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Plan de Negocio “Tienda de Artículos de Bricolaje”

1. DESCRIPCIÓN DEL NEGOCIO

La actividad que desarrolla este negocio es la venta al detalle de productos de bricolaje,

entre los que se encuadran: maderas, herramientas, ferretería, fontanería, decoración,

etc.

1.1. Aspectos jurídicos específicos a considerar en la creación del negocio

La legislación básica que hay que observar a la hora de desarrollar este proyecto es la

que hace referencia al comercio minorista. Esta normativa se recoge principalmente en:

Ley 7/1996, de 15 de enero, de Ordenación del Comercio Minorista.

Ley 2/1996, de 15 de enero, complementaria de la Ley de Ordenación del

Comercio Minorista.

Ley 6/2002, de 16 de diciembre, por la que se modifica la Ley 1/1996, de 10 de

enero, del Comercio Interior de Andalucía, y se crea la Tasa por Tramitación de

Licencias Comerciales.

1.2. Perfil del emprendedor

En principio, las personas que suelen desarrollar este tipo de negocio son personas jóvenes o

de mediana edad, que posean conocimientos del sector o alguna experiencia previa en el

mismo. Además, es imprescindible que este preparada para dar a los clientes una atención

adecuada, que sea capaz de asesorarlos cuando estos lo requieran.

Sería conveniente que alguna de las personas integrantes de la plantilla tuviera las

habilidades necesarias para llevar a cabo actividades como el montaje de muebles, si se

decide ofrecer el montaje dentro de los servicios de la empresa.

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2. ANÁLISIS DEL MERCADO

2.1. El sector

Diversos estudios de mercado señalan que el sector del bricolaje se encuentra hoy día en

fase de desarrollo, motivado, entre otras cosas por el auge inmobiliario y el

encarecimiento de la vivienda. Así, se está asistiendo a un gran número de aperturas de

este tipo de establecimientos.

Estamos ante unos de los sectores con más posibilidades de crecimiento en la actualidad,

aunque todavía no esté tan implantado en España como en otros países europeos,

donde el consumo medio por hogar de bricolaje triplica el nuestro. A pesar de ello, se

piensa que el creciente número de europeos que deciden cambiar su residencia a

España pueden ayudar a implantar el bricolaje como una de las principales alternativas

de ocio y de ahorro.

Por otro lado, según el estudio realizado por el Banco Cetelem, el 33,70% de los

consumidores prefieren las superficies especializadas, frente a un 30,8% que prefiere los

grandes almacenes. En el momento de la decisión de compra es el hombre quién elige

en la mayoría de las ocasiones pero cada vez adquiere más importancia el papel de la

mujer. El bricolaje ya no es sólo cosa de hombres, en parte por el tipo de bricolaje más

light desarrollado por algunas cadenas, donde la mujer puede crear sus propios

ambientes para la casa y darle su toque femenino y personal a la vez.

Respecto al tipo de trabajo, parece que los trabajos de bricolaje “ligeros” son una

tendencia creciente del tiempo libre, puesto que obedecen a motivaciones estéticas,

mientras en los grandes trabajos hay un mayor componente precio.

Uno de los aspectos que deben mejorarse en el sector es lo que se refiere a la educación

del consumidor ya que, actualmente, esta más desarrollada la oferta que la demanda en

lo que se refiere a la fabricación y venta de productos de bricolaje en España. Por ello, se

debe hacer un mayor hincapié en llegar y convencer al cliente de las ventajas que

puede tener una afición como el bricolaje.

En definitiva, estamos ante un sector con grandes posibilidades de crecimiento. Hoy día,

el bricolaje abarca campos muy dispares que van desde la jardinería hasta la decoración

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y, además, se entiende como una forma de ocio entre los consumidores influenciado por

el resto de Europa. Con todo ello, la evolución positiva de resultados en este mercado en

los últimos años, con un crecimiento por encima del 10%, hace prever un futuro

halagüeño para este tipo de negocio.

2.2. La competencia

Los principales competidores de una tienda de bricolaje van a ser los siguientes:

Hipermercados. Estas grandes superficies (Carrefour, Hipercor, etc.), comercializan en

una de sus secciones todo lo relativo al sector bricolaje. Tienen como ventajas

principales el espacio de exposición, junto con el surtido y los precios competitivos.

Como principal desventaja, le falta un buen trato al cliente.

Grandes Almacenes. Se caracterizan por su ubicación en el centro de las grandes

ciudades, su sistema de ventas por secciones y su surtido seleccionado. Tratan de

diferenciarse de los Hipermercados por la selección de su surtido y por la atención de

su personal de ventas. Por tanto un aspecto fundamental de su éxito es la atención y

el asesoramiento proporcionado por los vendedores. Sin embargo, carecen de

productos especializados y componentes electrónicos.

Grandes Superficies Especializadas. Estamos ante comercios de grandes

dimensiones, especializados en el sector del bricolaje, que suelen encontrarse en

polígonos industriales a las afueras de las ciudades. Estos establecimiento suelen

incluir cafeterías y una zona infantil para que los padres puedan hacer las compras

de forma relajada. Un ejemplo de este tipo de tiendas es Leroy Merlin.

Tiendas especializadas. Hablamos de tiendas que dedican su negocio a uno sólo de

los sectores que conforman el amplio abanico del bricolaje. Nos estamos refiriendo a

ferreterías, drogarías, tiendas de madera y muebles, etc.

Bazares. Son tiendas pequeñas, frecuentemente regentadas por personas

extranjeras, que ofertan, entre una amplísima variedad, algunos artículos

relacionados con el bricolaje, pero que no llegan a un nivel alto de especialización.

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2.3. Clientes

En este sector, los motivos principales por los que los clientes escogen comprar en un

establecimiento y no en otro son:

- Motivos de cercanía para la compra de los productos de consumo más frecuente:

enchufes, herramientas, candados, tiradores, etc.

- Motivos de precio, calidad y servicio para la compra de productos de larga

duración: taladros, maquinaria profesional, .equipos de soldadura, generadores de

electricidad, etc.

Respecto a la tipología de clientes, en un negocio como este nos encontraremos con dos

tipos de clientes:

- Clientes por necesidad. Este tipo de cliente es un particular que acude al

establecimiento para compras puntuales por algún tipo de necesidad que haya

surgido en su hogar. Suelen ser para arreglos o montajes fáciles o para,

simplemente, comprarse una caja básica de herramientas. Si la operación

requiere una mayor complejidad, estas personas contratarán el servicio de

profesionales.

- Clientes por ocio. Este es el tipo de cliente que cada vez está surgiendo con más

fuerza influenciado por la tendencia europea. Estamos ante particulares que son

grandes aficionados al bricolaje en general, siendo continuas sus compras, ya que

este tipo de personas intentarán hacer todo tipo de trabajos en su casa.

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Para atraer a estos dos prototipos de clientes es conveniente ubicarse en una zona de

mucho tránsito para conseguir que el mayor número posible de particulares conozca

el negocio.

- Clientes profesionales o empresa. Estos negocios de bricolaje no sólo atenderán a

particulares, sino que otro cliente potencial serán las empresas que se dediquen a

algunos de los sectores que cubre un establecimiento de esta clase. Nos referimos

a empresas de construcción, empresas de jardinería, electricistas,… que exigen

una amplia oferta de productos a buen precio, bajo un excelente servicio y un

fácil acceso a la tienda, lo que permitirá fidelizarlos.

Por regla general, se atenderán a las empresas o profesionales de la localidad en

la que se instale el negocio, e incluso en las localidades cercanas, pudiendo ser

ventajoso ampliar los servicios a otras localidades más lejanas cuando el negocio

se vaya consolidando y se pueda ampliar la red comercial.

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3. LÍNEAS ESTRATÉGICAS

Algunas de las líneas fundamentales para el negocio, a la hora de buscar el éxito y una

diferenciación del resto, son:

Instalaciones adecuadas y gestión moderna. La presentación de los lineales y la

decoración de la tienda son un elemento clave para conseguir un espacio práctico

y agradable para nuestros clientes. Además, se deberá saber preguntar a los clientes

sobre este aspecto, para saber su opinión sobre este tema.

Además deberá de contar con servicios muy valorados por la clientela, entre los que

se encuentra:

- Horarios amplios.

- Precios competitivos.

- Amplia variedad de productos.

- Atención profesional y personalizada, con presupuestos a la medida.

- Servicios de entrega a domicilio.

- Corte y canteado de tableros.

- Devolución de artículos.

- Servicio técnico para la instalación suelos, cocinas,…

- Confecciones a medida de armarios, persianas, estores,…

- Etc.

Personal Cualificado. Se refiere a la selección, formación, motivación y

mantenimiento de nuestros dependientes, ya que la actitud y las habilidades de

éstos son un fiel reflejo de la dirección del negocio. Esta formación y motivación de

los trabajadores deberá ser continuada, de manera que el trabajo realizado por ellos

sea lo más beneficioso posible para el negocio. Así, será importantísimo que estos

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dependientes tengan un trato exquisito con los clientes, de manera que éstos se

sientan “como en casa” y siempre que necesiten algo vuelvan al negocio.

Búsqueda de nuevos clientes en la zona de influencia:

- Encontrar nuevas necesidades y aportar soluciones a nuestros actuales clientes.

Lo que supone una estrategia orientada hacia la demanda y no centrarse sólo

en la oferta, como se viene haciendo en este tipo de negocios.

- Buscar la colaboración en mayoristas, grupos de compra, cooperativas y

fabricantes para la promoción de la venta fuera de nuestra tienda.

- Conocer aportaciones de campos afines como la decoración, el ocio, aire

libre, automóvil, etc.

- Aprender a aplicar las tecnologías de la información y la comunicación para

comunicar más eficaz y eficientemente con nuestros clientes. Se deberá contar

con una página web completa con diferentes secciones como productos,

servicios, tienda on-line, presupuestos, ofertas e incluso consejos.

Marca del distribuidor. Una vez que el negocio se vaya asentando, puede ser muy

interesante crear una propia marca de productos, que suelen ser muy bien recibida

por los clientes ya que se venden a precios más económicos. Así, puede convertirse

es un elemento clave para dotar de contenidos muy valiosos a la empresa,

ayudando a establecer con más claridad su concepto comercial ante los

consumidores.

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4. PLAN COMERCIAL

4.1. Artículos y desarrollo de las actividades

Existe un amplísimo abanico de productos que puede comercializar una tienda de

bricolaje, entre los que se pueden agrupar en las siguientes líneas:

Ordenación: referida a los muebles y a la madera en general, se incluyen

estanterías, armarios, tableros, listones, ventanas, puertas, etc.

Hogar-Cocina-Baño: mobiliario, fontanería, valvulería, mamparas, tenderos, etc.

Ferretería-Electricidad: fijaciones y soportes, herramientas, cajas fuertes, cerrajería,

alarmas, etc.

Decoración: pinturas, menaje del hogar, iluminación, pavimentos, etc.

Droguería: ceras, brochas, lijas, siliconas, pegamentos, limpieza de automóviles,

etc.

Bricolaje exterior: engloba todo lo referente a jardinería, pequeña construcción y

piscinas.

Además de toda la gama de productos ofertada, este tipo de negocio propone distintos

servicios como el cortado de maderas, la instalación de suelos o las confecciones a

medida de armarios.

Las actividades del negocio comienzan con la compra de la mercancía. Esta compra

debe estar perfectamente planificada para conseguir que el stock sea lo más ajustado

posible de manera que se garantice un buen surtido evitando al mismo tiempo

almacenamientos innecesarios. Hay que intentar conseguir buenos materiales que

provoquen una satisfacción y recompra del cliente.

Los artículos deben ser expuestos dentro de la tienda. Además el almacén debe estar

perfectamente ordenado para que sea fácil y rápida la búsqueda.

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4.2. Precios

La estrategia de precios debe basarse en ofrecer artículos de calidad a precios

competitivos. La fijación de precios va a estar orientada, no sólo en función del tipo y

calidad de los artículos que se venda, sino también habrá que considerar los precios de la

competencia.

En principio, será difícil diferenciarse en precios para determinados tipos de artículos que,

al tener poco valor, no son susceptibles de grandes variaciones. Esta diferenciación, será

posible con artículos cuyo precio es más elevado por norma general.

4.3. Comunicación

La captación de clientes es muy importante en un inicio para darse a conocer y, principio

es difícil hacer publicidad en televisión o radio, existen otras muchas prácticas de

promoción adecuadas y eficaces como prensa, páginas amarillas, revistas del sector, etc.

Siendo lo más habitual al iniciar la actividad realizar mailing o buzoneo y crear para ello

un folleto con los artículos más atractivos.

Es conveniente realizar la edición de un catálogo descriptivo de los productos y servicios,

sus características e incluso recomendaciones sobre la utilidad que pueden proporcionar

para que pueda ser mostrado a los posibles clientes, en especial cuando estos sean

empresas. También resulta muy interesante diseñar una página Web del negocio donde

se incluya el catálogo de productos y que permita realizar consultas on-line. En la

actualidad, el 90% de las empresas utilizan Internet para consultas y correo electrónico, y

cada vez más las Web son un buen promotor de ventas y captador de posibles clientes.

Respecto a la imagen del establecimiento, el escaparate y la fachada exterior de la

tienda deben captar la atención de los viandantes. El local debe reflejar una imagen

totalmente identificada con los artículos que comercializa.

La mejor forma de captación de clientes es el “boca – boca”. Por ello es importante la

satisfacción del cliente a fin de que recomienden el servicio, por esto el personal debe

transmitir profesionalidad, que el cliente aprecie que le atiende un experto, capaz de

asesorarle y aconsejarle y los productos deben ser de calidad.

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5. ORGANIZACIÓN Y RECURSOS HUMANOS

5.1. Personal y tareas

En este tipo de negocio se precisa de al menos de cuatro personas para poder dar un

mínimo de atención al público (servicios, presupuestos, transporte de la mercancía al

hogar, etc.), recibir a los proveedores y llevar una gestión administrativa adecuada.

Es conveniente que la persona encargada de la gestión sea el emprendedor, para lo que

deberá darse de alta en el Régimen de la Seguridad Social de autónomo. Otro aspecto

ventajoso es el hecho de que los distintos empleados posean experiencia y

conocimientos en el mundo del bricolaje.

También es recomendable que se disponga de algún vehículo (furgoneta) para el

reparto de la mercancía, dado que el servicio es algo que valora de forma importante el

cliente, por lo que, al menos una de las tres personas, deberá poseer permiso de

conducción.

HORARIOS

El horario de apertura al público debe ser horario comercial habitual, intentando abrir el

mayor número de horas posibles (como sábados por la tarde), de manera que el cliente

pueda acudir al establecimiento cuando realmente disponga de tiempo para ello.

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5.2. Formación

En un negocio de este tipo hacen falta dos tipos de conocimientos:

- Formación teórica y práctica relativa al sector bricolaje (conocimiento de los

productos que se comercializan en el establecimiento y atención al cliente). Sería

interesante que los empleados hubieran conseguido estos conocimientos y

formación a través de la experiencia previa en otros negocios similares.

- Conocimientos básicos de gestión

Organización y gestión de un comercio minorista de bricolaje.

Política de precios, estudios de costes, promociones y merchandising.

Informática de gestión y manejo del software para el sector.

Para algunas de estas cuestiones es frecuente contratar a una asesoría externa).

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6. PLAN DE INVERSIÓN

Para realizar la cuantificación de la inversión necesaria para iniciar el negocio se ha

consultado a los principales proveedores del sector. En función de la información

facilitada por estas fuentes, la inversión necesaria se desglosa en:

6.1. Las instalaciones

UBICACIÓN DEL LOCAL

Para este tipo de negocio, que cuenta con locales de grandes dimensiones, lo que se

busca es que tenga un acceso adecuado, por lo que el local o nave debería estar

ubicado ubicarse en zonas de polígonos industriales.

CARACTERÍSTICAS BÁSICAS DE LAS INSTALACIONES

El tamaño del local que se observa en el mercado es muy variado. Para este proyecto

consideramos que el local debe tener una dimensión de al menos 400 m2. Este sería un

local de dimensiones mínimas para que la inversión no se dispare. Lo normal es que a

medida que pase el tiempo, el local vaya aumentando.

Los 400 m2 estarían divididos de la forma siguiente.

- Zona de exposición y venta al público con una superficie aproximada de 130 m2.

Esta zona estará destinada a la exposición de los productos que se comercialicen

y a la atención de los clientes.

- Zona de almacén. En esta zona se mantiene el stock de aquellos productos de

mayor rotación, así como otro tipo de productos que por sus dimensiones o por

otras circunstancias no son expuestos en la zona de venta. Las dimensiones del

almacén sería de unos 270 m2.

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COSTES POR ACONDICIONAMIENTO DEL LOCAL

Aquí se incluyen los conceptos relativos a:

Acondicionamiento externo: Rótulos, lunas del escaparate, cierres, etc

Acondicionamiento interno: Hay que adecuar el local para que se encuentre en

condiciones para su uso. Además la ley obliga a incorporar un aseo para uso

personal.

Para el acondicionamiento del local habrá que realizar una serie de obras que

dependerán del estado en el cuál se encuentre el mismo. De este modo también

supondrán un coste, a la hora de iniciar la actividad, la licencia de obra, la obra y los

costes del proyecto.

Estos costes pueden rondar los 28.072,00 € (IVA incluido) aunque esta cifra varía mucho en

función del estado en el que se encuentre el local. De este modo, la cantidad anterior

puede reducirse en gran medida si el local ya ha sido acondicionado previamente.

6.2. Mobiliario y decoración

Debe conseguirse la máxima funcionalidad reparando su vez en que se cuiden todos los

detalles estéticos que transmitan la imagen que queremos para el negocio, a la vez que

resulte cómodo para los clientes. Es fundamental que todos los elementos del

establecimiento, en su zona de venta, permitan que los artículos queden expuestos de

forma ordenada y de modo que toda persona que entre en el establecimiento pueda

apreciar la variedad que se ofrece.

El mobiliario necesario para este negocio estará compuesto por los elementos que se

exponen a continuación:

Para la zona de venta: mostrador, muebles expositores y estanterías. El mostrador

debe ser grande para que pueda atender más de un dependiente a la misma vez.

Para la zona de almacén: estanterías metálicas para colocar los productos.

El coste por estos elemento puede rondar los 22.620,00 € (IVA incluido) como mínimo para

un mobiliario básico. Esta cantidad será muy superior si los elementos anteriores son de

diseño, de materiales especiales, etc.

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6.3. Elemento de transporte

Para este negocio es recomendable disponer de un vehículo que permita realizar el

transporte de los productos hasta la ubicación deseada por los clientes.

El coste de este elemento dependerá de las características del vehículo que se elija. En

este estudio, para no elevar en exceso la inversión inicial, proponemos la compra de un

vehículo de segunda mano con un coste estimado de 9.280,00 € (IVA incluido).

6.4. Adquisición del stock inicial

La primera compra de mercancía según empresas especializadas en el sector, tendrá

que ser como mínimo la siguiente:

DESCRIPCIÓN DE LOS ARTÍCULOS CUANTÍA IVA TOTAL CON IVA

PRIMERA COMPRA DE MERCANCÍA 38.500,00 € 6.160,00 € 44.660,00 €

OTROS MATERIALES (Bolsas, material de

oficina...) 1.200,00 € 192,00 € 1.392,00 €

TOTAL 39.700,00 € 6.352,00 € 46.052,00 €

Con esta cantidad sólo se cubren una serie de artículos para empezar la actividad. Para

el éxito del negocio es necesario que se vayan destinando los ingresos obtenidos en los

primeros meses en ampliar el surtido.

6.5. Equipo informático

Para este tipo de negocio es recomendable disponer de TPV compuesto por ordenador,

cajón portamonedas y máquina de impresión de tickets y facturas. Además se deberá

contar con un Software específico que permita catalogar todos los artículos que se tienen

en stock.

El coste de este equipo informático junto con el software es de unos 1.650,00 € más 264,00

€ en concepto de IVA.

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6.6. Gastos iniciales

Dentro de los gastos iniciales vamos a incluir:

los gastos de constitución y puesta en marcha

las fianzas depositadas.

GASTOS DE CONSTITUCIÓN

Se incluyen aquí las cantidades que hay que desembolsar para constituir el negocio.

Entre estas cantidades se encuentran: proyecto técnico, tasas del Ayuntamiento (licencia

de apertura); contratación del alta de luz, agua y teléfono; gastos notariales, de gestoría

y demás documentación necesaria para iniciar la actividad.

Estos gastos de constitución y puesta en marcha, en el caso de iniciar el negocio como

autónomo, serán de aproximadamente 2.088,00 euros (incluye IVA). Esta cuantía es muy

variable de un caso a otro pues dependerá del coste del proyecto técnico, etc. además

aumentará en el caso de que se decida crear una sociedad.

FIANZAS DEPOSITADAS

Es frecuente que se pida una garantía o fianza de arrendamiento equivalente a dos

meses de alquiler del local, lo que puede rondar los 4.000,00 € (este coste va a depender

mucho de las condiciones del local y sobre todo de la ubicación del mismo).

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6.7. Fondo de maniobra

A la hora de estimar el fondo de maniobra se ha considerado una cantidad suficiente

para hacer frente a los pagos durante los 3 primeros meses, esto es: Alquiler, sueldos,

seguridad social, suministros, asesoría, publicidad, etc.

Además habría que incluir la cuota préstamo en caso de que la inversión se realizase

mediante financiación ajena.

Pagos Mensuales TOTAL CON IVA

Alquiler 2.320,00 €

Suministros 255,20 €

Sueldos 4.200,00 €

S.S. a cargo de la empresa 891,00 €

Asesoría 174,00 €

Publicidad 139,20 €

Otros gastos 290,00 €

Total Pagos en un mes 8269,40 €

Meses a cubrir con F. Maniobra 3

FM 3 meses (APROX) 24.808,20 €

6.8. Memoria de la inversión

La inversión inicial necesaria para llevar acabo este proyecto se resume en el siguiente

cuadro:

CONCEPTOS Total IVA Total con IVA

Adecuación del local 24.200,00 € 3.872,00 € 28.072,00 €

Mobiliario y decoración 19.500,00 € 3.120,00 € 22.620,00 €

Stock inicial y materiales 39.700,00 € 6.352,00 € 46.052,00 €

Equipo informático 1.650,00 € 264,00 € 1.914,00 €

Elemento de transporte 8.000,00 € 1.280,00 € 9.280,00 €

Gastos de constitución y puesta en marcha 1.800,00 € 288,00 € 2.088,00 €

Fianzas 4.000,00 € 0,00 € 4.000,00 €

Fondo de maniobra 24.808,20 € 0,00 € 24.808,20 €

TOTAL 123.658,20 € 15.176,00 € 138.834,20 €

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7. ESTRUCTURA DE COSTES

7.1. Márgenes

Los márgenes comerciales en este sector no son homogéneos, ya que dependerá mucho

del producto que se vende. No es el mismo margen el que tiene un tablón de madera al

que tiene una taladradora.

En el sector se maneja un margen bruto de ventas entre el 30 y el 50%. En algunos casos

se puede conseguir más, pero en otros muchos será inferior por el tipo de producto.

En global, se ha estimado un margen medio sobre ventas del 40%, lo que equivale a un

margen anual del 66,6% sobre el precio de compra.

7.2. Estructura de costes

La estimación de los principales costes mensuales es la siguiente:

Consumo de mercadería:

El consumo mensual de mercadería se estima en un 60% del volumen de las ventas

del mes, este consumo es equivalente al margen del 66,6% sobre el precio de

compra.

Alquiler:

Para este negocio es necesario contar con un local de unos 400 m2. El precio medio

va a depender en gran medida de la ubicación y condiciones del local, por ello, al

tratarse de una nave situada en un polígono industrial, para el estudio se ha estimado

un precio de 2.000,00 €.

Suministros, servicios y otros gastos:

Aquí se consideran los gastos relativos a suministros tales como: luz, agua, teléfono,

etc. También se incluyen servicios y otros gastos (limpieza, consumo de bolsas,

material de oficina, etc.). Estos gastos se estiman en unos 220,00 € mensuales.

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Gastos comerciales:

Para dar a conocer el negocio y atraer a clientes, tendremos que soportar ciertos

gastos comerciales y de publicidad de unos 120,00 € mensuales.

Gastos por servicios externos:

En los gastos por servicios externos se recogen los gastos de asesoría. Estos gastos

serán de unos 150,00 € mensuales.

Gastos de personal:

Para realizar el estudio se ha considerado que la tienda será atendida por el

emprendedor, que será el gerente del negocio, y además se contratará a tres

empleados, como dependientes, a tiempo completo para la atención a los clientes.

El gasto de personal se distribuirá mensualmente del modo siguiente (incluye

prorrateadas las pagas extraordinarias):

Puesto de trabajo Sueldo / mes S.S. a cargo empresa Coste mensual

Gerente

(emprendedor autónomo) 1.500,00 €(*) 0,00 € 1.500,00 €

3 empleados 2.700,00 € 891,00 € (**) 3.591,00 €

TOTAL 4.200,00 € 891,00 € 5.091,00 €

(*) Incluye la Cotización a la Seguridad Social en régimen de autónomo.

(**) Seguridad Social a cargo de la empresa por el trabajador en Régimen General

contratado a tiempo completo.

Otros gastos:

Contemplamos aquí una partida para otros posibles gastos no incluidos en las

partidas anteriores como el consumo de combustible del vehículo, seguros, tributos,

etc. La cuantía estimada anual será de 3.000,00 € anuales por lo que su cuantía

mensual será de 250,00 €.

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Amortización:

La amortización anual del inmovilizado material se ha estimado del modo siguiente:

CONCEPTO Inversión % Amortización Cuota anual

Amortización

Adecuación del local (*) 24.200,00 € 10 % 2.420,00 €

Mobiliario y decoración 19.500,00 € 20 % 3.900,00 €

Equipo informático 1.650,00 € 25 % 412,50 €

Elemento de transporte 8.000,00 € 20 % 1.600,00 €

TOTAL ANUAL 8.332,50 €

(*) La amortización de la adecuación del local se ha realizado en 10 años.

El plazo de amortización de la adecuación del local sería el correspondiente a su vida útil

pudiéndose aplicar las tablas fiscales existentes para ello. No obstante, dado que se ha

supuesto que el local será en régimen de alquiler, dicha vida útil queda condicionada al

plazo de vigencia del contrato de alquiler si este fuera inferior a aquella.

Además habría que incluir la amortización de los gastos a distribuir en varios

ejercicios (gastos de constitución y puesta en marcha):

CONCEPTO Inversión % Amortización Cuota anual

Amortización

Gastos a distribuir en varios ejercicios 1.800,00 € 33,3 % 600,00 €

TOTAL ANUAL 600,00 €

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7.3. Cálculo del umbral de rentabilidad

El umbral de rentabilidad es el punto donde los ingresos son iguales a los gastos, a partir

de este punto el negocio comienza a dar beneficio.

Este umbral se ha calculado del modo siguiente:

Ingresos: estos ingresos vendrán dados por las ventas.

Gastos: estarán compuestos por el consumo de mercaderías (se ha supuesto un

consumo del 60% de los ingresos por ventas) y la suma de: alquiler, suministros,

servicios y otros, gastos comerciales, servicios externos, gastos de personal,

amortización y otros gastos.

Gastos CUANTÍA

Alquiler 24.000,00 €

Suministros 2.640,00 €

Sueldos 50.400,00 €

Seguridad Social 10.692,00 €

Asesoría 1.800,00 €

Publicidad 1.440,00 €

Otro gastos 3.000,00 €

Amortización del inmovilizado material 8.332,50 €

Gastos a distribuir en varios ejercicios 600,00 €

Total gastos fijos estimados 102.904,50 €

Margen bruto medio sobre ventas 40%

Umbral de rentabilidad 257.261,25 €

(*) Para calcular el umbral se toman los gastos sin IVA.

Esto supondría una facturación anual de 257.261,25 euros. Por tanto, la facturación media

mensual para mantener el negocio es de 21.438,44 euros.

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8. FINANCIACIÓN

Obtener el dinero para iniciar el negocio es una de las principales cuestiones que habrá

que resolverse.

Para financiar el negocio existen varias opciones: financiación propia, subvenciones,

préstamos... cual será la mejor de ellas va a depender de las condiciones del

emprendedor que vaya a poner en marcha el negocio.

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9. ANÁLISIS ECONÓMICO Y FINANCIERO

9.1. Balance de situación inicial

El balance de situación inicial sería el que se muestra a continuación:

ACTIVO Euros PASIVO Euros

Adecuación del local 24.200,00 € Fondos Propios FP

Mobiliario y decoración 19.500,00 € Fondos Ajenos FA

Equipo informático 1.650,00 €

Gastos de constitución 1.800,00 €

Fianzas 4.000,00 €

Mercancía y materiales 39.700,00 €

Tesorería (*) 24.808,20 €

Elemento de transporte 8.000,00 €

IVA soportado 15.176,00 €

Total activo 138.834,20 € Total pasivo 138.834,20 €

(*) Se consideran 24.808,20 € como fondo de maniobra.

9.2. Estimación de resultados

Para realizar la previsión de ingresos se ha supuesto tres posibles niveles de venta:

Prev. 1 Prev. 2 Prev. 3

Ventas 250.000,00 275.000,00 300,000,00

Coste de las ventas (Ventas x 60%) 150.000,00 165.000,00 180.000,00

Margen bruto (Ventas - Coste de las ventas) 100.000,00 110.000,00 120.000,00

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La previsión de resultados para el negocio es la siguiente:

PREVISIÓN DE RESULTADOS Prev. 1 Prev. 2 Prev. 3

VENTAS 250.000,00 275.000,00 300,000,00

COSTE DE LAS VENTAS 150.000,00 165.000,00 180.000,00

MARGEN BRUTO 100.000,00 110.000,00 120.000,00

GASTOS DE ESTRUCTURA:

GASTOS DE EXPLOTACIÓN

Alquiler 24.000,00 24.000,00 24.000,00

Suministros, servicios y otros gastos 2.640,00 2.640,00 2.640,00

Otros gastos 3.000,00 3.000,00 3.000,00

GASTOS DE PERSONAL (1)

Salarios 61.092,00 61.092,00 61.092,00

GASTOS COMERCIALES

Publicidad, promociones y campañas 1.440,00 1.440,00 1.440,00

GASTOS POR SERVICIOS EXTERNOS

Asesoría 1.800,00 1.800,00 1.800,00

AMORTIZACIONES

Amortización del Inmovilizado 8.332,50 8.332,50 8.332,50

GASTOS A DISTRIBUIR EN VARIOS EJERCICIOS

Gastos a distribuir en varios ejercicios 600,00 600,00 600,00

TOTAL GASTOS DE ESTRUCTURA 102.904,50 102.904,50 102.904,50

RESULTADO antes de intereses e impuestos (2) - 2.904,50 7.095,50 17.095,50

(1) El gasto de personal estará integrado por el sueldo para la persona que gestione el

negocio y el sueldo de tres trabajadores a tiempo completo, a lo que se le suma la

Seguridad Social a cargo de la empresa.

(2) Si la inversión se afronta mediante financiación ajena, habrá que sumar a los costes los

intereses de dicha financiación. Estos intereses no han sido introducidos en la cuenta de

resultados puesto que dependerán de los recursos de los que disponga las personas

concretas que vayan a emprender el negocio.

plan de desarrollo delproyecto - inicio - … · duración: taladros, maquinaria profesional,...

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