tratar de aprovechar una situación positiva del entorno para corregir carencias o debilidades internas de la Empresa

3.2. Visión

Empresa líder, comprometida con los principios del desarrollo sustentable, dedicado a la producción y comercialización de productos agroindustriales, rentable, flexible y reconocido por la Sociedad para el periodo 2012.

3.3. Misión Atender las necesidades alimenticias de la sociedad, proporcionando a nuestros clientes productos agroindustriales a base de materia prima de la zona de calidad garantizada y servicios de primera para satisfacer las necesidades y expectativas globales de nuestro mercado en la provincia de Andahuaylas.



3.4. Valores

Fomentar una cultura de ética profesional y empresarial en el servicio a nuestros clientes y fabricación de nuestro producto con responsabilidad social y ambiental.

La consideración del cliente en el centro de nuestras preocupaciones: seguridad, servicio, calidad y cortesía con respecto. Los clientes son la razón de ser de nuestra empresa. El alto desempeño y la competitividad deben ser los objetivos permanentes en todo lugar y para todos. El respeto y el desarrollo de nuestra gente (empleados y clientes), por ser quienes constituyen el motor del éxito en la empresa. El compromiso, la integridad, la transparencia, el trabajo en equipo y la capacidad de adaptación para movilizarse frente a los desafíos de Edenor. Los postulados de la calidad y la mejora continua son los principios del modelo de gestión. El cuidado de medio ambiente como responsabilidad de todos y de cada uno. Una actitud solidaria y de compromiso con la comunidad es parte inexcusable de nuestro rol como empresa de servicio alimenticio.

3.5. Ejes estratégicos

Cultura de compromiso con los clientes, Equipo Empresarial y la Sociedad. Rentabilidad aun en crisis para preservar la empresaMejora continua de la gestión

3.6. Objetivos estratégicos

Crecimiento sostenido de la empresa mediante un incremento de producción del 10% para el año 2009.Consolidación del patrimonio de la empresa y dinamismo del equipo de trabajo en el transcurso del periodo 2008Equipamiento con tecnología más sofisticada, mediante fuentes de financiamiento a fines del año 2008.. Formalización y constitución de la empresa al finalizar el año 2008




Diversificación de nuestros productos y ampliación de mercado, Introducción de una nueva línea de producto para el año 2009.

3.7 Estrategias

Estrategia de diferenciación. Nuestra empresa ofrece en el mercado un producto que por los atributos, el consumidor percibe como único por tanto esta dispuesto a pagar un precio mayor por adquirirlo.

Estrategia de diversificación.- Nos enfocamos en desarrollar nuevos productos en nuevos mercados. Esta estrategia se justifica si el sector industrial en el cual se inserta nuestro producto, no presenta ninguna o muy pocas oportunidades de crecimiento de rentabilidad, ya sea por que la competencia ocupa una posesión demasiada fuerte, ya sea porque el mercado de referencia esta en declive.

Estrategia de desarrollo de mercado.- Tenemos como objetivo desarrollar las ventas introduciendo los productos actuales de la empresa en nuevos mercados actuales y potenciales.

Estrategia de penetración en el mercado.- Intentar nuestras ventas de productos actuales en mercados actuales, mediante diversos canales de distribución

Estrategia de liderazgo en costos.- buscar y mantener una posesión de costos bajos respecto de la competencia, esto permitirá a la empresa rendimiento superior al promedio del sector aprovechando nuestros propios recursos

3.8 Actividades y/o Programas

Investigación de mercadosElaboración de el plan de negocios de la empresa Flujos financieros mensuales para el primer año fiscal, que mostrará cuántos fondos ingresarán y cuántos egresaránFlujos financieros anuales para los primeros cinco años.Implementación y adecuación del local



Compra de equipos de laboratorio para la producción de néctar (britzometro, balanza digital).Compra de insumos y materiales para la producción del néctar.(etiquetas, envases, recipientes diversos)



MATRIZ DE CONSISTENCIA (CUADRO Nº 03)

VISION EJES ESTRATEGICOS OBJETIVOS ESTRATEGICOS ACTIVICADES Y PROYECTOS

Empresa líder, comprometida con los principios del desarrollo sustentable, dedicado a la producción y comercialización de productos agroindustriales, rentable, flexible y reconocido por la Sociedad en el año 2012.

Rentabilidad aún en la crisis para preservar la empresa.

Crecimiento sostenido de la empresa mediante un incremento de producción del 25% para el año 2009.

Formulación del plan de negocios

Elaboración del flujo de caja proyectado

Consolidación del patrimonio de la empresa y dinamismo del equipo de trabajo en el transcurso del periodo 2008

Formulación del Manual de organización y funciones (MOF)Formulación del Manual de Buenas Practicas de Manufactura (BPM)

Cultura de compromiso con los clientes, equipo empresarial y sociedad

Equipamiento con tecnología más sofisticada, mediante fuentes de financiamiento a fines del año 2008.

Adquisición de materiales Diversos para la implementación de la Empresa Compra de Equipos de Laboratorio para la producción

Brindar oportunidades de trabajo a la sociedad, mediante la integración hacia atrás en el transcurso del presente año.

Firmar contratos con proveedores de Leche y frutas de la zona Contratación de dos Ingenieros Agro Industriales para la producción de Yogurt y néctar

Mejora Continua de la Gestión. Formalización y constitución de la Empresa al durante el año 2009.

Licencia de funcionamiento Otorgado por la municipalidad Registro Sanitario, Otorgado por el ministerio de salud, DIGESAObtención de RUC de la Empresa por parte de la SUNATInscripción en los registros públicos SUNARP



¿Ud Consum e Yogurt'

100%

0%

SI

NO


CAPITULO IV

INVESTIGACIÓN DE MERCADO

4.1. Objetivos de estudio de mercado (demanda – oferta)Objetivo general

Identificar los gustos, preferencias y las frecuencia de consumo en la adquisición de Yogur a base de fruta diversa en la provincia de Andahuaylas

Objetivos específicos

Conocer la frecuencia de consumo del yogurt naturalAnalizar e identificar los clientes potenciales en el mercado local y regional.Identificar los canales de distribución del producto

4.1.1. Metodología para el estudio de mercado

Esta investigación corresponde al tipo de investigación básica descriptiva mediante entrevista, encuesta y observación directa.

4.1.1.1 Fuentes de información secundariaDatos históricosExperiencia Costumbre Hábitos de consumo

4.1.1.2 Fuentes de información primaria Encuestas Cuestionarios Entrevista

4.1.2. Resultados del estudio de mercado


¿Que sabor es de su Preferencia?

18%

14%

43%

25%Mango

Durazno

Freza

Piña

¿Que m arcas de Yogurt conoce?

44%

19%

23%

14% Gloria

Pura Vida

Laive

Milkito

¿Que m arcas de Yogurt conoce?

47%

13%

40% Gusto

Calidad

Grado Nutricional

¿Cada cuanto tiempo consume el Producto?

7%26%

39%

28%Diario

Inter Diario

Semanal

Ocasiones

¿Que otro sabor le gustaria Consumir?

42%

4%28%

18%8%

Freza

Chirimoya

Lucma

Manzana

Platano

¿Cual es el em base de su Preferencia?

46%54%

Tetrapak

BotellasDescartables




4.1.3. Información obtenida de las entrevistas en profundidad

Según la entrevista a las personas y tiendas comerciales el 100% de ellas adquieren este tipo de producto ya sea para la venta y/o consumo, consideran que es un producto sumamente nutritivo y saludable.

4.1.4 Información obtenida por encuestas

Dentro del ámbito geográfico del distrito de Andahuaylas fueron objeto de estudio el 57 % mujeres y el 43% fueron varones de un total de 120 encuestados.

Con relación a nuestro producto Yogurt a base de fruta diversa 100 % consumen y es una ventaja y una fortaleza para nuestra empresa.

Frente a los productos consumidos en mayor cantidad es el Yogur de fresa con un 43%, de aceptación, Yogur de Piña en un 25% y el yogur de Mango 18%. y por ultimo el Yogur de Durazno con un 14% de aceptación.

Frente a las marcas más conocidas por los clientes afirman un 44% Gloria, en segundo lugar Laive con 23% en tercer lugar tenemos a Pura Vida con 19% y finalmente el 14% conoce la marca Milkito.

En relación al motivo de consumo de nuestro producto Yogur el 47% afirma que lo consume por el gusto, el 40% lo prefiere por el Grado Nutricional que contiene el Yogur y Finalmente el 13% opta por la calidad.

Con relación a la quinta pregunta “cada cuanto tiempo consume el producto” el 39% lo consume semanalmente, el 28% afirma consumir Ocasionalmente, el 26% consume ínter diario y el 07% consume diariamente.

Otros sabores que prefieren nuestros clientes son la Freza con 42% de aceptación, en segundo lugar encontramos la Lúcuma con 28%, como tercero esta el Yogurt a base de manzana con 18% seguidamente viene el de Plátano con 08% y finalmente el de Chirimoya con 04% de Preferencia.

Finalmente con respecto al envase de su preferencia del total de 120 encuestados el 54% prefiere en botellas descartables y el 46% lo desea en Tetrapak



4.1.4. Información obtenida por observación directa

A simple vista podemos determinar que en los últimos años se ha visto una demanda creciente por el consumo de productos lácteos y en especial del Yogur por el grado Nutricional que contiene el Producto y se ha vuelto una costumbre el consumo de la misma.

4.2. Conclusiones del estudio de mercado (demanda - oferta)

De acuerdo a la información obtenida el 100% de la población encuestada afirma consumir el producto eso es una ventaja y una fortaleza para nuestra empresa, otra consideración es que la mayoría prefiere Yogur a base de Freza lo cual será producido en mayor cantidad con relación a la demanda, Frente a la competencia nuestro principal competidor el la Gloria que tiene una posesión estable en el mercado, el motivo de consumo de Yogur es por el gusto y la mayoría de ellos lo consume semanalmente el embase preferido son las botellas descartables.

4.3. Objetivos de estudio de mercado (demanda – oferta)NéctarObjetivo general

Identificar los gustos, preferencias y las frecuencia de consumo en la adquisición de néctar a base de fruta diversa en la provincia de Andahuaylas

Objetivos específicos

Conocer la frecuencia de consumo del néctar a base de frutasAnalizar e identificar los clientes potenciales en el mercado local y regional.Identificar los canales de distribución del producto

4.3.1. Metodología para el estudio de mercado

Esta investigación corresponde al tipo de investigación básica descriptiva mediante entrevista, encuesta y observación directa.

4.3.1.1 Fuentes de información secundariaDatos históricosExperiencia Costumbre Hábitos de consumo

4.3.1.2. Fuentes de información primaria Encuestas Cuestionarios Entrevista



4.3.2 Resultados del estudio de mercado 4.3.2.1 Información obtenida de las entrevistas en profundidad

Según la entrevista a las personas y tiendas comerciales el 100% de ellas adquieren este tipo de producto ya sea para la venta y/o consumo, consideran que es un producto sumamente nutritivo y saludable.

4.3.2. 2. Información obtenida por encuestas

Para el presente estudio de investigación de mercados se considero el ámbito geográfico del distrito de Andahuaylas fueron objeto de estudio el 57 % mujeres y el 43% fueron varones de un total de 120 encuestados.

El 98% d la población encuestad afirma consumir néctar a base de frutas, mientras en 2% afirma no consumir dicho producto

La preferencia por sabores es como sigue; néctar de mango con un 53%, de aceptación, néctar de durazno en un 25% y el néctar de naranja 18%. y por ultimo el néctar de fresa con un 14% de aceptación.

En relación al motivo de consumo de nuestro producto néctar el 44% afirma que lo consume por el gusto, el 37% lo prefiere por el Grado Nutricional que contiene el néctar y Finalmente el 13% opta por la calidad.

La frecuencia de consumo es; el 42% lo consume semanalmente, el 25% afirma consumir Ocasionalmente, el 22% consume ínter diario y el 10% consume diariamente.

Otros sabores que prefieren nuestros clientes son la manzana con 42% de aceptación, en segundo lugar encontramos la Lúcuma con 28%, como tercero esta el néctar a base de plátano con 18% seguidamente viene el de sandia con 08% y finalmente el de Chirimoya con 04% de Preferencia.

Finalmente con respecto al envase de su preferencia del total de 120 encuestados el 64% prefiere en botellas descartables y el 36% lo desea en Tetrapak



4.3.2.4. Información obtenida por observación directa

A una observación diaria y cotidiana como agente en el mercado podemos deducir y determinar que la población consume los néctares como producto sustituto ala gaseosa ya que posee un alto valor nutritivo asimismo no produce ningún tipo de indigestión

4.3.3. Conclusiones del estudio de mercado (demanda - oferta)

A través del presente estudio realizado podemos determinar que la población hoy día consume el producto néctar lo cual para nosotros es una oportunidad de cubrir esta necesidad brindando un producto de calidad asimismo considerando todas las exigencias del mercado de tal manera que la empresa tenga rentabilidad y se posicione en la mente del consumidor, por otro lado con el objetivo de cumplir todos los objetivos de la empresa

4.4. Estimación de Demanda y Oferta (pronósticos en horizonte de tiempo)

yogurt CUADRO Nº 04

PROYECCION DE LA DEMANDAAÑOS 2008 2009 2010 2011 2012Demanda Yogurt Lts 2400 3000 3600 4200 4800

CUADRO Nº 05

PROYECCION DE LA OFERTAAÑOS 2008 2009 2010 2011 2012OfertaYogurt Lts. 2400 2640 2904 2933.04 3226.34

Néctar CUADRO Nº 06

PROYECCION DE LA DEMANDA

AÑOS 2008 2009 2010 2011 2012

Demanda

Néctar milLts 6000 7000 8000 9000 10000

CUADRO Nº 07 PROYECCION DE LA OFERTA

AÑOS 2008 2009 2010 2011 2012

Oferta

Néctar milLts. 6000 6600 7260 7986 8784.6



CAPITULO V

PLAN DE MARKETING

5.1. Objetivos de marketing

5.1.1. Objetivos a largo plazoSatisfacción de las demandas proyectadas Incremento del nivel de producción en un 50%Incremento del nivel de ventas en un 50%Crecimiento sostenible. Generar una imagen notoria de la marcaGenerar una posesión competitiva

5.1.2. Objetivos Mediano PlazoIncrementar el nivel de producción en un 25% Incremento el nivel de venta en un 25%Ampliación de mercado Incremento de la cuota de mercado Generar una rentabilidad sostenida

5.1.3. Objetivos a corto plazoPenetración en el mercado Incremento del grado de cobertura de distribución Dar a conocer la calidad del producto Incremento del la producción y ventas al 10%

5.2. Marketing Mix

5.2.1. Producto

CUADRO Nº 08CRITETIOS NUESTRA SERIE DE PRODUCTOS ELGYM S.R.L. YOGURT NECTARCalidad Higiene y salubridad Higiene y salubridadColor Natural Dependiente de la frutaSabor Natural Dependiente de la frutaTamaño 1 litro 310 millitros.Empaque Botellas plásticas Botellas plásticasDiseño Cilíndrico CilíndricoUso Producto alimenticio Producto alimenticio

5.2.2. Precio



CUADRO Nº 09NUESTRA SERIE DE PRODUCTOS

ELGYM S.R.L. YOGURT NECTARCosto 3.00 0.90Cuanto están los clientes dispuestos a pagar

4.00 1.50

Precio de la competencia 4.00 1.50Precio de venta 4.00 1.50Motivos para establecer este precio Calidad del

producto (natural)Calidad del producto

Se harán descuentos a los siguientes tipos o clases de clientes

Tiendas comerciales, instituciones

Tiendas comerciales, instituciones

Motivos para otorgar los descuentos

Cantidades de la compra

Cantidades de la compra

Se otorgan créditos a los siguientes tipos o clases de clientes

Instituciones, clientes fijos

Instituciones, clientes fijos

5.2.3. Plaza

CUADRO Nº 10NUESTRA SERIE DE PRODUCTOS

CRITERIO DETALLE ACCIONAcceso a la materia prima

Auto provisión ( yogurt)feria dominical (néctar)

Contratos con proveedores de leche, fruta

Acceso a la mano de obra

Se cuenta con profesionales en el equipo empresarial

Capacitación continua, selección del personal

Alquiler Local propio Pago por depreciación mensual

Tipos de distribución

Venta personal, delibere Venta personal, delibere

Medios de Comunicación

Terrestre Terrestre

Competencia Nacionales, locales Nacionales, localesPago de impuestos (incentivos)

Impuesto a la renta de tercera categoría

Impuesto a la renta de tercera categoría

Requisitos legales Inscripción en registros públicos

Inscripción en registros públicos

5.2.4. Promoción



CUADRO Nº 12TIPO DE PUBLICIDAD

DETALLE COSTO

Radial Descripción de características, valor agregado, atributos

S/.40.00 mensual

Volantes Descripción del diseño S/.40.00 millar

5.3.5. Estrategias orientadas en el Marketing Mix

Estrategia de segmentación Estrategia de posicionamientoBeneficio del lugar el producto que se elaborado es directamente llevado cerca del consumidor.Beneficio de tiempo también se llevara el productos al consumidor en el momento mas adecuado para ello se tendrá que identificar la frecuencia de consumo

5.3. Estrategias de MarketingPenetración del mercadoDesarrollo de nuevos productosDesarrollo de nuevos mercados Estrategia de diversificación

5.3.1. Segmentación

El mercado objetivo es la ciudad de Andahuaylas con una población total de 34087 habitantes entre hombres y mujeres (Hombres 17018, Mujeres 17069).

Cuadro nº 13Edad. 03 – 70 años son lo que mas consumenSexo. Hombres y mujeres Estado civil generalUnidad geográfica mercado regional (Apurimac ) Condiciones Geográficas

Clima Calido templado lluvioso Relieve Relieve accidentado

Población Urbana, RuralGrupo de referencia Vecinos, amigos, familiares y clientes Clase social A,B,CCiclo de vida familiar generalMotivo de compra Calidad, Grado nutricional, naturalDisposición de compra. Alimento nutritivo

5.3.2. Posicionamiento



Empleo de moderna tecnología de producción nueva para nuestra producción.Contamos con personal calificado con amplia experiencia.El responsable de comercialización de la compañía cuenta con amplio conocimiento del mercado y contactosMantendremos una vinculación directa con nuestros clientes por con el objetivo de generar influencias hacia la compra de nuestro producto. Estimamos que al cabo de un año de desarrollar actividades de producción lograremos el conocimiento y la confianza de nuestra empresa y marcasNuestros productos no solo serán reconocidos por su reconocida calidad sino también por el gran respaldo técnico de mantenimiento, asesoría y capacitación permanente en el manejo de nuestros equipos para elaborar.

Contamos con recursos humanos de mucha experiencia, gracias a lo cual nuestro índice de eficiencia en la atención es alto.Gran potencial técnico juvenil con capacidad de desarrollo y superación técnica en labores específicas de la empresaPor otra parte, cuidamos el aspecto de distribución a fin de contestar en forma inmediata todo pedido o reclamo, de tal modo de instalar una imagen de responsabilidad y seriedad en nuestro trabajo.

5.3.3. Crecimiento

Ampliación del mercado meta Búsqueda de fuentes de financiamiento Búsqueda de mercados nuevos

5.3.4. Postura competitiva

Empleo de moderna tecnología de producción nueva para nuestra producción.Contamos con personal calificado con amplia experiencia.El responsable de comercialización de la compañía cuenta con amplio conocimiento del mercado y contactosMantendremos una vinculación directa con nuestros clientes para generar un clima de confianza. Estimamos que al cabo de un año de desarrollar actividades de producción lograremos el conocimiento y la confianza de nuestra empresa y marca.

5.3.5. Orientación al cliente

Para nuestro producto, el criterio de compra del segmento elegido se basa en la calidad, composición y precio. Se elaborará un producto de calidad superior, natural, sin aditivos, y con elementos de primera calidad, con un packaging (empaquetamiento) atractivo y técnicamente correcto.



Flujo grama de servicio al cliente. (deliveri y venta directa)

No

Si

ADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS (PRACTICAS PRE PROFESIONALES I)

Pedido de compra

Compra directa

DeliberiD

ecis

ió n

A domicilio

DineroArchivo

Dinero

Arc

hiv

o

12


CAPITULO VI

PLAN DE OPERACIONES

6.1. Objetivos de gestión de operaciones

Ayudar a la empresa a convertir su función de finanzas en un área más eficiente y efectiva al proveer soluciones que ayudan a mejorar el flujo de efectivo, afinar los procesos, reducir costos e incrementar la relevancia y los tiempos de la comunicación de la información

Reducción de Costos y Excelencia Operacional. Reducción de costos en todos los aspectos de la operación del negocio al revisar las funciones y optimizar el desempeño. Contar con las metodologías necesarias para presentar alternativas poderosas tanto a corto, como a largo plazo.

Fusiones y Adquisiciones. Contemplar amplios servicios que cubren el espectro total de una transacción de este tipo, incluyendo estrategias de adquisición de inversión, investigación de la organización objetivo, asesoría tanto para el rol de comprador como de vendedor, valuación, de líneas, logro de sinergias, integración del negocio e integración de sistemas.

Programa de Liderazgo. Priorización de portafolio; traducción de la visión estratégica en oportunidades significativas de inversión, selección de áreas de inversión dadas las restricciones de recursos e implantación de esquemas efectivos en el manejo de la empresa..

Oficina de Administración de Proyectos. Proveer a través de las mismas herramientas y técnicas para administrar programas de transformación de gran escala.

6.2. Estrategia de operacionesEstrategia Corporativa. Proceso de toma de decisiones e implantación del cambio con la tarea de lograr y sostener un desempeño general superior, así como incrementar el retorno de las inversiones. Las actividades incluyen: visión empresarial, alineación de la visión con las metas, desempeño operacional, medición del desempeño y diseño organizacional.Estrategias relativas a clientes y canales. Identificar y definir objetivos y asegurar oportunidades significativas para la creación de valor, basándonos en generar fuertes relaciones con canales, clientes y consumidores. Lo logramos al ofrecer servicios enfocados en las áreas responsables de la generación de ingresos, incluyendo administración de los canales, estrategia de valor, análisis del consumidor, administración de precios, innovación de producto, efectividad de la fuerza de ventas e innovación en el servicio.Estrategia de Cadena de Abastecimiento. Optimizamos las redes de suministro desde el proveedor, productor y distribuidor, enfocándonos a los



modelos de concentración de proveedores y técnicas de administración de costos para incrementar la rentabilidad. Las actividades ofrecidas incluyen: aprovisionamiento, abastecimiento, logística y distribución, administración del ciclo de vida de producción, administración de partes de servicio, comercio colaborativo, y administración de almacenes. Ayudamos a las organizaciones a analizar los elementos creadores de valor e integrar su cadena de abastecimiento con la cadena de demanda, logrando un alto nivel de sincronización.Estrategia de Tecnologías de Información. Utilizar tecnología de información para mejorar el desempeño económico del negocio, mejorar la exactitud de los reportes, manejar el riesgo y crear valor para el equipo empresarial a través del crecimiento y mejoras en el desempeño organizacional. Las actividades ofrecidas incluyen: planeación y estrategia de TI, evaluación del desempeño y capacidades, administración de TI, evaluación de la relación costo/valor en TI, aprovisionamiento de TI, transformación de TI, así como fusión e integración de TI.

6.3. Diseño de producto y/o servicio

Equipos y MaterialesRefrigeradora, Cocina, Incubadora, Medidor de litro, Medidor de cucharas, Recipientes varios, Agitador, Ollas, Cuchillos, Envases, Termómetro, etc. Formulación10 litros de leche fresca200 gramos de leche descremada en polvo2 kilos de azúcar1 sobre de fermento1 kilo de fresa1/2 cucharada de C.M.C.Rendimiento11 litros de yogurt batido

Preparación de la frutaLavar las fresas, retirar las nervaduras verdes y agregar a la olla.Adicionar al mismo 1 kilogramo de azúcar y calentar a fuego lento. En una taza de azúcar agregar el C.M.C. y mezclar



Cuando la mezcla de fruta y azúcar esté caliente, adicionar la taza de azúcar conteniendo el C.M.C. y retirar del fuego cunado hierva por 5 minutos

Preparación del fermentoSe vierte la leche bien hervida y fría a un litro graduado.Se le adiciona todo el sobre de fermento. Si la cantidad que indica el sobre es para 100 litros sólo tomar (para ese caso diez litros de leche), la décima parte del litro

El resto verter en envases graduados y guardar en el frezzer de la refrigeradora para una próxima oportunidad; para utilizarlo nuevamente, congelar previamente.

Utilizar todo el envase preparado por vez. Una vez disuelto el fermento y definida la cantidad a agregar ya se encuentra listo para su utilización en la leche.

Preparación del yogurtVerter la leche en una olla. Agregar el azúcar sobrante y disolver

Disolver la leche en polvo, con la ayuda de un poco de leche fresca y verter en la olla de leche.



Calentar agitando constantemente para evitar que se queme en el fondo de la olla hasta que rompa el hervor.Enfriar hasta los 45ºC.

Agregar el fermento destinado para el volumen de leche estimado y agitar hasta mezclar bieIntroducir la olla en la incubadora.

Incubar por aproximadamente 3 horas y verificar que haya cuajado luego que cuaje incubar por dos horas más (controlar que la temperatura de la incubadora se mantenga entre 38 a 45 ºC. Retirar de la incubadora y enfriar en la refrigeradora hasta que esté por debajo de los 15ªC.Una vez frío el yogurt, retirar la nata superficial formada y batir sin dejar ingresar aire o burbujas.

Una vez batido y homogenizado, agregar la fruta preparada y seguir batiendo de igual forma Lavar los envases con agua hirviendo



Envasar con mucho cuidado y sobre todo limpieza.Una vez envasado dejar enfriar y consumir.

Recomendaciones

Una incubadora casera puede confeccionarse con la ayuda de un cajón recubierto por la parte interna con planchas de material aislante de un centímetro de espesor con huecos en la base y con focos que logren mantener una temperatura constante de 40 a 45ºC.Tomar en consideración en que el fermento que se utiliza es liofilizado (deshidratado al vacio), y que para su utilización por lo general se debe inicialmente; agregar a un recipiente que contenga leche hervida por 10 minutos y enfriada hasta la temperatura ambiente sin destapar la olla (total limpieza). La operación de la siembra del fermento debe realizarse con total cuidado y limpieza pues por lo general la cantidad de fermento a utilizar viene a ser una dosis menor del que indica el sobre. Considerar que está trabajando con cultivos microbianos por lo que la limpieza debe ser máxima. Tomar en cuenta que el producto no lleva conservantes por lo que el tiempo de vida del yogurt no es mayor de 10 días. Considerar que los colores de algunas frutas pueden variar por acción de la temperatura, acidez y tiempo. El costo aproximado del valor de los ingredientes por litro es deS/. 2,00 por litro.

6.4. Diseño de instalaciones y equipos En lo concerniente a la estructura física e instalaciones de las fábricas la norma establece, entre otras exigencias, que las paredes, pisos y techos deben ser construidos de material resistente al agua.



El acabado de las superficies debe ser liso, para facilitar la limpieza y evitar la acumulación de suciedad.Asimismo, al momento de construir o acondicionar su local deberá tener en cuenta la ubicación de puertas y ventanas que permita la correcta iluminación y ventilación. Es recomendable proteger las ventanas con mallas metálicas para evitar el ingreso de insectos.La abundancia de agua corriente y la correcta evacuación de las aguas residuales son aspectos fundamentales que deberá considerarse al momento de diseñar, construir o acondicionar su local.

. 6.4.1 Ubicación

La Ubicación de la planta tiene un efecto importante en la rentabilidad del proyecto y en otros factores que pueden limitar su campo de acción. Por lo tanto, estos factores deben ser tomados en consideración al seleccionar un lugar donde ubicar la planta:

Suministros permanentes y baratos de leche y ácido láctico.Caminos y medios de transporte confiables.Disponibilidad de mano de obra calificada.Servicios de agua, combustible y electricidad.Ubicada en una zona popular con una alta demanda de yogurt.

6.4.2 Distribución

Consiste en ordenar técnicamente los equipos y materiales considerando el espacio necesario para que el trabajador realice sus actividades cómoda mente y en el menor tiempo

6.4.3 EquiposCámara de refrigeración, Cámara de incubación artesanal de 50 lts. Por tanda – eléctrico, Batidora, Cocina semindustrial, Balanza de 1 a 25 Kg., Mesa de trabajo, PH – metro, Lactodensímetro, Termómetro, Recipientes diversos, Ollas # 25, Menaje de cocina, Otros

6.5. Diseño de procesosFlujo de procesamiento (yogurt)



6.5.1. Descripción del proceso (yogurt)Estandarización



Consiste en adicionar leche en polvo y azúcar a la leche con el fin de elevar los sólidos totales y darle el dulzor adecuado al producto, si se desea elaborar yogurt natural, no se adiciona azúcar.

PasteurizaciónLa leche se calienta hasta alcanzar la temperatura de 85ºC y se mantiene a esta temperatura por 10 minutos.

EnfriamientoConcluida la etapa de pasteurización, enfríe inmediatamente la leche hasta que alcance 43ºC de temperatura.

InoculaciónConsiste en adicionar a la leche el fermento que contiene las bacterias que la transforman en yogurt.

IncubaciónAdicionado el fermento, la leche debe mantenerse a 43ºC hasta que alcance un pH igual o menor a 4,6. Por lo general se logra en 6 horas.

EnfriamientoAlcanzado el pH indicado, inmediatamente deberá enfriarse el yogurt hasta que se encuentre a 15ºC de temperatura, con la finalidad de paralizar la fermentación láctica y evitar que el yogurt continúe acidificándose.

BatidoSe realiza con la finalidad de romper el coágulo y uniformizar la textura del producto. Adición de la fruta, aromas y/o colorantes A fin de mejorar la calidad y presentación del yogurt se le puede adicionar fruta procesada en trozos a 45ºBrix, en la proporción de 6 a 10%, dependiendo del costo de la fruta.También se puede agregar saborizantes, aromas y colorantes; cuidando que sean de uso alimenticio.

EnvasadoEs una etapa fundamental en la calidad del producto, es realizada cumpliendo con los principios de sanidad e higiene. El envase es la carta de presentación del producto, hacia el comprador, por tanto, deberá elegirse un envase funcional, operativo y que conserve intactas las características iníciales del producto.

AlmacenamientoEl producto, es almacenado en refrigeración a una temperatura de 4ºC, y en condiciones adecuadas de higiene, de lo contrario, se producirá el deterioro del mismo.

Flujo de procesamiento de néctar

ADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS (PRACTICAS PRE PROFESIONALES I) Selección

20


Descripción del proceso (néctar)


Envasado, enfriado

Pasteurización

Homogeneización

Pesado, lavado y cortado

Inmersión

Estandarización

Pre-cocción

Pulpeado

Almacenado

21


PesadoEs importante para determinar el rendimiento que se puede obtener

SelecciónEn esta operación se eliminan aquellas frutas magulladas y que presentan contaminación por microorganismos.

LavadoSe realizan con la finalidad de eliminar la suciedad y restos de tierra adheridos en la superficie de la fruta

PrecocciónEl objeto de esta operación es ablandar la fruta para facilitar el pulpeado, reducir la carga microbiana presente en la fruta e inactivar enzimas que producen el posterior pardenamiento de la fruta. no todas las frutas requieren ser precocidas; en el caso de la piña se troza y s sumerge en una solución de meta bisulfito de sodio al 0.05% durante tres minutos para evitar cambios en su color

PeladoDependiendo de la fruta, esta operación puede ejecutarse antes o después de la precocción, si se realiza antes se debe trabajar en forma rápida para que la fruta no se oscurezca.

PulpeadoLa fruta es pulpeado con su cáscara como en el caso del durazno, y la manzana siempre y cuando este no tenga ninguna sustancia que al pasar a la pulpa le ocasione cambios en sus características organolépticas.

RefinadoEsta operación consiste en reducir el tamaño de las partículas de la pulpa, otorgándole una apariencia más homogénea.

EstandarizaciónEn esta operación se realiza la mezcla de todos los ingresos que constituyen el néctar, la estandarización involucra los siguientes pasos; dilución de la pulpa, regulación del dulzor, regulación de la acidez, adición del estabilizado, adición del conservante.

6.5.2. Personal



Esta conformado por dos personas para una elaboración a mediana escala. El gerente general encargado de la administración y las otras dos personas del proceso productivo, contamos con el gerente de producción un estudiante de Ingeniería Agroindustrial y una estudiante de ingeniería Agroindustrial como operaria.

6.5.2.1. Descripción de puestos

Gerente General: Encargado de toda la parte Administrativa y contable de la empresa a cargo de un Estudiante de Administración de Empresas Gerente de Producción: es el personal encargado de la parte operativa a cargo de un Ingeniero Agro Industrial quien se encarga del proceso de elaboración del Yogur y néctarGerente de RR.HH y Abastecimiento. Es el personal encargado de llevar y desarrollar la administración del personal y abastecimientoGerente de Marketing y Ventas: es el personal de apoyo del gerente de producción y a la vez se encarga de las ventas y el marketing.

6.5.2.2. Evaluación de desempeño

El modelo para evaluación de desempeño a emplear es el siguiente:

Cuadro nº 14

Indicadores 1 2 3 4 5 Total1. Participación en el logro de los objetivos y tareas de la organización empresarial.2. Cumplimiento de las tareas en cantidad y calidad asignadas a su puesto de trabajo.3. Iniciativa y creatividad4. Capacitación y superación5. Disciplina LaboralPromedio

6.5.2.3. Políticas Internas de personal


http://www.monografias.com/trabajos14/disciplina/disciplina.shtml


Copias de certificados de equipo.-El personal de la empresa no extenderá copia de certificados de trazabilidad del equipo con que cuenta. Si el cliente desea comprobar la trazabilidad del mismo, debe hacer una cita para mostrarle la documentación.

Permanencia / estancia personas ajenas.-No se permite la estancia / permanencia de personal ajeno al al área de producción en ninguna de sus instalaciones. Se exceptúa a las personas que llevan o recogen equipo y a aquellas que asisten a reuniones de trabajo relacionadas con el quehacer del área de producción.

Prestación de servicios a empresas / instituciones.-La empresa no permitirá intermediarios en la prestación de los servicios de productor que brinda; se trabajará directamente con la empresa.

Responsabilidad de equipos y materiales durante la producción.-El Gerente de producción se hace responsable por los equipos de laboratorio que durante el proceso de producción sufran cualquier incidencia.

Confidencialidad.-El personal de la empresa ELGYM, tiene estrictamente prohibido el compartir información, con cualquier entidad privada o pública, acerca de la empresa a la cual se le pida; debida a que la confidencialidad respalda los resultados de la producción.

6.6. Administración de inventarios

Los inventarios más comunes son los de:Materias primas, Productos en proceso Productos terminados.Materiales y equipos.

Tipo de proceso que se usara:Producción continua las materias primas se adquieren con anticipación y el producto terminado permanece poco tiempo en el inventario.

Órdenes específicas la materia prima se adquiere después de recibir el pedido o la orden y el producto terminada prácticamente se entrega inmediatamente después de terminado.

Producción por proceso de montaje requiere, en general, más inventarios de productos en proceso que los sistemas continuos pero menos que los procesos por órdenes.

Aspectos básicos:



Cuantas unidades deberían ordenarse (o producirse) en un momento dadoEn que momento debería ordenarse (o producirse) el inventarioQue artículos del inventario merecen una atención especialPuede uno protegerse contra los cambios en los costos de los artículos de los inventarios

6.6.1. Sistema de Inventarios a utilizar

Recursos Y Capacidades

CUADRO Nº 15

Naturaleza Tipo Clasificación Detalle

Tangibles Físicos

Maquinaria 01 Cocina sémi Industrial 01 Incubadora de tanda Eléctrico

Infraestructura 01 local con dos habitaciones distribuido en almacén, producción

Mobiliario y equipo01 Computadora en administración (f)01 Mesa de trabajo

Insumos

Autoprohibición de materia prima (leche)Insumos proporcionados por proveedores (cultivo, leche en polvo, colorante, saborizante, etc.)

Financieros Ind. Alimentaría ELGYM trabaja con capital propio y capital financiado.

Intangibles

No Humanos

Tecnológicos01 Lactodensímetro01 Termómetro01 Cinta peachimetrica

Organizativos Marca propia en productos alimenticios No cuenta con imagen de Empresa

Humanos

Experiencia Conocimiento Calidad de servicio Capacidad profesional

Cuenta con personal de ventas con o sin experiencia previa.El personal Administrativo con preparación Universitaria (capacidades técnicas), Existencia de calidad de servicio y capacidad de atención al cliente.

6.6.2. Planeación de adquisición de suministros



Flujo grama del proceso de adquisición de suministros y Distribución

CAPITULO VII


Pedido de materiales

INICIO

DevoluciónDecisión

Transporte

Boleta

Transporte

Revisión de calidad

Compra de materia prima

Almacén

Salida del proceso

Proceso de distribución

Efectivo recibido del cliente

Proceso de Elaboración

Boleta Fin

26


ORGANIZACIÓN Y ADMINISTRACIÓN

7.1. Naturaleza y constitución de la Empresa

7.1.1. Modalidad de Organización Industria Alimentaria ELGYM S..R .Ltda.

7.1.2. Régimen tributarioRégimen Especial de Renta Obligaciones de un contribuyente del RER

Solicitar autorización para imprimir comprobantes de pago Llevar los libros o registros contables que corresponden a su régimen Declarar y pagar sus obligaciones tributarias, así como efectuar y pagar las retenciones que señala la ley, de acuerdo con el cronograma de pagos aprobado por la SUNAT.Comunicar cualquier cambio en la información que proporcione al RUC, como en los casos de la fecha de inicio de las actividades, cambio de domicilio, de representantes legales, de denominación o razón social y el nombre comercial, entre otros.Comprobantes de pago y documentos a emitir Facturas, boletas de venta, tikets o cintas de maquina registradoras, liquidaciones de compra, guías de remisión, notas de crédito y notas de debito. Tributos afectos Impuesto a la Rentas – Tercera Categoría (actividades de industria 1.5% de los ingresos mensuales)Impuesto General a las ventas 19%

7.2. Estructura organizacional



7.3. Manual de Organización y Funciones Ver Anexo I

7.4. Cultura OrganizacionalDeclaraciones formales de la filosofía organizacional, organigramas, credos, misión, materiales usados en el reclutamiento y la selección, y socialización.Diseño de espacios físicos, fachadas, instalaciones, edificios.Manejo deliberado de papeles, capacitación y asesoría por parte de los líderes.Sistema explícito de premios y reconocimiento, criterios de promoción.Aquello a lo cual los líderes prestan atención, lo que miden y controlan.Reacciones del líder ante incidentes y crisis muy importantes de la organización (épocas en que la supervivencia de la empresa está en peligro, las normas son poco claras o se ponen en tela de juicio, ocurren episodios de insubordinación, sobrevienen hechos sin sentido o amenazadores, etc.)

7.5. Administración del Potencial Humano


GERENTE GENERAL

MARKETINGY VENTAS

PRODUCCIONRR HH Y

ABASTECIMIENTO

CONTABILIDAD

JUNTA GENERAL DE SOCIOS

28


Nuestra filosofía es la elección de la persona adecuada para un puesto adecuado y un costo adecuado que permita la realización del trabajador en el desempeño de su puesto y el desarrollo de sus habilidades y potenciales a fin de hacerlo más satisfactorio y asimismo y a la comunidad en que se desenvuelve para contribuir, de esta manera, a los propósitos de organización.

Consideramos tres principios fundamentales en la administración de nuestro personal:

Colocación en el puesto que le corresponde Orientación en las labores encomendadas Ética profesional

Nuestra responsabilidad con los trabajadores:

Ofrecer calidad de vida en el trabajo en equilibrio con la vida extra laboralFavorecer la iniciativa, autonomía y creatividad en el trabajo

Proporcionar un empleo lo más estable posible

Facilitar la reinserción laboral a una persona accidentada.

Favorecer una formación permanente que asegure su calificación, crecimiento intelectual y sobre todo su "empleabilidad" en un futuro, ante los posibles avatares por los que pueda pasar la empresa o circunstancias personales

Facilitar asistencia sanitaria cuando se precise, más allá de la legalmente exigible

Atender posibles necesidades acuciantes ante posibles problemas puntuales humanos o familiares

Beneficiarse de los productos de la empresa a precio más económico que el de venta.

Aportar información transparente sobre la situación de la empresa y sus perspectivas de futuro.

Celebrar colectivamente éxitos alcanzados o reconocimientos recibidos


http://www.monografias.com/trabajos13/vida/vida.shtml

http://www.monografias.com/trabajos12/desorgan/desorgan.shtml

http://www.monografias.com/trabajos7/coad/coad.shtml#costo

http://www.monografias.com/trabajos7/perde/perde.shtml


7.6. Responsabilidad Social

Servir a la sociedad con productos útiles y en condiciones justas. Crear riqueza de la manera más eficaz posible.

Respetar los derechos humanos con unas condiciones de trabajo dignas que favorezcan la Seguridad y Salud laboral y el desarrollo humano y profesional de los trabajadores.

Procurar el auto continuidad de la empresa y, lograr un crecimiento razonable.

Respetar el medio ambiente. Evitar en lo posible cualquier tipo de contaminación. Minimizar la generación de residuos. Racionalizar el uso de los recursos naturales y energéticos.

Cumplir con rigor las leyes, reglamentos, normas y costumbres, respetando los legítimos contratos y compromisos adquiridos.

Procurar la distribución equitativa de la riqueza generada.



CAPITULO VIIIPLAN DE INVERSION

RUBRO VALOR UNITARIO

(S/.)

UNIDADES REQUERIDAS

COSTO TOTAL

FIJOS(S/.) VARIABLES (S/.)

1.-ACTIVO FIJO

INFRAESTRUCTURA

Local…………………. 40 1 40

MAQUINARIA EQUIPO

Cocina semi industrial 200 1 200

Licuadora semi industrial 220 1 220

Incubadora 150 1 150

Balanza digital 150 1 150

Termómetro 40 1 40

Lactodensímetro 30 1 30

Brixometro 550 1 550

PH – metro 30 1 30

Probeta 20 1 20

HERRAMIENTAS 120 Varios 120

MUEBLES ENSERES 100 Varios 100

TOTAL ACTIVOS FIJOS 1650 1650

2.-GASTOS PRE OPERATIVOS

Licencia de funcionamiento. 150 150

Carné sanitario 30 30

Estatuto 120 120

Gastos de constitución legal 200 200

TOTAL GASTOS PRE OPERATIVOS 500 500

3.- CAPITAL DE TRABAJO

Materia prima insumos 850 Varios 850

Mano de obra 50 2 100

TOTAL CAPITAL DE TRABAJO 1000 1000

4.- COSTOS INDIRECTOS

Gastos administrativos 200 200

Gas 35 1 35

Luz y agua 35 35



Transporte 20 20

Útiles de oficina 15 15

Mantenimiento del local 15 15

Gastos de venta

Publicidad 80 80

TOTAL COSTOS INDIRECTOS 350 350

TOTAL 3500 1650 1850

Modelo de financiamiento Elio Nolasco Carbajal s/.1000.00Yudith Caballero Palomino s/.1000.00Guido Nolasco Carbajal S/.1000.00

TOTAL DE INVERSION S/. 3,000.00

Financiamiento (Familiares) S/.2000.00

8.1. Estructura de costos

Costos de producciónSaber calcular el costo de producción es un aspecto clave en el funcionamiento de una empresa. A continuación describiremos los pasos a seguir para determinar el costos de producción.

Producción Mensual200 Botellas de Yogur en botellas de un litro500 botellas de néctar en 310 mililitros

Producción Semanal (12 días laborales x mes)50 Unidades de botellas de Yogur125 unidades de botellas de néctar

Nº de trabajadores2 personas.

Costos directos de fabricación

Materia prima, insumos y materialesRealizamos el costeo de la materia prima, insumos y materiales necesarios para la fabricación de Yogur.



Yogur natural CUADRO Nº 15

Concepto Unidad Precio S/. Cantidad Costo Total s/.

utilizada

Costo de fabrica

Leche líquida Litro 1.2 50 60

Leche en polvo Kilo 6 0.5 3

Azúcar Kilo 2 5 10

Fresa Kilo 1.5 10 15

Saborizante Litro 100 0.03 2.5

Colorante Litro 80 0.02 1.28

Cultivo Litro 40 0.15 5.9

Papel Aluminio Unid. 0.05 50 2.5

Envases Unid. 0.5 50 25

Etiqueta Unid. 0.07 50 3.5

Gas Unid. 34 0.25 8.5

Uso de equipos Hora 0.45 6 2.7

Gastos administ.

Agua y luz (otros) Día 5.83 0.75 4.37

Sub. – Total S/. 144.23

Imprevistos 5.77Total S/. 150.00



Néctar de mango CUADRO Nº 15

COSTO DE PRODUCCION DEL NECTAR EN 500 UNID. PARA 310 MILLITROSConcepto Unidad Precio S/. Cantidad Costo Total s/. utilizada Costo de fabrica Pulpa de fruta kilo 7.5 30 225Azúcar Kilo 2 15 30Agua litros 0.03 40 1.2CMC Kilo 1.12 0.84 0.94Acido cítrico kilo 0.5 1.5 0.75Benzoato de sodio kilo 0.5 0.25 0.125Meta bisulfito de sodio kilo 0.26 0.04 0.0104Envases 310 ml Unid 0.2 500 100Tapas plásticas Unid. 0.02 500 10Etiqueta Unid. 0.06 500 30Gas Unid. 35 1 35 Sub. – Total S/. 433.03 Imprevistos 4% 17.32 Total S/. 450.3



Mano de obra

Para este volumen de producción se requiere la participación de 02 personas:01 Jefe de producción S/. 50.00 Mensual 01 operario S/. 50.00 Mensual

Calculemos la remuneración mensual que percibirán, considerando12 días de trabajo mensual.

Cuadro nº 16Trabajador Cantidad Salario S/.- Jefe de Producción- operario

11

Unitario Total50.00 50.0050.00 50.00

Total S/. 150.00

Presentamos el resumen de costos directos de fabricación mensuales:

Yogurt

Materia Prima e Insumos = 1050.00Yogur natural = 600.00Néctar de fruta = 450.00

Mano de obra = 100.00 (mensual)-----------------------------------------------------------------Total costos directos (S/.) = 1150.00

La empresa genera mensualmente la siguiente relación de gastos indirectos:

Depreciación mensual = 19.82Limpieza y desinfección. = 15.00Reparación, Mantenimiento. = 15.00Servicios (Luz, Agua y otros) = 35.00--------------------------------------------------------------Total costos indirectos. (S/.) = 84.8

Gastos del periodo

Gastos administrativos. = 50.00Alquiler de local. = 40.00Materiales de administración. = 10.00--------------------------------------------------------------



Total gasto periodo (S/.) = 100.00

Costo Total de fabricación

Costos directos = 1150.00Costos indirectos. = 84.80Gastos del periodo = 100.00----------------------------------------------------------------Total costos de fabricación (S/.) = 1334.80

8.2. Análisis de precios o tarifas

Costo unitario de producciónPara conocer cual es el costo unitario de producción hemos de dividir el costo total de fabricación entre el numero de botellas producidas mensualmente

Costo de ProducciónCosto Unitario = -------------------------------

Producción Mensual

884.76Costo Unitario (yogurt) = ------------ = 4.42

200

Costo de producciónCosto Unitario = -------------------------------

Producción Mensual

735Costo Unitario (néctar) = ------------ = 1.47

500

El costo unitario de producción de cada litro de Yogurt de fruta es de S/. 3.70Podemos seguir precisando este cálculo obtenido:

8.3. Supuestos y proyección de Estados Financieros


FLUJO DE CAJA PROYECTADO 2008 Cuadro nº 18

MESES TOTAL0 E F M A M J J A S O N D

REINVERSION INGRESO 1550 1550 1550 1550 1550 1550 1550 1550 1550 1550 1550 1550 18600

VENTAS(YOGURT) 800 800 800 800 800 800 800 800 800 800 800 800 9600VENTAS(NECTAR) 750 750 750 750 750 750 750 750 750 750 750 750 9000EGRESO 1435.10 1435.10 1435.104 1435.10 1435.10 1435.10 1435.10 1435.10 1435.10 1435.10 1435.10 1435.10 17,221.25

COSTO FIJO 284.8 284.8 284.8 284.8 284.8 284.8 284.8 284.8 284.8 284.8 284.8 284.8 3417

COSTO VARIABLE 1150.4 1150.4 1150.4 1150.4 1150.4 1150.4 1150.4 1150.4 1150.4 1150.4 1150.4 1150.4 13804.25

GASTOS NO DESEMBOLSABLES 21.65 21.65 21.65 21.65 21.65 21.65 21.65 21.65 21.65 21.65 21.65 21.65 259.75

(-)AMORTIZACION 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20 240

(-)DEPRECIACION 1.65 1.65 1.65 1.65 1.65 1.65 1.65 1.65 1.65 1.65 1.65 1.65 19.75

UTILIDAD (A.D.I.I.) 93.25 93.25 93.25 93.25 93.25 93.25 93.25 93.25 93.25 93.25 93.25 93.25 1118.99

IMPUESTOS (19%) 17.72 17.72 17.72 17.72 17.72 17.72 17.72 17.72 17.72 17.72 17.72 17.72 212.61

UTILIDAD (D.D.I) 75.53 75.53 75.53 75.53 75.53 75.53 75.53 75.53 75.53 75.53 75.53 75.53 906.39

GASTOS NO DESEMBOLSABLES 1.65 1.65 1.65 1.65 1.65 1.65 1.65 1.65 1.65 1.65 1.65 1.65 19.80

DEPRECIACION 1.65 1.65 1.65 1.65 1.65 1.65 1.65 1.65 1.65 1.65 1.65 1.65 19.8

INVERSION -3500 0

FINANCIAMIENTO -2000 0

AMORTIZACION 46.235 46.235 46.235 46.235 46.235 46.235 46.235 46.235 46.235 46.235 46.235 46.235 554.82

FLUJO NETO DE FONDOS -3500 30.95 30.95 30.95 30.95 30.95 30.95 30.95 30.95 30.95 30.95 30.95 30.95 371.37

FLUJO DE CAJA PROYECTADO ANUALMENTE Cuadro nº 19

AÑOS

0 1 2 3 4 5

INGRESO 18600 20460 22506 24756.6 27232.26

VENTAS(YOGURT) 9600 10560 11616 12777.6 14055.36

VENTAS(NECTAR) 9000 9900 10890 11979.00 13176.90

EGRESO 17221.25 18082.32 18986.43 19935.75 20932.54

COSTO FIJO 3417.00 3587.85 3767.24 3955.60 4153.38

COSTO VARIABLE 13804.25 14494.47 15219.19 15980.15 16779.16

GASTOS NO DESEMBOLSABLES 259.75 221.97 179.71 132.32 79.19(-)AMORTIZACION 240 202.22 159.96 112.57 59.44

(-)DEPRECIACION 19.75 19.75 19.75 19.75 19.75

UTILIDAD (A.D.I.I.) 1119.00 2155.71 3339.86 4688.53 6220.53IMPUESTOS(19%) 212.61 409.59 634.57 890.82 1181.90

UTILIDAD (D.D.I) 906.39 1746.13 2705.29 3797.71 5038.63

GASTOS NO DESEMBOLSABLES 19.8 19.75 19.75 19.75 19.75

DEPRECIACION 19.8 19.75 19.75 19.75 19.75

INVERSION 3500FINANCIAMIENTO 2000CAPITAL 1500

AMORTIZACION 554.82 554.82 554.82 554.82 554.82

FLUJO NETO DE FONDOS -3500 371.37 1211.06 2170.22 3262.64 4503.56

ESTADO DE GANANCIAS (1 MES)

CUADRO Nº 20VENTAS 700Yogurt 200 Néctar 500 COSTO DE VENTA 2000Yogurt 800 Néctar 1200 UTILIDAD BRUTA 244.82gastos administrativos 50 pago de personal 100 pago de local 40 depreciación acumulada 19.82 agua y luz 35 UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS 1055.18Impuestos 17.72 UTILIDAD NETA 1037.46

ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS PROYECTADO PRIMER AÑO

CUADRO Nº 21VENTAS 8400Yogurt 2400 Néctar 6000 COSTO DE VENTA 24000Yogurt 9600 Néctar 14400 UTILIDAD BRUTA 244.82gastos administrativos 50 pago de personal 100 pago de local 40 depreciación acumulada 19.82 agua y luz 35 UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS 15355.18Impuestos 212.61 UTILIDAD NETA 15142.57

Punto de equilibrio El punto de equilibrio es la mínima cantidad de unidades que se debe vender para cubrir los costos fijos de producción. Sobre este nivel de ventas la empresa obtiene ganancias y por debajo de el pierde. Conocer el punto de equilibrio permite saber el mínimo de unidades a producir y planificar la estrategia de ventas a seguir. Para calcular el punto de equilibrio debemos hacer una clasificación de los costos directos, indirecto y gastos del periodo en las cuales incurre la empresa mensualmente para la fabricación de Yogures:

Costos variables

Materia prima e insumos = 1050.00

Yogurt = 600.00Néctar = 450.00----------------------------------------------------------------Total Costos Variables. (S/.) = 1050.00

Costos fijos

Mano de obra directa = 100.00Costos indirectos = 84.80Gastos del periodo = 100.00----------------------------------------------------Total Costos Fijos. (S/.) = 284.80

Costo Variable TotalCosto Variable Unitario = ---------------------------

Producción Mensual

1050.00-450.00Costo Variable Unitario (yogurt) = --------------------

200

Costo Variable Unitario = 3.00

1050.00-600.00Costo Variable Unitario (néctar) = --------------------

500

Costo Variable Unitario = 0.9

Costo FijoPe = -------------------------------------------

Precio de Venta – Costo de Venta

284.80Punto de Equilibrio (yogurt) = --------------

4.00-3.00

Punto de Equilibrio = 284.8

El punto de equilibrio indica que la empresa debe vender mensualmente 284.17Litros de Yogurt (en promedio).

284.80Punto de Equilibrio (néctar) = --------------

1.50-0.9

Punto de Equilibrio = 474.67

El punto de equilibrio indica que la empresa debe vender mensualmente 474.67 Litros de néctar (en promedio), lo que representa el 78% de su producción mensual

Grafica del punto de Equilibrio (yogurt)

PE= CF / (PV – CUV)

Donde:

PE=284.8/(4.00-3.00)

.

Grafica del punto de Equilibrio (néctar)

PE=284.8/(1.50-0.90)

PE=474.67

CV = 0.90

PE= 474.67 unid.

CF = 284.80

1.50

Evaluación financiera del plan de negocios

8.6.1. VAN

i = Costo de Oportunidad del Capital (COK)i = 14% VAN = S/.3.064.22 Proyectado en 05 años (Periodo en años)

8.6.2 TIR

TIR = 38% Proyectado en 05 años (Periodo en años)

CAPITULO IX

PLAN DE IMPLEMENTACIÓN Y DE CONTINGENCIAS

9.1. Plan de contingencia

Tomar en consideración la acción social histórica. Evaluación de demandas sociales y consideración de efectos en los grupos interesados. Estudio de los impactos sociales de la actividad.Programas de Recursos de empresas de interésDisponibilidad de caja chicaOptar por los recursos propios para afrontar la escasez de la materia prima

9.2. Implementación y cronograma de actividades

CUADRO Nº 22

NºACTIVIDADES

PERIODO DE EJECUCIÓN

SETIEMBRE2007

OCTUBRE2007

NOVIEMBRE 2007

DICIEMBRE2007

1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4

1 Formulación del plan de PPPI, X X2 Investigación de mercado X X3 Formulación del plan de negocios X X X X X X X X4 Firma y consolidación de la

sociedad bajo actaX

5 Implementación con equipos y materiales

X

6 operativizacion X

9.2.1. Objetivos

Objetivos Corporativos:Consolidar las operaciones de producción.Expansión a diferentes segmentos de mercado insatisfecho.Sistematizar las operaciones: Tener un control detallado.

Objetivos Funcionales:Mantener en los directivos el poder de las decisiones.Fomentar la retroalimentación del personal y de los clientes hacia gerencia, para conocer cuales es la opinión de los clientes y que problemas perciben el equipo empresarial.Mejorar la cadena de abastecimiento de insumos para la preparación de los productos

Objetivos del negocio:

Realizar estrategias de fidelización: Implantación de tarjeta Frulight Card.Desarrollar nueva variedad de productos competitivos que puedan ofertarse al mercado. Se piensa lanzar un línea de néctares con frutas de la zona. Mejorar la presentación de sus productos, así como su preparación. Es decir innovar en variedad de diseños y sabores.Negociación con proveedores importantes que otorguen más plazos de crédito. Esto es para obtener financiamiento indirecto.

9.2.2. Indicadores de alerta Ingreso per cápita Población económicamente activa La inflación Variación de los precios de los insumos Escasez de recursos metería prima (Leche)

9.2.3. Implementación de Estrategias

Estrategia Funcional de producción:Ampliación e implementación de equipos modernos para la producción Cocina seme industrial, congeladora, Equipos de Laboratorio, etc.Brindar al equipo Empresarial la adecuada vestimenta de trabajo para contribuir a la buena presentación y seguridad de los alimentos.Realizar un estudio de factibilidad sobre la expansión de la empresa hacia otros Segmentos de mercado a nivel de la región Apurímac.

Estrategia Funcional de comercialización:

La correcta identificación del grupo objetivo de clientes, permitirá una idónea dirección de esfuerzos de la estrategia comercial, buscando ahora una mayor publicidad y promoción de Industrias ELGUIM para posicionarse mas en el mercado y como empresa para buscar diferenciación más allá de los productos por sí mismos.Se necesita nueva tecnología para sistematizar los datos, así ahorrar tiempo y obtener información rápidamente para tener un mayor control y contribuir a una buena toma de decisiones. Ç

Estrategia funcional de financiación:

Obtención de financiamiento que permita desarrollar la tecnología necesaria para la mejora de procesos. El financiamiento puede orientarse hacia la búsqueda de apoyo en instituciones de fomento de las Pymes (bancos, cooperativas o cajas municipales), que contribuyan al desarrollo del negocio.

Estrategia funcional de compras:

Alianzas estratégicas con los proveedores las cuales deben afianzarse aún más para lograr una perfecta comunicación entre ambos, buscando en ellos un socio con quien compartirObjetivos comunes y así poder lograr eficiencia en el abastecimiento de productos y poder ofrecerlos a los clientes.La compra de volúmenes y/o cantidades mayores permite un ahorro, debido a que hay una economía de escala.

9.2.4. Administración del plan de contingencia

El plan de contingencia será situacional y proactiva mediante analizando situaciones ambientales internas y externas, capacitación de personal y Responsabilidad.

CONCLUSIONES

Las empresas dedicadas a la industrialización y comercialización de productos como es el néctar y el yogurt, tienen grandes posibilidades de desarrollo, sin embargo se enfrenta a muchos competidores en el mercado local y regional.

De acuerdo al estudio de mercado realizado se detectó que el 98% de la población consume nuestro producto como es el néctar y el yogurt por el alto valor nutritivo

Debido a la existencia de gran cantidad de competidores, la mejor estrategia a desarrollar nuestro producto es la presentación de calidad y cubrir las expectativas de los clientes además considerando todas los resultados del estudio de mercado

RECOMENDACIONES

La incursión en la creación de la empresas o negocios hoy en día es de suma importancia por que permite el desarrollo económico, cual fuera la naturaleza de estas, asimismo el desarrollo del plan de negocios permite que las empresas determinen todos los factores que s e considere y se guíen a través de esta.

El estado debe impulsar la creación de MYPES mediante el apoyo financiero y el cambio de las políticas tributarias a favor de estas pequeñas unidades económicas.

Se debe dar un apoyo más directo por parte de los decentes de la carrera e involucrar a todos en esta iniciativa bastante importante para los futuros profesionales y empresarios del país.

Se debe difundir y poner en práctica el desarrollo de planes de negocios en toda actividad empresarial ya que constituye un documento esencial en la puesta en marcha de un negocio.

Todo esto hace que pensemos que muchos de los problemas económicos que tiene nuestros países se solucionarían tomando a este sector como motor de la economía nacional, incluso de nuestras regiones.

BIBLIOGRAFIA.

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LIC. M BERNILLA P. (2005) “Manual Practico para Formar MYPES Micro y Pequeña Empresa” Editora Grafica Bernilla EDIGRABER Lima – Perú (Biblioteca - UNAMBA)

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